帝龙文化：2017年半年度财务报告_股票频道

浙江帝龙文化发展股份有限公司

2017 年半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是√ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：浙江帝龙文化发展股份有限公司

2017 年 06 月 30 日

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 228,842,045.55 296,284,318.91

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 32,373,634.32 43,319,807.12

应收账款 893,329,855.93 537,062,033.52

预付款项 85,549,546.71 27,764,179.37

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 1,751,375.79 1,568,863.59

买入返售金融资产

存货 117,898,866.44 105,354,374.43

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 291,789,169.27 404,332,236.73

流动资产合计 1,651,534,494.01 1,415,685,813.67

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 11,190,339.17 1,952,727.81

投资性房地产 5,897,274.12 5,995,424.59

固定资产 336,267,827.77 309,461,488.82

在建工程 11,826,865.26 34,576,364.26

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 149,207,171.42 142,066,746.85

开发支出

商誉 3,042,526,962.41 3,042,526,962.41

长期待摊费用 781,072.55 809,578.71

递延所得税资产 25,119,479.51 26,421,498.91

其他非流动资产 8,000,000.00 8,000,000.00

非流动资产合计 3,590,816,992.21 3,571,810,792.36

资产总计 5,242,351,486.22 4,987,496,606.03

流动负债：

短期借款

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 95,596,963.76 83,029,458.85

应付账款 323,485,533.37 209,634,922.07

预收款项 25,066,798.65 20,311,494.53

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 30,205,665.07 39,138,109.99

应交税费 40,437,173.62 23,234,140.46

应付利息

应付股利 1,681,750.00 1,039,050.00

其他应付款 2,870,803.27 5,387,773.35

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 6,373,832.50 6,373,832.50

其他流动负债 4,732,024.08 3,759,739.21

流动负债合计 530,450,544.32 391,908,520.96

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 4,321,335.42 4,581,666.67

递延所得税负债

其他非流动负债 6,373,832.50 6,373,832.50

非流动负债合计 10,695,167.92 10,955,499.17

负债合计 541,145,712.24 402,864,020.13

所有者权益：

股本 851,611,049.00 851,611,049.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 3,028,573,785.32 3,031,105,723.09

减：库存股 12,747,665.00 12,747,665.00

其他综合收益

专项储备

盈余公积 54,119,629.65 54,119,629.65

一般风险准备

未分配利润 779,648,975.01 660,543,849.16

归属于母公司所有者权益合计 4,701,205,773.98 4,584,632,585.90

少数股东权益

所有者权益合计 4,701,205,773.98 4,584,632,585.90

负债和所有者权益总计 5,242,351,486.22 4,987,496,606.03

法定代表人：姜飞雄会计工作负责人：姜丽琴会计机构负责人：杜锡琦

2、母公司资产负债表

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 13,905,517.94 26,494,159.26

以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 14,084,219.70 23,424,770.75

应收账款 130,259,919.40 84,421,416.51

预付款项 1,274,391.70 1,156,756.35

应收利息

应收股利

其他应收款 66,460.36 135,961.12

存货 50,286,068.58

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 206,000,000.00 280,000,000.00

流动资产合计 365,590,509.10 465,919,132.57

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 3,961,920,160.08 3,725,920,000.00

投资性房地产 5,995,424.59

固定资产 1,563,586.01 127,241,743.19

在建工程 7,875,777.77

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 34,459,730.77

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 17,795,308.94 22,116,875.19

其他非流动资产

非流动资产合计 3,981,279,055.03 3,923,609,551.51

资产总计 4,346,869,564.13 4,389,528,684.08

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 27,180,000.00 25,270,343.75

应付账款 118,034,302.60 65,789,928.08

预收款项 2,718,915.30 4,096,012.33

应付职工薪酬 5,535,376.47 20,154,327.45

应交税费 1,809,174.36 10,348,557.01

应付利息

应付股利 1,681,750.00 1,039,050.00

其他应付款 122,948.80 960,195.22

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 6,373,832.50 6,373,832.50

其他流动负债 2,185,083.65 2,019,896.04

流动负债合计 165,641,383.68 136,052,142.38

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 2,895,991.67

递延所得税负债

其他非流动负债 6,373,832.50 6,373,832.50

非流动负债合计 6,373,832.50 9,269,824.17

负债合计 172,015,216.18 145,321,966.55

所有者权益：

股本 851,611,049.00 851,611,049.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 3,030,565,672.38 3,033,097,610.15

减：库存股 12,747,665.00 12,747,665.00

其他综合收益

专项储备

盈余公积 54,119,629.65 54,119,629.65

未分配利润 251,305,661.92 318,126,093.73

所有者权益合计 4,174,854,347.95 4,244,206,717.53

负债和所有者权益总计 4,346,869,564.13 4,389,528,684.08

3、合并利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业总收入 1,177,895,962.46 603,655,463.23

其中：营业收入 1,177,895,962.46 603,655,463.23

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 969,798,300.47 507,680,604.88

其中：营业成本 849,120,838.40 425,140,084.06

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金

净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 7,581,120.50 3,589,523.26

销售费用 36,962,623.93 23,042,153.24

管理费用 52,561,694.98 51,362,801.66

财务费用 -210,428.51 -393,090.37

资产减值损失 23,782,451.17 4,939,133.03

加：公允价值变动收益（损失

以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”

15,972,435.17 7,700,693.50

号填列）

其中：对联营企业和合营

企业的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号

填列）

其他收益 7,307,133.65

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 231,377,230.81 103,675,551.85

加：营业外收入 8,515,125.42 11,888,036.31

其中：非流动资产处置利 1,004,921.24 71,321.53

得

减：营业外支出 2,181,024.19 4,218,889.18

其中：非流动资产处置损

1,389,856.78 3,092,208.98

失

四、利润总额（亏损总额以“－”

237,711,332.04 111,344,698.98

号填列）

减：所得税费用 33,475,101.29 2,516,173.59

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 204,236,230.75 108,828,525.39

归属于母公司所有者的净利

204,236,230.75 108,351,444.29

润

少数股东损益 477,081.10

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合

收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益

的其他综合收益

1.重新计量设定受益

计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资

单位不能重分类进损益的其他综

合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的

其他综合收益

1.权益法下在被投资

单位以后将重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产

公允价值变动损益

3.持有至到期投资重

分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益

的有效部分

5.外币财务报表折算

差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收

益的税后净额

七、综合收益总额 204,236,230.75 108,828,525.39

归属于母公司所有者的综合

204,236,230.75 108,351,444.29

收益总额

归属于少数股东的综合收益

477,081.10

总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.24 0.19

（二）稀释每股收益 0.24 0.19

法定代表人：姜飞雄主管会计工作负责人：姜丽琴会计机构负责人：杜锡琦

4、母公司利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业收入 235,350,092.14 237,569,739.77

减：营业成本 199,844,681.06 166,422,986.68

税金及附加 1,125,719.45 1,828,630.03

销售费用 11,609,812.90 10,897,488.47

管理费用 5,183,792.98 29,948,954.10

财务费用 612,766.47 -107,492.78

资产减值损失 2,696,724.28 -248,548.41

加：公允价值变动收益（损失

以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”

4,368,068.67 6,706,433.52

号填列）

其中：对联营企业和合营

企业的投资收益

其他收益 1,462,680.00

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 20,107,343.67 35,534,155.20

