大连重工：2017年半年度报告_股票频道

大连华锐重工集团股份有限公司

2017 年半年度报告

2017 年 8 月

大连华锐重工集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和

连带的法律责任。

公司负责人丛红、主管会计工作负责人陆朝昌及会计机构负责人(会计主管

人员)王世及声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本报告中涉及的经营业绩预计等前瞻性陈述，属于计划性事项，不构成公

司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，

并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司请投资者认真阅读本半年度报告全文，并特别注意相关风险，具体

内容详见本报告第四节“经营情况讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对

措施”。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

大连华锐重工集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义 ................................................................................. 1

第二节公司简介和主要财务指标 ............................................................................. 4

第三节公司业务概要 ................................................................................................. 7

第四节经营情况讨论与分析 ..................................................................................... 9

第五节重要事项 ....................................................................................................... 19

第六节股份变动及股东情况 ................................................................................... 31

第七节优先股相关情况 ........................................................................................... 34

第八节董事、监事、高级管理人员情况 ............................................................... 35

第九节公司债相关情况 ........................................................................................... 36

第十节财务报告 ....................................................................................................... 37

第十一节备查文件目录 ......................................................................................... 141

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释义

释义项指释义内容

公司、本公司、大连重工指大连华锐重工集团股份有限公司

重工起重集团、控股股东指大连重工起重集团有限公司

证监会、中国证监会指中国证券监督管理委员会

深交所、交易所指深圳证券交易所

公司法指中华人民共和国公司法

公司章程指大连华锐重工集团股份有限公司章程

元、万元、亿元指人民币元、万元、亿元（仅限用于货币量词时）

报告期指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 6 月 30 日

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称大连重工股票代码 002204

股票上市证券交易所深圳证券交易所

公司的中文名称大连华锐重工集团股份有限公司

公司的中文简称大连重工

公司的外文名称 Dalian Huarui Heavy Industry Group Co., LTD.

公司的外文名称缩写 DHHI

公司的法定代表人丛红

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名卫旭峰李慧

联系地址大连市西岗区八一路 169 号大连市西岗区八一路 169 号

电话 0411-86852187 0411-86852802

传真 0411-86852222 0411-86852222

电子信箱 dlzg002204@dhidcw.com dlzg002204@dhidcw.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具

体可参见 2016 年年报。

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3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

√ 适用 □ 不适用

经公司于 2017 年 6 月 13 日召开的第四届董事会第十一次会议及 2017 年 6 月 29 日召开的 2017 年第二次临时股东大会

审议通过，公司在原经营范围基础上增加了“普通货运；国内货运代理；承办海上、陆路、航空国际货运代理（含报关、报

验）；人工搬运；货物包装”项目。具体情况详见公司分别于 2017 年 6 月 14 日、2017 年 6 月 30 日、2017 年 7 月 25 日披露

的《第四届董事会第十一次会议决议公告》（公告编号：2017-034）、《2017 年第二次临时股东大会决议公告》（公告编号：

2017-044）和《关于完成工商变更登记并换发营业执照的公告》（公告编号：2017-047）。

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元） 2,286,923,955.14 3,117,201,285.13 -26.64%

归属于上市公司股东的净利润（元） 14,030,526.57 41,079,817.02 -65.85%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损

-27,069,950.81 -9,188,672.49

益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元） -214,413,124.25 -2,504,812.29

基本每股收益（元/股） 0.0073 0.0213 -65.73%

稀释每股收益（元/股） 0.0073 0.0213 -65.73%

加权平均净资产收益率 0.21% 0.63% -0.42%

本报告期末比上年度末增

本报告期末上年度末

减

总资产（元） 16,656,000,925.93 16,395,555,072.79 1.59%

归属于上市公司股东的净资产（元） 6,578,588,010.51 6,572,973,677.04 0.09%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

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六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目金额说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 3,407,399.69

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统

21,685,331.52

一标准定额或定量享受的政府补助除外）

债务重组损益 14,708,969.24

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 9,520,908.32

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 484,431.30

减：所得税影响额 8,070,112.52

少数股东权益影响额（税后） 636,450.17

合计 41,100,477.38 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性

损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

1.主要业务

公司是国家重机行业的大型重点骨干企业和新能源设备制造重点企业，系国家高新技术企业，具备重大技术装备机电液

一体化设计、制造、总装发运、安装调试及工程总承包能力，在行业内占有重要地位。公司主要为冶金、港口、能源、矿山、

工程、交通、航空航天、造船等国民经济基础产业提供成套技术装备、高新技术产品和服务，现已形成冶金机械、起重机械、

散料装卸机械、港口机械、能源机械、传动与控制系统、船用零部件、工程机械、海工机械等九大产品结构。公司经营范围：

机械设备设计制造、安装调试；备、配件供应；金属制品、金属结构制造；工具、模具、模型设计、制造；金属表面处理及

热处理；机电设备零件及制造、协作加工；起重机械特种设备设计、制造、安装、改造、维修；压力容器设计、制造；铸钢

件、铸铁件、铸铜件、铸铝件、锻件加工制造；钢锭铸坯、钢材轧制、防尘设备设计、制造、安装、调试；铸造工艺及材料

技术开发；造型材料制造；货物进出口、技术进出口；房地产开发；仓储；商业贸易；工程总承包；机电设备租赁及技术开

发、咨询；计算机应用；房屋建筑工程施工；机电设备安装工程；普通货运；国内货运代理；承办海上、陆路、航空国际货

运代理（含报关、报验）；人工搬运；货物包装（特业部分限下属企业在许可范围内）。

2.主要产品及其用途

目前，公司在传统主导产品（如起重机械、散料装卸机械等）具有领先的优势，并参与部分行业标准的制定。同时，公

司按照“绿色、节能、环保、高效”的发展方向和原则，努力拓展新的利润增长点，积极开拓新能源、节能环保、海工装备、

仓储物流等新兴业务，打造以传统主导产品为发展基础，以成长型产品和资本运营为增长拉动，以新兴产品和现代服务为新

增长点，优势互补、战略协同的新型产品结构。公司未来将加速推进“产融结合”，借助金融资本助力新产业拓展，加快推

进金融创新工具促进传统产品升级发展。

3.经营模式

（1）采购模式

公司采用集中管理、分散采购、大宗物资集中招议标的采购模式。采购类合格供方认证由战略采购部负责，外协类合格

供方认证由运行保证部负责，各经营单位在认定合格供方中选择采购，非认定合格供方采购物资需向相关采购主管部门申请

一次性审批；大宗物资实行限价管理，由公司相关采购主管部门负责，经营单位在不高于限价的基础上进行招标采购；合同

签订由经营单位按公司统一确定的制度、流程、合同文本实施；采购物料入库前需经质量管理部门进行检查，入库由经营单

位直接负责，供应商提供采购发票后，采购员、质管员、仓库人员确认后递交财务部门。

（2）生产模式

公司重型机械相关产品全部采取订单式生产，产品分为批量生产、单件小批以及总承包即“交钥匙工程”三种生产方式，

风电设备配套零部件一般采用批量生产；传统产品客户定制性较强，多为单件小批；冶金、港口机械类产品则大都采用总承

包即“交钥匙工程”的生产方式。

（3）销售模式

公司在营销上采取直接面对顾客的直销模式，按订单组织生产。在定价策略上，竞争型产品的订价随行就市，非竞争型

产品的订价由双方协商确定。产品定价方式是根据市场需求状况，参考原材料、能源、配套件价格等测算生产成本，结合同

类产品历史价格等制定当期的产品价格，定价决策实施分级审批。公司重型机械相关产品由于生产周期较长，客户多采用分

期付款方式，即签订合同时交部分保证金，此后按进度付款，直至产品交付安装运行规定时间后再付剩余款项。其中风电零

部件为订单式批量生产；传统类产品多为单件小批，根据招标方进度需求安排生产；冶金、港口类部分总承包项目经营周期

一般在1年以上。

报告期内，公司从事的主要业务，主要产品及其用途、经营模式、主要的业绩驱动因素没有发生重大变化。

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二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产重大变化说明

股权资产报告期内无重大变化

固定资产报告期内无重大变化

无形资产报告期内无重大变化

在建工程报告期内无重大变化

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

经过多年的发展，公司拥有完整的土地使用权、设备、专利、非专利技术、商标等核心资产，在人力资源、技术创新、

结构调整、国际化等方面形成公司的优势。报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化，具体可参见2016年年报。

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第四节经营情况讨论与分析

一、概述

2017年上半年，随着全球经济一体化的不断持续改进，世界经济趋于改善，国内经济运行也延续了去年以来的企稳向好

走势，主要各项经济指标好于预期，经济结构调整、新旧动能转换加快，产业结构升级、一带一路战略等重大改革开放举措

取得进展，高端制造成为实现经济发展的新引擎。与此同时，世界经济复苏的基础仍不稳固，国内经济下行的压力依旧较大，

国内经济新常态发展走向深入，企业既面临结构增长的重大机遇，也面临下行压力的各类风险。

报告期内，公司管理层以企业“十三五”规划为指引，认真贯彻董事会的战略部署，紧紧围绕年初制定的经营计划，

努力抢合同、抓回款、化风险，全力提质增效、调结构、促发展，扎实推进各项工作安排，为推动公司持续健康发展，

实现全年目标任务奠定基础。报告期内，公司实现营业收入22.87亿元，同比下降26.64%；实现利润总额8,056.97万元，同

比增长90.94%；实现归属于上市公司股东的净利润1,403.05万元，同比下降65.85%；基本每股收益为0.0073元/股。利润总

额增长而归属于上市公司股东的净利润下降的主要原因为根据与华锐风电科技（集团）股份有限公司签署的《质量问题

谅解备忘录》相关内容，转回应收账款坏账准备，同时冲减递延所得税资产，导致资产减值损失坏账准备同比减少，而

所得税费用同比增加。

截至2017年6月30日，公司总资产为1,665,600.09万元，较年初增长1.59%；归属于上市公司股东的所有者权益为657,858.80

万元，较年初增长0.09%；归属于上市公司股东的每股净资产为3.41元/股。

二、主营业务分析

概述

是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同

√ 是 □ 否

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元

本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入 2,286,923,955.14 3,117,201,285.13 -26.64%

