皇台酒业：2017年半年度报告_股票频道

甘肃皇台酒业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

证券代码：000995 证券简称：皇台酒业公告编号：2017-88

甘肃皇台酒业股份有限公司

2017 年半年度报告

2017 年 8 月

甘肃皇台酒业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和

连带的法律责任。

公司负责人胡振平、主管会计工作负责人何维角及会计机构负责人(会计主

管人员)何维角声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本公司 2017 年半年度报告净利润及净资产为负，如 2017 年度报告净利润

及净资产继续为负，公司将被再次*st，敬请投资者注意投资风险。

由于公司现阶段存在重大未决诉讼，净资产为负，净利润持续亏损的风险，

敬请广大投资者理性投资、注意风险。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

甘肃皇台酒业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2017 半年度报告 ................................................................................................................................. 1

第一节重要提示、释义 .................................................................................................................... 2

第二节公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 5

第三节公司业务概要 ........................................................................................................................ 8

第四节经营情况讨论与分析 ............................................................................................................ 9

第五节重要事项 .............................................................................................................................. 18

第六节股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 28

第七节优先股相关情况 ................................................................................................................ 321

第八节董事、监事、高级管理人员情况 .................................................................................... 342

第九节公司债相关情况 ................................................................................................................ 354

第十节财务报告 .......................................................................................................................... 1215

第十一节备查文件目录 ................................................................................................................ 121

甘肃皇台酒业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

释义

释义项指释义内容

公司、本公司指甘肃皇台酒业股份有限公司

深交所指深圳证券交易所

控股股东、上海厚丰指上海厚丰投资有限公司

实际控制人指吉文娟女士

陇盛公司指甘肃陇盛皇台酒业有限公司

日新公司指甘肃日新皇台酒销售有限公司

皇台酿造公司指甘肃皇台酒业酿造有限公司

葡萄酒公司指甘肃凉州皇台葡萄酒业有限公司

浙江皇台实业公司指浙江皇台实业发展有限公司

北京安格瑞公司指北京安格瑞产业投资有限公司

新疆安格瑞公司指新疆安格瑞番茄产业投资有限公司

公司章程指甘肃皇台酒业股份有限公司章程

股东大会、董事会、监事会指本公司股东大会、董事会、监事会

报告期指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 6 月 30 日

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称皇台酒业股票代码 000995

股票上市证券交易所深圳证券交易所

公司的中文名称甘肃皇台酒业股份有限公司

公司的中文简称（如有）皇台酒业

公司的外文名称（如有） GANSU HUANGTAI WINE-MARKETING INDUSTRY CO.,LTD.

公司的外文名称缩写（如有）无

公司的法定代表人胡振平

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名谢维宏杨新年

联系地址甘肃省武威市凉州区西关街新建路 55 号甘肃省武威市凉州区西关街新建路 55 号

电话（0935）6139865 （0935）6139865

传真（0935）6139888 （0935）6139888

电子信箱 htjy000995@126.com htjy000995@126.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具

体可参见 2016 年年报。

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四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元） 38,106,783.33 63,108,632.41 -39.62%

归属于上市公司股东的净利润（元） -54,625,359.62 -18,773,670.08 190.97%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损

-30,244,014.01 -18,931,349.84 59.76%

益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元） -17,761,385.85 -43,663,014.65 -59.32%

基本每股收益（元/股） -0.31 -0.11 181.82%

稀释每股收益（元/股） -0.31 -0.11 181.82%

加权平均净资产收益率 -310.02% -16.46% -303.56%

本报告期末比上年度末增

本报告期末上年度末

减

总资产（元） 359,835,346.29 392,495,322.85 -8.32%

归属于上市公司股东的净资产（元） -9,692,956.59 44,932,403.03 -121.57%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目金额说明

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统

20,000.00

一标准定额或定量享受的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -24,401,345.61

合计 -24,381,345.61 --

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对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

报告期内本公司主营白酒和葡萄酒的生产和销售，除剥离番茄业务外，主营业务及经营

模式未发生变化。公司白酒产品，是具有西北风格的名优白酒。葡萄酒产品依靠河西走廊得

天独厚的地理优势，酒体品质达到了国际标准。公司经营模式为：采购原料—生产产品—销

售产品。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产重大变化说明

公司于 2016 年 12 月 23 日召开第六届董事会 2016 年第六次临时会议审议通

过了《关于出让全资子公司新疆安格瑞番茄产业投资有限公司股权的议案》，2017

年 3 月 14 日公司收到新疆安格瑞番茄产业投资有限公司的通知，股权转让事宜已

股权资产

经办理完毕。详情请参与公司于 2017 年 3 月 15 日在指定信息披露媒体《证券时报》、

巨潮资讯网披露的《关于全资子公司完成股权转让暨工商变更登记的公告》

(2017-14)。

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

报告期内核心竞争力无变化。

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第四节经营情况讨论与分析

一、概述

报告期内，经营层面，公司酒类业务市场份额不断被压缩，销售难度大，销售回款困难、

营运资金紧张、债务逾期，加上股民诉讼败诉计提预计负债的情形，公司2017上半年度亏损

5,462.54万元，净资产-969.29万元，公司偿债能力薄弱。为扭转经营持续亏损的局面，公司

对营销布局、产品组合、厂商合作模式、市场管理办法进行变革；加强成本管控，对原亏损

销售的产品价格进行了提价；积极去库存，按市场需求并结合包装物资配套情况、新品开发

资金需求等，及时调整新品开发计划，以新品“皇台.祁连冰川”系列替代新品“皇台.柔天

下”，积极推进大单品营销战略，既盘活了存量资产，又满足了市场需求；加强终端建设，

以终端带动产品动销；不断创新营销思维，积极发展团购业务，加强与电商、微商的合作，

促销量，降费用，抑亏损，全力改善经营业绩；优化员工队伍，处理遗留问题，努力提高市

场占有率，完善销售渠道建设。

为改善公司可持续经营能力,实现长期、健康、可持续发展，经向深交所申请，公司股票

自7月24日起停牌，拟实施重大资产重组。本次重大资产重组的一项内容是拟将亏损严重的白

酒业务相关的资产出售给大股东上海厚丰投资有限公司，由其进行培育，待其具备较强盈利

能力时，或有可能重新注入到公司；另一项内容是对外投资互联网+幼儿教育，通过拓展新业

务改善持续经营能力，改善公司的资产质量，培育新的经济增长点（由于本次重大资产重组

尚有不确定性，具体进展情况以公司在指定媒体披露的公告为准）。

二、主营业务分析

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元

本报告期上年同期同比增减变动原因

上年数据含番茄酱销售

收入 3991.22 万元，企业

为了保持市场份额，部

营业收入 38,106,783.33 63,108,632.41 -39.62%

份产品低价促销，造成

的销售收入大幅大升但

利润额却大幅下降。

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上年同期数据中含番茄

酱销售成本 3930.59 万

元，剔除上述影响因素

营业成本 24,761,165.85 49,036,692.23 -49.50% 后同比增减为 154.46%，

企业为保持市场份额低

价促销致使成本大幅度

增长。

上年同期数据中含番茄

酱销售费用 601.81 万

元，剔除上述影响因素

销售费用 8,880,793.27 12,752,680.39 -30.36% 后同比增减为 31.87%，

企业为保持市场份额加

大力度促销致使销售费

用较大幅度增长。

本期公司为应诉多项诉

讼，聘请律师、会计师

管理费用 19,319,971.38 10,134,461.06 90.64%

等中介机构发生大额中

介服务费用。

财务费用 5,912,446.50 6,295,498.31 -6.08%

所得税费用 10,546.57 -100.00%

本期因经营政策主要放

在处理原有库存商品回

经营活动产生的现金流笼资金，没有扩张性生

-17,761,385.85 -43,663,014.65 -59.32%

量净额产采购，所以经营活动

现金净流出相比上年同

期有大幅减少。

本期处置子公司新疆安

投资活动产生的现金流格瑞子公司使投资活动

-4,378,895.10 1,673,871.95 -361.60%

量净额现金流量净额出现大额

负数。

本期除关联公司拆借资

筹资活动产生的现金流金外没有产生对外融

6,300,000.00 41,215,011.20 -84.71%

量净额资，故筹资活动现金流

量大幅减少。

企业销售低迷、融资困

现金及现金等价物净增

-15,840,280.95 -774,131.50 1,946.20% 难，造成现金及现金等

加额

价物大幅减少。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

主营业务构成情况

甘肃皇台酒业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

单位：元

营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同

营业收入营业成本毛利率

同期增减同期增减期增减

分行业

食品饮料 38,013,235.06 24,761,165.85 34.86% -37.29% -47.55% 0.13%

咨询服务

合计 38,013,235.06 24,761,165.85 34.86% -37.29% -47.55% 0.13%

分产品

粮食白酒 33,350,820.75 21,387,834.64 35.87% 74.42% 197.00% -0.26%

葡萄酒 1,802,481.33 1,403,438.38 22.14% 13.97% 99.37% -0.33%

番茄制品 2,859,932.98 1,968,892.83 31.16% -92.83% -94.99% 0.30%

合计 38,013,235.06 24,760,165.85 34.86% -37.29% -47.55% 0.13%

分地区

甘肃省内 34,990,988.41 22,672,287.78 35.21% 76.24% 206.15% -0.27%

甘肃省外 166,364.95 123,198.50 25.95% -80.38% -75.35% -0.15%

国外出口 2,855,881.70 1,965,679.50 31.17% -92.84% -95.00% 0.30%

合计 38,013,235.06 24,761,165.78 34.86% -37.29% -47.55% 0.13%

三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

单位：元

金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性

主要原因是处理子公司新

投资收益 792,429.90 -1.45% 疆安格瑞番茄产业投资有否

限公司产生收益。

主要原因是计提坏账损失

资产减值 2,912,863.77 -5.33% 否

及存货跌价损失所形成。

主要原因是政府补助及废

营业外收入 51,702.96 -0.09% 否

旧物资的收入。

主要原因是固定资产报废

营业外支出 24,433,048.57 -44.73% 损失、赔偿违约金及计提的否

未决诉讼。

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四、资产及负债状况

1、资产构成重大变动情况

单位：元

本报告期末上年同期末

占总资产占总资产比比重增减重大变动说明

金额金额

比例例

货币资金 3,313,215.95 0.92% 5,029,140.36 0.95% -0.03%

应收账款 1,514,220.00 0.42% 16,443,791.05 3.10% -2.68%

存货 163,382,200.14 45.40% 214,667,541.97 40.41% 4.99%

长期股权投资 5,001,784.23 1.39% 5,002,569.15 0.94% 0.45%

固定资产 80,528,679.95 22.38% 88,543,657.80 16.67% 5.71%

短期借款 59,455,625.94 16.52% 86,916,038.97 16.36% 0.16%

2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

3、截至报告期末的资产权利受限情况

无

五、投资状况分析

1、总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

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公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

√ 适用 □ 不适用

是否按

计划如

本期初

股权出期实

起至出

售为上施，如

售日该所涉及

市公司与交易未按计

交易价股权为出售对股权出是否为的股权

交易对被出售贡献的对方的划实披露日披露索

出售日格（万上市公公司的售定价关联交是否已

方股权净利润关联关施，应期引

元）司贡献影响原则易全部过

占净利系当说明

的净利户

润总额原因及

润（万

的比例公司已

元）

采取的

措施

新疆安

格瑞本

次股权

转让符

合公司证券时

新疆安发展战报及巨

格瑞番 2017 年略，有按计划 2017 年潮资讯

-1,122.2 评估定无关联

自然人茄产业 03 月 14 31.87 利于公 8.86% 否是如期实 03 月 16 网公告

9 价关系

投资有日司聚焦施日编号

限公司酒业， 2017-14

做强做 2017-15

大酒类

主营业

务，优

化产业

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结构、

整合企

业资

源、提

高资产

运营效

率，有

助于公

司的长

远发展

和持续

经营，

有利于

维护全

体股东

的利

益。

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称公司类型主要业务所处行业注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

甘肃日新

皇台酒销酒类的批 1,151,449. 16,628,922 -4,274,03

子公司食品饮料 2000000 34,628,455.97 -4,250,160.54

售有限公发零售 70 .74 7.60

司

甘肃凉州

皇台葡萄酒类的批 -130,963.

子公司食品饮料 2000000 1,012,492.47 -89,216.01 536,765.82 -150,963.88

酒业有限发零售 88

公司

甘肃陇盛

酒类的批 -582,635.8 8,896,665. -1,431,52

皇台酒业子公司食品饮料 2000000 4,763,528.82 -1,473,280.89

发零售 0 58 8.16

有限公司

甘肃皇台

酒类的批 1,852,479. -21,121.9

酒业酿造子公司食品饮料 2000000 1,873,675.21 -20,793.79

发零售 66 8

有限公司

预包装食

浙江皇台

品、乳制品 -2,135,657 -206,898.

