成都富森美家居股份有限公司 2017 年半年度财务报告
成都富森美家居股份有限公司
2017 年半年度财务报告
2017 年 08 月
1
成都富森美家居股份有限公司 2017 年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：成都富森美家居股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 788,612,462.90 1,067,994,500.53
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 576,372.48 326,133.98
预付款项 8,106,487.35 9,365,557.03
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 2,663,213.75 3,562,064.26
买入返售金融资产
存货
2
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划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 401,988,327.88 4,452,401.56
流动资产合计 1,201,946,864.36 1,085,700,657.36
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 2,298,347,788.00 2,199,629,114.51
固定资产 354,324,541.03 334,472,645.54
在建工程 69,870,328.43 207,542,099.70
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,003,267,901.06 1,017,958,809.58
开发支出
商誉
长期待摊费用 346,623.93
递延所得税资产 6,920,619.23 9,446,415.59
其他非流动资产
非流动资产合计 3,733,077,801.68 3,769,049,084.92
资产总计 4,935,024,666.04 4,854,749,742.28
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
3
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应付账款 139,704,763.16 179,790,836.04
预收款项 289,681,603.33 276,780,806.43
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 20,633,724.22 29,300,524.22
应交税费 59,163,760.50 64,591,820.94
应付利息
应付股利
其他应付款 469,439,184.13 463,929,144.68
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 522,333.72 492,487.28
流动负债合计 979,145,369.06 1,014,885,619.59
非流动负债：
长期借款 20,000,000.00 20,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 304,629.00 1,347,601.00
递延收益 7,107,949.59 7,398,962.89
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 27,412,578.59 28,746,563.89
负债合计 1,006,557,947.65 1,043,632,183.48
所有者权益：
股本 440,000,000.00 440,000,000.00
其他权益工具
4
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其中：优先股
永续债
资本公积 1,038,165,161.93 1,038,165,161.93
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 127,267,525.86 108,291,650.13
一般风险准备
未分配利润 2,323,034,030.60 2,224,660,746.74
归属于母公司所有者权益合计 3,928,466,718.39 3,811,117,558.80
少数股东权益
所有者权益合计 3,928,466,718.39 3,811,117,558.80
负债和所有者权益总计 4,935,024,666.04 4,854,749,742.28
法定代表人：刘兵 主管会计工作负责人：程良 会计机构负责人：阚宗涛
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 402,522,251.20 760,833,296.54
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 4,195.20 2,308.50
预付款项 1,485,864.13 4,175,777.35
应收利息
应收股利
其他应收款 658,259,668.18 618,422,852.07
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 401,984,109.59 4,299,396.13
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流动资产合计 1,464,256,088.30 1,387,733,630.59
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 583,882,656.56 483,882,656.56
投资性房地产 1,181,862,848.33 1,055,015,035.37
固定资产 180,718,100.99 145,686,697.52
在建工程 1,073,846.00 161,042,887.31
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 544,430,001.10 552,225,223.16
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,100,988.37 4,128,014.34
其他非流动资产
非流动资产合计 2,496,068,441.35 2,401,980,514.26
资产总计 3,960,324,529.65 3,789,714,144.85
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 105,201,514.87 88,415,257.55
预收款项 113,211,825.65 107,891,865.75
应付职工薪酬 11,928,980.73 17,420,480.73
应交税费 31,523,250.38 25,944,516.67
应付利息
应付股利
其他应付款 1,201,471,801.95 1,022,777,875.41
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划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 71,499.96 71,499.96
流动负债合计 1,463,408,873.54 1,262,521,496.07
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 1,209,541.79 1,245,291.77
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,209,541.79 1,245,291.77
负债合计 1,464,618,415.33 1,263,766,787.84
所有者权益：
股本 440,000,000.00 440,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,042,630,755.84 1,042,630,755.84
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 127,267,525.86 108,291,650.13
未分配利润 885,807,832.62 935,024,951.04
所有者权益合计 2,495,706,114.32 2,525,947,357.01
负债和所有者权益总计 3,960,324,529.65 3,789,714,144.85
3、合并利润表
单位：元
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项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 633,906,667.20 622,902,561.32
其中：营业收入 633,906,667.20 622,902,561.32
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 244,392,869.61 283,455,320.30
其中：营业成本 184,845,328.45 177,890,828.55
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 37,406,846.28 67,720,823.88
销售费用 820,268.59 833,145.37
管理费用 20,778,412.58 18,561,745.52
财务费用 -357,806.50 17,576,321.20
资产减值损失 899,820.21 872,455.78
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
3,714,789.35
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益 383,514.28
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 393,612,101.22 339,447,241.02
加：营业外收入 5,662,364.11 3,170,010.01
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 108,497.00 383,555.33
其中：非流动资产处置损失 8,497.00 383,555.33
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 399,165,968.33 342,233,695.70
减：所得税费用 61,816,808.74 53,202,942.31
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五、净利润（净亏损以“－”号填列） 337,349,159.59 289,030,753.39
归属于母公司所有者的净利润 337,349,159.59 289,030,753.39
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 337,349,159.59 289,030,753.39
归属于母公司所有者的综合收益
337,349,159.59 289,030,753.39
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.77 0.73
（二）稀释每股收益 0.77 0.73
法定代表人：刘兵 主管会计工作负责人：程良 会计机构负责人：阚宗涛
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4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 339,048,639.55 312,253,848.82
减：营业成本 89,232,270.58 72,857,865.93
税金及附加 19,042,831.79 34,133,420.06
销售费用 768,272.55 436,471.72
管理费用 16,302,690.27 14,218,651.75
财务费用 -616,708.84 2,582,863.24
资产减值损失 162,900.15 115,686.88
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
3,714,789.35
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
其他收益 135,749.98
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 218,006,922.38 187,908,889.24
加：营业外收入 5,367,556.73 2,408,845.88
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 108,497.00 383,555.33
其中：非流动资产处置损失 8,497.00 383,555.33
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
223,265,982.11 189,934,179.79
列）
减：所得税费用 33,507,224.80 28,623,804.45
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 189,758,757.31 161,310,375.34
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
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1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 189,758,757.31 161,310,375.34
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.43 0.37
（二）稀释每股收益 0.43 0.37
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 663,326,585.11 597,340,774.09
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 38,445,409.73 37,661,517.25
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经营活动现金流入小计 701,771,994.84 635,002,291.34
购买商品、接受劳务支付的现金 39,868,311.72 41,344,772.95
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
51,989,792.50 44,374,438.35
金
支付的各项税费 130,997,802.59 136,768,998.25
支付其他与经营活动有关的现金 21,118,733.28 18,683,157.91
经营活动现金流出小计 243,974,640.09 241,171,367.46
经营活动产生的现金流量净额 457,797,354.75 393,830,923.88
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 400,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,834,520.55
处置固定资产、无形资产和其他
13,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,824,678.56
投资活动现金流入小计 401,834,520.55 1,837,678.56
购建固定资产、无形资产和其他
118,863,572.07 320,758,199.74
长期资产支付的现金
投资支付的现金 800,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 79,616.00
投资活动现金流出小计 918,863,572.07 320,837,815.74
投资活动产生的现金流量净额 -517,029,051.52 -319,000,137.18
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
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收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 322,440,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
220,150,340.86 18,025,429.06
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 220,150,340.86 340,465,429.06
筹资活动产生的现金流量净额 -220,150,340.86 -340,465,429.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -279,382,037.63 -265,634,642.36
加：期初现金及现金等价物余额 1,067,994,500.53 471,501,215.93
六、期末现金及现金等价物余额 788,612,462.90 205,866,573.57
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 350,224,416.31 308,821,445.89
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 20,171,114.63 31,234,221.70
经营活动现金流入小计 370,395,530.94 340,055,667.59
购买商品、接受劳务支付的现金 18,608,778.23 17,980,220.55
支付给职工以及为职工支付的现
32,006,636.03 26,635,963.10
金
支付的各项税费 60,233,420.94 78,813,184.86
支付其他与经营活动有关的现金 12,910,812.02 12,559,375.62
经营活动现金流出小计 123,759,647.22 135,988,744.13
经营活动产生的现金流量净额 246,635,883.72 204,066,923.46
二、投资活动产生的现金流量：
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收回投资收到的现金 400,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,834,520.55
处置固定资产、无形资产和其他
13,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 401,834,520.55 13,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
47,176,108.06 268,091,935.27
长期资产支付的现金
投资支付的现金 900,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 79,616.00
投资活动现金流出小计 947,176,108.06 268,171,551.27
投资活动产生的现金流量净额 -545,341,587.51 -268,158,551.27
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 200,000,000.00 140,000,000.00
筹资活动现金流入小计 200,000,000.00 140,000,000.00
偿还债务支付的现金 12,440,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
219,605,341.55 2,700,788.82
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 40,000,000.00 220,000,000.00
筹资活动现金流出小计 259,605,341.55 235,140,788.82
筹资活动产生的现金流量净额 -59,605,341.55 -95,140,788.82
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -358,311,045.34 -159,232,416.63
加：期初现金及现金等价物余额 760,833,296.54 180,839,548.50
六、期末现金及现金等价物余额 402,522,251.20 21,607,131.87
14
成都富森美家居股份有限公司 2017 年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
少数
项目 其他权益工具 所有者权
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配利 股东
股本 优先 永续 益合计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 润 权益
股 债
440,00 1,038,1
108,291 2,224,660,7 3,811,117,
一、上年期末余额 0,000. 65,161.
