亚玛顿：2017年半年度财务报告_股票频道

常州亚玛顿股份有限公司 2017 年半年度财务报告

常州亚玛顿股份有限公司

CHANGZHOU ALMADEN CO.,LTD.

2017 年半年度

财务报告

（未经审计）

二〇一七年八月三十日

常州亚玛顿股份有限公司 2017 年半年度财务报告

财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：常州亚玛顿股份有限公司

2017 年 06 月 30 日

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 812,307,213.31 769,107,695.08

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 179,844,151.29 138,535,151.05

应收账款 438,730,061.68 460,567,766.22

预付款项 44,445,879.76 19,788,850.18

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 251,275.00 865,400.72

应收股利

其他应收款 3,355,900.12 5,934,119.20

买入返售金融资产

存货 113,879,435.78 133,458,671.48

划分为持有待售的资产

常州亚玛顿股份有限公司 2017 年半年度财务报告

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 159,826,853.75 95,567,250.91

流动资产合计 1,752,640,770.69 1,623,824,904.84

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 61,452,000.00 61,452,000.00

持有至到期投资

长期应收款 57,332,222.22 44,062,222.22

长期股权投资 0.00 0.00

投资性房地产

固定资产 1,821,867,003.31 1,611,775,769.14

在建工程 848,081,541.47 475,790,474.35

工程物资 10,195,110.20 194,256,887.22

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 186,289,414.92 188,368,081.51

开发支出

商誉

长期待摊费用 57,971,303.45 51,127,401.00

递延所得税资产 31,983,117.11 20,827,424.10

其他非流动资产 26,662,899.70 8,926,338.34

非流动资产合计 3,101,834,612.38 2,656,586,597.88

资产总计 4,854,475,383.07 4,280,411,502.72

流动负债：

短期借款 915,650,880.00 538,622,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 230,796,349.73 399,510,023.92

应付账款 601,559,642.42 414,525,205.18

常州亚玛顿股份有限公司 2017 年半年度财务报告

预收款项 9,057,970.20 10,642,093.96

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 6,204,521.44 8,762,586.00

应交税费 15,286,529.06 4,422,657.88

应付利息 6,795,086.20 5,192,194.41

应付股利

其他应付款 26,234,963.95 17,287,302.07

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 53,544,190.40 57,437,766.28

其他流动负债

流动负债合计 1,865,130,133.40 1,456,401,829.70

非流动负债：

长期借款 783,080,228.84 618,657,701.93

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 35,360,296.18 39,276,024.88

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 818,440,525.02 657,933,726.81

负债合计 2,683,570,658.42 2,114,335,556.51

所有者权益：

股本 160,000,000.00 160,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

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永续债

资本公积 1,486,720,344.62 1,486,720,344.62

减：库存股

其他综合收益 4,090,590.09 6,874,041.17

专项储备

盈余公积 62,681,675.60 62,681,675.60

一般风险准备

未分配利润 455,377,723.75 449,707,855.49

归属于母公司所有者权益合计 2,168,870,334.06 2,165,983,916.88

少数股东权益 2,034,390.59 92,029.33

所有者权益合计 2,170,904,724.65 2,166,075,946.21

负债和所有者权益总计 4,854,475,383.07 4,280,411,502.72

法定代表人：林金锡主管会计工作负责人：陈少辉会计机构负责人：陈少辉

2、母公司资产负债表

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 583,917,276.80 644,085,795.31

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 179,844,151.29 138,535,151.05

应收账款 563,901,310.73 466,822,340.18

预付款项 33,092,529.61 18,748,569.11

应收利息 251,275.00 2,189,761.12

应收股利

其他应收款 110,818,757.97 61,452,929.16

存货 119,056,429.36 323,036,417.64

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 2,045,719.87

流动资产合计 1,590,881,730.76 1,656,916,683.44

非流动资产：

常州亚玛顿股份有限公司 2017 年半年度财务报告

可供出售金融资产 61,452,000.00 61,452,000.00

持有至到期投资

长期应收款 10,010,000.00

长期股权投资 893,676,345.05 468,637,628.58

投资性房地产

固定资产 755,590,935.22 764,221,428.52

在建工程 172,710,349.01 174,271,568.98

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 186,170,443.06 188,255,907.52

开发支出

商誉

长期待摊费用 19,550,281.02 21,025,513.55

递延所得税资产 10,499,715.01 12,009,406.00

其他非流动资产 26,662,899.70 7,900,838.34

非流动资产合计 2,136,322,968.07 1,697,774,291.49

资产总计 3,727,204,698.83 3,354,690,974.93

流动负债：

短期借款 915,650,880.00 538,622,000.00

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 230,796,349.73 398,061,347.92

应付账款 192,358,011.32 165,632,601.41

预收款项 8,211,093.32 6,880,765.19

应付职工薪酬 5,918,543.44 8,281,821.89

应交税费 14,833,326.10 2,892,411.26

应付利息 648,007.57 842,140.96

应付股利

其他应付款 40,154,066.80 1,404,360.52

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

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其他流动负债

流动负债合计 1,408,570,278.28 1,122,617,449.15

非流动负债：

长期借款 65,728,277.30

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 35,360,296.18 39,276,024.88

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 101,088,573.48 39,276,024.88

负债合计 1,509,658,851.76 1,161,893,474.03

所有者权益：

股本 160,000,000.00 160,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 1,486,720,344.62 1,486,720,344.62

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 62,681,675.60 62,681,675.60

未分配利润 508,143,826.85 483,395,480.68

所有者权益合计 2,217,545,847.07 2,192,797,500.90

负债和所有者权益总计 3,727,204,698.83 3,354,690,974.93

3、合并利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业总收入 833,703,382.16 783,197,953.91

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其中：营业收入 833,703,382.16 783,197,953.91

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 833,459,350.13 749,490,051.30

其中：营业成本 714,502,773.03 679,336,298.83

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金

净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 11,993,348.02 1,417,942.99

销售费用 25,331,480.47 15,908,330.11

管理费用 54,318,959.30 46,214,735.23

财务费用 30,604,949.80 5,632,736.64

资产减值损失 -3,292,160.49 980,007.50

加：公允价值变动收益（损

失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”

-905,904.19

号填列）

其中：对联营企业和合

营企业的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号

填列）

其他收益

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 244,032.03 32,801,998.42

加：营业外收入 5,087,571.70 3,953,681.21

其中：非流动资产处置

利得

减：营业外支出 426,329.91 23,030.66

其中：非流动资产处置

3,290.60 15,167.13

损失

四、利润总额（亏损总额以“－” 4,905,273.82 36,732,648.97

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号填列）

减：所得税费用 -4,786,955.70 6,585,822.96

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,692,229.52 30,146,826.01

归属于母公司所有者的净利

7,613,862.76 30,019,046.41

润

少数股东损益 2,078,366.76 127,779.60

六、其他综合收益的税后净额 -2,783,451.08 958,548.24

归属母公司所有者的其他综合

-2,783,451.08 958,548.24

收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损

益的其他综合收益

1.重新计量设定受益

计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资

单位不能重分类进损益的其他综

合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益

-2,783,451.08 958,548.24

的其他综合收益

1.权益法下在被投资

单位以后将重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产

公允价值变动损益

3.持有至到期投资重

分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益

的有效部分

5.外币财务报表折算

-2,783,451.08 958,548.24

差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收

益的税后净额

七、综合收益总额 6,908,778.44 31,105,374.25

归属于母公司所有者的综合

4,830,411.68 30,977,594.65

收益总额

归属于少数股东的综合收益

2,078,366.76 127,779.60

总额

八、每股收益：

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（一）基本每股收益 0.05 0.19

（二）稀释每股收益 0.05 0.19

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实

现的净利润为：元。

法定代表人：林金锡主管会计工作负责人：陈少辉会计机构负责人：陈少辉

4、母公司利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业收入 1,104,071,700.34 825,695,566.54

减：营业成本 985,165,224.13 721,971,779.01

税金及附加 11,667,233.20 1,417,942.99

销售费用 24,585,676.54 15,894,965.85

管理费用 43,954,234.51 42,086,886.29

财务费用 13,244,005.00 3,288,815.97

资产减值损失 -4,452,152.33 558,882.11

加：公允价值变动收益（损

失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”

-3,766,322.86

号填列）

其中：对联营企业和合

营企业的投资收益

其他收益

二、营业利润（亏损以“－”号填

29,907,479.29 36,709,971.46

列）

加：营业外收入 4,677,571.70 3,816,250.26

其中：非流动资产处置

利得

减：营业外支出 180,281.71 23,030.66

其中：非流动资产处置

3,290.60

损失

三、利润总额（亏损总额以“－”

34,404,769.28 40,503,191.06

号填列）

减：所得税费用 7,576,423.11 6,557,007.28

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四、净利润（净亏损以“－”号填

26,828,346.17 33,946,183.78

列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损

益的其他综合收益

1.重新计量设定受益

计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资

单位不能重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益

的其他综合收益

1.权益法下在被投资

单位以后将重分类进损益的其

他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产

公允价值变动损益

3.持有至到期投资重

分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益

的有效部分

5.外币财务报表折算

差额

6.其他

六、综合收益总额 26,828,346.17 33,946,183.78

七、每股收益：

（一）基本每股收益 0.17 0.21

（二）稀释每股收益 0.17 0.21

5、合并现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的

446,984,875.58 339,267,178.39

现金

客户存款和同业存放款项

净增加额

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向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金