加：营业外收入 1,002,309.96 6,380,902.39

其中：非流动资产处置利

71,321.53

得

减：营业外支出 50.00 3,650,540.30

其中：非流动资产处置损

3,088,871.48

失

三、利润总额（亏损总额以“－”

21,109,603.63 38,264,517.29

号填列）

减：所得税费用 2,798,930.54 369,977.07

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 18,310,673.09 37,894,540.22

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益

的其他综合收益

1.重新计量设定受益

计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资

单位不能重分类进损益的其他综

合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的

其他综合收益

1.权益法下在被投资

单位以后将重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产

公允价值变动损益

3.持有至到期投资重

分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益

的有效部分

5.外币财务报表折算

差额

6.其他

六、综合收益总额 18,310,673.09 37,894,540.22

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 948,284,789.19 560,809,372.39

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 7,075,689.22 5,600,001.43

收到其他与经营活动有关的现金 9,835,942.35 7,701,437.32

经营活动现金流入小计 965,196,420.76 574,110,811.14

购买商品、接受劳务支付的现金 825,207,629.41 415,941,318.19

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 71,845,618.61 52,843,882.01

支付的各项税费 61,507,707.85 52,097,403.28

支付其他与经营活动有关的现金 37,616,768.74 44,345,990.20

经营活动现金流出小计 996,177,724.61 565,228,593.68

经营活动产生的现金流量净额 -30,981,303.85 8,882,217.46

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 5,734,823.81 7,743,321.22

处置固定资产、无形资产和其他长

3,095,392.58 442,896.01

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 1,780,860,000.00 1,851,200,000.00

投资活动现金流入小计 1,789,690,216.39 1,859,386,217.23

购建固定资产、无形资产和其他长

67,543,460.49 45,430,127.98

期资产支付的现金

投资支付的现金 10,000,000.00 1,300,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 1,668,370,000.00 1,539,160,000.00

投资活动现金流出小计 1,745,913,460.49 1,585,890,127.98

投资活动产生的现金流量净额 43,776,755.90 273,496,089.25

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 284,599,994.40

其中：子公司吸收少数股东投资收

到的现金

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 284,599,994.40

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

84,488,404.90 52,512,866.37

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 6,563,332.50

筹资活动现金流出小计 84,488,404.90 59,076,198.87

筹资活动产生的现金流量净额 -84,488,404.90 225,523,795.53

四、汇率变动对现金及现金等价物的影

-252,782.29

响

五、现金及现金等价物净增加额 -71,945,735.14 507,902,102.24

加：期初现金及现金等价物余额 277,075,299.86 210,431,270.88

六、期末现金及现金等价物余额 205,129,564.72 718,333,373.12

6、母公司现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 211,694,363.59 233,575,733.78

收到的税费返还 1,462,680.00 5,600,001.43

收到其他与经营活动有关的现金 1,046,448.38 2,057,665.78

经营活动现金流入小计 214,203,491.97 241,233,400.99

购买商品、接受劳务支付的现金 121,860,740.90 154,258,701.70

支付给职工以及为职工支付的现金 18,157,805.10 28,881,117.72

支付的各项税费 18,111,869.26 26,930,575.07

支付其他与经营活动有关的现金 12,591,251.72 23,651,225.86

经营活动现金流出小计 170,721,666.98 233,721,620.35

经营活动产生的现金流量净额 43,481,824.99 7,511,780.64

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 4,368,068.67 6,706,433.52

处置固定资产、无形资产和其他长

460,303.70

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 1,320,000,000.00 1,542,200,000.00

投资活动现金流入小计 1,324,368,068.67 1,549,366,737.22

购建固定资产、无形资产和其他长

92,400.00 6,025,465.72

期资产支付的现金

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的

50,000,000.00

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 1,246,000,000.00 1,227,200,000.00

投资活动现金流出小计 1,296,092,400.00 1,233,225,465.72

投资活动产生的现金流量净额 28,275,668.67 316,141,271.50

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 284,599,994.40

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 284,599,994.40

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

84,488,404.90 52,512,866.37

现金

支付其他与筹资活动有关的现金 6,563,332.50

筹资活动现金流出小计 84,488,404.90 59,076,198.87

筹资活动产生的现金流量净额 -84,488,404.90 225,523,795.53

四、汇率变动对现金及现金等价物的影

-239,661.33

响

五、现金及现金等价物净增加额 -12,970,572.57 549,176,847.67

加：期初现金及现金等价物余额 21,440,090.51 20,724,073.29

六、期末现金及现金等价物余额 8,469,517.94 569,900,920.96

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

归属于母公司所有者权益所有

少数

项目其他权益工具其他一般未分者权

资本减：库专项盈余股东

股本优先永续其综合风险配利益合

公积存股储备公积权益

股债他收益准备润计

851,61 3,031, 12,747 54,119 660,54 4,584,

一、上年期末

1,049.0 105,72 ,665.0 ,629.6 3,849. 632,58

余额

0 3.09 0 5 16 5.90

加：会计

政策变更

前

期差错更正

同

一控制下企

业合并

其

他

851,61 3,031, 12,747 54,119 660,54 4,584,

二、本年期初

1,049.0 105,72 ,665.0 ,629.6 3,849. 632,58

余额

0 3.09 0 5 16 5.90

三、本期增减

119,10 116,57

变动金额（减 -2,531,

5,125. 3,188.

少以“－”号 937.77

85 08

填列）

204,23 204,23

（一）综合收

6,230. 6,230.

益总额

75 75

（二）所有者 -2,531, -2,531,

投入和减少 937.77 937.77

资本

1．股东投入

的普通股

2．其他权益

工具持有者

投入资本

3．股份支付

839,93 839,93

计入所有者

3.87 3.87

权益的金额

-3,371, -3,371,

4．其他

871.64 871.64

-85,13 -85,13

（三）利润分

1,104. 1,104.

配

90 90

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者 -85,13 -85,13

（或股东）的 1,104. 1,104.

分配 90 90

4．其他

（四）所有者

权益内部结

转

1．资本公积

转增资本（或

股本）

2．盈余公积

转增资本（或

股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．其他

（五）专项储

备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

851,61 3,028, 12,747 54,119 779,64 4,701,

四、本期期末

1,049.0 573,78 ,665.0 ,629.6 8,975. 205,77

余额

0 5.32 0 5 01 3.98

上年金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益所有

少数

项目其他权益工具其他一般未分者权

资本减：库专项盈余股东

股本优先永续其综合风险配利益合

公积存股储备公积权益

股债他收益准备润计

264,4 433,50 26,092 43,955 344,39 19,673 1,079,

一、上年期末

84,50 2,141. ,255.0 ,548.2 9,445. ,521.3 922,90

余额

0.00 25 0 1 06 1 0.83

加：会计

政策变更

前

期差错更正

同

一控制下企

业合并

其

他

264,4 433,50 26,092 43,955 344,39 19,673 1,079,

二、本年期初

84,50 2,141. ,255.0 ,548.2 9,445. ,521.3 922,90

余额

0.00 25 0 1 06 1 0.83

三、本期增减

587,3 2,582, -12,96 55,974 3,239,

变动金额（减 477,08

26,54 958,75 5,590. ,069.2 702,04

少以“－”号 1.10

9.00 7.12 00 9 6.51

填列）

108,35 108,82

（一）综合收 477,08

1,444. 8,525.