,650.13 46.74 558.80
00 93
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
440,00 1,038,1
108,291 2,224,660,7 3,811,117,
二、本年期初余额 0,000. 65,161.
,650.13 46.74 558.80
00 93
三、本期增减变动
18,975, 98,373,283. 117,349,1
金额（减少以“－”
875.73 86 59.59
号填列）
（一）综合收益总 337,349,15 337,349,1
额 9.59 59.59
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 18,975, -238,975,8 -220,000,0
15
成都富森美家居股份有限公司 2017 年半年度财务报告
875.73 75.73 00.00
18,975, -18,975,87
1．提取盈余公积
875.73 5.73
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -220,000,0 -220,000,0
股东）的分配 00.00 00.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
440,00 1,038,1
127,267 2,323,034,0 3,928,466,
四、本期期末余额 0,000. 65,161.
,525.86 30.60 718.39
00 93
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数股 所有者权
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配
股本 东权益 益合计
优先 永续
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
396,00 1,698,2
110,143 78,714, 2,283,124,
一、上年期末余额 0,000. 67,038.
,276.84 101.42 417.02
00 76
加：会计政策变
更
前期差错
16
成都富森美家居股份有限公司 2017 年半年度财务报告
更正
同一控制
下企业合并
其他
396,00 1,698,2
110,143 78,714, 2,283,124,
二、本年期初余额 0,000. 67,038.
,276.84 101.42 417.02
00 76
三、本期增减变动金 44,000
928,021 29,577, 526,393 1,527,993,
额（减少以“－”号填 ,000.0
,885.09 548.71 ,707.98 141.78
列） 0
555,971 555,971,2
（一）综合收益总额
,256.69 56.69
44,000
（二）所有者投入和 928,021 972,021,8
,000.0
减少资本 ,885.09 85.09
0
44,000
1．股东投入的普通 928,021 972,021,8
,000.0
股 ,885.09 85.09
0
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
29,577, -29,577,
（三）利润分配
548.71 548.71
29,577, -29,577,
1．提取盈余公积
548.71 548.71
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
17
成都富森美家居股份有限公司 2017 年半年度财务报告
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
440,00 1,038,1 2,224,6
108,291 3,811,117,
四、本期期末余额 0,000. 65,161. 60,746.
,650.13 558.80
00 93 74
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权益
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 合计
440,000, 1,042,630 108,291,6 935,024 2,525,947,3
一、上年期末余额
000.00 ,755.84 50.13 ,951.04 57.01
加：会计政策
变更
前期差错
更正
其他
440,000, 1,042,630 108,291,6 935,024 2,525,947,3
二、本年期初余额
000.00 ,755.84 50.13 ,951.04 57.01
三、本期增减变动
18,975,87 -49,217, -30,241,242.
金额（减少以“－”
5.73 118.42 69
号填列）
（一）综合收益总 189,758 189,758,757
额 ,757.31 .31
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普通
股
2．其他权益工具持
有者投入资本
18
成都富森美家居股份有限公司 2017 年半年度财务报告
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
-238,97
18,975,87 -220,000,00
（三）利润分配 5,875.7
5.73 0.00
3
18,975,87 -18,975,
1．提取盈余公积
5.73 875.73
-220,00
2．对所有者（或股 -220,000,00
0,000.0
东）的分配 0.00
0
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
440,000, 1,042,630 127,267,5 885,807 2,495,706,1
四、本期期末余额
000.00 ,755.84 25.86 ,832.62 14.32
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权益
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 合计
396,000, 114,608,8 78,714,10 668,827 1,258,149,9
一、上年期末余额
000.00 70.75 1.42 ,012.69 84.86
加：会计政策
变更
前期差错
19
成都富森美家居股份有限公司 2017 年半年度财务报告
更正
其他
396,000, 114,608,8 78,714,10 668,827 1,258,149,9
二、本年期初余额
000.00 70.75 1.42 ,012.69 84.86
三、本期增减变动
44,000,0 928,021,8 29,577,54 266,197 1,267,797,3
金额（减少以“－”
00.00 85.09 8.71 ,938.35 72.15
号填列）
（一）综合收益总 295,775 295,775,487
额 ,487.06 .06
（二）所有者投入 44,000,0 928,021,8 972,021,885
和减少资本 00.00 85.09 .09
1．股东投入的普通 44,000,0 928,021,8 972,021,885
股 00.00 85.09 .09
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
29,577,54 -29,577,
（三）利润分配
8.71 548.71
29,577,54 -29,577,
1．提取盈余公积
8.71 548.71
2．对所有者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
20
成都富森美家居股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（六）其他
440,000, 1,042,630 108,291,6 935,024 2,525,947,3
四、本期期末余额
000.00 ,755.84 50.13 ,951.04 57.01
三、公司基本情况
成都富森美家居股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”，在包含子公司时统称“本集团”）
系由原成都富森美家居置业有限公司整体变更设立的股份有限公司，取得由成都市成华工商行政管理局核
发的营业执照，统一社会信用代码为91510108725370041R，注册资本（股本）为人民币44,000万元，法定
代表人：刘兵，公司住所：成都市蓉都大道将军路68号，总部办公地：成都市高新区天和西二街189号。
2016年10月14日，中国证券监督管理委员会印发《关于核准成都富森美家居股份有限公司首次公开发
行股票的批复》（证监许可[2016]2353号），核准公司公开发行新股4,400万股。2016年11月7日，深证证
券交易所印发《关于成都富森美家居股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上[2016]781号），
公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市，股票简称“富森美”，股票代码“002818”，本次
公开发行的4,400万股股票自2016年11月9日起上市交易。
本集团主营业务所属行业隶属于商务服务业（行业代码为L72），经营范围主要包括：批发零售装饰
材料、建筑材料、灯具、金属材料（不含稀贵金属）、五金交电、日用百货、家俱；市场经营管理；企业
管理服务；广告代理服务（不含气球广告）；房屋租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可
开展经营活动）。本集团目前主要从事装饰建材家居和汽配市场的开发、租赁和服务。
本财务报表业经公司2017年8月28日第三届董事会第十四次会议批准对外报出。
本集团合并财务报表范围包括本公司、富森投资、富森实业、富森营销、富美置业、富美实业、卢博
豪斯和进出口公司八家公司。
与上年度合并报表范围相比，本期合并报表增加了进出口公司。
详见本附注“八、合并范围的变化” 及本财务报表附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》
21
成都富森美家居股份有限公司 2017 年半年度财务报告
及相关规定，并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本集团自本报告期末起12个月具有持续经营能力。由于具有近期获利经营的历史且有财务资源支持，
本集团认为以持续经营为基础编制本财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法、
固定资产折旧、无形资产摊销、收入的确认时点等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方
合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、
发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现
22
成都富森美家居股份有限公司 2017 年半年度财务报告
的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的
权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有
者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份
额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数
股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。
编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制
方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财
务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对
子公司的财务报表进行调整。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
无
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有
期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
无
23
成都富森美家居股份有限公司 2017 年半年度财务报告
10、金融工具
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1)金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融
资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，
且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效
套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计
量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将只有符合下列条件之一的
金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除
或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公
司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关
键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没
有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后
续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。对此类金融资产，采用公允价值进行后
续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收
益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期
的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终
止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用实际利率法，
按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类
