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天马股份：2017年半年度报告

来源：证券时报
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 2017-08-29 00:00:00
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天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

天马轴承集团股份有限公司

2017 年半年度报告

2017-112

2017 年 08 月

1

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和

连带的法律责任。

公司负责人傅淼、主管会计工作负责人张晓霞及会计机构负责人(会计主管

人员)张晓霞声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司存在的风险因素详见本报告“第四节经营情况讨论与分析十、公司面临

的风险和应对措施”，敬请广大投资者注意。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

目录

2017 半年度报告 ................................................................................................................................. 2

第一节 重要提示、释义 .................................................................................................................... 5

第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 8

第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 11

第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 20

第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 40

第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 45

第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 46

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 48

第九节 公司债相关情况 .................................................................................................................. 49

第十节 财务报告 ............................................................................................................................ 148

第十一节 备查文件目录 .................................................................................. 错误！未定义书签。

3

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

释义

释义项 指 释义内容

本公司、公司、天马股份 指 天马轴承集团股份有限公司

控股股东/喀什星河 指 喀什星河创业投资有限公司

天马集团 指 霍尔果斯天马创业投资集团有限公司

股东大会 指 天马轴承集团股份有限公司股东大会

董事会 指 天马轴承集团股份有限公司董事会

监事会 指 天马轴承集团股份有限公司监事会

公司章程 指 天马轴承集团股份有限公司章程

齐重数控 指 齐重数控装备股份有限公司

浙江天马 指 浙江天马轴承有限公司

耀灼创投 指 喀什耀灼创业投资有限公司

星河创服 指 北京星河创服信息技术有限公司

星河互联科技 指 北京星河互联科技有限公司

星河之光 指 北京星河之光投资管理有限公司

TBG 指 TBG AGRI HOLDINGS PTY LTD

公司法 指 中国人民共和国公司法

证券法 指 中华人民共和国证券法

《股票上市规则》/《上市规则》 指 深圳证券交易所股票上市规则

《中小企业板上市公司规范运作指引》/《规

指 深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引

范运作指引》

中国证监会/证监会 指 中国证券监督委员会

用于支承转轴或其他旋转零件，引导旋转运动，并承受传递给支架

轴承 指

负荷的机械零件，一般指滚动轴承。

元（万元） 指 人民币元（万元）

报告期 指 2017 年半年度

微盟科技 指 上海微盟科技股份有限公司

博易股份 指 博易智软（北京）技术股份有限公司

4

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称 天马股份 股票代码 002122

股票上市证券交易所 深圳证券交易所

公司的中文名称 天马轴承集团股份有限公司

公司的中文简称（如有） 天马股份

公司的外文名称（如有） TIANMA BEARING GROUP CO.,LTD

公司的外文名称缩写（如有）TMB

公司的法定代表人 傅淼

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 王薇 杨柳

北京市海淀区信息路 18 号上地创新大 北京市海淀区信息路 18 号上地创新大

联系地址

厦 厦

电话 010-59065226 010-59065226

传真 010-59065515 010-59065515

电子信箱 dsh@igalaxyinternet.com dsh@igalaxyinternet.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

√ 适用 □ 不适用

公司注册地址 浙江省杭州市石祥路 202 号

公司注册地址的邮政编码 310015

公司办公地址 北京市海淀区信息路 18 号上地创新大厦

公司办公地址的邮政编码 100085

公司网址 http://www.tmb.net.cn

公司电子信箱 dsh@igalaxyinternet.com

临时公告披露的指定网站查询日期（如有）

5

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

√ 适用 □ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称 《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》

登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/

北京市海淀区信息路 18 号上地创新大厦天马轴承集团股份有限公司

公司半年度报告备置地点

董事会办公室

临时公告披露的指定网站查询日期（如有）

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减

营业收入（元） 1,237,071,228.70 1,109,375,503.97 11.51%

归属于上市公司股东的净利润（元） 35,469,529.51 24,399,521.08 45.37%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损

2,006,322.18 -18,393,632.20 110.91%

益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元） -52,214,164.53 291,333,418.77 -117.92%

基本每股收益（元/股） 0.03 0.02 50.00%

稀释每股收益（元/股） 0.03 0.02 50.00%

加权平均净资产收益率 0.79% 0.51% 0.28%

本报告期末比上年度末增

本报告期末 上年度末

减

总资产（元） 6,672,432,680.66 6,648,367,962.13 0.36%

归属于上市公司股东的净资产（元） 4,511,668,680.36 4,462,068,600.46 1.11%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

6

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目 金额 说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 7,385,409.08

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统

29,540,431.00

一标准定额或定量享受的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,256,620.38

减：所得税影响额 1,449,887.40

少数股东权益影响额（税后） 756,124.97

合计 33,463,207.33 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

7

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

报告期内，公司对原主营业务进行逐渐剥离，并谋求向企业云服务、 大数据应用和商业人工智能方向战略转型。

公司原主营业务包括轴承及机床业务主要产品包括轴承、圆钢、机床、农牧产品等。广泛应用于汽车、铁路、船舶、机

床、电机、农用机械和工程机械等多个领域。公司通用轴承产品的市场需求主要分为两大类，一是各类主机配套需求，二是

各种机械设备的维修需求。对于各类主机配套需求，由各公司直接销售给电机、机床、变速箱、轿车、货车、农用车、农用

机械、冶金机械、港口机械、工程机械、风力发电设备、轧钢机械、矿山机械等大型主机生产商；对于维修市场需求和一些

小型客户，则由各地的销售分、子公司满足。

2016年12月公司控股股东、实际控制人发生变更后，积极谋求对主营业务的调整，逐渐确立为以企业云服务、 大数据

应用和商业人工智能为主营业务发展方向的智能商业服务商。

企业云服务主要是利用SaaS模式（Software as a Service，软件即服务），为企业提供前台、中台和后台的服务。前台SaaS

主要帮助企业解决对外营销、订单管理、交易管理、会员管理、账号管理等经营层面的问题，帮助企业降低获取客户成本，

提升销售收入。同时企业也不需要开发或购买专门的软件在本地部署，节省软硬件成本，减少操作难度。中台SaaS主要帮助

企业从物流、信息流和资金流层面解决供应链协作的问题，企业可以通过在中台SaaS柔性匹配服务质量高、效率高、性价比

高的第三方供应商和服务商，让企业专注于其业务经营，减少因为货品短缺、价格波动、物流紧张、账期等问题带来的经营

瓶颈，不用频繁调整和更换供应商，大大降低企业的经营成本。后台SaaS主要为企业提供一站式的行政办公、财务管理、考

勤管理、人力资源管理、客户关系管理等在线的服务，企业不需要购置专门OA、ERP、CRM、财务软件，可以利用统一账

号在后台SaaS上一站式配齐，其成本大大低于单独采购专门的软件和硬件服务器等。企业在采用了前台、中台、后台SaaS

服务后，大量的经营、管理活动在线上完成，各类行为产生的数据全部留存在企业服务云平台上。

大数据应用服务主要是为企业、政府等客户提供大数据平台产品和技术服务能力（算法、模型、工具等），帮助客户利

用留存在SaaS平台上的经营和管理数据，整合企业内部其他IT系统数据以及企业外部市场环境等关联数据，通过大数据建模

和分析，洞察运营效率、用户偏好、新的商业机会、产品服务优化方案以及竞争分析等，帮助企业提升业务增量。

商业人工智能主要是利用自主研发的商业人工智能模型和平台，整合整个产业网上的内部和外部实时数据，帮助企业构

建具有自动进化的商业决策模型，实现具有动态全局优化特征的商业决策结果，帮助企业做出正确的生产决策、管理决策和

经营决策，逐步实现决策自动化，提升企业的核心竞争力。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产 重大变化说明

股权资产 无重大变化

固定资产 同比减少 10.75%

无形资产 同比减少 3.15%

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天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

在建工程 同比增加 19.67%

2、主要境外资产情况

√ 适用 □ 不适用

保障资产安 境外资产占

资产的具体 是否存在重

形成原因 资产规模 所在地 运营模式 全性的控制 收益状况 公司净资产

内容 大减值风险

措施 的比重

BALFOUR 因养殖肉牛

DOWNS 西澳大利亚 受澳洲法律 有一定周期，

114,459,601.