净增加额

收到原保险合同保费取得

的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加

额

处置以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产

净增加额

收取利息、手续费及佣金的

现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 3,387,246.06 8,331,443.27

收到其他与经营活动有关

69,750,898.59 20,611,414.10

的现金

经营活动现金流入小计 520,123,020.23 368,210,035.76

购买商品、接受劳务支付的

221,027,801.31 364,279,843.58

现金

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项

净增加额

支付原保险合同赔付款项

的现金

支付利息、手续费及佣金的

现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支

68,786,198.35 57,100,025.72

付的现金

支付的各项税费 46,781,905.71 16,939,470.60

支付其他与经营活动有关

151,273,138.15 92,049,092.22

的现金

经营活动现金流出小计 487,869,043.52 530,368,432.12

经营活动产生的现金流量净额 32,253,976.71 -162,158,396.36

二、投资活动产生的现金流量：

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收回投资收到的现金 232,549.00

取得投资收益收到的现金 2,860,418.67

处置固定资产、无形资产和

2,450.00

其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单

位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关

10,000,000.00

的现金

投资活动现金流入小计 13,095,417.67

购建固定资产、无形资产和

463,970,028.54 237,381,621.54

其他长期资产支付的现金

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单

位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关

的现金

投资活动现金流出小计 463,970,028.54 237,381,621.54

投资活动产生的现金流量净额 -463,970,028.54 -224,286,203.87

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东

投资收到的现金

取得借款收到的现金 1,309,198,552.50 654,400,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关

13,928.69

的现金

筹资活动现金流入小计 1,309,212,481.19 654,400,000.00

偿还债务支付的现金 771,640,721.47 18,222,658.45

分配股利、利润或偿付利息

26,949,713.76 12,792,722.51

支付的现金

其中：子公司支付给少数股

东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关

4,240,000.00 3,072,000.00

的现金

筹资活动现金流出小计 802,830,435.23 34,087,380.96

筹资活动产生的现金流量净额 506,382,045.96 620,312,619.04

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四、汇率变动对现金及现金等价

-2,310,969.73 1,305,774.82

物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 72,355,024.40 235,173,793.63

加：期初现金及现金等价物

566,797,337.31 383,078,855.32

余额

六、期末现金及现金等价物余额 639,152,361.71 618,252,648.95

6、母公司现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的

664,203,516.24 336,248,358.75

现金

收到的税费返还 3,377,246.06 8,331,443.27

收到其他与经营活动有关

117,998,801.03 20,947,371.73

的现金

经营活动现金流入小计 785,579,563.33 365,527,173.75

购买商品、接受劳务支付的

483,452,576.50 364,995,921.33

现金

支付给职工以及为职工支

65,164,659.62 54,480,383.58

付的现金

支付的各项税费 44,446,409.51 16,897,074.01

支付其他与经营活动有关

186,175,180.80 88,127,395.69

的现金

经营活动现金流出小计 779,238,826.43 524,500,774.61

经营活动产生的现金流量净额 6,340,736.90 -158,973,600.86

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 33,237,141.74

取得投资收益收到的现金 0.00

处置固定资产、无形资产和

2,450.00

其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单

0.00

位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关

10,000,000.00

的现金

投资活动现金流入小计 43,239,591.74

常州亚玛顿股份有限公司 2017 年半年度财务报告

购建固定资产、无形资产和

39,590,752.14 61,400,670.71

其他长期资产支付的现金

投资支付的现金 425,038,716.47 187,423,695.00

取得子公司及其他营业单

0.00

位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关

0.00

的现金

投资活动现金流出小计 464,629,468.61 248,824,365.71

投资活动产生的现金流量净额 -464,629,468.61 -205,584,773.97

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 949,198,552.50 604,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关

13,928.69

的现金

筹资活动现金流入小计 949,212,481.19 604,000,000.00

偿还债务支付的现金 506,441,395.20 14,518,349.69

分配股利、利润或偿付利息

15,695,900.78 11,044,875.53

支付的现金

支付其他与筹资活动有关

的现金

筹资活动现金流出小计 522,137,295.98 25,563,225.22

筹资活动产生的现金流量净额 427,075,185.21 578,436,774.78

四、汇率变动对现金及现金等价

-1,248,141.84 1,061,163.44

物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -32,461,688.34 214,939,563.39

加：期初现金及现金等价物

443,224,113.54 364,355,859.94

余额

六、期末现金及现金等价物余额 410,762,425.20 579,295,423.33

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目归属于母公司所有者权益少数所有

股本其他权益工具资本减：库其他专项盈余一般未分股东者权

常州亚玛顿股份有限公司 2017 年半年度财务报告

优先永续公积存股综合储备公积风险配利权益益合

其他

股债收益准备润计

160,0 1,486, 62,681 449,70 2,166,

一、上年期末余 6,874, 92,029

00,00 720,34 ,675.6 7,855. 075,94

额 041.17 .33

0.00 4.62 0 49 6.21

加：会计政

策变更

前期

差错更正

同一

控制下企业合

并

其他

160,0 1,486, 62,681 449,70 2,166,

二、本年期初余 6,874, 92,029

00,00 720,34 ,675.6 7,855. 075,94

额 041.17 .33

0.00 4.62 0 49 6.21

三、本期增减变

-2,783, 5,669, 1,942, 4,828,

动金额（减少以

451.08 868.26 361.26 778.44

“－”号填列）

（一）综合收益 -2,783, 7,613, 2,078, 6,908,

总额 451.08 862.76 366.76 778.44

（二）所有者投

入和减少资本

1．股东投入的

普通股

2．其他权益工

具持有者投入

资本

3．股份支付计

入所有者权益

的金额

4．其他

-2,080, -2,080,

（三）利润分配

000.00 000.00

1．提取盈余公

积

2．提取一般风

险准备

3．对所有者（或 -2,080, -2,080,

常州亚玛顿股份有限公司 2017 年半年度财务报告

股东）的分配 000.00 000.00

4．其他

（四）所有者权 136,00 -136,0

益内部结转 5.50 05.50

1．资本公积转

增资本（或股

本）

2．盈余公积转

增资本（或股

本）

3．盈余公积弥

补亏损

136,00 -136,0

4．其他

5.50 05.50

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

160,0 1,486, 62,681 455,37 2,170,

四、本期期末余 4,090, 2,034,

00,00 720,34 ,675.6 7,723. 904,72

额 590.09 390.59

0.00 4.62 0 75 4.65

上年金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益所有

少数

项目其他权益工具其他一般未分者权

资本减：库专项盈余股东

股本优先永续综合风险配利益合

其他公积存股储备公积权益

股债收益准备润计

160,0 1,486, 58,859 450,01 2,157,

一、上年期末余 1,435, -10,77

00,00 720,34 ,136.5 5,965. 019,70

额 033.79 3.97

0.00 4.62 9 39 6.42

加：会计政

策变更

前期

差错更正

同一

控制下企业合

并

常州亚玛顿股份有限公司 2017 年半年度财务报告

其他

160,0 1,486, 58,859 450,01 2,157,

二、本年期初余 1,435, -10,77

00,00 720,34 ,136.5 5,965. 019,70

额 033.79 3.97

0.00 4.62 9 39 6.42

三、本期增减变

5,439, 3,822, -308,1 102,80 9,056,

动金额（减少以

007.38 539.01 09.90 3.30 239.79

“－”号填列）

17,054 22,595

（一）综合收益 5,439, 102,80

,028.7 ,839.4

总额 007.38 3.30

6 4

（二）所有者投

入和减少资本

1．股东投入的

普通股

2．其他权益工

具持有者投入

资本

3．股份支付计

入所有者权益

的金额

4．其他

-10,22

3,822, -6,400,

（三）利润分配 2,539.

539.01 000.00

1．提取盈余公 3,822, -3,822,

积 539.01 539.01

2．提取一般风

险准备

3．对所有者（或 -6,400, -6,400,

股东）的分配 000.00 000.00

4．其他

（四）所有者权 -7,139, -7,139,

益内部结转 599.65 599.65

1．资本公积转

增资本（或股

本）

2．盈余公积转

增资本（或股

本）

常州亚玛顿股份有限公司 2017 年半年度财务报告

3．盈余公积弥

补亏损

-7,139, -7,139,

4．其他

599.65 599.65

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

160,0 1,486, 62,681 449,70 2,166,

四、本期期末余 6,874, 92,029

00,00 720,34 ,675.6 7,855. 075,94

额 041.17 .33

0.00 4.62 0 49 6.21

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

其他权益工具未分所有者

项目资本公减：库存其他综专项储盈余公

股本优先永续配利权益合

其他积股合收益备积

股债润计

160,00 483,39 2,192,7

一、上年期末余 1,486,72 62,681,6

0,000.0 5,480. 97,500.

额 0,344.62 75.60

0 68 90

加：会计政

策变更

前期

差错更正

其他

160,00 483,39 2,192,7

二、本年期初余 1,486,72 62,681,6

0,000.0 5,480. 97,500.

额 0,344.62 75.60

0 68 90

三、本期增减变 24,748

24,748,

动金额（减少以 ,346.1

346.17

“－”号填列） 7

26,828

（一）综合收益 26,828,

,346.1

总额 346.17

（二）所有者投

入和减少资本

常州亚玛顿股份有限公司 2017 年半年度财务报告

1．股东投入的

普通股

2．其他权益工

具持有者投入

资本

3．股份支付计

入所有者权益

的金额

4．其他

-2,080, -2,080,0

（三）利润分配

000.00 00.00

1．提取盈余公

积

2．对所有者（或 -2,080, -2,080,0

股东）的分配 000.00 00.00

3．其他

（四）所有者权

益内部结转

1．资本公积转

增资本（或股

本）

2．盈余公积转

增资本（或股

本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

160,00 508,14 2,217,5

四、本期期末余 1,486,72 62,681,6

0,000.0 3,826. 45,847.

额 0,344.62 75.60

0 85 07

上年金额

单位：元

上期

项目

股本其他权益工具资本公减：库存其他综专项储盈余公未分所有者

常州亚玛顿股份有限公司 2017 年半年度财务报告

优先永续积股合收益备积配利权益合

其他

股债润计

160,00 462,53 2,168,11

一、上年期末余 1,486,72 58,859,1

0,000.0 2,229. 1,710.4

额 0,344.62 36.59

0 24 5

加：会计政

策变更

前期

差错更正

其他

160,00 462,53 2,168,11

二、本年期初余 1,486,72 58,859,1

0,000.0 2,229. 1,710.4

额 0,344.62 36.59

0 24 5

三、本期增减变 20,863

3,822,53 24,685,

动金额（减少以 ,251.4

9.01 790.45

“－”号填列） 4

38,225

（一）综合收益 38,225,

,390.1

总额 390.10

（二）所有者投

入和减少资本

1．股东投入的

普通股

2．其他权益工

具持有者投入

资本

3．股份支付计

入所有者权益

的金额

4．其他

-10,22

3,822,53 -6,400,0

（三）利润分配 2,539.

