广 博 集 团 股 份 有 限 公 司
Guangbo Group Stock Co.,Ltd.
2017 年半年度财务报告
（未经审计）
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合 并 资 产 负 债 表
2017年6月30日
会合01表
编制单位：广博集团股份有限公司 单位：人民币元
资 产 注释号 期末数 期初数 负债和所有者权益 注释号 期末数 期初数
流动资产： 流动负债：
货币资金 （一） 213,384,120.64 143,349,608.22 短期借款 （十八） 359,000,000.00 295,000,000.00
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动计入
拆入资金
当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入
衍生金融资产
当期损益的金融负债
应收票据 （二） 衍生金融负债
应收账款 （三） 436,589,505.32 310,572,555.01 应付票据 （十九） 92,209,966.00 87,388,800.00
预付款项 （四） 53,544,878.90 28,015,999.04 应付账款 （二十） 209,097,548.43 146,362,512.35
应收保费 预收款项 （二十一） 22,004,778.38 20,278,123.64
应收分保账款 卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金 应付手续费及佣金
应收利息 应付职工薪酬 （二十二） 23,884,120.85 36,902,971.81
应收股利 应交税费 （二十三） 13,284,525.51 16,267,483.95
其他应收款 （五） 49,113,747.20 58,099,801.19 应付利息 （二十四） 493,861.54 1,451,085.42
买入返售金融资产 应付股利
存货 （六） 236,114,098.93 201,407,153.79 其他应付款 （二十五） 281,644,813.08 296,677,092.12
划分为持有待售的资产 应付分保账款
一年内到期的非流动资产 （七） 128,029.23 1,288,139.29 保险合同准备金
其他流动资产 （八） 19,345,859.01 23,277,204.84 代理买卖证券款
流动资产合计 1,008,220,239.23 766,010,461.38 代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,001,619,613.79 900,328,069.29
非流动负债：
长期借款 （二十六） 120,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 （二十七） 3,907,300.00 3,907,300.00
非流动资产： 递延收益 （二十八） 1,296,000.00 1,539,000.00
发放贷款及垫款 递延所得税负债 （十六） 2,873,503.90 2,238,908.88
可供出售金融资产 其他非流动负债
持有至到期投资 非流动负债合计 128,076,803.90 7,685,208.88
长期应收款 负债合计 1,129,696,417.69 908,013,278.17
长期股权投资 （九） 658,788,119.76 651,724,409.28 所有者权益：
投资性房地产 （十） 43,111,007.33 55,700,572.83 股本 （二十九） 549,212,944.00 457,677,454.00
固定资产 （十一） 282,937,063.99 283,739,192.39 其他权益工具
在建工程 （十二） 1,612,541.83 1,525,206.33 其中：优先股
工程物资 永续债
固定资产清理 资本公积 （三十） 732,391,505.79 814,224,757.62
生产性生物资产 减：库存股
油气资产 其他综合收益 （三十一） 958,623.18 2,878,965.15
无形资产 （十三） 100,741,017.91 91,912,109.13 专项储备
开发支出 盈余公积 （三十二） 62,250,337.19 62,250,337.19
商誉 （十四） 746,372,324.17 746,372,324.17 一般风险准备
长期待摊费用 （十五） 1,702,488.32 2,054,321.67 未分配利润 （三十三） 387,049,296.77 368,738,495.21
递延所得税资产 （十六） 18,585,295.34 17,454,188.49 归属于母公司所有者权益合计 1,731,862,706.93 1,705,770,009.17
其他非流动资产 （十七） 2,185,806.00 807,399.99 少数股东权益 2,696,779.26 3,516,898.32
非流动资产合计 1,856,035,664.65 1,851,289,724.28 所有者权益合计 1,734,559,486.19 1,709,286,907.49
资产总计 2,864,255,903.88 2,617,300,185.66 负债和所有者权益总计 2,864,255,903.88 2,617,300,185.66
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 利 润 表
2017年1-6月
会合02表
编制单位：广博集团股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、营业总收入 1,082,714,931.17 691,953,405.34
其中：营业收入 （三十四） 1,082,714,931.17 691,953,405.34
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,025,904,427.40 656,457,748.19
其中：营业成本 （三十四） 882,695,977.90 544,907,001.05
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （三十五） 6,867,091.87 3,032,003.95
销售费用 （三十六） 69,573,961.80 62,221,186.44
管理费用 （三十七） 49,588,477.67 48,535,107.14
财务费用 （三十八） 7,775,635.19 -2,056,182.45
资产减值损失 （三十九） 9,403,282.97 -181,367.94
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） （四十） 9,141,415.89 163,627.93
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 8,504,826.85 -4,634.44
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益 （四十一） 1,920,687.00
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 67,872,606.66 35,659,285.08
加：营业外收入 （四十二） 4,445,288.11 8,898,622.86
其中：非流动资产处置利得 2,496,917.91 29,979.14
减：营业外支出 （四十三） 593,822.66 1,111,577.96
其中：非流动资产处置损失 228,757.41 150,509.69
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 71,724,072.11 43,446,329.98
减：所得税费用 （四十四） 8,181,771.54 4,444,167.59
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 63,542,300.57 39,002,162.39
归属于母公司所有者的净利润 64,078,546.96 38,484,668.04
少数股东损益 -536,246.39 517,494.35
六、其他综合收益的税后净额 -2,204,214.64 547,875.00
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -1,920,341.97 470,555.08
(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综
收益中享有的份额
(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益 -1,920,341.97 470,555.08
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
-1,441,116.37
他
合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 -479,225.60 470,555.08
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -283,872.67 77,319.92
七、综合收益总额 61,338,085.93 39,550,037.39
归属于母公司所有者的综合收益总额 62,158,204.99 38,955,223.12
归属于少数股东的综合收益总额 -820,119.06 594,814.27
八、每股收益：
(一) 基本每股收益(元/股) 0.12 0.07
(二) 稀释每股收益(元/股) 0.12 0.07
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现的净利润为：0元。
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 现 金 流 量 表
2017年1-6月
会合03表
编制单位：广博集团股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,017,985,267.37 778,245,257.89
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 30,301,672.03 31,743,857.81
收到其他与经营活动有关的现金 （四十六） 7,361,607.46 16,171,918.78
经营活动现金流入小计 1,055,648,546.86 826,161,034.48
购买商品、接受劳务支付的现金 893,338,961.63 534,619,830.05
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 107,800,121.06 96,163,576.77
支付的各项税费 47,481,882.07 40,381,586.55
支付其他与经营活动有关的现金 （四十六） 64,168,120.83 45,972,759.41
经营活动现金流出小计 1,112,789,085.59 717,137,752.78
经营活动产生的现金流量净额 -57,140,538.73 109,023,281.70
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 516,000,000.00 70,000,000.00
取得投资收益收到的现金 636,589.04 535,950.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,203,870.96 522,219.57
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 （四十六） 222,367.76
投资活动现金流入小计 519,840,460.00 71,280,538.01
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 14,276,672.43 7,488,107.75
投资支付的现金 504,000,000.00 104,583,200.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 （四十六） 2,215,242.99 8,107,354.53
投资活动现金流出小计 520,491,915.42 120,178,662.28
投资活动产生的现金流量净额 -651,455.42 -48,898,124.27
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 259,000,000.00 120,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 （四十六） 15,555,182.36 14,225,400.00
筹资活动现金流入小计 274,555,182.36 134,225,400.00
偿还债务支付的现金 75,000,000.00 129,870,560.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 55,010,395.16 49,282,445.46
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,622,057.69
支付其他与筹资活动有关的现金 （四十六） 16,998,454.15 18,341,400.00
筹资活动现金流出小计 147,008,849.31 197,494,405.46
筹资活动产生的现金流量净额 127,546,333.05 -63,269,005.46
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -763,098.27 180,186.69
五、现金及现金等价物净增加额 68,991,240.63 -2,963,661.34
加：期初现金及现金等价物余额 116,729,890.21 193,937,374.50
六、期末现金及现金等价物余额 185,721,130.84 190,973,713.16
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合并所有者权益变动表
2017年1-6月
会合04表
编制单位：广博集团股份有限公司 单位：人民币元
本期数 2016年度
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项 目 少数股东 所有者 少数股东 所有者
其他权益工具 资本 减： 其他综 专项 盈余 一般风 未分配 其他权益工具 资本 减： 其他综 专项 盈余 一般风 未分配
股本 永续 股本 优先 永续 其
优先股 其他 公积 库存股 合收益 储备 公积 险准备 利润 权益 权益合计 公积 库存股 合收益 储备 公积 险准备 利润 权益 权益合计
债 股 债 他
一、上年期末余额 457,677,454.00 814,224,757.62 2,878,965.15 62,250,337.19 368,738,495.21 3,516,898.32 1,709,286,907.49 305,118,303.00 960,278,683.17 -2,199,913.43 52,691,697.19 304,567,888.64 7,144,619.28 1,627,601,277.85
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 457,677,454.00 814,224,757.62 2,878,965.15 62,250,337.19 368,738,495.21 3,516,898.32 1,709,286,907.49 305,118,303.00 960,278,683.17 -2,199,913.43 52,691,697.19 304,567,888.64 7,144,619.28 1,627,601,277.85
三、本期增减变动金额(减少以“－”号
91,535,490.00 -81,833,251.83 -1,920,341.97 18,310,801.56 -820,119.06 25,272,578.70 152,559,151.00 -146,053,925.55 5,078,878.58 9,558,640.00 64,170,606.57 -3,627,720.96 81,685,629.64
填列)
(一) 综合收益总额 -1,920,341.97 64,078,546.96 -820,119.06 61,338,085.93 5,078,878.58 119,496,992.02 -1,966,686.54 122,609,184.06
(二) 所有者投入和减少资本 9,702,238.17 9,702,238.17 6,468,158.81 -38,976.73 6,429,182.08
1．所有者投入的资本 -26,517.50 -26,517.50
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 9,702,238.17 9,702,238.17 6,468,158.81 6,468,158.81
4．其他 -12,459.23 -12,459.23
(三) 利润分配 -45,767,745.40 -45,767,745.40 9,558,640.00 -55,326,385.45 -1,622,057.69 -47,389,803.14
1．提取盈余公积 9,558,640.00 -9,558,640.00
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配 -45,767,745.40 -45,767,745.40 -45,767,745.45 -1,622,057.69 -47,389,803.14
4．其他
(四) 所有者权益内部结转 91,535,490.00 -91,535,490.00 152,559,151.00 -152,559,151.00
1．资本公积转增股本 91,535,490.00 -91,535,490.00 152,559,151.00 -152,559,151.00
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
(五) 专项储备
1．本期提取
2．本期使用
(六) 其他 37,066.64 37,066.64
四、本期期末余额 549,212,944.00 732,391,505.79 958,623.18 62,250,337.19 387,049,296.77 2,696,779.26 1,734,559,486.19 457,677,454.00 814,224,757.62 2,878,965.15 62,250,337.19 368,738,495.21 3,516,898.32 1,709,286,907.49
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母公司资产负债表
2017年6月30日
会企01表
编制单位：广博集团股份有限公司 单位:人民币元
注释
资 产 注释号 期末数 期初数 负债和所有者权益 期末数 期初数
号
流动资产： 流动负债：
货币资金 28,743,515.40 29,953,444.20 短期借款 200,000,000.00 200,000,000.00
以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 计入当期损益的金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 应付票据 71,508,346.00 69,501,800.00
应收账款 （一） 15,301,283.80 6,265,715.78 应付账款 6,333,306.67 6,512,620.56
预付款项 47,331,829.52 59,095,943.88 预收款项 87,315,985.98 122,070,607.39
应收利息 1,125,423.65 应付职工薪酬 4,245,486.45 7,627,648.08
应收股利 应交税费 1,992,768.45 1,914,313.95
其他应收款 （二） 73,284,307.31 39,466,972.58 应付利息 338,152.78 210,912.50
存货 7,930,155.99 5,415,235.60 应付股利
划分为持有待售的资产 其他应付款 286,852,540.37 292,527,505.94
一年内到期的非流动资产 42,447.78 169,790.82 划分为持有待售的负债
其他流动资产 252,854.89 288,250.05 一年内到期的非流动负债
流动资产合计 174,011,818.34 140,655,352.91 其他流动负债
流动负债合计 658,586,586.70 700,365,408.42
非流动负债：
长期借款 120,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
非流动资产： 专项应付款
可供出售金融资产 预计负债 3,907,300.00 3,907,300.00
持有至到期投资 递延收益 1,296,000.00 1,539,000.00
长期应收款 递延所得税负债 2,873,503.90 2,238,908.88
长期股权投资 （三） 1,678,934,066.46 1,667,434,485.27 其他非流动负债
投资性房地产 142,570,099.93 160,136,979.65 非流动负债合计 128,076,803.90 7,685,208.88
固定资产 124,195,133.35 114,510,655.23 负债合计 786,663,390.60 708,050,617.30
在建工程 860,405.08 773,069.58 所有者权益:
工程物资 股本 549,212,944.00 457,677,454.00
固定资产清理 其他权益工具
生产性生物资产 其中：优先股
油气资产 永续债
无形资产 75,322,296.65 64,687,612.07 资本公积 732,345,873.91 814,179,125.74
开发支出 减：库存股
商誉 其他综合收益 1,100,929.63 2,542,046.00
长期待摊费用 337,806.76 440,601.70 专项储备
递延所得税资产 7,407,270.74 7,052,057.81 盈余公积 62,250,337.19 62,250,337.19
其他非流动资产 409,866.00 303,200.00 未分配利润 72,475,287.98 111,294,433.99
非流动资产合计 2,030,036,944.97 2,015,338,661.31 所有者权益合计 1,417,385,372.71 1,447,943,396.92
资产总计 2,204,048,763.31 2,155,994,014.22 负债和所有者权益总计 2,204,048,763.31 2,155,994,014.22
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母 公 司 利 润 表
2017年1-6月
会企02表
编制单位：广博集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释号 本期数 上年同期数
