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众业达：2017年半年度财务报告

来源：深交所
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 2017-08-30 00:00:00
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众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

众业达电气股份有限公司

2017 年半年度财务报告

（未经审计）

2017 年 08 月

1

众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：众业达电气股份有限公司

2017 年 06 月 30 日

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 492,371,427.05 603,829,587.87

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 679,752,949.94 992,445,149.21

应收账款 1,463,850,869.31 967,021,861.25

预付款项 107,531,821.11 61,703,440.55

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 1,021,294.44 3,228,041.68

应收股利

其他应收款 37,679,318.21 23,391,332.89

买入返售金融资产

存货 879,388,519.96 617,766,640.06

划分为持有待售的资产 60,000,000.00

2

众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 311,157,537.11 403,274,750.06

流动资产合计 3,972,753,737.13 3,732,660,803.57

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 372,700,000.00 22,700,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 26,703.63 26,703.63

投资性房地产

固定资产 295,150,950.70 302,355,033.42

在建工程 197,673,464.98 176,738,253.35

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 86,447,523.84 86,195,217.96

开发支出

商誉 222,307,282.66 222,307,282.66

长期待摊费用 3,571,712.99 4,299,046.49

递延所得税资产 49,163,211.17 40,680,205.93

其他非流动资产 4,349,037.62 4,349,037.62

非流动资产合计 1,231,389,887.59 859,650,781.06

资产总计 5,204,143,624.72 4,592,311,584.63

流动负债：

短期借款 383,197,440.47 248,147,621.89

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 197,210,834.17 175,835,331.04

应付账款 655,139,224.78 381,709,123.54

3

众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

预收款项 183,482,239.85 170,430,871.59

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 13,528,175.97 37,741,480.85

应交税费 30,405,704.67 46,032,357.71

应付利息 694,790.10 1,733,680.39

应付股利

其他应付款 10,406,017.99 22,246,903.88

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 1,474,064,428.00 1,083,877,370.89

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 7,411,094.14 7,535,321.50

递延所得税负债 9,225,427.99 9,343,874.56

其他非流动负债

非流动负债合计 16,636,522.13 16,879,196.06

负债合计 1,490,700,950.13 1,100,756,566.95

所有者权益：

股本 540,549,909.00 540,549,909.00

其他权益工具

其中：优先股

4

众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

永续债

资本公积 1,851,566,448.70 1,851,566,448.70

减：库存股

其他综合收益 -125,017.96 -91,598.09

专项储备

盈余公积 113,558,145.02 113,558,145.02

一般风险准备

未分配利润 1,001,489,169.23 915,460,617.06

归属于母公司所有者权益合计 3,507,038,653.99 3,421,043,521.69

少数股东权益 206,404,020.60 70,511,495.99

所有者权益合计 3,713,442,674.59 3,491,555,017.68

负债和所有者权益总计 5,204,143,624.72 4,592,311,584.63

法定代表人：吴开贤 主管会计工作负责人：陈雷 会计机构负责人：李慧仪

2、母公司资产负债表

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 319,278,348.65 402,802,309.90

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 426,957,961.78 789,098,063.30

应收账款 1,491,579,683.11 958,240,025.42

预付款项 60,576,717.10 36,188,360.37

应收利息 1,021,294.44 3,228,041.68

应收股利

其他应收款 110,330,987.20 38,710,215.80

存货 532,831,814.92 315,475,629.04

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 290,299,676.84 384,377,975.34

流动资产合计 3,232,876,484.04 2,928,120,620.85

非流动资产：

5

众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

可供出售金融资产 17,300,000.00 17,300,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 806,826,858.91 729,126,858.91

投资性房地产

固定资产 36,860,069.67 38,006,908.95

在建工程 13,757,267.35 3,250,005.80

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 39,083,563.56 38,309,170.90

开发支出

商誉

长期待摊费用 800,888.67 1,097,097.87

递延所得税资产 12,255,852.03 9,436,905.89

其他非流动资产 4,349,037.62 4,349,037.62

非流动资产合计 931,233,537.81 840,875,985.94

资产总计 4,164,110,021.85 3,768,996,606.79

流动负债：

短期借款 360,502,888.96 225,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 124,190,068.16 104,280,005.48

应付账款 546,637,477.26 301,016,958.33

预收款项 26,550,434.17 33,032,476.84

应付职工薪酬 1,817,168.34 3,969,206.73

应交税费 11,764,109.08 21,196,138.08

应付利息 682,827.60 1,722,382.47

应付股利

其他应付款 21,682,718.17 37,762,611.73

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

6

众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

其他流动负债

流动负债合计 1,093,827,691.74 727,979,779.66

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债 2,246,574.20 2,246,574.20

其他非流动负债

非流动负债合计 2,246,574.20 2,246,574.20

负债合计 1,096,074,265.94 730,226,353.86

所有者权益：

股本 540,549,909.00 540,549,909.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 1,853,978,931.21 1,853,978,931.21

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 110,390,190.28 110,390,190.28

未分配利润 563,116,725.42 533,851,222.44

所有者权益合计 3,068,035,755.91 3,038,770,252.93

负债和所有者权益总计 4,164,110,021.85 3,768,996,606.79

3、合并利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 3,396,853,627.99 2,931,768,922.21

7

众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

其中：营业收入 3,396,853,627.99 2,931,768,922.21

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 3,295,461,105.78 2,833,783,198.66

其中：营业成本 3,040,567,090.07 2,598,182,164.16

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 11,421,027.70 6,307,563.40

销售费用 157,400,095.57 145,323,000.89

管理费用 78,017,337.62 68,785,548.96

财务费用 -8,123,061.33 346,886.86

资产减值损失 16,178,616.15 14,838,034.39

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

57,677,350.37 10,010,739.73

列）

其中：对联营企业和合营企业

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

其他收益 1,753,402.36

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 160,823,274.94 107,996,463.28

加：营业外收入 828,633.77 3,112,362.45

其中：非流动资产处置利得 148,125.33 248,612.27

减：营业外支出 338,320.74 1,388,660.49

其中：非流动资产处置损失 19,469.66 1,082,088.59

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 161,313,587.97 109,720,165.24

减：所得税费用 36,398,518.47 26,170,930.63

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 124,915,069.50 83,549,234.61

归属于母公司所有者的净利润 129,272,544.89 85,073,602.67

8

众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

少数股东损益 -4,357,475.39 -1,524,368.06

六、其他综合收益的税后净额 -33,419.87 156,833.65

归属母公司所有者的其他综合收益

-33,419.87 156,833.65

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他

-33,419.87 156,833.65

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额 -33,419.87 156,833.65

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额 124,881,649.63 83,706,068.26

归属于母公司所有者的综合收益

129,239,125.02 85,230,436.32

总额

归属于少数股东的综合收益总额 -4,357,475.39 -1,524,368.06

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.24 0.17

（二）稀释每股收益 0.24 0.17

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。

法定代表人：吴开贤 主管会计工作负责人：陈雷 会计机构负责人：李慧仪

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众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

4、母公司利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 2,642,888,427.14 2,342,243,770.29

减：营业成本 2,522,961,905.48 2,225,648,740.12

税金及附加 4,129,937.70 2,498,678.78

销售费用 12,730,922.35 12,008,942.98

管理费用 11,742,862.76 12,075,233.56

财务费用 -8,428,476.86 367,707.77

资产减值损失 11,275,784.56 11,367,326.89

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

3,287,668.95

列）

其中：对联营企业和合营企

业的投资收益

其他收益 1,194,000.00

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 92,957,160.10 78,277,140.19

加：营业外收入 0.01 1,306,823.99

其中：非流动资产处置利得 248,234.63

减：营业外支出 36,427.36 157,715.90

其中：非流动资产处置损失 5,725.00 25,741.87

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

92,920,732.75 79,426,248.28

列）

减：所得税费用 20,411,237.05 17,014,730.35

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 72,509,495.70 62,411,517.93

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

10

众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 72,509,495.70 62,411,517.93

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 2,970,837,809.46 2,768,629,903.18

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 12,055,637.46 4,665,346.76

11

众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

经营活动现金流入小计 2,982,893,446.92 2,773,295,249.94

购买商品、接受劳务支付的现金 2,773,547,937.43 2,172,529,034.46

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

153,438,778.27 138,091,051.52

金

支付的各项税费 132,094,925.78 114,043,050.33

支付其他与经营活动有关的现金 122,644,759.13 87,827,816.82

经营活动现金流出小计 3,181,726,400.61 2,512,490,953.13

经营活动产生的现金流量净额 -198,832,953.69 260,804,296.81

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 180,000,000.00 40,000,000.00

取得投资收益收到的现金 57,677,350.37 10,010,739.73

处置固定资产、无形资产和其他

199,833.66 705,055.09

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 237,877,184.03 50,715,794.82

购建固定资产、无形资产和其他

27,817,940.76 19,119,202.54

长期资产支付的现金

投资支付的现金 350,000,000.00 1,506,194.90

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

118,677,746.78

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 377,817,940.76 139,303,144.22

投资活动产生的现金流量净额 -139,940,756.73 -88,587,349.40

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 140,250,000.00 992,174,547.02

其中：子公司吸收少数股东投资

140,250,000.00

收到的现金

12

众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

取得借款收到的现金 333,197,440.47 60,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 473,447,440.47 1,052,174,547.02

偿还债务支付的现金 198,147,621.89 635,715,564.61

分配股利、利润或偿付利息支付

51,773,320.09 71,441,446.34

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 4,156,595.52

筹资活动现金流出小计 249,920,941.98 711,313,606.47

筹资活动产生的现金流量净额 223,526,498.49 340,860,940.55

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-36,523.42 125,125.48

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -115,283,735.35 513,203,013.44

加：期初现金及现金等价物余额 517,609,569.69 217,366,772.17

六、期末现金及现金等价物余额 402,325,834.34 730,569,785.61

6、母公司现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 2,183,442,947.24 2,150,797,185.66

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 8,249,449.36 46,465,922.77

经营活动现金流入小计 2,191,692,396.60 2,197,263,108.43

购买商品、接受劳务支付的现金 2,219,944,919.33 1,821,048,280.57

支付给职工以及为职工支付的现

14,096,429.78 14,048,016.51

金

支付的各项税费 61,306,164.02 54,589,210.28

支付其他与经营活动有关的现金 98,413,659.81 8,288,523.36

经营活动现金流出小计 2,393,761,172.94 1,897,974,030.72

经营活动产生的现金流量净额 -202,068,776.34 299,289,077.71

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 120,000,000.00

13

众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

取得投资收益收到的现金 3,287,668.95

处置固定资产、无形资产和其他

400.00 386,972.14

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 123,288,068.95 386,972.14

购建固定资产、无形资产和其他

13,322,921.41 2,463,693.15

长期资产支付的现金

投资支付的现金 77,700,000.00

取得子公司及其他营业单位支付

134,935,145.28

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 91,022,921.41 137,398,838.43

投资活动产生的现金流量净额 32,265,147.54 -137,011,866.29

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 992,174,547.02

取得借款收到的现金 310,502,888.96 60,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 310,502,888.96 1,052,174,547.02

偿还债务支付的现金 175,000,000.00 625,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

51,214,266.64 71,369,039.08

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金 4,156,595.52

筹资活动现金流出小计 226,214,266.64 700,525,634.60

筹资活动产生的现金流量净额 84,288,622.32 351,648,912.42

四、汇率变动对现金及现金等价物的

39.68 25.08

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -85,514,966.80 513,926,148.92

加：期初现金及现金等价物余额 392,374,308.56 115,241,549.64

六、期末现金及现金等价物余额 306,859,341.76 629,167,698.56

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

14

众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

本期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 优先 永续 东权益

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计

股 债

540,54 1,851,5 3,491,5

-91,598. 113,558 915,460 70,511,

一、上年期末余额 9,909. 66,448. 55,017.