9.01 00.00

1．提取盈余公 3,822,53 -3,822, -6,400,0

积 9.01 539.01 00.00

2．对所有者（或

股东）的分配

3．其他

（四）所有者权 -7,139, -7,139,5

常州亚玛顿股份有限公司 2017 年半年度财务报告

益内部结转 599.65 99.65

1．资本公积转

增资本（或股

本）

2．盈余公积转

增资本（或股

本）

3．盈余公积弥

补亏损

-7,139, -7,139,5

4．其他

599.65 99.65

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

160,00 483,39 2,192,7

四、本期期末余 1,486,72 62,681,6

0,000.0 5,480. 97,500.

额 0,344.62 75.60

0 68 90

三、公司基本情况

常州亚玛顿股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由常州亚玛顿光伏玻璃有限

公司（以下简称“有限公司”）整体变更设立，于2010年6月29日，公司取得了江苏省工商行政

管理局颁发的企业法人营业执照，注册号为320400400021507，变更后注册资本为人民币

12,000.00万元，股本为人民币12,000.00万元，业经南京立信永华会计师事务所有限公司出具

了“宁信会验字（2010）0028号”《验资报告》审验。本公司的母公司为常州市亚玛顿科有限

公司（以下简称“亚玛顿科技”），本公司的实际控制人为林金锡和林金汉。

根据本公司股东大会决议和修改后公司章程（草案）的规定，并经中国证券监督管理委

员会证监许可〔2011〕1471号文《关于核准常州亚玛顿股份有限公司首次公开发行股票并在

中小板上市的批复》核准，向社会公众发行人民币普通股（A股）4,000万股，2011年10月13

日在深圳证券交易所上市，发行后公司注册资本变更为16,000.00万元。公司简称：亚玛顿；

股票代码：002623。所属行业为：光伏产业。

2011年10月13日公司召开第一届董事会第九次会议，审议通过了关于公司因首次公开发

行股票并上市增加注册资本的议案、《关于修订<公司章程>（草案）部分条款的议案》。2011

年10月19日，公司完成了工商变更登记手续，取得了江苏省常州工商行政管理局换发的《企

常州亚玛顿股份有限公司 2017 年半年度财务报告

业法人营业执照》，公司注册资本变更为16,000.00万元人民币；公司实收资本变更为16,000.00

万元人民币。注册号为：320400400021507。

截至2017年6月30日，本公司累计发行股本总数16,000.00万股，公司注册资本为16,000.00

万元。

一般经营项目：太阳能用镀膜导电玻璃和常压及真空镀膜玻璃产品、节能与微电子用玻

璃及太阳能新材料产品、太阳能电池组件及系统集成产品的制造和销售；太阳能电站工程的

设计、安装及相关技术和设备的技术开发、技术咨询；自营和代理各类商品及技术的进出口

业务（国家限定企业经营的商品和技术除外）；实业项目的投资。公司注册地：常州市天宁

区青龙东路639号。法定代表人：林金锡。

主要产品或提供的劳务：

公司专业从事光伏玻璃镀膜技术及双玻组件的研发以及光伏镀膜玻璃、双玻组件的生产

和销售，主导产品为镀有减反膜的光伏AR玻璃，主要应用于晶体硅光伏电池组件封装和太阳

能光伏组件。

本财务报表业经公司全体董事于2017年8月29日批准报出。

截止2017年06月30日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

江苏亚玛顿电力投资有限公司

亚玛顿欧洲公司

亚玛顿（中东北非）有限公司

常州亚玛顿电子玻璃有限公司

响水亚玛顿太阳能电力有限公司

常州亚玛顿新能源有限公司

驻马店市亚玛顿新能源有限公司

睢宁亚玛顿新能源有限公司

睢宁亚玛顿农业发展有限公司

南京益典弘新能源有限公司

兴义市中弘新能源有限公司

南京竞弘新能源有限公司

普安县中弘新能源有限公司

宁波保税区亚玛顿新能源投资合伙企业（有限合伙）

宁波保税区弘信新能源有限公司

丰县日昌太阳能发电有限公司

丰县日昌农业科技有限公司

丰县耀辉新能源有限公司

徐州丰晟新能源有限公司

常州亚玛顿股份有限公司 2017 年半年度财务报告

肥城盛阳新能源有限公司

沛县伟科特太阳能科技开发有限公司

开封市晶能农业发展有限公司

开封市晶能新能源科技有限公司

徐州顺辉电力科技有限公司

徐州宁禾农业发展有限公司

睢宁明禾光伏新能源有限公司

徐州弘耀新能源有限公司

丰县鑫瑞新能源有限公司

丰县兆丰新能源有限公司

丰县全旺新能源有限公司

丰县永昌农业科技有限公司

丰县宏运新能源有限公司

贵州新区亚玛顿光电材料有限公司

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体

中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准

则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他

相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公

司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

2、持续经营

公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

1、重要会计政策变更

根据《企业会计准则第16 号——政府补助》（财会〔2017〕15 号）修订的规定，自2017

年1 月1 日起，与企业日常活动有关的政府补助计入“其他收益”或冲减相关成本费用，与企

业日常活动无关的政府计入营业外收入。本期本公司将 0 元计入其他收益。

2、重要会计估计变更

会计估计变更的内容和原因开始适用的时点受影响的报表项目影响金额

常州亚玛顿股份有限公司 2017 年半年度财务报告

公司光伏发电业务在近两年运行后逐渐形成规 2017年4月1日 ①应收账款坏账准备

模，根据相关补贴政策及实际电站运营经验， ②资产减值损失 ①应收账款坏账

针对电力板块应收款项的构成，同时参考同行准备-204.05万

业的情况，为了能够更加公允的反映公司财务元；

状况及经营成果，根据《企业会计准则第 28 号 ②资产减值损失

—会计政策、会计估计变更和差错更正》的相 -204.05万元

关规定，拟对公司应收款项的信用风险特征进

行细化，对新能源补贴所形成的应收款项计提

坏账准备的估计更改为单独作为一种信用风险

特征组合——新能源补贴组合计提坏账准备。

新能源补贴组合不计提坏账准备。

1、遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财

务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资

产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账

面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值

总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存

收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担

的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成

本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小

于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生

时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

常州亚玛顿股份有限公司 2017 年半年度财务报告

6、合并财务报表的编制方法

1、合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的

被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

2、合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确

认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现

金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，

如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司

的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买

日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子

公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报

表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产

负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而

形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的

期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将

子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的

相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最

终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权

投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已

确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益

或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债

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表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该

子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的

被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面

价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他

综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关

的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计

量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、

利润纳入合并利润表；该子公司或业务期处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投

资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股

权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算

的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投

资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，

在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变

动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原

则进行会计处理。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的

各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项

作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交

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易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次

处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他

综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权

之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在

丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自

购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本

公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置

长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，

调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整

留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同

经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进

行会计处理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。

8、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将

同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动

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风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

9、外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，

除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本

化原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目

除“未分配利润”项目外，其他项目采用的发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项

目，采用交易期间的平均汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转

入处置当期损益。

10、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其

他金融负债等。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券

利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损

益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变

动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为

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初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得

时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活

跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同

或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券

利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值

变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工

具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计

量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原

直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入

方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终

止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原

则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止

确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移

的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确

认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差

额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止

确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项

金融负债。

4、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公

司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金

融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其

一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出

的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允

价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对

价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金

融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足

够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所

考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察

输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融

资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

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期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，

预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允

价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上

与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：期末如果可供出售金融资产的公允

价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就

认定其已发生减值。

本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：降幅累计超过70%；

公允价值下跌“非暂时性”的标准为：公允价值持续低于其成本超过一年；

投资成本的计算方法为：取得可供出售权益工具对价及相关税费；

持续下跌期间的确定依据为：自下跌幅度超过投资成本的70%时计算。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

应收款项的单项金额重大是指：占应收款项余额 10%

单项金额重大的判断依据或金额标准

以上的款项。

单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其

账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的

应收款项组合中再进行减值测试。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称坏账准备计提方法

账龄组合账龄分析法

新能源补贴组合其他方法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

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账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%

1－2 年 15.00% 15.00%

2－3 年 50.00% 50.00%

3 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

组合名称应收账款计提比例其他应收款计提比例

新能源补贴组合 0.00% 0.00%

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

其他不重大的应收款项指除上述情况以外但有客观

单项计提坏账准备的理由

证据表明应收款项发生减值的单项应收款。

将应收款项账面价值减记至可收回金额，减记的金额

坏账准备的计提方法

确认为资产减值损失，计入当期损益。

12、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

1、存货的分类

存货分类为：原材料、产成品、发出商品、低值易耗品、包装物等。

2、发出存货的计价方法

除低值易耗品以外的存货发出时按加权平均法计价。

3、不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程

中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需

要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工

时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行

销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的

数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

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期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存

货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终

用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表

日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4、存货的盘存制度

采用永续盘存制

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

13、划分为持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：

（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出

售；

（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准

的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；

（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；

（4）该项转让将在一年内完成。

14、长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经

过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共

同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者

与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位

为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行

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权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务

报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一

控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方

合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投

资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支

付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投

资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股

权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资

成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前

提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确

定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的

非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初

始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价

中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金

股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应

享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；

初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损

益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认

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投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的

利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除

净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价

值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公

允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合

收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属

于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易

损失，属于资产减值损失的，全额确认。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期

股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对

被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面

价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担

的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关

资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资

单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，

按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的

其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩

余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与

账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，

在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所

有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处

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置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩

余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施

共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在

丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后

的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确

认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计

量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的

土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活

动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出

租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的

摊销政策执行。

16、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会

计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经

济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法 20 年 5.00 4.75

机器设备年限平均法 10 年 5.00 9.50

运输设备年限平均法 4 年、5 年 5.00 19.00、23.75

专用设备年限平均法 4 年、5 年 5.00 19.00、23.75

电站年限平均法 20 年 5.00 4.75

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电子及其他设备年限平均法 3 年、5 年、10 年 5.00 9.50、19.00、31.67