主要原因为本期营业收入下降，导

营业成本 1,865,393,858.41 2,668,207,070.51 -30.09%

致营业成本同比减少。

主要原因为根据与华锐风电科技

（集团）股份有限公司签署的《质

销售费用 323,054,863.92 122,421,411.81 163.89%

量问题谅解备忘录》的相关内容，

新增三包损失质量损失所致。

主要原因为本年研发活动集中在下

管理费用 263,546,555.45 467,428,320.54 -43.62% 半年，导致本期研发费用较上年同

期减少。

财务费用 24,988,101.48 24,278,255.02 2.92%

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主要原因为根据与华锐风电科技

（集团）股份有限公司签署的《质

所得税费用 66,914,964.15 10,923,283.40 512.59% 量问题谅解备忘录》的相关内容，

转回计提的坏账准备时冲减递延所

得税资产所致。

主要原因为本年研发活动集中在下

研发投入 11,017,309.66 175,621,599.01 -93.73%

半年所致。

经营活动产生的现金流主要原因为本期回款中现金所占比

-214,413,124.25 -2,504,812.29

量净额重较上年同期降低所致。

投资活动产生的现金流主要原因为本期对外投资同比减少

-610,662.48 -3,018,584.16

量净额所致。

筹资活动产生的现金流主要原因为本期增加银行借款所

191,793,942.06 -31,131,813.87

量净额致。

现金及现金等价物净增

-24,177,910.13 -25,888,038.53

加额

主要原因为本期缴纳的增值税较上

税金及附加 31,172,689.43 19,213,234.65 62.25%

年同期增加所致。

主要原因为根据与华锐风电科技

（集团）股份有限公司签署的《质

资产减值损失 -261,888,679.66 -187,123,707.75

量问题谅解备忘录》的相关内容，

转回坏账准备所致。

主要原因为参股公司上半年度业绩

投资收益 -373,023.25 -1,341,662.22

较上年有所改善。

主要原因为本期资产减值损失较上

营业利润 40,283,542.86 1,435,038.13 2,707.14%

年同期有较大减少所致。

主要原因为本期坏账损失较上年同

利润总额 80,569,674.61 42,195,889.30 90.94%

期减少所致。

主要原因为所得税费用同比增加，

净利润 13,654,710.46 31,272,605.90 -56.34%

导致净利润同比减少。

归属于上市公司股东的主要原因为所得税费用同比增加，

14,030,526.57 41,079,817.02 -65.85%

净利润导致净利润同比减少。

本报告期上年度末同比增减变动原因

主要原因为本期货款回收所取得的

应收票据 1,977,754,054.11 1,245,651,219.11 58.77%

承兑汇票增加所致。

主要原因为增值税留抵税额、企业

其他流动资产 96,839,550.69 51,064,268.29 89.64%

所得税预交税额增加所致。

主要原因为按期限摊销售后租回费

其他非流动资产 5,627,404.77 8,972,671.65 -37.28%

用所致。

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主要原因为本期增加银行贷款所

短期借款 438,000,000.00 238,000,000.00 84.03%

致。

主要为本期发放了 2016 年计提的

应付职工薪酬 9,102,794.76 98,552,759.46 -90.76% 年终奖，导致应付职工薪酬较期初

减少。

主要原因为企业按期缴纳了企业所

应交税费 60,672,534.55 92,979,115.24 -34.75%

得税和增值税所致。

主要原因为根据与华锐风电科技

（集团）股份有限公司签署的《质

预计负债 168,288,443.65 332,829,343.03 -49.44% 量问题谅解备忘录》的相关内容，

冲减了预计负债中的相关质量准备

所致。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元

本报告期上年同期

同比增减

金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计 2,286,923,955.14 100% 3,117,201,285.13 100% -26.64%

分行业

专用设备制造业 2,286,923,955.14 100.00% 3,117,201,285.13 100.00% -26.64%

分产品

综合类机械 425,997,173.12 18.63% 704,723,756.02 22.61% -39.55%

冶金机械 459,436,346.27 20.09% 731,516,591.49 23.47% -37.19%

起重机械 98,407,656.46 4.30% 109,890,979.84 3.53% -10.45%

装卸机械 236,708,202.12 10.35% 305,954,174.46 9.82% -22.63%

港口机械 453,427,719.31 19.83% 506,746,158.47 16.26% -10.52%

船用设备 113,318,264.15 4.96% 162,991,014.73 5.23% -30.48%

数控切割设备 8,794,173.56 0.38% 5,676,168.92 0.18% 54.93%

配件 479,161,718.27 20.95% 534,365,146.09 17.14% -10.33%

其他 11,672,701.88 0.51% 55,337,295.11 1.78% -78.91%

分地区

境内 1,616,147,785.52 70.67% 2,112,814,640.39 67.78% -23.51%

境外 670,776,169.62 29.33% 1,004,386,644.74 32.22% -33.22%

占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

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单位：元

营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同

营业收入营业成本毛利率

同期增减同期增减期增减

分行业

专用设备制造业 2,286,923,955.14 1,865,393,858.41 18.43% -26.64% -30.09% 4.03%

分产品

综合类机械 425,997,173.12 278,465,765.02 34.63% -39.55% -45.82% 7.56%

冶金机械 459,436,346.27 436,414,702.26 5.01% -37.19% -39.23% 3.18%

装卸机械 236,708,202.12 215,941,578.58 8.77% -22.63% -25.51% 3.53%

港口机械 453,427,719.31 317,505,438.66 29.98% -10.52% -19.25% 7.57%

配件 479,161,718.27 393,678,420.88 17.84% -10.33% -8.40% -1.73%

分地区

境内 1,616,147,785.52 1,359,824,006.38 15.86% -23.51% -25.87% 2.68%

境外 670,776,169.62 505,569,852.03 24.63% -33.22% -39.36% 7.64%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用

公司是否需要遵守装修装饰业的披露要求

否

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明

√ 适用 □ 不适用

本期营业收入比上年同期减少26.64%，主要原因为合计占公司营业收入比重38.72%的综合类机械、冶金机械本期营业收

入额分别比上年同期减少2.79亿元、2.72亿元。因市场需求减少、竞争激烈及产品生产、销售周期等方面因素影响，导致该

两类产品销售收入下降。

三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

单位：元

金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性

投资收益 -373,023.25 -0.46% 权益法核算计提的投资收益是

依据应收款项、存货、长期

资产减值 -261,888,679.66 -325.05% 资产减值的相关政策，合法否

合规确认减值金额

主要为结转政府补助确认营

营业外收入 43,689,177.56 54.23% 否

业外收入

营业外支出 3,403,045.81 4.22% 主要为债务重组损失等否

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四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

本报告期末上年同期末

占总资产比占总资产比比重增减重大变动说明

金额金额

例例

1,105,855,452. 1,339,532,613.

货币资金 6.64% 7.97% -1.33%

46 62

4,599,692,971. 5,680,928,075.

应收账款 27.62% 33.80% -6.18%

10 71

4,067,360,955. 3,623,333,601.

存货 24.42% 21.56% 2.86%

75 30

长期股权投资 20,231,729.61 0.12% 21,138,803.74 0.13% -0.01%

2,962,291,240. 3,274,076,886.

固定资产 17.79% 19.48% -1.69%

86 23

主要原因为本期在建项目较上年同

在建工程 28,098,595.81 0.17% 10,887,793.46 0.06% 0.11%

期增加所致。

438,000,000.0 主要原因为本期同比增加银行贷款

短期借款 2.63% 200,000,000.00 1.19% 1.44%

0 所致。

1,977,754,054. 1,185,152,210. 主要原因为本期货款回收所取得的

应收票据 11.87% 7.05% 4.82%

11 29 承兑汇票比上年同期增加所致。

200,877,296.5 本期支付的保证金等款项较上年同

其他应收款 1.21% 116,437,029.80 0.69% 0.52%

0 期增加所致。

主要原因为调整半年度其他流动资

产中增值税留抵税额列报，由应交税

其他流动资产 96,839,550.69 0.58% 4,760,197.78 0.03% 0.55%

金重分类进其他流动资产的金额比

上年同期增加。

主要原因为本期按合理期间摊销售

其他非流动资产 5,627,404.77 0.03% 12,317,938.53 0.07% -0.04%

后租回损失所致。

1,424,359,146. 1,390,159,269.

应付票据 8.55% 8.27% 0.28%

67 87

4,620,385,748. 5,162,917,960.

应付账款 27.74% 30.72% -2.98%

76 04

2,687,024,081. 2,430,090,253.

预收款项 16.13% 14.46% 1.67%

80 86

应付职工薪酬 9,102,794.76 0.05% 22,259,380.61 0.13% -0.08%

大连华锐重工集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

主要原因为至本期末应交税金比上

应交税费 60,672,534.55 0.36% 18,836,158.32 0.11% 0.25%

年同期增加所致。

主要原因为本期计提应付借款利息

应付利息 1,104,508.55 0.01% 0.00 0.00% 0.01%

所致。

其他应付款 51,514,535.19 0.31% 38,596,070.36 0.23% 0.08%

一年内到期的非 400,000,000.0 主要原因为长期借款重分类至一年

2.40% 0.00 0.00% 2.40%

流动负债 0 内到期的非流动负债所致。

2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

3、截至报告期末的资产权利受限情况

单位：元

项目期末账面价值受限原因

货币资金 526,395,739.68 交付银行用于办理票据的保证金。

应收票据 507,318,903.85 交付银行用于办理票据的质押票据。

固定资产 196,844,854.75 公司以大房权证旅单字第201109292至大房权证旅单字第201109306号房屋作为

抵押物从中国进出口银行辽宁省分行取得借款400,000,000.00元，贷款起止日从

2015年9月22日到2017年9月15日。

无形资产 53,762,279.25 公司以旅顺口国用（2011）第160401FZB号、旅顺口国用（2011）第160402FZB 号

土地使用权作为抵押物从中国进出口银行辽宁省分行取得借款400,000,000.00元，

贷款起止日从2015年9月22日到2017年9月15日。

合计 1,284,321,777.53

五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

418,900.00 33,600,000.00 -98.75%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

大连华锐重工集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用

5、证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

6、衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

7、募集资金使用情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无募集资金使用情况。

8、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无非募集资金投资的重大项目。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位：元

大连华锐重工集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

大连华锐重工

出口贸易、 200,000,000. 2,129,177,30 394,135,868. 743,141,834. 26,697,335.2 18,806,556.

国际贸易有限子公司

进料加工等 00 9.74 06 37 2 97

公司

大连大重机电

设备安装调 50,000,000.0 206,951,686. 75,169,656.2 71,749,353.7 -7,171,073.8 -6,744,298.7

安装工程有限子公司

试、修理 0 24 8 4 3 7

公司

唐山曹妃甸华

机电设备安 10,000,000.0 44,622,182.7 21,953,829.8 33,581,420.2 3,534,767.8

锐重工机电设子公司 5,148,528.74

装 0 4 0 0 3

备服务公司

大连华锐重工铸件加工制 550,000,000. 1,285,474,42 51,695,301.9 229,135,946. 16,075,758.3 21,065,518.