实业发展子公司食品饮料 50000000 17,897,440.42 162,313.67 -206,898.71

（不含婴 .53 71

有限公司

幼儿配方

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奶粉）、水、

饮料、酒类

投资管理

北京安格

与资产管

瑞产业投 2,707,673. -3,472,16

子公司投资管理理；项目投 10000000 2,836,205.48 -3,551,083.07

资有限公 39 6.40

资；企业策

司

划等

新疆安格

瑞番茄产番茄行业 2,859,932. 459,904.2

番茄酱制造 10000000 459,584.22

业投资有投资等 98 2

限公司

报告期内取得和处置子公司的情况

√ 适用 □ 不适用

公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响

对亏损的番茄业务剥离，不影响公司主

新疆安格瑞番茄产业投资有限公司股权转让

营业务及业绩。

主要控股参股公司情况说明

1、甘肃日新皇台酒业有限公司本年度净利润比去年同期减少60.66%，主要系本年度销售收入比去年同

期减少60.37%，利润总额比去年同期减少49.88%。

2、甘肃凉州皇台葡萄酒销售有限公司本年度净利润比去年同期减少59.22%，主要系本年营业利润比去

年同期减少59.22%，营业外支出比起年同期增加了1353.02%。

3、浙江皇台实业发展有限公司本年度净利润比去年同期减少94.94%，主要系本年销售收入比去年同期

减少97.62%。

4、甘肃陇盛皇台酒业有限公司本年度净利润比去年同期减少5.45%，主要系本年营业收入比去年同期

增加36.09%，资产减值损失比起年同期增加132.48%，指示营业利润比起年同期减少7.53%。

5、北京安格瑞产业投资有限公司本年度净利润比去年同期减少6.02%，主要系本年营业利润比去年同

期减少7.33%。

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明

□ 适用 √ 不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、持续经营能力风险

面对激烈的市场竞争和管理层更迭，公司产品市场受到冲击，高端产品的价格调整，中

甘肃皇台酒业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

低端产品的竞争加剧，销售难度加大，销售规模急剧萎缩，形成营运资金紧张、债务逾期，

加上股民诉讼败诉计提预计负债的情形，公司2017上半年度亏损5,462.54万元，净资产

-969.29万元，公司偿债能力薄弱。

应对措施：（1）董事会制定了公司新的发展战略，拟实施重大资产重组，其中一项内容

是拟将亏损严重的白酒业务相关的资产出售给大股东上海厚丰投资有限公司，由其进行培育，

待其具备较强盈利能力时，或有可能重新注入到公司；另一项内容是对外投资互联网+幼儿教

育，通过拓展新业务改善持续经营能力，改善公司的资产质量，培育新的经济增长点，使公

司业务走上良性、健康的发展轨道，为公司持续经营发展奠定基础（由于本次重大资产重组

尚有不确定性，具体进展情况以公司在指定媒体披露的公告为准）。（2）加强成本管控，盘

活存量资产。报告期内，为扭转经营亏损局面，依据产品成本,对原亏损销售的产品价格进行

了提价；对库存包装物进行配套采购，组织生产白酒、红酒产品，较好地稳定了职工队伍，

满足市场需要。（3）创新营销思维，积极发展团购业务，加强与电商、微商的合作，提销量，

降费用，抑亏损，全力改善经营业绩。（4）全员销售去库存，促销量，同时加强终端建设，

以终端带动产品动销。（5）积极解决供应商与经销商的历史遗留问题，化解诉讼危机。通过

梳理核对与供应商的往来账务，确认实际欠款，提出在合作发展中逐步清欠的原则，取得了

供应商的理解支持，较好地稳定了厂商关系。

2、生产环境变化的风险

上半年受生产经营地环保要求，公司现厂区内的生产和生活用燃煤锅炉一律停用，公司

白酒业务的制曲和酿造活动将无法在现有场地进行。锅炉问题对公司市场营销和规模扩张带

来不利影响。

对策措施：公司已投入资金，拆除了燃煤锅炉，定购、安装了燃气锅炉，将于9月15日点

火运行，全面恢复白酒酿酒生产。

3、重大未决诉讼风险

（1）关联方甘肃皇台酿造（集团）有限责任公司和公司的系列诉讼仍处在尚未开庭或一

审开庭后无判决结果的状态。若法院最终判决结果对公司不利，将会影响公司的净资产净额，

对公司保持上市主体形成实质影响。

对策措施：经公司积极与相关各方协商沟通，皇台集团已有同意撤诉的意向。截止披露

日，尚未收到法院的撤诉通知。公司将加强与皇台集团沟通，妥善解决上述诉讼案件。

（2）兰州银行案、无锡梅林案、北京盛世济民案

甘肃皇台酒业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

对策措施：公司积极与债权人及法院沟通协商，争取达成谅解。公司正在积极筹措资金，

通过还旧贷新等办法，解决上述纠纷。

（3）股民索赔案。根据一审判决书，公司败诉，案件受理费173,892.00元计入当期管理

费用，赔偿款22,933,918.72元计入当期营业外支出，共计影响公司当期损益23,107,810.72

元。

对策措施：公司已委托律师向法院提起二审上诉，希望二审法院能够尽快审理、结案，

并希望得到公正、合理的判决。

4、公司财务风险

受制于公司经营规模，经营活动的现金流量持续为负、银行借款全部逾期、流动负债远

大于流动资产，净资产为负，公司自我偿债能力薄弱。同时外部融资失信严重，贷款银行和

供应商不断通过诉讼手段催收债权。公司过大的资金缺口和高额利息费用负担而存在财务风

险。

对策措施：公司拟实施重大资产重组，通过重组改善公司财务环境，改善公司的资产质

量，也改善公司的信用，使公司业务走上良性、健康的发展轨道。

5、公司被强制搬迁改造的风险

2014年《意见》下发后，要求本公司在内的出城入园企业于2016年年底前完成搬迁改造

工作。截止本报告披露日，当地政府并未实施强制关停措施要求公司实施搬迁改造工作。综

合公司的各种资源，公司认为：当前制约公司酒业经营与发展的关键因素是销售不强，而非

生产能力不足；公司已经具备年产白酒、红酒各1万吨的生产能力和规模，相比建新厂，公司

30多年的老窖池才是最宝贵的财富，新建酒厂无优势可言，还浪费大量的资金与时间，与公

司当前资金短缺、严重困难的现状不相匹配，公司暂不宜实施出城入园搬迁改造项目。

另一方面，在当前政府依法行政的大背景下，当地政府正在着力发展宜居宜业宜游项目，

政府加强对谋划项目充分进行“三性”论证（即必要性、可行性和合规性），强调“科学论

证、合理规划、理性决策、依法依规建设，决不能头脑发热、急功近利、贪大求洋、一哄而

上”。在此发展理念与发展环境指引下，公司不存在被强制搬迁改造的风险。出城入园事项

对公司2017年经营业绩和财务状况不产生重大影响。

甘肃皇台酒业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第五节重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引

巨潮资讯网、《证券

2017 年第一次临时

临时股东大会 37.37% 2017 年 02 月 10 日 2017 年 02 月 11 日时报》公告编号：

股东大会

2017-13

巨潮资讯网、《证券

2016 年年度股东大

年度股东大会 34.95% 2017 年 06 月 28 日 2017 年 06 月 29 日时报》公告编号：

会

2017-46

巨潮资讯网、《证券

2017 年第二次临时

临时股东大会 35.38% 2017 年 08 月 24 日 2017 年 08 月 25 日时报》公告编号：

股东大会

2017-80

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及

截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期

未履行完毕的承诺事项。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

甘肃皇台酒业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

√ 适用 □ 不适用

一、董事会对涉及事项的专项说明

（一）公司董事会认为，希格玛会计师事务所严格按照审慎性原则，对上述事项出具带

强调事项段无保留意见，符合《企业会计准则》等相关规定。

（二）上述强调事项段涉及事项不属于中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司

信息披露编报规则第 14 号－非标准无保留审计意见及其涉及事项的处理》中规定的明显违反

会计准则、制度及相关信息披露规范规定的情形，对公司 2016 年年度财务状况和经营成果

无影响。

（三）为增强公司持续经营能力，公司在 2017 年将采取如下措施应对持续经营能力问

题：1、股东承诺在 2017 年继续给予公司资金方面的大力支持，以缓解生产经营之需及偿还

到期银行债务等。同时，积极与金融机构合作，建立良好的银企关系，争取改善公司融资环

境。因此，2017 年公司资金流不会出现断链。2、实施“温情文化”的品牌战略，全力实施

以新品为主打产品的大单品营销战略。3、加快消化库存老产品，提高资金周转率。对库存积

压的老产品，各销售公司想方设法，加大消化力度，盘活沉淀资金。4、转变营销思维，拓展

营销新渠道。发展团购业务及电商、微商、电视购物、电商婚庆平台等互联网金融的配套销

售服务。5、进一步加强队伍建设，打造精干、高效、有战斗力的经营团队。6、开源节流、

积极监控、降低能耗、减少其他与经营活动无关的现金开支，使现金流量净额趋于流畅。7、

进一步健全内控管理体系，通过全面推行预算管理解决成本和效益的问题；通过全面绩效考

核管理，激发内部活力，解决效率低下的问题；通过提质增效、开源节流措施，解决浪费资

源的问题；通过创新营销方式，解决营收不足的问题。8、对于其他债务违约诉讼案，公司在

融资到位后将及时归还债务，不会对公司的持续经营产生重大影响。

二、监事会对涉及事项的专项说明

我们认为希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）为公司出具的审计报告真实、客观地反

映了公司 2016 年度的实际情况，同意公司董事会对带强调事项段的无保留审计意见涉及事

项的专项说明。

甘肃皇台酒业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

三、独立董事会对涉及事项的专项说明

我们认为，该带强调事项段的无保留意见审计报告真实客观的反应了公司的情况。公司

董事会对“非标审计意见”涉及事项的说明是完整、准确、真实且符合实际情况的。我们将

督促公司董事会和管理层积极推进相关工作，切实维护广大投资者利益。

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

√ 适用 □ 不适用

诉讼(仲裁)基本情涉案金额（万是否形成预计诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理诉讼(仲裁)判决

披露日期披露索引

况元）负债进展结果及影响执行情况

甘肃省高院终审

判决（2017）甘民

终 49 号：1、撤销

甘肃省武威市中

级人民法院证券时报、

北京皇台商贸有（2015）武中民初巨潮资讯网

限责任公司诉我字第 56 号民事判公告编号：

公司的借款合同决； 2、驳回北京 2017 年 04 月 2015-90

841.03 否已审理终结公司胜诉

纠纷一案（2015 皇台商贸有限责 13 日 2015-98

武中民初字第 56 任公司的诉讼请 2016-44

号）。求。一审案件受理 2016-46

费 111286 元，二 2017-19

审案件受理费

31015 元，由北京

皇台商贸有限责

任公司负担。

甘肃省高院终审

判决（2017）甘民证券时报、

北京皇台商贸有

终 45 号：1、撤销巨潮资讯网

限责任公司诉我

甘肃省武威市中公告编号：

公司的借款合同 2017 年 04 月

1,116.6 否已审理终结级人民法院公司胜诉 2015-90

纠纷一案（2015 13 日

（2015）武中民初 2015-98

武中民初字第 57

字第 57 号民事判 2016-44

号）。

决； 2、驳回北京 2017-19

皇台商贸有限责

甘肃皇台酒业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

任公司的诉讼请

求。一审案件受理

费 138686 元，二

审案件受理费

88796 元，由北京

皇台商贸有限责

任公司负担。

甘肃省高院终审

判决（2017）甘民

终 49 号：1、撤销

甘肃省武威市中

级人民法院

证券时报、

北京皇台商贸有（2015）武中民初

巨潮资讯网

限责任公司诉我字第 58 号民事判

公告编号：

公司的借款合同决； 2、驳回北京 2017 年 04 月

298.7 否已审理终结公司胜诉 2015-90

纠纷一案（2015 皇台商贸有限责 13 日

2015-98

武中民初字第 58 任公司的诉讼请

2016-44

号）。求。一审案件受理

2017-19

费 111286 元，二

审案件受理费

31015 元，由北京

皇台商贸有限责

任公司负担。

甘肃省高院终审

判决（2017）甘民

终 49 号：1、撤销

甘肃省武威市中

级人民法院

证券时报、

北京皇台商贸有（2015）武中民初

巨潮资讯网

限责任公司诉我字第 59 号民事判

公告编号：

公司的借款合同决； 2、驳回北京 2017 年 04 月

1,200 否已审理终结公司胜诉 2015-90

纠纷一案（2015 皇台商贸有限责 13 日

2015-98

武中民初字第 59 任公司的诉讼请

2016-44

号）。求。一审案件受理

2017-19

费 138686 元，二

审案件受理费

93800 元，由北京

皇台商贸有限责

任公司负担。

北京皇台商贸有一审判决结果为：证券时报、

限责任公司诉我驳回原告北京皇 2017 年 04 月巨潮资讯网

0否已审理终结公司胜诉

公司的借款合同台商贸有限责任 13 日公告编号：

纠纷一案（2015 公司的诉讼请求。 2015-90

甘肃皇台酒业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

武中民初字第 60 案件受理费 2015-98

号）。 138686 元，由原 2016-44

告北京皇台商贸 2016-46

有限责任公司负 2019-19

担。

甘肃省高院终审

判决（2017）甘民

终 49 号：1、撤销

甘肃省武威市中

级人民法院证券时报、

北京皇台商贸有（2015）武中民初巨潮资讯网

限责任公司诉我字第 61 号民事判公告编号：

公司的借款合同决； 2、驳回北京 2017 年 04 月 2015-90

877.1 否已审理终结公司胜诉

纠纷一案（2015 皇台商贸有限责 13 日 2015-98

武中民初字第 61 任公司的诉讼请 2016-44

号）。求。一审案件受理 2016-46

费 138686 元，二 2017-19

审案件受理费

73197 元，由北京

皇台商贸有限责

任公司负担。

甘肃皇台酿造（集

团）有限责任公司

（北京皇台商贸证券时报、

有限责任公司的 2015 年 11 月巨潮资讯网

9,959.3 否未开庭审理未判决未判决

控股股东）诉我公 10 日公告编号：

司的借款合同纠 2015-113

纷一案（2015 武中

民初字第 80 号）。

甘肃皇台酿造（集

团）有限责任公司

（其为北京皇台

证券时报、

商贸有限责任公

2015 年 12 月巨潮资讯网

司的控股股东）诉 4,673.5 否未开庭审理未判决未判决

08 日公告编号：

我公司的借款合

2015-120

同纠纷一案（2015

武中民初字第 78

号）。

甘肃皇台酿造（集

证券时报、

团）有限责任公司

2016 年 01 月巨潮资讯网

（其为北京皇台 7,372.9 否未开庭审理未判决未判决

15 日公告编号：

商贸有限责任公

2016-3

司的控股股东）诉

甘肃皇台酒业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

我公司的建设用

地使用权转让合

同纠纷一案

（2016）甘 06 民

初 3 号。

无锡市梅林彩印证券时报、

包装厂（以下简称巨潮资讯网

"包装印刷厂"）诉公告编号：

双方根据和解 2017 年 05 月

我公司买卖合同 1,372 是已审理终结法院已调解 2016-57

协议执行中 12 日

纠纷一案的 2016-99

（2016）甘 06 民 2017-36

初 47 号 2017-37

兰州银行股份有

限公司武威分行

证券时报、

（以下简称 "兰

巨潮资讯网

州银行武威分行

双方根据和解 2017 年 04 月公告编号：

"）与本公司借款 3,120.57 是已审理终结法院已调解

协议执行中 21 日 2016-93

合同纠纷一案的

2017-24

（2016）甘 06 民

2017-25

初 64 号、（2016）

甘 06 民初 65 号

证券时报、

北京盛世济民贸

巨潮资讯网

易有限公司与本公司未根据和

公告编号：

公司借款合同纠法院下达执行通解协议执行，法 2017 年 07 月

1,381.5 是已审理终结 2016-96

纷一案的（2016）知书院下达了执行 03 日

2017-35

甘 06 民初字第 70 通知。

2017-36

号

2017-47

一审判决如下：

1、被告甘肃皇台

10 名自然人投资

酒业股份有限公

者起诉本公司"证

司于本判决生效

券虚假陈述责任

后十五日内赔偿证券时报、

纠纷一案"的

原告损失人民币一审败诉，公司巨潮资讯网

（2017）甘 01 民 2017 年 08 月

2,312.16 是已开庭审理合计：已向法院提起公告编号：

初 109 号、110 号、 01 日

22,933,918.72 元。二审上诉。 2017-23

111 号、112 号、113

2、合计案件受理 2017-53

号、227 号、228

费用 173,892 元。

号、229 号、230

上述判决合计赔

号、231 号。

付金额：

23,107,810.72 元

其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

甘肃皇台酒业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

九、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

√ 适用 □ 不适用

2016 年 6 月 23 日，公司披露了控股股东上海厚丰涉及为普罗旺斯番茄制品（天津）有

限公司向无锡食品科技园发展有限公司借款担保事宜，无锡食品科技园发展有限公司向江苏

省无锡市中级人民法院提起财产保全申请，法院裁定【（2016）苏 02 民初 80 号】将上海厚

丰投资公司所持本公司 34,770,000 股无限售流通股（占本公司总股份的 19.60%）冻结，冻

结期限 2016 年 4 月 26 日至 2019 年 4 月 25 日。详见《甘肃皇台酒业股份有限公司关于控

股股东所持公司股份被冻结的公告》（公告编号：2016-31）。

2017 年 1 月 24 日，公司披露了控股股东上海厚丰被江苏无锡市中级人民法院司法冻结

的 3477 万股股权已经解除司法冻结。详见《甘肃皇台酒业股份有限公司关于控股股东所持

公司股份解除司法冻结的公告》（公告编号：2017-11）。

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十二、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