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残

值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利

益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，

在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权

的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：

（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价

款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；（4）

租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开

始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，

将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。

17、在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产

的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，

自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转

入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按

实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

18、借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇

兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损

益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可

使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

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（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付

现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资

本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停

止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资

产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售

的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3

个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到

预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借

款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发

生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的

投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过

专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应

予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

19、生物资产

不适用

20、油气资产

不适用

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21、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用

途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性

质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账

价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损

益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前

提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除

非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以

换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预

见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据

土地使用权 50年出让合同约定的使用期限

软件类 5年-10年预计的使用期限

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

（2）内部研究开发支出会计政策

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活

动的阶段。

常州亚玛顿股份有限公司 2017 年半年度财务报告

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，

以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

1、开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力

使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在

发生时计入当期损益。

22、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有

限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果

表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回

金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的

较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进

行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流

入的最小资产组合。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合

理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。

在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合

的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠

计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总

额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或

者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计

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算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或

者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊

的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于

其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转

回。

23、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费

用。

1、摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

2、摊销年限

项目摊销年限依据

装修费 3年、5年、10年预计的使用期限

绿化费 5年预计的使用期限

房屋附属设施 20年预计的使用期限

技术开发费 2年、3年预计的使用期限

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计

入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育

经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应

的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提

供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入

当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制

度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构

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缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工

提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项

设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和

资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内

支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上

的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益

或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，

并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综

合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差

额，确认结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认

与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪

酬负债，并计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

25、预计负债

1、预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，

本公司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2、各类预计负债的计量方法

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本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价

值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估

计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则

最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结

果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额

确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能

够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

26、股份支付

不适用

27、优先股、永续债等其他金融工具

不适用

28、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入和成本能够可靠计量且满足下列各

项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：

1、产品销售

具体收入确认原则：

货物销售：内销收入在商品已发出并于客户签收时,确认产品收入的实现；外销收入以取

得提单时作为货物交付并确认出口外销收入的实现；转口贸易以商品已发出并于客户签收时,

确认产品收入的实现。

电力销售：以所发电量并网接入电力公司汇集站作为风险报酬转移的时点，确认产品销

售收入。

2、提供劳务

常州亚玛顿股份有限公司 2017 年半年度财务报告

收入确认：在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用按提供劳务的期

间确认收入。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供

劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，

不确认提供劳务收入。

3、让渡资产使用权

以与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时分别如下情况

确定收入金额：

（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

29、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。政府补助分为与资

产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政

府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：补助企业相关资产的购建；

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益

相关的判断依据为：将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认时点：相关资产达到预定可使用状态；

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，

在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，

计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：补偿企业相关费用或损失；

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益

相关的判断依据为：将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。

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与收益相关的政府补助确认时点：相关费用或损失发生时。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递

延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，

计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相

关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或

损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款

的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率

计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣

暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可

能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资

产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合

并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事

项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，

当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及

递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳

税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税

主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资

产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

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31、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分

摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额

中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分

摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如

金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计

入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额

中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

（2）融资租赁的会计处理方法

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两

者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差

额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊

销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值

的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与

出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的

收益金额。

32、其他重要的会计政策和会计估计

33、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因审批程序备注

根据《企业会计准则第 16 号——

政府补助》（财会〔2017〕15 号）公司第三届董事会第十六次会议

本期本公司将 0 元计入其他收

修订的规定，自 2017 年 1 月 1 日审议通过《关于会计政策变更的议

益。

起，与企业日常活动有关的政府补案》

助计入“其他收益”或冲减相关成本

常州亚玛顿股份有限公司 2017 年半年度财务报告

费用，与企业日常活动无关的政府

计入营业外收入。

（2）重要会计估计变更

√ 适用 □ 不适用

会计估计变更的内容和原

审批程序开始适用的时点备注

因

公司光伏发电业务在近两

年运行后逐渐形成规模，

根据相关补贴政策及实际

电站运营经验，针对电力

板块应收款项的构成，同

时参考同行业的情况，为

了能够更加公允的反映公

司财务状况及经营成果，

会计变更影响报表项目：

根据《企业会计准则第 28

公司第三届董事会第十五 ①应收账款坏账准备

号—会计政策、会计估计

次会议审议通过《关于会 2017 年 04 月 01 日 -204.05 万元；

变更和差错更正》的相关

计估计变更的议案》 ②资产减值损失-204.05

规定，拟对公司应收款项

万元

的信用风险特征进行细

化，对新能源补贴所形成

的应收款项计提坏账准备

的估计更改为单独作为一

种信用风险特征组合——

新能源补贴组合计提坏账

准备。新能源补贴组合不

计提坏账准备。

34、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

按税法规定计算的销售货物和应

税劳务收入为基础计算销项税额，

增值税 0%、6%、11%、17%

在扣除当期允许抵扣的进项税额

后，差额部分为应交增值税

企业所得税按应纳税所得额计征详见相关说明

按实际缴纳的增值税及消费税计

税金及附加 7%、5%

征

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

常州亚玛顿股份有限公司 2017 年半年度财务报告

纳税主体名称所得税税率

常州亚玛顿股份有限公司 15%

江苏亚玛顿电力投资有限公司免税

亚玛顿欧洲公司 30%

亚玛顿（中东北非）有限公司 0%

常州亚玛顿电子玻璃有限公司 25%

响水亚玛顿太阳能电力有限公司免税

响水亚玛顿农业科技有限公司 25%

常州亚玛顿新能源有限公司 25%

驻马店市亚玛顿新能源有限公司 25%

睢宁亚玛顿新能源有限公司免税

南京益典弘新能源有限公司 25%

兴义市中弘新能源有限公司免税

普安县中弘新能源有限公司 25%

宁波保税区弘信新能源有限公司 25%

丰县日昌太阳能发电有限公司免税

丰县日昌农业科技有限公司 25%

丰县耀辉新能源有限公司 25%

徐州丰晟新能源有限公司免税

肥城盛阳新能源有限公司免税

沛县伟科特太阳能科技开发有限公司免税

开封市晶能农业发展有限公司 25%

开封市晶能新能源科技有限公司免税

徐州弘耀新能源有限公司 25%

徐州宁禾农业发展有限公司 25%

贵安新区亚玛顿光电材料有限公司 25%

2、税收优惠

企业所得税

公司2014年9月2日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省

地方税务局联合下发的《高新技术企业证书》，认定有效期3年，公司2014至2016年度适用15%

的所得税税率。

子公司江苏亚玛顿电力投资有限公司、响水亚玛顿太阳能电力有限公司、兴义市中弘新

能源有限公司、丰县日昌太阳能发电有限公司、徐州丰晟新能源有限公司、肥城盛阳新能源

常州亚玛顿股份有限公司 2017 年半年度财务报告

有限公司、沛县伟科特太阳能科技开发有限公司经营业务为《公共基础设施项目企业所得税

优惠目录》中的“电力——太阳能发电新建项目”。根据相关规定，其投资经营的所得，自该

项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至

第六年减半征收企业所得税。江苏亚玛顿电力投资有限公司2014至2016年度免征企业所得税，

2017至2019年度减半征收企业所得税；响水亚玛顿太阳能电力有限公司2015至2017年度免征

企业所得税，2018至2020年度减半征收企业所得税；兴义市中弘新能源有限公司2016至2018

年度免征企业所得税；丰县日昌太阳能发电有限公司2017年度免征企业所得税；徐州丰晟新

能源有限公司2016至2018年度免征企业所得税，2019至2021年度减半征收企业所得税；肥城

盛阳新能源有限公司2016至2018年度免征企业所得税，2019至2021年度减半征收企业所得税；

沛县伟科特太阳能科技开发有限公司2016至2018年度免征企业所得税，2019至2021年度减半

征收企业所得税；开封市晶能新能源科技有限公司2017至2019年度免征企业所得税，2020至

2022年度减半征收企业所得税。睢宁亚玛顿新能源有限公司2017至2019年度免征企业所得税，

2020至2022年度减半征收企业所得税。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目期末余额期初余额

库存现金 99,199.43 178,494.12

银行存款 639,053,162.28 566,618,843.19

其他货币资金 173,154,851.60 202,310,357.77

合计 812,307,213.31 769,107,695.08

其中：存放在境外的款项总额 43,975,075.91 9,710,176.76

其他说明

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的

货币资金明细如下：

项目期末余额年初余额

银行承兑汇票保证金 151,752,454.60 191,387,650.66

信用证及保函保证金 1,079,197.00 10,292,518.11

融资借款保证金 20,323,200.00

期权业务保证金 630,189.00

常州亚玛顿股份有限公司 2017 年半年度财务报告

合计 173,154,851.60 202,310,357.77

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位：元

项目期末余额期初余额

3、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元

项目期末余额期初余额

银行承兑票据 118,128,921.67 105,329,685.38

商业承兑票据 61,715,229.62 33,205,465.67

合计 179,844,151.29 138,535,151.05

（2）期末公司已质押的应收票据

单位：元

项目期末已质押金额

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据 468,303,877.36

合计 468,303,877.36

（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位：元

项目期末转应收账款金额

5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

常州亚玛顿股份有限公司 2017 年半年度财务报告

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别账面价

计提比账面价值

金额比例金额值金额比例金额计提比例

例

单项金额重大并 51,169

75,126, 3,756,3 71,370, 2,558,47 48,611,02

单独计提坏账准 16.28% 5.00% ,503.4 10.44% 5.00%

786.65 39.34 447.31 5.18 8.26

备的应收账款 4

按信用风险特征 431,13

344,353 17,804, 326,549 21,795,9 409,336,4

组合计提坏账准 74.61% 5.17% 2,367. 87.95% 5.06%

,915.12 455.55 ,459.57 24.29 42.92

备的应收账款 21

单项金额不重大

1,231,7 1,231,7 100.00 7,903, 5,283,51 2,620,295

但单独计提坏账 0.27% 1.61% 66.85%

79.45 79.45 % 805.34 0.30 .04

准备的应收账款

40,810, 40,810,

新能源补贴组合 8.84%

154.80 154.80

490,20

461,522 100.00 22,792, 438,730 100.00 29,637,9 460,567,7

合计 4.94% 5,675. 6.05%

,636.02 % 574.34 ,061.68 % 09.77 66.22

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

应收账款（按单位）

应收账款坏账准备计提比例计提理由

国家财政支付，无法

电费 75,126,786.65 3,756,339.34 5.00%

收回的可能性极小

合计 75,126,786.65 3,756,339.34 -- --

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 340,631,601.03 17,031,620.73 5.00%