STATION& 收购 皮尔巴拉东 养殖肉牛 保护，牧场正 公司收购时 2.54% 否

20

WANDANY 部区域 常经营 间不久，暂未

A STATION 能体现收益

因养殖肉牛

Wollogorang 有一定周期，

澳洲北领地 受澳洲法律

牧场 245,917,734. 公司收购时

收购 与昆士兰交 养殖肉牛 保护，牧场正 5.45%

&Wentworth 07 间不久，暂未

界处 常经营。

牧场 能体现收益

情况。

三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

（一）轴承及机床业务

轴承方面，公司经过多年的技术积累，已形成强大的技术力量，建立了一个以国家认定技术中心为龙头的技术研究发

展体系。

公司围绕开发高精度、高附加值、高可靠性、高科技含量的“四高”产品定位要求，不断加大研发力量的投入，引进国

内外先进设备，并从轴承钢材料、工装模具开发、滚子制造、套圈制造、热处理、检测等方面，进行了多系列、持续的技术

攻关和技术改造，形成了公司独特的技术优势。公司拥有大量的数控自动化生产设备，主要生产工艺达到数控精密加工要求。

公司还先后增加了国际先进的英国泰勒粗糙度轮廓仪、圆度仪器以及国内领先的测振仪等仪器设备，加强了质量检测能力，

为轴承产品的高质量提供了保证。

机床方面，齐重数控为我国机床行业大型重点骨干企业，同时作为高新技术企业，拥有国家级技术中心和车床研究所，

并与清华大学、哈尔滨理工大学、华中理工大学等知名院校形成了紧密的科研联合体。齐重数控参与多项国家标准的制定，

2013年被国家质量监督检验检疫总局和国家标准化管理委员会授予“中国标准创新贡献奖”。

（二）企业云服务、 大数据应用和商业人工智能业务

报告期内，为实现企业转型战略计划、开辟新的利润增长点，实现可持续发展，公司定位于大数据驱动的智能商业服

务提供商，即综合运用云计算、大数据和商业人工智能技术，整合众多服务机构，向企业和政府客户提供一站式的企业云服

务平台、大数据服务平台和基于人工智能的智能商业服务平台，让企业的管理更简单、经营更高效、决策更优化。

配合上述转型计划，公司于2017年7月21日召开的第六届董事会第三次会议上审议通过了《关于收购上海微盟科技股份

有限公司股权的议案》及《关于收购博易智软（北京）技术股份有限公司股权的议案》，以自筹资金119,972.14万元收购上

海微盟科技股份有限公司60.4223%股权，以自筹资金33,803.97 万元收购博易智软（北京）技术股份有限公司56.3401%的股

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天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

权。上述两项收购已经经过公司2017年第五次股东大会审议通过。

2017年8月11日，公司召开了第六届董事会第四次临时会议，审议通过了《关于继续收购博易智软（北京）技术股份有

限公司43.1154%股权的议案》。即在以自筹资金33,803.97万元收购博易智软（北京）技术股份有限公司56.3401%的股权后，

公司持续与博易智软（北京）技术股份有限公司其他股东进行洽谈协商，以现金25,524.91万元收购博易智软（北京）技术股

份有限公司剩余43.1154%的股权。交易完成后，公司将持有博易智软（北京）技术股份有限公司99.4553%的股权。

公司本次战略转型拟开展企业云服务业务（前、中、后台SaaS）、大数据应用业务和商业人工智能服务业务。目前公

司内生业务和上海微盟科技股份有限公司、博易智软（北京）技术股份有限公司业务发展势头良好，处于行业领先地位，技

术能力相对完善。在企业前台SaaS业务方面，微盟科技拥有220多万家中小商户，已经处于市场领先地位；在企业中后台方

面，公司设立的全资子公司星河企服，经过半年多的研发，产品具有丰富的功能和较好的成熟度，已经整合了近2000多个服

务模块，处于行业前列；在大数据应用方面，博易股份过往累计服务了300多家大型企业客户，基础产品成熟、行业经验丰

富，在大数据领域有重要影响力；在商业人工智能方面，目前已经全面启动研发，进展顺利。

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天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

报告期内，公司实现营业总收入1,237,071,228.70元，较上年同期增长11.51%；营业利润22,031,463.79元，较上年同期

增长163.45%；利润总额为56,971,569.16元，较上年同期增长4.20%；归属于上市公司股东的净利润为35,469,529.51元，较上

年同期增长45.37%。

报告期内，根据未来整体战略规划和业务转型需要，公司收缩轴承业务、数控机床业务的业务规模，逐渐剥离原主营

业务资产，以人民币253,821,888.9元向浙江天马电梯有限公司出售本公司持有的北京天马轴承有限公司93.81%股权；向浙江

天马电梯有限公司以人民币 243,287,386.23元出售全资子公司贵州天马虹山轴承有限公司100%股权；公司子公司成都天马铁

路轴承有限公司以人民币146,292,542.87元向浙江天马电梯有限公司出售其持有的成都天马精密机械有限公司100%股权。

报告期内，为增强全资子公司浙江天马轴承有限公司的资本实力，促进其业务快速发展，提高其经营效率和盈利能力，

以自有资金（往来款）对其增资 33,000 万元，将浙江天马轴承有限公司的注册资本由 60,000 万元增加至 93,000 万元。

报告期内，为了提高公司的并购整合能力和公司实力，共同开发产业相关优质项目，公司与专业机构恒天融泽资产管

理有限公司合作出资设立杭州天马星河投资合伙企业（有限合伙），公司或其控制主体出资不超过基金规模的 20%（即 4.6

亿元）资金作为劣后级有限合伙人，公司全资孙公司北京星河之光投资管理有限公司出资 1,000 万元，担任基金普通合伙

人（基金管理人）。

二、主营业务分析

概述

是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同

√ 是 □ 否

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元

本报告期 上年同期 同比增减 变动原因

营业收入 1,237,071,228.70 1,109,375,503.97 11.51%

营业成本 977,971,263.88 851,386,800.79 14.87%

销售费用 48,161,596.21 43,617,592.66 10.42%

管理费用 148,347,879.09 171,047,724.13 -13.27%

本期平均贷款金额减

财务费用 12,538,996.55 19,810,876.86 -36.71% 少，相应贷款利息减少

所致

所得税费用 18,539,996.23 23,168,270.48 -19.98%

研发投入

经营活动产生的现金流 -52,214,164.53 291,333,418.77 -117.92% 本期销售商品收到票据

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天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