甘肃皇台酒业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

4、关联债权债务往来

√ 适用 □ 不适用

是否存在非经营性关联债权债务往来

√ 是 □ 否

应收关联方债权：

是否存在非

期初余额本期新增金本期收回金本期利息期末余额

关联方关联关系形成原因经营性资金利率

（万元）额（万元）额（万元）（万元）（万元）

占用

应付关联方债务：

期初余额（万本期新增金本期归还金本期利息（万期末余额（万

关联方关联关系形成原因利率

元）额（万元）额（万元）元）元）

新疆润信通

间接控股股

股权投资有借款 10,292.9 1800 2,867.9 198.03 9,225

东

限公司

关联债务对公司经营成果

无

及财务状况的影响

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

甘肃皇台酒业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（3）租赁情况

√ 适用 □ 不适用

租赁情况说明

本报告期，公司仍未收到美国美百事有限责任公司 2016 年度租赁葡萄基地的租赁费用。2016 年四季

度起公司已全面接管了该葡萄基地，因此，对公司葡萄酒业的经营不会产生影响。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在担保情况。

3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十五、社会责任情况

1、履行精准扶贫社会责任情况

公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划

2、重大环保情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

不适用

十六、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

1、2017 年 4 月 12 日，公司收到甘肃省高院对公司与北京皇台商贸借款合同纠纷一案

的终审判决书，公司胜诉，撤销了武威市中级人民法院的一审判决，驳回了北京皇台商贸的

诉求。详情参见公司于 2017 年 4 月 13 日披露在证券时报、巨潮资讯网《重大诉讼进展公告

公告》（公告编号：2017-19）、《关于对重大诉讼判决相关事项专项说明的公告》（公告编号：

2017-20）。

2、2017 年 8 月 1 日，公司收到兰州市中级人民法院就 10 名自然人投资者诉本公司“证

甘肃皇台酒业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

券虚假陈述责任纠纷案”的民事判决书：判决公司合计赔付金额：23,107,810.72 元。公司不

服一审判决，已向法院提起二审上诉。本次判决导致公司 2017 年半年报净资产为负值。下

半年公司将尽最大努力改善经营状况与财务状况，如果 2017 年年度报告披露的净资产或净

利润为负值，公司将再次被实施*ST 特别处理。有关本案详细情况参见公司于 2017 年 8 月 2

日在指定信息披露媒体巨潮资讯网、《证券时报》披露的《关于收到民事判决书的公告》

（2017-53）。

十七、公司子公司重大事项

√ 适用 □ 不适用

公司于 2016 年 12 月 23 日召开第六届董事会 2016 年第六次临时会议审议通过了《关

于出让全资子公司新疆安格瑞番茄产业投资有限公司股权的议案》，2017 年 3 月 14 日公司收

到新疆安格瑞番茄产业投资有限公司的通知，股权转让事宜已经办理完毕。详情请参与公司

于 2017 年 3 月 15 日在指定信息披露媒体《证券时报》、巨潮资讯网披露的《关于全资子公

司完成股权转让暨工商变更登记的公告》(2017-14)。

甘肃皇台酒业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后

公积金转

数量比例发行新股送股其他小计数量比例

股

一、有限售条件股份 2,550 0.00% 2,550 0.00%

3、其他内资持股 2,550 0.00% 2,550 0.00%

境内自然人持股 2,550 0.00% 2,550 0.00%

177,405,4 177,405,4

二、无限售条件股份 100.00% 100.00%

50 50

177,405,4 177,405,4

1、人民币普通股 100.00% 100.00%

50 50

177,408,0 177,408,0

三、股份总数 100.00% 100.00%

00 00

股份变动的原因

□ 适用 √ 不适用

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

□ 适用 √ 不适用

二、证券发行与上市情况

□ 适用 √ 不适用

甘肃皇台酒业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

三、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末表决权恢复的优先股

报告期末普通股股东总数 9,801 0

股东总数（如有）（参见注 8）

持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

持有有限持有无限质押或冻结情况

报告期末报告期内

售条件的售条件的

股东名称股东性质持股比例持有的普增减变动

普通股数普通股数股份状态数量

通股数量情况

量量

上海厚丰投资 34,770,00

境内非国有法人 19.60% 34,770,000 质押 34,770,000

有限公司 0

北京皇台商贸 24,667,90

国有法人 13.90% 24,667,908 冻结 24,667,908

有限责任公司 8

邱晓勤境内自然人 4.49% 7,969,552 7,969,552

甘肃开然投资

境内非国有法人 3.12% 5,541,608 5,541,608

有限公司

徐莉蓉境内自然人 1.47% 2,607,900 2,607,900

王自兰境内自然人 1.26% 2,235,000 2,235,000

徐云富境内自然人 0.91% 1,608,651 1,608,651

马文超境内自然人 0.82% 1,448,301 1,448,301

万晓丽境内自然人 0.81% 1,442,100 1,442,100

方正东亚信托

有限责任公司

－方正东亚旭其他 0.76% 1,346,001 1,346,001

瑞 3 号单一资

金信托

战略投资者或一般法人因配售新

股成为前 10 名普通股股东的情况无

（如有）（参见注 3）

上述股东关联关系或一致行动的本公司未知上述前十名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管

说明理办法》规定的一致行动人。

前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

股份种类

股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量

股份种类数量

上海厚丰投资有限公司 34,770,000 人民币普通股 34,770,000

北京皇台商贸有限责任公司 24,667,908 人民币普通股 24,667,908

邱晓勤 7,969,552 人民币普通股 7,969,552

甘肃皇台酒业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

甘肃开然投资有限公司 5,541,608 人民币普通股 5,541,608

徐莉蓉 2,607,900 人民币普通股 2,607,900

王自兰 2,235,000 人民币普通股 2,235,000

徐云富 1,608,651 人民币普通股 1,608,651

马文超 1,448,301 人民币普通股 1,448,301

万晓丽 1,442,100 人民币普通股 1,442,100

方正东亚信托有限责任公司－方

1,346,001 人民币普通股 1,346,001

正东亚旭瑞 3 号单一资金信托

前 10 名无限售条件普通股股东之

间，以及前 10 名无限售条件普通本公司未知上述前十名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管

股股东和前 10 名普通股股东之间理办法》规定的一致行动人。

关联关系或一致行动的说明

前 10 名普通股股东参与融资融券

业务股东情况说明（如有）（参见无

注 4）

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

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第七节优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

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第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名担任的职务类型日期原因

2017 年 01 月 10

卢鸿毅董事、董事长离任因个人原因申请辞去所担任的董事、董事长职务。

日

因个人工作繁忙原因申请辞去所担任的独立董事职

谭臻独立董事离任 2017 年 01 月 11 日

务。

因个人工作繁忙原因申请辞去所担任的独立董事职

万玉龙独立董事离任 2017 年 01 月 11 日

务。

监事、监事会主 2017 年 01 月 16 因个人原因申请辞去所担任的监事、监事会主席职

丁建平离任

席日务。

2017 年 07 月 27 因个人发展的原因申请辞去公司第六届董事会董事、

付耶成董事、总经理离任

日总经理等职务。

2017 年 08 月 08

刘静董事离任因个人原因申请辞去担任的董事职务。

日

2017 年 08 月 24

刘锐监事任期满离任换届选举，离开公司

日

2017 年 08 月 24

李生禄监事任期满离任换届选举，仍在公司担任生产部长职务

日

2017 年 08 月 24

闻萌监事任期满离任换届选举，离开公司

日

2017 年 08 月 24

高明星董事任期满离任换届选举，离开公司

日

2017 年 08 月 24

冯瑛董事任期满离任换届选举，离开公司

日

2017 年 08 月 24

辛秀山董事任期满离任换届选举，离开公司

日

于凇琳独立董事任期满离任 2017 年 08 月 24 换届选举，离开公司

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日

2017 年 08 月 24

张文彬独立董事任期满离任换届选举，离开公司

日

2017 年 08 月 24

胡振平董事长、董事被选举换届选举

日

2017 年 08 月 24

闫立强总经理、董事被选举换届选举

日

2017 年 08 月 24

何维角财务总监、董事被选举换届选举

日

董事会秘书、董 2017 年 08 月 24

谢维宏被选举换届选举

事日

2017 年 08 月 24

华卫兵董事被选举换届选举

日

2017 年 08 月 24

刘兴明董事被选举换届选举

日

2017 年 08 月 24

常红军独立董事被选举换届选举

日

2017 年 08 月 24

张晓非独立董事被选举换届选举

日

2017 年 08 月 24

王森独立董事被选举换届选举

日

监事会主席、监 2017 年 08 月 24

石峰被选举换届选举

事日

2017 年 08 月 24

叶玉璀职工代表监事被选举换届选举

日

2017 年 08 月 24

柴娟监事被选举换届选举

日

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第九节公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

否

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第十节财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：甘肃皇台酒业股份有限公司

2017 年 06 月 30 日

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 3,313,215.95 19,153,496.90

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 1,514,220.00 5,613,520.17

预付款项 13,674,500.90 16,608,242.58

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 3,045,616.24 6,599,499.41

买入返售金融资产

存货 163,382,200.14 162,851,944.37

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划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 241,881.60 745,359.91

流动资产合计 185,171,634.83 211,572,063.34

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 5,001,784.23 5,001,784.23

投资性房地产

固定资产 80,528,679.95 84,920,717.95

在建工程 549,200.25

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 89,133,247.28 90,451,557.08

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产

其他非流动资产

非流动资产合计 174,663,711.46 180,923,259.51

资产总计 359,835,346.29 392,495,322.85

流动负债：

短期借款 59,455,625.94 61,455,625.94

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

甘肃皇台酒业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

应付账款 54,421,700.45 50,412,416.29

预收款项 9,269,974.45 10,444,105.03

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 8,917,288.60 10,563,165.35

应交税费 34,965,081.07 33,588,081.85

应付利息 17,724,703.69 11,806,746.61

应付股利 698,279.06 698,279.06

其他应付款 144,587,842.90 152,358,708.19

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 330,040,496.16 331,327,128.32

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债 39,487,806.72 16,235,791.50

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 39,487,806.72 16,235,791.50

负债合计 369,528,302.88 347,562,919.82

所有者权益：

股本 177,408,000.00 177,408,000.00

其他权益工具

甘肃皇台酒业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其中：优先股

永续债

资本公积 306,074,255.10 306,074,255.10

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 5,861,319.98 5,861,319.98

一般风险准备

未分配利润 -499,036,531.67 -444,411,172.05

归属于母公司所有者权益合计 -9,692,956.59 44,932,403.03

少数股东权益

所有者权益合计 -9,692,956.59 44,932,403.03

负债和所有者权益总计 359,835,346.29 392,495,322.85

法定代表人：胡振平主管会计工作负责人：何维角会计机构负责人：何维角

2、母公司资产负债表

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 16,933.59 4,739,790.49

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 11,605,122.82 7,074,902.33

预付款项 1,036,240.71 1,044,745.15

应收利息

应收股利

其他应收款 910,621.79 1,072,251.27

存货 160,806,950.44 167,391,245.68

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 174,375,869.35 181,322,934.92

甘肃皇台酒业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 23,001,784.23 33,001,784.23

投资性房地产

固定资产 77,116,439.38 81,805,705.08

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 89,131,947.28 90,450,257.08

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产

其他非流动资产

非流动资产合计 189,250,170.89 205,257,746.39

资产总计 363,626,040.24 386,580,681.31

流动负债：

短期借款 46,660,000.00 47,660,000.00

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 47,981,298.27 41,645,681.80

预收款项 37,140,377.58 77,218,640.24

应付职工薪酬 5,882,599.71 4,838,751.82

应交税费 34,084,001.16 31,497,162.98

应付利息 16,106,620.81 11,077,167.68

应付股利 698,279.06 698,279.06

其他应付款 130,182,106.93 118,071,140.47

划分为持有待售的负债

甘肃皇台酒业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 318,735,283.52 332,706,824.05

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债 39,487,806.72 16,235,791.50

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 39,487,806.72 16,235,791.50

负债合计 358,223,090.24 348,942,615.55

所有者权益：

股本 177,408,000.00 177,408,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 306,074,255.10 306,074,255.10

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 5,861,319.98 5,861,319.98

未分配利润 -483,940,625.08 -451,705,509.32

所有者权益合计 5,402,950.00 37,638,065.76

负债和所有者权益总计 363,626,040.24 386,580,681.31

3、合并利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

甘肃皇台酒业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

一、营业总收入 38,106,783.33 63,108,632.41

其中：营业收入 38,106,783.33 63,108,632.41

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 69,143,227.24 82,029,435.68

其中：营业成本 24,761,165.85 49,036,692.23

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 7,355,986.47 3,123,785.56

销售费用 8,880,793.27 12,752,680.39

管理费用 19,319,971.38 10,134,461.06

财务费用 5,912,446.50 6,295,498.31

资产减值损失 2,912,863.77 686,318.13

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

792,429.90

列）

其中：对联营企业和合营企业

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

其他收益

三、营业利润（亏损以“－”号填列） -30,244,014.01 -18,920,803.27

加：营业外收入 51,702.96 335,065.48

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 24,433,048.57 177,385.72

其中：非流动资产处置损失

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -54,625,359.62 -18,763,123.51

减：所得税费用 10,546.57

五、净利润（净亏损以“－”号填列） -54,625,359.62 -18,773,670.08

甘肃皇台酒业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

归属于母公司所有者的净利润 -54,625,359.62 -18,773,670.08

少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额 -54,625,359.62 -18,773,670.08

归属于母公司所有者的综合收益

-54,625,359.62 -18,773,670.08

总额

归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益 -0.31 -0.11

（二）稀释每股收益 -0.31 -0.11

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：胡振平主管会计工作负责人：何维角会计机构负责人：何维角

甘肃皇台酒业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

4、母公司利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业收入 30,997,567.95 16,192,850.50

减：营业成本 23,061,241.36 9,400,316.20

税金及附加 7,212,870.69 2,946,761.36

销售费用

管理费用 15,437,250.10 7,278,377.40

财务费用 5,034,191.51 5,439,069.16

资产减值损失 2,541,268.59 -43,818.06

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

14,318,700.00

列）

其中：对联营企业和合营企

业的投资收益

其他收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） -7,970,554.30 -8,827,855.56

加：营业外收入 18,612.02 124,523.58

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 24,283,173.48 25,117.39

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

-32,235,115.76 -8,728,449.37

列）

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列） -32,235,115.76 -8,728,449.37

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

甘肃皇台酒业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 -32,235,115.76 -8,728,449.37

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 33,979,157.55 61,088,159.39

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 2,451,945.17 2,118,302.56

收到其他与经营活动有关的现金 88,595.32 28,916,978.34

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经营活动现金流入小计 36,519,698.04 92,123,440.29

购买商品、接受劳务支付的现金 20,505,393.88 103,498,328.91

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

13,149,936.31 7,726,289.14

金

支付的各项税费 6,870,650.12 13,475,749.08

支付其他与经营活动有关的现金 13,755,103.58 11,086,087.81

经营活动现金流出小计 54,281,083.89 135,786,454.94

经营活动产生的现金流量净额 -17,761,385.85 -43,663,014.65

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他

2,263,000.00

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

-3,158,679.93

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 -3,158,679.93 2,263,000.00

购建固定资产、无形资产和其他

1,220,215.17 589,128.05

长期资产支付的现金

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 1,220,215.17 589,128.05

投资活动产生的现金流量净额 -4,378,895.10 1,673,871.95

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资

收到的现金

甘肃皇台酒业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 15,300,000.00 56,273,781.57