子公司

铸业有限公司造 00 4.15 2 33 9 30

大连华锐重工

推进器加工 250,000,000. 230,086,633. 208,686,729. -2,279,446.4 -1,929,925.9

推进器有限公子公司 4,761,181.20

制造 00 16 31 8 4

司

大连重工机电设备销售、

50,000,000.0 2,657,645,59 -49,265,847. 268,912,639. 301,878,929. 228,675,054

设备成套有限子公司安装及技术

0 4.36 94 73 88 .50

公司咨询

大连华锐重工

设备制造、 70,000,000.0 404,060,917. 103,457,180. 63,379,414.4 -15,836,084. -13,513,180.

冶金设备制造子公司

安装及修理 0 16 15 5 50 94

有限公司

大连华锐重工

设备制造、 53,950,000.0 104,069,791. 10,985,562.2 42,205,021.2 -9,956,991.6 -9,160,886.3

特种备件制造子公司

安装及修理 0 42 0 7 8 9

有限公司

大连华锐重工

设备制造、 100,000,000. 811,681,735. 226,025,514. 156,968,973. -21,372,151. -15,537,985.

起重机有限公子公司

安装及修理 00 15 13 59 71 42

司

大连华锐重工

设备制造、 100,000,000. 654,206,251. 214,017,840. 69,862,219.7 -22,504,404. -20,450,047.

焦炉车辆设备子公司

安装及修理 00 10 13 6 45 57

有限公司

大连华锐特种

设备制造、 100,000,000. 590,518,770. 61,664,010.0 147,119,399. -6,139,821.3 -6,355,386.1

传动设备有限子公司

安装及修理 00 81 2 28 8 8

公司

大连重工国际

出口贸易、 2,000,000 港 12,882,729.8 -1,041,405.1 -1,436,832.0 -1,436,832.0

贸易香港有限子公司 0.00

进料加工等币 1 2 3 3

公司

报告期内取得和处置子公司的情况

√ 适用 □ 不适用

公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响

大连华锐重工集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

华锐重工（湛江）有限公司新设对整体经营和业绩无重大影响

大连华锐重工马来西亚私人有限公司新设对整体经营和业绩无重大影响

主要控股参股公司情况说明

1.大连重工机电设备成套有限公司本期净利润为228,675,054.50元，比上年同期增长725.13%，主要原因是本期冲回坏

账损失。

2.大连华锐重工铸业有限公司本期净利润21,065,518.30元，上年同期亏损3,185,348.36元，主要原因是本期营业成本、

管理费用降低。

3.大连华锐重工起重机有限公司本期净利润-15,537,985.42元，上年同期净利润24,533,074.65元，主要原因是本期营

业成本上升。

4.大连华锐重工焦炉车辆设备有限公司本期净利润-20,450,047.57元，上年同期净利润-1,499,462.38元，主要原因是

本期新增坏账准备、存货跌价准备比上年同期增加。

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计

2017 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变

-90.00% 至 -60.00%

动幅度

2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变

571.60 至 2,286.41

动区间（万元）

2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万

5,716.02

元）

2017 年 1-9 月份公司期间费用、所得税费用将同比增加，预计归属于上市

业绩变动的原因说明

公司股东的净利润将同比减少。

十、公司面临的风险和应对措施

1.宏观经济波动风险及行业经营环境变化的风险

装备制造业属国民经济基础行业，为满足国民经济各部门发展和国家安全需要而制造各种技术装备，受经济增长周期性

波动的影响较大。公司以装备制造业为主导产业，主要客户集中在冶金、港口、能源、矿山、工程、交通、航空航天、造船

等国民经济基础领域，国家宏观调控政策及宏观经济的变化将会对上述行业需求产生重大的影响，进而引致公司经营环境的

相应波动，对公司的产品和服务的市场前景造成不利影响。

2.原材料价格波动风险

机械装备制造所需要的钢材、铸锻件及机电配套件等材料成本及能源成本占总成本的比例较高，其价格的波动会对公司

主营产品的销售定价产生一定影响。公司虽然可以通过调整产品价格转移原材料价格波动的风险，但由于原材料价格与产品

价格变动在时间上存在一定的滞后性，而且在变动幅度上也存在一定差异，因此，原材料价格的波动将会对经营业绩的稳定

性产生一定影响。

3.行业竞争风险

大连华锐重工集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

近年来，我国重机行业的主要企业规模不断扩大、服务领域不断扩展，这些企业与公司相互之间直接竞争的产品领域有

增加的趋势，行业竞争趋势将会加强，导致目前公司经营的起重机械、装卸机械等传统业务市场竞争加剧，产品盈利水平有

所下降。同时，在国际市场上，公司也面临着西门子、克虏伯、美卓等国际知名公司的竞争。如果不能有效应对日趋激烈的

市场竞争，将会对公司的经营业绩和利润水平构成不利影响。

4.新技术研发风险

装备制造业涉及多个技术领域，产品具有多学科知识的集成性、组织结构的跨企业性、项目性以及用户定制性等特点，

产品生产周期长、研发成本高、不确定性较强，增加了产品研发的难度，由于未来市场存在不确定性，将可能使公司面临新

技术研发风险。

5.管理跨度较大的风险

作为国内大型装备制造企业，公司目前的业务板块涉及装备制造的多个细分板块，形成了传统业务和新兴业务相补充、

主业多元并举的局面。公司的经营策略有助于分散单一主业的经营风险，但同时也加大了公司的管理难度，对公司的风险控

制、管理效率、人力资源管理等方面均带来一定的挑战。

对风险的应对措施：公司将深入贯彻国家、省市经济工作会议精神，以企业“十三五”规划为指引，以顾客需求为导向，

以提高质量和效益为中心，以结构优化调整为主线，以管理创新和技术创新为手段，大力提升运行质量和发展质量，推进产

融贸一体化发展，积极打造适应市场变化和国际化经营要求的竞争优势，实现企业持续健康发展。

大连华锐重工集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第五节重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引

《大连华锐重工集团股份有限公司

2017 年第一次临时股东大会决议公

2017 年第一次临时 2017 年 03 月 2017 年 03 月

临时股东大会 62.28% 告》（公告编号：2017-016），刊登于

股东大会 24 日 25 日

《中国证券报》、《证券时报》及巨潮

资讯网。

《大连华锐重工集团股份有限公司

2017 年 05 月 2017 年 05 月 2016 年度股东大会决议公告》（公告

2016 年度股东大会年度股东大会 62.21%

18 日 19 日编号：2017-032），刊登于《中国证券

报》、《证券时报》及巨潮资讯网。

《大连华锐重工集团股份有限公司

2017 年第二次临时股东大会决议公

2017 年第二次临时 2017 年 06 月 2017 年 06 月

临时股东大会 63.44% 告》（公告编号：2017-044），刊登于

股东大会 29 日 30 日

《中国证券报》、《证券时报》及巨潮

资讯网。

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及

截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况

股改承诺

收购报告书或权益变动报告书中所

作承诺

大连华锐重工集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

重工起重集团及其控制

的企业将不会直接或间

接经营任何与本公司及

大连重工起关于避免下属公司经营的业务构

2011 年 12 月

重集团有限同业竞争成竞争或可能构成竞争长期有效严格履行

27 日

公司的承诺的业务，也不会投资任何

与本公司及下属公司经

营的业务构成竞争或可

能构成竞争的其他企业。

资产重组时所作承诺大连装备投资集团有限

公司及其控制的企业将

不会直接或间接经营任

何与本公司及下属公司

大连装备投关于避免

经营的业务构成竞争或 2011 年 12 月

资集团有限同业竞争长期有效严格履行

可能构成竞争的业务，也 27 日

公司的承诺

不会投资任何与本公司

及下属公司经营的业务

构成竞争或可能构成竞

争的其他企业。

首次公开发行或再融资时所作承诺

股权激励承诺

其他对公司中小股东所作承诺

承诺是否按时履行是

如承诺超期未履行完毕的，应当详

细说明未完成履行的具体原因及下不适用

一步的工作计划

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

大连华锐重工集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

√ 适用 □ 不适用

诉讼(仲裁)基本情涉案金额是否形成诉讼(仲裁)审理诉讼(仲裁)判

诉讼(仲裁)进展披露日期披露索引

况（万元）预计负债结果及影响决执行情况

①

（1）2016 年 11 月，河

http://www.cninfo.

北盛华向河北省高级

com.cn/cninfo-ne

公司下属全资子公人民法院提出反诉，请

w/disclosure/szse_

司大连重工机电设求判令本案第三人中

sme/bulletin_detai

备成套有限公司蓝建设工程局支付房

l/true/1202484692

（以下简称“成套屋租赁费 53.4864 万 2016 年 07

?announceTime=2

公司”）向河北省高元，成套公司承担连带月 19 日

已开庭审理，尚 016-07-19

级人民法院提起诉 18,055.67 否偿还责任。（2）根据成无

未判决 ②

讼，请求判令河北套公司的财产保全申 2016 年 11

http://www.cninfo.

盛华化工有限公司请，河北省高级人民法月4日

com.cn/cninfo-ne

支付 EPC 总承包项院依法做出（2016）冀

w/disclosure/szse_

目拖欠款项及利息民初 45 号《民事裁定

sme/bulletin_detai

损失。书》，裁定冻结、查封

l/true/1202814226

河北盛华银行存款 1.82

?announceTime=2

亿元或其它等值财产。

016-11-04

公司全资子公司大 ①

连华锐重工国际贸 http://www.cninfo.

2017 年 8 月，DFA 公司

易有限公司（以下 com.cn/cninfo-ne

向仲裁庭提交了对国

简称“国贸公司”） w/disclosure/szse_

贸公司仲裁申请文件

就与 DURO sme/bulletin_detai

的答辩意见及反请求

FELGUERA l/true/1203559382

文件，DFA 公司以国贸 2017 年 05

AUSTRALIA PTY ?announceTime=2

公司在履约过程中存月 23 日

LTD （以下简称已立案受理，尚 017-05-23 11:43

22,352.46 是在延期交付产品、质量无

“DFA 公司”）合同未判决 ②

缺陷、未按照合同要求 2017 年 8

履行纠纷事宜申请 http://www.cninfo.