的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价
或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。
24
成都富森美家居股份有限公司 2017 年半年度财务报告
对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可
供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值
变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位
宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金
融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，
虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控
制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制
的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原
计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分
的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账
面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值
低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损
失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并
计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值
损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权
益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
25
成都富森美家居股份有限公司 2017 年半年度财务报告
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
融负债。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债
权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款
实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同
条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新
金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的
价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估
值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或
负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可
观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，
最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的
输入值所属的最低层次决定。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本集团将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大应收款
单项金额重大的判断依据或金额标准
项
当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
差额，单独进行减值测试，计提坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
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1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照账龄组合计提坏账准备不能反映其风
单项计提坏账准备的理由
险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账
坏账准备的计提方法
准备
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
本集团存货主要包括低值易耗品和周转材料等。
存货在取得时按实际成本计价；低值易耗品、周转材料在领用时采用一次摊销法摊销；本集团存货实
行永续盘存制。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时等原因，预
计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。本集团对于数量繁多、单价较低的低值易耗品和周转材料
按类别提取存货跌价准备。
13、划分为持有待售资产
无
14、长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资。
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对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在
合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买
价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成
本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的
相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的
金额确认为当期投资收益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可
供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同
控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩
余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施
加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计
入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计
处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是
在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为
其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
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成都富森美家居股份有限公司 2017 年半年度财务报告
本集团投资性房地产包括房屋建筑物。采用成本模式计量。
本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊
销)率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物
其中：营业用建筑物 20年 5 4.75
房产装修 5年 5 19
16、固定资产
（1）确认条件
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使
用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定
资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备等。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物—办公用房 年限平均法 20 年 5% 4.75%
房屋建筑物-场地道路
年限平均法 10 年 0% 10%
及停车场
机器设备 年限平均法 5-10 年 5% 19%-9.5%
运输设备 年限平均法 5年 5% 19%
办公设备 年限平均法 4年 5% 23.75%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
无
17、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转
固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
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18、借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用状态的固定资产、投
资性房地产等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售
状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可
使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购
建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购
建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19、生物资产
无
20、油气资产
无
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括土地使用权、软件、商标等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，
按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价
值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件按预计使用年限、合同规定的受益年限和
法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会
计估计变更处理。
（2）内部研究开发支出会计政策
无
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22、长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工
程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用
寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失
一经确认，在以后会计期间不予转回。
23、长期待摊费用
长期待摊费用为富森营销在卖场内新增的广告位框架制作费，按平均年限法摊销，摊销年限5年。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤
保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期
薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计
划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独
主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是由于在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给
予职工的补偿产生，在辞退职工时确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年
予以支付补偿款，按适当的折现率折现后计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬。
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25、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合
以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利
益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的
风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后
确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以
反映当前最佳估计数。
26、股份支付
无
27、优先股、永续债等其他金融工具
无
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
本集团的营业收入主要包括市场租赁收入、市场服务收入、营销广告策划收入及委托经营管理收入。
市场租赁收入确认原则如下：在相关市场租赁费已经收到或取得了收款的证据时，按照租赁合同约定
的租赁费金额和承租日期，在租赁期内采取直线法分期确认市场租赁收入。
市场服务收入确认原则如下：在相关服务费已经收到或取得了收款证据时，按照服务合同约定服务金
额和开始服务日期，在服务期内采取直线法分期确认市场服务收入。
营销广告策划收入确认原则为：公司策划的营销广告已经媒体发布，并经商户确认，相关经济利益很
可能流入企业，与营销广告策划相关的成本能够可靠地计量时确认营销广告策划收入的实现。
委托经营管理收入包括咨询服务费收入和委托管理收入。咨询服务收入确认原则为交易对手方认可并
接受公司提供的咨询服务（包括但不限于相关的加盟方案、经营理念及运营方案等），并认同该服务能够
给自己带来潜在的经济价值，在相关账款到账后确认收入；委托管理的收入确认原则为：公司提供委托经
营管理服务时，按合同约定的收费方法计算确定的金额分期确认收入。
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成都富森美家居股份有限公司 2017 年半年度财务报告
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认