益总额 1.10

29 39

（二）所有者 322,8 2,847, -12,96 3,183,

投入和减少 42,04 443,25 5,590. 250,89

资本 9.00 7.12 00 6.12

326,3 2,848, 3,174,

1．股东投入

05,54 294,38 599,93

的普通股

9.00 6.80 5.80

2．其他权益

工具持有者

投入资本

3．股份支付

1,102, 1,102,

计入所有者

659.44 659.44

权益的金额

-3,46 -12,96

-1,953, 7,548,

4．其他 3,500 5,590.

789.12 300.88

.00 00

-52,37 -52,37

（三）利润分

7,375. 7,375.

配

00 00

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者 -52,37 -52,37

（或股东）的 7,375. 7,375.

分配 00 00

4．其他

（四）所有者 264,4 -264,4

权益内部结 84,50 84,500

转 0.00 .00

1．资本公积 264,4 -264,4

转增资本（或 84,50 84,500

股本） 0.00 .00

2．盈余公积

转增资本（或

股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．其他

（五）专项储

备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末 851,8 3,016, 13,126 43,955 400,37 20,150 4,319,

余额 11,04 460,89 ,665.0 ,548.2 3,514. ,602.4 624,94

9.00 8.37 0 1 35 1 7.34

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

其他权益工具未分所有者

项目资本公减：库存其他综专项储盈余公

股本优先永续其配利权益合

积股合收益备积

股债他润计

851,61 318,12 4,244,2

一、上年期末 3,033,09 12,747,6 54,119,6

1,049.0 6,093. 06,717.

余额 7,610.15 65.00 29.65

0 73 53

加：会计

政策变更

前

期差错更正

其

他

851,61 318,12 4,244,2

二、本年期初 3,033,09 12,747,6 54,119,6

1,049.0 6,093. 06,717.

余额 7,610.15 65.00 29.65

0 73 53

三、本期增减

-66,82

变动金额（减 -2,531,9 -69,352,

0,431.

少以“－”号 37.77 369.58

填列）

18,310

（一）综合收 18,310,

,673.0

益总额 673.09

（二）所有者

-2,531,9 -2,531,9

投入和减少

37.77 37.77

资本

1．股东投入

的普通股

2．其他权益

工具持有者

投入资本

3．股份支付

839,933. 839,933

计入所有者

87 .87

权益的金额

-3,371,8 -3,371,8

4．其他

71.64 71.64

-85,13

（三）利润分 -85,131,

1,104.

配 104.90

1．提取盈余

公积

2．对所有者 -85,13

-85,131,

（或股东）的 1,104.

104.90

分配 90

3．其他

（四）所有者

权益内部结

转

1．资本公积

转增资本（或

股本）

2．盈余公积

转增资本（或

股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．其他

（五）专项储

备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

851,61 251,30 4,174,8

四、本期期末 3,030,56 12,747,6 54,119,6

1,049.0 5,661. 54,347.

余额 5,672.38 65.00 29.65

0 92 95

上年金额

单位：元

上期

其他权益工具未分所有者

项目资本公减：库存其他综专项储盈余公

股本优先永续其配利权益合

积股合收益备积

股债他润计

一、上年期末 264,48 434,348, 26,092,2 43,955,5 279,02 995,722

余额 4,500.0 036.66 55.00 48.21 6,735. ,565.69

0 82

加：会计

政策变更

前

期差错更正

其

他

264,48 279,02

二、本年期初 434,348, 26,092,2 43,955,5 995,722

4,500.0 6,735.

余额 036.66 55.00 48.21 ,565.69

0 82

三、本期增减

587,32 -14,48 3,168,7

变动金额（减 2,582,95 -12,965,

6,549.0 2,834. 68,061.

少以“－”号 8,757.12 590.00

0 78 34

填列）

37,894

（一）综合收 37,894,

,540.2

益总额 540.22

（二）所有者 322,84 3,183,2

2,847,44 -12,965,

投入和减少 2,049.0 50,896.

3,257.12 590.00

资本 0 12

326,30 3,174,5

1．股东投入 2,848,29

5,549.0 99,935.

的普通股 4,386.80

0 80

2．其他权益

工具持有者

投入资本

3．股份支付

1,102,65 1,102,6

计入所有者

9.44 59.44

权益的金额

-3,463, -1,953,7 -12,965, 7,548,3

4．其他

500.00 89.12 590.00 00.88

-52,37

（三）利润分 -52,377,

7,375.

配 375.00

1．提取盈余

公积

2．对所有者 -52,37

-52,377,

（或股东）的 7,375.

375.00

分配 00

3．其他

（四）所有者 264,48

-264,48

权益内部结 4,500.0

4,500.00

转 0

1．资本公积 264,48

-264,48

转增资本（或 4,500.0

4,500.00

股本） 0

2．盈余公积

转增资本（或

股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．其他

（五）专项储

备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

851,81 264,54 4,164,4

四、本期期末 3,017,30 13,126,6 43,955,5

1,049.0 3,901. 90,627.

余额 6,793.78 65.00 48.21

0 04 03

三、公司基本情况

浙江帝龙文化发展股份有限公司系经浙江省工商行政管理局批准，在浙江万利实业有限

公司基础上整体变更设立的股份有限公司，现持有统一社会信用代码为91330000729092173R

的营业执照，公司住所：浙江省临安市玲珑街道玲珑工业区环南路1958号。公司于2008年首

次公开发行股票并在深圳证券交易所挂牌交易，现有注册资本 851,611,049 元，股份总数

851,611,049 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股330,224,083.00股；