一、营业收入 （四） 130,444,984.97 121,679,486.09
减：营业成本 （四） 102,307,667.61 91,158,917.92
税金及附加 3,143,721.85 791,983.14
销售费用 36,585.16
管理费用 24,236,946.39 23,271,383.19
财务费用 852,540.53 -464,581.89
资产减值损失 5,626,100.65 -2,147,444.41
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） （五） 7,876,857.25 4,278,386.08
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 7,362,196.98
其他收益 1,252,926.00
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 3,371,206.03 13,347,614.22
加：营业外收入 4,329,797.26 1,661,991.02
其中：非流动资产处置利得 2,496,717.91 21,994.02
减：营业外支出 141,666.23 200,948.64
其中：非流动资产处置损失 74,573.97 27,844.58
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 7,559,337.06 14,808,656.60
减：所得税费用 610,737.67 -78,792.85
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 6,948,599.39 14,887,449.45
五、其他综合收益的税后净额 -1,441,116.37
(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益 -1,441,116.37
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额 -1,441,116.37
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 5,507,483.02 14,887,449.45
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
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母 公 司 现 金 流 量 表
2017年1-6月
会企03表
编制单位：广博集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 本期数 上年同期数
号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 103,203,825.07 131,765,954.22
收到的税费返还 361,282.77
收到其他与经营活动有关的现金 15,004,893.26 83,831,548.63
经营活动现金流入小计 118,208,718.33 215,958,785.62
购买商品、接受劳务支付的现金 96,781,590.87 98,655,434.98
支付给职工以及为职工支付的现金 20,002,743.40 14,146,928.63
支付的各项税费 8,689,062.57 11,277,334.32
支付其他与经营活动有关的现金 17,716,878.55 9,651,846.61
经营活动现金流出小计 143,190,275.39 133,731,544.54
经营活动产生的现金流量净额 -24,981,557.06 82,227,241.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 494,000,000.00 70,000,000.00
取得投资收益收到的现金 514,660.27 5,106,036.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,980,764.98 31,700.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 43,667,164.96 125,854.11
投资活动现金流入小计 541,162,590.21 75,263,590.19
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 10,263,741.00 2,559,847.93
投资支付的现金 494,000,000.00 123,583,200.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 81,715,202.99 8,107,354.53
投资活动现金流出小计 585,978,943.99 134,250,402.46
投资活动产生的现金流量净额 -44,816,353.78 -58,986,812.27
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 120,000,000.00 100,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 120,000,000.00 100,000,000.00
偿还债务支付的现金 100,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 51,610,903.75 47,576,995.45
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 51,610,903.75 147,576,995.45
筹资活动产生的现金流量净额 68,389,096.25 -47,576,995.45
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,408,814.59 -24,336,566.64
加：期初现金及现金等价物余额 8,699,826.19 77,701,399.17
六、期末现金及现金等价物余额 7,291,011.60 53,364,832.53
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母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
2017年1-6月
会企04表
单位：人民币元
编制单位：广博集团股份有限公司
本期数 2016年度
项 目 其他权益工具 资本 减： 其他综 专项 盈余 未分配 所有者 其他权益工具 资本 减： 其他综 专项 盈余 未分配 所有者
股本 优先 永续 股本 优先 永续 其
其他 公积 库存股 合收益 储备 公积 利润 权益合计 公积 库存股 合收益 储备 公积 利润 权益合计
股 债 股 债 他
一、上年期末余额 457,677,454.00 814,179,125.74 2,542,046.00 62,250,337.19 111,294,433.99 1,447,943,396.92 305,118,303.00 960,233,051.29 52,691,697.19 71,034,419.43 1,389,077,470.91
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 457,677,454.00 814,179,125.74 2,542,046.00 62,250,337.19 111,294,433.99 1,447,943,396.92 305,118,303.00 960,233,051.29 52,691,697.19 71,034,419.43 1,389,077,470.91
三、本期增减变动金额(减少以“－”号
91,535,490.00 -81,833,251.83 -1,441,116.37 -38,819,146.01 -30,558,024.21 152,559,151.00 -146,053,925.55 2,542,046.00 9,558,640.00 40,260,014.56 58,865,926.01
填列)
(一) 综合收益总额 -1,441,116.37 6,948,599.39 5,507,483.02 2,542,046.00 95,586,400.01 98,128,446.01
(二) 所有者投入和减少资本 9,702,238.17 9,702,238.17 6,468,158.81 6,468,158.81
1．所有者投入的资本
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 9,702,238.17 9,702,238.17 6,468,158.81 6,468,158.81
4．其他
(三) 利润分配 -45,767,745.40 -45,767,745.40 9,558,640.00 -55,326,385.45 -45,767,745.45
1．提取盈余公积 9,558,640.00 -9,558,640.00
2．对股东的分配 -45,767,745.40 -45,767,745.40 -45,767,745.45 -45,767,745.45
3．其他
(四) 所有者权益内部结转 91,535,490.00 -91,535,490.00 152,559,151.00 -152,559,151.00
1．资本公积转增股本 91,535,490.00 -91,535,490.00 152,559,151.00 -152,559,151.00
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
(五) 专项储备
1．本期提取
2．本期使用
(六) 其他 37,066.64 37,066.64
四、本期期末余额 549,212,944.00 732,345,873.91 1,100,929.63 62,250,337.19 72,475,287.98 1,417,385,372.71 457,677,454.00 814,179,125.74 2,542,046.00 62,250,337.19 111,294,433.99 1,447,943,396.92
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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广博集团股份有限公司
财务报表附注
2017 年 1-6 月
一、公司基本情况
(一) 公司概况
广博集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）原名浙江广博集团股份有限公司，系
经宁波市人民政府甬政发[2001]151 号文批准，由宁波市鄞州广林投资有限公司、雅戈尔集
团股份有限公司、鄞州石碶镇资产经营投资公司 3 家法人单位和王利平、王君平、朱国章、
杨士力、徐忠国、胡志明 6 位自然人作为发起人，在浙江广博文具发展有限公司的基础上整
体变更设立，于 2001 年 12 月 20 日在宁波市工商行政管理局登记注册。公司股票于 2007
年 1 月 10 日在深圳证券交易所挂牌交易。现持有统一社会信用代码为 913302001445302461
的营业执照，股份总数 549,212,944 股，每股面值 1 元。
本公司属文化用品制造行业。经营范围包括：出版物、包装装潢、其他印刷品印刷（在
许可证有效期限内经营）；文化用品、办公用品、办公设备、纸制品、塑胶制品、包装纸箱
的制造、加工、批发、零售和网上销售；体育用品、工艺美术品、家具、服装、鞋帽、针纺
织品、日用百货、音响器材、电动工具、仪器仪表、通讯器材、油墨、纸张、印刷机械、五
金、电工器材、建筑材料、金属材料、计算机软件及辅助设备的批发、零售和网上销售；商
务信息咨询；图文设计；办公设备的维修服务；自营和代理各类货物和技术的进出口，但国
家限定经营或禁止进出口的货物和技术除外;计算机技术开发、技术咨询，设计、制作、代
理、发布广告，组织文化艺术交流活动（不含棋牌），企业策划，电脑图文设计制作，会议
服务，销售服装鞋帽、日用百货、小饰品、工艺品、工艺品（不含文物）、建筑材料、五金
交电，计算机系统服务，经济贸易咨询，软件设计与开发，系统集成，网络工程，互联网信
息服务等。
本财务报表业经公司 2017 年 8 月 28 日第六届董事会第五次会议批准对外报出。
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(二) 合并范围
本公司 2017 年 1-6 月纳入合并范围的子公司共 22 家，详见附注七“在其他主体中的权
益”。与上年度相比，本公司报告期内合并范围未发生变化。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准
则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他
相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证监监督委员会《公开发行证券的公司信
息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内持续经营假设产生重大疑虑的情况。
三、主要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主
要经济环境中的货币确定美元和日元为其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
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(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项
资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，
公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的
信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对
以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企
业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号—
—会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
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(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计
入其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
第 13 页 共 78 页
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
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3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
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(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额 10%以上的款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
价值的差额计提坏账准备。
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
其他组合 其他方法
(2) 账龄分析法
应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%)
1 年以内（含 1 年，下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
(3) 其他方法
组合名称 计提方法
其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计
其他组合
提坏账准备
3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收
单项计提坏账准备的理由
款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
坏账准备的计提方法
差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
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账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的
参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
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(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
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股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
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(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 10-30 3-10 9.70-3.00
专用设备 年限平均法 10 3-10 9.70-9.00
通用设备 年限平均法 5-10 3-10 19.40-9.00
运输工具 年限平均法 5 3-10 19.40-18.00
其他设备 年限平均法 5-10 3-10 19.40-9.00
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
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(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 按土地证上剩余年限
商标 10
专利 10
管理软件 10
域名 5
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
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以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或
净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中
服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计
量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允
许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二) 股份支付的确认和计量
1．股份支付的种类
本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技
术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质
上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
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3．确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做
出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数
量应当与实际可行权数量一致。
4．股份支付的会计处理
(1)以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益
工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定
业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估
计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调
整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具
公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费
用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担
负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩
条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，
以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的
公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认
的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处
理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被
取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权
益工具进行处理。
5．涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
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涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其
一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
(1)结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处
理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的
公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。
(2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支
付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非
其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业之间
发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企