为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补
助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相
关递延收益余额转入资产处置当期的损益。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，
区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
（一）用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或
损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；
（二）用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日
常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差
异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得
税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润
也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时
性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得
税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，
确认递延所得税资产。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
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成都富森美家居股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（2）融资租赁的会计处理方法
本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额
的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
将两者的差额记录为未确认融资费用。
32、其他重要的会计政策和会计估计
无
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2017 年 5 月 10 日发布关
于印发修订《企业会计准则第 16 号— 经本公司第三届董事会第十四次会议于 本集团将本期与企业日常活动相关的政
政府补助》的通知。本集团将本期与企 2017 年 8 月 28 日决议通过后，本公司按 府补助 383,514.28 元，从“营业外收入”
业日常活动相关的政府补助从“营业外 照财政部的要求时间开始执行前述会计 调整至“其他收益”，调整后不影响当期净
收入”项目重分类至“其他收益”项目。调 准则。 利润。
整后不影响当期利润。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
营销广告策划收入、市场租赁收入、市
增值税 6%、5%
场服务收入
城市维护建设税 应纳增值税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%，25%
教育费附加 应纳增值税额 3%
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成都富森美家居股份有限公司 2017 年半年度财务报告
地方教育费附加 应纳增值税额 2%
文化建设事业费 提供广告服务取得的计费销售额 3%
房产余值（房产原值的 70%）或市场租
房产税 1.2%、12%
赁收入
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司、富森投资、富森实业 15%
富森营销、富美置业、富美实业、卢博豪斯及进出口公司 25%
2、税收优惠
本公司、富森投资和富森实业企业所得税享受西部大开发优惠政策。
根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》
（财税[2011]58号）、《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局
公告2012年第12号）、《国家税务总局关于执行“西部地区鼓励类产业目录”有关企业所得税问题的
公告》的规定，本公司、富森投资和富森实业2017年1-6月企业所得税暂按15%的优惠税率计算缴纳企
业所得税。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 619,707.60 528,809.14
银行存款 787,992,755.30 1,067,465,691.39
合计 788,612,462.90 1,067,994,500.53
其他说明
本集团期末货币资金余额788,612,462.90元较期初1,067,994,500.53元减少279,382,037.63元，减少
26.16%，主要系本集团2017年购买理财产品以及支付工程款结余所致。
期末货币资金不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款
项。
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2、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按信用风险特征
组合计提坏账准 415,365.76 43.72% 38,993.28 9.39% 376,372.48 136,577.87 20.35% 10,443.89 7.65% 126,133.98
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账 534,670.50 56.28% 334,670.50 62.59% 200,000.00 534,670.50 79.65% 334,670.50 62.59% 200,000.00
准备的应收账款
合计 950,036.26 100.00% 373,663.78 39.33% 576,372.48 671,248.37 100.00% 345,114.39 70.24% 326,133.98
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 340,065.76 17,003.28 5.00%
1至2年 3,000.00 300.00 10.00%
2至3年 72,300.00 21,690.00 30.00%
合计 415,365.76 38,993.28 9.39%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
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单位名称 2017年6月30日金额
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
周慧燕、周小欢 534,670.50 334,670.50 62.59 商户拖欠市场租赁费和市场服务费，款项回收风险
较大，富美置业按商户拖欠的金额扣除商户的经营
保证金20万元后的余额全额计提坏账准备
合计 534,670.50 334,670.50 62.59 —
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 28,549.39 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款
坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合
末余额
计数的比例
商户拖欠市场租赁费
周慧燕、周小欢 534,670.50 1-2 年 56.28% 334,670.50
和市场服务费
4F-A4098~4099/圣象地板/黄洪荣 应收广告费 207,237.34 1 年以内 21.81% 10,361.87
5F-B40936~537/圣象木门/刘洁 应收广告费 103,315.38 1 年以内 10.87% 5,165.77
2-5-5.6/丽珀卫浴/王红心 应收广告费 72,300.00 2-3 年 7.61% 21,690.00
1F-A1123/法拉丽卫浴/曾宪梅 应收广告费 8,188.69 1 年以内 0.86% 409.43
合计 925,711.91 97.44% 372,297.57
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 8,033,576.28 99.10% 9,235,457.03 98.61%
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1至2年 72,911.07 0.90% 130,100.00 1.39%
合计 8,106,487.35 -- 9,365,557.03 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本期按预付对象归集的期末余额金额前五名预付款项汇总金额7,431,462.01元，占预付款项期末余
额合计数的比例91.67%。
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按信用风险特征
组合计提坏账准 4,292,140.53 96.70% 1,628,926.78 37.95% 2,663,213.75 4,319,720.22 96.72% 757,655.96 17.54% 3,562,064.26
备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账
146,469.00 3.30% 146,469.00 100.00% 0.00 146,469.00 3.28% 146,469.00 100.00% 0.00
准备的其他应收
款
合计 4,438,609.53 100.00% 1,775,395.78 40.00% 2,663,213.75 4,466,189.22 100.00% 904,124.96 20.24% 3,562,064.26
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 287,741.53 14,387.08 5.00%
2至3年 3,176,099.00 952,829.70 30.00%
3至4年 45,100.00 22,550.00 50.00%
4至5年 720,200.00 576,160.00 80.00%
38
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5 年以上 63,000.00 63,000.00 100.00%
合计 4,292,140.53 1,628,926.78 37.95%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
单位：元
单位名称 2017年6月30日金额
其他应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
周慧燕、周小欢 146,469.00 146,469.00 100.00 商户拖欠代垫水电费，款项回
收风险较大
合计 146,469.00 146,469.00 — —
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 871,270.82 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
向消费者先行赔付款 2,784,299.00 2,784,299.00
保证金及押金 924,096.00 833,100.00
代收代付款 386,064.32 460,790.22
财产担保款 300,000.00 300,000.00
员工备用金等 44,150.21 88,000.00
合计 4,438,609.53 4,466,189.22
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
B445～B447/苟泽明 向消费者先行赔付款 2,784,299.00 2-3 年 62.73% 835,289.70
国网四川省电力公司成都
用电押金 580,000.00 2-3 年 13.07% 420,000.00
供电公司
39
成都富森美家居股份有限公司 2017 年半年度财务报告
成都市高新技术产业开发
财产担保款 300,000.00 2-3 年 6.76% 90,000.00
区人民法院
应收个人社保及住房公积
代垫社保和公积金 282,670.07 1 年以内 6.37% 14,133.50
金
成都商报社 保证金 200,000.00 4-5 年 4.51% 160,000.00
合计 -- 4,146,969.07 -- 93.43% 1,519,423.20
6、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预缴税费及待抵扣的增值税 4,218.29 4,452,401.56
理财产品 401,984,109.59
合计 401,988,327.88 4,452,401.56
7、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 2,809,885,516.57 2,809,885,516.57
2.本期增加金额 179,799,074.30 179,799,074.30
（1）外购
（2）存货\固定资产
143,678,484.73 143,678,484.73
\在建工程转入
（3）企业合并增加
（4）其他转入 36,120,589.57 36,120,589.57
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 2,989,684,590.87 2,989,684,590.87
二、累计折旧和累计摊
销
40
成都富森美家居股份有限公司 2017 年半年度财务报告
1.期初余额 610,256,402.06 610,256,402.06
2.本期增加金额 81,080,400.81 81,080,400.81
（1）计提或摊销 81,080,400.81 81,080,400.81
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 691,336,802.87 691,336,802.87
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 2,298,347,788.00 2,298,347,788.00
2.期初账面价值 2,199,629,114.51 2,199,629,114.51