无限售条件的流通股份 A 股 521,386,966.00股。

本公司主营业务为中高端装饰贴面材料的研发、设计、生产和销售。其经营范围为：文

化娱乐产业投资，实业投资，投资管理，印花装饰纸、胶膜浸渍装饰纸、封边条、金属饰面

板、装饰铝板、阳极氧化铝卷板、三聚氰胺板、装饰材料印花的生产、销售，装饰材料的销

售，经营进出口业务。

苏州美生元信息科技有限公司及其子公司主营移动游戏的研发和发行。其经营范围为：

计算机领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机系统服务；维修、租赁：

计算机；企业管理咨询、企业形象策划；销售：计算机软件及辅助设备、文化用品、体育用

品、家用电器、通讯设备。

本财务报表业经公司 2017年8月29日第四届董事会第二次会议批准对外报出。

本公司将浙江帝龙新材料有限公司（以下简称帝龙新材料公司）、廊坊帝龙新材料有限

公司（以下简称廊坊帝龙公司）、成都帝龙新材料有限公司（以下简称成都帝龙公司）、浙

江永孚新材料有限公司（以下简称永孚新材料公司）、帝龙新材料（临沂）有限公司（以下

简称帝龙临沂公司）、海宁帝龙永孚新材料有限公司（以下简称海宁帝龙公司）、帝龙永孚

（临沂）软性材料有限公司（以下简称永孚临沂公司）、浙江帝龙股权投资基金管理有限公

司（以下简称帝龙股权投资公司）、苏州美生元信息科技有限公司（以下简称苏州美生元公

司）、北京点我网络技术有限公司（以下简称北京点我网络公司）、天津点我信息科技有限

公司（以下简称天津点我公司）、北京艾付科技有限公司（以下简称北京艾付公司）、北京

帝龙文化有限公司（以下简称北京帝龙文化公司）、北京西信联创科技有限公司(以下简称北

京西信公司）、北京月宝盒信息科技有限公司（以下简称北京月宝盒公司）、北京奇酷无限

科技有限责任公司（以下简称北京奇酷公司）、石家庄易盟科技有限公司（以下简称石家庄

易盟公司）、北京星乐晨曦文化发展有限责任公司（以下简称北京星乐晨曦公司）、苏州齐

思妙想信息科技有限公司（以下简称苏州齐思妙想公司）、苏州晶石互娱信息科技有限公司

（以下简称苏州晶石互娱公司）、天津槟果核信息科技有限公司（以下简称天津槟果核公司）、

天津奇思妙想信息科技有限公司（以下简称天津奇思妙想公司）、香港帝龙娱乐有限公司（以

下简称香港帝龙娱乐公司）、苏州齐思妙想孵化器管理有限公司（以下简称苏州齐思妙想孵

化器公司）、霍尔果斯晶石互娱信息科技有限公司（以下简称霍尔果斯晶石互娱公司）、霍

尔果斯墨龙影业有限公司（以下简称霍尔果斯墨龙公司）等 26家子公司纳入本期合并财务报

表范围，情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊

销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表

份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足

冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首

先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行

复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差

额计入当期损益。

6、合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其

子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合

并财务报表》编制。

7、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指

企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，

外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建

符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史

成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以

公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损

益或其他综合收益。

9、金融工具

(1) 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债）、其他金融负债。

(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或

金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交

易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生

的交易费用，但下列情况除外：1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按

摊余成本计量；2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及

与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1) 以公

允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融

负债时可能发生的交易费用；2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工

具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3) 不属于指定为以公

允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计

量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项

金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；

2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余

额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下

方法处理：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形

成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认

为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时

调整公允价值变动收益。2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间

按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单

位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其

他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险

和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终

止确认该金融负债或其一部分。

(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融

资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并

将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有

的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；

2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并

相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所转

移金融资产的账面价值；2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动

累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，

在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项

金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直

接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关

金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报

价；

2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，

包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除

报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场

验证的输入值等；

3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可

观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用

自身数据作出的财务预测等。

(5) 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产

的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独

进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似

信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项

金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减

值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额

确认减值损失。

10、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准占应收款项账面余额 10%以上的款项

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

于其账面价值的差额计提坏账准备

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称坏账准备计提方法

账龄组合账龄分析法

合并范围内关联往来组合不计提坏账

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%

1－2 年 15.00% 15.00%

2－3 年 50.00% 50.00%

3 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由单项金额不重大但信用风险重大

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低

坏账准备的计提方法

于其账面价值的差额计提坏账准备

11、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

(1)存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生

产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

(2) 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

(3) 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净

值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计

售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在

正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有

合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进

行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(4) 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法

1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

12、长期股权投资

（1）共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权

的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决

策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

（2）投资成本的确定

1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发

行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财

务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并

对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调

整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一

揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不

属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报

表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合

并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差

额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初

始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务

报表和合并财务报表进行相关会计处理：

A、在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为

改按成本法核算的初始投资成本。

B、在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易

作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被

购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差

额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益

等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定

受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投

资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以

非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资

成本。

（3）后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

（4）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

1)）个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，

对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再

对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第

22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2）合并财务报表

A、通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日

开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，

冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新

计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投

资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权

时转为当期投资收益。

B、通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交

易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次

处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他

综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

13、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出

租的建筑物。

2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资

产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

14、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会

计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确

认。

（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法 30 5 3.17

通用设备年限平均法 3-10 5、10 31.67-9.00

专用设备年限平均法 8-10 5 11.875-9.50

运输工具年限平均法 5 5 19.00

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

15、在建工程

(1) 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

(2) 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成

本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

16、借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

(2) 借款费用资本化期间

1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：a 资产支出已经发生；b 借款费用已

经发生；c为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续

超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的

购建或者生产活动重新开始。

3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用

停止资本化。

(3) 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的

利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存

入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息

金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专

门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化

的利息金额。

17、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

1) 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2) 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期

实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限(年)

土地使用权 50-70

软件 1-10

商标专利权 10

版权及著作权 2-6

（2）内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶

段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1) 完成该无形资产以使其能够使用或出

售在技术上具有可行性；2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3) 无形资产产生经

济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，

无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，

以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5) 归属于该无形资产开发阶段

的支出能够可靠地计量。

18、长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命

有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进

行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当

期损益。

19、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费

用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不

能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

20、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损

益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

债，并计入当期损益或相关资产成本。

2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

A、根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财

务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，

对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

B、设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值

所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，

以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

C、期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或

净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中

服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计

量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允

许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入

当期损益：1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；2)

公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定

进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为

简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或

净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目

的总净额计入当期损益或相关资产成本。

21、股份支付

(1)股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

(2) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的

公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条

件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以

对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服

务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，

按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权

益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关

成本或费用，相应增加所有者权益。

2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债

的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件

才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对

可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成

本或费用和相应的负债。

3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应

地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具

的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，

公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值

为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的

权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于

职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可

行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等

待期内确认的金额。

22、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

(1) 收入确认原则

1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：a 将商品所有权上的主要风险和报酬转

移给购货方；b 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实

施有效控制；c 收入的金额能够可靠地计量；d 相关的经济利益很可能流入；e 相关的已发

生或将发生的成本能够可靠地计量。

2) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地

计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生

的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应

提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不

能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确

认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，

将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确

认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确

定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(2) 收入确认的具体方法

公司主要销售装饰纸、浸渍纸等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据

合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭

证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满

足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已

经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计

量。

公司的手机单机游戏发行收入在公司取得电信运营商或服务商（以下简称运营商）提供

的计费账单并经公司核对后确认收入。

公司的游戏授权运营收入在公司的游戏运营或者代理权利以及所需技术交付受让方后，

根据合同协议约定的结算条件确认收入。

公司的广告推广及网游代理收入在公司取得合作方提供的按协议约定计算计费账单并经公司

核对后确认收入。

23、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府

补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入

当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的

政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期

间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

24、递延所得税资产/递延所得税负债

(1) 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项

目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收

回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

(2) 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为

限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵

扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

(3)资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获

得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。

在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

(4) 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：1) 企业合并；2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