量净额 较多，而现金减少所致

投资活动产生的现金流

-166,253,724.41 -88,664,110.10 -87.51% 本期增加对外投资所致

量净额

筹资活动产生的现金流

24,062,508.30 -181,919,953.88 113.23% 本期借款增加所致

量净额

本期销售商品收到票据

现金及现金等价物净增

-196,876,573.70 40,785,460.58 -582.71% 较多、同时增加对外投

加额

资综合影响所致

主要是子公司浙江天马

投资性房地产 15,109,908.91 4,805,612.10 214.42% 轴承集团有限公司厂房

租赁金额增加

主要是子公司成都天马

应付票据 113,714,525.88 168,344,618.14 -32.45% 铁路有限公司本期应付

票据到期支付增加

主要是子公司成都天马

应交税费 14,828,616.32 34,353,886.19 -56.84% 铁路有限公司本期缴纳

上期计提的税金增加。

主要是本期期末贷款本

应付利息 1,313,166.61 511,608.33 156.67%

金及贷款利率增加。

主要是本期子公司齐重

其他应付款 15,394,306.61 26,217,081.33 -41.28% 数控装备股份有限公司

计提应收账款坏账增加

主要是子公司澳洲 TBG

其他综合收益 25,843,124.47 10,988,950.26 135.17%

澳元汇率上升。

主要是去年同期房产税

税金及附加 15,917,918.78 8,123,785.32 95.94%

等在管理费用列支。

主要是本期子公司齐重

资产减值损失 11,595,287.55 8,655,872.72 33.96% 数控装备股份有限公司

计提应收账款坏账增加

主要是公司本期出售贵

投资收益 -506,822.85 1,629,789.87 -131.10%

州天马及天马精密

主要是本期销售商品收

销售商品、提供劳务收

392,381,559.65 644,085,547.55 -39.08% 到票据较多，而现金减

到的现金

少

主要是本期收到的出口

收到的税费返还 892,816.83 1,367,785.59 -34.73%

退税减少

主要是本期购买商品支

购买商品、接受劳务支

103,843,059.77 157,452,809.10 -34.05% 付的票据较多，而现金

付的现金

减少

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天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

主要是子公司成都天马

支付其他与经营活动有

244,339,400.56 137,631,799.45 77.53% 铁路有限公司银行承兑

关的现金

汇票保证金增加。

处置固定资产、无形资

主要是本期固定资产处

产和其他长期资产收回 953,523.56 6,491,847.29 -85.31%

置减少

的现金净额

购建固定资产、无形资 主要是本期购买设备支

产和其他长期资产支付 58,351,820.91 95,155,957.39 -38.68% 付的票据较多，而现金

的现金 减少

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元

本报告期 上年同期

同比增减

金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重

营业收入合计 1,237,071,228.70 100% 1,109,375,503.97 100% 11.51%

分行业

机械制造业 1,132,532,791.80 91.55% 1,053,678,467.03 94.98% 7.48%

农牧业 21,509,728.13 1.74% 19,227,758.55 1.73% 11.87%

其他 83,028,708.77 6.71% 36,469,278.39 3.29% 127.67%

分产品

轴承 995,591,215.85 80.48% 901,069,999.92 81.22% 10.49%

圆钢 26,682,851.00 2.16% 6,259,664.86 0.57% 326.27%

机床 110,258,724.95 8.91% 146,348,802.25 13.19% -24.66%

农牧产品 21,509,728.13 1.74% 19,227,758.55 1.73% 11.87%

其他 83,028,708.77 6.71% 36,469,278.39 3.29% 127.67%

分地区

国内 888,531,901.09 71.83% 816,916,432.14 73.64% 8.77%

国外 265,510,618.84 21.46% 255,989,793.44 23.07% 3.72%

其他 83,028,708.77 6.71% 36,469,278.39 3.29% 127.67%

占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同

营业收入 营业成本 毛利率

同期增减 同期增减 期增减

分行业

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天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

机械制造业 1,132,532,791.80 895,315,816.09 20.95% 7.48% 8.90% -1.03%

分产品

轴承 995,591,215.85 730,314,692.89 26.65% 10.49% 10.04% 0.30%

分地区

国内 888,531,901.09 702,584,757.95 20.93% 8.77% 5.11% 2.75%

国外 265,510,618.84 207,183,690.43 21.97% 3.72% 25.80% -13.69%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用

公司是否需要遵守装修装饰业的披露要求

否

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明

□ 适用 √ 不适用

三、非主营业务分析

□ 适用 √ 不适用

四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

本报告期末 上年同期末

占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明

金额 金额

例 例

228,708,787.4

货币资金 3.43% 313,575,348.63 4.26% -0.83%

2

1,012,042,415. 1,069,778,955.

应收账款 15.17% 14.54% 0.63%

11 70

1,496,957,145. 1,626,728,879.

存货 22.43% 22.12% 0.31%

95 96

投资性房地产 15,109,908.91 0.23% 5,348,192.24 0.07% 0.16%

469,312,416.4

长期股权投资 7.03% 0.00 0.00% 7.03%

1

1,954,718,956. 2,260,236,682.

固定资产 29.30% 30.73% -1.43%

35 76

157,363,604.0

在建工程 2.36% 130,803,276.53 1.78% 0.58%

3

短期借款 452,000,000.0 6.77% 654,000,000.00 8.89% -2.12%

14

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

0

2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

3、截至报告期末的资产权利受限情况

1、权利受限货币资金：52,032,335.77元，系保函保证金8,538,736.12元、银行承兑汇票保证金33,189,599.65元,信用保证金

10,304,000.00元。

2、权利受限应收票据： 69,898,376.70元系已质押。

五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度

469,700,000.00 69,300,000.00 577.78%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

截至

资产

被投资 负债 披露日 披露索

主要业 投资方 投资金 持股比 资金来 投资期 产品类 预计 本期投 是否涉

公司名 合作方 表日 期（如 引（如

务 式 额 例 源 限 型 收益 资盈亏 诉

称 的进 有） 有）

展情

况

杭州天

浙江浙 巨潮资

马诚合

投资管 商证券 持续 2017 年 讯网

投资合 股权投

理、投 新设 46,970 28.55% 自筹 资产管 2+1 年 推进 0 -38.76 否 01 月 26 （www.

伙企业 资

资咨询 理有限 中 日 cninfo.c

（有限

公司 om.cn）

合伙）

合计 -- -- 46,970 -- -- -- -- -- -- 0 -38.76 -- -- --

15

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用

5、证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

6、衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

7、募集资金使用情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无募集资金使用情况。

8、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无非募集资金投资的重大项目。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

√ 适用 □ 不适用

本期初 股权出 是否按

所涉及

起至出 售为上 与交易 计划如

交易价 出售对 股权出 是否为 的股权

交易对 被出售 售日该 市公司 对方的 期实 披露日 披露索

出售日 格（万 公司的 售定价 关联交 是否已

方 股权 股权为 贡献的 关联关 施，如 期 引

元） 影响 原则 易 全部过

上市公 净利润 系 未按计

户

司贡献 占净利 划实

16

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

的净利 润总额 施，应

润（万 的比例 当说明

元） 原因及

公司已

采取的

措施

霍尔果

贵州天

资产评 斯天马 巨潮资

浙江天 马虹山

2017 年 估基准 创业投 2017 年 讯网

马电梯 轴承有 24,328. 影响不

06 月 14 641.27 -42.89% 日 2016 是 资集团 是 是 03 月 16 （www.