筹资活动现金流入小计 15,300,000.00 56,273,781.57

偿还债务支付的现金 2,000,000.00 13,250,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

1,808,770.37

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 7,000,000.00

筹资活动现金流出小计 9,000,000.00 15,058,770.37

筹资活动产生的现金流量净额 6,300,000.00 41,215,011.20

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -15,840,280.95 -774,131.50

加：期初现金及现金等价物余额 19,153,496.90 5,803,271.86

六、期末现金及现金等价物余额 3,313,215.95 5,029,140.36

6、母公司现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 15,327,807.10 6,671,720.55

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 764.36 28,713,596.87

经营活动现金流入小计 15,328,571.46 35,385,317.42

购买商品、接受劳务支付的现金 14,016,041.63 49,608,295.70

支付给职工以及为职工支付的现

6,308,413.98 2,079,201.82

金

支付的各项税费 5,595,899.22 6,909,422.95

支付其他与经营活动有关的现金 8,262,720.75 1,332,301.39

经营活动现金流出小计 34,183,075.58 59,929,221.86

经营活动产生的现金流量净额 -18,854,504.12 -24,543,904.44

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

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取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他

2,263,000.00

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

318,700.00

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 318,700.00 2,263,000.00

购建固定资产、无形资产和其他

487,052.78

长期资产支付的现金

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 487,052.78

投资活动产生的现金流量净额 -168,352.78 2,263,000.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 15,300,000.00 37,462,080.82

筹资活动现金流入小计 15,300,000.00 37,462,080.82

偿还债务支付的现金 1,000,000.00 13,250,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

1,351,997.28

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 1,000,000.00 14,601,997.28

筹资活动产生的现金流量净额 14,300,000.00 22,860,083.54

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -4,722,856.90 579,179.10

加：期初现金及现金等价物余额 4,739,790.49 72,353.50

六、期末现金及现金等价物余额 16,933.59 651,532.60

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

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本期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合

股本优先永续东权益

其他积存股合收益备积险准备利润计

股债

177,40 -444,41

306,074 5,861,3 44,932,

一、上年期末余额 8,000. 1,172.0

,255.10 19.98 403.03

00 5

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

177,40 -444,41

306,074 5,861,3 44,932,

二、本年期初余额 8,000. 1,172.0

,255.10 19.98 403.03

00 5

三、本期增减变动

-54,625, -54,625,

金额（减少以“－”

359.62 359.62

号填列）

（一）综合收益总 -54,625, -54,625,

额 359.62 359.62

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或

甘肃皇台酒业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

177,40 -499,03

306,074 5,861,3 -9,692,9

四、本期期末余额 8,000. 6,531.6

,255.10 19.98 56.59

00 7

上年金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合

股本优先永续东权益

其他积存股合收益备积险准备利润计

股债

177,40 -317,73

257,935 5,861,3 123,471

一、上年期末余额 8,000. 3,679.3

,473.50 19.98 ,114.10

00 8

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

177,40 -317,73

257,935 5,861,3 123,471

二、本年期初余额 8,000. 3,679.3

,473.50 19.98 ,114.10

00 8

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三、本期增减变动 -126,67

48,138, -78,538,

金额（减少以“－” 7,492.6

781.60 711.07

号填列） 7

-126,67 -126,67

（一）综合收益总

7,492.6 7,492.6

额

7 7

（二）所有者投入 48,138, 48,138,

和减少资本 781.60 781.60

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

48,138, 48,138,

4．其他

781.60 781.60

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 177,40 306,074 5,861,3 -444,41 44,932,

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8,000. ,255.10 19.98 1,172.0 403.03

00 5

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

股本资本公积专项储备盈余公积

优先股永续债其他股收益利润益合计

-451,70

177,408, 306,074,2 5,861,319 37,638,06

一、上年期末余额 5,509.3

000.00 55.10 .98 5.76

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

-451,70

177,408, 306,074,2 5,861,319 37,638,06

二、本年期初余额 5,509.3

000.00 55.10 .98 5.76

三、本期增减变动

-32,235, -32,235,1

金额（减少以“－”

115.76 15.76

号填列）

（一）综合收益总 -32,235, -32,235,1

额 115.76 15.76

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或

甘肃皇台酒业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

-483,94

177,408, 306,074,2 5,861,319 5,402,950

四、本期期末余额 0,625.0

000.00 55.10 .98 .00

上年金额

单位：元

上期

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

股本资本公积专项储备盈余公积

优先股永续债其他股收益利润益合计

-354,82

177,408, 257,935,4 5,861,319 86,382,50

一、上年期末余额 2,287.2

000.00 73.50 .98 6.20

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

-354,82

177,408, 257,935,4 5,861,319 86,382,50

二、本年期初余额 2,287.2

000.00 73.50 .98 6.20

三、本期增减变动

48,138,78 -96,883, -48,744,4

金额（减少以“－”

1.60 222.04 40.44

号填列）

（一）综合收益总 -96,883, -96,883,2

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额 222.04 22.04

（二）所有者投入 48,138,78 48,138,78

和减少资本 1.60 1.60

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

48,138,78 48,138,78

4．其他

1.60 1.60

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或

股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

-451,70

177,408, 306,074,2 5,861,319 37,638,06

四、本期期末余额 5,509.3

000.00 55.10 .98 5.76

三、公司基本情况

（一）公司概况

甘肃皇台酒业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是1998年9月29日经甘肃省经济体制改革委

甘肃皇台酒业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

员会甘体改函字[1998]第030号文批准，以发起方式设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监

发行字[2000]98号文批准，于2000年7月在深交所上市发行股票4000万股，股票代码：000995。

根据公司2002年度股东大会决议，以2002年12月31日总股本14,000万股为基数，以资本公积转增股本，

每10股转增1股，共转增1,400万股，变更后股本为15,400万元。

根据公司2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议决议并经甘肃省人民政府国有资产监督管理委

员会甘国资产权字（2006）134号《关于甘肃皇台酒业股权分置改革有关问题的批复》，以本公司现有流

通股股本4400万股为基数，以2005年12月31日经审计机构审计的资本公积向方案实施日登记在册的全体流

通股股东定向转增股本，每10股转增5.32股，共转增23,408,000股，转增后股本变为17,740.80万股。

截止2017年6月30日，本公司持有统一社会信用代码为91620000710265652T的企业法人营业执照，公

司登记情况为：

法定代表人：胡振平

公司住所：甘肃省武威市西关街新建路55号

公司经营范围：白酒、葡萄酒的生产、批发零售。

本财务报表2017年8月28日业经公司第七届董事会第一次会议批准报出。

截止2017年6月30日本公司合并报表范围内子公司明细如下：

子公司名称简称是否新增

甘肃日新皇台酒销售有限公司日新皇台否

甘肃凉州皇台葡萄酒业有限公司凉州葡萄酒否

甘肃陇盛皇台酒业有限公司陇盛皇台否

甘肃皇台酒业酿造有限公司皇台酿造否

浙江皇台实业发展有限公司浙江实业否

北京安格瑞产业投资有限公司北京安格瑞否

本期合并报表范围及其变化情况，详见本附注“八、合并范围的变更”、“九、在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司财务报表以持续经营为假设，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则--基本准则》和

其他各项会计准则的规定进行确认和计量；根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露

编报规则第15号—财务报告的一般规定》，并基于公司主要会计政策、会计估计进行编制和披露。

甘肃皇台酒业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2、持续经营

公司白酒产品市场销售规模缩减，形成营运资金紧张、债务逾期、股民诉讼败诉计提预计负债的情形，

同时公司2017上半年度亏损5,462.54万元，净资产-969.29万元，公司偿债能力薄弱。目前公司拟将亏损严

重的白酒业务相关的资产出售给大股东上海厚丰投资有限公司，由其进行培育，待其具备较强盈利能力时，

或在未来择机重新注入到公司。公司拟实施重大资产重组，通过拓展新业务改善持续经营能力，改善公司

的资产质量，培育新的经济增长点，使公司业务走上良性、健康的发展轨道，为公司持续经营发展奠定基

础。预计自本报告期末至少12个月内公司持续经营不存在重大问题。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司下列重要会计政策、会计估计根据《企业会计准则》制定，未提及的会计业务按《企业会计准

则》的相关规定执行。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果

和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司采用公历年度，即每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月，并以此作为资产和负债流动性的划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并

公司作为合并方，在企业合并中取得的资产和负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中

的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的

差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。

甘肃皇台酒业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

2.非同一控制下企业合并

企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公

司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及

为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成

本之和。

合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于

合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或

有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净

资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

6、合并财务报表的编制方法

1.合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营

政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决

权资本总额50%以上（不含50%），或虽不足50%但有实质控制权的，全部纳入合并范围。

2.合并财务报表编制的方法

本公司以自身及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，将整个企业集团视为一个会计主体，

依据相关的企业会计准则确认、计量和列报的要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体的财务状

况、经营成果和现金流量。

（1）一般原则

所有纳入合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间应与本公司保持一致，如不一致的在编制合

并会计报表时应调整。对于同一控制取得的子公司，以其资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值

为基础对其报表进行调整。对非同一控制取得的子公司，以购买日可辨认净资产的公允价值为基础，对其

财务报表进行调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在编制合并报表时予以抵销。子公司的所有

者权益、当期损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合

并利润表中净利润项目下和综合收益总项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东

在子公司期初所有者权益中所享有的份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

已宣告被清理整顿的原子公司、已宣告破产的原子公司、母公司不能控制的其他被投资单位，不纳入

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母公司的合并财务报表的合并范围。

（2）增加子公司或业务

①报告期内因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，调整合并资产负债表的期初数，并将该子公

司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务合并当期期初至

报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。并调整可比报表的相关项目，视同合并后的报告主体，在最终

控制方控制时一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，编制合并报表时视同参与合并的各方在

最终控制方开始控制时即以目前状态存在进行调整。以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方控制之

下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的

净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的重复计算，本公司达到

合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一控制下之日孰晚日起至

合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减报表期间的期初留存收益和当

期损益。

②因非同一控制下企业合并增加的子公司或业务，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司或业

务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，子公司或业务自购买日至报告期末的现金流

量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的对被购买方的

股权。按照该股权在购买日的公允价值重新计量，公允价值与其账面减值的差额计入当期投资收益。购买

日之前持有的对被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益及除净损益、其他综合收益和利润分配

之外其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收

益，由于被购买方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（3）减少子公司或业务

母公司在报告期内处置子公司或业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司期初至处置日的

收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

A.丧失控制权的情况下部分处置对子公司的投资

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按

照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原

持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入

丧失控制日当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，或除净损益、其他综合收益和

利润分配之外其他所有者权益变动的，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定收

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益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条

款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处

理。①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业

结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交

易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处

置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的

享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失

控制权当期损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧

失控制权的情况下部分处置对子公司股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司

一般处理方法进行会计处理。

B.不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投相

对应应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中资本

公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。

（4）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合

并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中资本公积中的股本溢价，资本公积中

的股本溢价不足冲减的调整留存收益。

7、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，本公司将库存现金及随时用于支付的银行存款确认为现金；同时将具备期限短

（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等条件的

投资确定为现金等价物。

8、外币业务和外币报表折算

1.外币业务

对发生的外币业务，本公司按交易发生日的即期汇率折合本位币记账。

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在资产负债表日，采用资产负债表日即期汇率对外币货币性项目进行折算，形成的汇兑差额，除与购

建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态之前发生的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍按交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性

项目，按公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利

润”项目外，采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、

与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。所有者权益变动表中“年初未分配利润”项目以上一年折算后的“未

分配利润”金额列示；“未分配利润”按折算后的股东权益变动表中其他个项目的金额计算列示。现金流量表

采用现金流量发生日中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价折算。汇率变动对现金的影响在现金流量

表中单独列示。

处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目中其他综合收益列示的外币财务报表折算差额，转

入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置

当期损益。

9、金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公司成为

金融工具合同一方时确认一项金融资产或金融负债。

1.金融工具的分类、确认依据和计量方法

本公司的金融资产初始确认时按投资目的和经济实质分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产；金融负债初始确认时按

投资目的和经济实质分为二类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产或金融负债的相关交易费用计

入其初始确认金额。

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债

此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而

持有的金融资产或近期内回购而承担的金融负债；直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产或金融负债，主要是指公司基于风险管理、战略投资需要等所作的指定。

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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的

交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

取的债券利息，单独确认为应收项目。

在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收

益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入

当期损益。

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之

间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍

生金融资产。

持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已

到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。

持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在

取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。（实际利

率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。

处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该类投资出售或

重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计期间

及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但下列情况除外：出售日或重分

类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有

显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出

售或重分类；出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。

（3）应收款项

应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，以及公司持有的其他企业的不包

括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款和其他应收款等。通常应按从购货方应收的合同

或协议价款作为初始确认金额。具有融资性质的，按其现值进行初始计量。

收回或处置贷款和应收款项时，应将取得的价款与该贷款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损

益。

（4）可供出售金融资产

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可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有

至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。

取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期

但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。

持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，

且公允价值变动计入其他综合收益。但是在活跃市场没有报价且公允价值不能可靠计量的权益工具投资，

以及与该权益工具挂钩并需通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。

处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，

将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

通常情况下，公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，划分为其他金融负债。

其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常采用摊余成本

进行后续计量。

2.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确

认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

终止确认，是指将金融资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。在判断金融资产转移

是否满足金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。并将计入资产转移划分为整体转移和部分

转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：a.所转移金融资

产的账面价值；b.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金

融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

（2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分

和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各

自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：a.终止确认部分的账面价值；b.终

止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移

的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

（3）公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资产

整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

3.金融负债终止确认条件

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当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或已解除的部分。公司与债权人

之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质

上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，

同时将修改后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付对价之间的差额，计入

当期损益。

金融资产转移满足下列条件的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金

融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，

虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控

制。

3.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

（1）金融工具存在活跃市场的

活跃市场中的报价用于确定其公允价值。在活跃市场上本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负

债，以现行出价作为相应资产和负债的公允价值；本公司拟持有的金融资产或已承担的金融负债，以现行

要价作为相应资产和负债的公允价值。金融资产或负债没有现行出价或要价，但最近交易日后的经济环境

没有发生重大变化，则采用最近交易市场报价确定该金融资产和金融负债的公允价值；最近交易日后的经

济环境发生了重大变化时，参考类似金融资产和金融负债的现行价格和利率，调整最近交易的市场报价，

以确定该金融资产和金融负债的公允价值。

本公司有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价做出适当调

整，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。

活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表

了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。

（2）金融工具不存在活跃市场的

采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，可以反映估值日在公平交易中可能采用的

交易价格。在估值时，本公司采用在当期情况下适用并且有足够利用的数据和其他信息技术支持的估值技

术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用

相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可使用不可观察值。

估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的

其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

5.金融资产（此处不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法

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本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的外的金融资产（不含应收款项）账