25、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当

期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始

直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在

实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁的会计处理方法

26、其他重要的会计政策和会计估计

因减少注册资本或奖励职工等原因收购公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，

同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面

值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存

收益；如果将回购的股份奖励给公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买公司

股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金

额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

27、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

√适用 □不适用

会计政策变更的内容和原因审批程序

根据财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 16 号财政部规定,并经公司第四

——政府补助》要求，公司按照新准则的要求执行会届董事会第二次会议审议

计政策。通过

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

28、其他

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分

部是指同时满足下列条件的组成部分：

1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

按 3%注、6%、17%的税率计缴。出口

增值税销售货物或提供应税劳务货物实行“免、抵、退”税政策，

部分退税率为 15%、13%、5%

城市维护建设税应缴流转税税额 5%、7%

从价计征的，按房产原值一次减除

房产税 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征 1.2%、12%

的，按租金收入的 12%计缴

土地使用税土地面积 3-9 元/平方米

教育费附加应缴流转税税额 3%

地方教育附加应缴流转税税额 1%、2%

地方水利建设基金当期营业收入 0.1%

企业所得税应纳税所得额 12.5%、15%、16.5%、25%、免税

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称所得税税率

成都帝龙公司 15%

苏州美生元公司 12.5%

香港帝龙娱乐公司 16.5%

霍尔果斯晶石互娱公司免税

霍尔果斯墨龙公司免税

除上述以外的其他纳税主体 25%

注：苏州美生元公司之子公司北京艾付公司、北京点我文化公司、北京月宝盒公司、北京奇酷公司、天

津齐思妙想公司、天津槟果核公司、苏州齐思妙想孵化器公司为小规模纳税人，按照 3%税率对应税服务收入

缴纳增值税。

2、税收优惠

（1）增值税

根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税〔2016〕

52 号），自 2016 年 5 月 1 日起，实行由税务机关按纳税人安置残疾人的人数，限额即征即

退增值税的办法。本公司安置每位残疾人每月可退还的增值税具体限额，由县级以上税务机

关按本公司所在区县适用的经省人民政府批准的月最低工资标准的 4 倍确定。

（2）企业所得税

根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税

问题的通知》（财税〔2011〕58 号），成都帝龙公司 2011 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31

日止按 15%的优惠税率计缴企业所得税。

苏州美生元公司于 2014 年 7 月 2 日被认定为软件企业（证书编号：苏 R-2014-0039）。

根据《财政局国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的

通知》（财税 2012 第 27 号）、《国家税务总局关于执行软件企业所得税优惠政策有关问题

的公告》（2013 第 43 号）规定，享受新办软件生产企业所得税优惠政策，自获利年度起，

第一年和第二年免缴企业所得税，第三年至第五年减半缴纳企业所得税。苏州美生元公司2015

年度为开始获利年度，2017年度减半缴纳企业所得税。

根据《国务院关于支持喀什霍尔果斯经济开发区建设的若干意见》（国发〔2011〕33 号）、

《财政部国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通

知》（财税〔2011〕112 号）的相关规定：2010年1月1日至2020年12月31日，对在新疆喀什、

霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优

惠目录》（以下简称《目录》）范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，

五年内免征企业所得税。霍尔果斯晶石互娱公司2017年4月取得第一笔收入，于2017年1月1日

起至2021年12月31日免征所得税。霍尔果斯墨龙公司至报告期末未取得经营收入。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目期末余额期初余额

库存现金 5,851.93 71,790.34

银行存款 205,123,712.79 275,811,725.29

其他货币资金 23,712,480.83 20,400,803.28

合计 228,842,045.55 296,284,318.91

其中：存放在境外的款项总额 8,742,501.12

其他说明

其他货币资金均系银行承兑汇票保证金。

2、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元

项目期末余额期初余额

银行承兑票据 32,373,634.32 43,319,807.12

合计 32,373,634.32 43,319,807.12

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据 206,783,804.32

合计 206,783,804.32

其他说明

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期

不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该

等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

4、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别账面价

计提计提账面价值

金额比例金额值金额比例金额

比例比例

按信用风险特征 567,40

947,472 99.78 54,142, 5.71 893,329 30,340,9 537,062,0

组合计提坏账准 2,965. 99.63% 5.35%

,848.39 % 992.46 % ,855.93 31.81 33.52

备的应收账款 33

单项金额不重大

2,092,2 0.22 2,092,2 100. 2,092, 2,092,29 100.00

但单独计提坏账 0.37%

96.70 % 96.70 00% 296.70 6.70 %

准备的应收账款

569,49

949,565 100.0 56,235, 5.92 893,329 100.00 32,433,2 537,062,0

合计 5,262. 5.70%

,145.09 0% 289.16 % ,855.93 % 28.51 33.52

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内 899,533,223.31 44,976,661.18 5.00%

1 年以内小计 899,533,223.31 44,976,661.18 5.00%

1至2年 43,673,361.62 6,551,004.24 15.00%

2至3年 3,301,872.85 1,650,936.43 50.00%

3 年以上 964,390.61 964,390.61 100.00%

3至4年 866,157.06 866,157.06 100.00%

4至5年 98,233.55 98,233.55 100.00%

合计 947,472,848.39 54,142,992.46 5.71%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款：

单位名称账面余额坏账准备计提比例(%) 计提理由

北京华云凌众网络科技有限责任

747,502.31 747,502.31 100.00 预计无法收回

公司

北京掌趣科技股份有限公司 428,146.00 428,146.00 100.00 预计无法收回

深圳市宅游科技有限公司 385,472.60 385,472.60 100.00 预计无法收回

北京创视通科技有限公司 258,836.00 258,836.00 100.00 预计无法收回

兆荣联合北京科技发展有限公司 128,792.20 128,792.20 100.00 预计无法收回

南京星耀九州网络信息技术有限

80,000.00 80,000.00 100.00 预计无法收回

公司

其他零星客户 63,547.59 63,547.59 100.00 预计无法收回

小计 2,092,296.70 2,092,296.70 100.00

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 23,802,060.65 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

占应收账款余额

单位名称账面余额坏账准备

的比例(%)

第一名 57,606,530.10 6.07 5,637,432.44

第二名 57,129,759.00 6.02 2,856,487.95

第三名 50,180,483.28 5.28 2,509,024.16

第四名 45,933,151.70 4.84 2,296,657.59

第五名 34,291,059.43 3.61 1,714,552.97

小计 245,140,983.51 25.82 15,014,155.11

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元

期末余额期初余额

账龄

金额比例金额比例

1 年以内 73,450,457.45 85.86% 24,185,936.20 87.11%

1至2年 12,084,089.26 14.12% 3,578,243.17 12.89%

2至3年 15,000.00 0.02%

合计 85,549,546.71 -- 27,764,179.37 --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

期末无账龄1年以上重要的预付款项。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称账面余额占预付款项余额

的比例(%)

第一名 18,080,528.78 21.14

第二名 14,000,000.00 16.36

第三名 8,086,159.83 9.45

第四名 7,068,724.36 8.26

第五名 4,000,000.00 4.68

小计 51,235,412.97 59.89

6、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别账面价

计提计提账面价值

金额比例金额值金额比例金额

比例比例

按信用风险特

征组合计提坏 3,796,3 100.00 2,044,9 53.87 1,751,3 3,437, 100.00 1,868,86 54.36 1,568,863

账准备的其他 21.36 % 45.57 % 75.79 725.42 % 1.83 % .59

应收款

3,796,3 100.00 2,044,9 53.87 1,751,3 3,437, 100.00 1,868,86 54.36 1,568,863

合计

21.36 % 45.57 % 75.79 725.42 % 1.83 % .59

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内 1,114,180.23 55,709.02 5.00%

1 年以内小计 1,114,180.23 55,709.02 5.00%

1至2年 654,851.50 98,227.73 15.00%

2至3年 272,561.63 136,280.82 50.00%

3 年以上 1,754,728.00 1,754,728.00 100.00%

3至4年 534,728.00 534,728.00 100.00%

4-至 5 年 1,220,000.00 1,220,000.00 100.00%

合计 3,796,321.36 2,044,945.57 53.87%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 176,083.74 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（3）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金 3,318,595.93 2,849,497.80