09 ,145.02 ,617.06 495.99

00 70 68

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

540,54 1,851,5 3,491,5

-91,598. 113,558 915,460 70,511,

二、本年期初余额 9,909. 66,448. 55,017.

09 ,145.02 ,617.06 495.99

00 70 68

三、本期增减变动

-33,419. 86,028, 135,892 221,887

金额（减少以“－”

87 552.17 ,524.61 ,656.91

号填列）

（一）综合收益总 -33,419. 129,272 -4,357,4 124,881

额 87 ,544.89 75.39 ,649.63

（二）所有者投入 140,250 140,250

和减少资本 ,000.00 ,000.00

1．股东投入的普 140,250 140,250

通股 ,000.00 ,000.00

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

-43,243, -43,243,

（三）利润分配

992.72 992.72

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

15

众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

3．对所有者（或 -43,243, -43,243,

股东）的分配 992.72 992.72

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

540,54 1,851,5 1,001,4 3,713,4

-125,01 113,558 206,404

四、本期期末余额 9,909. 66,448. 89,169. 42,674.

7.96 ,145.02 ,020.60

00 70 23 59

上年金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 东权益

优先 永续 计

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润

股 债

468,12 2,391,7

957,267 26,346, -184,77 103,608 841,486 47,758,

一、上年期末余额 9,527. 19,588.

,109.91 382.26 9.65 ,778.62 ,918.48 416.47

00 57

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

468,12 2,391,7

二、本年期初余额 957,267 26,346, -184,77 103,608 841,486 47,758,

9,527. 19,588.

16

众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

00 ,109.91 382.26 9.65 ,778.62 ,918.48 416.47 57

三、本期增减变动 76,010 1,036,8

912,007 -3,836,7 156,833 25,218, 19,585,

金额（减少以“－” ,439.0 15,298.

,512.50 24.87 .65 206.41 581.78

号填列） 0 21

（一）综合收益总 156,833 85,073, -1,524, 83,706,

额 .65 602.67 368.06 068.26

76,010 1,012,9

（二）所有者投入 912,007 -3,836,7 21,109,

,439.0 64,626.

和减少资本 ,512.50 24.87 949.84

0 21

76,661

1．股东投入的普 915,512 714,776 6,620,9 998,080

,943.0

通股 ,604.02 .92 12.45 ,682.55

0

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

-651,5 -3,505,0 -4,551,5 14,489, 14,883,

4．其他

04.00 91.52 01.79 037.39 943.66

-59,855, -59,855,

（三）利润分配

396.26 396.26

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或 -59,855, -59,855,

股东）的分配 396.26 396.26

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

17

众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

2．本期使用

（六）其他

544,13 1,869,2 3,428,5

22,509, -27,946. 103,608 866,705 67,343,

四、本期期末余额 9,966. 74,622. 34,886.

657.39 00 ,778.62 ,124.89 998.25

00 41 78

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

540,549, 1,853,978 110,390,1 533,851 3,038,770

一、上年期末余额

909.00 ,931.21 90.28 ,222.44 ,252.93

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

540,549, 1,853,978 110,390,1 533,851 3,038,770

二、本年期初余额

909.00 ,931.21 90.28 ,222.44 ,252.93

三、本期增减变动

29,265, 29,265,50

金额（减少以“－”

502.98 2.98

号填列）

（一）综合收益总 72,509, 72,509,49

额 495.70 5.70

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

-43,243, -43,243,9

（三）利润分配

992.72 92.72

18

众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

1．提取盈余公积

2．对所有者（或 -43,243, -43,243,9

股东）的分配 992.72 92.72

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

540,549, 1,853,978 110,390,1 563,116 3,068,035

四、本期期末余额

909.00 ,931.21 90.28 ,725.42 ,755.91

上年金额

单位：元

上期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

468,129, 959,679,5 26,346,38 100,440,8 503,767 2,005,670

一、上年期末余额

527.00 92.42 2.26 23.88 ,414.86 ,975.90

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

468,129, 959,679,5 26,346,38 100,440,8 503,767 2,005,670

二、本年期初余额

527.00 92.42 2.26 23.88 ,414.86 ,975.90

三、本期增减变动

76,010,4 912,007,5 -3,836,72 2,556,1 994,410,7

金额（减少以“－”

39.00 12.50 4.87 21.67 98.04

号填列）

（一）综合收益总 62,411, 62,411,51

19

众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

额 517.93 7.93

（二）所有者投入 76,010,4 912,007,5 -3,836,72 991,854,6

和减少资本 39.00 12.50 4.87 76.37

1．股东投入的普 76,661,9 915,512,6 714,776.9 991,459,7

通股 43.00 04.02 2 70.10

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

-651,50 -3,505,09 -4,551,50 394,906.2

4．其他

4.00 1.52 1.79 7

-59,855, -59,855,3

（三）利润分配

396.26 96.26

1．提取盈余公积

2．对所有者（或 -59,855, -59,855,3

股东）的分配 396.26 96.26

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

544,139, 1,871,687 22,509,65 100,440,8 506,323 3,000,081

四、本期期末余额

966.00 ,104.92 7.39 23.88 ,536.53 ,773.94

三、公司基本情况

1、历史沿革和改制情况

众业达电气股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由汕头市众业达电器有限公司于2008年4月14日整体变更设

20

众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

立的股份公司。公司的统一社会信用代码为914405007224920787。目前公司股本540,549,909.00元，法定代表人：吴开贤。

2、行业性质

批发和零售贸易行业中的能源、材料和机械电子设备批发业。

3、公司的基本组织架构

公司已根据《公司法》和《章程》的规定，设置了股东大会、董事会、监事会、总经理等组织机构，股东大会是公司的

权力机构。

4、经营范围

研发、设计、制造、加工、销售：高低压电力设备及其配件，船舶电气设备，新能源电气设备，照明产品及配套设备，

滤波器，电动汽车充电设备，电力自动化保护设备，电气元件；电器机械及器材，电子产品，电话通讯设备，仪器仪表，金

属加工机械，工业专用设备，建筑工程机械，金属材料，五金工具，电工器材，家用电器，化工原料（不含化学危险品）销

售；电器机械及器材的维修服务；货物进出口、技术进出口。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)

5、公司注册地及总部地址

汕头市衡山路62号。

6、主要产品或提供的劳务

公司是工业电气产品的专业分销商，主营业务为通过自有的销售网络分销签约供应商的工业电气元器件产品，以及进行

系统集成产品和成套制造产品的生产和销售。

7、财务报告批准报出者及报出日

本财务报告业经本公司董事会于2017年8月29日决议批准报出。

截至报告期末，纳入合并财务报表范围的公司共计70家，详见本附注（九）1。

2017年3月28日，公司成立全资子公司众业达（汕头）充电运营有限公司

众业达（汕头）充电运营有限公司的经营范围为：电动汽车充电服务；电力销售；充电桩的设计、安装及技术开发、技

术咨询、技术转让、技术服务；电池的销售、租赁和维修；汽车零部件的销售；汽车租赁；互联网技术开发；广告业务；平

面设计；停车服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）

2017年2月9日，公司全资子公司众业达新能源（上海）有限公司成立全资孙公司海宁众业达新能源投资有限公司

海宁众业达新能源投资有限公司的经营范围为：新能源项目投资、实业投资、创业投资、资产管理、股权投资管理、投

资咨询（证券、期货咨询除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）【不得从事吸收存款、融

资担保、代客理财、向社会公众集（融）资等业务】

2017年2月16日，公司全资子公司众业达新能源（上海）有限公司、全资孙公司海宁众业达新能源投资有限公司共同投

资成立控股孙公司海宁众业达投资合伙企业（有限合伙）

海宁众业达投资合伙企业（有限合伙）的经营范围为：新能源项目投资、股权投资、实业投资、创业投资；资产管理、

股权投资管理、投资咨询（证券、期货咨询除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）【不得

从事吸收存款、融资担保、代客理财、向社会公众集（融）资等业务】

2017年6月9日，公司成立全资子公司众业达供应链管理（上海）有限公司

21

众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

众业达供应链管理（上海）有限公司的经营范围为：供应链管理，电子商务（不得从事金融业务），从事电子科技、网

络科技、机械科技领域内的技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询，电子产品、电子元器件、机械设备及配件、通讯设

备、计算机、软件及辅助设备、建材、环保设备、劳防用品、消防设备、化工原料及产品（除危险化学品、监控化学品、烟

花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品）、仪器仪表、制冷设备、加热设备、玻璃制品、医疗器械的销售，机械设备的安装

维修，软件开发，自有设备租赁。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】

2017年1月23日，公司成立控股子公司成都鸿达新能源科技有限公司

成都鸿达新能源科技有限公司的经营范围为：新能源、充电设备的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；电力配

电设备、器材的批发、零售、租赁；电力项目开发；商务信息咨询；数据库开发、服务及管理；充电设施设计、安装、维护；

充电设备的批发、零售、租赁；电子商务；电动车充电服务；电动车配件及用品的销售；汽车租赁服务；新能源汽车充电设

施运营；汽车电池租赁、销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和

各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定，以及中国证券监督管理

委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

2、持续经营

本公司自报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体

会计政策和会计估计，详见本附注五、（28）“收入”各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

公司承诺编制的报告期各财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司报告期间的财务状况、经

营成果和现金流量等有关信息。

22

众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

公司以人民币作为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。

在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。

对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财

务报表中的账面价值的份额计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，

调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与

合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负

债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。公司为

进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。购买日是指公司实际取得对被购买方控制权的日期。公司对合并成本

大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可

辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期

损益。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并范围的确定原则

以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。如果母公司

是投资性主体，且不存在为其投资活动提供相关服务的子公司，则不应编制合并财务报表。

（2）合并报表采用的会计方法

编制合并报表时，在合并范围内所有重大内部交易和往来全部抵销的基础上逐项合并,子公司的股东权益中不属于母公

司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与公司采用的会计政策或会计期间不

一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下

企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于

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同一控制下企业合并取得的子公司，视同该公司合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经

营成果和现金流量纳入合并财务报表。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。

（2）当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：

A. 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

B. 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

C. 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D. 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

E. 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

（3）当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附注长期股权投资所述

方法进行核算。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指根据《企业会计准则第31号—现金流量表》

的规定，持有时间短（一般不超过3个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

公司对发生的非本位币经济业务按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位币记账；月终对外币

的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整，按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本

位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款

费用资本化的原则进行处理。

外币财务报表的折算方法为：

（1）资产负债表中的货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用

交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量，以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率

折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认

为其他综合收益。

（2）利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。

按照上述（1）、（2）折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中股东权益项目下作为“其他综合收益”单独列

示。

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众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

10、金融工具

（1）按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；贷款和应收款项；

可供出售金融资产等。

（2）按照经济实质将承担的金融负债再划分为两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性

金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。

（3）金融工具确认依据和计量方法

当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融

资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该

金融负债或其一部分。

公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金

融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除

外：

持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结

算的衍生金融资产，按照成本计量；

对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，公司

改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：

以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费

用；

因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再适合按照公允价值计量时，公司改

按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值；

与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按

照成本计量；

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：按

照或有事项准则确定的金额；初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。

公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列规定处理：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；

可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，计入资本公

积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损

失，计入当期损益。

公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵消结果计入当期损益。

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众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

（4）金融资产、金融负债的公允价值的确定：存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价

值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际

发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情

况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金

流量折现法和期权定价模型等。

（5）金融资产的减值准备

公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该

金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具

有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：

可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金

融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减

值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价

值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。

持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入

当期损益。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单笔金额为 100 万元以上的客户应收账款和单项超过 100 万