面价值进行检查，有客观证据表明发生减值的，计提减值准备。

（1）持有至到期投资

根据账面价值与预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用孙逊）的现值之间的差额计算确认减

值损失。具体比照应收款项减值损失计量方法处理。

如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用

评级已提高等)，原确认的减值损失应当予以转回，计人当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过

假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

（2）可供出售金融资产

有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降（低于其初始投资成50%），并预期这

种下降趋势属于非暂时性的（超过一年），可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。将

原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累积损失，等

于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值

损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值

损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减

值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益转回。活跃市场中没有报价且其公允价值

不能可靠计量的权益工具发生的减值损失不得转回。

10、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的应收账款为年末余额 500 万元以上（含）的

单项金额重大的判断依据或金额标准应收账款，单项金额重大的其他应收款为年末余额 500 万元

以上（含）的其他应收款。

资产负债表日，对单项金额重大的应收款项单独进行减值测

试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量

现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。短

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确

定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。单

独测试未发生减值的应收款项，按应收款项组合在资产负债

表日余额的账龄，分析计提坏账准备。

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（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称坏账准备计提方法

按账龄分析法计提坏账准备的组合账龄分析法

公司及所属子公司往来款项的组合其他方法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%

1－2 年 10.00% 10.00%

2－3 年 30.00% 30.00%

3－4 年 50.00% 50.00%

4－5 年 80.00% 80.00%

5 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹

单项计提坏账准备的理由象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；按账龄

分析法计提的坏账准备不能反映实际情况等。

根据历史损失率及未来现金流现值低于其账面价值的差额，

坏账准备的计提方法

判断并计算减值金额，计提坏账准备。

11、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

1.存货分类

本公司存货分为原材料、包装物、低值易耗品、产成品、在产品、半成品、发出商品等。

2.存货的发出成本计价方法

原材料、包装物、产成品和自制半成品发出时采用加权平均法结转成本。

3.存货的盘存制度

本公司对存货采用永续盘存制。年末公司对各种存货予以全面盘点，盘点结果如果与账面记录不符，

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查明原因，并根据企业的管理权限，经股东大会或董事会批准后，在年末结账前处理完毕。盘盈的存货，

冲减当期的管理费用；盘亏的存货，在减去过失人或者保险公司等赔款和残料价值之后，计入当期管理费

用，属于非常损失的，计入营业外支出。

4.不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于销售的材料，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售

费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所

生产的产成品的估计售价减去至完工时将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可

变现净值；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以其合同价格为基础计算，若持有的

存货数量多于销售合同的订购数量，超出部分存货的可变现净值，以一般销售价格为基础计算。

5.存货跌价准备的计提方法

在资产负债表日，公司对存货进行全面检查后，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成

本的存货，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

对单价较高的存货按单个项目成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较

低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最

终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备，并计入当期损益。

如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提

的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

6.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品采用“五五摊销法”核算。

12、划分为持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）划分为持有待售资产：①该组成部分必须在

其当期状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；②公司已就处置组成部分（或非流动资

产）作出决议，如按规定需得到股东会批准的，已经取得股东大会或相应权利机构的批准；③公司已与受

让方签订了不可撤销的转让协议；④该项转让将在一年内完成。

对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允

价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高

于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。

符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。

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13、长期股权投资

本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。

1.共同控制、重要影响的判断标准

共同控制，指按照合同约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关经济活动必须经过分享控制

权的参与一致同意后才能决策，认定为共同控制。

重大影响，指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起

共同控制这些政策的制定。

在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，同时会考虑本公司和其他持有的被投资单位当

期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

本公司对出资比例超过51%的投资确认为控制；低于20%的投资确认为无重大影响。

2.长期投资初始成本的确定

（1）企业合并中形成的长期股权投资

①同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并

对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期

股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价的账面价值或发行股份的面值总额

之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的长期股权投资，需判读是否属于“一揽子交易”。属

于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，在合

并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成

本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得

股份新支付对价的账面价值之和的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

②非同一控制下的企业合并，公司在购买日按照为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承

担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上直接相关税费作为长期股权投资的初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财

务报表进行会计处理：

a.在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核

算的初始投资成本。

b.在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得

控制权的交易进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股

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权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有

的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当

期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）其他方式取得的长期股权投资

①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括

与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

③以债务重组方式取得的，按照《企业会计准则第12号—债务重组》确定其初始投资成本。

④以非货币性资产交换取得的，按照《企业会计准则第7号—非货币资产交换》确定其初始投资成本。

⑤投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。除取得

投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位

宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投

资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应

享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，

分别确认投资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润

或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合

收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资账面价值并计入所有者权益；被投资单位

发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零

为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额

弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以

取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投

资单位的净利润进行调整后确认。

本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司部

分予以抵销，在此基础上确认投资收益；与被投资单位发生的未实现的内部交易损失，属于资产减值损失

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的，全额确认。

本公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“四、

（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”、“四、（五）合并财务报表的编制方法”中披

露的相关政策进行会计处理。

4.长期股权投资处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

（1）处置权益法核算的长期股权投资

因部分处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金

融工具确认和计量准则核算。其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当

期损益。原股权投资因采用权益法而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直

接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的

其他所有者权益的其他变动而计入的所有者权益，在终止权益法核算时全部转入当期损益，由于被投资单

位重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置成本法核算的长期股权投资

因处置部分股权等原因丧失了对被投资单位的控制权，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能

够被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核

算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按进入工具确认和计量

准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

5.长期股权投资减值准备

除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，按照本附注”四(十九)资产减值”

所述方法计提减值准备。

因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

14、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量。对按照成本法模式计量的投资性房地产-出租用建筑

物采用与本公司固定资产一致的后续计量和折旧政策；采用成本模式计量的土地使用权后续计量采用与无

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形资产相同的后续计量和摊销政策。

15、固定资产

（1）确认条件

公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的房屋建筑物、

机器设备、林木资产、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营主要设

备的物品，单位价值在2000元以上并且使用年限超过2年的，作为固定资产核算。

（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法 35 3% 2.77%

机器设备年限平均法 17 3% 5.70%

林木资产年限平均法 20 3% 4.85%

运输设备年限平均法 13 3% 7.46%

其他设备年限平均法 5 3% 19.40%

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：①租赁期满后

租赁资产的所有权归属于本公司；②公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的

公允价值；③租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；④租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的

公允价值不存在较大的差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价

值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。

融资租赁方式租入的固定资产，视同自有资产，能合理确定租赁期届满将会取得租赁资产所有权的，

在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定确定租赁期届满将会取得租赁资产所有权的，在租赁

期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

16、在建工程

1.在建工程的计价方法

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本公司按固定资产新建、扩建等发生的实际支出确认在建工程。为在建工程项目进行专门借款而发生

的借款费用，在工程项目达到预定可使用状态前发生的，予以资本化，计入在建工程成本；在工程项目达

到预定可使用状态后发生，作为财务费用计入当期损益。

2.在建工程结转为固定资产的时点

在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到预定

可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际

成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算

后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

3.在建工程减值准备

本公司在建工程减值准备的计提方法见本附注”四(十九)资产减值”所述。

在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

17、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

因需要经过相当长的时间购建或者生产活动才能达到预定可使用状态或可销售状态的固定资产、投资

性房地产和存货等资产，所发生的借款费用，包括：借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币

借款而发生的汇兑差额。在所购建固定资产达到预定可使用状态或可销售状态之前发生的，在符合资本化

期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销，于

当期确认为费用。

2.借款费用资本化期间

(1)开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开

始资本化。①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或生产符合资本化条件的资产而支付现金、转移非

现金资产或承担带息债务形式发生的支出；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用状态或可销

售状态所必要的购建活动已经开始。

(2)暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费

用资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。

(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或可销售状态时，停止

借款费用的资本化；当所购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，让部

分资产借款费用停止资本化；所购建或者生产符合资本化条件的资产的各部分分别完工，但必须等到整体

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完工后才可使用或者可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。

3.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包

括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进

行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的

资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本

化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。一般借款在资本化期间其借款利息费

用资本化金额计算方法如下：

资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一般借款的资本化率。

资本化率＝所占用一般借款加权平均利率＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借

款本金加权平均数

所占用一般借款本金加权平均数＝∑（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天数/

当期天数）

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币

专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生

产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用

或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。

18、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

1.无形资产的核算范围

专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。

2.无形资产的初始计量

无形资产按取得时的实际成本入账；债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，按受让时的公允价值

为基础确定其入账价值；非货币性资产交换换入的无形资产，按换出资产的公允价值为基础确定其入账价

值。

3.无形资产的后续计量

（1）无形资产的使用寿命

本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，估计该使用寿命的

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年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视

为使用寿命不确定的无形资产。

本公司使用寿命有限的无形资产寿命估计如下：

无形资产类别估计使用寿命估计方法

土地使用权 50年土地使用权证或协议约定的使用年限

专利及专有技术 10年按预计为企业产生经济利益的年限

技术、财务及管理软件 3-5年计算机技术更新周期

（2）无形资产的摊销

使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形

资产，不予摊销，期末进行减值测试。

本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。

本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部

转入当期损益。

4.无形资产的减值

本公司无形资产的减值准备计提方法见附注”四(十九)资产减值”所述。

无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（2）内部研究开发支出会计政策

内部研究开发支出

本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究，是指为获取并理解新

的科学或技术知识而进行的独创性的有计划的调查，研究阶段支出于发生时计入当期损益。开发，是指在

进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改

进的材料、装置、产品等。开发阶段支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产

自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该

无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

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对于同一项无形资产，在开发过程中达到资本化条件前已经费用化计入损益的支出，不再进行资本化。

19、长期资产减值

除存货、递延所得税资产、金融资产外的资产减值按以下方法确定：

1.本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其

可收回金额，进行减值测试。

减值迹象包括但不限于：①资产市价大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计

的下跌；②本公司所处的经济、技术或者法律等外部环境发生重大变化，产生对公司的不利影响；③市场

利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，

导致资产可回收金额大幅度降低；④有证据表明资产已经陈旧过时或者实体已经损坏；⑤资产已经或将被

闲置，有终止使用或计划提前处置；⑥本公司经营成果表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如

资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或亏损）远低于（或高于）预计金额等；⑦其他表明资产

可能已经发生减值的迹象。

对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否

存在减值迹象，每年都进行减值测试。

2.可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较

高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该

资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

3.资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计

入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

4.就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊

至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组

合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或

者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产

组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损

失。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或摊销费用在未来期间做相应调整。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

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20、长期待摊费用

长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待

摊费用在受益期内平均摊销，

长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。

如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期

损益。

21、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内需要全部支付的职工薪

酬，因解除与职工的劳动合同关系予以的补偿除外。具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利

费、社会保险、住房公积金、工会经费、职工教育经费、短期带薪缺勤等。

在职工提供服务的会计期间，公司将实际发生的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对

象计入当期损益或相关资产成本。短期薪酬为非货币性福利的，按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利，是指公司为获取职工提供服务而在职工内部退休或与本公司解除劳动关系后，提供的各

种形式的报酬和福利，属于短期薪酬的辞退福利除外。

本公司的设定提存计划，是按国家和当地政府相关规定为职工缴纳的基本养老保险和失业保险，在职

工为公司提供服务的会计期间，按以规定的缴纳基数和比例计算的应缴金额，确认为负债，并计入当期损

益或相关资产成本。

本公司未设定收益计划。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减

而提出给予的补偿。

在本公司提出不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相

关成本费用时两者孰早日，确认因解除劳动关系给以补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

对于辞退福利预期在年度报告期末后十二个月内不能完全支付的辞退福利，实质性辞退工作在一年内

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实施完毕但补偿款超过一年支付的辞退计划，本公司将选择恰当的折现率，以折现后的金额计量并计入当

期损益的辞退福利金额。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的所有职工福利。

22、预计负债

本公司涉及未决诉讼、商业承兑汇票贴现、产品质量保证、亏损合同、债务担保、重组事项时，其履

行很可能形成导致经济利益的流出现实义务，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。

1.预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债:

①该义务是公司承担的现时义务；

②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

2.各类预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的

风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后

确定最佳估计数。

本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计

数。

本公司清偿预计负债所需支出的全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，

作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

23、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

1.收入确认原则

本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。

（1）销售商品的收入

公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制

权；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能可靠地计量时，确认营业收入实现。

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销售商品涉及现金折扣的，按照扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金额。销售商品涉及商业折

扣的，按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额。本公司已经确认销售商品收入的售出商品发生

销售折让的，在发生时冲减当期销售商品收入。

本公司已经确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，在发生时冲减当期销售商品收入。

（2）提供劳务的收入

在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收入的实

现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负

债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。

（3）让渡资产使用权的收入

让渡资产使用权收入同时满足当相关的经济利益能够流入企业，并且收入的金额能够可靠地计量时，

才能予以确认。

①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算定。

2.收入确认方法

本公司销售的酒类产品，在产品发运并经客户确认，财务部核对发运单及相关协议、订单后开具发票，

并确认的销售收入。

24、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助：本公司取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。包括购买

固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。

公司取得与资产相关的政府补助时，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产

使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。在相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发

生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

公司收到的与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，公司于取得时确认

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为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直

接计入当期损益。如果已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，

超过部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

25、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期间

的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

1.递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应

纳税所得额为限；对于能够结转以后年度的可抵扣亏损，以很可能获得用来抵扣的可抵扣亏损的未来应纳

税所得额为限。

资产负债表日，对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额

用于抵扣递延所得税资产时，减记递延所得税资产的账面价值；当有确凿证据表明未来期间很可能获得足

够的应纳税所得额来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

本公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额是依据管理层批准的经营计划（或盈利预测）

确定。

但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：a.该项

交易不是企业合并；b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认

相应的递延所得税资产：a.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；b.未来很可能获得用来抵扣暂时性差

异的应纳税所得额。

2.递延所得税负债的确认

对于应纳税暂时性差异，除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生

的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

a.该项交易不是企业合并；b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。③本公

司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：a.投资企

业能够控制暂时性差异的转回的时间；b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

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26、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

经营租赁系指租赁资产所有权上的主要风险及报酬仍归属于出租方的租赁。

经营性租赁的核算

（1）本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入

当期费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣除，

按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认

为租赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本

化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，

按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

（2）融资租赁的会计处理方法

融资租赁，是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移，

也可能不转移。

融资性租赁的核算

（1）融资租入资产：本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低

者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费

用。

承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印

花税等初始直接费用，计入租入资产价值。

本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。

（2）融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确

认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，本公司发生的与出租交易相关的初始

直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按

自有固定资产的折旧政策计提折旧。

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27、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税销售收入 17%

消费税销售数量、销售价格 0.5 元/斤、20%、10%

城市维护建设税应纳流转税额 7%

企业所得税应纳税所得额 25%

教育费附加应纳流转税额 3%

地方教育费附加应纳流转税额 2%

房产税 1.2%

其他税种按税法规定

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称所得税税率

2、税收优惠

本公司及子公司未享受税收优惠政策。

3、其他

1.自2001年5月1日起，消费税实行按从价和从量复合征收。本公司粮食白酒商品的定额税率为每斤0.5

元，比例税率为粮食白酒20%、葡萄酒10%。

根据甘肃省国家税务局《甘肃省国家税务局关于核定部分（市）州白酒消费税最低计税价格及相关管

理事项的通知》（甘国税函发[2015]296号），本公司从2015年8月1日开始核定比例由65%降低到55%。计

税价格按下列公式计算：当月该品牌、规格白酒消费税计税价格＝该品牌、规格白酒销售单位上月平均销

售价格×核定比例（当月该品牌、规格白酒出厂价格大于按公式计算确定的白酒消费税计税价格的，按出

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厂价格申报纳税）。

2.本公司按房产原值一次减除30%后的余额的1.2%计缴房产税。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目期末余额期初余额