业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
(二十三) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确
定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已
经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按
相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成
本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
(1) 文具等产品的销售业务
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内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品
销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品
相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产
品报关出口，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利
益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(2) 广告代理业务
广告代理业务按收费形式细分为 CPD(Cost Per Day)收入、CPC(Cost Per Click)收入、
CPS(Commodity Promotion Solution)收入和 CPA(Cost Per Action)收入：
1) CPD 收入是指公司与客户签约将导航网站的固定广告位置或其他广告位置售卖给客
户，按约定收益期间确认的收入。
2) CPC 收入是指公司为客户在某些网络媒体投放广告，按合同约定方式将网络媒体投
放广告权利让渡给客户时确认收入。
3) CPS 收入是指公司为客户在某些网络媒体展示商品，按与客户约定的商品销售分成
比例确定收入，在收妥客户货款时确认收入。
4) CPA 收入是指公司为客户在某些网络平台（包括但不限于移动终端平台）投放产品
广告，根据用户注册产品次数，按与客户约定的单个用户注册单价来确定收入，在用户实际
注册产品时确认收入。
(二十四) 政府补助
1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本
费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当
期损益。
3. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
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(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值 17%、6%
第 27 页 共 78 页
税 种 计税依据 税 率
额
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的
房产税 1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
文化事业建设费 广告服务取得的销售额 3%
企业所得税 应纳税所得额 [注]
[注]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
西藏山南灵云传媒有限公司 9%
北京广盛泰文化传媒有限公司 10%
灵云（北京）文化传媒有限公司 15%
全球名品汇香港有限公司 16.5%
辉通亚洲有限公司 16.5%
宁波灵云文化传媒（香港）有限公司 16.5%
全球名品汇（美国）有限公司 按注册地所得税税率
全球名品汇（日本）有限公司 按注册地所得税税率
广博美国桃林股份有限公司 按注册地所得税税率
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠及批文
1. 根据藏政发〔2011〕14 号文件及藏政发〔2014〕51 号文件，子公司西藏山南灵云传
媒有限公司自 2015 年至 2017 年期间按 9%的税率计缴企业所得税。
2. 子公司北京广盛泰文化传媒有限公司作为小型微利企业，2017 年按 10%的税率计缴
企业所得税。
3. 子公司灵云（北京）文化传媒有限公司通过了高新技术企业认证，取得编号为
GR201511001914 的高新技术企业证书，证书有效期 3 年，企业所得税自 2015 年起三年内按
15%的税率计缴。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指 2017 年 1 月 1 日，期末系指 2017 年 6 月 30 日；
本期系指 2017 年 1-6 月，上年同期系指 2016 年 1-6 月。金额单位为人民币元。
(一) 货币资金
1．明细情况
期末数 期初数
第 28 页 共 78 页
币 种 人民币金额 人民币金额
库存现金 101,306.61 98,806.66
银行存款 185,619,824.23 116,631,083.55
其他货币资金 27,662,989.80 26,619,718.01
合 计 213,384,120.64 143,349,608.22
其中：存放在境
外的款项总额 3,190,211.84 8,306,811.21
2．其他货币资金系银行承兑保证金 27,662,989.80 元，上述货币资金受限。
(二) 应收票据
1．明细情况
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票
合 计
2．期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
出票单位 出票日期 到期日 金额
郑 州 市 新 翔 天 商 贸 2017/01/18-2017/05/1 2017/07/18-2017/11/1
1,505,000.00
有限公司等单位 7 7
小 计 1,505,000.00
(三) 应收账款
1．明细情况
期末数 期初数
占总额 计提 占总额 计提
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类 比例(%) 比例(%) 比例(%) 比例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备
按组合计提坏账准
470,970,870.87 99.94 34,381,365.55 7.30 337,593,448.80 99.91 27,020,893.79 8.00
备
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 300,482.85 0.06 300,482.85 100.00 307,695.07 0.09 307,695.07 100.00
备
471,271,353.7 34,681,848.4 337,901,143.8 27,328,588.8
合 计 100.00 7.36 100.00 8.09
2 0 7 6
[注]应收账款种类的说明
第 29 页 共 78 页
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备：占应收账款账面余额10%以上，单项计提坏账准
备的应收账款。
(2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组
合，按组合计提坏账准备的应收账款。
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明
可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。
2．坏账准备计提情况
(1) 期末按组合计提坏账准备的应收账款
1)账龄组合
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 443,228,896.19 22,161,444.84 5.00
1-2 年 14,943,828.82 1,494,382.89 10.00
2-3 年 1,516,689.79 455,006.94 30.00
3-4 年 1,521,222.95 760,611.48 50.00
4-5 年 1,251,568.58 1,001,254.86 80.00
5 年以上 8,508,664.54 8,508,664.54 100.00
小 计 470,970,870.87
34,381,365.55 7.30
(2) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由
货款 300,482.85 300,482.85 100.00 无法收回
小 计 300,482.85 300,482.85 100.00
3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额7,709,842.76元，收回或转回坏账准备金额0.00元。
4．本期实际核销的应收账款情况
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
生
上海优畅广告有限公司等 货款 356,583.22 无法收回 否
小 计 356,583.22
5．期末应收账款金额前 5 名情况
单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 账龄
客户一 55,214,002.03 11.72 1 年以内
客户二 34,011,908.42 7.22 1 年以内
客户三 23,950,694.10 5.08 1 年以内
客户四 22,017,037.01 4.67 1 年以内
客户五 21,183,000.00 4.49 1 年以内
小 计 156,376,641.56 33.18
第 30 页 共 78 页
6．期末用于质押的应收账款，详见本财务报表附注五（四十八）及十一（一）之说明。
(四) 预付款项
1．账龄分析
期末数 期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 49,082,502.66 91.67 23,514,857.83 83.93
1-2 年 477,051.22 0.89 266,615.11 0.95
2-3 年 4,103.00 0.00 91,695.00 0.33
3 年以上 3,981,222.02 7.44 4,142,831.10 14.79
合 计 53,544,878.90 100.00 28,015,999.04 100.00
2．预付款项金额前 5 名情况
单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因
北京云锐国际文化传媒有限公司
关联方 13,750,265.12 1 年以内 预付广告费
等
北京华网汇通技术服务有限公司 非关联方 4,909,090.91 1 年以内 预付广告费
上海二三四五网络科技有限公司 非关联方 4,622,188.82 1 年以内 预付广告费
宁波市海曙区石碶街道车何渡村 非关联方 3,800,000.00 3 年以上 土地征用款
天津今日头条科技有限公司 非关联方 2,934,199.29 1 年以内 预付广告费
小 计 30,015,744.14
3．账龄超过 1 年且金额重大的预付款项未及时结算的原因说明
单位名称 金 额 未及时结算的原因
宁波市海曙区石碶街道车何渡村 3,800,000.00 征用土地尚未处理完结
(五) 其他应收款
1．明细情况
期末数 期初数
计提 计提
占总额 比例 占总额 比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类 比例(%) (%) 比例(%) (%)
单项金额重大并
单项计提坏账准
备
按组合计提坏账
准备 52,053,470.28 100.00 2,939,723.08 5.65 61,528,691.46 100.00 3,428,890.27 5.57
第 31 页 共 78 页
期末数 期初数
计提 计提
占总额 比例 占总额 比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类 比例(%) (%) 比例(%) (%)
单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备
合 计 52,053,470.28 100.00 2,939,723.08 5.65 61,528,691.46 100.00 3,428,890.27 5.57
[注]其他应收款种类的说明
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备：或其他应收款账面余额10%以上，单项计提坏账
准备的其他应收款。
(2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组
合，按组合计提坏账准备的其他应收款。
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明
可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。
2．坏账准备计提情况
(1)期末按组合计提坏账准备的其他应收款
1)账龄组合：
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 27,539,748.94 1,376,987.44 5.00
1-2 年 2,129,753.53 212,975.36 10.00
2-3 年 2,420,944.98 726,283.49 30.00
3-4 年 30,000.00 15,000.00 50.00
4-5 年 5,000.00 4,000.00 80.00
5 年以上 604,476.79 604,476.79 100.00
小 计 32,729,924.24 2,939,723.08 8.98
2)其他组合：
组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
业绩承诺未完成补偿款 19,323,546.04
小 计 19,323,546.04
未发现业绩承诺未完成补偿款组合存在明显的减值迹象，故未计提坏账准备。
业绩承诺未完成补偿款说明详见本财务报表附注十一（一）之说明。
3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-482,176.19 元，收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
4．本期实际核销的应收账款情况
是否因关联交易产
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
生
第 32 页 共 78 页
是否因关联交易产
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
生
周豪等 其他 6,991.00 无法收回 否
小 计 6,991.00
5．期末其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 总额的比例
(%)
29.70
任杭中 关联方 15,458,838.14 1 年以内
出口退税 非关联方 11,357,204.53 1 年以内 21.82
北京云锐国际文化传媒有限公司 16.33
关联方 8,500,000.00 1 年以内
等
宁波普立隆高分子材料有限公司 非关联方 2,110,794.98 2-3 年 4.06
杨广水 非关联方 1,932,353.95 1 年以内 3.71
杨燕 关联方 1,932,353.95 1 年以内 3.71
小 计 41,291,545.55 79.33
6．其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
业绩承诺未完成补偿款 19,323,546.04 19,323,552.04
押金保证金 14,031,825.51 19,207,243.31
不动产转让款 2,004,500.00 2,504,500.00
应收出口退税款 11,357,204.53 16,616,199.79
其他 5,336,394.20 3,578,070.22
应退分红款 299,126.10
小 计 52,053,470.28 61,528,691.46
(六) 存货
1．明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
49,272,919.33 37,882,842.9 1,727,079.5 36,155,763.4
原材料 47,504,631.53
1,768,287.80 6 0 6
22,512,780.65 22,501,260.27 21,905,331.0 21,905,331.0
在产品
11,520.38 9 9
176,409,976.99 166,108,207.13 153,152,681. 9,806,622.4 143,346,059.
库存商品
10,301,769.86 65 1 24
212,940,855. 11,533,701. 201,407,153.
合 计 248,195,676.97 12,081,578.04 236,114,098.93
70 91 79
2．存货跌价准备
(1)增减变动情况
本期减少
类 别 期初数 本期增加 转回 转销 期末数
第 33 页 共 78 页
本期减少
类 别 期初数 本期增加 转回 转销 期末数
1,727,079.50 41,208.30
原材料 1,768,287.80
11,520.38
在产品 11,520.38
9,806,622.41 2,122,887.72
库存商品 1,627,740.27 10,301,769.86
小 计 11,533,701.91 2,175,616.40 1,627,740.27 12,081,578.04
(2)计提存货跌价准备的依据
详见本附注三（十一）3 之说明。
3．期末存货余额中无资本化利息金额。
(七) 一年内到期的非流动资产
1．明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
一年内到期长期待摊费
128,029.23 128,029.23 1,288,139.29 1,288,139.29
用
合 计 128,029.23 128,029.23 1,288,139.29 1,288,139.29
2．期末未发现一年内到期的非流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(八) 其他流动资产
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
理财产品 12,000,000.00
预缴或待抵扣税费 19,345,859.01 11,277,204.84
合 计 19,345,859.01 23,277,204.84
2．期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(九) 长期股权投资
1．分类情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对合营企业投资
673,773,012.9 14,984,893.2 658,788,119.7 666,709,302.5 14,984,893.2 651,724,409.2
对联营企业投资 9 3 6 1 3 8
673,773,012.9 14,984,893.2 658,788,119.7 666,709,302.5 14,984,893.2 651,724,409.2
合 计 9 3 6 1 3 8
第 34 页 共 78 页
2．长期股权投资明细情况
本期变动
被投资单位名称 期初数 追加投资 减少投 权益法下确认的 其他综合收益变
资 投资损益 动
杭州致同投资合伙企业（有限合 1,142,629.87
29,031,552.20
伙）
大连泊源科技有限公司 20,260,700.00 -103,626.84
Geoswift Asset Management
602,432,157.08
Limited 7,465,823.82 -1,441,116.37
合 计 651,724,409.2 8,504,826.85 -1,441,116.37
8
(续上表)
本期变动
宣告发 计提减值准备 其他
放
被投资单位名称 现金股 期末价值 减值准备
利
或者利
润
杭州致同投资合伙企业（有限合
30,174,182.07
伙）
大连泊源科技有限公司 20,157,073.16 14,984,893.23
Geoswift Asset Management 608,456,864.5
Limited 3
合 计 658,788,119
14,984,893.23
.76
3．计提长期股权投资减值准备的依据
详见本附注三（十八）之说明。
4. 期末押记的长期股权投资，详见本财务报表附注五（四十八）及十一（一）之说明。
(十) 投资性房地产
1． 明细情况
本期增加 本期减少
外购 固定资产/ 其他 处 其他转出
项 目 期初数 期末数
无形资产转 置
入
1)账面原值
第 35 页 共 78 页
本期增加 本期减少
外购 固定资产/ 其他 处 其他转出
项 目 期初数 期末数
无形资产转 置
入
房屋及建筑物 63,732,143.1 15,361,269.95 48,370,873.2
6 1
土地使用权 10,733,900.1 10,733,900.1
2 2
合 计 74,466,043.28 15,361,269.95 59,104,773.33
2)累计折旧/摊 计提/摊销
销
房屋及建筑物 16,409,150.0 798,269.16 3,678,074.43 13,529,344.7
6 9
土地使用权 2,356,320.39 108,100.82 2,464,421.21
合 计 18,765,470.45 906,369.98 3,678,074.43 15,993,766.0
0
3)账面价值
47,322,993.1 34,841,528.4
房屋及建筑物
0 2
土地使用权 8,377,579.73 8,269,478.91
合 计 55,700,572.83 43,111,007.33
2．期末未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
3．期末用于抵押的投资性房地产，详见本财务报表附注五（四十八）及十一（一）之
说明。
(十一) 固定资产
1．明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 在建工程 期末数
购置 其他 处置或报废 其他
转入
1)账面原值
房屋及建筑物 268,124,206.85 56,603.77 15,361,269.95 283,542,080.57
通用设备 8,442,091.75 637,550.94 73,687.13 9,005,955.56
专用设备 316,909,886.18 2,148,748.75 2,086,780.22 316,971,854.71
运输工具 10,339,647.70 250,870.72 427,270.68 10,163,247.74
其他设备 24,634,483.44 422,223.85 106,074.86 24,950,632.43
合 计 628,450,315.92 3,515,998.03 15,361,269.95 2,693,812.89 644,633,771.01