提供相应的文件资料月 23 日

国际仲裁，请求判 com.cn/cninfo-ne

及国贸公司未完成的

令 DFA 公司支付未 w/disclosure/szse_

工作等为由，向国贸公

付款项、利息费用 sme/bulletin_detai

司提出反索赔

等损失、仲裁相关 l/true/1203852322

17,339.12 万澳元。

费用及返还履约保 ?announceTime=2

证金。 017-08-23 11:42

大连华锐重工集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其他诉讼事项

√ 适用 □ 不适用

涉案金额是否形成诉讼(仲裁)审理诉讼(仲裁)判

诉讼(仲裁)基本情况诉讼(仲裁)进展披露日期披露索引

（万元）预计负债结果及影响决执行情况

公司全资子公司大连重工机电

设备成套有限公司诉乌海中联 1,073.57 否已立案受理尚未判决无

化工有限公司

判决解除合同，被

公司全资子公司大连重工机电

已取得一审生效告向原告支付已申请强制

设备成套有限公司诉云南恒安 2,329.53 否

判决 2,222.95 万元及执行

电冶有限公司

利息

公司全资子公司大连重工机电

设备成套有限公司诉宁夏宝塔 5,631.16 否已立案受理尚未判决无

联合化工有限公司

公司全资子公司大连重工机电

设备成套有限公司诉山西海鑫

10,759.00 否已撤诉无无

国际钢铁有限公司、海鑫钢铁

集团有限公司

公司全资子公司大连华锐重工

特种备件有限公司诉唐山赛维 796.40 否已撤诉无无

尔机电设备有限公司

判决被告向原告

公司全资子公司大连华锐重工支付 225 万元及

正在申请强

起重机有限公司诉营口钢铁有 261.32 否已取得二审判决自 2016 年 10 月 8

制执行

限公司日起至付清之日

利息

公司全资子公司大连华锐重工

起重机有限公司诉广西金源镍 600.17 否已立案受理尚未判决无

业有限公司

公司全资子公司大连华锐重工被告已进入

焦炉车辆设备有限公司诉优派 653.82 否已立案受理尚未判决破产重整程

能源（阜康）煤焦化有限公司序

判决被告江苏安

泰动力机械有限

公司全资子公司大连华锐船用公司向原告大连

曲轴有限公司、大连华锐重工华锐船用曲轴有被告公司已

已取得一审生效

国际贸易有限公司诉江苏安泰 474.00 否限公司支付 474 进入破产清

判决

动力机械有限公司、江苏苏美万元及按同期人算程序

达成套设备工程有限公司民银行贷款利息

上浮 30%支付逾

期付款违约金

大连华锐重工集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

判决被告向原告

支付 1,176 万元及

公司全资子公司大连华锐船用被告公司已

已取得一审生效按同期人民银行

曲轴有限公司诉江苏安泰动力 1,176.00 否进入破产清

判决贷款利息上浮

机械有限公司算程序

30%支付逾期付

款违约金

已达成民事调解

公司全资子公司大连大重机电

书，被告向原告一已全额完成

安装工程有限公司诉乌海中联 908.80 否已立案受理

次性支付 625 万回款

化工有限公司

元

大连中兴合金钢铸造有限公司判决被告向原告

诉公司全资子公司大连华锐重 330.00 否已取得二审判决支付租金 220 万无

工铸业有限公司租赁纠纷案件元

一审判决解除合

鞍山创新实业有限公司诉公司同，驳回原告其他

447.60 否已取得二审判决无

合同纠纷案件诉讼请求。二审判

决维持一审判决。

江阴市同发机械有限公司诉公

264.76 否已和解撤诉无无

司

法院已强制

新疆塔里木建筑安装工程（集已取得一审生效判决被告向原告

431.17 否执行划拨 361

团）有限责任公司诉公司判决支付 358.35 万元

万元

注：以上诉讼（仲裁）事项统计标准为涉及金额在 200 万元以上的诉讼（仲裁）事项。除上述诉讼（仲裁）事项外，公

司及子公司其他相关小额诉讼（仲裁）事项涉及金额合计约 2,313.53 万元。

九、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

十、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

√ 适用 □ 不适用

报告期内，公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

大连华锐重工集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

十三、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

占同类获批的可获得

关联关联交是否超关联交

关联交关联关关联交关联交易关联交交易金交易额的同类披露日披露

交易易金额过获批易结算

易方系易类型定价原则易价格额的比度（万交易市期索引

内容（万元）额度方式

例元）价

瓦房店

轴承集最终控

2017 年巨潮

团有限制方控采购原采购参考市场市场定合同约

2,144.66 1.15% 6,000 否不适用 04 月 27 资讯

责任公制的公材料商品价格价定

日网

司及其司

子公司

瓦房店

轴承集最终控向关联

2017 年巨潮

团有限制方控人销售销售参考市场市场定合同约

136.92 0.06% 400 否不适用 04 月 27 资讯

责任公制的公产品、商商品价格价定

日网

司及其司品

子公司

华锐风

电科技

向关联

（集团）关联自 2017 年巨潮

人销售销售参考市场市场定合同约

股份有然人担 35.27 0.02% 20,000 否不适用 04 月 27 资讯

产品、商商品价格价定

限公司任董事日网

品

及其子

公司

大连橡最终控向关联

胶塑料制方控人销售销售参考市场市场定 0.0005 合同约

1.04 _ 否不适用 _ _

机械有制的公产品、商商品价格价 % 定

限公司司品

合计 -- -- 2,317.89 -- 26,400 -- -- -- -- --

大额销货退回的详细情况不适用

公司于 2017 年 4 月 25 日召开的第四届董事会第九次会议审议通过了《关于 2017 年度日

按类别对本期将发生的日常关联

常关联交易的议案》，对公司 2017 年度拟与瓦房店轴承集团有限责任公司及其子公司、

交易进行总金额预计的，在报告

华锐风电科技（集团）股份有限公司及其子公司发生的日常关联交易进行了预计。截止

期内的实际履行情况

报告期末，公司与上述关联方实际发生的业务未超出董事会批准的关联交易额度。

交易价格与市场参考价格差异较

不适用

大的原因

大连华锐重工集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

√ 适用 □ 不适用

是否存在非经营性关联债权债务往来

√ 是 □ 否

应收关联方债权：

是否存在非

期初余额本期新增金本期收回金本期利息期末余额

关联方关联关系形成原因经营性资金利率

（万元）额（万元）额（万元）（万元）（万元）

占用

瓦房店轴承

最终控制方投标保证

集团有限责否 3 0 0 0.00% 0 3

控制的公司金

任公司

瓦房店轴承投标保证

最终控制方

股份有限公金、安全保否 1 0.5 0 0.00% 0 1.5

控制的公司

司证金

大连热电股最终控制方安全保证

否 1.1 0 0 0.00% 0 1.1

份有限公司控制的公司金

大连金州热最终控制方安全保证

否 1 18 0 0.00% 0 19

电有限公司控制的公司金

关联债权对公司经营成

对公司经营成果及财务状况无重大影响。

果及财务状况的影响

5、其他重大关联交易

√ 适用 □ 不适用

为妥善解决双方在合作期间产生的产品故障赔偿责任等相关事项，公司于2017年6月13日与华锐风电科技（集团）股份

有限公司（以下简称“华锐风电”）签署了《质量问题谅解备忘录》，就与华锐风电合作中的产品故障问题的损失赔偿金额、

华锐风电拖欠公司款项的支付及公司对华锐风电后续供货问题等事项达成协议（具体内容详见公司于2017年6月14日披露的

《关于与华锐风电科技（集团）股份有限公司签署<质量问题谅解备忘录>的关联交易公告》，公告编号：2017-036）。上述

《质量问题谅解备忘录》于2017年6月29日分别经公司2017年第二次临时股东大会及华锐风电2016年年度股东大会审议通过

后生效并实施。

重大关联交易临时报告披露网站相关查询

大连华锐重工集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称

关于与华锐风电科技（集团）股份有限公司

签署《质量问题谅解备忘录》的关联交易公 2017 年 06 月 14 日巨潮资讯网

告

十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

√ 适用 □ 不适用

（1）担保情况

单位：万元

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保额度相

实际发生日期是否履行是否为关

担保对象名称关公告披露担保额度实际担保金额担保类型担保期

（协议签署日）完毕联方担保

日期

公司与子公司之间担保情况

担保额度

实际发生日期是否履行是否为关

担保对象名称相关公告担保额度实际担保金额担保类型担保期

（协议签署日）完毕联方担保

披露日期

大连华锐重工国 2016 年 01 2016 年 04 月 15 连带责任保

307,957.44 20,000 一年是否

际贸易有限公司月 12 日日证

大连华锐重工国 2017 年 01 2017 年 04 月 16 连带责任保

299,124 20,000 一年否否

际贸易有限公司月 20 日日证

大连华锐重工集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

大连华锐重工国 2016 年 01 2016 年 03 月 25 连带责任保

307,957.44 120,000 一年是否

际贸易有限公司月 12 日日证

大连华锐重工国 2017 年 01 2017 年 04 月 26 连带责任保

299,124 120,000 一年否否

际贸易有限公司月 20 日日证

大连华锐重工国 2016 年 01 2016 年 08 月 10 连带责任保

307,957.44 60,000 一年否否

际贸易有限公司月 12 日日证

大连华锐重工国 2016 年 01 2016 年 09 月 13 连带责任保

307,957.44 10,000 一年否否

际贸易有限公司月 12 日日证

大连华锐重工国 2016 年 01 2016 年 05 月 15 连带责任保

307,957.44 295 一年是否

际贸易有限公司月 12 日日证

大连华锐重工国 2017 年 01 2017 年 05 月 16 连带责任保

299,124 295 一年否否

际贸易有限公司月 20 日日证

大连华锐重工国 2016 年 01 2016 年 07 月 15 连带责任保

307,957.44 7,957.44 一年否否

际贸易有限公司月 12 日日证

大连华锐重工国 2016 年 01 2016 年 04 月 15 连带责任保

307,957.44 20,000 一年是否

际贸易有限公司月 12 日日证

大连华锐重工国 2016 年 01 2016 年 09 月 25 连带责任保

307,957.44 20,000 一年否否

际贸易有限公司月 12 日日证

大连重工机电设 2017 年 01 连带责任保

10,000 一年否否

备成套有限公司月 20 日证

大连华锐船用曲 2017 年 01 连带责任保

5,000 一年否否

轴有限公司月 20 日证

大连华锐重工焦

2017 年 01 连带责任保

炉车辆设备有限 6,000 一年否否

月 20 日证

公司

大连华锐重工铸 2016 年 01 2016 年 03 月 25 连带责任保

54,000 5,000 一年是否

钢有限公司月 12 日日证

大连华锐重工起 2016 年 01 2016 年 03 月 25 连带责任保

36,500 5,000 一年是否

重机有限公司月 12 日日证

大连华锐重工起 2017 年 01 2017 年 04 月 26 连带责任保

10,000 5,000 一年否否

重机有限公司月 20 日日证

大连华锐重工冶

2017 年 01 连带责任保

金设备制造有限 6,000 一年否否

月 20 日证

公司

大连华锐重工铸 2016 年 01 2016 年 03 月 25 连带责任保

16,000 5,000 一年是否

业有限公司月 12 日日证

大连华锐重工铸 2017 年 01 2017 年 04 月 26 连带责任保

10,000 5,000 一年否否

业有限公司月 20 日日证

大连华锐重工集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

大连华锐重工特

2017 年 01 连带责任保

种备件制造有限 5,000 一年否否

月 20 日证

公司

大连华锐特种传 2016 年 01 2016 年 03 月 25 连带责任保

33,000 1,000 一年是否

动设备有限公司月 12 日日证

大连华锐特种传 2016 年 01 2016 年 09 月 13 连带责任保

33,000 5,000 一年否否

动设备有限公司月 12 日日证

大连华锐特种传 2017 年 01 2017 年 04 月 26 连带责任保

10,000 3,000 一年否否

动设备有限公司月 20 日日证

大连大重机电安 2016 年 01 2016 年 09 月 13 连带责任保

4,000 1,000 一年否否

装工程有限公司月 12 日日证

大连大重机电安 2017 年 01 连带责任保

1,000 一年否否

装工程有限公司月 20 日证

大连重工国际贸 2017 年 01 连带责任保

60,000 一年否否

易香港有限公司月 20 日证

报告期内审批对子公司担保额报告期内对子公司担保实际

422,124 153,295

度合计（B1）发生额合计（B2）

报告期末已审批的对子公司担报告期末对子公司实际担保

422,124 257,252.44

保额度合计（B3）余额合计（B4）

子公司对子公司的担保情况

担保额度

实际发生日期是否履行是否为关