有限公 限公司 74 大

日 年9月 有限公 日 cninfo.c

司 100%股

30 日 司之子 om.cn）

权

公司

霍尔果

成都天

资产评 斯天马 巨潮资

浙江天 马精密

2017 年 估基准 创业投 2017 年 讯网

马电梯 机械有 14,629. 1,004.9 影响不

06 月 06 -31.41% 日 2017 是 资集团 是 是 03 月 16 （www.

有限公 限公司 25 9大

日 年1月 有限公 日 cninfo.c

司 100%股

31 日 司之子 om.cn）

权

公司

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润

齐重数控装

1,951,345,31 1,107,596,64 118,825,885. -81,974,160. -81,104,157.

备股份有限 子公司 机械制造业 54,460 万元

0.51 7.87 47 12 31

公司

成都天马铁

1,988,771,11 1,646,383,36 779,342,669. 70,982,134.2 67,178,667.0

路轴承有限 子公司 机械制造业 60,000 万元

3.72 7.40 42 8 9

公司

北京天马轴 177,503,970. 148,357,447. 29,199,035.5 -7,053,441.3 -7,233,025.9

子公司 机械制造业 12,000 万元

承有限公司 31 61 8 3 4

浙江天马轴 1,554,652,12 1,110,135,13 445,667,907. 51,324,412.6 49,314,728.1

子公司 机械制造业 60,000 万元

承有限公司 7.51 0.25 97 7 0

报告期内取得和处置子公司的情况

√ 适用 □ 不适用

公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响

贵州天马虹山轴承有限公司 出售 影响不大

17

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

成都天马精密机械有限公司 出售 影响不大

主要控股参股公司情况说明

无

八、公司控制的结构化主体情况

√ 适用 □ 不适用

我司并购基金名称为杭州天马星河投资合伙企业（有限合伙），公司或其控制主体出资不超过基金规模的20%（即4.6

亿元）资金作为劣后级有限合伙人；恒天融泽负责按照基金规模的80%（即18.4亿元）募集优先级资金；本公司全资孙公司

北京星河之光投资管理有限公司出资1,000万元，担任基金普通合伙人（基金管理人）。基金存续期为3年，经全体合伙人同

意，基金存续期可延长1年。在基金存续期届满，本公司对拟设立并购基金的优先级合伙份额的退出承担差额补足义务，差

额补足金额不超过优先级有限合伙人剩余份额本金加固定的年化收益率的利息总额。

九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计

2017 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变

15.00% 至 65.00%

动幅度

2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变

3,275.94 至 4,700.26

动区间（万元）

2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万

2,848.64

元）

公司主营业务市场仍不乐观，利润增长预估主要系报告期内处置北京天马

产生的投资收益所致。因公司可能会继续实现资产剥离及体内基金募集成

业绩变动的原因说明

本可能会发生变化，且收购资产的进度不能完全预计，所以上述因素会对

业绩预告的准确性产生一定影响。

十、公司面临的风险和应对措施

1、市场环境变化的风险

在过去的经济增长方式中，主要依赖于投资方面的增长来带动经济的快速增长，而市场需求的提升则更多的依赖于国内

政策的引导，以及劳动力成本的相对优势即人口红利。相对而言，科技进步和管理创新所发挥的作用相对有限。

而随着经济结构的持续转型和政策调控重点的变化，未来经济增长方式将发生明显变化，高科技产业以及新兴产业将成

为经济的主要拉动引擎，市场需求也将更倾向于质量更高的高附加值产品，这也表明公司所处的行业的市场环境已经明显改

变，市场对不同类型的产品需求占比的转变将更加考验管理层的经营方式和理念，也无形中提高了对管理层应变市场变化的

要求。对此，公司将进一步调整产品结构，大力研发新产品，进一步提升竞争力。

2、原材料价格波动风险

公司生产经营需要各类轴承钢、铸件和相关配件等，目前公司主要原材料国内市场供应充足，且与主要供应商建立了较

为长期稳定的合作关系，能够满足公司正常生产经营的需要。倘若原材料出现价格大幅上涨、供应不足等问题，将会增加公

司产品成本，从而对公司的经营业绩产生不利影响。

3、市场竞争的风险

18

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

公司的产品主要定位在替代进口的“高、精、尖”上，虽有较高的进入壁垒，但仍很难避免国际行业巨头进入所带来的产

品竞争，根据统计，目前轴承行业年均进口替代、外资品牌替代空间近500亿元，此外，受到相应的规模效应影响，公司的

发展速度也难免受到一定的延缓。

4、企业土地收储的风险

公司与齐齐哈尔人民政府相关部门签订了土地收储补偿的相关协议，对盘活企业资产，加大结构调整和转型升级起到了

积极促进作用，特别是科学合理生产流程和提高生产效果、产品品质方面起到了积极作用，但从执行的情况看，已经履行土

地交付义务的土地收储补偿款面临回收时点无法确定的情形，未交付的土地面临政府是否能继续收储的风险，基于谨慎性会

计处理原则，经年审会计师测试，公司已在2016年度财务报告中将未收回的土地补偿款依据以账龄为信用风险特征的应收款

项组合计提了坏账准备，同时将年初已经计入固定资产清理的拆迁成本和已经拆除的相关房屋建筑物等计提资产减值损失一

并转入本期损益。目前我司及控股股东正在积极与齐齐哈尔市政府及相关部门沟通、力求快速解决上述收储事项。

5、管理风险

随着公司规模的不断扩大，公司员工的增长速度也不断加快，培养共同价值观、信念、态度和行为准则自然需要较长的

时间，这无形中也对公司管理团队的管理和协调能力的要求提出了更高的要求，此外，具有较高管理水平和较强专业能力的

人才的扩充使得公司的运营成本不断提升，人力成本的不断抬高持续提升公司的费用。未来公司将加强管理队伍建设，完善

公司治理的经营管理机制，形成更加科学有效的决策机制，使公司的经营模式和管理机制能够更加符合公司发展需要。

6、极端天气和疫病传播的风险

澳大利亚气候适合农牧产业发展，但若未来相关区域出现极端气候，将会使农牧产业遭受较大损失。澳大利亚在牲畜保

健工作方面处于全球领先水平，为全球少数尚未发生疯牛病等牲畜传染病的国家，倘若未来澳大利亚牧区发生牲畜传染病，

并大范围传播，将会对澳大利亚的畜牧业产生重大冲击，对公司农牧产业的投资和经营产生重大不利影响。

19

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引

巨潮资讯网

（www.cninfo.com.

2017 年第一次临时 cn）披露的《2017

临时股东大会 0.01% 2017 年 01 月 24 日 2017 年 01 月 25 日

股东大会 年第一次临时股东

大会决议公告》（公

告编号 2017-008）

巨潮资讯网

（www.cninfo.com.

2017 年第二次临时 cn）披露的《2017

临时股东大会 0.03% 2017 年 02 月 14 日 2017 年 02 月 15 日

股东大会 年第二次临时股东

大会决议公告》（公

告编号 2017-018）

巨潮资讯网

（www.cninfo.com.

2017 年第三次临时 cn）披露的《2017

临时股东大会 0.06% 2017 年 03 月 07 日 2017 年 03 月 08 日

股东大会 年第三次临时股东

大会决议公告》（公

告编号 2017-025）

巨潮资讯网

（www.cninfo.com.