2)累计折旧 计提
房屋及建筑物 64,899,022.71 4,524,003.60 3,678,074.43 73,101,100.74
通用设备 5,903,014.40 518,939.12 65,858.60 6,356,094.92
专用设备 245,686,179.20 9,355,030.60 1,507,751.47 253,533,458.33
运输工具 8,857,393.20 180,571.05 415,864.42 8,622,099.83
其他设备 19,365,514.02 820,608.01 102,168.83 20,083,953.20
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本期增加 本期减少
项 目 期初数 在建工程 期末数
购置 其他 处置或报废 其他
转入
合 计 344,711,123.53 15,399,152.38 3,678,074.43 2,091,643.32 361,696,707.02
3)账面价值
房屋及建筑物 203,225,184.14 210,440,979.83
通用设备 2,539,077.35 2,649,860.64
专用设备 71,223,706.98 63,438,396.38
运输工具 1,482,254.50 1,541,147.91
其他设备 5,268,969.42 4,866,679.23
合 计 283,739,192.39 282,937,063.99
[注]本期折旧额 15,399,152.38 元。
2．期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
3．期末无融资租赁租入的固定资产。
4．期末无经营租赁租出的固定资产。
5．未办妥产权证书的固定资产情况说明
项 目 账面原值 账面价值 未办妥产权证书原因
车何二期 3 号厂房 13,217,500.18 10,967,073.58 正在办理
职工 1 号宿舍楼 8,513,620.00 5,010,226.50 在原宿舍楼基础上改
建
小 计 21,731,120.18 15,977,300.08
6．期末用于抵押的固定资产，详见本财务报表附注五（四十八）及十一（一）之说明。
(十二) 在建工程
1．明细情况
期末数 期初数
工程名称
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
733,210.7 733,210.74 707,975.2
车何二期厂房 4 707,975.24 4
879,331.0 879,331.09 817,231.0
设 备 9 817,231.09 9
合 计 1,612,541.83 1,612,541.83 1,525,206.33 1,525,206.33
2．重大在建工程增减变动情况
本期转入 本期转入
工程名称 预算数 期初数 本期增加 固定资产 无形资产 期末数
车何二期厂 25,235.50 733,210.74
房 707,975.24
设备 817,231.09 62,100.00 879,331.09
10,750,194.7
土地 10,750,194.75 5
10,750,194.7
1,525,206.33 10,837,530.25 1,612,541.83
合 计 5
(续上表)
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本期利息
工程投入占 工程进 利息资本化 其中:本期利 资本化率
工程名称 预算比例(%) 度(%) 累计金额 息资本化金额 (%) 资金来源
车何二期厂房 自筹
设备 自筹
土地 自筹
合 计
3．期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(十三) 无形资产
1．明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
购置 内部研发 在建工程转入 处置 其他
1)账面原值
土地使用权 104,798,476.74 10,750,194.75 456,958.82 115,091,712.67
专利 408,719.52 7,405.57 416,125.09
商标 876,748.66 26,814.62 903,563.28
管理软件 3,592,495.75 28,717.95 3,621,213.70
域名 680,000.00 680,000.00
合计 110,356,440.67 62,938.14 10,750,194.75 456,958.82 120,712,614.74
2)累计摊销 计提 其他 处置
土地使用权 15,611,116.16 1,351,150.36 123,417.93 16,838,848.59
专利 264,717.71 17,126.30 281,844.01
商标 449,586.53 49,695.49 499,282.02
管理软件 1,812,911.15 164,711.03 1,977,622.18
域名 305,999.99 68,000.04 374,000.03
合计 18,444,331.54 1,650,683.22 123,417.93 19,971,596.83
3)账面价值
土地使用权 89,187,360.58 98,252,864.08
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本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
购置 内部研发 在建工程转入 处置 其他
专利 144,001.81 134,281.08
商标 427,162.13 404,281.26
管理软件 1,779,584.60 1,643,591.52
域名 374,000.01 305,999.97
合计 91,912,109.13 100,741,017.91
[注]本期摊销额 1,650,683.22 元。
2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
3．期末用于抵押的无形资产，详见本财务报表附注五（四十八）及十一（一）之说明。
4．期末无未办妥权证的无形资产。
(十四) 商誉
1．明细情况
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事 企业合并形 其 处置 其他
项 期初数 成 他 期末数
宁波广博文具商贸有限公司 588,922.60 588,922.60
宁波广博进出口有限公司 248,642.27 248,642.27
745,534,759.3 745,534,759.3
西藏山南灵云传媒有限公司 0 0
合 计 746,372,324.1 746,372,324.1
7 7
2．商誉减值测试及减值准备计提方法
期末未发现商誉存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(十五) 长期待摊费用
明细情况
其他减
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 其他减少原因
少
厂房装修费 1,272,707.20 172,310.82 1,100,396.38
绿化工程 419,234.11 97,453.08 321,781.03
其他 362,380.36 82,069.45 280,310.91
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其他减
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 其他减少原因
少
合 计 2,054,321.67 351,833.35 1,702,488.32
(十六) 递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1)已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债:
期末数 期初数
递延所得税资产项目 可抵扣暂时性差
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
异
坏账准备的所得税影响 5,008,896.63 28,902,788.46 3,896,698.13 21,652,116.04
长期股权投资减值准备的 3,746,223.31 14,984,893.23
3,746,223.31 14,984,893.24
所得税影响
未弥补亏损的所得税影响 1,485,880.86 8,431,280.51 3,470,761.46 16,370,802.91
尚未解锁股权激励摊销的 3,639,007.51 14,570,539.52
1,494,549.42 6,071,058.14
所得税影响
存货跌价准备的所得税影 640,519.24 2,562,076.97
543,356.72 2,173,426.85
响
合并抵销未实现存货毛利 1,786,358.47 7,145,433.88
1,993,993.07 7,975,972.28
的影响
实物资产评估增值[注] 2,278,409.32 9,113,637.28 2,308,606.38 9,234,425.52
合 计 18,585,295.34 85,710,649.85 17,454,188.49 78,462,694.98
期末数 期初数
递延所得税负债项目 应纳税暂时性差
递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
异
境外投资适用税率不同的
2,873,503.90 33,805,928.26 2,238,908.88 26,340,104.44
所得税影响
合 计 2,873,503.90 33,805,928.26 2,238,908.88 26,340,104.44
[注]：2013 年度本公司和广博实业以部分实物资产评估作价对滨海广博增资。该等实
物资产评估价值与账面价值之间的差异形成可抵扣暂时性差异。
(2)未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 18,238,284.09 18,862,738.83
可抵扣亏损 63,897,601.41 68,046,359.25
合 计 82,135,885.50 86,909,098.08
(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数
2017 853,091.61 1,282,503.63
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年 份 期末数 期初数
2018 16,379,735.57 17,155,773.37
2019 17,968,722.14 17,974,739.38
2020 14,899,811.21 19,236,669.47
2021 5,978,206.17 12,396,673.40
2022 7,818,034.71
小 计 63,897,601.41 68,046,359.25
(十七) 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付设备款 2,185,806.00 807,399.99
合 计 2,185,806.00 807,399.99
(十八) 短期借款
1．明细情况
借款类别 期末数 期初数
质押借款 50,000,000.00 60,000,000.00
抵押借款 100,000,000.00 100,000,000.00
保证借款 209,000,000.00 135,000,000.00
合 计 359,000,000.00 295,000,000.00
2. 期末无已逾期未偿还的短期借款。
(十九) 应付票据
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 92,209,966.00 87,388,800.00
合 计 92,209,966.00 87,388,800.00
其中：下一会计期间将到期的金额为 92,209,966.00 元。
(二十) 应付账款
1. 明细情况
项 目 期末数
期初数
采购款项 209,097,548.43 146,362,512.35
合 计 209,097,548.43 146,362,512.35
2.期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。
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(二十一) 预收款项
1.明细情况
项 目 期末数
期初数
货款 22,004,778.38 20,278,123.64
合 计 22,004,778.38 20,278,123.64
2．期末无账龄超过 1 年的大额预收账款。
(二十二) 应付职工薪酬
1．明细情况
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
(1)短期薪酬 36,723,005.5 88,023,070.66 101,027,717.6 23,718,358.60
6 2
(2)离职后福利—设定提存计划 179,966.25 7,006,479.21 7,020,683.21 165,762.25
(3)辞退福利 92,142.00 92,142.00
合 计 36,902,971.8 95,121,691.87 108,140,542.8 23,884,120.85
1 3
2. 短期薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数
(1)工资、奖金、津贴和补 35,579,840.45 79,530,839.05 93,184,509.48 21,926,170.
贴 02
(2)职工福利费 729.64 1,194,892.11 1,195,621.75
(3)社会保险费 102,497.64 4,936,818.61 4,945,725.96 93,590.29
其中：医疗保险费 92,352.10 4,312,497.30 4,320,696.30 84,153.10
工伤保险费 2,565.38 297,507.13 297,666.25 2,406.26
生育保险费 7,580.16 326,814.18 327,363.41 7,030.93
(4)住房公积金 9,953.00 1,531,488.40 1,531,586.40 9,855.00
(5)工会经费和职工教育经 1,029,984.83 829,032.49 170,274.03 1,688,743.2
费 9
36,723,005.56 88,023,070.66 101,027,717.62 23,718,358.
小 计
60
3. 设定提存计划
项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数
(1)基本养老保险 172,575.39 6,608,792.82 6,621,768.55 159,599.66
(2)失业保险费 7,390.86 397,686.39 398,914.66 6,162.59
小 计 179,966.25 7,006,479.21 7,020,683.21 165,762.25
4. 其他说明
(1) 应付职工薪酬期末数中无属于拖欠性质的工资。
(2) 期末应付工资主要系预提 2017 年 6 月工资及预提考核奖金，其中 6 月工资已于 2017
年 7 月发放，考核奖金将在考核完毕后发放。
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(二十三) 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 4,459,428.10 6,812,071.03
营业税 28,073.52
城市维护建设税 501,892.01 722,173.14
企业所得税 7,493,543.40 7,468,614.38
房产税 311,682.86
教育费附加 215,135.12 314,539.30
地方教育附加 143,423.45 209,692.86
水利建设专项资金 3,703.03
代扣代缴个人所得税 380,947.71 248,418.00
其他 90,155.72 148,515.83
合 计 13,284,525.51 16,267,483.95
(二十四) 应付利息
项 目 期末数 期初数
短期借款应付利息 405,528.21 1,451,085.42
长期借款应付利息 88,333.33
合 计 493,861.54 1,451,085.42
(二十五) 其他应付款
1．明细项目
项 目 期末数 期初数
股权转让款 269,621,120.00 276,092,600.00
暂估返点 2,363,692.15 6,125,545.92
押金保证金 3,269,955.76 5,199,062.18
运费 1,108,064.38 2,889,256.65
佣金 230,000.00 1,696,026.32
应付暂收款 1,941,922.06 1,544,490.94
其他 3,110,058.73 3,130,110.11
合 计 281,644,813.08 296,677,092.12
2．金额较大的其他应付款项性质或内容的说明
单位名称 期末余额 款项性质或内容
Geoswift Holding Limited 269,621,120.00 应付股权转让款
小 计 269,621,120.00
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(二十六) 长期借款
1．明细情况
借款类别 期末数 期初数
抵押借款[注] 120,000,000.00
合 计 120,000,000.00
注：抵押借款 12000 万元同时由广博控股集团有限公司提供保证担保。
2. 期末无已逾期未偿还的长期借款。
(二十七) 预计负债
项 目 期末数 期初数 形成原因
企业合并中的或 3,907,300.00 3,907,300.00 盈利预测补偿与奖励
有对价 [注]
合 计 3,907,300.00 3,907,300.00
[注]盈利预测补偿与奖励详见附注十一（一）之说明。
(二十八) 递延收益
1．明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 1,539,000.00 243,000.00 1,296,000.00 技术改造资金
合 计 1,539,000.00 243,000.00 1,296,000.00
2．涉及政府补助的项目
本期新增补 本期计入营业 与资产相关/与
负债项目 期初数 其他变动 期末数
助金额 外收入金额 收益相关
技术改造资金 1,539,000.00 243,000.00 1,296,000.00 与资产相关
小 计 1,539,000.00 243,000.00 1,296,000.00
3．其他说明
拨款文号 用 途 期末数 期初数 结转依据
国家发展和改革委员会、工业和信息化
部发改投资[2009]1848 号《国家发展改
革委员会、工业和信息化部关于下达重
点产业振兴和技术改造（第一批）2009 根据资产的使
技术改造资
年第二批新增中央预算内投资计划的通 1,296,000.00 1,539,000.00 用年限进行摊
金
知》和宁波市鄞州区财政局鄞财企拨 销
[2009]54 号《关于下达 2009 年重点产业
振兴和技术改造（第一批）项目建设扩
大内需国债投资预算（拨款）的通知》
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小 计 1,296,000.00 1,539,000.00
(二十九) 股本
1．明细情况
本次变动增减(+、-)
发行新
送股 公积金转股 其他 小计
期初余额 股 期末余额
股份总数 457,677,454.00 91,535,490.00 549,212,944.00
2．本期股权变动情况说明
根据公司 2016 年度股东大会决议，公司以 2016 年末总股本 457,677,454 股为基数，以
资本公积向全体股东每 10 股转增 2 股，共计转增股本 91,535,490 股。该次增资业经中汇
会计师事务所（特殊普通合伙）审验，出具了《验资报告》（中汇会验[2017]4557 号）。
(三十) 资本公积
1．明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 802,662,597.91 91,535,490.00 711,127,107.91
其他资本公积 5,094,000.90 5,094,000.90
股份支付-资本公积 6,468,158.81 9,702,238.17 16,170,396.98
合 计 814,224,757.62 9,702,238.17 91,535,490.00 732,391,505.79
2.资本公积增减变动原因及依据说明
本期减少系如本财务报表附注五（二十九）“股本”所述，公司以股本 457,677,454 股
为基数，以资本公积每 10 股转增 2 股，相应减少资本公积 91,535,490.00 元。
本期股份支付-资本公积增加系如本财务报表附注十“股份支付”所述，公司根据
Black-Scholes 定 价 模 型 计 算 出 的 本 期 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付 确 认 的 费 用 总 额
9,702,238.17 元。
(三十一) 其他综合收益
本期变动额
减：前期计入
其他综合收 减：所
本期所得税前 益当期转入 得税 税后归属于母 税后归属于
项 目 期初数 发生额 损益 费用 公司 少数股东 期末数
以后将重分类进损 -2,204,214.6 -1,920,341.9 -283,872.6
2,878,965.15 958,623.18
益的其他综合收益 4 7 7
1) 权益法下在被
投资单位以后将重 -1,441,116.3 -1,441,116.3 1,100,929.6
2,542,046.00
分类进损益的其他 7 7 3
综合收益中享有的
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本期变动额
减：前期计入
其他综合收 减：所
本期所得税前 益当期转入 得税 税后归属于母 税后归属于
项 目 期初数 发生额 损益 费用 公司 少数股东 期末数
份额
2）外币财务报表折 -283,872.6
336,919.15 -763,098.27 -479,225.60 -142,306.45
算差额 7
合 计 -2,204,214.6 -1,920,341.9 -283,872.6
2,878,965.15 958,623.18
4 7 7
(三十二) 盈余公积
1．明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 62,250,337.19 62,250,337.19
合 计 62,250,337.19 62,250,337.19
(三十三) 未分配利润
1．明细情况
项 目 金额
本年年初余额 368,738,495.21
加：本期归属于母公司所有者的净利润 64,078,546.96
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 45,767,745.40
期末未分配利润 387,049,296.77
2．利润分配情况说明
根据公司2016年度股东大会通过的2016年度利润分配方案，以2016年度末总股本
457,677,454 股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利1.00 元（含税），共计分配现金