担保对象名称相关公告担保额度实际担保金额担保类型担保期

（协议签署日）完毕联方担保

披露日期

公司担保总额（即前三大项的合计）

报告期内审批担保额度合计报告期内担保实际发生额合

422,124 153,295

（A1+B1+C1）计（A2+B2+C2）

报告期末已审批的担保额度合报告期末实际担保余额合计

422,124 257,252.44

计（A3+B3+C3）（A4+B4+C4）

实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 39.10%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债

256,252.44

务担保余额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 256,252.44

未到期担保可能承担连带清偿责任说明不适用

违反规定程序对外提供担保的说明不适用

大连华锐重工集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（2）违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十五、社会责任情况

1、履行精准扶贫社会责任情况

公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。

2、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

否

十六、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

重要事项概述披露日期临时报告披露网站查询索引

http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosure/szse_sme/bulleti

关于收到政府补助的公告 2017年01月04日

n_detail/true/1202989485?announceTime=2017-01-04%2011:44

http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosure/szse_sme/bulleti

关于控股股东股份解除质押的公告 2017年03月01日

n_detail/true/1203116381?announceTime=2017-03-01

http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosure/szse_sme/bulleti

关于拟参股设立金融租赁公司的公告 2017年04月27日

n_detail/true/1203404633?announceTime=2017-04-27

http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosure/szse_sme/bulleti

关于向全资子公司增资的公告 2017年04月27日

n_detail/true/1203404632?announceTime=2017-04-27

http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosure/szse_sme/bulleti

关于取得高端齿轮箱研发项目补贴的公告 2017年05月03日

n_detail/true/1203473275?announceTime=2017-05-03%2011:41

关于投资设立大连重工国际工程有限公司 http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosure/szse_sme/bulleti

2017年06月14日

方案调整公告 n_detail/true/1203614339?announceTime=2017-06-14

http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosure/szse_sme/bulleti

关于开展票据池业务的公告 2017年06月14日

n_detail/true/1203614340?announceTime=2017-06-14

http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosure/szse_sme/bulleti

关于投资设立环保科技子公司的公告 2017年06月14日

n_detail/true/1203614346?announceTime=2017-06-14

大连华锐重工集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosure/szse_sme/bulleti

2016年年度权益分派实施公告 2017年06月17日

n_detail/true/1203624990?announceTime=2017-06-17

十七、公司子公司重大事项

√ 适用 □ 不适用

重要事项概述披露日期临时报告披露网站查询索引

关于全资子公司获得国军标质量管理体 http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosure/szse_sme/bulletin_d

2017年01月10日

系认证证书的公告 etail/true/1203001749?announceTime=2017-01-10

http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosure/szse_sme/bulletin_d

关于全资子公司完成工商登记的公告 2017年04月05日

etail/true/1203249876?announceTime=2017-04-05%2011:43

关于下属公司拟在辽宁自贸区大连片区 http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosure/szse_sme/bulletin_d

2017年04月27日

设立全资子公司的公告 etail/true/1203404645?announceTime=2017-04-27

关于下属公司拟在河北邯郸设立仓储物 http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosure/szse_sme/bulletin_d

2017年04月27日

流公司的公告 etail/true/1203404646?announceTime=2017-04-27

http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosure/szse_sme/bulletin_d

关于完成马来西亚公司注册登记的公告 2017年06月27日

etail/true/1203648212?announceTime=2017-06-27

关于大连华锐铁建重工有限公司完成工 http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosure/szse_sme/bulletin_d

2017年07月15日

商登记的公告 etail/true/1203707808?announceTime=2017-07-15

关于大连重工国际工程有限公司完成工 http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosure/szse_sme/bulletin_d

2017年07月25日

商登记的公告 etail/true/1203732006?announceTime=2017-07-25%2011:42

http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosure/szse_sme/bulletin_d

关于环保子公司完成工商登记的公告 2017年08月10日

etail/true/1203784143?announceTime=2017-08-10%2011:42

关于全资子公司增资完成工商变更登记 http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosure/szse_sme/bulletin_d

2017年08月10日

的公告 etail/true/1203784144?announceTime=2017-08-10%2011:42

大连华锐重工集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后

公积金转

数量比例发行新股送股其他小计数量比例

股

一、有限售条件股份 0 0.00% 0 0.00%

1,931,370, 1,931,370

二、无限售条件股份 100.00% 100.00%

032 ,032

1,931,370, 1,931,370

人民币普通股 100.00% 100.00%

032 ,032

1,931,370, 1,931,370

三、股份总数 100.00% 100.00%

032 ,032

股份变动的原因

□ 适用 √ 不适用

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

□ 适用 √ 不适用

3、证券发行与上市情况

□ 适用 √ 不适用

二、公司股东数量及持股情况

单位：股

大连华锐重工集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

报告期末表决权恢复的优先股

报告期末普通股股东总数 56,626 0

股东总数

持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

持有有限持有无限质押或冻结情况

报告期末报告期内

售条件的售条件的

股东名称股东性质持股比例持有的普增减变动

普通股数普通股数股份状态数量

通股数量情况

量量

大连重工起重 1,075,898 1,075,898,9

国有法人 55.71% 0 0

集团有限公司 ,974 74

大连市国有资

124,981,7 124,981,78

产投资经营集国有法人 6.47% -1,275,000 0 质押 60,000,000

84 4

团有限公司

石河子华锋投

49,288,53

资股份有限公境内非国有法人 2.55% -10,000,000 0 49,288,537

司

中央汇金资产

37,939,20

管理有限责任国有法人 1.96% 0 0 37,939,200

公司

中国长城资产

16,205,53

管理股份有限境内非国有法人 0.84% 0 0 16,205,533

公司

徐开东境内自然人 0.48% 9,194,600 -3,328,060 0 9,194,600

广发基金－农

业银行－广发

其他 0.23% 4,512,638 0 0 4,512,638

中证金融资产

管理计划

彭森境内自然人 0.21% 4,134,142 4,134,142 0 4,134,142

大连德泰控股

境内非国有法人 0.18% 3,557,312 0 0 3,557,312

有限公司

张俊卿境内自然人 0.18% 3,500,000 -900,000 0 3,500,000

战略投资者或一般法人因配售新

不适用

股成为前 10 名普通股股东的情况

上述股东中，国有法人股东大连重工起重集团有限公司与大连市国有资产投资经营集

上述股东关联关系或一致行动的

团有限公司存在关联关系，属于规定的一致行动人；未知其他股东间是否存在关联关系、

说明

是否属于规定的一致行动人。

前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

股份种类

股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量

股份种类数量

大连重工起重集团有限公司 1,075,898,974 人民币普通股 1,075,898,974

大连华锐重工集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

大连市国有资产投资经营集团有

124,981,784 人民币普通股 124,981,784

限公司

石河子华锋投资股份有限公司 49,288,537 人民币普通股 49,288,537

中央汇金资产管理有限责任公司 37,939,200 人民币普通股 37,939,200

中国长城资产管理股份有限公司 16,205,533 人民币普通股 16,205,533

徐开东 9,194,600 人民币普通股 9,194,600

广发基金－农业银行－广发中证

4,512,638 人民币普通股 4,512,638

金融资产管理计划

彭森 4,134,142 人民币普通股 4,134,142

大连德泰控股有限公司 3,557,312 人民币普通股 3,557,312

张俊卿 3,500,000 人民币普通股 3,500,000

前 10 名无限售条件普通股股东之

上述股东中，国有法人股东大连重工起重集团有限公司与大连市国有资产投资经营集

间，以及前 10 名无限售条件普通

团有限公司存在关联关系，属于规定的一致行动人；未知其他股东间是否存在关联关系、

股股东和前 10 名普通股股东之间

是否属于规定的一致行动人。

关联关系或一致行动的说明

前 10 名普通股股东参与融资融券公司前 10 名股东中，股东徐开东通过信用账户持有 5,147,000 股公司股份；股东彭森通

业务股东情况说明过信用账户持有 4,134,142 股公司股份。

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

大连华锐重工集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第七节优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

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第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名担任的职务类型日期原因