1至2年 3,109,492.09 466,423.82 15.00%

2至3年 612,822.00 306,411.00 50.00%

合计 344,353,915.12 17,804,455.55 5.17%

常州亚玛顿股份有限公司 2017 年半年度财务报告

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

组合名称账面余额坏账准备计提比例%

新能源补贴组合 40,810,154.80 - -

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 22,792,574.34 元；本期收回或转回坏账准备金额 10,331.70 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额收回方式

Meyer Burger AG 10,331.70 银行存款

合计 10,331.70 --

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目核销金额

PVG Solutions Saijo Factory 货款 3,872,239.41

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

款项是否由关联

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序

交易产生

PVG Solutions 企业破产，款项

货款 3,872,239.41 否

Saijo Factory 无法收回

合计 -- 3,872,239.41 -- -- --

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称期末余额

应收账款占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备

第一名 115,936,941.45 25.12 3,756,339.34

第二名 53,004,118.26 11.48 2,650,205.91

常州亚玛顿股份有限公司 2017 年半年度财务报告

第三名 43,242,915.02 9.37 2,162,145.75

第四名 42,720,358.60 9.26 2,136,017.93

第五名 38,466,338.20 8.33 1,923,316.91

合计 293,370,671.53 63.56 12,628,025.84

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元

期末余额期初余额

账龄

金额比例金额比例

1 年以内 43,789,980.00 98.52% 19,402,014.42 98.05%

1至2年 614,788.87 1.38% 127,250.22 0.64%

2至3年 259,585.54 1.31%

3 年以上 41,110.89 0.10%

合计 44,445,879.76 -- 19,788,850.18 --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象期末余额占预付款期末余额合计数的比例(%)

第一名 13,146,247.02 29.58

第二名 8,772,554.29 19.74

第三名 2,982,395.96 6.71

第四名 1,887,465.41 4.25

第五名 1,788,185.70 4.02

合计 28,576,848.38 64.30

7、应收利息

（1）应收利息分类

单位：元

项目期末余额期初余额

定期存款 251,275.00 211,500.45

每日可赎回理财产品 653,900.27

合计 251,275.00 865,400.72

常州亚玛顿股份有限公司 2017 年半年度财务报告

（2）重要逾期利息

是否发生减值及其

借款单位期末余额逾期时间逾期原因

判断依据

8、应收股利

（1）应收股利

单位：元

项目(或被投资单位) 期末余额期初余额

（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位：元

是否发生减值及其

项目(或被投资单位) 期末余额账龄未收回的原因

判断依据

9、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别账面价

计提比账面价值

金额比例金额值金额比例金额计提比例

例

按信用风险特征

3,567,8 100.00 211,967 3,355,9 6,507, 100.00 573,336. 5,934,119

组合计提坏账准 5.94% 8.81%

67.28 % .16 00.12 455.87 % 67 .20

备的其他应收款

3,567,8 100.00 211,967 3,355,9 6,507, 100.00 573,336. 5,934,119

合计 5.94% 8.81%

67.28 % .16 00.12 455.87 % 67 .20

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 3,428,719.40 171,435.98 5.00%

常州亚玛顿股份有限公司 2017 年半年度财务报告

1至2年 86,607.88 12,991.18 15.00%

2至3年 50,000.00 25,000.00 50.00%

3 年以上 2,540.00 2,540.00 100.00%

合计 3,567,867.28 211,967.16 5.94%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称转回或收回金额收回方式

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

款项是否由关联

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序

交易产生

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额

政府专项资金 33,702.00

垫付款项 749,125.97 904,276.12

单位往来 2,088,101.28 13,050.75

押金、保证金 304,804.10 5,556,427.00

个人往来 425,835.93

合计 3,567,867.28 6,507,455.87

常州亚玛顿股份有限公司 2017 年半年度财务报告

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

占其他应收款期

坏账准备期末余

单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的

额

比例

第一名保证金 1,000,044.00 1 年以内 28.03% 50,002.20

第二名垫付款 850,000.00 1 年以内 23.82% 42,500.00

第三名个人借款 396,985.03 1 年以内 11.13% 19,849.25

第四名社保基金 307,690.06 1 年以内 8.62% 15,384.50

第五名公积金 287,313.00 1 年以内 8.05% 14,365.65

合计 -- 2,842,032.09 -- 79.65% 142,101.60

（6）涉及政府补助的应收款项

单位：元

预计收取的时间、金

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄

额及依据

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

否

（1）存货分类

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 68,001,465.33 68,001,465.33 48,233,239.96 48,233,239.96

在产品 489,823.35 489,823.35 440,598.26 440,598.26

库存商品 45,388,147.10 45,388,147.10 79,089,911.06 79,089,911.06

发出商品 5,694,922.20 5,694,922.20

合计 113,879,435.78 113,879,435.78 133,458,671.48 133,458,671.48

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》

的披露要求

否

常州亚玛顿股份有限公司 2017 年半年度财务报告

（2）存货跌价准备

单位：元

本期增加金额本期减少金额

项目期初余额期末余额

计提其他转回或转销其他

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位：元

项目金额

11、划分为持有待售的资产

单位：元

项目期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

12、一年内到期的非流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额

13、其他流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额

待抵扣税金 156,984,832.16 90,306,909.85

待认证进项税 600,030.30 2,826,558.44

预缴税金 998.76 690,813.53

待摊费用 2,240,992.53 1,742,969.09

合计 159,826,853.75 95,567,250.91

14、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

常州亚玛顿股份有限公司 2017 年半年度财务报告

可供出售权益工具： 61,452,000.00 61,452,000.00 61,452,000.00 61,452,000.00

按成本计量的 61,452,000.00 61,452,000.00 61,452,000.00 61,452,000.00

合计 61,452,000.00 61,452,000.00 61,452,000.00 61,452,000.00

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位：元

可供出售金融资产

可供出售权益工具可供出售债务工具合计

分类

（3）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位：元

账面余额减值准备在被投

被投资资单位本期现

本期增本期减本期增本期减

单位期初期末期初期末持股比金红利

加少加少

例

SolarMa

61,452,0 61,452,0

xTechnol 8.54%

00.00 00.00

ogy,INC

61,452,0 61,452,0

合计 --

00.00 00.00

（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位：元

可供出售金融资产

可供出售权益工具可供出售债务工具合计

分类

（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

单位：元

公允价值相对

可供出售权益持续下跌时间已计提减值金未计提减值原

投资成本期末公允价值于成本的下跌

工具项目（个月）额因

幅度

15、持有至到期投资

（1）持有至到期投资情况

单位：元

常州亚玛顿股份有限公司 2017 年半年度财务报告

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

（2）期末重要的持有至到期投资

单位：元

债券项目面值票面利率实际利率到期日

（3）本期重分类的持有至到期投资

16、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元

期末余额期初余额

折现率区

项目坏账准

账面余额坏账准备账面价值账面余额账面价值间

备

长期借款保证

57,332,222.22 57,332,222.22 44,062,222.22 44,062,222.22

金

合计 57,332,222.22 57,332,222.22 44,062,222.22 44,062,222.22 --

（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

长期应收款期末余额为本公司及子公司以光伏电站抵押取得长期借款支付的保证金。其

中：本公司10,010,000.00元；响水亚玛顿太阳能电力有限公司1,600,000.00元；肥城盛阳新能

源有限公司11,000,000.00元；徐州丰晟新能源有限公司5,000,000.00元；兴义市中弘新能源有

限公司22,222,222.22元；普安县中弘新能源有限公司7,500,000.00元。

17、长期股权投资

单位：元

本期增减变动

权益法宣告发减值准

被投资期初余其他综期末余

追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末

单位额合收益其他额

资资的投资益变动股利或值准备余额

调整

损益利润

一、合营企业

二、联营企业

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18、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元

项目账面价值未办妥产权证书原因

19、固定资产

（1）固定资产情况

单位：元

房屋及建筑电子及其他

项目机器设备运输设备专用设备电站合计

物设备

一、账面原

值：

1.期初余 476,570,095. 518,757,188. 32,296,621.4 11,437,871.2 869,602,896. 1,914,024,47

5,359,806.18

额 86 12 5 2 40 9.23

2.本期增 28,813,617.4 238,307,211. 268,277,925.

-15,135.78 768,043.85 404,188.02

加金额 5 46 00

（1）购

539,726.56 104,522.22 560,043.85 404,188.02 1,608,480.65

置

（2）在 28,273,890.8 238,307,211. 266,669,444.

-119,658.00 208,000.00

建工程转入 9 46 35

（3）企

业合并增加

3.本期减

65,811.97 2,986.07 68,798.04

少金额

（1）处

65,811.97 2,986.07 68,798.04

置或报废

4.期末余 476,570,095. 547,570,805. 32,281,485.6 12,205,915.0 1,107,907,12 2,182,233,60

5,698,182.23

额 86 57 7 7 1.79 6.19

二、累计折 73,962,249.6 146,600,189. 26,222,253.4 29,710,237.1 289,680,398.

9,690,528.89 3,494,939.93

旧 6 38 2 3 41

1.期初余 11,420,583.7 24,873,042.8 900,209.77 264,276.40 364,995.92 20,371,496.6 58,194,605.2

常州亚玛顿股份有限公司 2017 年半年度财务报告

额 2 0 2 3

2.本期增 11,420,583.7 24,873,042.8 20,371,496.6 58,194,605.2

900,209.77 264,276.40 364,995.92

加金额 2 0 2 3

（1）计

提

3.本期减

62,521.37 62,521.37

少金额

（1）处

62,521.37 62,521.37

置或报废

4.期末余 85,382,833.3 171,473,232. 27,122,463.1 50,081,733.7 347,812,482.