红利45,767,745.40 元。
(三十四) 营业收入/营业成本
1．明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本
1,080,703,597.1 882,223,514.79 688,708,266.87 543,391,487.95
主营业务 0
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本期数 上年同期数
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本
2,011,334.07 472,463.11 3,245,138.47 1,515,513.10
其他业务
1,082,714,931.1 691,953,405.34 544,907,001.05
合 计 7 882,695,977.90
2．主营业务收入/主营业务成本(按行业分类)
本期数 上年同期数
行业名称
收 入 成 本 收 入 成 本
互联网广告业 558,132,888.53 474,519,741.57 235,110,190.06 193,362,208.52
跨境电商 78,308,283.21 70,462,088.46 61,985,157.83 54,989,845.76
文具行业 444,262,425.36 337,241,684.76 391,612,918.98 295,039,433.67
1,080,703,597.1 688,708,266.87 543,391,487.95
小 计 882,223,514.79
0
(三十五) 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
营业税 -28,073.52 142,920.85
城市维护建设税 1,968,371.51 1,655,618.77
印花税 1,308,826.52
土地使用税 669,175.44
房产税 1,339,951.37
教育费附加 843,350.03 709,335.18
地方教育附加 562,233.34 472,890.15
文化事业建设费 173,595.36
其他税费 29,661.82 51,239.00
合 计 6,867,091.87 3,032,003.95
[注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。
(三十六) 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 27,936,098.90 22,743,457.08
运杂费 21,934,209.89 16,400,684.93
市场推广费 6,752,706.43 8,856,811.92
差旅费 2,557,533.33 4,147,731.42
会展费 1,567,563.22 1,593,629.01
租赁费 1,354,032.70 1,614,250.30
业务招待费 1,091,769.67 841,558.78
办公费 785,874.74 949,961.34
邮电费 716,615.86 976,509.03
其他 4,877,557.06 4,096,592.63
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项 目 本期数 上年同期数
合 计 69,573,961.80 62,221,186.44
(三十七) 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 12,968,619.96 18,140,881.61
研发费用 11,048,670.39 9,303,380.54
中介费 2,266,636.03 7,729,154.02
股权激励费 9,702,238.17
租赁费 2,816,945.70 2,550,330.57
折旧摊销费 3,763,549.02 3,101,448.57
税金 2,215,691.60
差旅费 604,819.51 621,377.22
业务招待费 786,873.07 576,114.17
其他 5,630,125.82 4,296,728.84
合 计 49,588,477.67 48,535,107.14
(三十八) 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 10,500,668.87 1,866,853.43
减：利息收入 293,134.80 222,367.76
汇兑损益 -3,264,212.12 -4,263,136.63
其他 832,313.24 562,468.51
合 计 7,775,635.19 -2,056,182.45
(三十九) 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 7,227,666.57 -842,007.39
存货跌价损失 2,175,616.40 660,639.45
长期股权投资减值损失
合 计 9,403,282.97 -181,367.94
(四十) 投资收益
1．明细情况
项 目 本期数 上年同期数
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项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 8,504,826.85 -4,634.44
处置长期股权投资产生的投资收益 -367,688.31
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产产生的投资收益
成本法下可供出售金融资产取得的投资收益
理财产品投资收益 636,589.04 535,950.68
合 计 9,141,415.89 163,627.93
2．按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期数 上年同期数 本期比上期增减变动的原因
Geoswift Asset Management Limited 7,465,823.82 权益法确定投资收益
杭州致同投资合伙企业（有限合伙） 1,142,629.87 -4,634.44 权益法确定投资收益
大连泊源科技有限公司 -103,626.84 权益法确定投资收益
小 计 8,504,826.85 -4,634.44
(四十一) 其他收益
1．明细情况
项 目 本期数 上年同期数
政府补助 1,920,687.00
合 计 1,920,687.00
2．政府补助明细
政府补助项目 本期数 上年同期数 与资产相关/与收益相关
出口企业奖励 240,200.00 与收益相关
技术改造、科研奖励 399,000.00 与收益相关
技术改造基金 243,000.00 与资产相关
境外投资补助 660,000.00 与收益相关
电商产业资金补助 140,000.00 与收益相关
先进企业奖励 50,000.00 与收益相关
其他奖励 188,487.00 与收益相关
合 计 1,920,687.00
(四十二) 营业外收入
1．明细情况
项 目 本期数 上年同期数 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得 2,496,917.91 29,979.14 2,496,917.91
其中：固定资产处置利得 3,618.80 29,979.14 3,618.80
无形资产处置利 2,493,299.11 2,493,299.11
得
政府补助 1,484,485.00 8,748,911.00 1,484,485.00
罚没及违约金收入 54,961.80 12,950.32 54,961.80
其他 109,797.30 106,782.40 109,797.30
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项 目 本期数 上年同期数 计入当期非经常性损益的金额
应退分红款 299,126.10 299,126.10
合 计 4,445,288.11 8,898,622.86 4,445,288.11
2．政府补助明细
政府补助项目 本期数 上年同期数 与资产相关/与收益相关
文化产业奖励 6,863,700.00 与收益相关
人才专项经费补助 250,000.00 与收益相关
出口企业奖励 64,214.00 与收益相关
技术改造、科研奖励 300,000.00 与收益相关
技术改造基金 243,000.00 与资产相关
214 省道改建工程建设补偿 1,484,485.00 与收益相关
其他奖励 1,027,997.00 与收益相关
小 计 1,484,485.00 8,748,911.00
(四十三) 营业外支出
计入当期非经常性损益
项 目 本期数 上年同期数
的金额
非流动资产处置损失 228,757.41 150,509.69 228,757.41
其中：固定资产处置损失 228,757.41 150,509.69 228,757.41
对外捐赠 20,000.00 70,000.00 20,000.00
罚款支出 46,461.67 38,023.19 46,461.67
水利建设基金 772,615.82
其他 298,603.58 80,429.26 299,567.97
合 计 593,822.66 1,111,577.96 594,787.05
(四十四) 所得税费用
1．明细情况
项 目 本期数 上年同期数
本期所得税费用 8,678,283.37 4,949,047.52
递延所得税费用 -496,511.83 -504,879.93
合 计 8,181,771.54 4,444,167.59
2．会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数
利润总额 71,724,072.11
按法定/适用税率计算的所得税费用 17,931,018.03
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项 目 本期数
子公司适用不同税率的影响 -12,273,010.97
调整以前期间所得税的影响 147,935.13
非应税收入的影响 -2,096,510.59
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,548,601.52
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,482.42
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,262,045.23
使用前期确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,839,312.56
本期确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -496,511.83
其他
所得税费用 8,181,771.54
(四十五) 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收
益说明。
(四十六) 合并现金流量表主要项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
政府补助（除税收返还和技术改造基金） 3,162,172.00 8,505,911.00
履约保函保证金 400,000.00 4,486,200.00
投资性房地产租赁收入 1,071,499.98 3,060,075.06
其他 2,727,935.48 119,732.72
合 计 7,361,607.46 16,171,918.78
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
付现经营管理费用支出 59,210,783.39 42,398,662.14
履约保函保证金 800,000.00
其他 4,957,337.44 2,774,097.27
合 计 64,168,120.83 45,972,759.41
3．收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
利息收入 222,367.76
合 计 222,367.76
4．支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
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项 目 本期数 上年同期数
重组中介费 8,107,354.53
股权转让余款利息 2,215,242.99
合 计 2,215,242.99 8,107,354.53
5．收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
票据保证金 15,555,182.36 14,225,400.00
合 计 15,555,182.36 14,225,400.00
6．支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
票据保证金 16,998,454.15 18,341,400.00
合 计 16,998,454.15 18,341,400.00
(四十七) 现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项 目 本期数 上年同期数
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 63,542,300.57 39,002,162.39
加：资产减值准备 9,403,282.97 -181,367.94
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 16,197,421.54 17,296,372.13
折旧
无形资产摊销 1,758,784.04 1,441,882.88
长期待摊费用摊销 706,943.41 1,105,937.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -2,268,160.50 120,530.55
(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 4,029,188.87 1,644,485.67
投资损失(收益以“－”号填列) -9,141,415.89 -163,627.93
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -1,131,106.85 -504,879.93
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 634,595.02
存货的减少(增加以“－”号填列) -36,882,561.54 -12,969,553.33
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -159,296,096.92 47,467,701.04
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 55,306,286.55 14,763,638.25
其他
经营活动产生的现金流量净额 -57,140,538.73 109,023,281.70
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
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项 目 本期数 上年同期数
现金的期末余额 185,721,130.84 190,973,713.16
减：现金的期初余额 116,729,890.21 193,937,374.50
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 68,991,240.63 -2,963,661.34
3．现金和现金等价物
项 目 期末数 期初数
一、现金 185,721,130.84 116,729,890.21
其中：库存现金 101,306.61 98,806.66
可随时用于支付的银行存款 185,619,824.23 116,631,083.55
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 185,721,130.84 116,729,890.21
[注]现金流量表补充资料的说明：
2017 年 1-6 月现金流量表中现金期末数为 185,721,130.84 元，2017 年 6 月 30 日资产
负债表中货币资金期末数为 213,384,120.64 元，差额 27,662,989.80 元，系现金流量表现
金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 27,662,989.80 元。
2017 年 1-6 月现金流量表中现金期初数为 116,729,890.21 元，2017 年 6 月 30 日资产
负债表中货币资金期初数为 143,349,608.22 元，差额 26,619,718.01 元，系现金流量表现
金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 26,219,718.01 元,保
函保证金 400,000.00 元。
(四十八) 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 27,662,989.80 保证金
应收账款 53,955,612.71 质押担保
投资性房地产 9,556,043.38 抵押担保
固定资产 93,220,723.39 抵押担保
无形资产 48,305,926.65 抵押担保
长期股权投资 608,456,864.53 股份押记
合 计 841,158,160.46
(四十九) 外币货币性项目
1．外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 10,738,119.06 6.7744 72,744,313.76
日元 23,376,715.00 0.0605 1,414,291.26
欧元 210,797.50 7.7496 1,633,596.31
港币 1,550.00 0.8679 1,345.25
澳元 0.21 5.2099 1.09
应收账款
其中：美元 20,480,410.12 6.7744 138,742,490.32
日元 19,800,000.00 0.0605 1,197,900.00
欧元 495,360.67 7.7496 3,838,847.05
俄罗斯卢布 4,085,739.78 0.1142 466,591.48
英镑 3,855.84 8.8144 33,986.92
其他应收款
其中：美元 81,333.71 6.7744 550,987.09
日元 21,053,977.50 0.0605 1,273,765.64
应付账款
其中：美元 2,804,034.95 6.7744 18,995,654.37
日元 566,332.00 0.0605 34,263.09
欧元 99,720.36 7.7496 772,792.90
澳元 2,998.56 5.2099 15,622.20
其他应付款
其中：美元 39,821,638.00 6.7744 269,767,704.47
2．境外经营实体主要报表项目的折算汇率
本公司合并财务报表中包含了境外经营实体广博美国桃林股份有限公司、全球名品汇
（美国）有限公司、全球名品汇（日本）有限公司、辉通亚洲有限公司、宁波灵云文化传媒
（香港）有限公司、全球名品汇香港有限公司，财务报表项目的折算汇率及外币报表折算差
额的处理方法如下：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项
目中除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率；
按照上述①、②折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下
作为“其他综合收益”单独列示。
六、合并范围的变更
与上年度相比，本公司报告期内合并范围未发生变化。
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七、在其他主体中的权益
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
(一) 在子公司中的权益
1．企业集团的构成
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 级次 地 注册地 业务性质 直接 间接 取得方式
宁波广博文具实业有限公
一级 宁波 宁波 制造业 100.00 设立
司
宁波广博文具商贸有限公
一级 宁波 宁波 批发零售业 100.00 设立
司
宁波广博进出口有限公司 一级 宁波 宁波 批发零售业 100.00 设立
宁波广博纸制品有限公司 一级 宁波 宁波 制造业 75.00 25.00 设立
上海广枫贸易有限公司 一级 宁波 宁波 批发零售业 60.00 40.00 设立
宁波广新纸业有限公司 一级 宁波 宁波 批发零售业 55.00 45.00 设立
宁波滨海广博文具制品有
一级 宁波 宁波 制造业 80.00 20.00 设立
限公司
辉通亚洲有限公司 二级 香港 香港 批发零售业 100.00 设立
宿迁广博文仪科技有限公
一级 宿迁 宿迁 制造业 100.00 设立
司
广博美国桃林股份有限公
一级 美国 美国 批发零售业 100.00 设立
司
宁波广博塑胶制品有限公
一级 宁波 宁波 制造业 75.00 设立
司
北京广盛泰文化传媒有限
一级 北京 北京 服务业 100.00 设立
公司
非同一控
西藏山南灵云传媒有限公 西藏自治
一级 北京 服务业 100.00 制下企业
司 区
合并
非同一控
灵云（北京）文化传媒有限
二级 北京 北京 服务业 100.00 制下企业
公司
合并
非同一控
宁波灵云文化传媒有限公
二级 宁波 宁波 服务业 100.00 制下企业
司
合并
非同一控
宁波灵云文化传媒（香港）
二级 香港 宁波 服务业 100.00 制下企业
有限公司
合并
第 55 页 共 78 页
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 级次 地 注册地 业务性质 直接 间接 取得方式
上海宇瑞文化传媒有限公
二级 上海 上海 服务业 100.00 设立
司
宁波环球淘电子商务有限
一级 宁波 宁波 跨境电商 51.00 设立
公司
全球名品汇（美国）有限公
二级 美国 美国 贸易业 51.00 设立
司
全球名品汇香港有限公司 二级 香港 香港 贸易业 51.00 设立
全球名品汇（日本）有限公
二级 日本 日本 贸易业 51.00 设立
司
宁波文集网络科技有限公
一级 宁波 宁波 电子商务 100.00 设立
司
本期不存在母公司拥有半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司情况。
2．重要的非全资子公司
少数股东的持 本期归属于少数 本期向少数 期末少数股东权益余
股比例(%) 股东的损益 股东支付的 额
子公司名称 股利
宁波广博塑胶制品有限公司 25.00 116,056.87 3,334,094.79
宁波环球淘电子商务有限公 49.00
-652,303.26 -637,315.53
司
3．重要非全资子公司的主要财务信息
(1)财务信息
期末数
子公司名 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负 负债合计
称 债
宁波广博
塑胶制品 22,699,814.6 10,913,001.