贾祎晶总裁任期满离任 2017 年 04 月 21 日任期届满

邵长南副董事长任免 2017 年 04 月 21 日被选举

田长军总裁聘任 2017 年 04 月 21 日聘任高管

刘雯董事被选举 2017 年 03 月 24 日补选董事

潘志栋监事被选举 2017 年 03 月 24 日补选监事

刘显敏董事离任 2017 年 03 月 07 日申请辞职

杨雨平监事离任 2017 年 03 月 07 日申请辞职

张丽独立董事离任 2017 年 03 月 13 日因病去世

邵长南副总裁解聘 2017 年 03 月 14 日申请辞职

杨波独立董事被选举 2017 年 05 月 18 日补选董事

李秉祥独立董事离任 2017 年 07 月 17 日申请辞职

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第九节公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

否

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第十节财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：大连华锐重工集团股份有限公司

2017 年 06 月 30 日

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 1,105,855,452.46 1,002,413,141.97

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 1,977,754,054.11 1,245,651,219.11

应收账款 4,599,692,971.10 5,362,178,034.64

预付款项 690,801,387.35 540,727,386.03

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 200,877,296.50 205,922,144.76

买入返售金融资产

存货 4,067,360,955.75 3,852,854,039.65

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划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 96,839,550.69 51,064,268.29

流动资产合计 12,739,181,667.96 12,260,810,234.45

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 86,488,000.00 86,488,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 20,231,729.61 20,185,852.86

投资性房地产

固定资产 2,962,291,240.86 3,110,883,434.84

在建工程 28,098,595.81 30,607,520.69

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 451,643,288.95 457,725,024.44

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 362,438,997.97 419,882,333.86

其他非流动资产 5,627,404.77 8,972,671.65

非流动资产合计 3,916,819,257.97 4,134,744,838.34

资产总计 16,656,000,925.93 16,395,555,072.79

流动负债：

短期借款 438,000,000.00 238,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 1,424,359,146.67 1,314,332,025.05

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应付账款 4,620,385,748.76 4,864,814,588.99

预收款项 2,687,024,081.80 2,188,617,010.99

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 9,102,794.76 98,552,759.46

应交税费 60,672,534.55 92,979,115.24

应付利息 1,104,508.55 1,104,508.55

应付股利

其他应付款 51,514,535.19 55,731,669.96

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 400,000,000.00 400,000,000.00

其他流动负债

流动负债合计 9,692,163,350.28 9,254,131,678.24

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬 5,549,119.22 6,672,227.06

专项应付款

预计负债 168,288,443.65 332,829,343.03

递延收益 236,635,773.76 253,933,205.28

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 410,473,336.63 593,434,775.37

负债合计 10,102,636,686.91 9,847,566,453.61

所有者权益：

股本 1,931,370,032.00 1,931,370,032.00

其他权益工具

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其中：优先股

永续债

资本公积 2,411,727,308.13 2,405,727,308.13

减：库存股

其他综合收益 1,249,088.79 276,217.47

专项储备 18,003,238.66 14,078,602.76

盈余公积 224,646,912.90 224,646,912.90

一般风险准备

未分配利润 1,991,591,430.03 1,996,874,603.78

归属于母公司所有者权益合计 6,578,588,010.51 6,572,973,677.04

少数股东权益 -25,223,771.49 -24,985,057.86

所有者权益合计 6,553,364,239.02 6,547,988,619.18

负债和所有者权益总计 16,656,000,925.93 16,395,555,072.79

法定代表人：丛红主管会计工作负责人：陆朝昌会计机构负责人：王世及

2、母公司资产负债表

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 428,977,681.90 332,897,882.53

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 1,038,803,212.70 735,221,221.08

应收账款 4,216,575,758.50 4,979,202,021.84

预付款项 873,345,278.16 595,999,628.28

应收利息

应收股利

其他应收款 1,574,211,786.76 1,310,982,247.44

存货 1,827,619,804.90 1,648,398,412.98

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 1,264,369,871.93 1,202,500,000.00

流动资产合计 11,223,903,394.85 10,805,201,414.15

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非流动资产：

可供出售金融资产 86,488,000.00 86,488,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 1,139,984,332.93 1,089,965,648.78

投资性房地产

固定资产 1,819,919,033.50 1,920,997,861.07

在建工程 13,513,345.73 22,609,595.05

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 437,530,874.48 443,306,624.71

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 137,019,650.62 130,834,795.91

其他非流动资产 5,627,404.77 8,972,671.65

非流动资产合计 3,640,082,642.03 3,703,175,197.17

资产总计 14,863,986,036.88 14,508,376,611.32

流动负债：

短期借款 438,000,000.00 238,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 1,425,632,769.67 1,222,570,817.13

应付账款 3,726,335,250.60 3,731,290,256.59

预收款项 1,497,465,809.18 1,222,885,282.85

应付职工薪酬 8,915,227.89 93,790,863.24

应交税费 41,509,132.51 60,912,262.70

应付利息 1,104,508.55 1,104,508.55

应付股利

其他应付款 424,571,627.38 282,203,827.61

划分为持有待售的负债

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一年内到期的非流动负债 400,000,000.00 400,000,000.00

其他流动负债

流动负债合计 7,963,534,325.78 7,252,757,818.67

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬 5,549,119.22 6,672,227.06

专项应付款

预计负债 117,588,443.65 275,740,562.98

递延收益 169,842,893.22 184,681,490.12

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 292,980,456.09 467,094,280.16

负债合计 8,256,514,781.87 7,719,852,098.83

所有者权益：

股本 1,931,370,032.00 1,931,370,032.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 3,097,447,672.66 3,091,447,672.66

减：库存股

其他综合收益

专项储备 1,380,353.49 982,013.40

盈余公积 224,646,912.90 224,646,912.90

未分配利润 1,352,626,283.96 1,540,077,881.53

所有者权益合计 6,607,471,255.01 6,788,524,512.49

负债和所有者权益总计 14,863,986,036.88 14,508,376,611.32

法定代表人：丛红主管会计工作负责人：陆朝昌会计机构负责人：王世及

3、合并利润表

单位：元

大连华锐重工集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

一、营业总收入 2,286,923,955.14 3,117,201,285.13

其中：营业收入 2,286,923,955.14 3,117,201,285.13

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 2,246,267,389.03 3,114,424,584.78

其中：营业成本 1,865,393,858.41 2,668,207,070.51

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 31,172,689.43 19,213,234.65

销售费用 323,054,863.92 122,421,411.81

管理费用 263,546,555.45 467,428,320.54

财务费用 24,988,101.48 24,278,255.02

资产减值损失 -261,888,679.66 -187,123,707.75

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

-373,023.25 -1,341,662.22

列）

其中：对联营企业和合营企业

-373,023.25 -1,341,662.22

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

其他收益

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 40,283,542.86 1,435,038.13

加：营业外收入 43,689,177.56 42,139,044.51

其中：非流动资产处置利得 3,892,914.83 685,228.15

减：营业外支出 3,403,045.81 1,378,193.34

其中：非流动资产处置损失 485,515.14 545,424.83

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 80,569,674.61 42,195,889.30

减：所得税费用 66,914,964.15 10,923,283.40

大连华锐重工集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,654,710.46 31,272,605.90

归属于母公司所有者的净利润 14,030,526.57 41,079,817.02

少数股东损益 -375,816.11 -9,807,211.12

六、其他综合收益的税后净额 972,871.32 -1,529,613.99

归属母公司所有者的其他综合收益

972,871.32 -1,529,613.99

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他

972,871.32 -1,529,613.99

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额 972,871.32 -1,529,613.99

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额 14,627,581.78 29,742,991.91

归属于母公司所有者的综合收益

15,003,397.89 39,550,203.03

总额

归属于少数股东的综合收益总额 -375,816.11 -9,807,211.12

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.0073 0.0213

（二）稀释每股收益 0.0073 0.0213

法定代表人：丛红主管会计工作负责人：陆朝昌会计机构负责人：王世及

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4、母公司利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业收入 1,382,103,487.49 1,803,743,954.74

减：营业成本 1,087,878,313.34 1,431,789,343.24

税金及附加 22,045,409.66 9,098,284.96

销售费用 297,604,008.16 78,250,665.00

管理费用 173,224,209.10 357,309,707.88

财务费用 -2,340,687.03 -2,232,245.91

资产减值损失 3,237,873.76 -27,467,255.03

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

18,684.15 -1,341,662.22

列）

其中：对联营企业和合营企

18,684.15 -1,341,662.22

业的投资收益

其他收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） -199,526,955.35 -44,346,207.62

加：营业外收入 26,409,435.75 25,687,400.19

其中：非流动资产处置利得 1,865,171.42 -372,629.95

减：营业外支出 1,205,232.36 1,230,359.55

其中：非流动资产处置损失 301,857.54 489,752.41

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

-174,322,751.96 -19,889,166.98

列）

减：所得税费用 -6,184,854.71 -10,065,173.30

四、净利润（净亏损以“－”号填列） -168,137,897.25 -9,823,993.68

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

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1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 -168,137,897.25 -9,823,993.68

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：丛红主管会计工作负责人：陆朝昌会计机构负责人：王世及

5、合并现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 2,639,378,452.91 3,520,861,015.72

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

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收到的税费返还 143,584,389.12 141,539,925.25

收到其他与经营活动有关的现金 109,476,705.98 88,294,725.37

经营活动现金流入小计 2,892,439,548.01 3,750,695,666.34

购买商品、接受劳务支付的现金 2,215,549,193.27 2,924,749,512.72

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

493,514,987.11 482,165,987.58

金

支付的各项税费 215,073,094.10 172,538,941.08

支付其他与经营活动有关的现金 182,715,397.78 173,746,037.25

经营活动现金流出小计 3,106,852,672.26 3,753,200,478.63

经营活动产生的现金流量净额 -214,413,124.25 -2,504,812.29

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 34,477,800.00

处置固定资产、无形资产和其他

2,620,276.10 1,184,491.46

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 2,620,276.10 35,662,291.46

购建固定资产、无形资产和其他

2,812,038.58 5,080,875.62

长期资产支付的现金

投资支付的现金 418,900.00 33,600,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 3,230,938.58 38,680,875.62

投资活动产生的现金流量净额 -610,662.48 -3,018,584.16

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

大连华锐重工集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其中：子公司吸收少数股东投资

收到的现金

取得借款收到的现金 200,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 6,000,000.00 820,000.00

筹资活动现金流入小计 206,000,000.00 820,000.00

偿还债务支付的现金 8,282,226.96

分配股利、利润或偿付利息支付

14,206,057.94 23,669,586.91

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 14,206,057.94 31,951,813.87