单项金额重大的判断依据或金额标准

元的其他应收款

期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，根据其未来现

金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

提坏账准备。单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款

项，以账龄为信用风险组合计提坏账准备。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 坏账准备计提方法

账龄组合 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

半年以内 2.00% 2.00%

半年－1 年 5.00% 5.00%

1－2 年 20.00% 20.00%

2－3 年 50.00% 50.00%

3 年以上 100.00% 100.00%

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3－4 年 100.00% 100.00%

4－5 年 100.00% 100.00%

5 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行

坏账准备的计提方法

减值测试，计提坏账准备

12、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

( 1）存货包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。

（2）存货取得的计价方法

存货按取得时的实际成本计价，实际成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和使用状态所发生的支出。

（3）发出存货的计价方法：

存货按实际成本核算，领用发出按先进先出法计价。

（4）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：

公司于每年中期期末及期末在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的

存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量。

存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具

有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的

存货，可以按照存货类别计量成本与可变现净值。

可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产

而持有的存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费

后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多

于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过

时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。

（5）存货的盘存制度

采用永续盘存制，并且定期对存货进行盘点,盘点结果如与账面记录不符，根据管理权限报经批准后，在年终结账前处

理完毕，计入当期损益。

（6）低值易耗品和包装物的摊销方法：

低值易耗品采用一次摊销法摊销。

包装物采用一次摊销法摊销。

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13、划分为持有待售资产

1 划分为持有待售类别的条件

同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售类别：

1） 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

2） 出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规

定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约

惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

2 持有待售的非流动资产或处置组的计量

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后

的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提

持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的

初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动

资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和负债的账面价值，

然后按照上款的规定进行会计处理。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用准则计量规定

的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在

划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损

失不得转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持

有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面

价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各项非流动资产账面

价值所占比重，按比例增加其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予

以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的

处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调

整后的金额；

2）可收回金额。

公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

14、长期股权投资

（1）长期股权投资的分类：公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。

（2）投资成本确定：

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A、同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价

的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权

投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减

的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比

例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。 合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加

上合并日新增投资成本， 与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

B、非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交

易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1) 在个别

财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；

购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。

2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值

与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收

益转为购买日所属当期投资收益。

C. 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括

与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的

公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的

公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认

为对债务人的投资。

（3）长期股权投资的后续计量及收益确认方法： 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有

共同控制、重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

（4）确定对被投资单位具有重大影响的依据： 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或

者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法参见五、22。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

不适用

16、固定资产

（1）确认条件

指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超过一年的有形资产；固定资产按实际成本计价。固定资

产的确认条件 ：①该固定资产相关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠计量。

（2）折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

固定资产折旧根据固定资产的原值和预计可使用年限及估计的剩余价值（原价的5%）按直线法计算。

已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产计提减值后的净额以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折

旧额。

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公司固定资产分类年折旧率如下：

类 别 估计使用年限（年） 年折旧率(%)

房屋建筑物 20-40 2.375-4.75

机器设备 5-15 6.33-19

运输工具 5 19

其他设备 3-5 19-31.67

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

17、在建工程

（1）在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到

预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，

按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合

资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的

符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。

（2）在建工程减值准备的确认标准、计提方法参见五、22。

18、借款费用

（1）公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

（2）借款费用同时满足以下条件时予以资本化：

a、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者

承担带息债务形式发生的支出；

b、借款费用已经发生；

c、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（3）符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用

的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断

是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。

（4）购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。在符合资本

化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损

益。

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众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

19、生物资产

20、油气资产

21、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益

期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

（2）内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，划分为研究阶段的支出和开

发阶段的支出。

研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

a、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

b、管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

c、能够证明该无形资产将如何产生经济利益；

d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为

资产。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

22、长期资产减值

（1）适用范围

资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允

价值不能可靠计量的长期股权投资）、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、

工程物资、无形资产（包括资本化的开发支出）、资产组和资产组组合、商誉等。

（2）可能发生减值资产的认定

在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，

无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

a、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

b、公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产

生不利影响。

c、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致

资产可收回金额大幅度降低。

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众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

d、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

e、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

f、公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利

润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

g、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

（3）资产可收回金额的计量

资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金

流量的现值两者之间较高者确定。

（4）资产减值损失的确定

可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额

确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用

在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值

损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（5）资产组的认定及减值处理

有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进

行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立

于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊

至某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认相应的

减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之

外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

（6）商誉减值

公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按

照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组

合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于公司确定的报告分部。 在对包含商誉的相关

资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资

产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资

产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）

与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述

资产组减值的规定进行处理。

23、长期待摊费用

长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用，以实际发生的支出入账并

在其预计受益期内按直线法平均摊销。

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离

职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

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众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

短期薪酬的会计处理方法 ：

短期薪酬，是指企业在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，因解除与职

工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育

保险费等社会保险费，住房公积金， 公会经费和职工教育费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他

短期薪酬。公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益， 其他会计准则要

求或允许计入资产成本的除外。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，

短期薪酬和辞退福利除外。公司在职工为其提供服务的会计期间， 将根据设定的提存计划计算的应缴存金额确认为负债，

并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）企业不能单方

面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用

时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、

长期利润分享计划等。公司向职工提供的其他长期职工福利， 符合设定提存条件的，将根据设定的提存计划计算的应缴存

金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。除此以外，企业将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组

成部分：（1）服务成本。（2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。（3）重新计量其他长期职工净负债或净资

产所产生的变动。上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

25、预计负债

（1）预计负债的确认标准

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关

的业务同时符合以下条件时，确认为负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种

33

众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：

或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；

或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。

公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独

确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。

26、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分

为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

①以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在

完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直

线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权

的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公

允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得

日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表日以及结算日，按权益工具的内在

价值计量，内在价值变动计入当期损益。

②以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可

行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待

期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入

成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认

取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支

付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司

取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确

认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司

将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

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众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外

的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股

份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业

的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处

理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处

理。

27、优先股、永续债等其他金融工具

28、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

（1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：

a、公司己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。

b、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实施有效控制。

c、收入的金额能够可靠计量。

d、相关经济利益很可能流入公司。

e、相关的、己发生的或将发生的成本能够可靠计量。

（2）提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认：

a、收入的金额能够可靠计量。

b、相关的经济利益很可能流入公司。

c、交易的完工进度能够可靠确定。

d、交易中己发生的和将发生的成本能够可靠计量。

在同一个会计年度内开始并完工的劳务，在完成劳务时确认收入。

（3）让渡资产使用权收入在下列条件均能满足时予以确认：

a、相关的经济利益很可能流入公司。

b、收入的金额能够可靠计量。

（4）取得供应商的销售折扣的确认原则

供应商根据公司实际销售情况、市场拓展情况、服务支持情况等，按季度、年度给予公司一定比例的销售折扣（又称销

售奖励、返利）。公司在取得供应商销售折扣确认函时确认销售折扣，并按确认函所确认的金额冲减当期的营业成本。

35

众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

29、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相

关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期

的损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损

益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算

的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递

延所得税负债及相应的递延所得税费用。

（1）递延所得税资产的确认

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：

该项交易不是企业合并；

交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资

产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得

额为限，确认相应的递延所得税资产。

（2）递延所得税负债的确认

除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：

商誉的初始确认；

同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

该项交易不是企业合并；

交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：

投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；

该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

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众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

（3）所得税费用计量

公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：

企业合并；

直接在所有者权益中确认的交易或事项。

31、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

（2）融资租赁的会计处理方法

32、其他重要的会计政策和会计估计

33、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注

自 2017 年 5 月 28 日起实施，对本准则

财政部颁布了《企业会计准则第 42 号--

第四届董事会第二次会议和第四届监事 施行日存在的持有待售的非流动资产、

持有待售的非流动资产、处置组和终止

会第二次会议审议通过 处置组和终止经营，采用未来适用法处

经营》（财会〔2017〕13 号）

理。

财政部颁布了《企业会计准则第 16 号--

自 2017 年 6 月 12 日起实施，对 2017 年

政府补助》（财会〔2017〕15 号），公司

1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法

修改财务报表列报，与日常活动有关且 第四届董事会第二次会议和第四届监事

处理，对 2017 年 1 月 1 日至准则施行日

与收益有关的政府补助，从利润表"营业 会第二次会议审议通过

之间新增的政府补助根据本准则进行调

外收入"项目调整为利润表"其他收益"项

整。

目列报。

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

34、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率

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众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

增值税 销售收入 3%/6%/17%

城市维护建设税 应缴纳流转税额 5%/7%

企业所得税 应纳税所得额 见附注六、2

教育费附加 应缴纳流转税额 3%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

汕头市众业达电器设备有限公司 15%

北京迪安帝科技有限公司 15%

北京迪安帝自动化系统有限公司 15%

工控网（北京）信息技术股份有限公司 15%

上海汕能电气成套有限公司 20%

北京国电众业达科技有限公司 20%

众业达（北京）智能科技有限公司 20%

汕头市达源电器成套有限公司 20%

众业达电气哈尔滨有限公司 20%

众业达新疆电气有限公司 15%

ELVO PTE.LTD.（業伯有限公司） 17%

ELXION PTE.LTD.（業胜有限责任公司） 17%

2、税收优惠

公司之子公司汕头市众业达电器设备有限公司于2009年通过广东省国家高新技术企业认定，根据《中华人民共和国企业

所得税法》，该公司从2009年起执行15%的所得税优惠税率，优惠期为三年。2012年通过了广东省国家高新技术企业复审，

自2012年起继续享受15%的所得税优惠税率，优惠期为三年。2015年通过了广东省国家高新技术企业复审，自2015年起继续

享受15%的所得税优惠税率，优惠期为三年。

公司之子公司北京迪安帝科技有限公司、孙公司北京迪安帝自动化系统有限公司于2014年10月获得高新技术企业认定通

过并公示，根据《中华人民共和国企业所得税法》，上述两家公司从2014年起执行15%的所得税优惠税率，优惠期为三年。

公司之子公司工控网于2015年11月获得高新技术企业认定通过并公示，根据《中华人民共和国企业所得税法》，从2015

年起执行15%的所得税优惠税率，优惠期为三年。

公司之子公司上海汕能电气成套有限公司、北京国电众业达科技有限公司、众业达（北京）智能科技有限公司、汕头市

达源电器成套有限公司、众业达电气哈尔滨有限公司符合小微企业标准，执行20%的所得税优惠税率。

公司之子公司众业达新疆电气有限公司注册于新疆，享受当地优惠税率15%。

公司之子公司ELVO PTE.LTD.（業伯有限公司））和孙公司ELXION PTE.LTD. （業胜有限责任公司）注册于新加坡，

执行新加坡当地利得税率17%。

公司和其他子公司执行25%的企业所得税税率。

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众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

库存现金 1,189,904.95 1,915,498.50

银行存款 401,135,929.39 515,694,071.19

其他货币资金 90,045,592.71 86,220,018.18

合计 492,371,427.05 603,829,587.87

其中：存放在境外的款项总额 1,014,691.45 1,389,554.36

其他说明

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

无。

3、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 598,220,489.54 884,741,633.31

商业承兑票据 81,532,460.40 107,703,515.90

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众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

合计 679,752,949.94 992,445,149.21

（2）期末公司已质押的应收票据

单位： 元

项目 期末已质押金额

银行承兑票据 0.00

商业承兑票据 0.00

合计 0.00

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 561,584,843.75

商业承兑票据 2,694,551.51

合计 561,584,843.75 2,694,551.51

（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位： 元

项目 期末转应收账款金额

商业承兑票据 0.00

合计 0.00

其他说明

期末公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。

5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组 1,562,68 98,835,5 1,463,850 1,050,1 83,131,68 967,021,86

100.00% 6.32% 100.00% 7.92%

合计提坏账准备的 6,428.74 59.43 ,869.31 53,548. 7.19 1.25

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众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