有限公司 0 1,549,565.84 24,249,380.44 10,913,001.27 27
宁波环球
淘电子商
务有限公 61,369,260.8 62,970,265.
司 2 300,361.18 61,669,622.00 62,970,265.91 91
(续上表)
期初数
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负 负债合计
子公司名称 债
宁波广博塑胶
制品有限公司 17,969,249.90 1,311,161.37 19,280,411.27 6,408,259.61 6,408,259.61
宁波环球淘电
子商务有限公
司 40,180,717.09 213,921.62 40,394,638.71 39,784,719.51 39,784,719.51
(续上表)
子公司 本期数
第 56 页 共 78 页
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
宁波广博塑胶制品有
限公司 53,592,697.64 166,402.02 166,402.02 109,609.62
宁波环球淘电子商务
有限公司 78,314,379.20 -1,926,882.11 -1,926,882.11 462,247.10
子公司 上年同期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
宁波广博塑胶制品有 51,333,430.19 523,862.42 523,862.42 9,198,571.20
限公司
宁波环球淘电子商务 61,985,157.83 790,514.09 946,649.91 -19,701,971.58
有限公司
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1．重要的联营企业
对合营企业或
持股比例(%)
联营企业投资
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
的会计处理方
直接 间接 法
杭州致同投资合伙企业
杭州 杭州 实业投资 31.25 权益法核算
（有限合伙）
大连泊源科技有限公司 大连 大连 互联网服务 25.00 权益法核算
Geoswift Asset 跨境支付与
香港 BVI 26.00 权益法核算
Management Limited 清算服务
2．重要联营企业的主要财务信息
子公司 期末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
杭州致同投资合伙
企业（有限合伙） 49,861,261.61 46,696,121.05 96,557,382.66
大连泊源科技有限
公司 12,293,521.54 7,151,075.09 19,444,596.63 1,271,131.06 1,271,131.06
Geoswift Asset
Management
Limited 360,397,632.00 17,307,955.00 377,705,587.00 93,524,680.00 93,524,680.00
(续上表)
子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
杭州致同投资合伙
企业（有限合伙） 39,556,716.27 53,344,250.79 92,900,967.06
大连泊源科技有限
公司 18,917,386.08 7,494,677.24 26,412,063.32 4,806,463.31 4,806,463.31
Geoswift Asset
Management
Limited 319,843,488.00 12,440,254.00 332,283,742.00 75,560,898.00 75,560,898.00
第 57 页 共 78 页
(续上表)
本期数
子公司名称 营业收入 净利润 综合收益总额
杭州致同投资合伙企业（有 3,656,415.60 3,656,415.60
限合伙）
大连泊源科技有限公司 3,280,574.77 -414,507.35 -414,507.35
Geoswift Asset Management 72,503,254.00 28,714,707.00 23,145,892.75
Limited
(续上表)
上年同期数
子公司名称 营业收入 净利润 综合收益总额
杭州致同投资合伙企业（有 -14,830.20 -14,830.20
限合伙）
大连泊源科技有限公司
Geoswift Asset Management
Limited
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临着各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司
的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说
明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的
风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控
制在限定的范围之内。
(一) 风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经
营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险
管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的
风险承受底线并进行风险管理，本公司定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以
适应市场情况或本公司经营活动的改变，同时及时有效地对各种风险进行监督，将风险控制
在限定的范围之内。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1．汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司的主要经营位于中国境内、美国、日本、香港，国内业务以人民币结算、出口业务主
第 58 页 共 78 页
要以美元、欧元、港币结算，境外经营公司以美元、欧元、港币、日元结算。但本公司已确
认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、
欧元、港币)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、
应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款。外币金额资产和外币金融负债折算成人民
币的金额见附注五(四十九)“外币货币性项目”。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司尽可能将外币收入与外币支
出相匹配以降低外汇风险。本期末，本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、欧元、日元
计价的金融资产和金融负债，外币金额资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五
(四十九)“外币货币性项目”。
2．利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2017年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币169,000,000.00元(2016
年12月31日：人民币100,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基
准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
3．其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。
(三) 信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存
在重大的信用风险。
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2017 年 6 月 30 日，
本公司应收账款的 33.18% (2016 年 12 月 31 日：33.13%)源于余额前五名客户，本公司不存
在重大的信用集中风险。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期
账龄分析如下：
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收账款
应收票据
合 计
第 59 页 共 78 页
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收账款 482,988.38 482,988.38
应收票据
合 计 482,988.38 482,988.38
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款
项说明。
(四) 流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其
合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
(1) 本公司持有的金融资产按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：
期末数
一年以内 一至两 两至三年 三年以上 合计
项 目
年
金融资产：
应收账款 471,271,353.72 471,271,353.72
其他应收款 52,053,470.28 52,053,470.28
523,324,824.00 523,324,824.00
合 计
续表：
期初数
项 目 一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合计
金融资产：
应收账款 337,901,143.87 337,901,143.87
其他应收款 61,528,691.46 61,528,691.46
399,429,835.33 399,429,835.33
合 计
(2) 本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：
期末数
一年以内 一至两年 两至三 三年以 合计
项 目
年 上
金融负债：
第 60 页 共 78 页
期末数
一年以内 一至两年 两至三 三年以 合计
项 目
年 上
短期借款 359,000,000.00 359,000,000.00
应付票据 92,209,966.00 92,209,966.00
应付账款 209,097,548.43 209,097,548.43
其他应付款 281,644,813.08 281,644,813.08
长期借款 120,000,000.00 120,000,000.00
1,061,952,327.5
合 计 941,952,327.51 120,000,000.00
1
续表：
期初数
项 目 一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合计
金融负债：
短期借款 295,000,000.00 295,000,000.00
应付票据 87,388,800.00 87,388,800.00
应付账款 146,362,512.35 146,362,512.35
其他应付款 296,677,092.12 296,677,092.12
长期借款
825,428,404.47 825,428,404.47
合 计
九、关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一) 关联方关系
1．本公司的实际控制人情况
实际控制人对本 实际控制人对本企
实际控制人 企业的持股比例 业的表决权比例
(%) (%)
王利平 22.13 22.13
2．本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见本附注七(一)“在子公司中的权益”。
3．本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见本附注七(二)“在合营安排或联营企业中的权益”。
4. 本公司的其他关联方情况
单位名称 与本公司的关系
广博控股集团有限公司 本公司股东，实际控制人间接控制的公司
宁波广博纳米新材料股份有限公司 同一实际控制人
宁波广博赛灵国际物流有限公司 受公司实际控制人影响的公司
第 61 页 共 78 页
单位名称 与本公司的关系
宁波广博赛灵储运有限公司 受公司实际控制人影响的公司
宁波广博建设开发有限公司 同一实际控制人
宁波广博钱湖置业有限公司 同一实际控制人
宁波广博物业服务有限公司 同一实际控制人
宿迁广恒置业有限公司 同一实际控制人
宁波春讯工艺品有限公司 同一实际控制人
宁波广博数码科技有限公司 同一实际控制人
宁波德联进出口有限公司 同一实际控制人
宿迁广博控股集团有限公司 同一实际控制人
江苏广昇新材料有限公司 同一实际控制人
江苏博迁新材料股份有限公司 同一实际控制人
宁波广新纳米材料有限公司 同一实际控制人
北京云锐国际文化传媒有限公司 受董事近亲属控制的企业
北京云锐国际广告有限公司 受董事近亲属影响的企业
北京中新互动文化传媒有限公司 受董事近亲属控制的企业
山南云拓文化传媒有限公司 受董事近亲属控制的企业
宁波雅戈尔衬衫有限公司 实际控制人近亲属担任高管的企业
宁波森浦融讯科技有限公司 实际控制人近亲属控制的企业
上海有金人家金银珠宝股份有限公司 实际控制人持股并担任高管的企业
宁波甬泰平进出口有限公司 实际控制人间接控制的企业
任杭中 本公司股东、董事
杨燕 公司董事任杭中长兄之配偶
注 1：北京云锐国际文化传媒有限公司、北京云锐国际广告有限公司、北京中新互动文化传
媒有限公司均系本公司董事任杭中的近亲属控制或影响的公司。根据公司 2017 年 4 月 26
日董事会关于确定子公司 2015 年度、2016 年度日常关联交易及 2017 年度日常关联交易的
预计公告，本公司与上述公司的关联交易自 2015 年 5 月公司收购西藏山南灵云传媒有限公
司完成之日起进行披露。
注 2：本期雅戈尔集团股份有限公司不再是本公司的关联方，故未披露本期数。
(二) 关联方交易情况
1．购销商品、接受和提供劳务情况
(1)采购商品/接受劳务情况表
关联方名称 关联交 定价方式 本期数 上年同期数
第 62 页 共 78 页
易内容 及决策程序 金额 金额
北京云锐国际文化传媒有限公司 采购广告 协议价 84,404,032.48 26,158,408.55
北京中新互动文化传媒有限公司 采购广告 协议价 89,973,803.97 5,513,757.54
山南云拓文化传媒有限公司 采购广告 协议价 46,280,660.37
宁波春讯工艺品有限公司 采购商品 协议价 422,151.03
宁波广博赛灵国际物流有限公司 货代费 协议价 1,167,706.22
宁波广博赛灵储运有限公司 运费 协议价 165,595.41
上海有金人家金银珠宝股份有限
采购商品 协议价 64,102.56
公司
宁波广博数码科技有限公司 加工费 协议价 8,957.27
合 计 222,487,009.31 31,672,166.09
(2)出售商品/提供劳务情况表
关联交 定价方式 本期数 上年同期数
关联方名称
易内容 及决策程序 金额 金额
销售包装
雅戈尔集团股份有限公司 协议价 13,708,843.97
物
雅戈尔集团股份有限公司 销售商品 协议价 588.93
销售包装
宁波雅戈尔衬衫有限公司 协议价 566,740.84
物
北京云锐国际文化传媒有限公司 销售广告 协议价 1,123,387.57 659,265.39
宁波森浦融讯科技有限公司 销售商品 协议价 35,641.02
宁波广博纳米新材料股份有限公
销售商品 协议价 4,116.08 52,099.26
司
宁波春讯工艺品有限公司 销售商品 协议价 7,257.32 4,828.60
宁波广博建设开发有限公司 销售商品 协议价 34,480.47 30,828.74
宁波广博数码科技有限公司 水电费 协议价 30,121.22 46,533.64
商标使用
宁波广博数码科技有限公司 协议价 47,169.81 47,169.81
费
宁波广博数码科技有限公司 销售商品 协议价 22,344.02 18,897.00
江苏广昇新材料有限公司 销售商品 协议价 131,111.11
宿迁广博控股集团有限公司 销售商品 协议价 542.14 16,177.71
广博控股集团有限公司 销售商品 协议价 12,416.50 1,425.64
江苏博迁新材料股份有限公司 销售商品 协议价 2,275.37
宁波广博赛灵国际物流有限公司 销售商品 协议价 70.94
宁波广新纳米材料有限公司 销售商品 协议价 598.29
宁波广博钱湖置业有限公司 销售商品 协议价 41,902.56
宁波广博物业服务有限公司 销售商品 协议价 848.19
宿迁广恒置业有限公司 销售商品 协议价 2,386.24
第 63 页 共 78 页
关联交 定价方式 本期数 上年同期数
关联方名称
易内容 及决策程序 金额 金额
宁波甬泰平进出口有限公司 销售商品 协议价 5,470.09
大连泊源科技有限公司 销售商品 协议价 20,897.96
合 计 2,089,777.74 14,586,658.69
2．关联租赁情况
(1)公司出租情况表
上年同期确认的租赁收
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收益
益
本公司 宁波广博数码科技有限公司 厂房 411,428.57 421,714.29
本公司 宁波广博建设开发有限公司 办公楼 285,714.28 1,171,428.57
江苏博迁新材料股份有限公
本公司 办公楼 4,285.71
司
(2)公司承租情况表
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上年同期确认的租赁费
宿迁广博控股集团有限公
宿迁广博文仪科技有限公司 厂房 400,000.00 478,800.00
司
宁波广博建设开发有限公
宁波广博文具商贸有限公司 办公楼 154,956.86
司
3. 关联担保情况
(1)明细情况
被担保 担保是否已
备注
担保方 方 担保金额 担保起始日 担保到期日 经履行完毕
广博控股集团有限公司 本公司 200,000,000.00 2016 年 9 月 14 日 2019 年 9 月 14 日 否 [注 1]
广博控股集团有限公司 本公司 61,600,000.00 2016 年 2 月 2 日 2018 年 2 月 2 日 否 [注 2]
广博控股集团有限公司 本公司 120,000,000.00 2017 年 1 月 18 日 2019 年 1 月 18 日 否 [注 3]
(2)关联担保情况说明
[注 1]广博控股集团有限公司为本公司在中国工商银行的借款提供限额 20,000.00 万元
的担保。截至 2017 年 6 月 30 日，本公司在该担保项下的借款余额为 10,000.00 万元。