库存现金 23,535.74 64,931.08

银行存款 3,289,680.21 19,088,565.82

合计 3,313,215.95 19,153,496.90

其他说明

注：货币资金中不存在抵押、质押和其他所有权受限情况。

2、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

按信用风险特征组

1,815,08 300,869. 1,514,220 6,003,9 390,478.3 5,613,520.1

合计提坏账准备的 100.00% 16.58% 100.00% 6.50%

9.01 01 .00 98.49 2 7

应收账款

1,815,08 300,869. 1,514,220 6,003,9 390,478.3 5,613,520.1

合计 100.00% 16.58% 100.00% 6.50%

9.01 01 .00 98.49 2 7

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 1,072,572.00 53,628.60 5.00%

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1至2年 186,075.00 18,607.50 10.00%

2至3年 319,041.73 95,712.52 30.00%

3至4年 207,999.78 103,999.89 50.00%

4至5年 2,400.00 1,920.00 80.00%

5 年以上 27,000.50 27,000.50 100.00%

合计 1,815,089.01 300,869.01 16.58%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,514,220.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 89,609.31 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额收回方式

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称与本公司金额占应收账款总额坏账准备年限

关系的比例(%)

兰州宇洲配送物流公司客户 396,000.00 21.82 19,800.00 1年以内

修正健康饮品股份有限公司客户 189,907.00 10.46 9,495.35 1年以内

甘肃盛力酒业公司客户 183,156.00 10.09 9,157.80 1年以内

甘肃吉盛商贸有限公司客户 151,188.00 8.33 7,559.40 1年以内

湖州雀翔食品贸易有限公司客户 142,920.00 7.87 14,292.00 1-2年

合计 1,063,171.00 58.57 60,304.55

（4）因金融资产转移而终止确认的应收账款

本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。

其他说明：

应收账款期末余额中无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

甘肃皇台酒业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

3、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元

期末余额期初余额

账龄

金额比例金额比例

1 年以内 109,666.36 0.80% 14,282,432.28 86.00%

1至2年 13,263,922.54 97.00% 2,325,810.30 14.00%

2至3年 300,912.00 2.20%

合计 13,674,500.90 -- 16,608,242.58 --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

注：

期末预付款项余额中账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：公司账龄超过1年的

预付账款主要是未结算的供货商采购尾款。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称与本公司关系金额时间未结算原因

泸州瑞庆酒类销售有限公司供应商 2,291,300.00 1-2年尚未验收结算

无锡市新中外贸包装有限公司供应商 1,304,780.00 1年以内/1-2年尚未验收结算

江苏新亚包装有限公司供应商 1,224,300.00 1-2年尚未验收结算

兰州鸿兴木艺包装有限公司供应商 1,153,944.82 1年以内/1-2年尚未验收结算

酒泉市鑫兴玻璃有限公司供应商 1,003,507.50 1-2年尚未验收结算

合计 6,977,832.32

其他说明：

预付款项期末余额中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

4、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

按信用风险特征组

3,354,37 308,756. 3,045,616 7,020,1 420,603.4 6,599,499.4

合计提坏账准备的 36.69% 9.20% 55.30% 5.99%

3.15 91 .24 02.87 6 1

其他应收款

甘肃皇台酒业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

单项金额不重大但

5,788,15 5,788,15 5,673,7 5,673,796

单独计提坏账准备 63.31% 100.00% 44.70% 100.00%

6.54 6.54 96.78 .78

的其他应收款

9,142,52 6,096,91 3,045,616 12,693, 6,094,400 6,599,499.4

合计 100.00% 66.69% 100.00% 48.01%

9.69 3.45 .24 899.65 .24 1

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 2,000,158.59 100,007.92 5.00%

1至2年 1,245,441.99 124,544.20 10.00%

2至3年 31,653.97 9,496.19 30.00%

3至4年 820.00 410.00 50.00%

4至5年 10,000.00 8,000.00 80.00%

5 年以上 66,298.60 66,298.60 100.00%

合计 3,354,373.15 308,756.91 9.20%

确定该组合依据的说明：

注：

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款增加为对预计无法收回的预付采购款单项

计提坏账准备。

其中：单项金额不重大但以账龄为信用风险特征组合的其他应收款

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 241,262.02 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称转回或收回金额收回方式

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（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

款项是否由关联交

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序

易产生

成都齐新公司预付服务费 30,000.00 服务不再提供管理层审批否

合计 -- 30,000.00 -- -- --

其他应收款核销说明：

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金 852,113.57 1,381,925.45

保证金 854,277.22 380,002.46

借款 750,000.00 750,000.00

往来款 6,408,556.54 6,012,559.73

其他 277,582.36 4,169,412.01

合计 9,142,529.69 12,693,899.65

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

占其他应收款期末

单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额

余额合计数的比例

无锡梅林彩印包装

货款 1,263,000.00 单项计提 13.81% 1,263,000.00

厂

我爱我家中介公司押金 796,000.00 1 年以内 8.71% 39,800.00

四川盛誉包装有限

货款 769,998.50 单项计提 8.42% 769,998.50

公司

兰州恒远通商贸有

借款 750,000.00 1-2 年 8.20% 75,000.00

限公司

深圳市格莱美纸制

货款 608,919.34 单项计提 6.66% 608,919.34

品有限公司

合计 -- 4,187,917.84 -- 45.80% 2,756,717.84

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（6）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

（7）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。

其他说明：

其他应收款期末余额中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

5、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

否

（1）存货分类

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 1,705,748.17 1,705,748.17 1,706,461.98 1,706,461.98

库存商品 136,505,416.85 28,243,126.62 108,262,290.23 131,348,696.56 26,861,687.49 104,487,009.07

包装物 28,008,953.93 17,228,902.04 10,780,051.89 30,006,355.10 16,112,204.18 13,894,150.92

低值易耗品 365,347.54 365,347.54 364,511.48 364,511.48

自制半成品 62,571,828.51 20,303,066.20 42,268,762.31 62,702,877.12 20,303,066.20 42,399,810.92

合计 229,157,295.00 65,775,094.86 163,382,200.14 226,128,902.24 63,276,957.87 162,851,944.37

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求

否

（2）存货跌价准备

单位：元

本期增加金额本期减少金额

项目期初余额期末余额

计提其他转回或转销其他

库存商品 26,861,687.49 1,381,439.13 28,243,126.62

包装物 16,112,204.18 1,116,697.86 17,228,902.04

自制半成品 20,303,066.20 20,303,066.20

合计 63,276,957.87 2,498,136.99 65,775,094.86

存货跌价准备情况

甘肃皇台酒业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

项目计提存货跌价准备的依据本期转回存货跌价准备的本期转回金额占该项存

原因货期末余额的比例

包装物该类产品已停产，失去用途

库存商品该类产品市场需求减少，价格降低

自制半成品成本高于可变现净值

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

存货期末余额不含借款费用资本化金额。

（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位：元

项目金额

其他说明：

6、其他流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额

留抵的增值税进项税额 101,499.09 745,359.91

预交的企业所得税 140,382.51

合计 241,881.60 745,359.91

其他说明：

7、长期股权投资

单位：元

本期增减变动

被投资单权益法下宣告发放减值准备

期初余额其他综合其他权益计提减值期末余额

位追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额

收益调整变动准备

资损益或利润

一、合营企业

二、联营企业

江西皇台

5,001,784 5,001,784

酒业有限

.23 .23

公司

5,001,784 5,001,784

小计

.23 .23

合计 5,001,784 5,001,784

甘肃皇台酒业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

.23 .23

其他说明

年末未发现长期股权投资可收回金额低于账面价值的情形，故未计提长期投资减值准备。

8、固定资产

（1）固定资产情况

单位：元

项目房屋、建筑物机器设备林木资产运输设备电子设备其他合计

一、账面原值：

1.期初余额 126,685,150.97 80,973,424.40 59,692,958.25 4,519,507.64 755,525.64 510,235.87 273,136,802.77

2.本期增加

13,247.86 1,234,408.55 169,396.37 3,162.39 1,420,215.17

金额

（1）购置 13,247.86 1,234,408.55 169,396.37 3,162.39 1,420,215.17

（2）在建

工程转入

（3）企业

合并增加

3.本期减少

782,357.94 385,513.68 36,666.66 233,105.17 1,437,643.45

金额

（1）处置

782,357.94 191,700.00 974,057.94

或报废

（2）其他转出 193,813.68 36,666.66 233,105.17 463,585.51

4.期末余额 125,902,793.03 80,986,672.26 59,692,958.25 5,368,402.51 888,255.35 280,293.09 273,119,374.49

二、累计折旧

1.期初余额 72,552,321.91 63,384,032.66 34,430,884.64 1,459,810.39 536,918.87 328,633.01 172,692,601.48

2.本期增加

1,306,347.02 1,693,856.43 1,446,957.30 304,860.25 42,324.23 -4,082.57 4,790,262.66

金额

（1）计提 1,306,347.02 1,693,856.43 1,446,957.30 304,860.25 42,324.23 -4,082.57 4,790,262.66

3.本期减少

117,471.25 224,711.74 15,125.00 58,344.95 415,652.94

金额

（1）处置

117,471.25 185,949.00 303,420.25

或报废

（2）其他转出 38,762.74 15,125.00 58,344.95 112,232.69

4.期末余额 73,741,197.68 65,077,889.09 35,877,841.94 1,539,958.90 564,118.10 266,205.49 177,067,211.20

甘肃皇台酒业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

三、减值准备

1.期初余额 14,655,816.57 867,666.77 15,523,483.34

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

或报废

4.期末余额 14,655,816.57 867,666.77 15,523,483.34

四、账面价值

1.期末账面

37,505,778.78 15,041,116.40 23,815,116.31 3,828,443.61 324,137.25 14,087.60 80,528,679.95

价值

2.期初账面

39,477,012.49 16,721,724.97 25,262,073.61 3,059,697.25 218,606.77 181,602.86 84,920,717.95

价值

（2）其他

1.公司期末无通过融资租赁租入的固定资产。

2.公司期末无通过经营租赁租出的固定资产。

3.期末固定资产抵押的情况

公司以位于武威市凉州区皇台路151号(公司院内)的房产与兰州银行武威分行签订最高额抵押合同，为

公司与抵押权人办理银行借款、银行承兑汇票等业务提供担保，担保债权最高本金额为人民币6,500.00万

元。公司用于抵押的房屋建筑物原值78,069,605.00元，抵押值为10,963.00万元。

2015年8月，公司以位于武威市凉州区皇台路151号(公司院内)的房产为全资子公司甘肃日新皇台酒销

售有限公司向兰州银武威分行借款1,500.00万元的提供抵押担保。

4.期末固定资产无使用受限的情况。

9、在建工程

（1）在建工程情况

单位：元

项目期末余额期初余额

甘肃皇台酒业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

番茄酱生产线 549,200.25 549,200.25

合计 549,200.25 549,200.25

10、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

项目土地使用权专利权非专利技术软件商标权合计

一、账面原值

1.期初余额 121,457,732.00 786,337.00 1,300.00 122,245,369.00

2.本期增加

金额

（1）购置

（2）内部

研发

（3）企业

合并增加

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额 121,457,732.00 786,337.00 1,300.00 122,245,369.00

二、累计摊销

1.期初余额 31,225,422.92 568,389.00 31,793,811.92

2.本期增加

1,251,018.06 67,291.74 1,318,309.80

金额

（1）计提 1,251,018.06 67,291.74 1,318,309.80

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额 32,476,440.98 635,680.74 33,112,121.72

三、减值准备

甘肃皇台酒业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

88,981,291.02 150,656.26 1,300.00 89,133,247.28

价值

2.期初账面

90,232,309.08 217,948.00 1,300.00 90,451,557.08

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

1.公司无通过内部研发形成的无形资产。

2.期末本公司无未办妥产权证书的土地使用权。

3.期末无形资产抵押情况

公司以位于武威市凉州区新建路55号土地使用权（面积为190,145.83平方米，285.2亩）向兰州农村商

业银行股份有限公司雁滩支行的短期借款用作抵押，截止资产负债表日该项借款余额3,091.00万元。期末

该项土地使用权账面原值3,400.00万元，累计摊销10,156,499.00元，账面价值23,843,501.00元。

4.期末本公司无形资产无使用受限的情况。

11、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目期末余额期初余额

甘肃皇台酒业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

可抵扣暂时性差异 87,696,360.66 85,285,319.77

可抵扣亏损 205,979,738.85 190,609,576.90

合计 293,676,099.51 275,894,896.67

（2）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份期末金额期初金额备注

2017 年 68,481,876.15 68,481,876.15

2018 年 34,874,878.40 34,874,878.40

2019 年 19,150,028.44 19,150,028.44

2020 年 11,704,322.68 11,704,322.68

2021 年 37,685,902.10 56,398,471.23

2022 年 33,810,630.98 0.00

合计 205,707,638.75 190,609,576.90 --

其他说明：

12、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元

项目期末余额期初余额

抵押借款 46,660,000.00 47,660,000.00

保证借款 12,795,625.94 13,795,625.94

合计 59,455,625.94 61,455,625.94

短期借款分类的说明：

抵押借款

借款单位贷款单位期末余额年利率(%) 抵押物/担保人

(万元)

甘肃皇台酒业股份兰州银行武威分行 1,575.00 8.64 库存商品

有限公司

甘肃日新皇台酒销售有兰州银行武威分行 1,279.56 7.50 甘肃皇台酒业股份有限公司

限公司

甘肃皇台酒业股份兰州农村商业银行股份有限公 691.00 7.80 土地使用权

有限公司司雁滩支行

甘肃皇台酒业股份兰州农村商业银行股份有限公 2,400.00 7.80 土地使用权

有限公司司雁滩支行

甘肃皇台酒业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 59,455,625.94 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元

借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

兰州银行武威分行 15,750,000.00 8.64% 2016 年 08 月 11 日 12.96%

兰州银行武威分行 12,795,625.94 7.50% 2016 年 08 月 12 日 11.25%

兰州农村商业银行股份

24,000,000.00 7.80% 2014 年 12 月 05 日 11.70%

有限公司雁滩支行

兰州农村商业银行股份

6,910,000.00 7.80% 2015 年 10 月 22 日 11.70%

有限公司雁滩支行

合计 59,455,625.94 -- -- --

其他说明：

13、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元

项目期末余额期初余额

1 年以内（含 1 年） 6,042,525.37 9,806,035.13

1-2 年（含 2 年） 9,600,518.73 10,409,081.77

2-3 年（含 3 年） 10,075,263.96 11,832,813.81

3 年以上 28,703,392.39 18,364,485.58

合计 54,421,700.45 50,412,416.29

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

四川省宜宾圆明园实业有限责任公司 9,567,795.25 未办理采购款结算手续

兰州福事达包装有限公司 4,854,458.80 未办理采购款结算手续

泸州金桂酒类销售有限公司 3,100,951.36 未办理采购款结算手续

上海印刷八厂 2,475,433.06 未办理采购款结算手续

四川邛崃市好顺酒厂 2,329,473.60 未办理采购款结算手续

青岛晶华玻璃厂 1,987,546.65 未办理采购款结算手续

四川邛崃市川源酒业有限公司 1,331,220.00 未办理采购款结算手续

烟台芝利华软木制品有限公司 1,132,899.84 未办理采购款结算手续

甘肃皇台酒业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

上海蒲东速达印刷厂 1,082,116.81 未办理采购款结算手续

西宁金瑞化工有限公司 1,007,123.11 未办理采购款结算手续

合计 28,869,018.48 --

其他说明：

14、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元

项目期末余额期初余额

1 年以内（含 1 年） 2,830,692.19 2,723,373.27

1-2 年（含 2 年） 258,790.77 1,720,343.99

2-3 年（含 3 年） 743,225.49 269,546.00

3 年以上 5,437,266.00 5,730,841.77

合计 9,269,974.45 10,444,105.03

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

江西皇台酒业有限公司 5,000,000.00 未结算

合计 5,000,000.00 --

15、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬 9,037,109.16 10,007,241.68 12,647,715.89 6,396,634.95