应收暂付款 477,725.43 588,227.62

合计 3,796,321.36 3,437,725.42

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

占其他应收款期末坏账准备期末余

单位名称款项的性质期末余额账龄

余额合计数的比例额

郯城县李庄镇财政所保证金 720,000.00 3 年以上 18.97% 720,000.00

北京赛智科融投资管

保证金 605,904.00 1-2 年 15.96% 90,885.60

理有限公司

成都崇州经济开发区

保证金 520,000.00 3 年以上 13.70% 520,000.00

管理委员会

海宁市周王庙镇工业

保证金 500,000.00 3 年以上 13.17% 500,000.00

投资开发有限公司

海宁国土资源局土地

保证金 480,000.00 1 年以内 12.64% 24,000.00

出让履约保证金专户

合计 -- 2,825,904.00 -- 74.44% 1,854,885.60

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

否

（1）存货分类

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 71,890,414.52 71,890,414.52 67,842,688.39 1,378,598.82 66,464,089.57

在产品 3,296,298.84 3,296,298.84 1,565,215.88 1,565,215.88

库存商品 42,654,075.21 271,679.80 42,382,395.41 38,244,921.23 1,192,489.57 37,052,431.66

委托加工

329,757.67 329,757.67 272,637.32 272,637.32

物资

合计 118,170,546.24 271,679.80 117,898,866.44 107,925,462.82 2,571,088.39 105,354,374.43

公司是否需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》

的披露要求

否

（2）存货跌价准备

单位：元

本期增加金额本期减少金额

项目期初余额期末余额备注

计提其他转回或转销其他

原材料 1,378,598.82 1,378,598.82

库存商品 1,192,489.57 920,809.77 271,679.80

合计 2,571,088.39 2,299,408.59 271,679.80 --

8、其他流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额

银行理财产品 289,000,000.00 401,490,000.00

预缴或待抵扣税金 2,789,169.27 2,842,236.73

合计 291,789,169.27 404,332,236.73

9、长期股权投资

单位：元

本期增减变动

宣告

权益法其他发放减值准

被投资单其他计提

期初余额追加投减少下确认综合现金期末余额备期末

位权益减值其他

资投资的投资收益股利余额

变动准备

损益调整或利

润

一、合营企业

二、联营企业

成都西天

1,952,727. -123,14 1,829,578.7

使科技有

限公司 81 9.09 2

东品西尚

网络科技 10,000, -639,23 9,360,760.4

（北京） 000.00 9.55 5

有限公司

1,952,727. 10,000, -762,38 11,190,339.

小计

81 000.00 8.64 17

1,952,727. 10,000, -762,38 11,190,339.

合计

81 000.00 8.64 17

10、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额 4,991,188.09 1,881,790.34 6,872,978.43

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\

在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 4,991,188.09 1,881,790.34 6,872,978.43

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额 614,613.63 262,940.21 877,553.84

2.本期增加金额 79,326.63 18,823.84 98,150.47

（1）计提或摊销 79,326.63 18,823.84 98,150.47

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 693,940.26 281,764.05 975,704.31

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 4,297,247.83 1,600,026.29 5,897,274.12

2.期初账面价值 4,376,574.46 1,618,850.13 5,995,424.59

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

11、固定资产

（1）固定资产情况

单位：元

项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计

一、账面原值：

1.期初余额 216,867,968.78 66,293,270.69 181,681,037.58 10,426,684.79 475,268,961.84

2.本期增加金额 20,339,680.42 8,663,772.51 15,669,971.79 1,329,879.79 46,003,304.51

（1）购置 1,457,095.66 307,692.32 1,239,537.91 3,004,325.89

（2）在建工程转

20,339,680.42 7,206,676.85 15,362,279.47 90,341.88 42,998,978.62

入

（3）企业合并增

加

3.本期减少金额 5,613,171.33 14,631,489.55 281,686.12 20,526,347.00

（1）处置或报废 5,613,171.33 14,631,489.55 281,686.12 20,526,347.00

4.期末余额 237,207,649.20 69,343,871.87 182,719,519.82 11,474,878.46 500,745,919.35

二、累计折旧

1.期初余额 33,429,291.01 29,664,397.07 89,675,109.26 6,110,467.72 158,879,265.06

2.本期增加金额 3,461,812.07 3,382,401.89 8,991,186.34 736,656.75 16,572,057.05

（1）计提 3,461,812.07 3,382,401.89 8,991,186.34 736,656.75 16,572,057.05

3.本期减少金额 2,972,668.05 8,765,243.98 210,601.75 11,948,513.78

（1）处置或报废 2,972,668.05 8,765,243.98 210,601.75 11,948,513.78

4.期末余额 36,891,103.08 30,074,130.91 89,901,051.62 6,636,522.72 163,502,808.33

三、减值准备

1.期初余额 2,811,338.64 4,116,869.32 6,928,207.96

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额 1,836,055.39 4,116,869.32 5,952,924.71