[注 2]广博控股集团有限公司为本公司在交通银行融资提供限额 6,160.00 万元的担保。
截至 2017 年 6 月 30 日，本公司在该担保项下的借款余额为 0.00 万元，银行承兑汇票实际
担保余额为 50,055,842.20 元。
[注 3]广博控股集团有限公司为本公司在中国进出口银行的借款提供限额 12,000.00 万
元的担保。截至 2017 年 6 月 30 日，本公司在该担保项下的借款余额为 12,000.00 万元。
4．关键管理人员薪酬
报告期间 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 3,122,476.72 2,366,878.62
(三) 关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
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项目名称 关联方 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(1)应收账款 雅戈尔集团股份有限公司 6,259,832.71 312,991.64
宁波广博钱湖置业有限公司 7,840.00 392.00
宁波广新纳米材料有限公司 700.00 35.00
小 计 8,540.00 427.00 6,259,832.71 312,991.64
(2) 其 他 应 收
山南云拓文化传媒有限公司 8,000,000.00 400,000.00
款
10,100,000.0
北京云锐国际文化传媒有限公司 500,000.00 25,000.00 505,000.00
0
15,698,142.5
任杭中 15,458,838.14
4
杨燕 1,932,353.95 1,962,267.80
小 计 27,760,410.3
25,891,192.09 425,000.00 505,000.00
4
(3)预付账款 北京中新互动文化传媒有限公司 7,835,090.38 82,143.40
北京云锐国际文化传媒有限公司 5,915,174.74
小 计 13,750,265.12 82,143.40
2．应付关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准 账面余额 坏账准备
(1)应付账款 宁波广博数码科技有限公司 13,400.00 备 13,400.00
宁波春讯工艺品有限公司 393,556.70 89,640.00
北京云锐国际文化传媒有限公司 2,988,461.35
山南云拓文化传媒有限公司 15,825,000.00
小 计 16,231,956.70 3,091,501.35
(2)预收款项 宁波广博数码科技有限公司 38,958.53 15,200.36
北京云锐国际文化传媒有限公司 214,022.77 1,941.44
小 计 252,981.30 17,141.80
(3)其他应付款 宿迁广博控股集团有限公司 210,000.00 239,400.00
小 计 210,000.00 239,400.00
十、股份支付
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
1．本公司于 2016 年 9 月 1 日第五届董事会第二十四次会议审议通过了《关于公司向股
权激励对象授予股票期权的议案》。公司董事会决定向符合资格员工(“激励对象”)授予股
票期权 1000 万股（其中首次授予 900 万股，预留 100 万股），授予行权价格 19.96 元/股。
激励对象自获授股票期权后应自授权日起满 12 个月后分期行权,当期行权条件未成就
的,股票期权不得行权或递延至下期行权,并由公司注销相关期权：
(1)第一个行权期为自授权日起 12 个月后的首个交易日起至相应的授予日起 24 个月内
的最后一个交易日当日止，可行权数量占股票期权总数的 11.11%；
(2)第二个行权期为自授权日起 24 个月后的首个交易日起至相应的授予日起 36 个月内
第 65 页 共 78 页
的最后一个交易日当日止，可行权数量占股票期权总数的 22.22%；
(3)第三个行权期为自授权日起 36 个月后的首个交易日起至相应的授予日起 48 个月内
的最后一个交易日当日止，可行权数量占股票期权总数的 33.33%；
(4)第四个行权期为自授权日起 48 个月后的首个交易日起至相应的授予日起 60 个月内
的最后一个交易日当日止，可行权数量占股票期权总数的 33.33%；
本次股权期权计划第一批授予登记的股票期权共计 900 万股，于 2016 年 9 月 21 日在中
国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记。
2.本公司于 2017 年 7 月 31 日第六届董事会第四次会议审议通过了《关于调整股票期权
激励对象、期权数量、行权价格及第一个行权期对应股票期权未达行权条件予以注销的议案》，
《关于取消授予预留股票期权的议案》。因公司 2016 年度权益分派事项，根据公司《股票期
权激励计划（草案）》的规定，首次授予股票期权数量由原来的 900 万份调整为 1080 万份。
股票期权激励计划的行权价格将由 19.96 元/份调整为 16.55 元/份。
因公司股票期权激励计划首次授予第一个行权期行权条件没有达到，对应的首次授予股
票期权 112.922 万份失效，另已不再具备激励对象资格已获授予且尚未行权的期权 63.6 万
份，共计 176.522 万份公司已于 2017 年 8 月 8 日办妥应注销股票期权的注销事宜。由于公
司近期无向潜在激励对象授予预留股票期权的计划，公司决定取消授予预留的 100 万份股
票期权（公司 2016 年度权益分派后预留股票期权数量应调整为 120 万份）。股票期权调整
后的数量为 903.478 万份。
(一) 股份支付总体情况
项 目 金额
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司股票期权的行权价格为 16.55
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限
元/股，合同剩余期限为 50 个月。
(二) 以权益结算的股份支付情况
项 目 金额
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 定价模型
根据每个资产负债表日可行权的
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 人数和业绩指标完成情况确定并
修正可行权得到权益工具数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 16,170,396.98
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 9,702,238.17
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十一、承诺事项
(一) 重要承诺事项
1.如合并资产负债表项目注释预计负债中所述，任杭中、杨广水及杨燕为西藏山南灵云
传媒有限公司在业绩承诺期提供了关于实现净利润之承诺：
业绩补偿期内，目标公司即西藏山南灵云传媒有限公司每年度实现的经上市公司聘请的
具有从事证券期货相关业务资格的会计师事务所审计的合并报表口径下归属于母公司股东
的净利润（以扣除非经常性损益前后孰低者为准，下同）2014 年度至 2017 年度分别不低于
人民币 4,500 万元、6,500 万元、8,450 万元、10,985 万元，2018 年度不低于 12,083.5 万
元。
公司应当在本次重组完成后相应年度的年度报告中单独披露目标公司每年实际实现的
净利润与业绩承诺的差异情况，并由会计师事务所对此出具专项审核意见。如目标公司于业
绩承诺期间实际实现的净利润未达到承诺业绩，则业绩承诺方任杭中、杨广水及杨燕应按照
（80%:10%:10%）的比例分别向上市公司进行补偿。
2014 年度至 2017 年度期间，如西藏山南灵云传媒有限公司经审计的累计实际实现净利
润数不足承诺净利润的，则由补偿义务人首先以其在本次交易中取得的上市公司股份按股份
补偿的方式进行补偿，不足部分分别以现金方式补偿。补偿义务人所需补偿的股份于交割日
至补偿股份时期间已获得的对应现金股利部分一并补偿给广博股份。2018 年度，如西藏山
南灵云传媒有限公司经审计的累计实际实现净利润数不足承诺净利润的，则由任杭中、杨广
水及杨燕应按照（80%:10%:10%）的比例分别以现金方式补偿。截至 2017 年 6 月 30 日，任
杭中、杨广水及杨燕因未实现业绩承诺需补偿公司款项及应退回的分红款共计
19,323,546.04 元。
2.财产抵押、质押担保情况
(1)2016 年 1 月 20 日，广博集团股份有限公司与中国农业银行股份有限公司宁波鄞
州分行签订最高额抵押合同（合同编号：82100620160000186），抵押物系房屋建筑物及土
地使用权， 该房屋建筑 物及土地使 用权在 2017 年 6 月 30 日的账面价值分别 为
53,524,986.78 元、14,548,159.09 元。截至 2017 年 6 月 30 日，本公司在该抵押合同的
借款余额为 100,000,000.00 元，本借款将于 2017 年 12 月 26 日到期。
(2)广博集团股份有限公司为宁波广博进出口有限公司在中国农业银行融资提供限额
66,000,000.00 元的担保。截至 2017 年 6 月 30 日，宁波广博进出口有限公司在该担保项
下的融资借款余额为 50,000,000.00 元，本借款将于 2018 年 6 月 20 日到期。同时，宁波
广博进出口有限公司在中国农业银行质押了 7,964,633.43 美元的应收账款。
(3)2016 年 7 月 22 日，广博集团股份有限公司与中国进出口银行签订最高额抵押合
同（合同号：（2016）进出银（甬信抵）字第 004 号），抵押物系房屋建筑物及土地使用权，
该房屋建筑物及土地使用权在 2017 年 6 月 30 日的账面价值分别为 47,203,371.62 元、
35,806,175.93 元。截至 2017 年 6 月 30 日，本公司在该抵押合同的借款余额为
120,000,000.00 元,本借款将于 2019 年 1 月 18 日到期。
(4)2016 年 7 月 11 日，广博集团股份有限公司与 Geoswift Holding Limited 签订股
份押记协议，将其持有的 2,600 股无面值单一类别股份向 Geoswift Holding Limited 作
出押记，截至 2017 年 6 月 30 日，该项长期股权投资账面价值为 608,456,864.53 元。
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(二) 或有事项
1.为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
本公司为合并范围以外关联方提供担保情况，详见本附注九(二)“关联交易情况”之
说明。
2．本公司合并范围内公司之间的担保情况
(1) 截止 2017 年 6 月 30 日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况
担保是否已
备注
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 经履行完毕
本公司 宁波环球淘电子商务有限公 44,000,000.00 2016 年 4 月 20 日 2018 年 4 月 20 日 [注 1]
否
司
本公司 宁波广博纸制品有限公司 26,400,000.00 2016 年 2 月 2 日 2018 年 2 月 2 日 否 [注 2]
本公司 宁波广博进出口有限公司 60,000,000.00 2015 年 9 月 1 日 2017 年 4 月 30 日 是 [注 3]
本公司 宁波广博进出口有限公司 66,000,000.00 2017 年 5 月 1 日 2019 年 4 月 30 日 否 [注 4]
本公司 宁波广博纸制品有限公司 80,000,000.00 2017 年 5 月 9 日 2019 年 5 月 9 日 否 [注 5]
[注 1]本公司为宁波环球淘电子商务有限公司在交通银行融资提供限额 4,400.00 万元
的担保。截至 2017 年 6 月 30 日，宁波环球淘电子商务有限公司在该担保项下的借款余额为
4,000.00 万元。
[注 2]本公司为宁波广博纸制品有限公司在交通银行融资提供限额 2,640.00 万元的担
保。截至 2017 年 6 月 30 日，宁波广博纸制品有限公司在该担保项下的银行承兑汇票实际担
保余额为 14,491,134.00 元。
[注 3]本公司为宁波广博进出口有限公司在中国农业银行融资提供限额 6,000.00 万元
的担保。截至 2017 年 4 月 30 日，该担保已履行完毕。
[注 4]本公司为宁波广博进出口有限公司在中国农业银行融资提供限额 6,600.00 万元
的担保。截至 2017 年 6 月 30 日，宁波广博进出口有限公司在该担保项下的融资借款余额为
5,000.00 万元。同时，宁波广博进出口有限公司在中国农业银行质押了 7,964,633.43 美元
的应收账款。
[注 5]本公司为宁波广博纸制品有限公司在中国工商银行融资提供限额 8,000.00 万元
的担保。截至 2017 年 6 月 30 日，宁波广博纸制品有限公司在该担保项下的融资借款余额为
6,900.00 万元。
十二、资产负债表日后非调整事项
2016 年 7 月，公司以现金参股方式受让汇元通控股持有的 Geoswift Asset Management
Limited 发行的无面值单一类别股份 2,600 股（占 Geoswift Asset Management Limited 已
发行股份的 26%）26%的股权，总交易对价为 8,580 万美元。截至本报告披露日,公司已向交
易对方 Geoswift Holding Limited 支付股权转让款 4,600 万美元，剩余股权转让款 3,980
万美元尚未支付。经交易各方审慎研究及友好协商，拟依照公司目前已支付交易价格 4,600
万美元所占总交易价格 8,580 万美元的比例将《股份购买协议》约定的标的股份由 2,600
股减少至 1,394 股（减少部分的股份数量为 1,206 股），即公司以 4,600 万美元对价受让汇
元通控股持有的汇元通 13.94%的股权。减少股份一经转回，公司无需继续向汇元通控股支
付交易价格余款（即 3,980 万美元）。
汇元通控股根据《盈利预测补偿协议》做出的业绩承诺保持不变，补偿方式不变，如目
标公司于业绩承诺期实际实现的税前利润总数和未达合计承诺税前利润，由汇元通控股以美
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元现金方式向公司进行补偿。标的股份减少后，汇元通控股的补偿限额的上限仍为交易价格
的 50%，补偿限额相应由原来的 8,580 万美元的 50%（4,290 万美元）调整为 4,600 万美元
的 50%（2,300 万美元）。
宁波梅山保税港区韦德投资管理有限责任公司对汇元通控股的上述业绩承诺补偿义务
及赔偿义务向公司承担连带担保责任，并拟将其持有的汇元通已发行的无面值单一类别股份
700 股押记予公司（占目标公司已发行股份总数的 7%）。
汇元通控股拟解除《Geoswift Asset Management Limited 股份押记》项下的公司持有
2,600 股汇元通公司股份的押记、收回减少的 1,206 股股份并向公司全额返还已付利息
321,671.23 美元。
上述事项将在协议约定的生效条件全部满足时生效。
十三、其他重要事项
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
分部信息
1．报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以行业分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例
在不同的分部之间分配。
2．报告分部的财务信息
(单位：
元)
2017 年 1-6 月：
项 目 互联网广告业 跨境电商 文具行业 分部间抵销 合 计
主营业务收入 558,698,926.25 78,314,379.20 444,262,724.92 572,433.27 1,080,703,597.10
主营业务成本 474,519,741.57 70,462,088.46 337,241,684.76 882,223,514.79
资产总额 391,565,356.96 61,669,622.00 2,465,737,840.75 54,680,049.49 2,864,292,770.22
负债总额 123,558,239.24 62,970,265.91 1,003,088,417.00 59,920,504.46 1,129,696,417.69
2016 年 1-6 月：
项 目 互联网广告业 跨境电商 文具行业 抵销 合计
主营业务收入 235,581,888.16 61,985,157.83 391,612,918.98 471,698.10 688,708,266.87
主营业务成本 193,362,208.52 54,989,845.76 295,039,433.67 543,391,487.95
资产总额 211,212,370.03 66,438,799.23 1,879,122,657.25 53,586,043.41 2,103,187,783.10
负债总额 63,839,426.07 60,782,096.78 414,773,200.79 55,968,452.64 483,426,271.00
十四、母公司财务报表重要项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指 2017 年 1 月 1 日，期末系指 2017 年 6 月 30 日；
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本期系指 2017 年 1-6 月，上年同期系指 2016 年 1-6 月。金额单位为人民币元。
(一) 应收账款
1．明细情况
期末数 期初数
计提
占总额 计提 占总额 比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类 比例(%) 比例(%) 比例(%) (%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备
按 组 合 计 提 坏 账 准 16,148,316.4 847,032.6 6,571,553.3
备 6 100.00 6 5.25 2 100.00 305,837.54 4.65
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备
16,148,316.4 847,032.6 6,571,553.3 4.6
合 计 6 100.00 6 5.25 2 100.00 305,837.54 5
[注]应收账款种类的说明
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备：占应收账款账面余额10%以上，单项计提坏账准
备的应收账款。
(2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组