二、离职后福利-设定提

1,526,056.19 1,172,725.57 178,128.11 2,520,653.65

存计划

合计 10,563,165.35 11,179,967.25 12,825,844.00 8,917,288.60

（2）短期薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

甘肃皇台酒业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

1、工资、奖金、津贴和

5,565,569.31 8,732,515.19 11,584,113.92 2,713,970.58

补贴

2、职工福利费 401,455.12 401,455.12 0.00

3、社会保险费 509,555.08 398,954.86 433,395.35 475,114.59

其中：医疗保险费 425,689.25 343,402.96 431,235.12 337,857.09

工伤保险费 82,956.64 55,092.82 1,701.15 136,348.31

生育保险费 909.19 459.08 459.08 909.19

4、住房公积金 198,612.80 229,802.40 90,777.00 337,638.20

5、工会经费和职工教育

2,763,371.97 244,514.11 137,974.50 2,869,911.58

经费

合计 9,037,109.16 10,007,241.68 12,647,715.89 6,396,634.95

（3）设定提存计划列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险 1,415,328.43 1,094,240.41 173,717.70 2,335,851.14

2、失业保险费 110,727.76 78,485.16 4,410.41 184,802.51

合计 1,526,056.19 1,172,725.57 178,128.11 2,520,653.65

其他说明：

16、应交税费

单位：元

项目期末余额期初余额

增值税 10,203,305.43 10,653,181.00

消费税 14,513,135.87 13,468,053.90

个人所得税 111,268.11 92,397.45

城市维护建设税 3,800,156.81 3,755,447.18

营业税 1,095,648.84 1,410,648.84

房产税 2,578,958.75 2,149,912.15

土地使用税 644,923.73 74,486.24

印花税 120.00

教育费附加 1,972,120.41 1,952,344.43

地方教育费附加 43,631.40 31,520.97

水利建设基金 89.69 89.69

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其他税费 1,722.03

合计 34,965,081.07 33,588,081.85

其他说明：

17、应付利息

单位：元

项目期末余额期初余额

短期借款应付利息 9,720,541.90 5,782,922.32

其他 8,004,161.79 6,023,824.29

合计 17,724,703.69 11,806,746.61

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元

借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

18、应付股利

单位：元

项目期末余额期初余额

温州天元新技术有限公司 149,713.18 149,713.18

河南安阳长虹彩印集团公司 149,713.18 149,713.18

北京丽泽隆科贸公司 99,426.35 99,426.35

上海人民印刷八厂 299,426.35 299,426.35

合计 698,279.06 698,279.06

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

期末应付股利系欠付公司发起人以前年度现金股利。

19、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目期末余额期初余额

借款 118,350,799.33 134,319,422.63

往来款 15,138,386.92 10,035,575.08

保证金 622,916.63 343,042.13

服务费 7,411,665.80 6,596,135.77

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其他 3,064,074.22 1,064,532.58

合计 144,587,842.90 152,358,708.19

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

上海鑫脉投资管理有限公司 19,654,799.33 借款

甘肃省葡萄酒产业协会 5,000,000.00 往来款

北京盛世济民商贸有限公司 4,000,000.00 往来款

北京金昌投资咨询公司 3,000,000.00 往来款

杨艳 2,428,395.91 往来款

杭州荣卡贸易有限公司 1,956,000.00 往来款

武威天翔油品公司 1,861,557.40 未支付的往来款

北京通达韦思管理咨询有限公司 1,260,000.00 未支付的咨询费

中国证券报 650,000.00 未支付的服务费

上海弘智咨询策划有限公司 530,000.00 未支付的咨询费

古浪县黄羊川鲁艺广告有限公司 950,530.00 广告服务费

合计 41,291,282.64 --

其他说明

20、预计负债

单位：元

项目期末余额期初余额形成原因

注：①公司因 205 年报虚假陈

述被甘肃证监局行政处罚，

2017 年 4 月 10 名个人投资者

因公司信息披露违法违规一

事受到损失向公司发起诉讼，

要求公司赔偿损失

23,121,613.83 元。2017 年 7 月

未决诉讼 39,487,806.72 16,235,791.50

18 日，甘肃省兰州市中级人民

法院对该系列案件作出一审

判决，裁定公司赔付原告损失

22,933,918.72 元，承担诉讼费

173,892.00 元。公司根据一审

判决结果计提预计负债

23,107,810.72 元计入当期损

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益。②2016 年 12 月 15 日公司

收到（2016）甘 06 民初字第

70 号《应诉通知书》及《民事

起诉状》，北京盛世济民贸易

有限公司因借款合同纠纷将

公司起诉到甘肃省武威市中

级人民法院，诉求公司归还借

款 400 万元及利息 981.49 元。

2017 年 5 月 9 日，双方通过民

事调解达成协议，公司归还原

告借款本金 400 万元，并按年

利率 8%支付 2008 年 3 月 19

日至借款还清日的利息。公司

根据民事调解书补计利息

254,744.50 元。③2016 年 9 月

18 日公司收到（2016）甘 06

民初字第 47 号《应诉通知书》

及《民事起诉状》，无锡市梅

林彩印包装厂因货款纠纷将

公司起诉到甘肃省武威市中

级人民法院，诉求公司支付货

款 1,372.00 万元及相应利息。

2016 年 12 月 20 日该诉讼经一

审判决后公司败诉，公司根据

一审判决结果预计诉讼损失

12,555,694.50 元。2017 年 3 月

30 日双方达成和解协议，公司

支付原预计的诉讼费

110,540.00 元。

合计 39,487,806.72 16,235,791.50 --

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

21、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）

期初余额期末余额

发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数 177,408,000.00 177,408,000.00

其他说明：

22、资本公积

单位：元

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项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价） 253,240,822.02 253,240,822.02

其他资本公积 52,833,433.08 52,833,433.08

合计 306,074,255.10 306,074,255.10

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

23、盈余公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 5,861,319.98 5,861,319.98

合计 5,861,319.98 5,861,319.98

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

24、未分配利润

单位：元

项目本期上期

调整前上期末未分配利润 -444,411,172.05 -317,733,679.38

调整后期初未分配利润 -444,411,172.05 -317,733,679.38

加：本期归属于母公司所有者的净利润 -54,625,359.62 -126,677,492.67

期末未分配利润 -499,036,531.67 -444,411,172.05

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。

25、营业收入和营业成本

单位：元

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 38,013,235.06 24,761,165.85 60,614,320.07 47,211,334.43

其他业务 93,548.27 2,494,312.34 1,825,357.80

合计 38,106,783.33 24,761,165.85 63,108,632.41 49,036,692.23

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26、税金及附加

单位：元

项目本期发生额上期发生额

消费税 5,528,105.37 2,439,205.69

城市维护建设税 473,857.63 308,963.16

教育费附加 203,098.96 132,412.78

营业税 150,333.33

地方教育费附加 135,399.31 88,275.20

其他税费 1,015,525.20 4,595.40

合计 7,355,986.47 3,123,785.56

其他说明：

27、销售费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

工资 2,602,582.72 3,850,097.06

职工福利费 133,514.14 236,585.05

社会保险费 396,618.10 799,868.35

办公费 58,437.28 51,072.34

差旅费 127,048.15 149,673.16

业务宣传费 2,401,893.05 608,035.29

市场促销费 1,177,576.40 678,358.00

税金 2,636.16 1,890.30

折旧费 276,097.64 132,215.24

租赁费 291,805.75 222,663.23

运输费 509,236.37 4,356,551.35

服务费 118,195.20 1,659,095.00

其他 785,152.31 6,576.02

合计 8,880,793.27 12,752,680.39

其他说明：

注：上年度运输费用和服务费系番茄制品出口业务的运输费用、港口费用和代理服务费。

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28、管理费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

工资 3,976,992.00 1,769,621.95

职工福利费 199,940.41 29,674.05

职工教育经费及工会经费 186,220.80 91,188.36

社会保险费 1,021,519.65 1,064,852.00

办公费 112,501.52 373,961.90

差旅费 468,500.31 226,443.37

税金 420.00 524,997.58

折旧 4,139,507.15 2,433,060.60

无形资产摊销 1,318,309.80 1,329,651.78

住房公积金 125,457.40 56,341.00

水电费 1,204,886.33 780,425.18

租赁费 410,497.19

服务费 5,117,473.37 437,548.36

存货盘亏 40,173.92

诉讼费

其他 1,408,068.72 606,197.74

合计 19,319,971.38 10,134,461.06

其他说明：

29、财务费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

利息支出 5,917,957.08 6,100,521.50

减：利息收入 55,155.54 216,978.34

汇兑净损益

手续费 49,644.96 264,765.40

其他 147,189.75

合计 5,912,446.50 6,295,498.31

其他说明：

100

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30、资产减值损失

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失 414,726.78 686,318.13

二、存货跌价损失 2,498,136.99

合计 2,912,863.77 686,318.13

其他说明：

31、投资收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额

处置长期股权投资产生的投资收益 792,429.90

合计 792,429.90

其他说明：

按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位本期金额上期金额本年增减变动的原因

江西皇台酒业有限公司

处置长期股权投资产生的投资收益

被投资单位本期发生额上期发生额说明

新疆安格瑞番茄产业投资有限公司 792,429.90 本年度转让其全部股权

32、营业外收入

单位：元

计入当期非经常性损益的金

项目本期发生额上期发生额

额

政府补助 22,000.00 200,000.00 22,000.00

其他 29,702.96 135,065.48 29,702.96

合计 51,702.96 335,065.48 51,702.96

计入当期损益的政府补助：

单位：元

补贴是否影是否特殊补本期发生金上期发生金与资产相关/

补助项目发放主体发放原因性质类型

响当年盈亏贴额额与收益相关

企业上线入武威市商务

补助否否与收益相关

库补助局

其他说明：

101

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33、营业外支出

单位：元

计入当期非经常性损益的金

项目本期发生额上期发生额

额

资产报废、毁损损失 670,637.69 670,637.69

赔偿金、违约金 262,492.73 177,385.72 262,492.73

预计未决诉讼损失 23,093,918.72 23,093,918.72

其他支出 405,999.43 405,999.43

合计 24,433,048.57 177,385.72 24,433,048.57

其他说明：

注：

公司预计未决诉讼损失原因索见“附注六（二十三）、预计负债”。

34、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用 10,546.57

合计 10,546.57

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目本期发生额

利润总额 -54,625,359.62

按法定/适用税率计算的所得税费用 -13,656,339.91

非应税收入的影响 -114,896.06

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 7,507,553.71

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -0.06

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏

6,263,682.32

损的影响

其他说明

35、其他综合收益

详见附注。

102

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36、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

政府补助收入 22,000.00 200,000.00

利息收入 55,155.54 216,978.34

其他收入

收到往来单位和个人款项 11,439.78 28,500,000.00

承兑保证金转回

合计 88,595.32 28,916,978.34

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

市场开发费 1,177,576.40 678,358.00

广告宣传费 884,215.75 529,859.29

办公费 170,938.80 425,034.24

差旅费 595,548.46 376,116.53

业务费用 172,415.00 142,856.82

租赁费 353,811.04 633,160.42

运输动力费 1,811,542.96 4,356,551.35

归还往来单位和个人款项 3,040,469.09 1,847,507.80

其他付现及往来费用 5,548,586.08 2,096,643.36

合计 13,755,103.58 11,086,087.81

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（3）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

非金融机构资金拆借 15,300,000.00 56,273,781.57

其他

合计 15,300,000.00 56,273,781.57

103

甘肃皇台酒业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（4）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

非金融机构资金归还

支付其他方式融资还款 7,000,000.00

合计 7,000,000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

37、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

净利润 -54,625,359.62 -18,773,670.08

加：资产减值准备 2,912,863.77 686,318.13

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

4,790,262.66 4,977,805.16

物资产折旧

无形资产摊销 1,318,309.80 1,329,651.78

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 670,637.69

财务费用（收益以“－”号填列） 5,917,957.08 6,100,521.50

投资损失（收益以“－”号填列） -792,429.90

存货的减少（增加以“－”号填列） -3,028,392.76 -15,537,883.78

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填

10,674,021.12 -4,769,680.33

列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填

-8,851,270.91 -13,384,325.90

列）

其他 23,252,015.22 -4,291,751.13

经营活动产生的现金流量净额 -17,761,385.85 -43,663,014.65

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

-- --

动：

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

现金的期末余额 3,313,215.95 5,029,140.36

减：现金的期初余额 19,153,496.90 5,803,271.86

104

甘肃皇台酒业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

现金及现金等价物净增加额 -15,840,280.95 -774,131.50

（2）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元

金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 318,700.00

其中： --

新疆安格瑞番茄产业投资有限公司 318,700.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 3,477,379.93

其中： --

新疆安格瑞番茄产业投资有限公司 3,477,379.93

其中： --

处置子公司收到的现金净额 -3,158,679.93

其他说明：

（3）现金和现金等价物的构成

单位：元

项目期末余额期初余额

一、现金 3,313,215.95 19,153,496.90

其中：库存现金 23,535.74 92,901.26

可随时用于支付的银行存款 3,289,680.21 4,936,239.10

三、期末现金及现金等价物余额 3,313,215.95 19,153,496.90

其他说明：

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）其他说明

本公司本报告期无非同一控制下企业合并取得的子公司。

2、同一控制下企业合并

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益

性交易处理时调整权益的金额及其计算：

105

甘肃皇台酒业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

本公司本报告期无反向购买取得的子公司。

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

√ 是 □ 否

单位：元

处置价

款与处

丧失控与原子

置投资按照公

制权之公司股

对应的丧失控丧失控允价值

丧失控日剩余权投资

丧失控合并财制权之制权之重新计

丧失控制权之股权公相关的

子公司股权处股权处股权处制权时务报表日剩余日剩余量剩余

制权的日剩余允价值其他综

名称置价款置比例置方式点的确层面享股权的股权的股权产

时点股权的的确定合收益

定依据有该子账面价公允价生的利

比例方法及转入投

公司净值值得或损

主要假资损益

资产份失

设的金额

额的差

额

新疆安

格瑞番 2017 年

317,800. 受让方 792,429.