应收账款 44

1,050,1

1,562,68 98,835,5 1,463,850 83,131,68 967,021,86

合计 100.00% 6.32% 53,548. 100.00% 7.92%

6,428.74 59.43 ,869.31 7.19 1.25

44

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

半年以内 1,357,698,763.87 27,153,975.28 2.00%

半年至一年 86,203,649.85 4,310,182.51 5.00%

1 年以内小计 1,443,902,413.72 31,464,157.79 2.18%

1至2年 40,311,641.84 8,062,328.36 20.00%

2至3年 38,326,599.92 19,163,300.02 50.00%

3 年以上 40,145,773.26 40,145,773.26 100.00%

合计 1,562,686,428.74 98,835,559.43 6.32%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 15,703,872.24 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交

41

众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

易产生

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为100,698,243.05元，占应收账款年末余额合计数的比例为6.44%，相

应计提的坏账准备期末余额汇总金额为2,046,490.86元。

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无。

其他说明：

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位： 元

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例 金额 比例

1 年以内 104,383,175.48 97.07% 59,970,946.26 97.19%

1至2年 1,409,566.14 1.31% 1,173,362.53 1.90%

2至3年 142,674.27 0.13% 124,494.89 0.20%

3 年以上 1,596,405.22 1.49% 434,636.87 0.71%

合计 107,531,821.11 -- 61,703,440.55 --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

截至报告期末，无账龄超过1年且金额重要的预付款项。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为24,750,713.29元，占预付账款年末余额合计数的比例为23.02%。

其他说明：

7、应收利息

（1）应收利息分类

单位： 元

42

众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

项目 期末余额 期初余额

定期存款 1,021,294.44 3,228,041.68

合计 1,021,294.44 3,228,041.68

（2）重要逾期利息

是否发生减值及其判断

借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因

依据

其他说明：

8、应收股利

（1）应收股利

单位： 元

项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位： 元

是否发生减值及其判断

项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因

依据

其他说明：

9、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组

40,524,1 2,844,79 37,679,31 25,857, 2,466,452 23,391,332.

合计提坏账准备的 100.00% 7.02% 100.00% 9.54%

14.78 6.57 8.21 785.00 .11 89

其他应收款

40,524,1 2,844,79 37,679,31 25,857, 2,466,452 23,391,332.

合计 100.00% 7.02% 100.00% 9.54%

14.78 6.57 8.21 785.00 .11 89

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

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众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

半年以内 36,619,629.97 732,392.61 2.00%

半年至一年 708,749.23 35,437.47 5.00%

1 年以内小计 37,328,379.20 767,830.08 2.06%

1至2年 834,483.24 166,896.65 20.00%

2至3年 902,365.00 451,182.50 50.00%

3 年以上 1,458,887.34 1,458,887.34 100.00%

合计 40,524,114.78 2,844,796.57 7.02%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 378,344.46 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

其他应收款核销说明：

公司本期无实际核销的其他应收款。

44

众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

经营性资金往来 40,524,114.78 25,857,785.00

合计 40,524,114.78 25,857,785.00

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

北京市通州区人民

保证金 6,534,800.00 半年以内 16.13% 130,696.00

法院

汕头市龙湖区人民

土地保证金、诚意金 5,372,500.00 半年以内 13.26% 107,450.00

政府

北京 ABB 电气传动

经营性资金往来 1,671,050.00 半年以内 4.12% 33,421.00

系统有限公司

北京 ABB 电气传动

经营性资金往来 30,000.00 2-3 年以上 0.07% 15,000.00

系统有限公司

北京 ABB 电气传动

经营性资金往来 250,000.00 三年以上 0.62% 250,000.00

系统有限公司

福建安踏物流信息

资金往来 649,000.00 半年以内 1.60% 12,980.00

科技有限公司

中宝滨海镍业有限

资金往来 537,075.00 三年以上 1.33% 537,075.00

公司

合计 -- 15,044,425.00 -- 37.12% 1,086,622.00

（6）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

预计收取的时间、金额

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

及依据

无。

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无。

45

众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无。

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

否

（1）存货分类

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 73,354,643.39 1,324,370.98 72,030,272.41 29,714,007.56 1,324,370.98 28,389,636.58

在产品 26,073,432.43 26,073,432.43 28,979,939.04 28,979,939.04

库存商品 800,502,897.88 19,218,082.76 781,284,815.12 579,518,747.75 19,121,683.31 560,397,064.44

合计 899,930,973.70 20,542,453.74 879,388,519.96 638,212,694.35 20,446,054.29 617,766,640.06

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求

否

（2）存货跌价准备

单位： 元

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 1,324,370.98 1,324,370.98

库存商品 19,121,683.31 96,399.45 19,218,082.76

合计 20,446,054.29 96,399.45 20,542,453.74

项 目 计提存货跌价准备的依据 本期转回/转销存货跌价准备的原因

原材料 成本高于其可变现净值 原材料已销售/处置

库存商品 成本高于其可变现净值 库存商品已销售/处置

46

众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位： 元

项目 金额

其他说明：

11、划分为持有待售的资产

单位： 元

项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

13、其他流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

待抵扣进项税 76,155,957.07 47,851,817.12

预缴所得税 1,580.04 422,932.94

理财产品 235,000,000.00 355,000,000.00

合计 311,157,537.11 403,274,750.06

其他说明：

14、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售权益工具： 372,700,000.00 372,700,000.00 22,700,000.00 22,700,000.00

按成本计量的 372,700,000.00 372,700,000.00 22,700,000.00 22,700,000.00

合计 372,700,000.00 372,700,000.00 22,700,000.00 22,700,000.00

47

众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位： 元

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

（3）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位： 元

账面余额 减值准备 在被投资

被投资单 本期现金

单位持股

位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利

比例

湖南能翔

新能源巴 5,400,000. 5,400,000.

士运营有 00 00

限公司

上海慧程

工程技术 11,200,000 11,200,000

服务有限 .00 .00

公司

浙江海宁

瑞业投资

6,100,000. 6,100,000.

合伙企业

00 00

（有限合

伙）

微宏动力

系统（湖 350,000,00 350,000,00

0.00

州）有限 0.00 0.00

公司

22,700,000 350,000,00 372,700,00

合计 --

.00 0.00 0.00

（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位： 元

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

单位： 元

可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间

投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因

具项目 成本的下跌幅度 （个月）

48

众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

其他说明

15、持有至到期投资

（1）持有至到期投资情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

（2）期末重要的持有至到期投资

单位： 元

债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日

（3）本期重分类的持有至到期投资

其他说明

16、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目 折现率区间

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17、长期股权投资

单位： 元

本期增减变动

被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备

期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额

位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额

收益调整 变动 准备

资损益 或利润

一、合营企业

二、联营企业

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众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

Mrlock

Asia Pte 26,703.63 26,703.63

Ltd

工控速派

（北京） 2,250,000 -2,250,00

0.00

科技服务 .00 0.00

有限公司

2,250,000 -2,250,00

小计 26,703.63 26,703.63

.00 0.00

2,250,000 -2,250,00

合计 26,703.63 26,703.63

.00 0.00

其他说明

18、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

其他说明

19、固定资产

（1）固定资产情况

单位： 元

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计

一、账面原值：

1.期初余额 316,368,890.68 15,792,402.91 41,941,566.21 59,415,539.54 433,518,399.34

2.本期增加金额 43,763.65 1,914,226.03 1,008,003.46 1,633,579.96 4,599,573.10

（1）购置 43,763.65 1,914,226.03 1,008,003.46 1,633,579.96 4,599,573.10

（2）在建工程

转入

50

众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

（3）企业合并

增加

3.本期减少金额 1,200,973.69 39,475.77 1,240,449.46

（1）处置或报

1,200,973.69 39,475.77 1,240,449.46

废

4.期末余额 316,412,654.33 17,706,628.94 41,748,595.98 61,009,643.73 436,877,522.98

二、累计折旧

1.期初余额 50,915,964.20 10,880,536.56 29,304,090.28 40,062,774.88 131,163,365.92

2.本期增加金额 4,987,121.51 777,780.50 2,150,775.66 3,816,800.16 11,732,477.83

（1）计提 4,987,121.51 777,780.50 2,150,775.66 3,816,800.16 11,732,477.83

3.本期减少金额 1,140,925.01 28,346.46 1,169,271.47

（1）处置或报

1,140,925.01 28,346.46 1,169,271.47

废

4.期末余额 55,903,085.71 11,658,317.06 30,313,940.93 43,851,228.58 141,726,572.28

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报

废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 260,509,568.62 6,048,311.88 11,434,655.05 17,158,415.15 295,150,950.70

2.期初账面价值 265,452,926.48 4,911,866.35 12,637,475.93 19,352,764.66 302,355,033.42

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

51

众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

（4）通过经营租赁租出的固定资产

单位： 元

项目 期末账面价值

（5）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

房屋建筑物--新世界创邸 1301、1306 3,857,545.87 新购商品房

房屋建筑物--济南众业达公寓 760,520.26 新购商品房

房屋建筑物--安徽众业达办公楼 5,226,240.12 新购商品房

其他说明

截至报告期末，公司无暂时闲置的固定资产。

截至报告期末，公司无通过融资租赁租入的固定资。

截至报告期末，公司无通过经营租赁租出的固定资产。

20、在建工程

（1）在建工程情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

龙湖区珠津工业

13,757,267.35 13,757,267.35 3,250,005.80 3,250,005.80

区工程

北京众业达二期

43,786,520.83 43,786,520.83 43,636,520.83 43,636,520.83

工程

北京众业达三期

19,740,247.88 19,740,247.88 12,566,309.89 12,566,309.89

工程

郑州众业达"自

动化系统集成及 120,389,428.92 120,389,428.92 117,285,416.83 117,285,416.83

制造"工程

52

众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

合计 197,673,464.98 197,673,464.98 176,738,253.35 176,738,253.35

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

本期转 工程累 其中：本

本期其 利息资 本期利

项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来

预算数 他减少 本化累 息资本

称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源

金额 计金额 化率

额 比例 金额

北京众

45,000,0 43,636,5 150,000. 43,786,5 募集与

业达二 97.30% 97.30%

00.00 20.83 00 20.83 自筹

期工程

郑州众

业达"自

动化系 150,000, 117,285, 3,104,01 120,389, 募集与

80.26% 80.26%

统集成 000.00 416.83 2.09 428.92 自筹

及制造"