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
富森汽配市场房屋建筑面积 33,855 平方米，该市场主要商户已于 2012 年 11 月整
体搬迁至富美置业建设的新都汽配市场一期，目前该市场主要用于“富森美家居
国际家居 MALL”项目搬迁的原北门店 3 区、5 区商家的临时过渡经营。根据成
富森汽配市场 402,734.22
都市金融工作办公室 2015 年 5 月 22 出具的《成都富森美家居股份有限公司上市
协调会议纪要》（成金阅[2015 年]2 号），该房产拟在 2018 年 12 月 31 日前拆除，
故未办理产权证书。
41
成都富森美家居股份有限公司 2017 年半年度财务报告
南门三店 581,972,555.48 正在办理中
北门三店 165,549,446.88 正在办理中
8、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公室设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 169,605,125.64 371,239,725.96 24,709,135.27 10,824,653.05 576,378,639.92
2.本期增加金额 15,461,263.32 26,863,767.36 3,486,503.88 597,474.23 46,409,008.79
（1）购置 92,688.89 3,486,503.88 597,474.23 4,176,667.00
（2）在建工程
10,848,312.13 21,895,565.90 32,743,878.03
转入
（3）企业合并
增加
（4）其他转
4,612,951.19 4,875,512.57 9,488,463.76
入
3.本期减少金额 169,940.00 169,940.00
（1）处置或报
169,940.00 169,940.00
废
4.期末余额 185,066,388.96 398,103,493.32 28,195,639.15 11,252,187.28 622,617,708.71
二、累计折旧
1.期初余额 81,764,326.93 134,739,399.08 20,291,430.37 5,110,838.00 241,905,994.38
2.本期增加金额 6,390,516.04 18,207,921.69 1,089,338.92 860,839.65 26,548,616.30
（1）计提 6,390,516.04 18,207,921.69 1,089,338.92 860,839.65 26,548,616.30
3.本期减少金额 161,443.00 161,443.00
（1）处置或报
161,443.00 161,443.00
废
4.期末余额 88,154,842.97 152,947,320.77 21,380,769.29 5,810,234.65 268,293,167.68
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
42
成都富森美家居股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 96,911,545.99 245,156,172.55 6,814,869.86 5,441,952.63 354,324,541.03
2.期初账面价值 87,840,798.71 236,500,326.88 4,417,704.90 5,713,815.05 334,472,645.54
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
南门三店 B 座 21 层、22 层 14,099,774.89 正在办理中
9、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
北门三店项目 160,094,041.31 160,094,041.31
新都汽配市场二
68,796,482.43 68,796,482.43 46,499,212.39 46,499,212.39
期项目
其他 1,073,846.00 1,073,846.00 948,846.00 948,846.00
合计 69,870,328.43 69,870,328.43 207,542,099.70 207,542,099.70
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 本期 工程累
利息资 其中：本期
本期增加 入固定 其他 期末余 计投入 工程进 本期利息 资金来
项目名称 预算数 期初余额 本化累 利息资本
金额 资产金 减少 额 占预算 度 资本化率 源
计金额 化金额
额 金额 比例
2017 年 6
北门三店项 200,000,00 160,094,0 16,285,29 176,379, 月建成
0.00 88.19% 其他
目 0.00 41.31 7.45 338.76 并投入
运营
新都汽配市 80,000,000 46,499,21 22,340,29 43,024.0 68,796,4 目前已
86.05% 其他
场二期 .00 2.39 4.04 0 82.43 进入竣
43
成都富森美家居股份有限公司 2017 年半年度财务报告
工验收
阶段
948,846.0 125,000.0 1,073,84
其他
0 0 6.00
280,000,00 207,542,0 38,750,59 176,422, 69,870,3
合计 -- -- --
0.00 99.70 1.49 362.76 28.43
10、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
11、油气资产
□ 适用 √ 不适用
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 办公软件 商标 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,188,012,387.60 1,080,516.07 144,620.00 1,189,237,523.67
2.本期增加
204,649.58 28,500.00 233,149.58
金额
（1）购置 204,649.58 28,500.00 233,149.58
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 1,188,217,037.18 1,080,516.07 173,120.00 1,189,470,673.25
44
成都富森美家居股份有限公司 2017 年半年度财务报告
二、累计摊销
1.期初余额 170,921,167.79 336,759.26 20,787.04 171,278,714.09
2.本期增加
14,861,126.28 54,025.86 8,905.96 14,924,058.10
金额
（1）计提 14,861,126.28 54,025.86 8,905.96 14,924,058.10
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 185,782,294.07 390,785.12 29,693.00 186,202,772.19
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
1,002,434,743.11 689,730.95 143,427.00 1,003,267,901.06
价值
2.期初账面
1,017,091,219.81 743,756.81 123,832.96 1,017,958,809.58
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
13、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
广告架制作费 377,777.79 31,153.86 0.00 346,623.93
合计 377,777.79 31,153.86 346,623.93
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 1,580,532.23 257,307.83 710,285.35 117,887.31
可抵扣亏损 4,975,783.36 1,243,945.85 12,816,207.16 3,204,051.80
固定资产折旧差异 34,105,453.03 5,419,365.55 37,059,414.23 6,124,476.48
合计 40,661,768.62 6,920,619.23 50,585,906.74 9,446,415.59
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 6,920,619.23 9,446,415.59
（3）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 7,641,309.63 6,613,205.78
可抵扣亏损 22,526,558.77 21,794,211.56
合计 30,167,868.40 28,407,417.34
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 年 5,747,761.07 5,747,761.07
2018 年 5,276,382.50 5,276,382.50
2019 年 4,873,262.75 4,873,262.75
2020 年 4,410,782.81 4,410,782.81
2021 年 1,486,022.43 1,486,022.43
2022 年 732,347.21
合计 22,526,558.77 21,794,211.56 --
15、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
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16、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
账龄一年以内 57,377,307.22 29,244,412.75
账龄一年以上 82,327,455.94 150,546,423.29
合计 139,704,763.16 179,790,836.04
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
四川华西安装工程有限公司 54,090,714.29 未结算安装工程款
江河创建集团股份有限公司 6,846,918.31 未结算工程款
中山盛兴股份有限公司 6,586,180.57 未结算工程款
深圳市宝鹰建设集团股份有限公司 4,258,571.43 未结算工程款
四川万控电气成套有限公司 2,420,000.00 未结算工程款
合计 74,202,384.60 --
17、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
账龄一年以内 283,585,425.09 271,148,297.96
账龄一年以上 6,096,178.24 5,632,508.47
合计 289,681,603.33 276,780,806.43
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
2F-A2070.A2071/芭利莱/李登格 158,960.00 客户暂未投放广告
6-12-1～2/珠江陶瓷/李劲松 128,500.00 客户暂未投放广告
7-3-6～8/巴丹瓷砖.奥普拉磁砖/秦伟 122,260.00 客户暂未投放广告
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6-12-3.4/奥特玛陶瓷/张翠云 107,100.00 客户暂未投放广告
1F-A0191～0192/爱心/四川爱心木业股
101,060.00 客户暂未投放广告
份有限公司
合计 617,880.00 --
18、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 29,300,513.26 41,549,110.61 50,215,910.61 20,633,713.26
二、离职后福利-设定提
10.96 1,947,825.37 1,947,825.37 10.96
存计划
合计 29,300,524.22 43,496,935.98 52,163,735.98 20,633,724.22
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
17,954,800.00 39,264,902.31 47,931,702.31 9,288,000.00
补贴
2、职工福利费 627,382.13 627,382.13
3、社会保险费 2,921.37 875,595.86 875,595.86 2,921.37
其中：医疗保险费 2,921.37 767,579.87 767,579.87 2,921.37
工伤保险费 33,689.19 33,689.19
生育保险费 74,326.80 74,326.80
4、住房公积金 555,189.00 555,189.00
5、工会经费和职工教育
11,342,791.89 226,041.31 226,041.31 11,342,791.89
经费
合计 29,300,513.26 41,549,110.61 50,215,910.61 20,633,713.26
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,864,180.61 1,864,180.61
2、失业保险费 10.96 83,644.76 83,644.76 10.96
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合计 10.96 1,947,825.37 1,947,825.37 10.96
19、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 6,740,310.85 4,047,246.11
企业所得税 39,401,590.57 38,450,711.81
个人所得税 751,058.16 263,272.57
城市维护建设税 472,389.73 294,446.51
房产税 10,557,339.52 20,769,259.50
印花税 735,754.28 337,025.51
副食品调节基金 166,906.17 166,906.17
教育费附加 202,452.72 126,191.34
地方教育费附加 134,968.52 84,127.60
文化事业建设费 990.00 52,633.82
城镇土地使用税 -0.02
合计 59,163,760.50 64,591,820.94
20、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金 225,788,995.19 224,896,202.75