2017 年第四次临时 cn）披露的《2017

临时股东大会 0.05% 2017 年 03 月 31 日 2017 年 04 月 01 日

股东大会 年第四次临时股东

大会决议公告》（公

告编号 2017-042）

巨潮资讯网

（www.cninfo.com.

cn）披露的《2016

2016 年度股东大会 年度股东大会 0.12% 2017 年 05 月 23 日 2017 年 05 月 24 日

年度股东大会决议

公告》（公告编号

2017-080）

20

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及

截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况

股改承诺

"1、在作为上

市公司股东

期间，本公司

/本人及本公

司/本人控制

的其他企业

不会直接或

间接从事任

何与上市公

司及其下属

公司经营业

务构成竞争

关于同业竞 或潜在竞争

喀什星河创

收购报告书或权益变动报告书中所 争、关联交 关系的生产 2016 年 10 月

业投资有限 长期有效 正在履行中

作承诺 易、资金占用 与经营，亦不 11 日

公司;徐茂栋

方面的承诺 会投资任何

与上市公司

及其下属公

司经营业务

构成竞争或

潜在竞争关

系的其他企

业；2、在本

公司/本人作

为上市公司

股东期间，如

本公司/本人

或本公司/本

21

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

人控制的其

他企业获得

的商业机会

与上市公司

及其下属公

司主营业务

发生同业竞

争或可能发

生同业竞争

的，本公司/

本人将立即

通知上市公

司，并尽力将

该商业机会

给予上市公

司，避免与上

市公司及下

属公司形成

同业竞争或

潜在同业竞

争，以确保上

市公司及上

市公司其他

股东利益不

受损害；3、

本公司/本人

保证有权签

署本承诺函，

且本承诺函

一经本公司/

本人签署即

对本公司/本

人构成有效

的、合法的、

具有约束力

的责任，且在

本公司/本人

作为上市公

司股东期间

持续有效，不

可撤销。本公

司/本人保证

严格履行本

承诺函中的

22

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

各项承诺，如

因违反相关

承诺并因此

给上市公司

造成损失的，

本公司/本人

将承担相应

的法律责任。

"

"1、本次交易

完成后，本公

司/本人承诺

不利用自身

对天马股份

的股东地位

及重大影响，

谋求天马股

份及其下属

子公司在业

务合作等方

面给予本公

司/本人及本

公司/本人投

资的其他企

业优于市场

关于同业竞

喀什星河创 第三方的权

争、关联交 2016 年 10 月

业投资有限 利；不利用自 长期有效 正常履行中

易、资金占用 11 日

公司;徐茂栋 身对天马股

方面的承诺

份的股东地

位及重大影

响，谋求与天

马股份及其

下属子公司

达成交易的

优先权利。2、

杜绝本公司/

本人及本公

司/本人所投

资的其他企

业非法占用

天马股份及

其下属子公

司资金、资产

的行为，在任

23

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

何情况下，不

要求天马股

份及其下属

子公司违规

向本公司/本

人及本公司/

本人其所投

资的其他企

业提供任何

形式的担保。

3、本次交易

完成后，本公

司/本人将诚

信和善意履

行作为天马

股份股东的

义务，尽量避

免与天马股

份（包括其控

制的企业）之

间的关联交

易；对于无法

避免或有合

理理由存在

的关联交易，

将与天马股

份依法签订

规范的关联

交易协议，并

按照有关法

律、法规、规

章、其他规范

性文件和天

马股份《公司

章程》的规定

履行批准程

序；关联交易

价格依照与

无关联关系

的独立第三

方进行相同

或相似交易

时的价格确

定，保证关联

24

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

交易价格具

有公允性；保

证按照有关

法律、法规和

天马股份《公

司章程》的规

定履行关联

交易的信息

披露义务；保

证不利用关

联交易非法

转移上市公

司的资金、利

润，不利用关

联交易损害

上市公司及

非关联股东

的利益。4、

本次交易完

成后，本公司

/本人承诺在

天马股份股

东大会对涉

及本公司/本

人及本公司/

本人控制的

其他企业的

有关关联交

易事项进行

表决时，履行

回避表决的

义务。5、本

次交易完成

后，本公司/

本人保证将

依照天马股

份《公司章

程》的规定参

加股东大会，

平等地行使

股东权利并

承担股东义

务，不利用股

东地位谋取

25

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

不正当利益，

不损害天马

股份及其他

股东的合法

权益。6、本

次交易完成

后，除非本公

司/本人不再

为天马股份

之股东，本承

诺将始终有

效。若本公司

/本人违反上

述承诺给天

马股份及其

他股东造成

损失的，一切

损失将由本

公司/本人承

担。"

截止本报告

书签署日，信

息披露义务

人暂无对上

市公司业务

和组织结构

有重大影响

的其他计划。

信息披露义

务人不排除

未来 12 个月

喀什星河创

内对公司的 2016 年 10 月

业投资有限 其他承诺 长期有效 正常履行中

业务和组织 11 日

公司

机构等进行

调整的可能。

如果根据上

市公司实际

情况需要进

行上述重组

和调整，信息

披露义务人

承诺将按照

有关法律法

规之要求，履

26

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

行相应的法

定程序和义

务。

本公司/本人

最近五年内

未受过行政

处罚（与证券

喀什星河创 市场明显无

2016 年 10 月

业投资有限 其他承诺 关的除外）、 长期有效 正常履行中

11 日

公司;徐茂栋 刑事处罚，未

涉及与经济

纠纷有关的

重大民事诉

讼或者仲裁。

本公司暂无

在未来十二

个月内对上

市公司主营

业务进行重

大调整的计

划。但是，从

增强上市公

司的持续发

展能力和盈

利能力，以及

改善上市公

喀什星河创

司资产质量 2016 年 10 月

业投资有限 其他承诺 长期有效 正常履行中

的角度出发， 11 日

公司

信息披露义

务人及一致

行动人不排

除在符合资

本市场及其

他相关法律

法规的前提

下，在未来十

二个月内尝

试对其资产、

业务进行调

整的可能性。

喀什星河创 "本公司暂无

2016 年 10 月

业投资有限 其他承诺 在未来十二 长期有效 正常履行中

11 日

公司 个月内针对

27

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

上市公司或

其子公司的

资产和业务

进行出售、合

并、与他人合

资或合作的

计划，或上市

公司拟购买

或置换资产

的重组计划。

但是，从增强

上市公司的

持续发展能

力和盈利能

力，以及改善

上市公司资

产质量的角

度出发，信息

披露义务人

不排除在符

合资本市场

及其他相关

法律法规的

前提下，在未

来十二个月

内筹划针对

上市公司或

其子公司的

资产和业务

进行出售、合

并、与他人合

资或合作的

事项，或上市

公司拟购买

或置换资产

的重组事项。

如果根据上

市公司的实

际情况，届时

需要筹划相

关事项，信息

披露义务人

届时将按照

有关法律法

28

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

规的要求，履

行相应法律

程序和信息

披露义务。"