工程

龙湖区

珠津工 55,000,0 3,250,00 10,507,2 13,757,2

25.01% 25.01% 其他

业区工 00.00 5.80 61.55 67.35

程

北京众

28,580,7 12,566,3 7,173,93 19,740,2

业达三 69.07% 69.07% 其他

00.00 09.89 7.99 47.88

期工程

278,580, 176,738, 20,935,2 197,673,

合计 -- -- --

700.00 253.35 11.63 464.98

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位： 元

项目 本期计提金额 计提原因

其他说明

截至报告期末，在建工程不存在减值迹象，未对其提取减值准备。

21、工程物资

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

53

众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

22、固定资产清理

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25、无形资产

（1）无形资产情况

单位： 元

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 网络平台 商标和著作权 合计

一、账面原值

1.期初余

92,778,933.24 12,197,489.19 1,167,000.00 207,600.00 106,351,022.43

额

2.本期增

2,148,928.66 2,148,928.66

加金额

（1）购

2,148,928.66 2,148,928.66

置

（2）内

部研发

（3）企

业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处

54

众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

置

4.期末余

92,778,933.24 0.00 0.00 14,346,417.85 1,167,000.00 207,600.00 108,499,951.09

额

二、累计摊销

1.期初余

11,114,389.20 8,160,656.79 729,375.00 151,383.48 20,155,804.47

额

2.本期增

1,014,557.04 0.00 0.00 789,975.72 58,350.00 33,740.02 1,896,622.78

加金额

（1）计

1,014,557.04 0.00 0.00 789,975.72 58,350.00 33,740.02 1,896,622.78

提

3.本期减

少金额

（1）处

置

4.期末余

12,128,946.24 0.00 0.00 8,950,632.51 787,725.00 185,123.50 22,052,427.25

额

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计

提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账

80,649,987.00 0.00 0.00 5,395,785.34 379,275.00 22,476.50 86,447,523.84

面价值

2.期初账 81,664,544.04 4,036,832.40 437,625.00 56,216.52 86,195,217.96

55

众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

面价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明：

26、开发支出

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额

其他说明

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位： 元

被投资单位名称

或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

项

北京迪安帝科技

80,372,641.38 80,372,641.38

有限公司

嘉兴市锦泰电气

4,051,347.16 4,051,347.16

有限公司

工控网（北京）

信息技术股份有 187,900,835.62 187,900,835.62

限公司

合计 272,324,824.16 272,324,824.16

（2）商誉减值准备

单位： 元

被投资单位名称

或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

项

北京迪安帝科技

45,966,194.34 45,966,194.34

有限公司

56

众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

嘉兴市锦泰电气

4,051,347.16 4,051,347.16

有限公司

合计 50,017,541.50 50,017,541.50

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

其他说明

28、长期待摊费用

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

子公司租赁房屋装

3,049,920.88 134,227.37 746,674.31 2,437,473.94

修费

产品认证获取费 1,249,125.61 114,886.56 1,134,239.05

合计 4,299,046.49 134,227.37 861,560.87 3,571,712.99

其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 150,001,420.65 33,975,000.06 106,044,193.59 24,631,127.22

内部交易未实现利润 10,444,346.32 2,611,086.58 15,409,968.58 3,852,492.14

可抵扣亏损 54,596,770.52 8,980,972.56 39,788,085.26 8,569,377.76

递延收益 6,791,094.16 1,697,773.54 6,915,321.54 1,728,830.38

固定资产暂时性差异 7,593,513.72 1,898,378.43 7,593,513.74 1,898,378.43

合计 229,427,145.37 49,163,211.17 175,751,082.71 40,680,205.93

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

非同一控制企业合并资 10,330,283.99 2,474,801.51 10,452,341.36 2,503,745.28

57

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产评估增值

同一控制下合并 8,986,296.80 2,246,574.20 8,986,296.80 2,246,574.20

非同一控制下合并收益 445,326.64 111,331.66 445,326.64 111,331.66

资产账面价值与计税基

17,570,882.48 4,392,720.62 17,928,893.68 4,482,223.42

础的差异

合计 37,332,789.91 9,225,427.99 37,812,858.48 9,343,874.56

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产

项目

期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额

递延所得税资产 49,163,211.17 40,680,205.93

递延所得税负债 9,225,427.99 9,343,874.56

（4）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

可抵扣亏损 49,645,094.87 21,576,892.45

合计 49,645,094.87 21,576,892.45

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份 期末金额 期初金额 备注

2017 年 1,686,770.46 1,165,280.31

2018 年 2,446,872.72 1,101,104.27

2019 年 1,262,432.43 614,032.47

2020 年 13,522,166.02 1,045,597.12

2021 年 20,752,852.99 17,650,878.28

2022 年 9,974,000.25

合计 49,645,094.87 21,576,892.45 --

其他说明：

30、其他非流动资产

单位： 元

58

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项目 期末余额 期初余额

预付固定资产、无形资产购买款 4,349,037.62 4,349,037.62

合计 4,349,037.62 4,349,037.62

其他说明：

31、短期借款

（1）短期借款分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

保证借款 160,502,888.96 110,000,000.00

信用借款 220,000,000.00 125,000,000.00

商业承兑汇票贴现贷款 2,694,551.51 13,147,621.89

合计 383,197,440.47 248,147,621.89

短期借款分类的说明：

保证借款担保情况详见附注十二、5、关联交易情况之关联方担保情况。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位： 元

借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率

其他说明：

报告期末不存在已到期未偿还的短期借款情况。

32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

33、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

59

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34、应付票据

单位： 元

种类 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 197,210,834.17 175,835,331.04

合计 197,210,834.17 175,835,331.04

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

35、应付账款

（1）应付账款列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

应付账款 655,139,224.78 381,709,123.54

合计 655,139,224.78 381,709,123.54

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

其他说明：

期末余额中无账龄超过一年的重要应付帐款。

36、预收款项

（1）预收款项列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

一年以内 179,812,834.47 167,220,022.42

一年以上 3,669,405.38 3,210,849.17

合计 183,482,239.85 170,430,871.59

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

60

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（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位： 元

项目 金额

其他说明：

37、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 37,507,555.81 119,194,503.23 143,547,549.89 13,154,509.15

二、离职后福利-设定提

233,925.04 10,030,970.16 9,891,228.38 373,666.82

存计划

合计 37,741,480.85 129,225,473.39 153,438,778.27 13,528,175.97

（2）短期薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和

36,486,795.51 106,088,265.02 130,537,009.47 12,038,051.06

补贴

2、职工福利费 0.00 3,976,111.37 3,930,231.37 45,880.00

3、社会保险费 185,338.85 5,403,933.66 5,357,132.73 232,139.78

其中：医疗保险费 169,398.33 4,712,458.55 4,674,383.10 207,473.78

工伤保险费 5,022.93 246,004.53 241,443.60 9,583.86

生育保险费 10,917.59 445,470.58 441,306.03 15,082.14

4、住房公积金 58,506.00 3,060,566.08 3,076,062.08 43,010.00

5、工会经费和职工教育

776,915.45 665,627.10 647,114.24 795,428.31

经费

合计 37,507,555.81 119,194,503.23 143,547,549.89 13,154,509.15

（3）设定提存计划列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 222,453.48 9,610,245.82 9,473,864.79 358,834.51

2、失业保险费 11,471.56 420,724.34 417,363.59 14,832.31

61

众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

合计 233,925.04 10,030,970.16 9,891,228.38 373,666.82

其他说明：

38、应交税费

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

增值税 13,162,809.99 16,100,037.21

企业所得税 14,777,360.15 27,192,640.17

城市维护建设税 909,738.50 1,129,817.24

印花税 509,462.67 477,005.89

教育费附加 656,016.41 828,326.08

堤围防护费、价格调节基金 76,332.30 99,268.82

其他 313,984.65 205,262.30

合计 30,405,704.67 46,032,357.71

其他说明：

主要税项适用税率参见本附注六。

39、应付利息

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

短期借款应付利息 694,790.10 1,733,680.39

合计 694,790.10 1,733,680.39

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位： 元

借款单位 逾期金额 逾期原因

其他说明：

40、应付股利

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

62

众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

41、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

中介机构费 1,247,052.94

其他经营费用 10,406,017.99 20,999,850.94

合计 10,406,017.99 22,246,903.88

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

其他说明

截至报告期末，本公司不存在账龄超过一年的重要其他应付款。

42、划分为持有待售的负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

44、其他流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

短期应付债券的增减变动：

单位： 元

按面值计 溢折价摊

债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额

提利息 销

其他说明：

63

众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位： 元

（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末

金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明

47、长期应付款

（1）按款项性质列示长期应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

64

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48、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

计划资产：

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

49、专项应付款

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

其他说明：

50、预计负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额 形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 7,535,321.50 124,227.36 7,411,094.14 收到政府补助

合计 7,535,321.50 124,227.36 7,411,094.14 --

65

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涉及政府补助的项目：

单位： 元

本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收

负债项目 期初余额 其他变动 期末余额

额 收入金额 益相关

政府征收房屋需

置换新房的差价 6,915,321.50 124,227.36 6,791,094.14 与资产相关

补偿

变压器水冷系统

480,000.00 480,000.00 与资产相关

项目

中小企业的工业

自动化产品电子 140,000.00 140,000.00 与资产相关

商务平台补助

合计 7,535,321.50 124,227.36 7,411,094.14 --

其他说明：

52、其他非流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）

期初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总数 540,549,909.00 540,549,909.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末

金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

66

众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

55、资本公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 1,847,831,358.70 1,847,831,358.70

其他资本公积 3,735,090.00 3,735,090.00

合计 1,851,566,448.70 1,851,566,448.70

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位： 元

本期发生额

本期所得 减：前期计入 税后归属

项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额

税前发生 其他综合收益 于少数股

费用 于母公司

额 当期转入损益 东

二、以后将重分类进损益的其他综 -125,017.

-91,598.09 -33,419.87 -33,419.87

合收益 96

-125,017.

外币财务报表折算差额 -91,598.09 -33,419.87 -33,419.87

96

-125,017.

其他综合收益合计 -91,598.09 -33,419.87 -33,419.87

96

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

67

众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

法定盈余公积 113,558,145.02 113,558,145.02

合计 113,558,145.02 113,558,145.02

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位： 元

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 915,460,617.06 841,486,918.48

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 0.00

调整后期初未分配利润 915,460,617.06 841,486,918.48

加：本期归属于母公司所有者的净利润 129,272,544.89 85,073,602.67

应付普通股股利 43,243,992.72 59,855,396.26

期末未分配利润 1,001,489,169.23 866,705,124.89

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

61、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 3,394,761,414.17 3,039,838,556.54 2,930,384,508.37 2,598,036,820.23

其他业务 2,092,213.82 728,533.53 1,384,413.84 145,343.93

合计 3,396,853,627.99 3,040,567,090.07 2,931,768,922.21 2,598,182,164.16

62、税金及附加

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

城市维护建设税 4,139,552.17 3,554,112.03

教育费附加 2,985,683.66 2,548,364.59

房产税 1,298,119.90

土地使用税 224,817.37

68

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车船使用税 42,739.50

印花税 2,564,898.73

营业税 92,294.03

文化事业税 165,216.37 112,792.75

合计 11,421,027.70 6,307,563.40

其他说明：

63、销售费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

员工薪酬 80,354,253.60 75,159,291.52

运输费 24,498,208.21 19,944,780.59

业务推广费 6,642,289.06 6,445,874.77

办公费 6,580,658.52 5,686,302.34

商品维修费 14,325,844.34 14,401,684.22

业务招待费 7,901,041.59 7,456,948.34

差旅费 4,935,521.46 4,377,633.39

折旧费 3,635,340.18 3,996,677.63

租赁费 4,714,782.25 4,435,576.76

电话费 1,511,028.64 1,597,755.78

包装费、装卸费等 897,822.79 726,863.81

水电费 505,651.50 529,774.45

低值易耗品 311,459.76 280,673.90

固定资产修理费 358,387.14 141,197.83

保险费 227,806.53 141,965.56

合计 157,400,095.57 145,323,000.89

其他说明：

64、管理费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

员工薪酬 45,553,244.34 37,085,267.31

办公费 7,153,225.87 5,087,798.30

印花税、堤围费 351,488.24 3,691,532.83

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折旧费 9,820,171.09 8,884,052.67

研究费用 1,445,633.02 1,233,134.13

业务招待费 1,651,973.16 1,506,365.43

差旅费 2,536,870.46 2,317,617.16

租赁费 5,334,282.98 3,126,891.07

中介机构费 1,831,899.32 1,320,973.70

房产税 1,939,063.25

水电费 785,798.67 623,503.69

电话费 825,691.15 613,078.57

董事会费 118,217.83 50,578.00

低值易耗品 173,049.73 138,503.31

固定资产修理费 285,162.96 538,468.72

土地使用税 356,225.03

保险费 150,628.80 243,723.49

车船使用税 28,772.30

合计 78,017,337.62 68,785,548.96

其他说明：

65、财务费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

贷款利息支出 5,831,994.27 7,312,034.90

减：利息收入（负数） -5,477,526.57 -2,129,827.18

票据贴现利息支出 1,658,442.81 4,118,778.70

现金折扣 -10,714,526.66 -9,553,563.58

汇兑损益 3,103.55 31,708.17

手续费及其他 575,451.27 567,755.85

合计 -8,123,061.33 346,886.86

其他说明：

66、资产减值损失

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 16,082,216.70 13,485,513.17