预计承担的市政公共基础设施建设支出 127,462,340.67 127,462,340.67
定金、排号费 44,488,203.70 54,554,290.99
质保金 45,919,981.40 37,170,312.72
代收代付装修改造及水电费 7,386,747.91 13,949,701.28
暂收款及押金 18,392,915.26 5,896,296.27
合计 469,439,184.13 463,929,144.68
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
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根据成都市"北改工程"统一要求，经成都市人民政府于 2011 年 9 月 15 日
批准同意，本公司对北门店进行提档升级，本公司之前拥有的 4 宗约 683
亩商业用地规划容积率由 0.46 调整为 3.0，土地性质由原来的商业用地变
更为商业服务用地，本公司需补交 4.1 亿元土地出让金，并负责出资约 1.5
亿元建设 165 亩土地范围内的配套道路、市政广场和公共停车场等基础设
施项目（建成后无偿移交政府），将取得性质和容积率变更后的约 518 亩
（原 683 亩土地减去 165 亩的基础设施项目用地）土地使用权。本公司
2012 年 12 月 3 日与成都市国土资源局签订的《成国用（2010）第 803 号
<国有土地使用证>项下国有建设用地使用权土地使用条件变更协议
预计承担的市政公共基础设
127,462,340.67 （一）》约定，本公司原成国用（2010）第 803 号《国有土地使用证》项
施建设支出
下约 581 亩出让土地变更为约 440 亩出让土地和约 21.6 亩划拨土地，划
拨土地将用于配套道路、市政广场和公共停车场等基础设施项目，建成后
将无偿移交政府。本公司按照 2012 年已取得的土地使用条件变更后 440
亩出让土地占预计总共可以取得的 518 亩出让土地的比例，及本公司预计
需承担的配套道路、市政广场和公共停车场等基础设施项目总支出 1.5 亿
元，计算 2012 年已取得的变更出让土地预计承担的市政公共基础设施建
设支出为 127,462,340.67 元。该项预计承担的市政公共基础设施建设支出
127,462,340.67 元已计入本公司 2012 年取得的 440 亩出让土地使用权的账
面原值。
四川建南建筑装饰有限公司 5,460,389.53 工程质保金
杭州诺贝尔集团有限公司 3,130,800.00 经营保证金
朱玲英 3,114,870.00 定金、写字楼保证金等
汤亚 2,060,000.00 定金
合计 141,228,400.20 --
21、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
递延收益—政府补助 522,333.72 492,487.28
合计 522,333.72 492,487.28
22、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 20,000,000.00 20,000,000.00
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长期借款分类的说明：
富美置业以新都汽配市场的土地使用权为抵押（抵押最高额担保为18,110万元）向中国农业银行股份
有限公司成都新都支行取得的长期借款余额为1,000万元，同时由本公司提供保证担保；富森实业以南门
二店的房产为抵押物（抵押最高额担保为143,797.87万元）向中国农业银行股份有限公司成都总府支行借
入的长期借款余额为1,000万元。
其他说明，包括利率区间：
本集团全部抵押借款均为浮动利率，2016年度年利率区间为4.9%-6.765%。
23、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
因富森投资与苟泽明的诉讼事项，富森投资
预计很可能将向消费者承担先行赔付款
未决诉讼 304,629.00 1,347,601.00 2,784,299.00 元，截止 2017 年 6 月 30 日，
已向消费者支付先行赔付款 2,479,670.00
元。
合计 304,629.00 1,347,601.00 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
24、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 7,398,962.89 291,013.30 7,107,949.59 收到财政拨款
合计 7,398,962.89 291,013.30 7,107,949.59 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 收入金额 益相关
重大项目投资奖励资金 5,802,371.94 240,680.93 5,561,691.01 与资产相关
商品市场建设项目补助款 351,299.18 14,582.39 336,716.79 与资产相关
"北改"市场调迁支持资金 1,245,291.77 35,749.98 1,209,541.79 与资产相关
合计 7,398,962.89 291,013.30 7,107,949.59 --
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25、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 440,000,000.00 440,000,000.00
26、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,038,165,161.93 1,038,165,161.93
合计 1,038,165,161.93 1,038,165,161.93
27、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 108,291,650.13 18,975,875.73 127,267,525.86
合计 108,291,650.13 18,975,875.73 127,267,525.86
28、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 2,224,660,746.74 1,698,267,038.76
调整后期初未分配利润 2,224,660,746.74 1,698,267,038.76
加：本期归属于母公司所有者的净利润 337,349,159.59 555,971,256.69
减：提取法定盈余公积 18,975,875.73 29,577,548.71
应付普通股股利 220,000,000.00
期末未分配利润 2,323,034,030.60 2,224,660,746.74
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
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29、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 631,527,646.43 183,388,647.45 620,399,072.43 177,109,152.58
其他业务 2,379,020.77 1,456,681.00 2,503,488.89 781,675.97
合计 633,906,667.20 184,845,328.45 622,902,561.32 177,890,828.55
30、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,966,231.34 2,690,664.36
教育费附加 842,670.60 1,153,002.07
房产税 30,975,405.57 31,837,693.19
土地使用税 2,009,053.68
车船使用税 17,310.00
印花税 882,210.77
营业税 31,195,410.08
地方教育费附加 561,780.41 773,928.31
其他税费 152,183.91 70,125.87
合计 37,406,846.28 67,720,823.88
其他说明：
根据财政部于2016年12月3日发布的《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22号），本集团对财务
报表列报项目进行了变更。
《增值税会计处理规定》规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目变更为 “税
金及附加”，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、
土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费。文件同时规定：对于2016年财务报表中可比期间的财务报
表不予追溯调整。
2016年5月1日起，公司主税种由营业税改征增值税，增值税为价外税，不在“营业收入”和“税金及
附加”科目核算。2017年1-6月增值税含税收入6.68亿元，其中含增值税0.34亿元。2016年1-6月土地使税
发生金额2,009,053.70元，分别在“主营业务成本”和“管理费用”中核算；2016年1-6月发生车船使用
税12,000.00元、印花税436,955.49元，计入当期的管理费用中。
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31、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
业务宣传费 669,051.80 698,864.89
消防费 43,016.02 34,734.40
安保费 14,427.18 5,642.30
其他 93,773.59 93,903.78
合计 820,268.59 833,145.37
32、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及附加 10,871,736.98 7,507,001.13
无形资产摊销 1,746,549.60 2,642,495.28
折旧费 3,011,009.76 2,654,536.04
咨询服务费 892,462.23 475,057.90
会务费 124,991.78 165,363.00
办公费 963,569.01 844,138.49
财产保险费 852,719.47 1,073,850.70
业务招待费 307,448.33 815,099.70
差旅费 639,711.73 470,404.05
汽车费用 524,258.25 480,074.44
其他管理费用 843,955.44 1,433,724.79
合计 20,778,412.58 18,561,745.52
33、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 544,999.31 18,025,429.06
减：利息收入 1,324,891.52 552,649.91
加：其他支出 422,085.71 103,542.05
合计 -357,806.50 17,576,321.20
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34、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 899,820.21 872,455.78
合计 899,820.21 872,455.78
35、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
购买银行理财产品带来的投资收益 3,714,789.35
合计 3,714,789.35
36、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
递延收益转入 261,166.86
成都人事劳动和社会保障局-稳岗补贴 22,347.42
成都市成华区商务局-2017 年成华区"迎
100,000.00
新购物节"补贴
37、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 5,306,000.00 2,416,243.64 5,306,000.00
其他 356,364.11 753,766.37 356,364.11
合计 5,662,364.11 3,170,010.01 5,662,364.11
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
发放 补贴是否影 是否特殊 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 性质类型
原因 响当年盈亏 补贴 额 额 与收益相关
市级服务业 因符合地方政府招商
成都市成华
引导专项资 补助 引资等地方性扶持政 否 否 200,000.00 与收益相关
区商务局
金 策而获得的补助
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2015 年新春 因符合地方政府招商
成都零售商
欢乐购补贴 补助 引资等地方性扶持政 否 否 100,000.00 与收益相关
协会
资金 策而获得的补助
2015 年规模 因符合地方政府招商
成都市成华
企业扶持奖 奖励 引资等地方性扶持政 否 否 1,868,000.00 与收益相关
区财政局
励 策而获得的补助
2015 年服务
成都市新都 因符合地方政府招商
业发展引导
物流中心管 补助 引资等地方性扶持政 否 否 2,000.00 与收益相关
专项资金统
委会 策而获得的补助
计经费
成都市成华 奖励上市而给予的政
上市奖励 奖励 否 否 2,500,000.00 与收益相关
区财政局 府补助
2015 年大企 成华区经济 因符合地方政府招商
业大集团奖 和科学技术 奖励 引资等地方性扶持政 否 否 400,000.00 与收益相关
励 局 策而获得的补助
2016 年规模 因符合地方政府招商
成都市成华
企业扶持奖 奖励 引资等地方性扶持政 否 否 2,401,000.00 与收益相关
区财政局
励 策而获得的补助
成都市成华 因符合地方政府招商
四上企业入
区白莲街道 奖励 引资等地方性扶持政 否 否 5,000.00 与收益相关
库奖励
办 策而获得的补助
递延收益转
246,243.64 与资产相关
入
合计 -- -- -- -- -- 5,306,000.00 2,416,243.64 --
其他说明：
按照财政部于 2017 年 5 月 10 日发布关于印发修订《企业会计准则第 16 号—政府补助》的通知，
本集团将本期与企业日常活动相关的政府补助从“营业外收入”重分类至“其他收益”，即将2017年1-6
月递延收益转入的与资产相关的政府补助261,166.86元重分类为其他收益。