本公司用于

本次交易的

资金全部来

源于自有或

自筹资金，该

等资金来源

合法，不存在

向第三方募

喀什星河创 集的情况，也

2016 年 10 月

业投资有限 其他承诺 未直接或者 长期有效 正常履行中

11 日

公司 间接来源于

上市公司及

其关联方，不

存在通过与

上市公司进

行资产置换

或者其他交

易获取资金

的情形。

本公司暂无

对上市公司

分红政策进

行重大调整

的计划。上市

公司将按照

公司章程的

约定，继续实

行可持续、稳

喀什星河创 定、积极的利

2016 年 10 月

业投资有限 其他承诺 润分配政策， 长期有效 正在履行中

11 日

公司 将结合公司

实际情况、政

策导向和市

场意愿，不断

提高公司运

营绩效，完善

公司股利分

配政策，增加

分配政策执

行的透明度，

29

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

采取更好的

保障并提升

公司股东利

益。

本公司暂无

对上市公司

现有员工聘

用计划作重

大变动的计

划。本次权益

变动完成后，

喀什星河创 信息披露义

2016 年 10 月

业投资有限 其他承诺 务人将督促 长期有效 正常履行中

11 日

公司 上市公司一

如既往的保

障员工的合

法权益，为促

进所在地的

就业工作做

出应有的贡

献。

本公司将根

据上市公司

《公司章程》

行使股东权

利，严格根据

《公司法》

《证券法》

《上市公司

治理准则》等

喀什星河创

法律法规的 2016 年 10 月

业投资有限 其他承诺 长期有效 正常履行中

要求履行相 11 日

公司

应的董事、监

事及高级管

理人员变更

程序，并严格

履行相应的

信息披露义

务，目前尚无

详细变更计

划。

喀什星河创 本公司暂无 2016 年 10 月

其他承诺 长期有效 正常履行中

业投资有限 对上市公司 11 日

30

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

公司 《公司章程》

的条款进行

修改的计划，

但不排除未

来对上市公

司《公司章

程》的条款进

行调整的可

能。如果根据

上市公司实

际情况需要

进行相应调

整，信息披露

义务人承诺

将按照有关

法律法规之

要求，履行相

应的法定程

序和义务。

资产重组时所作承诺

公司原控股

股东霍尔果

斯天马创业

投资集团有

限公司（以下

简称"天马集

团"及原实际

控制人马兴

法先生于

2006 年 3 月 5

霍尔果斯天 关于同业竞 日向本公司

马创业投资 争、关联交 出具了《关于 2007 年 03 月

首次公开发行或再融资时所作承诺 长期有效 正常履行中

集团有限公 易、资金占用 避免同业竞 28 日

司 方面的承诺 争的承诺

函》：1、自本

承诺函出具

之日起，天马

集团（本人）

将继续不直

接从事构成

与股份公司

业务有同业

竞争的经营

活动，并愿意

31

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

对违反上述

承诺而给股

份公司造成

的经济损失

承担赔偿责

任；2、对天

马集团（本

人）控股企业

或间接控股

的企业，天马

集团（本人）

将通过派出

机构及人员

（包括但不

限于董事、经

理）在该等公

司履行本承

诺项下的义

务，并愿意对

违反上述承

诺而给股份

公司造成的

经济损失承

担赔偿责任；

3、自本承诺

函签署之日

起，如股份公

司进一步拓

展其产品和

业务范围，天

马集团及控

股企业（本人

及本人控股

的企业）将不

在股份公司

拓展后的产

品或业务相

竞争；可能与

股份公司拓

展后的产品

或业务发生

竞争的，天马

集团及控股

企业（本人及

32

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

本人控股的

企业）按照如

下方式退出

与股份公司

的竞争；A、

停止生产构

成竞争或可

能构成竞争

的产品；B、

停止经营构

成竞争或可

能构成竞争

的业务；C、

将相竞争的

业务纳入到

股份公司来

经营；D、将

相竞争的业

务转让给无

关联的第三

方。

股权激励承诺

其他对公司中小股东所作承诺

承诺是否按时履行 是

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

33

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

九、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

十、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

√ 适用 □ 不适用

员工持股计划事项

（1）概述

2016年1月22日，公司召开第五届董事会第十六次会议，审议通过了《公司2016年第一期年员工持股计划（草案）及其

摘要的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司员工持股计划相关事宜的议案》、《关于制定<公司2016第一期年

员工持股计划管理规则>的议案》，公司独立董事对此发表了独立意见，公司法律顾问出具了法律意见书。2016年1月22日，

公司召开第五届监事会第十二次会议，审议通过了《公司2016年第一期员工持股计划（草案）及其摘要的议案》。

2016年2月19日，公司召开2016年第一次临时股东大会，审议通过了《公司2016年第一期员工持股计划（草案）及其摘

要的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司员工持股计划相关事宜的议案》、《关于制定<公司2016年第一期员

工持股计划管理规则>的议案》。

（2）报告期内员工持股计划的实施

2016年3月19日，公司公告了《关于公司2016年第一期员工持股计划实施进展的公告》(公告编号：2016-012）：公司第

一期员工持股计划通过深圳证券交易所交易系统累计买入公司股票11,325,442股，成交金额为72,579,046.48元（含交易相关

费用）,成交均价约6.4085元/股，买入股票数量占公司总股本的0.9533%。

2016年4月19日，公司公告了《关于公司2016年第一期员工持股计划实施进展的公告》(公告编号：2016-024）：公司第

一期员工持股计划通过深圳证券交易所交易系统累计买入公司股票11,325,442股，成交金额为72,579,046.48元（含交易相关

费用）,成交均价约6.4085元/股，买入股票数量占公司总股本的0.9533%。

2016年4月30日，公司公告了《关于2016年第一期员工持股计划完成股票购买的公告》 (公告编号：2016-029），截至2016

年4月29日，公司第一期员工持股计划通过深圳证券交易所交易系统累计买入公司股票17,510,352股，占公司总股本的

1.4739%，成交金额为113,685,950.96元,成交均价约6.49元/股。

34

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

公司2016年第一期员工持股计划初始资金规模为11,370万元，截至2016年4月30日，公司2016年第一期员工持股计划已完成

股票购买，本次员工持股计划所购买的股票锁定期为自本公告日起12个月。

2017年4月29日，公司公告了《关于公司2016年第一期年员工持股计划锁定期届满的提示性公告》(公告编号：2017-064），

公司2016年第一期员工持股计划所购买的公司股票锁定期已于2017年4月30日届满。

详见刊登《证券时报》、《上海证券报》和《证券日报》和“巨潮资讯网”（www.cninfo.com.cn）相关公告。

十三、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

√ 适用 □ 不适用

转让资产 转让资产的 交易损

关联关 关联交 关联交 关联交易 转让价格 关联交易 披露索

关联方 的账面价 评估价值（万 益（万 披露日期

系 易类型 易内容 定价原则 （万元） 结算方式 引

值（万元） 元）（如有） 元）

巨潮资

公司子

讯网

公司成

浙江天 （www.

都天马

马电梯 cninfo.c

铁路轴

有限公 om.cn）

承有限

司为公 披露的

公司向

司第二 《关于

浙江天

浙江天 大股东 子公司

马电梯 2017 年

马电梯 霍尔果 出售股 根据评估 -1,004.9 成都天

有限公 14,629.25 14,629.25 现金结算 03 月 16

有限公 斯天马 权 值定价 9 马出售

司出售 日

司 创业投 天马精

其持有

资集团 密股权

的成都

有限公 暨关联

天马精

司的全 交易公

密机械

资子公 告》（公

有限公

司 告编号

司 100%

2017-03

股权

3）

浙江天 公司向 巨潮资

浙江天 马电梯 浙江天 讯网

2017 年

马电梯 有限公 出售股 马电梯 根据评估 （www.