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二、存货跌价损失 96,399.45 1,352,521.22

合计 16,178,616.15 14,838,034.39

其他说明：

67、公允价值变动收益

单位： 元

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

其他说明：

68、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -2,250,000.00

持有至到期投资在持有期间的投资收益 10,739.73

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 10,000,000.00

处置可供出售金融资产取得的投资收益 56,591,928.00

理财产品到期收益 3,335,422.37

合计 57,677,350.37 10,010,739.73

其他说明：

69、其他收益

单位： 元

产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额

政府补助 1,753,402.36

合计 1,753,402.36

70、营业外收入

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

非流动资产处置利得合计 148,125.33 248,612.27

其中：固定资产处置利得 148,125.33 248,612.27

政府补助 1,897,066.72

其他 680,508.44 966,683.46

71

众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

合计 828,633.77 3,112,362.45

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/

补助项目 发放主体 发放原因 性质类型

响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关

其他说明：

71、营业外支出

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

非流动资产处置损失合计 19,469.66 1,082,088.59

其中：固定资产处置损失 19,469.66 1,082,088.59

对外捐赠 19,050.00 119,050.00

其他 299,801.08 187,521.90

合计 338,320.74 1,388,660.49

其他说明：

72、所得税费用

（1）所得税费用表

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 44,999,970.28 29,261,030.51

递延所得税费用 -8,601,451.81 -3,090,099.88

合计 36,398,518.47 26,170,930.63

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目 本期发生额

利润总额 161,313,587.97

所得税费用 36,398,518.47

其他说明

72

众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

73、其他综合收益

详见附注 57。

74、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

利息收入 7,684,273.81 1,067,768.84

营业外收入 680,508.44 966,683.46

政府补助 1,629,175.00 1,774,259.56

保函保证金 2,061,680.21 856,634.90

合计 12,055,637.46 4,665,346.76

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

付现费用 95,818,692.38 82,125,046.51

往来款支出 26,507,215.67 5,396,198.41

营业外支出 318,851.08 306,571.90

合计 122,644,759.13 87,827,816.82

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

73

众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

回购注销未达解锁条件股权激励股票 4,156,595.52

合计 4,156,595.52

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

75、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

净利润 124,915,069.50 83,549,234.61

加：资产减值准备 16,178,616.15 14,838,034.39

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

11,732,477.83 11,362,214.58

物资产折旧

无形资产摊销 1,896,622.78 1,521,404.36

长期待摊费用摊销 861,560.87 1,645,123.90

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

-128,655.67 833,476.32

的损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 7,493,540.63 11,462,521.77