茄产业 100.00% 转让 02 月 28

00 接管 90

投资有日

限公司

其他说明：

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本公司本报告期合并报表范围与上期相比未发生变化。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例

子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式

直接间接

甘肃日新皇台酒甘肃武威甘肃武威批发零售 100.00% 设立

106

甘肃皇台酒业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

销售有限公司

甘肃凉州皇台葡

甘肃武威甘肃武威批发零售 100.00% 设立

萄酒业有限公司

甘肃陇盛皇台酒

甘肃兰州甘肃兰州批发零售 100.00% 设立

业有限公司

甘肃皇台酒业酿白酒、葡萄酒生

甘肃武威甘肃武威 100.00% 设立

造有限公司产及销售

北京安格瑞产业

北京北京产业投资 100.00% 设立

投资有限公司

浙江皇台实业发

浙江杭州浙江杭州批发零售 100.00% 设立

展有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

本公司及子公司不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。

（3）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

本公司不存在向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持情况。

其他说明：

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例对合营企业或联

合营企业或联营

主要经营地注册地业务性质营企业投资的会

企业名称直接间接

计处理方法

江西皇台酒业有

江西新余江西新余批发销售 40.00% 权益法

限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

107

甘肃皇台酒业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

流动资产 12,501,072.52 12,501,072.52

非流动资产 338.06 338.06

资产合计 12,504,460.58 12,504,460.58

归属于母公司股东权益 12,504,460.58 12,504,460.58

按持股比例计算的净资产份额 5,001,784.23 5,001,784.23

对联营企业权益投资的账面价值 5,001,784.23 5,001,784.23

其他说明

注：

江西皇台酒业有限公司不存在公开报价的公允价值。

（3）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。

（4）与合营企业投资相关的未确认承诺

本公司无与合营企业投资相关的未确认承诺。

（5）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

本公司无与联营企业投资相关的或有负债。

十、与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临的各项金融风险，包括但不限于信用风险、市场风险和流动性风险。公司董

事会授权公司管理层设计和实施风险管理目标和政策的有效执行。董事会通过月度财务报告分析判断风险

管理执行的程序有效性和目标政策的合理性。

本公司的风险管理总体目标是在不过度影响公司竞争力、应变能力的情况下，制定尽可能低的风险管

理策略，并加强对各种风险的监督，将风险控制在限定范围内。

（一）信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险，公司在本期加大了以市

场铺货为手段扩大市场份额的营销策略，会面临货物赊销导致的客户信用风险。在与经销商签订合同之前，

本公司相关部门会对新客户的信用风险进行评估，且设置固定的赊销限额，此限额系无需获得额外批准的

最大额度。

108

甘肃皇台酒业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

定期公司通过对应收账款账龄分析以确信公司整体的信用风险在可控范围内。截止资产负债表日本公

司应收账款的前五名客户金额较小，公司不存在中的信用集中风险。

（二）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生的被动风险，

包括外汇风险，利率风险和价格风险。

1.利率风险

公司期末银行借款，会因中国人民银行基准利率的变化，给公司造成风险。

2.外汇风险

本公司目前尚无进出口业务，未发生外币的货币性项目，因此汇率对本公司不会造成风险。

3.价格风险

受国家政策的影响，酒类行业市场销售量下降，周边产品竞争激烈，会对本公司销售价格带来下行压

力，影响销售利润。

（三）流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以支付现金或其他金融资产的方式结算业务时，发生的现金短缺风险。

本公司受经济环境的影响，存在银行借款逾期的现象，公司现金流入存在较大的风险。

十一、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业的母公司对本企业的

母公司名称注册地业务性质注册资本

持股比例表决权比例

上海厚丰投资有限实业投资、企业管

上海市 5.5 亿元 19.60% 19.60%

公司理、投资管理

本企业的母公司情况的说明

上海厚丰投资有限公司的股东为新疆润信通股权投资有限公司和王永海。新疆润信通股权投资有限公

司股东吉文娟成为公司实际控制人。

本企业最终控制方是吉文娟。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“八、在其他主体中的权益”的披露。。

109

甘肃皇台酒业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益”的披露。。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

江西皇台酒业有限公司联营企业

其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

新疆润信通股权投资有限公司第一大股东的控股股东

北京皇台商贸有限责任公司第二大股东

甘肃皇台酿造（集团）有限责任公司第二大股东的母公司

其他说明

5、关联交易情况

（1）关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

甘肃日新皇台酒销售有

15,000,000.00 2015 年 08 月 12 日 2016 年 08 月 12 日否

限公司

本公司作为被担保方

单位：元

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

关联担保情况说明

注：

2015年8月，公司以位于武威市凉州区皇台路151号(公司院内)的房产为全资子公司甘肃日新皇台酒销

售有限公司向兰州银行股份有限公司武威分行借款1,500.00万元的提供担保。

（2）关联方资金拆借

单位：元

关联方拆借金额起始日到期日说明

拆入

上海鑫脉投资管理有限 19,654,799.33 2016 年 01 月 15 日借款期限 3 个月

110

甘肃皇台酒业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

公司

新疆润信通股权投资有

92,250,000.00 2015 年 09 月 01 日借款期限 3 个月

限公司

拆出

（3）关键管理人员报酬

单位：元

项目本期发生额上期发生额

年度报酬总额 976,100.00 386,000.00

最高前三位董事报酬总额 480,000.00 115,817.72

最高前三位高级管理人员报酬总额 270,000.00 107,835.00

独立董事津贴(平均) 30,000.00 30,000.00

6、关联方应收应付款项

（1）应付项目

单位：元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

新疆润信通股权投资有限公

其他应付款 92,250,000.00 102,929,000.00

司

其他应付款上海鑫脉投资管理有限公司 19,654,799.33 19,654,799.33

十二、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截止资产负债表日，本公司无需要披露承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

1.资产负债表日存在的重大诉讼事项

截止资产负债表日，公司尚未判决的重大诉讼事项如下：

案号诉讼发起日原告被告案由诉讼金额审理进展预计财

程度务影响

万元

(2015)武中民 2015-11-6 甘肃皇台酿公司借款 99,593,371.79 尚未开庭无

111

甘肃皇台酒业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

初字第80号造(集团)有

限责任公司

(2015)武中民 2015-12-4 甘肃皇台酿甘肃武威皇台酒业销借款 46,734,903.06 尚未开庭无

初字第78号造 ( 集团 ) 有售有限责任公司(公

限责任公司司及杭州小巷酒业公

司承担连带责任)

(2016)甘06民 2016-1-13 甘肃皇台酿公司土地使用 73,728,611.92 一审开庭无

初第3号造(集团)有权转让款未判决

限责任公司

2. 截止资产负债表日，本公司为子公司提供担保明细如下：

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已

经履行完毕

甘肃日新皇台酒销售有限公司 1500万元 2015-8-12 2016-8-12 正在履行

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

十三、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

（一）资产负债表日后利润分配情况说明

根据2017年4月25日公司董事会及2017年6月28日2016年度股东大会《关于2016年度利润分配的预案》

的决议，公司2016年度不进行利润分配。

（二）重大诉讼进展

1. 公司因205年报虚假陈述被甘肃证监局行政处罚，2017年4月10名个人投资者因皇台酒业信息披露违

法违规一事受到损失，要求公司赔偿损失23,121,613.83元。2017年7月18日，甘肃省兰州市中级人民法院对

该系列案件作出一审判决，裁定公司赔付原告损失，判决结果如下：

金额单位：元

案号案由判决赔付损失承担的诉讼费合计

（2017）甘01民初109号投资损失赔偿 37,386.62 735.00 38,121.62

（2017）甘01民初110号投资损失赔偿 646,662.70 10,267.00 656,929.70

（2017）甘01民初111号投资损失赔偿 21,669,377.00 150,147.00 21,819,524.00

（2017）甘01民初112号投资损失赔偿 83,097.00 1,877.00 84,974.00

（2017）甘01民初113号投资损失赔偿 110,841.00 2,517.00 113,358.00

（2017）甘01民初227号投资损失赔偿 53,915.62 1,149.00 55,064.62

（2017）甘01民初228号投资损失赔偿 163,243.84 3,565.00 166,808.84

112

甘肃皇台酒业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（2017）甘01民初229号投资损失赔偿 70,142.83 1,554.00 71,696.83

（2017）甘01民初230号投资损失赔偿 59,212.19 1,280.00 60,492.19

（2017）甘01民初231号投资损失赔偿 40,039.92 801.00 40,840.92

合计 22,933,918.72 173,892.00 23,107,810.72

公司按该诉讼一审判决结果作为预计负债计入2017年当期损益23,107,810.72 元,同时对一审判决不服

后向甘肃省高级人民法案提起上诉。

2.甘肃皇台酿造(集团)有限责任公司和公司的三起诉讼尚未开庭或无具体判决结果。

十四、其他重要事项

1、其他

本公司截止资产负债表日无需要披露的其他重要事项。

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

按信用风险特征组

11,605,1 11,605,12 7,074,9 7,074,902.3

合计提坏账准备的 100.00% 100.00%

22.82 2.82 02.33 3

应收账款

11,605,1 11,605,12 7,074,9 7,074,902.3

合计 100.00% 100.00%

22.82 2.82 02.33 3

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

注：年末应收子公司款项明细

对方单位应收账款内容期末余额年初余额

113

甘肃皇台酒业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

甘肃凉州皇台葡萄酒业销售有限公司兰州分公司销货款 3,243,647.98

浙江皇台实业发展有限公司销货款 8,068,992.72 2,107,248.84

甘肃陇盛皇台酒业有限公司销货款 3,536,130.10 1,724,005.51

合计 11,605,122.82 7,074,902.33

（2）因金融资产转移而终止确认的应收账款

本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（3）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。

其他说明：

应收账款期末余额中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

按信用风险特征组

1,011,86 101,243. 910,621.7 1,130,3 1,072,251.2

合计提坏账准备的 31.76% 10.01% 34.21% 58,112.03 5.14%

5.42 63 9 63.30 7

其他应收款

单项金额不重大但

2,173,98 2,173,98 2,173,9 2,173,981

单独计提坏账准备 68.24% 100.00% 65.79% 100.00%

1.28 1.28 81.28 .28

的其他应收款

3,185,84 2,275,22 910,621.7 3,304,3 2,232,093 1,072,251.2

合计 100.00% 71.42% 100.00% 67.55%

6.70 4.91 9 44.58 .31 7

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内分项

114

甘肃皇台酒业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

1 年以内小计 102,058.36 5,102.92 5.00%

1至2年 884,007.06 88,400.71 10.00%

2至3年 25,800.00 7,740.00 30.00%

5 年以上 1,011,865.42 101,243.63 10.01%

确定该组合依据的说明：

单项金额不重大但以账龄为信用风险特征组合的其他应收款

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 43,131.60 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称转回或收回金额收回方式

（3）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金 86,891.46 125,365.30

保证金 185,935.05

借款 750,000.00 750,000.00

往来款 2,348,955.24 2,243,044.23

其他

合计 3,185,846.70 3,304,344.58

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

占其他应收款期末

单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额

余额合计数的比例

兰州恒远通商贸有限

借款 750,000.00 1-2 年 23.54% 75,000.00

公司

深圳市格莱美纸制品

货款 608,919.34 单项计提 19.11% 608,919.34

有限公司

115

甘肃皇台酒业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

深圳市华力包装设计

货款 293,733.00 单项计提 9.22% 293,733.00

有限公司

江苏省江阴市隆胜印

货款 202,309.50 单项计提 6.35% 202,309.50

务有限公司

山东省郓城县正华玻

货款 169,530.00 单项计提 5.32% 169,530.00

璃有限公司

合计 -- 2,024,491.84 -- 63.54% 1,349,491.84

（5）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

（6）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。

其他说明：

其他应收款期末余额中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

3、长期股权投资

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资 18,000,000.00 18,000,000.00 28,000,000.00 28,000,000.00

对联营、合营企

5,001,784.23 5,001,784.23 5,001,784.23 5,001,784.23

业投资

合计 23,001,784.23 23,001,784.23 33,001,784.23 33,001,784.23

（1）对子公司投资

单位：元

本期计提减值准减值准备期末余

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额

备额

甘肃日新皇台酒

2,000,000.00 2,000,000.00

销售有限公司

甘肃凉州皇台葡

萄酒销售有限公 2,000,000.00 2,000,000.00

司

甘肃陇盛皇台酒

2,000,000.00 2,000,000.00

业有限公司

116

甘肃皇台酒业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

甘肃皇台酒业酿

2,000,000.00 2,000,000.00

造有限公司

北京安格瑞产业

10,000,000.00 10,000,000.00

投资有限公司

新疆安格瑞番茄

产业投资有限公 10,000,000.00 10,000,000.00

司

合计 28,000,000.00 10,000,000.00 18,000,000.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元

本期增减变动

权益法下宣告发放减值准备

投资单位期初余额其他综合其他权益计提减值期末余额

追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额

收益调整变动准备

资损益或利润

一、合营企业

二、联营企业

江西皇台

5,001,784 5,001,784

酒业有限

.23 .23

公司

5,001,784 5,001,784

小计

.23 .23

5,001,784 5,001,784

合计

.23 .23

4、营业收入和营业成本

单位：元

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 29,051,306.92 23,061,241.36 11,740,967.25 7,574,958.40

其他业务 1,946,261.03 4,451,883.25 1,825,357.80

合计 30,997,567.95 23,061,241.36 16,192,850.50 9,400,316.20

其他说明：

1.主营业务(分产品)

产品名称本期金额上期金额

营业收入营业成本营业收入营业成本

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甘肃皇台酒业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

粮食白酒 27,481,789.00 21,732,844.70 10,902,924.32 6,871,005.91

葡萄酒 1,569,517.92 1,328,396.66 838,042.93 703,952.49

合计 29,051,306.92 23,061,241.36 11,740,967.25 7,574,958.40

2.其他业务收入、成本

项目本期金额上期金额

营业收入营业成本营业收入营业成本

租金收入 1,070,476.24 3,536,403.37 1,825,357.80

材料销售及其他收入 51,643.51 33,994.88

服务费收入 824,141.28 881,485.00

合计 1,946,261.03 4,451,883.25 1,825,357.80

5、投资收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 24,000,000.00

处置长期股权投资产生的投资收益 -9,681,300.00

合计 14,318,700.00

6、其他

现金流量表补充资料

1.采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量

补充资料本期金额上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 -32,235,115.76 -8,728,449.37

加：资产减值准备 2,541,268.59 -43,818.06

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,505,680.79 4,819,649.92

无形资产摊销 1,318,309.80 1,329,651.78

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

(收益以“－”号填列)

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 670,637.69

财务费用（收益以“－”号填列） 5,029,453.13 5,643,748.41

投资损失（收益以“－”号填列） -14,318,700.00

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） 4,086,158.25 -452,223.93

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,403,218.17 -4,432,965.57

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -9,300,993.66 -18,387,746.49

其他（注） 23,252,015.22 -4,291,751.13

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甘肃皇台酒业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

经营活动产生的现金流量净额 -18,854,504.12 -24,543,904.44

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 16,933.59 651,532.60

减：现金的年初余额 4,739,790.49 72,353.50

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额 -4,722,856.90 579,179.10

注：

其他增加为计入营业外支出的预计负债23,252,015.22元。

2.现金和现金等价物

项目期末余额年初余额

一、现金 16,933.59 651,532.60

其中：库存现金 3,831.56 32,509.65

可随时用于支付的银行存款 13,102.03 619,022.95

可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 16,933.59 651,532.60

十六、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目金额说明

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 20,000.00

受的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -24,401,345.61

合计 -24,381,345.61 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益

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甘肃皇台酒业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润 -310.02% -0.31 -0.31

扣除非经常性损益后归属于公司

-171.65% -0.17 -0.17

普通股股东的净利润

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甘肃皇台酒业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第十一节备查文件目录

1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管签名并盖章的会计报表。

2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原件。

3、公司章程文本。

4、其他有关资料。

5、上述备查文件备置点：甘肃皇台酒业股份有限公司证券部。

121

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