24,328.74 24,328.74 现金结算 -641.27 03 月 16

有限公 司为公 权 有限公 值定价 cninfo.c

日

司 司第二 司出售 om.cn）

大股东 全资子 披露的

35

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

霍尔果 公司贵 《关于

斯天马 州天马 出售贵

创业投 虹山轴 州天马

资集团 承有限 股权暨

有限公 公司 关联交

司的全 100%股 易公

资子公 权 告》（公

司 告编号

2017-03

2）

转让价格与账面价值或评估价值差异

无

较大的原因（如有）

对公司经营成果与财务状况的影响情

无重大影响

况

如相关交易涉及业绩约定的，报告期

无

内的业绩实现情况

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

36

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

√ 适用 □ 不适用

（1）担保情况

单位：万元

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保额度相

实际发生日期 是否履行 是否为关

担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期

（协议签署日） 完毕 联方担保

日期

公司与子公司之间担保情况

担保额度

实际发生日期 是否履行 是否为关

担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期

（协议签署日） 完毕 联方担保

披露日期

主债务履行

浙江天马轴承集 2017 年 06 连带责任保

10,000 10,000 期届满之日 否 否

团有限公司 月 23 日 证

起一年

主债务履行

齐重数控装备股 2017 年 06 连带责任保

5,000 5,000 期届满之日 否 否

份有限公司 月 23 日 证

起一年

报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际

15,000 15,000

度合计（B1） 发生额合计（B2）

报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保

15,000 15,000

保额度合计（B3） 余额合计（B4）

子公司对子公司的担保情况

担保额度

实际发生日期 是否履行 是否为关

担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期

（协议签署日） 完毕 联方担保

披露日期

公司担保总额（即前三大项的合计）

报告期内审批担保额度合计 15,000 报告期内担保实际发生额合 15,000

37

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）

报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计

15,000 15,000

计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）

实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 3.32%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债

0

务担保余额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 0

未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 不适用

违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用

采用复合方式担保的具体情况说明

不适用

（2）违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十五、社会责任情况

1、 履行精准扶贫社会责任情况

公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续准扶贫计划。

2、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

否

十六、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

38

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

十七、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

39

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

公积金转

数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例

股

82,093,73 84,470,98

一、有限售条件股份 6.91% 2,377,246 2,377,246 7.11%

7 3

82,093,73 84,470,98

3、其他内资持股 6.91% 2,377,246 2,377,246 7.11%

7 3

82,093,73 84,470,98

境内自然人持股 6.91% 2,377,246 2,377,246 7.11%

7 3

1,105,906, 1,103,529

二、无限售条件股份 93.09% -2,377,246 -2,377,246 92.89%

263 ,017

1,105,906, 1,103,529

1、人民币普通股 93.09% -2,377,246 -2,377,246 92.89%

263 ,017

1,188,000, 1,188,000

三、股份总数 100.00% 100.00%

000 ,000

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

1、公司原高管马全法及原监事罗观华辞职已超过18个月，故解除以2015年末持股数为基数锁定的剩余50%限售股，合计减

少限售股份18,740,500股。

2、根据深圳证券交易关于上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持的规定，对在报告期内离任的董监高杨永春、陈