合，按组合计提坏账准备的应收账款。
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明
可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。
2．坏账准备计提情况
期末按组合计提坏账准备的应收账款
1)账龄组合
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 15,597,478.75 779,873.94 5.00
1-2 年 490,462.98 49,046.30 10.00
2-3 年 60,374.73 18,112.42 30.00
小 计 16,148,316.46 847,032.66 5.25
3．期末应收账款金额前 5 名情况
占应收账款总额的比例
单位名称 期末余额 账龄
(%)
客户一 8,557,739.32 1 年以内 52.99
1 年以内 2,916,890.54；
客户二 2,936,599.96 18.19
1-2 年 19,709.42
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占应收账款总额的比例
单位名称 期末余额 账龄
(%)
1 年以内 1,003,654.70;
客户三 1,172,417.03 7.26
1-2 年 168,762.33
客户四 621,266.16 1 年以内 3.85
客户五 305,770.47 1 年以内 1.89
小 计 13,593,792.94 84.18
4．应收关联方账款情况
占应收账款余额的比例
单位名称 与本公司关系 期末余额
(%)
宁波广博文具实业有限公司 子公司 8,557,739.32 52.99
小 计 8,557,739.32 52.99
(二) 其他应收款
1．明细情况
期末数 期初数
计提 计提
占总额 比例 占总额 比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类 比例(%) (%) 比例(%) (%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备
按组合计提坏账准
备 80,598,032.47 100.00 7,313,725.16 9.07 41,695,792.21 100.00 2,228,819.63 5.35
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备
合 计 80,598,032.47 100.00 7,313,725.16 9.07 41,695,792.21 100.00 2,228,819.63 5.35
[注]其他应收款种类的说明
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备：占其他应收款账面余额10%以上，单项计提坏账
准备的其他应收款。
(2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组
合，按组合计提坏账准备的其他应收款。
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明
可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。
2．坏账准备计提情况
期末按组合计提坏账准备的其他应收款
1)账龄组合
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 44,817,545.36 2,240,877.27 5.00
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账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1-2 年 142,000.00 14,200.00 10.00
2-3 年 16,064,704.55 4,819,411.37 30.00
3-4 年 20,000.00 10,000.00 50.00
4-5 年 5,000.00 4,000.00 80.00
5 年以上 225,236.52 225,236.52 100.00
小 计 61,274,486.43 7,313,725.16 11.94
2)其他组合
组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
业绩承诺未完成补偿款 19,323,546.04
小 计 19,323,546.04
未发现业绩承诺未完成补偿款组合存在明显的减值迹象，故未计提坏账准备。
业绩承诺未完成补偿款说明详见本财务报表附注十一（一）之说明。
3．期末其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款总额的比
单位名称 期末余额 账龄
例(%)
1 年以内 20,000,000.00；
西藏山南灵云文化传媒有限公司 36,064,554.55 44.75
2-3 年 16,064,554.55
全球名品汇香港有限公司 16,307,685.04 1 年以内 20.23
任杭中 15,458,838.14 1 年以内 19.18
宁波广博纸制品有限公司 2,407,494.49 1 年以内 2.99
宁波灵云文化传媒（香港）有限公
2,371,040.00 1 年以内
司 2.94
小 计 72,609,612.22 90.09
4．对关联方的其他应收款情况
占其他应收款余额的比例
单位名称 与本公司关系 期末余额
(%)
西藏山南灵云文化传媒有限公司 子公司 36,064,554.55 44.75
全球名品汇香港有限公司 子公司 16,307,685.04 20.23
任杭中 本公司股东、董事 15,458,838.14 19.18
宁波广博纸制品有限公司 子公司 2,407,494.49 2.99
宁波灵云文化传媒（香港）有限公司 子公司 2,371,040.00 2.94
公司董事任杭中
杨燕 1,932,353.95 2.40
长兄之配偶
全球名品汇（美国）有限公司 子公司 1,768,965.40 2.19
北京广盛泰文化传媒有限公司 子公司 400,000.00 0.50
第 72 页 共 78 页
宁波广博塑胶制品有限公司 子公司 176,691.43 0.22
小 计 76,887,623.00 95.40
5．其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
业绩承诺未完成补偿款 19,323,546.04 19,323,552.04
押金保证金 1,447,779.00 3,162,779.00
往来款 59,496,430.91 18,488,584.55
其他 330,276.52 421,750.52
应退分红款 299,126.10
小 计 80,598,032.47 41,695,792.21
(三) 长期股权投资
1．明细情况
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1,050,320,128.7 1,050,320,128.7
对子公司投资 1,044,741,628.19 1,044,741,628.19
7 7
对联营、合营企业投 14,984,893.2 14,984,893.2
643,598,830.92 628,613,937.69 637,677,750.31 622,692,857.08
资 3 3
合 计 1,693,918,959.69 14,984,893.231,678,934,066.46 1,682,419,378.50 14,984,893.23 1,667,434,485.27
2．子公司情况
本期计 减值准
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
提减值 备期末
宁波广博文具实业有限公司 17,403,287.54 904,931.31 18,308,218.85 准备 余额
宁波广博文具商贸有限公司 60,007,644.85 60,007,644.85
宁波广博进出口有限公司 41,072,725.36 2,233,691.20 43,306,416.56
宁波广博塑胶制品有限公司 6,406,234.43 297,825.49 6,704,059.92
宁波广博纸制品有限公司 3,543,995.13 813,292.69 4,357,287.82
上海广枫贸易有限公司 600,000.00 600,000.00
宁波广新纸业有限公司 5,843,644.80 515,467.20 6,359,112.00
宁波滨海广博文具制品有限公司 70,749,320.95 70,749,320.95
宿迁广博文仪科技有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
广博美国桃林股份有限公司 615,280.00 615,280.00
北京广盛泰文化传媒有限公司 500,000.00 500,000.00
西藏山南灵云传媒有限公司 804,052,394.47 217,641.71 804,270,036.18
第 73 页 共 78 页
2,947,100.66 595,650.98
宁波环球淘电子商务有限公司 3,542,751.64
宁波文集网络科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
小 计 1,044,741,628.19 5,578,500.58 1,050,320,128.77
3．对联营、合营企业投资
本期增减变动
投资单位 期初余额
权益法下确认 其他综合收益调整
追加投资 减少投资
的投资损益 其他权益变动
联营企业
大连泊源科技有限公司 35,245,593.23 -103,626.84
Geoswift Asset Management 602,432,157.08 7,465,823.82 -1,441,116.37
Limited
小计 637,677,750.31 7,362,196.98 -1,441,116.37
续表：
本期增减变动
减值准备期
其他权益 宣告发 计提减值准
投资单位 其他 期末余额 末余额
变动 放现金 备
联营企业
股利或
大连泊源科技有限公司 利润 14,984,893.
35,141,966.39
23
Geoswift Asset Management 608,456,864.5
Limited 3
小计 643,598,830. 14,984,893.
23
92
4．期末押记的长期股权投资，详见本财务报表附注五（四十八）及十一（一）之说明。
(四) 营业收入/营业成本
1．明细情况
营业收入
本期数 上年同期数
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本
主营业务 123,183,739.58 96,399,947.96 113,299,125.32 84,990,598.87
其他业务 7,261,245.39 5,907,719.65 8,380,360.77 6,168,319.05
合 计 130,444,984.97 102,307,667.61 121,679,486.09 91,158,917.92
2．主营业务收入/主营业务成本(按行业分类)
本期数 上年同期数
行业名称 收 入 成 本 收 入 成 本
文具行业 123,183,739.58 96,399,947.96 113,299,125.32 84,990,598.87
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本期数 上年同期数
行业名称 收 入 成 本 收 入 成 本
小 计 123,183,739.58 96,399,947.96 113,299,125.32 84,990,598.87
(五) 投资收益
1．明细情况
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 4,866,173.08
权益法核算的长期股权投资收益 7,362,196.98
成本法下可供出售金融资产取得的投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 -827,650.00
理财产品投资收益 514,660.27 239,863.00
合 计 7,876,857.25 4,278,386.08
2．按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期数 上年同期数 本期比上期增减变动的原因:
宁波广博塑胶制品有限公司 4,866,173.08 本期留存利润未进行分配
小 计 4,866,173.08
3．按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期数 上年同期数 本期比上期增减变动的原因:
大连泊源科技有限公司 -103,626.84 权益法确定投资收益
Geoswift Asset Management
7,465,823.82 权益法确定投资收益
Limited
小 计 7,362,196.98
4．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
十五、补充资料
(一) 非经常性损益
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经
常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
项 目 本期数
非流动资产处置损益 2,268,160.50
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额
3,357,972.00
或定量享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设
立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外
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项 目 本期数
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值
产生的损益
非货币性资产交换损益
委托投资损益 636,589.04
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收支净额 97,855.56
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 6,360,577.10
减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 1,474,656.39
非经常性损益净额 4,885,920.71
其中：归属于母公司股东的非经常性损益 4,766,140.72
归属于少数股东的非经常性损益 119,779.99
(二) 净资产收益率和每股收益
1．明细情况
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率
和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每
股收益和稀释每股收益如下：
加权平均净资产收 每股收益(元/股)
报告期利润
益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.69 0.12 0.12
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
3.41 0.11 0.11
股东的净利润
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2．计算过程
(1)加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 1 64,078,546.96
非经常性损益 2 4,766,140.72
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 59,312,406.24
归属于公司普通股股东的期初净资产 4 1,705,770,009.17
报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
资产 5
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
45,767,745.40
产 7
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8
其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 -1,920,341.97
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 3
股权激励资本公积增加 11 9,702,238.17
增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 12 3
报告期月份数 13 6.00
加权平均净资产 14[注] 1,738,769,453.64
15=1/1
加权平均净资产收益率 3.69%
4
16=3/1
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 3.41%
4
[注]14=4+1*0.5+5*6/13-7*8/13±9*10/13±11*12/13
(2)基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 1 64,078,546.96
非经常性损益 2 4,766,140.72
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 59,312,406.24
期初股份总数 4 457,677,454.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 91,535,490.00
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7
报告期因回购等减少股份数 8
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9
报告期缩股数 10
报告期月份数 11 6.00
发行在外的普通股加权平均数 12 549,212,944.00
13=1/1
基本每股收益 0.12
2
14=3/1
扣除非经常损益基本每股收益 0.11
2
[注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10
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(3)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
广博集团股份有限公司
2017 年 8 月 28 日
第 78 页 共 78 页
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