（1）处置或报废 1,836,055.39 4,116,869.32 5,952,924.71

4.期末余额 975,283.25 975,283.25

四、账面价值

1.期末账面价值 200,316,546.12 38,294,457.71 92,818,468.20 4,838,355.74 336,267,827.77

2.期初账面价值 183,438,677.77 33,817,534.98 87,889,059.00 4,316,217.07 309,461,488.82

（2）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

临沂帝龙公司-3 号厂房 14,284,606.74 手续尚在办理中，预计 17 年办妥权证。

小计 14,284,606.74

其他说明

期末已有账面价值107,411,057.62元的固定资产用于银行抵押担保。

12、在建工程

（1）在建工程情况

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

临安项目 3,187,084.24 3,187,084.24 8,547,177.97 271,400.20 8,275,777.77

成都项目 6,065,674.84 6,065,674.84 22,296,670.85 22,296,670.85

廊坊项目 159,113.87 159,113.87 146,000.00 146,000.00

临沂项目 2,186,131.26 2,186,131.26 3,083,003.12 3,083,003.12

永孚项目 228,861.05 228,861.05 774,912.52 774,912.52

合计 11,826,865.26 11,826,865.26 34,847,764.46 271,400.20 34,576,364.26

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

工程累

本期转其中：本本期

本期其计投入工程利息资

项目名期初余本期增入固定期末余期利息利息资金

预算数他减少占预算进度本化累

称额加金额资产金额资本化资本来源

金额比例（%）计金额

额金额化率

（%）

临安项 11,700,0 8,547,17 5,040,10 10,090,7 309,400. 3,187,08 自有

43.08 43.08

目 00.00 7.97 6.37 99.90 20 4.24 资金

成都项 33,100,0 22,296,6 13,338,2 29,569,2 6,065,67 自有

99.24 99.24

目 00.00 70.85 53.11 49.12 4.84 资金

廊坊项 76,050,0 146,000. 13,113.8 159,113. 募集

17.56 17.56

目 00.00 00 7 87 资金、

自有

资金

临沂项 500,000. 3,083,00 465,056. 1,361,92 2,186,13 自有

93.02 93.02

目 00 3.12 85 8.71 1.26 资金

海宁永 46,400,0 228,861. 228,861. 自有

12.58 12.58

孚项目 00.00 05 05 资金

临沂永 9,000,00 774,912. 1,255,47 1,977,00 53,390.2 自有

90.18 90.18

孚项目 0.00 52 8.63 0.89 6 资金

176,750, 34,847,7 20,340,8 42,998,9 362,790. 11,826,8

合计 -- -- --

000.00 64.46 69.88 78.62 46 65.26

13、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

非专利

项目土地使用权专利权软件版权及著作权商标专利权合计

技术

一、账面原值

1.期初余额 103,244,293.80 868,539.06 66,602,771.54 7,944,512.24 178,660,116.64

2.本期增加金额 4,946,405.00 16,172,832.45 21,119,237.45

（1）购置 4,946,405.00 16,172,832.45 21,119,237.45

（2）内部研发

（3）企业合并

增加

3.本期减少金额 35,849.06 35,849.06

（1）处置

4.期末余额 108,190,698.80 832,690.00 82,775,603.99 7,944,512.24 199,743,505.03

二、累计摊销

1.期初余额 10,792,743.63 293,033.82 21,189,945.99 4,317,646.35 36,593,369.79

2.本期增加金额 1,041,542.31 17,605.80 12,479,257.49 404,558.22 13,942,963.82

（1）计提 1,041,542.31 17,605.80 12,479,257.49 404,558.22 13,942,963.82

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额 11,834,285.94 310,639.62 33,669,203.48 4,722,204.57 50,536,333.61

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 96,356,412.86 522,050.38 49,106,400.51 3,222,307.67 149,207,171.42

2.期初账面价值 92,451,550.17 575,505.24 45,412,825.55 3,626,865.89 142,066,746.85

其他说明：

期末已有账面价值41,591,728.35元的土地使用权用于银行抵押担保。

14、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称或

期初余额本期增加本期减少期末余额

形成商誉的事项

苏州美生元公司 3,042,526,962.41 3,042,526,962.41

合计 3,042,526,962.41 3,042,526,962.41

15、长期待摊费用

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

其他 809,578.71 220,592.86 249,099.02 781,072.55

合计 809,578.71 220,592.86 249,099.02 781,072.55

16、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

期末余额期初余额

项目

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备 57,607,340.82 9,213,865.28 41,508,582.98 7,353,996.51

限制性股票激励

63,622,456.90 15,905,614.23 76,270,009.59 19,067,502.40

费用

合计 121,229,797.72 25,119,479.51 117,778,592.57 26,421,498.91

（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

递延所得税资产抵销后递延所得税递延所得税资产抵销后递延所得

项目和负债期末互抵资产或负债期末余和负债期初互抵税资产或负债期

金额额金额初余额

递延所得税资产 25,119,479.51 26,421,498.91

（3）未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目期末余额期初余额

可抵扣亏损 8,459,236.26 7,193,743.60

资产减值准备 1,919,856.96 2,564,203.91

合计 10,379,093.22 9,757,947.51

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份期末金额期初金额备注

2018 年 1,642,005.39 2,046,686.55

2021 年 4,580,825.70 5,147,057.05

2022 年 2,236,405.17

合计 8,459,236.26 7,193,743.60 --

17、其他非流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额

预付版权金 8,000,000.00 8,000,000.00

合计 8,000,000.00 8,000,000.00

18、应付票据

单位：元

种类期末余额期初余额

银行承兑汇票 95,596,963.76 83,029,458.85

合计 95,596,963.76 83,029,458.85

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。

19、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元

项目期末余额期初余额

应付货款 149,623,013.94 122,265,129.16

应付游戏广告推广及分成款 164,533,525.57 72,158,609.74

应付工程及设备款 8,311,583.57 13,099,227.95

其他 1,017,410.29 2,111,955.22

合计 323,485,533.37 209,634,922.07

（2）期末无账龄 1 年以上重要的应付款项。

20、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元

项目期末余额期初余额

货款 25,066,798.65 20,311,494.53

合计 25,066,798.65 20,311,494.53

(2) 期末无账龄1年以上重要的预收款项。

21、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬 38,651,054.65 67,648,114.16 76,569,874.09 29,729,294.72

二、离职后福利-设定

487,055.34 4,365,838.85 4,376,523.84 476,370.35

提存计划

合计 39,138,109.99 72,013,953.01 80,946,397.93 30,205,665.07

（2）短期薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和

37,258,610.37 61,688,915.01 70,137,068.68 28,810,456.70

补贴

2、职工福利费 1,588,813.77 1,588,813.77

3、社会保险费 300,040.43 2,710,695.19 2,608,072.25 402,663.37

其中：医疗保险费 252,273.46 2,129,683.21 2,028,313.96 353,642.71

工伤保险费 28,753.11 397,722.29 397,871.66 28,603.74

生育保险费 19,013.86 183,289.69 181,886.63 20,416.92

4、住房公积金 17,621.00 800,731.00 803,385.00 14,967.00

5、工会经费和职工教育

1,074,782.85 858,959.19 1,432,534.39 501,207.65

经费

合计 38,651,054.65 67,648,114.16 76,569,874.09 29,729,294.72

（3）设定提存计划列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险 453,902.09 4,143,220.54 4,139,241.30 457,881.33

2、失业保险费 33,153.25 222,618.31 237,282.54 18,489.02

合计 487,055.34 4,365,838.85 4,376,523.84 476,370.35

其他说明：

工资、奖金、津贴和补贴根据公司各项政策和考核结果发放。

22、应交税费

单位：元

项目期末余额期初余额

企业所得税 25,856,499.79 12,692,132.19

增值税 10,939,917.38 5,106,780.42

印花税 138,715.26 1,691,480.30

营业税 939,146.56 1,125,649.06

土地使用税 147,982.00 715,704.15

房产税 236,390.48 705,705.02

城市维护建设税 971,006.35 405,815.04

代扣代缴个人所得税 348,344.92 350,925.56

教育费附加 458,406.54 225,847.15

残疾人就业保障金 134,247.98 115,782.46

地方教育附加 250,316.04 82,979.30

车船使用税 828.00 4,518.50

地方水利建设基金 15,372.32 3,432.44

其他 7,388.87

合计 40,437,173.62 23,234,140.46

23、应付股利

单位：元

项目期末余额期初余额

普通股股利 1,681,750.00 1,039,050.00

合计 1,681,750.00 1,039,050.00

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

期末无账龄1年以上重要的应付股利。

24、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目期末余额期初余额

押金保证金 1,034,573.52 3,279,107.40

应付暂收款 608,841.23 1,340,219.73

其他 1,227,388.52 768,446.22

合计 2,870,803.27 5,387,773.35

（2）期末无账龄 1 年以上重要的的其他应付款。

25、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额

将于 2017 年解锁的限制性股票 6,373,832.50 6,373,832.50

合计 6,373,832.50 6,373,832.50

26、其他流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额

应计未付运费 2,233,106.43 1,907,350.35

应计未付佣金 2,498,917.65 1,852,388.86

合计 4,732,024.08 3,759,739.21

27、递延收益

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助 4,581,666.67 260,331.25 4,321,335.42