9,954,805.29 3,797,414.48

额 8 18 9 5 27

三、减值准 12,652,626.8 12,652,626.8

备 8 8

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计

提

3.本期减

少金额

（1）处

置或报废

4、外币折算

差

（1）年初余

21,183.61 37,872.24 25,259.35 84,315.20

额

（4）期末余

47,482.83 30,608.64 20,414.80 98,506.27

额

5.期末余 12,652,626.8 12,652,626.8

额 8 8

四、账面价

值

1.期末账 391,187,262. 363,444,946. 1,057,825,38 1,821,867,00

5,206,505.31 2,281,718.42 1,921,182.55

面价值 48 51 8.04 3.31

2.期初账 402,607,846. 359,504,371. 839,892,659. 1,611,775,76

6,095,551.64 1,785,214.57 1,890,125.60

面价值 20 86 27 9.14

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（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位：元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

（4）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元

项目期末账面价值

（5）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

青洋路厂房一车间（源畅厂房） 3,681,007.85 尚在办理中

20、在建工程

（1）在建工程情况

单位：元

期末余额期初余额

项目减值准

账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值

备

北厂二期净化

8,103,778.07 8,103,778.07 8,103,778.07 8,103,778.07

房工程

其他零星工程 25,014,292.61 25,014,292.61 23,144,415.36 23,144,415.36

日本贴合线 8,308,219.19 8,308,219.19

生产线辅助设

25,185,162.66 25,185,162.66 44,861,175.25 44,861,175.25

备

源畅厂房及设

16,589,653.72 16,589,653.72 16,589,653.72 16,589,653.72

备改造

江苏徐州丰县

耀辉"领跑者 2,296,629.57 2,296,629.57

"40MW 农光

常州亚玛顿股份有限公司 2017 年半年度财务报告

互补光伏电站

项目

驻马店 70MW

353,607,997.18 353,607,997.18 227,282,975.69 227,282,975.69

光伏发电项目

南厂三期小型

屋顶分布式光

2,112,030.77 2,112,030.77

伏并网发电系

统项目

普安县楼下

50MWp 农业 186,964,354.67 186,964,354.67

光伏电站项目

兴义市清水河

70WM 光伏电 60,773,184.61 60,773,184.61

站项目

组件生产线 169,731,087.18 169,731,087.18 145,203,627.50 145,203,627.50

合计 848,081,541.47 848,081,541.47 475,790,474.35 475,790,474.35

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

本期转工程累其中：

本期其利息资本期利

项目名期初余本期增入固定期末余计投入工程进本期利资金来

预算数他减少本化累息资本

称额加金额资产金额占预算度息资本源

金额计金额化率

额比例化金额

STELE

QUVO

CORP

35,000, 32,496, 289,65 32,785, 募股资

ORATI 93.67% 90.00%

000.00 333.21 9.11 992.32 金

ON-溅

射机、

清洗机

超薄太

阳能玻

璃钢化

18,000, 17,303, 17,303, 募股资

生产 1 96.13% 90.00%

000.00 312.85 312.85 金

号线

（北厂

二期）

超薄太

18,000, 17,238, 17,238, 募股资

阳能玻 95.77% 90.00%

000.00 294.71 294.71 金

璃钢化

常州亚玛顿股份有限公司 2017 年半年度财务报告

生产 3

号线

（北厂

二期）

超薄太

阳能玻

璃钢化

22,000, 21,065, 21,065, 募股资

生产 4 95.75% 90.00%

000.00 285.99 285.99 金

号线

（北厂

二期）

本特勒

--全自

动超薄 17,000, 17,865, 17,865, 105.09 募股资

90.00 90.00%

玻璃切 000.00 433.84 523.84 % 金

铣钻磨

洗线

日本贴 8,000,0 8,308,2 8,308,2 103.85 100.00 募股资

0.00

合线 00.00 19.19 19.19 %% 金

迪拜组

31,500, 29,412, -692,88 28,719,

件生产 91.17% 90.00% 其他

000.00 516.43 3.53 632.90

线

迪拜厂 47,465, 42,318, -996,92 41,321,

89.58% 90.00% 其他

房建造 700.00 783.68 2.11 861.57

驻马店

560,00 227,28 126,32 353,60

70MW

0,000.0 2,975.6 5,021.4 7,997.1 63.14% 60.00% 其他

光伏发

0 9 9 8

电项目

超薄双

玻太阳

34,000, 26,141, 26,141,

能组件 76.89% 80.00% 其他

000.00 044.56 044.56

生产五

线

兴义市

清水河 518,00

60,773, 60,773, 金融机

70WM 0,000.0 70.00% 70.00%

184.61 184.61 构贷款

光伏电 0

站项目

贵州普

409,61 186,96 186,96

安县楼金融机

0,000.0 4,354.6 4,354.6 45.64% 50.00%

下构贷款

0 7 7

50MW

常州亚玛顿股份有限公司 2017 年半年度财务报告

农业光

伏电站

项目

江苏徐

州丰县

耀辉"

领跑者 320,00 251,35 253,65

2,296,6 金融机

"40M 0,000.0 6,204.4 2,834.0 79.27% 90.00%

29.57 构贷款

W 农光 0 9 6

互补光

伏电站

项目

2,038,5 415,58 651,84 261,96 803,78

-1,689,

合计 75,700. 7,785.1 9,558.9 1,053.2 6,485.2 -- -- --

805.64

00 6 3 5 0

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元

项目本期计提金额计提原因

21、工程物资

单位：元

项目期末余额期初余额

贵州普安县楼下 50MW 农业光伏

2,599,633.56 51,380,496.30

电站项目

江苏徐州丰县耀辉"领跑者"40MW

6,832,116.98 67,702,662.03

农光互补光伏电站项目

兴义市清水河 70MW 光伏电站项

763,359.66 24,310,526.87

目

驻马店 70MW 光伏发电项目 50,863,202.02

合计 10,195,110.20 194,256,887.22

22、固定资产清理

单位：元

项目期末余额期初余额

常州亚玛顿股份有限公司 2017 年半年度财务报告

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额 205,616,468.21 1,605,944.47 207,222,412.68

2.本期增加

68,867.92 68,867.92

金额

（1）购置 68,867.92 68,867.92

（2）内部

研发

（3）企业

合并增加

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额 205,616,468.21 1,674,812.39 207,291,280.60

二、累计摊销 18,201,308.23 653,232.69 18,854,540.92

1.期初余额 2,056,164.66 98,167.72 2,154,332.38

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

常州亚玛顿股份有限公司 2017 年半年度财务报告

（1）处置

4.期末余额 20,257,472.89 751,400.41 21,008,873.30

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4、外币折算

（1）年初余额 209.75 209.75

（2）期末余额 7,007.62 7,007.62

5.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

185,358,995.32 930,419.60 186,289,414.92

价值

2.期初账面

187,415,159.98 952,921.53 188,368,081.51

价值

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

源畅青洋路东侧土地 34,179,310.90 尚在办理中

26、开发支出

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元

常州亚玛顿股份有限公司 2017 年半年度财务报告

被投资单位名

称或形成商誉期初余额本期增加本期减少期末余额

的事项

（2）商誉减值准备

单位：元

被投资单位名

称或形成商誉期初余额本期增加本期减少期末余额

的事项

28、长期待摊费用

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费 15,461,487.31 334,430.62 2,872,757.83 12,923,160.10

绿化费 40,257.08 40,257.08

房屋附属设施 6,713,134.43 383,849.90 801,584.46 6,295,399.87

土地租金 9,378,306.62 4,451,072.00 2,041,928.87 11,787,449.75

融资手续费 12,930,025.58 9,612,307.68 1,561,476.72 20,980,856.54

融资服务费 6,604,189.98 619,752.79 5,984,437.19

运维费 139,195.44 139,195.44

合计 51,127,401.00 14,920,855.64 8,076,953.19 57,971,303.45

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

期末余额期初余额

项目

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备 31,424,667.53 4,714,442.96 39,738,742.57 5,961,555.72

长期待摊摊销 1,570.90 235.64 2,287.19 343.08

递延收益 35,360,296.18 5,304,044.43 39,276,024.88 5,891,403.73

预提费用 2,544,639.64 381,695.95 345,360.36 51,804.05

固定资产折旧 674,354.07 101,153.11 707,735.03 106,160.25

未实现内部交易 85,926,180.07 21,481,545.02 35,264,629.08 8,816,157.27

合计 155,931,708.39 31,983,117.11 115,334,779.11 20,827,424.10

常州亚玛顿股份有限公司 2017 年半年度财务报告

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

期末余额期初余额

项目

应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

抵销后递延所得税抵销后递延所得税

递延所得税资产和递延所得税资产和

项目资产或负债期末余资产或负债期初余

负债期末互抵金额负债期初互抵金额

额额

递延所得税资产 31,983,117.11 20,827,424.10

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异 4,232,500.85 3,125,130.75

可抵扣亏损 32,275,397.52 25,275,193.66

合计 36,507,898.37 28,400,324.41

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份期末金额期初金额备注

30、其他非流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额

长期资产预付款项 26,662,899.70 8,926,338.34

合计 26,662,899.70 8,926,338.34

31、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元

项目期末余额期初余额

常州亚玛顿股份有限公司 2017 年半年度财务报告

质押借款 20,323,200.00

抵押借款 218,000,000.00 50,000,000.00

保证借款 288,622,000.00

信用借款 677,327,680.00 200,000,000.00

合计 915,650,880.00 538,622,000.00

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元

借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

单位：元

项目期末余额期初余额

33、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

34、应付票据

单位：元

种类期末余额期初余额

银行承兑汇票 230,796,349.73 399,510,023.92

合计 230,796,349.73 399,510,023.92

35、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元

项目期末余额期初余额

1 年以内 581,370,691.99 402,847,947.29

1至2年 11,283,080.83 11,459,078.69

2至3年 8,818,113.10 156,079.20

3 年以上 87,756.50 62,100.00

合计 601,559,642.42 414,525,205.18

常州亚玛顿股份有限公司 2017 年半年度财务报告

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

钦扬科技股份有限公司 7,783,785.60 设备验收款、尾款尚未支付

合计 7,783,785.60 --

36、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元

项目期末余额期初余额

1 年以内 9,052,255.38 10,642,093.96

1至2年 5,714.82

合计 9,057,970.20 10,642,093.96

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位：元

项目金额

37、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬 8,762,586.00 58,943,386.51 61,501,451.07 6,204,521.44