筹资活动产生的现金流量净额 191,793,942.06 -31,131,813.87

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-948,065.46 10,767,171.79

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -24,177,910.13 -25,888,038.53

加：期初现金及现金等价物余额 603,637,622.91 727,442,249.56

六、期末现金及现金等价物余额 579,459,712.78 701,554,211.03

法定代表人：丛红主管会计工作负责人：陆朝昌会计机构负责人：王世及

6、母公司现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,143,586,091.91 1,585,274,020.89

收到的税费返还 523,518.50

收到其他与经营活动有关的现金 2,023,580,554.63 1,574,505,306.79

经营活动现金流入小计 3,167,166,646.54 3,160,302,846.18

购买商品、接受劳务支付的现金 928,426,277.81 1,545,559,093.41

支付给职工以及为职工支付的现

320,343,458.67 278,266,963.60

金

支付的各项税费 156,299,008.41 103,756,490.33

支付其他与经营活动有关的现金 1,881,753,745.79 1,399,799,061.81

经营活动现金流出小计 3,286,822,490.68 3,327,381,609.15

大连华锐重工集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

经营活动产生的现金流量净额 -119,655,844.14 -167,078,762.97

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 34,477,800.00

处置固定资产、无形资产和其他

416,190.66 150,999.51

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 497,089,830.92 871,875,087.73

投资活动现金流入小计 497,506,021.58 906,503,887.24

购建固定资产、无形资产和其他

1,937,540.60 3,127,496.55

长期资产支付的现金

投资支付的现金 50,000,000.00 30,600,000.00

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 476,000,000.00 849,000,000.00

投资活动现金流出小计 527,937,540.60 882,727,496.55

投资活动产生的现金流量净额 -30,431,519.02 23,776,390.69

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 200,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 6,000,000.00 820,000.00

筹资活动现金流入小计 206,000,000.00 820,000.00

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付

14,206,057.94 23,618,836.34

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 14,206,057.94 23,618,836.34

筹资活动产生的现金流量净额 191,793,942.06 -22,798,836.34

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 41,706,578.90 -166,101,208.62

加：期初现金及现金等价物余额 47,960,945.99 193,478,317.63

六、期末现金及现金等价物余额 89,667,524.89 27,377,109.01

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法定代表人：丛红主管会计工作负责人：陆朝昌会计机构负责人：王世及

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合

股本东权益

优先永续计

其他积存股合收益备积险准备利润

股债

1,931, 2,405,7 1,996,8 6,547,9

276,217 14,078, 224,646 -24,985,

一、上年期末余额 370,03 27,308. 74,603. 88,619.

.47 602.76 ,912.90 057.86

2.00 13 78 18

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

1,931, 2,405,7 1,996,8 6,547,9

276,217 14,078, 224,646 -24,985,

二、本年期初余额 370,03 27,308. 74,603. 88,619.

.47 602.76 ,912.90 057.86

2.00 13 78 18

三、本期增减变动

6,000,0 972,871 3,924,6 -5,283,1 -238,71 5,375,6

金额（减少以“－”

00.00 .32 35.90 73.75 3.63 19.84

号填列）

（一）综合收益总 972,871 14,030, -375,81 14,627,

额 .32 526.57 6.11 581.78

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

大连华锐重工集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

-19,313, -19,313,

（三）利润分配

700.32 700.32

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或 -19,313, -19,313,

股东）的分配 700.32 700.32

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

3,924,6 137,102 4,061,7

（五）专项储备

35.90 .48 38.38

10,044, 211,622 10,255,

1．本期提取

155.14 .89 778.03

6,119,5 74,520. 6,194,0

2．本期使用

19.24 41 39.65

6,000,0 6,000,0

（六）其他

00.00 00.00

1,931, 2,411,7 1,991,5 6,553,3

1,249,0 18,003, 224,646 -25,223,

四、本期期末余额 370,03 27,308. 91,430. 64,239.

88.79 238.66 ,912.90 771.49

2.00 13 03 02

上年金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合

股本东权益

优先永续计

其他积存股合收益备积险准备利润

股债

965,68 3,351,4 1,997,8 6,530,4

-1,455,7 13,133, 210,912 -7,049,

一、上年期末余额 5,016. 12,324. 11,899. 49,708.

24.46 206.38 ,108.46 121.67

00 13 37 21

大连华锐重工集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

965,68 3,351,4 1,997,8 6,530,4

-1,455,7 13,133, 210,912 -7,049,

二、本年期初余额 5,016. 12,324. 11,899. 49,708.

24.46 206.38 ,108.46 121.67

00 13 37 21

三、本期增减变动 965,68 -965,68

-1,529,6 1,725,0 26,594, -9,669, 17,120,

金额（减少以“－” 5,016. 5,016.0

13.99 11.29 541.78 129.42 809.66

号填列） 00 0

（一）综合收益总 -1,529,6 41,079, -9,807, 29,742,

额 13.99 817.02 211.12 991.91

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

-14,485, -14,485,

（三）利润分配

275.24 275.24

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或 -14,485, -14,485,

股东）的分配 275.24 275.24

4．其他

965,68 -965,68

（四）所有者权益

5,016. 5,016.0

内部结转

00 0

965,68 -965,68

1．资本公积转增

5,016. 5,016.0

资本（或股本）

00 0

大连华锐重工集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

1,725,0 138,081 1,863,0

（五）专项储备

11.29 .70 92.99

14,389, 187,956 14,577,

1．本期提取

381.09 .82 337.91

12,664, 49,875. 12,714,

2．本期使用

369.80 12 244.92

（六）其他

1,931, 2,385,7 2,024,4 6,547,5

-2,985,3 14,858, 210,912 -16,718

四、本期期末余额 370,03 27,308. 06,441. 70,517.

38.45 217.67 ,108.46 ,251.09

2.00 13 15 87

法定代表人：丛红主管会计工作负责人：陆朝昌会计机构负责人：王世及

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

股本资本公积专项储备盈余公积

优先股永续债其他股收益利润益合计

1,540,0

1,931,37 3,091,447 982,013.4 224,646,9 6,788,524

一、上年期末余额 77,881.

0,032.00 ,672.66 0 12.90 ,512.49

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

1,540,0

1,931,37 3,091,447 982,013.4 224,646,9 6,788,524

二、本年期初余额 77,881.

0,032.00 ,672.66 0 12.90 ,512.49

三、本期增减变动 -187,45

6,000,000 398,340.0 -181,053,

金额（减少以“－” 1,597.5

.00 9 257.48

号填列） 7

大连华锐重工集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

-168,13

（一）综合收益总 -168,137,

7,897.2

额 897.25

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

-19,313, -19,313,7

（三）利润分配

700.32 00.32

1．提取盈余公积

2．对所有者（或 -19,313, -19,313,7

股东）的分配 700.32 00.32

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

398,340.0 398,340.0

（五）专项储备

9 9

4,084,102 4,084,102

1．本期提取

.26 .26

3,685,762 3,685,762

2．本期使用

.17 .17

6,000,000 6,000,000

（六）其他

.00 .00

1,931,37 3,097,447 1,380,353 224,646,9 1,352,6 6,607,471

四、本期期末余额

0,032.00 ,672.66 .49 12.90 26,283. ,255.01

大连华锐重工集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

上年金额

单位：元

上期

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

股本资本公积专项储备盈余公积

优先股永续债其他股收益利润益合计

1,430,9

965,685, 4,388,922 3,934,272 210,912,1 7,000,404

一、上年期末余额 49,916.

016.00 ,909.42 .06 08.46 ,222.71

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

1,430,9

965,685, 4,388,922 3,934,272 210,912,1 7,000,404

二、本年期初余额 49,916.

016.00 ,909.42 .06 08.46 ,222.71

三、本期增减变动

965,685, -1,297,47 -2,425,64 -24,309, -358,525,

金额（减少以“－”

016.00 5,236.76 0.16 268.92 129.84

号填列）

（一）综合收益总 -9,823,9 -9,823,99

额 93.68 3.68

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

-14,485, -14,485,2

（三）利润分配

275.24 75.24

1．提取盈余公积

2．对所有者（或 -14,485, -14,485,2

股东）的分配 275.24 75.24

3．其他

大连华锐重工集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（四）所有者权益 965,685, -965,685,

内部结转 016.00 016.00

1．资本公积转增 965,685, -965,685,

资本（或股本） 016.00 016.00

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

-2,425,64 -2,425,64

（五）专项储备

0.16 0.16

7,283,827 7,283,827

1．本期提取

.19 .19

9,709,467 9,709,467

2．本期使用

.35 .35

-331,790, -331,790,

（六）其他

220.76 220.76

1,406,6

1,931,37 3,091,447 1,508,631 210,912,1 6,641,879

四、本期期末余额 40,647.