合计 4,581,666.67 260,331.25 4,321,335.42 --

涉及政府补助的项目：

单位：元

本期新增本期计入其他与资产相关/

负债项目期初余额其他变动期末余额

补助金额收益金额与收益相关

浙江省复合新材料公

共服务平台建设项目 2,000,000.00 100,000.00 1,900,000.00 与资产相关

补助资金

新增年产 200 万平方

米 CCA 饰面板生产 895,991.67 68,050.00 827,941.67 与资产相关

线技改项目补助资金

装饰纸、浸渍纸、压

1,012,000.00 22,000.00 990,000.00 与资产相关

贴板项目扶持资金

装饰复合新材料项目

312,500.00 31,250.00 281,250.00 与资产相关

专项资金

装饰纸装饰板生产线

技术改造项目补助资 244,625.00 24,462.50 220,162.50 与资产相关

金

2013 年度工业生产性

设备投资项目财政奖 116,550.00 14,568.75 101,981.25 与资产相关

励

合计 4,581,666.67 260,331.25 4,321,335.42 --

28、其他非流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额

股权激励对象认购限制性股票的价款 6,373,832.50 6,373,832.50

合计 6,373,832.50 6,373,832.50

29、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）

期初余额期末余额

发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数 851,611,049.00 851,611,049.00

30、资本公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价） 3,003,223,720.42 3,003,223,720.42

其他资本公积 27,882,002.67 -2,531,937.77 25,350,064.90

合计 3,031,105,723.09 -2,531,937.77 3,028,573,785.32

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

1) 根据《企业会计准则第11号—股份支付》的相关规定，按照限制性股票的等待解锁期

分期摊销作为以权益结算的股份支付换取职工服务的支出，本期摊销839,933.87元，计入本期

管理费用，相应增加资本公积（其他资本公积）839,933.87元。

2) 公司以期末流通股股票收盘价、授予及预计回购的限制性股票数量及限制性股票费用

分摊比例作为预计税法允许税前抵扣金额并确认递延所得税资产。该可抵扣金额超过本期账

面确认限制性股票费用部分的所得税影响金额计入资本公积（其他资本公积），共计

14,412,649.37元，其中17,784,521.01元已于上期确认，本期确认-3,371,871.64元。

31、库存股

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

限制性普通股 12,747,665.00 12,747,665.00

合计 12,747,665.00 12,747,665.00

32、盈余公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 54,119,629.65 54,119,629.65

合计 54,119,629.65 54,119,629.65

33、未分配利润

单位：元

项目本期上期

调整前上期末未分配利润 660,543,849.16 344,399,445.06

调整后期初未分配利润 660,543,849.16 344,399,445.06

加：本期归属于母公司所有者的净利润 204,236,230.75 108,351,444.29

应付普通股股利 85,131,104.90 52,377,375.00

加：收回已回购的限制性股票股利

期末未分配利润 779,648,975.01 400,373,514.35

其他说明

1) 根据公司 2016 年年度股东大会决议，以公司 2016 年 12 月 31 日总股本 851,611,049

股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1.00 元（含税），合计分配现金股利 85，161,104.90

元。

2）上期公司回购并注销已获授但尚未解锁的限制性普通股计 200,000 股。根据限制性股

票激励计划，激励对象因获授的限制性股票而取得的现金股利由公司代管，若不能解锁，则

由公司收回，本期收回现金股利 30,000.00 元。

34、营业收入和营业成本

单位：元

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 1,175,059,224.79 848,130,558.50 600,897,319.01 423,271,995.24

其他业务 2,836,737.67 990,279.90 2,758,144.22 1,868,088.82

合计 1,177,895,962.46 849,120,838.40 603,655,463.23 425,140,084.06

35、税金及附加

单位：元

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税 2,325,481.80 1,997,098.80

教育费附加 1,036,311.88 924,188.91

房产税 1,259,235.92

土地使用税 1,084,251.67

车船使用税 7,130.10

印花税 1,136,172.16

营业税 16,801.62

地方教育费附加 690,874.63 616,125.91

其他 41,662.34 35,308.02

合计 7,581,120.50 3,589,523.26

36、销售费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

工资社保福利费等 14,114,705.26 7,308,960.11

运费 8,340,158.80 7,905,061.40

差旅费 2,664,410.06 2,653,300.11

外销费用 606,694.90 1,001,626.71

业务招待费 1,524,505.27 1,320,926.58

展览费 4,926,942.70 661,824.76

服务费 1,205,934.67

其他 3,579,272.27 2,190,453.57

合计 36,962,623.93 23,042,153.24

37、管理费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

工资社保福利费等 22,220,895.52 19,357,048.02

技术开发费 14,513,211.99 14,966,144.71

税金 4,383,137.39

折旧费 2,148,100.77 1,851,734.56

无形资产摊销 1,447,687.11 1,339,820.14

业务招待费 1,350,901.89 1,207,691.77

中介机构费 251,002.84 27,326.69

限制性股票费用摊销 839,933.87 1,146,043.38

租赁费 1,669,625.51 491,795.00

汽车费用 515,940.56 434,543.78

其他 7,604,394.92 6,157,516.22

合计 52,561,694.98 51,362,801.66

38、财务费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

利息支出 250,760.47 486,091.37

利息收入 -1,427,516.19 -583,423.08

手续费 133,254.49 256,547.15

汇兑损益 833,072.72 -552,305.81

合计 -210,428.51 -393,090.37

39、资产减值损失

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失 23,782,451.17 8,602,979.22

七、固定资产减值损失 -3,663,846.19

合计 23,782,451.17 4,939,133.03

40、投资收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -762,388.64 -42,627.72

处置投资项目产生的投资收益 11,000,000.00

购买银行理财产品取得的投资收益 5,734,823.81 7,743,321.22

合计 15,972,435.17 7,700,693.50

41、其他收益

单位：元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

增值税返还 7,046,802.40

浙江省复合新材料公共服务平台建设

100,000.00

项目补助资金

新增年产 200 万平方米 CCA 饰面板生

68,050.00

产线技改项目补助资金

装饰复合新材料项目专项资金 31,250.00

装饰纸装饰板生产线技术改造项目补

24,462.50

助资金

装饰纸、浸渍纸、压贴板项目扶持资金 22,000.00

2013 年度工业生产性设备投资项目财

14,568.75

政奖励

合计 7,307,133.65

42、营业外收入

单位：元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置利得合计 1,004,921.24 71,321.53 1,004,921.24

其中：固定资产处置利得 1,004,921.24 71,321.53 1,004,921.24

政府补助 6,467,497.00 6,005,504.27 6,467,497.00

增值税返还 5,600,001.43

其他 1,042,707.18 211,209.08 1,042,707.18

合计 8,515,125.42 11,888,036.31 8,515,125.42

计入当期损益的政府补助：

单位：元

补贴是与资产

是否

发放否影响本期发生金上期发生金相关/与

补助项目发放主体性质类型特殊

原因当年盈额额收益相

补贴

亏关

因符合地方

苏州高铁新城

苏州高铁新政府招商引

经济发展局产与收益

城管理经济补助资等地方性否否 3,800,000.00 4,000,000.00

业扶持专项资相关

发展局扶持政策而

金

获得的补助

临安马溪路老

与收益

厂房拆迁补偿补助拆迁补偿款否否 305,301.24