二、离职后福利-设定

3,451,983.00 3,451,983.00

提存计划

三、辞退福利 12,564.30 12,564.30

合计 8,762,586.00 62,407,933.81 64,965,998.37 6,204,521.44

常州亚玛顿股份有限公司 2017 年半年度财务报告

（2）短期薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津

8,475,166.66 49,161,367.47 51,840,353.94 5,796,180.19

贴和补贴

2、职工福利费 4,103,575.58 4,103,575.58

3、社会保险费 2,968,052.94 2,968,052.94

4、住房公积金 1,938,841.00 1,938,841.00

5、工会经费和职工

287,419.34 771,549.52 650,627.61 408,341.25

教育经费

合计 8,762,586.00 58,943,386.51 61,501,451.07 6,204,521.44

（3）设定提存计划列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险 3,305,422.00 3,305,422.00

2、失业保险费 146,561.00 146,561.00

合计 3,451,983.00 3,451,983.00

38、应交税费

单位：元

项目期末余额期初余额

增值税 7,789,257.54 1,324,723.04

企业所得税 4,230,553.41 647,846.14

个人所得税 -358,392.27 24,072.72

城市维护建设税 935,357.87 88,686.26

教育费附加 668,112.77 65,266.25

房产税 1,279,315.19 1,274,520.12

土地使用税 600,193.50 600,193.50

印花税 142,131.05 396,902.10

河道管理费 447.75

合计 15,286,529.06 4,422,657.88

常州亚玛顿股份有限公司 2017 年半年度财务报告

39、应付利息

单位：元

项目期末余额期初余额

分期付息到期还本的长期借款利

6,424,303.87 4,350,053.45

息

短期借款应付利息 370,782.33 842,140.96

合计 6,795,086.20 5,192,194.41

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元

借款单位逾期金额逾期原因

40、应付股利

单位：元

项目期末余额期初余额

41、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目期末余额期初余额

单位往来 25,392,034.04 16,404,101.62

个人往来 841,282.89 812,112.28

其他 1,647.02 71,088.17

合计 26,234,963.95 17,287,302.07

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

42、划分为持有待售的负债

单位：元

项目期末余额期初余额

常州亚玛顿股份有限公司 2017 年半年度财务报告

43、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款 53,544,190.40 57,437,766.28

合计 53,544,190.40 57,437,766.28

44、其他流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额

短期应付债券的增减变动：

单位：元

按面值

债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余

面值计提利

称期限额额行摊销还额

息

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元

项目期末余额期初余额

抵押借款 753,080,228.84 347,657,701.93

保证借款 240,000,000.00

信用借款 30,000,000.00 31,000,000.00

合计 783,080,228.84 618,657,701.93

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元

项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元

常州亚玛顿股份有限公司 2017 年半年度财务报告

（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外期初本期增加本期减少期末

的金融工

数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

具

47、长期应付款

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元

项目期末余额期初余额

48、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元

项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元

项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

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49、专项应付款

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

50、预计负债

单位：元

项目期末余额期初余额形成原因

51、递延收益

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助 39,276,024.88 3,915,728.70 35,360,296.18

合计 39,276,024.88 3,915,728.70 35,360,296.18 --

涉及政府补助的项目：

单位：元

本期新增补助本期计入营业与资产相关/

负债项目期初余额其他变动期末余额

金额外收入金额与收益相关

透明导电玻璃

1,216,666.51 100,000.02 1,116,666.49 与资产相关

项目

光伏玻璃镀膜

生产线二期项 874,433.98 107,073.54 767,360.44 与资产相关

目

引进国际先进

设备新建太阳 789,070.09 67,634.58 721,435.51 与资产相关

能建筑一体化

超高透过率多

功能低成本光

伏封装玻璃减 7,826,087.06 1,739,130.42 6,086,956.64 与资产相关

反射膜高技术

产业化

首次引进重大

设备-气浮式 990,566.16 84,905.64 905,660.52 与资产相关

钢化炉

超薄双玻光伏

建筑一体化模

476,388.72 40,833.36 435,555.36 与资产相关

组生产项目进

口贴息

常州亚玛顿股份有限公司 2017 年半年度财务报告

多功能轻质强

化光电玻璃及

BIPV 双玻组 1,491,428.50 102,857.16 1,388,571.34 与资产相关

件应用生产线

技术改造

超薄双玻光伏

建筑一体化

4,106,555.50 281,714.28 3,824,841.22 与资产相关

BIPV 组件生

产项目

购置工业机器

人等自动化、

智能化装备补

233,035.75 16,071.42 216,964.33 与资产相关

助-光伏镀膜

玻璃生产线技

术改造项目

2014 年外经贸

转型升级第一

批项目资金-

990,723.27 67,677.18 923,046.09 与资产相关

首次引进重大

装备（气浮式

钢化炉）

常州市玻璃基

光电纳米材料 68,965.50 68,965.50 与资产相关

重点实验室

"三位一体"发

展战略促进工

12,329,021.62 721,215.24 11,607,806.38 与资产相关

业企业转型升

级专项资金

多功能轻质强

化光电玻璃生

3,091,539.82 193,221.24 2,898,318.58 与资产相关

产线技术改造

项目

-多功能轻质

强化光电玻璃

145,178.75 8,065.50 137,113.25 与收益相关

生产线进口贴

息

省级工业和信

息产业转型升

4,486,363.65 256,363.62 4,230,000.03 与资产相关

级专项资金补

助项目

大尺寸新型显 160,000.00 60,000.00 100,000.00 与资产相关

常州亚玛顿股份有限公司 2017 年半年度财务报告

示面板用超薄

玻璃基板的联

合开发

合计 39,276,024.88 3,915,728.70 35,360,296.18 --

52、其他非流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）

期初余额期末余额

发行新股送股公积金转股其他小计

160,000,000. 160,000,000.

股份总数

00 00

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外期初本期增加本期减少期末

的金融工

数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

具

55、资本公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢

1,486,586,421.07 1,486,586,421.07

价）

其他资本公积 133,923.55 133,923.55

合计 1,486,720,344.62 1,486,720,344.62

56、库存股

单位：元

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项目期初余额本期增加本期减少期末余额

57、其他综合收益

单位：元

本期发生额

减：前期计

本期所得税后归属期末余

项目期初余额入其他综合减：所得税后归属

税前发生于少数股额

收益当期转税费用于母公司

额东

入损益

二、以后将重分类进损益的其 6,874,041.1 -2,783,45 -2,783,45 4,090,59

他综合收益 7 1.08 1.08 0.09

6,874,041.1 -2,783,45 -2,783,45 4,090,59

外币财务报表折算差额

7 1.08 1.08 0.09

6,874,041.1 -2,783,45 -2,783,45 4,090,59

其他综合收益合计

7 1.08 1.08 0.09

58、专项储备

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

59、盈余公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 62,681,675.60 62,681,675.60

合计 62,681,675.60 62,681,675.60

60、未分配利润

单位：元

项目本期上期

调整前上期末未分配利润 449,707,855.49 450,015,965.39

调整后期初未分配利润 449,707,855.49 450,015,965.39

加：本期归属于母公司所有者的净利润 7,613,862.76 17,054,028.76

减：提取法定盈余公积 3,822,539.01

应付普通股股利 2,080,000.00 6,400,000.00

购买少数股权增加的成本与按照新取得 -136,005.50 7,139,599.65

常州亚玛顿股份有限公司 2017 年半年度财务报告

的股权比例计算确定应享有子公司自购

买日开始持续计算的可辨认净资产份额

之间的差额

期末未分配利润 455,377,723.75 449,707,855.49

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 829,955,246.32 711,420,308.74 732,977,124.10 631,930,777.40