38、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 8,497.00 383,555.33 8,497.00
其中：固定资产处置损失 8,497.00 383,555.33 8,497.00
精准扶贫项目 100,000.00 100,000.00
合计 108,497.00 383,555.33 108,497.00
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39、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 59,291,012.38 51,746,278.62
递延所得税费用 2,525,796.36 1,456,663.69
合计 61,816,808.74 53,202,942.31
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 399,165,968.33
按法定/适用税率计算的所得税费用 59,874,895.25
子公司适用不同税率的影响 1,482,805.30
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 18,995.42
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
440,112.77
损的影响
所得税费用 61,816,808.74
40、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的排号费和定金 23,809,370.18 27,373,702.00
收到的入市经营、装修及退场等保证金 7,160,774.50 5,999,410.14
政府补助收入 5,428,347.42 2,170,000.00
代收商铺装修改造费 63,257.00 874,284.70
收到银行存款利息 1,363,891.52 552,649.91
收到的垃圾处置费及赔偿金 266,729.66 299,962.34
其他 353,039.45 391,508.16
合计 38,445,409.73 37,661,517.25
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（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
退定金、排号、诚意金 3,683,900.00 5,878,241.00
退经营保证金 655,496.00 2,146,606.00
退场保证金 2,794,071.00 1,880,597.00
咨询服务费 923,696.00 561,573.00
业务宣传费 622,836.85 492,690.01
会务费 126,026.00 165,363.00
退装修保证金 309,950.00 1,582,101.00
办公费 1,306,316.43 1,705,958.62
保险费 904,838.33 1,532,324.22
业务招待费 302,687.91 851,956.90
差旅费 642,989.64 469,281.47
代付款-苟泽明 1,042,972.00
代付款-商铺装修改造费 6,332,890.00
捐赠支出 100,000.00
其他经营管理费用 1,370,063.12 1,416,465.69
合计 21,118,733.28 18,683,157.91
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工程款退回 1,824,678.56
合计 1,824,678.56
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付员工宿舍拆除费 79,616.00
合计 79,616.00
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41、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 337,349,159.59 289,030,753.39
加：资产减值准备 899,820.21 872,455.78
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
107,629,017.11 113,287,616.58
物资产折旧
无形资产摊销 14,924,058.10 14,919,698.03
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
8,497.00 383,555.33
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 544,999.31 18,025,429.06
投资损失（收益以“－”号填列） -3,714,789.35
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,525,796.36 1,456,663.69
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
5,498,722.82 -6,799,954.12
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-7,867,926.40 -37,345,293.86
列）
经营活动产生的现金流量净额 457,797,354.75 393,830,923.88
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 788,612,462.90 205,866,573.57
减：现金的期初余额 1,067,994,500.53 471,501,215.93
现金及现金等价物净增加额 -279,382,037.63 -265,634,642.36
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 788,612,462.90 1,067,994,500.53
其中：库存现金 619,707.60 528,809.14
可随时用于支付的银行存款 787,992,755.30 1,067,465,691.39
三、期末现金及现金等价物余额 788,612,462.90 1,067,994,500.53
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42、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
无形资产 149,411,531.34 银行借款抵押
投资性房地产 291,251,837.86 银行借款抵押
合计 440,663,369.20 --
其他说明：
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
无
2、同一控制下企业合并
无
3、反向购买
无
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本公司于2017年1月16日出资新设全资子公司成都富森美进出口贸易有限公司，法定代表人：刘云华，
统一社会信用代码：91510100MA62PP7N78，注册资本：一亿元人民币，住所： 四川省成都市天府新区万
安镇麓山大道二段18号附2号4栋2层2号，经营范围：货物及技术进出口；贸易咨询服务；商务信息咨询服
务。(依法须经批准的项目，经有关部门批准后方可开展经营活动)。截止本财务报告报出日，该公司已完
成工商注册登记。
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6、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
同一控制下企业
富森投资 四川成都 四川成都 市场经营 100.00%
合并取得
富森实业 四川成都 四川成都 市场经营 100.00% 投资设立
非同一控制下企
富森营销 四川成都 四川成都 营销广告策划 100.00%
业合并取得
富美置业 四川成都 四川成都 市场经营 100.00% 投资设立
富美实业 四川成都 四川成都 市场经营 100.00% 投资设立
卢博豪斯 四川成都 四川成都 电子商务 100.00% 投资设立
进出口公司 四川成都 四川成都 进出口贸易 100.00% 投资设立
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
无
4、重要的共同经营
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
6、其他
无
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成都富森美家居股份有限公司 2017 年半年度财务报告
十、与金融工具相关的风险
本集团在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。集团董事会全面负责风
险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，授权本集团管理层设计和实施能确保
风险管理目标和政策得以有效执行的程序。
本集团风险管理的总体目标是在不过度影响集团竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风
险管理政策。
(一)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团对信用风险按组
合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、其他流动资产（短期银行理财
产品）等。本集团主要面临信用风险为客户的履约风险，在签订新合同之前，本集团对新客户的信用风险
进行多维度评估，包括外部信用评级和在某些情况下的资信证明（当此信息可获取时）。同时采用预收款、
保证金、押金等多种风险控制措施来降低客户的履约风险。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用
风险已经大为降低。
本集团通过对已有客户信用评价的持续监控及欠租欠费状况的月度分析来确保集团的整体信用风险
在可控的范围内。本集团的货币资金存放于国内信用评级较高的商业银行，故资金的信用风险较低。本集
团短期银行理财投资于国内信用评级较高的商业银行发行的低风险理财产品，故投资的信用风险较低。
(二)市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括汇率风险、利率风险等。
1、汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团
目前主要经营处于境内，业务活动以人民币计价结算。因此本集团无汇率风险。
2、利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团的
利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的
金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的
相对比例。于 2017 年 6 月 30 日，本集团的带息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为
2,000 万元。
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是
保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险
(三)流动性风险
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成都富森美家居股份有限公司 2017 年半年度财务报告
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本
集团的政策是确保拥有充足的现金以满足日常经营需求及偿还到期债务。流动性风险由本集团的财务部门
集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，
确保集团在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本集团将经营活动净现金流作为主要资金来
源，本集团不存在资金短缺等流动性风险。
十一、公允价值的披露
无
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是自然人刘兵。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、1.（1）企业集团的构成”。
3、本企业合营和联营企业情况
无
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
郫县富森 刘兵控制的企业
刘义 股东、董事、总经理
刘云华 股东、董事、副董事长
何涛 刘义配偶的妹妹
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
63
成都富森美家居股份有限公司 2017 年半年度财务报告
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
何涛 市场租赁及市场服务 4,357,736.52 4,571,370.00
何涛 营销广告策划 64,150.92 14,150.92
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
（3）关联租赁情况
无
（4）关联担保情况
无
（5）关联方资金拆借
无
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬合计 4,520,765.11 4,111,018.00
（8）其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
无
（2）应付项目
单位： 元
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成都富森美家居股份有限公司 2017 年半年度财务报告
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
预收账款 何涛 2,336,289.87 2,047,777.24
其他应付款 何涛 1,094,128.00 1,707,958.47
7、关联方承诺
详见“第五节 重要事项”中“三 承诺事项履行情况”。
8、其他
无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1 、 截 至 2017 年 6 月 30 日 止 ， 本 集 团 尚 有 已 签 订 合 同 但 未 付 款 的 约 定 重 大 对 外 投 资 支 出 共 计
23,391,794.19元，具体情况如下：
投资项目名称 合同投资额 已付投资额 未付投资额 预计投资期间 备注