0,032.00 ,672.66 .90 08.46 ,092.87

法定代表人：丛红主管会计工作负责人：陆朝昌会计机构负责人：王世及

大连华锐重工集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

大连华锐重工集团股份有限公司

2017 年半年度财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

大连华锐重工集团股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）的前身系成立于1993

年2月18日的大连重工集团重型铸钢厂。经大连市人民政府国有资产监督管理委员会批准，

2007年3月整体变更为股份有限公司，更名为大连华锐重工铸钢股份有限公司。经中国证券

监督管理委员会批准，2008年1月本公司公开发行人民币普通股A股于深圳证券交易所上市。

2011年11月23日，本公司获得中国证券监督管理委员会《关于核准大连华锐重工铸钢股份有

限公司向大连重工起重集团有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可【2011】1884

号）文件，核准本公司向大连重工起重集团有限公司发行215,193,341股股份购买相关资产。

本公司发行股份购买资产新增股份215,193,341股于2011年12月19日在中国证券登记结算有

限责任公司深圳分公司登记确认，并于2011年12月27日在深圳证券交易所上市。

本公司办公地址及总部所在地为大连市西岗区八一路169号。统一社会信用代码：

91210200716904902K。营业期限为50年。本公司及子公司主要从事冶金机械、起重机械、

港口机械、散料装卸机械等产品的设计制造、安装调试，以及兆瓦级风力发电核心部件、大

型船用曲轴、核电站用起重设备、隧道掘进设备、大型高端铸锻件等产品的生产制造及技术

开发，货物进出口，机电设备安装工程等，属于产品制造行业。

截止2017年6月30日，本公司累计发行股本总数1,931,370,032股，详见附注六、29股本。

本公司经营范围包括：机械设备设计制造、安装调试；备、配件供应；金属制品、金属

结构制造；工具、模具、模型设计、制造；金属表面处理及热处理；机电设备零件及制造、

协作加工；起重机械特种设备设计、制造、安装、改造、维修；压力容器设计、制造；铸钢

件、铸铁件、铸铜件、铸铝件、锻件加工制造；钢锭铸坯、钢材轧制、防尘设备设计、制造、

安装、调试；铸造工艺及材料技术开发；造型材料制造；货物进出口、技术进出口；房地产

开发；仓储；商业贸易；工程总承包；机电设备租赁及技术开发、咨询；计算机应用；房屋

建筑工程施工；机电设备安装工程；普通货运；国内货运代理；承办海上、陆路、航空国际

货运代理（含报关、报验）；人工搬运；货物包装。（特业部分限下属企业在许可范围内）***。

本公司母公司是：大连重工起重集团有限公司。

集团最终母公司是：大连装备投资集团有限公司。

本公司2017年上半年纳入合并范围的子公司共23户，详见本附注八“在其他主体中的权

益”。本公司2017年上半年合并范围比上年度增加2户，详见本附注七“合并范围的变更”。

大连华锐重工集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

二、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布

的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006

年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准

则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开

发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露

规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具

外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的

减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 6

月 30 日的财务状况及 2017 年上半年的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财

务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司

信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

本公司及各子公司主要从事冶金机械、起重机械、港口机械、散料装卸机械等经营。本

公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易

和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、20“收入”等各项描述。关

于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、25“重大会计判断和估计”。

1、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本

公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司

以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司大连华锐重工德国有限公司根据其经营所处的

主要经济环境中的货币确定欧元为其记账本位币。本公司之境外子公司大连华锐重工印度私

人有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定卢比币为其记账本位币。本公司之

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境外子公司大连华锐重工马来西亚私人有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确

定马来西亚林吉特为其记账本位币。本公司之境外子公司大连重工国际贸易香港有限公司根

据其经营所处的主要经济环境中的货币确定人民币为其记账本位币。本公司之境外子公司大

连华锐重工（澳大利亚）有限公司主要经营地位于澳大利亚，根据其经营所处的主要经济环

境中的货币确定澳元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企

业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，

为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制

权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合

并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产

账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本

溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企

业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买

方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的

日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权

而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审

计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为

合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始

确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出

现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购

买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大

于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成

本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可

辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小

于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

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购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件

而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已

经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关

的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情

况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

5、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权

力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响

该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进

行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并

范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成

果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调

整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果

及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期

初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果

和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表

的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本

公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并

取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及

少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于

少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股

东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少

数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按

照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之

和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的

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差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧

失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在

该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投

资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业

会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、11

“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公

司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项

交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为

一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这

些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发

生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交

易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长

期股权投资”（详见本附注四、11、（2））和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有

子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控

制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进

行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资

产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制

权当期的损益。

6、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期

限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变

动风险很小的投资。

7、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布

的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉

及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑

差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借

款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余

额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项

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目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损

益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币

金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折

算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，

计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项

目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境

外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项

目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目

采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率

折算。年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润

分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作

为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表

中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经

营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。

汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对

境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母

公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控

制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当

期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报

表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

8、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负

债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易

费用计入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

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公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转

移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定

其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构

等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市

场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方

最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金

流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时

划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款

项以及可供出售金融资产。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是

为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明

本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效

套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价

值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的

相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面

文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基

础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价

值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

②持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非

衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或

摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计

算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存

续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所

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使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未

来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付

或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为

贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或

摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

④可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的

本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成

的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其

初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减

值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合

收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公

允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算

的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收

益。

因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计准则第

22 号—金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的

期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，本公司将可供

出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日的

公允价值或账面价值。

该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失，

在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本

与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损

益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中，

在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。

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（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日

对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，

单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测

试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风

险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有

类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金

额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融

资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，

金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日

的摊余成本。

②可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表

明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；

“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损

失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已

摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该

损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转

回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂

钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利

终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和

报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该

金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认

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有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水

平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到

的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未

终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止

确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计

入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有

的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有

的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进

行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他

金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入

初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价

值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益

工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余

成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本

公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金

融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金

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融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出

的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，

同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负

债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表

内分别列示，不予相互抵销。

9、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

（1）坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款

项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如

偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明

应收款项发生减值的客观依据。

（2）坏账准备的计提方法

①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

本公司将金额为人民币 1500 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，

包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的

应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法

A．信用风险特征组合的确定依据

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险

特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的

合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。

不同组合的确定依据：

项目确定组合的依据

账龄组合除纳入合并范围内的关联方往来款、备用金、押金、保证金以外应收款项。

特定款项组合纳入合并范围内关联方往来、备用金、押金、保证金、应收出口退税款。

B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特

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征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项

组合中已经存在的损失评估确定。

不同组合计提坏账准备的计提方法：

项目计提方法

账龄分析法，通过对应收款项进行账龄分析，并结合债务单位的实际财务

账龄组合状况及现金流量情况确定应收款项的可回收金额，确认减值损失，计提坏

账准备。

对纳入合并范围内关联方往来、备用金、押金、保证金、应收出口退税款，

特定款项组合

除有确凿证据表明无法回收外，不计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

1 年以内（含 1 年，下同） 3 3

1-2 年 5 5

2-3 年 20 20

3-4 年 30 30

4-5 年 50 50

5 年以上 70 70

注：公司按合同进行客户管理，所以期末报表应收账款和预收账款存在同一客户不同合

同双方挂账情况，在计提坏账准备时，以同一客户应收账款与预收账款对冲后的净额计提。

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观

证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，

计提坏账准备。（导致单独进行减值测试的非重大应收款项的特征，如：与对方存在争议

或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收

款项；等等）

④对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据

其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

（3）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有

关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定

不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的账面价值。

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10、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、库存商品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和

发出时按加权平均法或个别认定法计价。钢材以计划成本核算，对钢材的计划成本和实际成

本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成

本调整为实际成本。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估

计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基

础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，

提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对

于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的

产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合

并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现

净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期

损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

11、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的

长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作

为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策

详见附注四、8“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动

必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的

财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的

制定。

（1）投资成本的确定

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对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最

终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投

资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调

整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在

合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权

投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所

发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股

权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益

性证券的公允价值之和。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关

管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长

期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益

性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允

价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直

接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实

施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22

号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用

权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投

资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权

投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利

或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认

净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应

享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投

资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的

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份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资

单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对

于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股

权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资

时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期

间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与

联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损

益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司

与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公

司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控

制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投

出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成

业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营

企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，

全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构

成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额

外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期

间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算

应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，

资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处

置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报

表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，

计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将

原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负

债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所

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有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被

投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收

益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当

期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分

配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处

置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对

该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位

实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，

其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投

资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收

益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行

会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润

分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后

的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余

股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结

转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩

余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与

账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，

在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所

有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

12、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会

计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可

靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各

类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

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类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法 20-40 3%-5% 2%-5%

机器设备年限平均法 5-25 3%-5% 4%-19%

运输设备年限平均法 6-10 3%-5% 10%-16%

办公设备及其他年限平均法 3-5 3%-5% 19%-32%

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本

公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。

（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可

能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计

提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内

计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用

寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（5）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能

可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后

续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定

资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计

入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发

生改变则作为会计估计变更处理。

13、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定

可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后

结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。

14、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差

额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发

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生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已

经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可

销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入

或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专

门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本

化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计

入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用

或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超

过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

15、无形资产

（1）无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流

入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发

生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使

用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，

则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处

理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值已计提的减值准备累计金额在其预

计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为

会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证

据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿

命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段

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的支出计入当期损益：

① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用

或出售该无形资产；

⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。

16、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费

用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

17、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业

的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存

在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。使用寿命不确定的无形资产和尚未达

到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入

减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的

现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协

议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活

跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有

关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预

计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流

量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计

算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产

组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

18、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。

其中：

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短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、

工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本

公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资

产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以

及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给

予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的

职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支

付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日

至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条

件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行

会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

19、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承

担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计

量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照

履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够

收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同

变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失

超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）产品质量保证

指公司在销售产品或提供劳务后，对客户提供的一种质量承诺。在约定期内，若产品或

劳务在正常使用过程中出现质量等相关属于正常范围的问题，公司负有更换产品、免费或只

收成本价进行修理等责任。为此，公司在符合预计负债确认条件的情况下，于销售成立时确

认预计负债。

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（3）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情

况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。

20、收入

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的

继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利

益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的

实现。

①符合上款收入确认条件，采取下列商品销售方式的，本公司按以下规定确认收入实现

时间：

a.采用预收款方式销售商品，通常应在发出商品时确认收入，在此之前预收的货款应确

认为负债。对于合同约定销售的商品需安装调试并检验合格后结算的，应在取得购货方出具

的验收证明后确认收入。

b.采用售后租回方式销售商品，收到的款项应确认为负债；售价与资产账面价值之间的

差额，应当采用合理的方法进行分摊，作为折旧费用或租金费用的调整。有确凿证据表明认

定为经营租赁的售后租回交易是按照公允价值达成的。销售的商品按售价确认收入，并按账

面价值结转成本。

c.采用交款提货方式销售商品，购买方已根据销售方开出的发票账单支付货款，并取得

卖方开出的提货单，销售方应当确认收入。

②销售收入金额按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同

或协议价款不公允的除外。

③销售商品发生现金折扣的，按照扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金额；发生

商业折扣的，按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额。

④已经确认销售商品收入的售出商品发生销售折让或售销退回的，在发生时冲减当期销

售商品收入；年度资产负债表日及以前售出的商品，在资产负债表日至财务会计报告批准报

出日之间发生退回的，作为资产负债表日后调整事项处理，调整资产负债表日编制的会计报

表的相关收入、费用、资产、负债、所有者权益等项目。

发生销售折让或销售退回时，取得经购销双方确认的折让或退货证明，经生产部门、质

量管理部门、营销管理部门、财务部门确认后冲减当期销售收入。

⑤本公司各单位承揽的内部委托合同按照上述规定确认收入，同一法人内部单位通过“内

部主营业务收入”、“内部其他业务收入”科目核算，同时开具相应的结算发票，并在开具发

票当月交予委托单位入账。资产负债表日应保证双方挂账一致。

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（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认

提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相

关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发

生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成

本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如

预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提

供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品

部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售

商品处理。

（3）建造合同收入

在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同

收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同

相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④

合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的

实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，

在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定

因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。

合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。

在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中

以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结

算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的

毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。

（4）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（5）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

21、政府补助

大连华锐重工集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有

者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的

政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，

则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府

文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计

入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必

要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益