其他业务 3,748,135.84 3,082,464.29 50,220,829.81 47,405,521.43

合计 833,703,382.16 714,502,773.03 783,197,953.91 679,336,298.83

62、税金及附加

单位：元

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税 4,300,036.77 827,133.41

教育费附加 3,071,454.18 590,809.58

房产税 2,560,188.27

土地使用税 1,377,997.70

车船使用税 9,804.15

印花税 673,866.95

合计 11,993,348.02 1,417,942.99

63、销售费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

常州亚玛顿股份有限公司 2017 年半年度财务报告

职工薪酬 1,798,521.48 1,670,634.70

车辆费用 2,280.00

运输费 13,531,261.95 12,741,277.65

差旅费 504,637.48 159,612.09

广告宣传费 1,260,625.83 229,668.09

其他 70,483.29 91,662.21

业务招待费 143,708.51 16,423.00

认证、测试费 9,055.82

报关代理费 1,819,380.68 312,925.00

办公费 28,803.31 23,116.88

样品 2,277,438.32 175,254.67

投标费 478,700.00

保险费 3,894,339.62

合计 25,331,480.47 15,908,330.11

64、管理费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

工资性支出 9,657,129.44 8,651,435.46

印花税 281,591.50

房产税 2,482,381.32

土地使用税 1,200,387.00

残疾人就业保障金 330,220.23

代扣代缴税金 7,228.61

无形资产及长期待摊费用摊销 1,990,915.83 1,838,238.80

折旧费用 7,899,227.60 7,094,255.30

诉讼费 26,707.00 175,490.00

业务招待费 734,025.94 536,550.21

差旅费 508,659.62 330,037.35

办公费 2,331,831.25 1,653,426.61

其他 1,272,847.86 1,224,251.09

研发费 20,908,827.08 16,664,226.77

商标、专利等费用 337,254.59 112,187.52

审计咨询顾问费 2,781,062.25 1,275,944.93

常州亚玛顿股份有限公司 2017 年半年度财务报告

培训费 165,919.31

水电费 504,272.32 855,083.89

劳保 180,458.55 133,321.40

环保费 22,274.49 13,680.00

会员费 297,000.00 298,607.58

保险费 649,169.05 585,514.29

房租 1,136,169.49 134,236.21

汽车费用 720,896.82 666,659.39

土地租金 1,864,090.58

合计 54,318,959.30 46,214,735.23

其他说明：

65、财务费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

利息支出 30,160,725.20 9,897,501.83

减：利息收入 3,332,481.92 4,418,843.44

手续费 2,554,102.48 781,496.51

汇兑损益 1,222,604.04 -627,418.26

合计 30,604,949.80 5,632,736.64

66、资产减值损失

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失 -3,292,160.49 980,007.50

合计 -3,292,160.49 980,007.50

67、公允价值变动收益

单位：元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

68、投资收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额

常州亚玛顿股份有限公司 2017 年半年度财务报告

权益法核算的长期股权投资收益 -3,766,322.86

权益法核算未实现内部交易损益调整 2,860,418.67

合计 -905,904.19

69、其他收益

单位：元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

70、营业外收入

单位：元

计入当期非经常性损益的

项目本期发生额上期发生额

金额

政府补助 4,980,456.70 3,833,466.62 4,980,456.70

废品收入 2,645.00

其他 107,115.00 117,569.59 107,115.00

合计 5,087,571.70 3,953,681.21 5,087,571.70

计入当期损益的政府补助：

单位：元

补贴是否与资产相

是否特殊本期发生上期发生

补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益

补贴金额金额

盈亏相关

因从事国

家鼓励和

扶持特定

丰县日昌行业、产业

丰县财政与收益相

木耳种植补助而获得的是 400,000.00

局关

基地建设补助（按国

家级政策

规定依法

取得）

因从事国

家鼓励和

2015 年外扶持特定

经贸稳增常州市商行业、产业与收益相

补助是 125,000.00

长政策资务局而获得的关

金补助（按国

家级政策

规定依法

常州亚玛顿股份有限公司 2017 年半年度财务报告

取得）

因从事国

家鼓励和

扶持特定

行业、产业

常州市商与收益相

税收补贴补助而获得的是 70,000.00

务局关

补助（按国

家级政策

规定依法

取得）

因从事国

家鼓励和

质量管理扶持特定

先进单位常州市质行业、产业

与收益相

卓越绩效量局、财政补助而获得的是 100,000.00

关

培育奖励局补助（按国

资金家级政策

规定依法

取得）

因从事国

家鼓励和

扶持特定

常州市天行业、产业

外贸进出与收益相

宁开发区补助而获得的是 80,000.00

口先进奖关

财政局补助（按国

家级政策

规定依法

取得）

因从事国

家鼓励和

扶持特定

常州市天行业、产业

品牌建设与收益相

宁开发区补助而获得的是 120,000.00

奖关

财政局补助（按国

家级政策

规定依法

取得）

因从事国

常州市高

常州市财家鼓励和

校毕业生

政局、人力扶持特定与收益相

及青年就补助是 69,728.00

资源社保行业、产业关

业见习补

局而获得的

助

补助（按国

常州亚玛顿股份有限公司 2017 年半年度财务报告

家级政策

规定依法

取得）

因从事国

家鼓励和

扶持特定

常州市天行业、产业

出口品牌与收益相

宁开发区补助而获得的是 100,000.00

扶持奖关

财政局补助（按国

家级政策

规定依法

取得）

因符合地

天宁开发方政府招

区党工会、常州市天商引资等

与收益相

开发区管宁区财政补助地方性扶是 140,000.00

关

委会表彰局持政策而

奖励获得的补

助

因符合地

方政府招

天宁区税常州市天商引资等

与收益相

收二十强宁区财政补助地方性扶是 100,000.00

关

奖励资金局持政策而

获得的补

助

江苏省博因研究开

士后科研发、技术更

常州市财与收益相

资助计划 B 补助新及改造是 40,000.00

政局关

类匹配资等获得的

金补助补助

因从事国

家鼓励和

扶持特定

外经贸稳常州市天行业、产业

与收益相

增长奖励宁区商务补助而获得的是 222,000.00

关

资金局补助（按国

家级政策

规定依法

取得）

国际市场常州市财因符合地与收益相

补助是 31,000.00

开拓拨款政局方政府招关

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商引资等

地方性扶

持政策而

获得的补

助

因从事国

家鼓励和

扶持特定

常州市新行业、产业

工业投入与收益相

北区薛家补助而获得的是 20,000.00

奖励款关

镇补助（按国

家级政策

规定依法

取得）

递延收益 3,915,728.7 3,280,466.6

摊销 0 2

4,980,456.7 3,833,466.6

合计 -- -- -- -- -- --

0 2

71、营业外支出

单位：元

计入当期非经常性损益的

项目本期发生额上期发生额

金额

非流动资产处置损失合计 3,290.60 15,167.13 3,290.60

其中：固定资产处置损失 3,290.60 15,167.13 3,290.60

罚款、滞纳金支出 153,273.85 142.00 153,273.85

其他 269,765.46 7,721.53 269,765.46

合计 426,329.91 23,030.66 426,329.91

72、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用 6,368,737.31 6,640,839.60

递延所得税费用 -11,155,693.01 -55,016.64

合计 -4,786,955.70 6,585,822.96

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（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目本期发生额

利润总额 4,905,273.82

按法定/适用税率计算的所得税费用 735,791.07

子公司适用不同税率的影响 -7,988,920.30

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 503,176.13

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或

1,962,997.39

可抵扣亏损的影响

所得税费用 -4,786,955.70

73、其他综合收益

详见附注七、57。

74、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

利息收入 3,332,481.92 4,415,552.28

政府补助 654,728.00

其他 614,125.72 16,195,861.82

单位往来 64,733,727.02

个人往来 415,835.93

合计 69,750,898.59 20,611,414.10

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

管理费用和营业费用中的付现费

56,440,554.84 79,691,099.46

用及往来款

手续费 2,291,399.87 766,687.76

保证金 11,591,305.00

单位往来 92,541,183.44

常州亚玛顿股份有限公司 2017 年半年度财务报告

合计 151,273,138.15 92,049,092.22

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助 10,000,000.00

合计 10,000,000.00

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

募集资金利息收入 13,928.69

合计 13,928.69

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

借款利息 3,072,000.00

融资费用 4,240,000.00

合计 4,240,000.00 3,072,000.00

75、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

-- --

量：

净利润 9,692,229.52 30,146,826.01

加：资产减值准备 -3,292,160.49 980,007.50

常州亚玛顿股份有限公司 2017 年半年度财务报告

固定资产折旧、油气资产折耗、生产

58,168,531.16 12,737,047.37

性生物资产折旧

无形资产摊销 2,154,332.49 2,012,479.60

长期待摊费用摊销 8,244,312.35

处置固定资产、无形资产和其他长期

3,290.60

资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填

15,167.13

列）

财务费用（收益以“－”号填列） 29,503,298.23 9,678,509.85

投资损失（收益以“－”号填列） 905,904.19

递延所得税资产减少（增加以“－”

-11,155,693.01 -55,016.64

号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） 297,434,931.09 725,268,338.40

经营性应收项目的减少（增加以“－”

-443,952,725.71 -471,132,551.92

号填列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”

84,425,648.45 -473,605,861.55

号填列）

其他 1,027,982.03 890,753.70

经营活动产生的现金流量净额 32,253,976.71 -162,158,396.36

2．不涉及现金收支的重大投资和筹

-- --

资活动：

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

现金的期末余额 639,152,361.71 618,252,648.95

减：现金的期初余额 566,797,337.31 383,078,855.32

现金及现金等价物净增加额 72,355,024.40 235,173,793.63

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元

金额

其中： --

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元

常州亚玛顿股份有限公司 2017 年半年度财务报告

金额

其中： --

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元

项目期末余额期初余额

一、现金 639,152,361.71 566,797,337.31

其中：库存现金 99,199.43 178,494.12

可随时用于支付的银行存款 639,053,162.28 566,618,843.19

三、期末现金及现金等价物余额 639,152,361.71 566,797,337.31

76、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

77、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目期末账面价值受限原因

银行承兑汇票、信用证及保函等保

货币资金 173,154,851.60

证金

固定资产 753,888,466.19 抵押贷款

无形资产 151,179,684.42 抵押贷款

在建工程 199,748,989.21 抵押贷款

长期应收款 1,600,000.00 融资租赁保证金担保

合计 1,279,571,991.42 --

78、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金

其中：美元 28,358,632.78 6.7744 192,113,073.90

常州亚玛顿股份有限公司 2017 年半年度财务报告

欧元 67,814.96 7.7496 525,538.82

日元 50,233.00 0.060485 3,038.34

迪拉姆 10,975,011.35 1.8445 20,243,408.43

其中：美元 10,909,251.83 6.7744 73,903,635.60

应收账款

欧元 340,526.32 7.7496 2,638,942.77

迪拉姆 4,538,882.85 1.8445 8,371,969.42

其他应收款

其中：欧元

迪拉姆 6,750.00 1.8445 12,450.38

应付账款

其中：美元 1,382,547.76 6.7744 9,365,931.54

欧元 1,300,316.58 7.7496 10,076,933.37

日元 6,250,000.00 0.060485 378,031.25

迪拉姆 2,445,960.81 1.8445 4,511,574.71

其他应付款

其中：欧元 51,421.24 7.7496 398,494.04

迪拉姆 300,643.04 1.8445 554,536.09

短期借款

其中：美元 27,700,000.00 6.7744 187,650,880.00

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本

位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

79、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

80、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元

购买日至购买日至

被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的

购买日期末被购期末被购

名称时点成本比例方式确定依据

买方的收买方的净

常州亚玛顿股份有限公司 2017 年半年度财务报告

入利润

（2）合并成本及商誉

单位：元

合并成本

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

购买日公允价值购买日账面价值

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的