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成都富森美家居股份有限公司 2017 年半年度财务报告
新都汽配市场二期项 92,188,276.62 68,796,482.43 23,391,794.19 2015年10月至
目 2017年10月
合计 92,188,276.62 68,796,482.43 23,391,794.19
2、根据成都市“北改工程”统一要求，并经成都市人民政府于2011年9月15日批准同意，本公司对装
饰材料市场进行提档升级，原有的4宗商业用地规划容积率由0.46调整为3.0，土地性质由原来的商业用地
变更为商业服务用地，本公司补交4.1亿元土地出让金，并负责出资约1.5亿元建设165亩土地范围内的配
套道路、市政广场和公共停车场等基础设施项目（建成后无偿移交政府），将取得性质和容积率变更后的
约518亩（原683亩土地减去165亩的基础设施项目用地）土地使用权。截至本财务报告报出日，本公司已
与成都市国土资源局签订取得使用条件变更后的440亩土地使用权的变更协议，并办理了相应的土地使用
权证；使用条件变更后的另外78亩土地使用权，因尚未签订变更协议而未取得，配套道路、市政广场和公
共停车场等基础设施尚未开工建设。
3、除上述承诺事项外，截至2017年6月30日止，本集团无其他重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1、关于富森投资与苟泽明的未决诉讼事项
南门一店商户苟泽明及其实际经营的高新宏极木业经营部（以下简称宏极木业，经营者：冯伟）
违反其与富森投资签署的《富森美家居建材MALL入市经营合同》（合同编号FSB445），未向已订
货付款2,784,299.00元的消费者供货。作为需对已订货付款的消费者承担全额先行赔付义务的市场开办
方，富森投资于2015年8月18日向成都高新技术产业开发区人民法院提起诉讼，要求苟泽明及其实际
经营的宏极木业承担富森投资先行赔付消费者2,784,299.00元的责任。
成都高新技术产业开发区人民法院已于2015年11月20日第一次开庭审理并进行了法庭调查。庭审
结束后，苟泽明及宏极木业经营者冯伟向法院申请追加成都市鸿基木业有限公司（简称“鸿基木业”）
为共同被告。 2015年12月8日，成都高新技术产业开发区人民法院依法通知鸿基木业作为案件第三人
参加诉讼。
成都高新技术产业开发区人民法院于2016年7月29日作出（2015）高新民初字第6708号判决，因
案涉商铺的经营者及相关商铺的销售者系第三人，富森投资公司无权向苟泽明及其实际经营的宏极木
业进行追偿，驳回了富森投资的诉讼请求。
2016年8月富森投资对该事项进行上诉，2017年1月10日成都市中级人民法院受理该上诉案件。
截至本财务报告报出日，该诉讼事项处于审理阶段，尚未作出二审判决。本公司管理层认为，苟
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成都富森美家居股份有限公司 2017 年半年度财务报告
泽明、宏极木业及其经营者冯伟具备偿债能力，即使富森投资向消费者实际承担先行赔付义务，富森
投资也基本能够向苟泽明、宏极木业及其经营者冯伟收回先付赔付消费者款项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无
2、利润分配情况
无
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
无
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
无
2、债务重组
无
3、资产置换
无
4、年金计划
无
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成都富森美家居股份有限公司 2017 年半年度财务报告
5、终止经营
无
6、分部信息
（1）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 富森股份 富森投资 富森实业 其他 分部间抵销 合计
营业收入 339,048,639.55 100,276,626.65 110,128,645.75 84,452,755.25 633,906,667.20
其中：对外交易
339,048,639.55 100,276,626.65 110,128,645.75 84,452,755.25 633,906,667.20
收入
分部间交易收入
营业费用 124,892,256.50 20,325,291.46 29,426,519.80 69,748,801.85 244,392,869.61
营业利润（亏损） 218,006,922.38 79,973,682.61 80,927,542.83 14,703,953.40 393,612,101.22
资产总额 3,960,324,529.65 1,060,712,541.62 852,117,434.81 1,438,202,302.21 2,376,332,142.25 4,935,024,666.04
负债总额 1,464,618,415.33 102,679,675.90 145,663,715.80 1,086,045,626.31 1,792,449,485.69 1,006,557,947.65
补充信息 0.00
折旧和摊销费用 57,430,015.55 6,931,361.04 15,854,634.18 42,337,064.44 122,553,075.21
资本性支出 47,176,108.06 11,000.00 11,000.00 71,665,464.01 118,863,572.07
（2）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
无
（4）其他说明
无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、其他
经成都市成华区人民政府批准，同意本公司自2015年1月1日至2015年12月31日期间无偿使用位于成都
市外北熊猫大道原白莲池苗圃内6,370.38平方米的土地，在2016年5月前无偿使用综合办公楼及其占有土
地。截止财务报表报出日，公司正在与成华区政府协商中，暂未取得有关无偿使用的协议。但因公司已经
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成都富森美家居股份有限公司 2017 年半年度财务报告
启用位于成都高新区天和西二街189号的办公场所，故能否延期使用上述综合办公楼并不会给公司正常经
营带来影响。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
2,430.0
合计提坏账准备的 4,416.00 100.00% 220.80 5.00% 4,195.20 100.00% 121.50 5.00% 2,308.50
0
应收账款
2,430.0
合计 4,416.00 100.00% 220.80 5.00% 4,195.20 100.00% 121.50 5.00% 2,308.50
0
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 4,416.00 220.80 5.00%
合计 4,416.00 220.80 5.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 99.30 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
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成都富森美家居股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额
的比例
中心区 2 栋 1 号附 1 号/江
应收水电费 1,560.00 1 年以内 35.33% 78.00
孟燕
A-3F-3031/李红亮 应收水电费 1,368.00 1 年以内 30.98% 68.40
B-4F4086B、4087B、4088B/
应收水电费 852.00 1 年以内 19.29% 42.60
贾晰茹
A-3F-3133/马春英 应收水电费 552.00 1 年以内 12.50% 27.60
J-3F-E3012、E3013/许育水 应收水电费 84.00 1 年以内 1.90% 4.20
合计 4,416.00 100.00% 220.80
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
657,978, 657,978,6 617,978 617,978,663.
独计提坏账准备的 99.89% 99.88%
663.75 63.75 ,663.75 75
其他应收款
按信用风险特征组
722,367. 441,363. 281,004.4 722,750
合计提坏账准备的 0.11% 61.10% 0.12% 278,562.54 38.54% 444,188.32
82 39 3 .86
其他应收款
658,701, 441,363. 658,259,6 618,701 618,422,852.
合计 100.00% 0.07% 100.00% 278,562.54 0.05%
031.57 39 68.18 ,414.61 07
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
富美置业 307,978,663.75 关联方不计提
富美实业 350,000,000.00 关联方不计提
合计 657,978,663.75 -- --
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成都富森美家居股份有限公司 2017 年半年度财务报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 164,267.82 8,213.39 5.00%
3至4年 45,100.00 22,550.00 50.00%
4至5年 512,000.00 409,600.00 80.00%
5 年以上 1,000.00 1,000.00 100.00%
合计 722,367.82 441,363.39 61.10%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 162,800.85 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方往来 657,978,663.75 617,978,663.75
保证金及押金 558,100.00 558,100.00
代收代付款 164,267.82 164,650.86
合计 658,701,031.57 618,701,414.61
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
成都富美置业有限公
307,978,663.75 46.76%
司
成都富美实业有限公 350,000,000.00 53.13%
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司
国网四川省电力公司
用电押金 492,000.00 4-5 年 0.07% 393,600.00
成都供电公司
应收个人社保及住房
代垫社保和公积金 164,267.82 1 年以内 0.02% 8,213.39
公积金
成都市蓉城管线投资
押金 45,100.00 3-4 年 0.01% 22,550.00
有限公司
合计 -- 658,680,031.57 -- 100.00% 424,363.39
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 583,882,656.56 583,882,656.56 483,882,656.56 483,882,656.56
合计 583,882,656.56 583,882,656.56 483,882,656.56 483,882,656.56
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
富森投资 129,882,656.56 129,882,656.56
富森实业 100,000,000.00 100,000,000.00
富森营销 2,000,000.00 2,000,000.00
富美置业 150,000,000.00 150,000,000.00
富美实业 100,000,000.00 100,000,000.00
卢博豪斯 2,000,000.00 2,000,000.00
进出口公司 100,000,000.00 100,000,000.00
合计 483,882,656.56 100,000,000.00 583,882,656.56
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 337,843,603.58 88,335,336.95 311,089,911.82 72,659,760.90
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成都富森美家居股份有限公司 2017 年半年度财务报告
其他业务 1,205,035.97 896,933.63 1,163,937.00 198,105.03
合计 339,048,639.55 89,232,270.58 312,253,848.82 72,857,865.93
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
购买银行理财产品产生的投资收益 3,714,789.35
合计 3,714,789.35
6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -8,497.00
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 5,689,514.28
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 3,714,789.35
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 256,364.11
减：所得税影响额 1,459,483.71
合计 8,192,687.03 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 8.56% 0.77 0.77
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扣除非经常性损益后归属于公司
8.35% 0.75 0.75
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
无
4、其他
成都富森美家居股份有限公司
二○一七年八月二十八日
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