投资损失（收益以“－”号填列） -57,677,350.37 -10,010,739.73

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -8,483,005.24 -2,991,801.67

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -118,446.57 -98,298.20

存货的减少（增加以“－”号填列） -261,718,279.35 -156,144,386.09

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填

-256,066,963.92 30,017,834.75

列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填

222,281,859.67 274,819,677.82

列）

74

众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

经营活动产生的现金流量净额 -198,832,953.69 260,804,296.81

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

-- --

动：

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

现金的期末余额 402,325,834.34 730,569,785.61

减：现金的期初余额 517,609,569.69 217,366,772.17

现金及现金等价物净增加额 -115,283,735.35 513,203,013.44

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位： 元

金额

其中： --

其中： --

其中： --

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位： 元

金额

其中： --

其中： --

其中： --

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

一、现金 402,325,834.34 517,609,569.69

其中：库存现金 1,189,904.95 1,915,498.50

可随时用于支付的银行存款 401,135,929.39 515,694,071.19

三、期末现金及现金等价物余额 402,325,834.34 517,609,569.69

其他说明：

75

众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

76、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

77、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目 期末账面价值 受限原因

其他货币资金 90,045,592.71 票据保证金、保函保证金

合计 90,045,592.71 --

其他说明：

78、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位： 元

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

欧元 89.62 7.749609 694.52

新加坡币 206,510.93 4.9135 1,014,691.45

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

子公司ELVO PTE.LTD.（業伯有限公司）和孙公司ELXION PTE.LTD.（業胜有限责任公司）为境外经营实体，但经营

情况和财务情况对于众业达并不具有重大性。

79、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

76

众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

80、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位： 元

购买日至期 购买日至期

被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确

购买日 末被购买方 末被购买方

称 点 本 例 式 定依据

的收入 的净利润

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位： 元

合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位： 元

购买日公允价值 购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

本报告期内，公司未发生非同一控制企业合并事项。

77

众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位： 元

合并当期期 合并当期期

企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被

被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日

取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净

称 定依据 被合并方的 被合并方的

比例 并的依据 入 利润

收入 净利润

其他说明：

（2）合并成本

单位： 元

合并成本

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位： 元

合并日 上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

本报告期内，公司未发生同一控制企业合并事项。

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益

性交易处理时调整权益的金额及其计算：

本报告期内，公司未发生反向购买事项。

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

78

众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

北京通州区中关

1.众业达电气（北

村科技园区通州

京）有限公司（简

北京 园金桥科技产业 商业 100.00% 投资设立

称"北京众业达

基地环科中路 10

"）

号

2.西安德威克电

西安经济技术开

力电容器有限公

西安 发区草滩十路 商业 100.00% 同一控制下合并

司（简称"西安德

1787 号 2#2

威克"）

3.众业达电气（大 大连市甘井子区

连）有限公司（简 大连 绿洲园 63-1 号公 商业 100.00% 投资设立

称"大连众业达 建

79

众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

"）

石家庄高新区长

4.石家庄市众业

江大道与兴安大

达电气自动化有

石家庄 街交口西北角润 商业 100.00% 投资设立

限公司（简称"石

江总部国际 8 号

家庄众业达"）

楼 B 座 1-2 层

5.重庆众业达电

重庆市北部新区

器有限公司（简

重庆 出口加工区四路 商业 100.00% 投资设立

称"重庆众业达

2号

"）

6.宁波众业达电

宁波高新区清水

器有限公司（简

宁波 桥路 535 号新城 商业 100.00% 投资设立

称"宁波众业达

大厦 9-5、9-6 室

"）

江西省南昌市青

7.南昌众业达电

云谱区洪都南大

气有限公司（简

南昌 道 237 号深蓝智 商业 100.00% 投资设立

称"南昌众业达

造创意园独栋附

"）

楼

8.众业达电气（厦

厦门市思明区前

门）有限公司（简

厦门 埔南路 207 号之 商业 100.00% 投资设立

称"厦门众业达

3

"）

9.山西众业达电 太原市万柏林区

器有限公司（简 和平北路 159 号

山西 商业 100.00% 投资设立

称"山西众业达 万锦太和佳苑 2

"） 号楼

10.无锡众业达电

无锡市南长区南

器有限公司（简

无锡 湖大道 501 号 H 商业 100.00% 投资设立

称"无锡众业达

栋

"）

11.长沙众业达电 长沙市雨花区劳

器有限公司（简 动东路 139 号新

长沙 商业 100.00% 投资设立

称"长沙众业达 城新世界三期东

"） 组团 1301 房

12.青岛众业达电

青岛市崂山区株

器有限公司（简

青岛 洲路 177 号 5 号 商业 100.00% 投资设立

称"青岛众业达

楼一层西南单元

"）

13.广西众业达电 南宁市高新区科

广西 商业 100.00% 投资设立

气有限公司（简 园西十路 28 号厂

80

众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

称"广西众业达 区 2#楼

"）

14.众业达电气安

合肥市庐阳工业

徽有限公司（简

安徽 园时雨路与灵溪 商业 100.00% 投资设立

称"安徽众业达

路交口 6#4 层

"）

北京通州区中关

15.北京国电众业

村科技园区通州

达科技有限公司

北京 园金桥科技产业 商业 55.00% 投资设立

（简称"北京国

基地环科中路 10

电"）

号

16.众业达电气襄 襄阳市高新区邓

阳有限公司（简 城大道 49 号国际

襄阳 商业 100.00% 投资设立

称"襄阳众业达 创新基地 3 号楼

"） 1-112

17.众业达电气哈 哈尔滨市南岗区

尔滨有限公司 闽江路会展家园

哈尔滨 商业 100.00% 投资设立

（简称"哈尔滨 小区 12 栋 3 号门

众业达"） 市

18.众业达电气温

温州市鹿城区汤

州有限公司（简

温州 家桥路大自然家 商业 100.00% 投资设立

称"温州众业达

园 1 幢 1803 室

"）

19.唐山众业达电

气设备有限公司 高新区火炬路

唐山 商业 100.00% 投资设立

（简称"唐山众 130 号

业达"）

20.众业达电气洛

洛阳市西工区王

阳有限公司（简

洛阳 城大道 111 号紫 商业 100.00% 投资设立

称"洛阳众业达

金城 A 区 2-2369

"）

21.汕头市众业达

广东省汕头市龙

机电设备有限公

汕头 湖区衡山路 62 号 商业 100.00% 投资设立

司（简称"众业达

展厅 1 楼

机电设备"）

22.众业达新能源 中国（上海）自

（上海）有限公 由贸易试验区富

上海 商业 100.00% 投资设立

司（简称"上海新 特北路 206 号 28

能源"） 部位

23.上海伊博船舶 上海市肇嘉浜路

上海 工业 51.00% 投资设立

电器有限公司 159 号 1404 室

81

众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

（简称"上海伊

博"）

24.众业达新疆电

乌鲁木齐市沙依

气有限公司（简

新疆 巴克区西北路 商业 100.00% 投资设立

称"新疆众业达

775 号二层 12 号

"）

16 RAFFLES

25.ELVO QUAY #33-03

PTE.LTD.（業伯 HONG LEONG

新加坡 商业 100.00% 投资设立

有限公司（简称" BUILDING

新加坡業伯"）） SINGAPORE

048581

26.ELXION PTE. 61 UBI ROAD 1,

LTD.（業胜有限 #03-30，OXLEY

新加坡 商业 51.00% 投资设立

责任公司（简称" BIZHUB,

新加坡業胜"）） SINGAPORE

27.汕头市西众电

汕头市衡山路 62

力自动化有限公

汕头 号 5 楼 501 号房 商业 70.00% 投资设立

司（简称"汕头西

之一

众"））

28.汕头市达源电

器成套有限公司 汕头市碧霞庄南

汕头 商业 100.00% 同一控制下合并

（简称"汕头达 区 7 栋 104-107

源"）

29.广州市众业达

广州市荔湾区富

电器有限公司

广州 力路 28 号之一 商业 100.00% 同一控制下合并

（简称"广州众

104 房

业达"）

30.众业达电气 深圳市龙岗区坂

（深圳）有限公 田街道吉华路新

深圳 商业 100.00% 同一控制下合并

司（简称"深圳众 天下华赛工业厂

业达"） 区 1 号厂房 102

31.上海众业达电

器有限公司（简 上海市止园路

上海 商业 100.00% 同一控制下合并

称"上海众业达 301 号

"）

32.天津众业达电

红桥区丁字沽一

气有限公司（简

天津 号路二段 15 号楼 商业 100.00% 同一控制下合并

称"天津众业达

底层公建

"）

33.武汉众业达机 武汉 武汉市东湖高新 商业 100.00% 同一控制下合并

82

众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

电设备有限责任 开发区武大科技

公司（简称"武汉 园武大园二路七

众业达"） 号武大航城 B3

栋

34.福州众业达电

福州市仓山区建

器有限公司（简

福州 新镇金榕北路 22 商业 100.00% 同一控制下合并

称"福州众业达

号厂房 A1 一层

"）

35.成都众业达电

器有限责任公司 成都市金牛区黄

成都 商业 100.00% 同一控制下合并

（简称"成都众 忠路 5 号

业达"）

36.陕西众业达电

西安市凤城三路

器有限公司（简

陕西 26 号文景苑 2 号 商业 100.00% 同一控制下合并

称"陕西众业达

楼 2 层 10201 室

"）

37.北京市众业达

濠电器设备有限 北京市朝阳区大

北京 商业 100.00% 同一控制下合并

公司（简称"北京 洋坊路北

众业达濠"）

38.汕头市众业达

自动化电气工程

汕头市衡山路 62

有限公司（简称" 汕头 工业 100.00% 同一控制下合并

号5楼

汕头众业达工程

"）

39.沈阳众业达电

器有限公司（简 沈阳市大东区如

沈阳 商业 100.00% 同一控制下合并

称"沈阳众业达 意一路 15-4 号

"）

40.杭州众业达电

器有限公司（简 拱墅区绿景大厦

杭州 商业 100.00% 同一控制下合并

称"杭州众业达 1 幢 407-421 室

"）

41.汕头市众业达

汕头市万吉工业

电器设备有限公

汕头 区万吉南二街 16 工业 100.00% 同一控制下合并

司（简称"汕头众

号

业达设备"）

42.众业达电气南 南京市雨花台区

京有限公司（简 长虹路 439 号 08

南京 商业 100.00% 同一控制下合并

称"南京众业达 幢 303、401、402、

"） 501、502 室

83

众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

43.昆明众业达自

昆明市宫南大道

动化设备有限公

昆明 玫瑰湾一期 31 幢 商业 100.00% 同一控制下合并

司（简称"昆明众

s048 号

业达"）

44.济南众业达电 济南市高新区工

器有限公司（简 业南路 36 号东方

济南 商业 100.00% 同一控制下合并

称"济南众业达 石化区 10 号楼东

"） 段

45.甘肃众业达电 甘肃省兰州市城

器有限公司（简 关区张苏滩 575

甘肃 商业 100.00% 同一控制下合并

称"甘肃众业达 号 2 号楼 4 楼（大

"） 学科技园）

46.郑州众业达电

郑州市二七区长

器有限公司（简

郑州 江中路 128 号 13 商业 100.00% 同一控制下合并

称"郑州众业达

楼 117 号

"）

47.上海汕能电气

成套有限公司 非同一控制下合

上海 止园路 291 号 工业 100.00%

（简称"上海汕 并

能"）

48.上海泰高开关

上海市闵行区吴 非同一控制下合

有限公司（简称" 上海 工业 100.00%

河路 200 号 并

上海泰高"）

49.北京迪安帝科 北京市门头沟区

技有限公司（简 石龙经济开发区 非同一控制下合

北京 商业 51.00%

称"北京迪安帝 永安路 20 号 3 幢 并

"） B1-2007 室

50.北京迪安帝电 北京市门头沟区

器设备有限公司 石龙经济开发区 非同一控制下合

北京 商业 100.00%

（简称"迪安帝 永安路 20 号 3 幢 并

电器"） B1-2003 室

51.北京迪安帝自 北京市门头沟区

动化系统有限公 石龙经济开发区 非同一控制下合

北京 商业 100.00%

司（简称"迪安帝 永安路 20 号 3 幢 并

自动化"） B1-2006 室

52.河南迪安帝科

郑州市金水区经

技有限公司（简 非同一控制下合

河南 二路 2 号院 4 号 商业 100.00%

称"河南迪安帝 并

楼 1301 号

"）

53.山西迪安帝科 太原市小店区平 非同一控制下合

山西 商业 100.00%

技有限公司（简 阳路 1 号金茂国 并

84

众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

称"山西迪安帝 际数码中心 B 座

"） 9 层 E 号房

54.烟台迪安帝电

气科技有限公司 福山区鸿福街 非同一控制下合

烟台 商业 100.00%

（简称"烟台迪 101 号 并

安帝"）

55.嘉兴市锦泰电

嘉兴市秀洲区八 非同一控制下合

气有限公司（简 嘉兴 工业 51.00%

字路 1 号 2 幢 并

称"锦泰电气"）

北京市通州区中

56.众业达（北京）

关村科技园区通

智能科技有限公

北京 州园区金桥科技 商业 51.00% 投资设立

司 （简称"智能

产业基地环科中

科技"）

路 10 号

57.工控网（北京） 北京市海淀区紫

非同一控制下合

信息技术股份有 北京 竹院路 116 号 商业 70.00%

并

限公司 B 座 808 室

58.工控网（北京） 北京市海淀区紫

非同一控制下合

数据技术有限公 北京 竹院路 116 号 7 商业 100.00%

并

司 层 B 座 805 室

59.工控网（北京） 北京市海淀区紫

非同一控制下合

教育科技有限公 北京 竹院路 116 号 B 商业 100.00%

并

司 座 807 室

60.工控网（北京） 北京市海淀区紫

非同一控制下合

电器设备有限公 北京 竹院路 116 号 B 商业 100.00%

并

司 座 803 室

61.工控网（北京） 北京市海淀区紫

非同一控制下合

电子商务有限公 北京 竹院路 116 号 B 商业 58.31%

并

司 座 802 室

62.工控网（上海） 上海市杨浦区黄

非同一控制下合

信息技术有限公 上海 兴路 2005 弄 2 号 商业 100.00%

并

司 （B 楼）506-8 室

深圳市南山区粤

63.深圳技控时代 海街道南海大道 非同一控制下合

深圳 商业 75.00%

科技有限公司 4050 号上汽大厦 并

厂房 302 室

64. 众业达上海 上海市静安区止

（照明）科技有 上海 园路 291、293、 商业 100.00% 投资设立

限公司 295 号 1 幢 1-2 层

65. 众业达商业 深圳市前海深港

深圳 商业 100.00% 投资设立

保理有限公司 合作区前湾一路

85

众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

1 号 A 栋 201 室

（入驻深圳市前

海商务秘书有限

公司）

66、众业达（汕 汕头市龙湖区万

头）充电运营有 汕头 吉南二街 16 号 A 商业 100.00% 新设

限公司 幢 5 楼 508 号

海宁市淅江海宁

67、海宁众业达

经编产业园区经

新能源投资有限 海宁 商业 100.00% 新设

都二路 2 号经编

公司

大楼 1 层 186 室

海宁市淅江海宁

68、海宁众业达

经编产业园区经

投资合伙企业 海宁 商业 60.06% 新设

都二路 2 号经编

（有限合伙）

大楼 1 层 187 室

69、众业达供应 上海市闵行区吴

链管理（上海） 上海 河路 200 万 4 幢 商业 100.00% 新设

有限公司 213 室

70、成都鸿达新 成都市新津县新

能源科技有限公 成都 材料产业功能区 商业 100.00% 新设

司 西创路南侧

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位： 元

本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分

子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额

损益 派的股利

北京迪安帝科技有限公

49.00% 317,436.13 0.00 41,829,651.07

司

工控网（北京）信息技

30.00% -1,512,024.74 0.00 20,407,135.94

术股份有限公司

86

众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

期末余额 期初余额

子公司

流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合

名称

产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计

北京迪

安帝科 213,872, 4,477,30 218,349, 132,983, 132,983, 208,776, 3,458,69 212,234, 127,515, 127,515,

0.00 0.00

技有限 398.23 5.13 703.36 068.52 068.52 095.69 1.06 786.75 980.75 980.75

公司

工控网

（北京）

信息技 63,683,2 47,203,0 110,886, 74,081,0 140,000. 74,221,0 42,984,6 45,141,0 88,125,6 44,300,4 140,000. 44,440,4

术股份 69.17 32.55 301.72 27.48 00 27.48 15.29 70.35 85.64 05.63 00 05.63

有限公

司

单位： 元

本期发生额 上期发生额

子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现

营业收入 净利润 营业收入 净利润

额 金流量 额 金流量

北京迪安帝

212,224,709. -20,677,335.9 152,533,882.

科技有限公 647,828.84 0.00 412,489.85 0.00 2,664,139.40

16 5 82

司

工控网（北

京）信息技术 117,642,301. 26,113,240.0

-7,020,005.77 0.00 -6,965,315.84 -1,077,335.59 0.00 1,416,701.20

股份有限公 66 4

司

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

87

众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位： 元

其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例 对合营企业或联

合营企业或联营

主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会

企业名称 直接 间接

计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

合营企业： -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

88

众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

联营企业： -- --

投资账面价值合计 26,703.60 26,703.60

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位： 元

累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分

合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失

失 享的净利润）

工控速派（北京）科技服务有

1,071,001.86 1,328,636.79 149,638.65

限公司

汕头市盈照开关有限公司 3,096,662.69 -1,590,997.37 1,505,665.32

其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额

共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质

直接 间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

无。

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

无。

89

众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

6、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策

的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限

定的范围之内。

1、信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。信用风险主要产生于应收账款、其他应

收款和应收票据等。

本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行

评估。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用

期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。另外，本公司对于长期欠款会采取有针对性的措施进行回收。

2、流动风险

流动风险，是指本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司的政策是确保拥有充足的货币资金以偿还到期债

务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控货币资金余额及对未来12 个月货币资金流量的滚动预测，

确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司大部分金融负债预计1 年内到期。

3、市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险， 包括汇率风险和利率风险。

（1）汇率风险

汇率风险，是指经济主体持有或运用外汇的经济活动中，因汇率变动而蒙受损失的可能性。本公司面临的汇率变动的

风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司主要于中国内地经营，且主要活动以人民币计价，唯一的境外子公司

新加坡業伯公司经营情况和财务情况对于本公司并不具有重大性。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险并不重大。

公司面临的汇率风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金

额详见“附注七、78”。

（2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司的借款均是固定利率借款, 因此，本公司所承担的利率变动市场风险不重大。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位： 元

期末公允价值

项目

第一层次公允价值计 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计

90

众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

量

一、持续的公允价值计量 -- -- -- --

二、非持续的公允价值计

-- -- -- --

量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

截至2017年6月30日止，公司不存在以公允价值计量的资产和负债。

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业的 母公司对本企业的

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

持股比例 表决权比例

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是。

其他说明：

1、 本公司的实际控制人情况

名称 与本公司关系 持股份数 持股比例（%） 对本公司的表决权比例(%)

吴开贤 控股股东，实际控制人 158,508,340 29.32 29.32

91

众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注本企业子公司的情况详见附注九-1。。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系

其他说明

被投资单 企业类型 注册地 法人 经营范围 注册资本 本企业持股比 本企业在被 关联关系

位名称 代表 例(%) 投资单位表

决权比例(%)

汕头市盈 有限责任 汕头市龙湖区 方秦 设计、生 1700万 30% 30% 联营企业

照开关有 公司 万吉工业区万 产、制造和销

限公司 吉南二街16号 售中压户 内

二期二楼 断路器，并提

供售后

服务

工控速派 有限责任 北京市海淀区 李小勇 术开发、技术 1000万 42% 42% 联营企业

（北京）科 公司 紫竹院路116号 推广、技术转

技服务有 7层B座802室 让、技术咨

限公司 询、技

术服务

Mrlock 有限责任 新加坡 Ng chin 商业 10万美元 50% 50% 联营企业

Asia Pte 公司 wee

Ltd Vincent

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

其他说明

关 联 方 名 称 与 本 公 司关 系 组织机构代码

广东依力得北美电气有限公司 控股股东参股公司 914405007638060888

浙江海宁瑞业投资合伙企业（有限合 控股股东参股公司 91330481344154353U

伙）

92

众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额

广东依力得北美电

采购商品 826,833.09 否 513,581.20

气有限公司

汕头市盈照开关有

采购商品 12,971,947.00 否 2,979,051.28

限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

广东依力得北美电气有限公司 销售商品 5,574.70

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管

受托/承包起始日 受托/承包终止日

称 称 型 益定价依据 收益/承包收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管

委托/出包起始日 委托/出包终止日

称 称 型 价依据 费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

汕头市盈照开关有限公司 房屋建筑物 527,268.27 299,241.96

本公司作为承租方：

单位： 元

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

93

众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

关联租赁情况说明

（4）关联担保情况

本公司作为担保方

单位： 元

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位： 元

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

吴开贤、汕头众业达设

400,000,000.00 2015 年 07 月 07 日 2017 年 06 月 22 日 否

备有限公司

吴开贤 260,000,000.00 2016 年 11 月 09 日 2017 年 11 月 09 日 否

关联担保情况说明

1、2016年6月29日，公司同中国银行汕头分行签订《授信额度协议》，中国银行向公司提供2亿元的授信额度，有效期至2017

年6月22日止。由吴开贤、汕头众业达设备有限公司提供最高额保证。

2016年9月1日，公司同中国银行汕头分行签订《授信额度协议》，中国银行向公司提供4亿元的授信额度，有效期至2017

年6月22日止。由吴开贤、汕头众业达设备有限公司提供最高额保证。

根据以上协议，公司与中国银行汕头分行签订的《授信额度协议》，担保方为吴开贤、汕头众业达设备有限公司，担保

金额为400,000,000.00元人民币，担保起始日为2015年7月7日，担保到期日为2017年6月22日。

报告期末，上述授信额度协议项下贷款余额为20,000,000.00元, 关联方提供连带责任保证担保的金额为20,000,000元。应

付票据余额为124,190,068.16元，其中公司提供10%的保证金12,419,006.89元、关联方提供连带责任保证担保的金额为

111,771,061.27元。

2、2014年6月9日，公司同汇丰银行汕头分行签订“（C/N：11018001024-140505）”银行授信合同，汇丰银行向公司授信1.6

亿元，由吴开贤提供1.6亿元的个人担保。该合同于2016年3月9日到期后，经银行内部审核，该授信合同到期日展期至2017

年3月9日。

2016年11月9日，公司同汇丰银行汕头分行签订“（C/N：11018001024-160923）”银行授信合同，汇丰银行向公司授信2.6

亿元，由吴开贤提供2.6亿元的个人担保。

根据以上协议，公司与汇丰银行汕头分行签订的银行授信合同，其担保方为吴开贤，担保金额为260,000,000.00元人民币，

担保起始日为2016年11月9日，担保到期日为2017年11月9日。

报告期末，上述授信合同下的贷款余额为130,502,888.96元，由吴开贤提供个人担保。

（5）关联方资金拆借

单位： 元

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

94

众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

拆入

拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 3,241,761.00 3,432,704.86

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位： 元

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

汕头市盈照开关有

应收账款 20,493.08 409.86

限公司

（2）应付项目

单位： 元

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

广东依力得北美电气有限公

应付账款 347,918.32 795,902.05

司

汕头市盈照开关有限公司 预付账款 207,186.26 0.00

95

众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至本报告批准报出日，公司无应披露未披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2017年6月30日，公司无应披露未披露的重大或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

96

众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位： 元

对财务状况和经营成果的影

项目 内容 无法估计影响数的原因

响数

2、利润分配情况

单位： 元

3、销售退回

截止本报告批准报出日，公司无应披露未披露的销售退回。

4、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位： 元

受影响的各个比较期间报表

会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数

项目名称

（2）未来适用法

会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

97

众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位： 元

归属于母公司所

项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营

利润

其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位： 元

项目 分部间抵销 合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

本公司是工业电气产品的专业分销商，主营业务为通过自有的销售网络分销签约供应商的工业电气元器件

产品，以及进行系统集成产品和成套制造产品的生产和销售，两类业务均统一管理经营，故报告期内本公

司无报告分部。

98

众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组

1,522,90 31,328,5 1,491,579 978,658 20,418,81 958,240,02

合计提坏账准备的 100.00% 2.06% 100.00% 2.09%

8,222.62 39.51 ,683.11 ,844.77 9.35 5.42

应收账款

1,522,90 31,328,5 1,491,579 978,658 20,418,81 958,240,02

合计 100.00% 2.06% 100.00% 2.09%

8,222.62 39.51 ,683.11 ,844.77 9.35 5.42

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

半年以内 1,521,162,404.87 30,423,248.10 2.00%

半年－1 年 824,238.25 41,211.91 5.00%

1 年以内小计 1,521,986,643.12 30,464,460.01 2.00%

1至2年 0.00 0.00 20.00%

2至3年 115,000.00 57,500.00 50.00%

3 年以上 806,579.50 806,579.50 100.00%

合计 1,522,908,222.62 31,328,539.51 2.06%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

99

众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 10,909,720.16 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司期末按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为607,187,227.29元，占应收账款期末余额合计数的比例为

39.87%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 12,143,744.55元。

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组

112,644, 2,313,36 110,330,9 39,560, 850,708.5 38,710,215.

合计提坏账准备的 100.00% 2.05% 100.00% 2.15%

354.37 7.17 87.20 924.37 7 80

其他应收款

100

众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

112,644, 2,313,36 110,330,9 39,560, 850,708.5 38,710,215.

合计 100.00% 2.05% 100.00% 2.15%

354.37 7.17 87.20 924.37 7 80

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

半年以内 112,582,640.00 2,251,652.80 2.00%

半年－1 年 0.00

1 年以内小计 112,582,640.00 2,251,652.80 2.00%

3 年以上 61,714.37 61,714.37 100.00%

合计 112,644,354.37 2,313,367.17 2.05%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,462,658.60 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

其他应收款核销说明：

101

众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

合并范围内资金往来 106,509,280.00 32,509,280.00

经营性资金往来 6,135,074.37 7,051,644.37

合计 112,644,354.37 39,560,924.37

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

众业达新能源（上海）

内部往来 74,000,000.00 半年内 65.69% 1,480,000.00

有限公司

众业达电气（北京）

内部往来 31,447,208.00 半年内 27.92% 628,944.16

有限公司

汕头市龙湖区人民政 购地履约保证金、

5,372,500.00 半年内 4.77% 107,450.00

府 诚意金

上海伊博船舶电器有

往来款 1,062,072.00 半年内 0.94% 21,241.44

限公司

北京 ABB 电气传动

经营性资金往来 266,050.00 半年内 0.24% 5,321.00

系统有限公司

合计 -- 112,147,830.00 -- 99.56% 2,242,956.60

（6）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

预计收取的时间、金额

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

及依据

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

3、长期股权投资

单位： 元

102

众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 836,229,230.81 29,402,371.90 806,826,858.91 758,529,230.81 29,402,371.90 729,126,858.91

合计 836,229,230.81 29,402,371.90 806,826,858.91 758,529,230.81 29,402,371.90 729,126,858.91

（1）对子公司投资

单位： 元

本期计提减值准 减值准备期末余

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

备 额

北京众业达 5,000,000.00 5,000,000.00

大连众业达 1,000,000.00 1,000,000.00

石家庄众业达 5,000,000.00 5,000,000.00

重庆众业达 2,000,000.00 2,000,000.00

宁波众业达 1,800,000.00 1,800,000.00

南昌众业达 2,000,000.00 2,000,000.00

厦门众业达 2,000,000.00 8,500,000.00 10,500,000.00

山西众业达 2,000,000.00 2,000,000.00

无锡众业达 2,000,000.00 2,000,000.00

长沙众业达 2,000,000.00 2,000,000.00

青岛众业达 2,000,000.00 2,000,000.00

广西众业达 10,000,000.00 10,000,000.00

安徽众业达 2,000,000.00 2,000,000.00

北京国电 1,100,000.00 1,100,000.00

襄阳众业达 2,000,000.00 2,000,000.00

哈尔滨众业达 2,000,000.00 2,000,000.00

温州众业达 3,000,000.00 3,000,000.00

唐山众业达 2,000,000.00 2,000,000.00

洛阳众业达 2,000,000.00 2,000,000.00

众业达机电设备 2,000,000.00 2,000,000.00

上海伊博 1,282,618.57 1,282,618.57

新疆众业达 2,000,000.00 2,000,000.00

新加坡業伯 2,442,450.00 2,442,450.00

汕头西众 1,400,000.00 1,400,000.00

汕头达源 524,093.16 524,093.16

103

众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

广州众业达 2,599,169.50 18,600,000.00 21,199,169.50

深圳众业达 768,804.76 10,000,000.00 10,768,804.76

上海众业达 1,503,796.35 1,503,796.35

天津众业达 2,000,472.20 2,000,472.20

武汉众业达 906,705.63 906,705.63

福州众业达 4,393,643.36 4,393,643.36

成都众业达 10,455,113.62 10,455,113.62

陕西众业达 10,258,560.98 10,258,560.98

北京众业达濠 1,546,610.79 1,546,610.79

汕头众业达工程 4,867,667.70 4,867,667.70

沈阳众业达 5,259,691.74 5,259,691.74

杭州众业达 5,228,578.73 5,228,578.73

汕头众业达设备 112,036,255.52 112,036,255.52

南京众业达 3,470,521.93 3,470,521.93

昆明众业达 1,028,819.51 1,028,819.51

济南众业达 5,007,670.34 5,007,670.34

甘肃众业达 720,694.18 720,694.18

郑州众业达 20,014,543.80 20,014,543.80

上海汕能 1,588,174.40 1,588,174.40

上海泰高 62,210,600.00 62,210,600.00

北京迪安帝 102,000,000.00 102,000,000.00 24,382,371.90

锦泰电气 5,020,000.00 5,020,000.00 5,020,000.00

众业达新能源 100,000,000.00 100,000,000.00

智能科技 5,100,000.00 5,100,000.00

北京工控网 209,993,974.04 209,993,974.04

众业达（上海）照

20,000,000.00 20,000,000.00

明科技有限公司

众业达商业保理

20,000,000.00 20,000,000.00

有限公司

众业达（汕头）充

20,600,000.00 20,600,000.00

电运营有限公司

合计 758,529,230.81 77,700,000.00 0.00 836,229,230.81 29,402,371.90

（2）对联营、合营企业投资

单位： 元

104

众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

本期增减变动

权益法下 宣告发放 减值准备

投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额

追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额

收益调整 变动 准备

资损益 或利润

一、合营企业

二、联营企业

（3）其他说明

注：联营企业汕头市盈照开关有限公司具体情况见附注九：3、在合营安排或联营企业中的权益。

4、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 2,642,563,584.28 2,522,917,590.76 2,341,853,030.29 2,225,572,798.93

其他业务 324,842.86 44,314.72 390,740.00 75,941.19

合计 2,642,888,427.14 2,522,961,905.48 2,342,243,770.29 2,225,648,740.12

其他说明：

5、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

理财产品到期收益 3,287,668.95

合计 3,287,668.95

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 54,470,583.67

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

124,227.36

切相关，按照国家统一标准定额或定量享

105

众业达电气股份有限公司 2017 年半年度财务报告

受的政府补助除外）

委托他人投资或管理资产的损益 47,753.42

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 361,657.36

减：所得税影响额 13,745,246.15

少数股东权益影响额 -269,954.62

合计 41,528,930.28 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润 3.71% 0.24 0.24

扣除非经常性损益后归属于公司

2.52% 0.16 0.16

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注

明该境外机构的名称

4、其他

众业达电气股份有限公司

二Ο 一七年八月二十九日

106

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