建冬、马兴法、陈康胤、沈高伟、马伟良所持股份100%锁定，合计增加限售股份21,117,746股。

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

40

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

本期解除限售股 本期增加限售股

股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期

数 数

2017 年 4 月 25

罗观华 9,745,500 9,745,500 0 董监高离职限售

日

2017 年 6 月 29

马全法 8,995,000 8,995,000 0 董监高离职限售

日

拟于 2017 年 11

月 27 日解除 50%

限售股份；拟于

杨永春 1,498,697 499,566 1,998,263 董监高离职限售

2018 年 11 月 27

日解除剩余 50%

限售股份。

拟于 2017 年 12

月 13 日解除 50%

限售股份；拟于

陈建冬 9,927,961 3,309,320 13,237,281 董监高离职限售

2018 年 12 月 13

日解除剩余 50%

限售股份。

于 2017 年 8 月 4

日解除 50%限售

股份；拟于 2018

马兴法 4,120,290 1,373,430 5,493,720 董监高离职限售

年 8 月 4 日解除

剩余 50%限售股

份。

拟于 2017 年 11

月 27 日解除 50%

限售股份；拟于

陈康胤 3,164 1,055 4,219 董监高离职限售

2018 年 11 月 27

日解除剩余 50%

限售股份。

拟于 2017 年 12

月 13 日解除 50%

限售股份；拟于

沈高伟 25,897,125 8,632,375 34,529,500 董监高离职限售

2018 年 12 月 13

日解除剩余 50%

限售股份。

拟于 2017 年 12

马伟良 21,906,000 7,302,000 29,208,000 董监高离职限售

月 13 日解除 50%

41

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

限售股份；拟于

2018 年 12 月 13

日解除剩余 50%

限售股份。

合计 82,093,737 18,740,500 21,117,746 84,470,983 -- --

3、证券发行与上市情况

不适用。

二、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末表决权恢复的优先股

报告期末普通股股东总数 74,572 0

股东总数（如有）（参见注 8）

持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

持有有限 持有无限 质押或冻结情况

报告期末 报告期内

售条件的 售条件的

股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动

普通股数 普通股数 股份状态 数量

通股数量 情况

量 量

喀什星河创业 356,000,0 356,000,00

境内非国有法人 29.97% 0 质押 356,000,000

投资有限公司 00 0

霍尔果斯天马

153,227,9 153,227,91

创业投资集团 境内非国有法人 12.90% 0 质押 84,000,000

19 9

有限公司

34,529,50 34,529,50

沈高伟 境内自然人 2.91% 0

0 0

29,208,00 29,208,00

马伟良 境内自然人 2.46% 0

0 0

21,748,79

吕志炎 境内自然人 1.83% 4144435 21,748,799

9

中央汇金资产

20,274,70

管理有限责任 国有法人 1.71% 0 20,274,700

0

公司

17,990,00

马全法 境内自然人 1.51% 0 17,990,000

0

天马轴承集团

股份有限公司 17,510,35

其他 1.47% 0 17,510,352

－第一期员工 2

持股计划

42

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

15,491,00

罗观华 境内自然人 1.30% 0 15,491,000

0

13,237,28 13,237,28

陈建冬 境内自然人 1.11% 0

1 1

霍尔果斯天马创业投资集团有限公司实际控制人马兴法先生是马全法先生的弟弟，是沈

上述股东关联关系或一致行动的

高伟先生、陈建冬先生的姑父。公司未知其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市

说明

公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

股份种类

股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量

股份种类 数量

喀什星河创业投资有限公司 356,000,000 人民币普通股 356,000,000

霍尔果斯天马创业投资集团有限

153,227,919 人民币普通股 153,227,919

公司

吕志炎 21,748,799 人民币普通股 21,748,799

中央汇金资产管理有限责任公司 20,274,700 人民币普通股 20,274,700

马全法 17,990,000 人民币普通股 17,990,000

天马轴承集团股份有限公司－第

17,510,352 其他 17,510,352

一期员工持股计划

罗观华 15,491,000 人民币普通股 15,491,000

齐齐哈尔市国有资产投资运营管

11,260,000 人民币普通股 11,260,000

理有限公司

华鑫国际信托有限公司－华鑫信

托价值回报 5 号证券投资集合资 10,813,012 人民币普通股 10,813,012

金信托计划

沈有高 10,471,000 人民币普通股 10,471,000

前 10 名无限售条件普通股股东之

霍尔果斯天马创业投资集团有限公司实际控制人马兴法先生是马全法先生的弟弟，是沈

间，以及前 10 名无限售条件普通

高伟先生、陈建冬先生的姑父。公司未知其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市

股股东和前 10 名普通股股东之间

公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

关联关系或一致行动的说明

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

43

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

44

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

45

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名 担任的职务 类型 日期 原因

2017 年 01 月 24

马兴法 董事、董事长 离任 因个人原因申请辞去第五届董事职务

日

2017 年 01 月 24

沈高伟 董事 离任 因个人原因申请辞去第五届董事职务

日

2017 年 06 月 09

沈高伟 总经理 任期满离任

日

2017 年 01 月 24

马伟良 董事 离任 因个人原因申请辞去第五届董事职务

日

2017 年 06 月 09

马伟良 副总经理 任期满离任

日

2017 年 01 月 24

陈建冬 董事 离任 因个人原因申请辞去第五届董事职务

日

2017 年 06 月 09

陈建冬 副总经理 任期满离任

日

2017 年 01 月 24

朱榕 董事 离任 因个人原因申请辞去第五届董事职务

日

2017 年 01 月 24

沈红忠 董事 离任 因个人原因申请辞去第五届董事职务

日

2017 年 06 月 09

沈红忠 副总经理 任期满离任

日

2017 年 05 月 23

周宇 独立董事 任期满离任

日

2017 年 05 月 23

张立权 独立董事 任期满离任

日

2017 年 05 月 23

陈康胤 监事会主席 任期满离任

日

46

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2017 年 05 月 23

杨永春 监事 任期满离任

日

2017 年 05 月 23

包淑红 监事 任期满离任

日

财务总监、副总 2017 年 06 月 09

沈吉美 任期满离任

经理 日

2017 年 01 月 24

傅淼 董事、董事长 被选举

日

2017 年 01 月 24

韦京汉 董事 被选举

日

2017 年 01 月 24

杨利军 董事 被选举

日

2017 年 01 月 24

赵路明 董事 被选举

日

2017 年 01 月 24

张志成 董事 被选举

日

2017 年 01 月 24

周方强 董事 被选举

日

2017 年 05 月 23

张云龙 独立董事 被选举

日

2017 年 05 月 23

丁海胜 独立董事 被选举

日

2017 年 05 月 23

胡亮 监事会主席 被选举

日

2017 年 05 月 23

岳基伟 监事 被选举

日

2017 年 05 月 23

王义艳 职工代表监事 被选举

日

2017 年 06 月 09

陶振武 总经理 聘任

日

副总经理、董事 2017 年 06 月 09

王薇 聘任

会秘书 日

2017 年 06 月 09

张晓霞 财务总监 聘任

日

47

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第九节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

否

48

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：天马轴承集团股份有限公司

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 228,708,787.42 399,877,270.35

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 176,353,750.63 231,154,417.49

应收账款 1,012,042,415.11 1,013,758,281.76

预付款项 11,377,653.51 22,854,226.69

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 564,822,412.55 497,024,413.14

买入返售金融资产

存货 1,496,957,145.95 1,549,261,599.93

划分为持有待售的资产

49

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 25,380,552.61 27,732,340.96

流动资产合计 3,515,642,717.78 3,741,662,550.32

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 1,000,000.00 1,000,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 469,312,416.41

投资性房地产 15,109,908.91 4,805,612.10

固定资产 1,954,718,956.35 2,190,153,364.61

在建工程 157,363,604.03 131,500,563.69

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产 36,509,334.90 41,440,885.42

油气资产

无形资产 422,962,538.55 436,716,646.19

开发支出

商誉 14,985,844.80 14,985,844.80

长期待摊费用 2,818,718.63 2,246,666.80

递延所得税资产 82,008,640.30 83,855,828.20

其他非流动资产

非流动资产合计 3,156,789,962.88 2,906,705,411.81

资产总计 6,672,432,680.66 6,648,367,962.13

流动负债：

短期借款 452,000,000.00 418,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 113,714,525.88 168,344,618.14

应付账款 564,964,805.11 537,676,599.52

50

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

预收款项 223,271,504.06 191,660,377.78

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 133,092,316.23 134,450,441.12

应交税费 14,828,616.32 34,353,886.19

应付利息 1,313,166.61 511,608.33

应付股利

其他应付款 15,394,306.61 26,217,081.33

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 1,518,579,240.82 1,511,214,612.41

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款 4,482,605.80 4,482,605.80

长期应付职工薪酬

专项应付款 1,160,000.00 1,160,000.00

预计负债

递延收益 416,440,802.42 452,302,835.62

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 422,083,408.22 457,945,441.42

负债合计 1,940,662,649.04 1,969,160,053.83

所有者权益：

股本 1,188,000,000.00 1,188,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

51

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

永续债

资本公积 1,028,108,183.68 1,028,831,807.50

减：库存股

其他综合收益 25,843,124.47 10,988,950.26

专项储备

盈余公积 322,508,402.91 322,508,402.91

一般风险准备

未分配利润 1,947,208,969.30 1,911,739,439.79

归属于母公司所有者权益合计 4,511,668,680.36 4,462,068,600.46

少数股东权益 220,101,351.26 217,139,307.84

所有者权益合计 4,731,770,031.62 4,679,207,908.30

负债和所有者权益总计 6,672,432,680.66 6,648,367,962.13

法定代表人：傅淼 主管会计工作负责人：张晓霞 会计机构负责人：张晓霞

2、母公司资产负债表

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 75,028,227.04 23,744,225.09

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 18,517.98 3,916,348.29

应收账款 24,246,459.08 127,413,398.45

预付款项 228,849.71 161,378.84

应收利息

应收股利

其他应收款 137,391,955.28 462,646,521.69

存货 250,142,067.72 269,066,246.72

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 921,635.48 1,171,167.01

流动资产合计 487,977,712.29 888,119,286.09

非流动资产：

52

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 4,218,943,571.01 3,328,216,571.01

投资性房地产

固定资产 821,141.34 1,774,146.28

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 48,572,204.70 53,559,409.72

其他非流动资产

非流动资产合计 4,268,336,917.05 3,383,550,127.01

资产总计 4,756,314,629.34 4,271,669,413.10

流动负债：

短期借款 300,000,000.00 199,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 14,694,103.76 21,288,088.73

预收款项 721,359.46 7,948,644.45

应付职工薪酬 659,887.42 710,222.02

应交税费 1,036,809.78 349,456.24

应付利息 1,155,833.33 240,458.33

应付股利

其他应付款 230,367,919.46 157,513.46

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

53

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其他流动负债

流动负债合计 548,635,913.21 229,694,383.23

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 314,695,597.08 338,644,549.42

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 314,695,597.08 338,644,549.42

负债合计 863,331,510.29 568,338,932.65

所有者权益：

股本 1,188,000,000.00 1,188,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 1,012,836,564.78 1,012,836,564.78

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 322,508,402.91 322,508,402.91

未分配利润 1,369,638,151.36 1,179,985,512.76

所有者权益合计 3,892,983,119.05 3,703,330,480.45

负债和所有者权益总计 4,756,314,629.34 4,271,669,413.10

3、合并利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 1,237,071,228.70 1,109,375,503.97

54

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其中：营业收入 1,237,071,228.70 1,109,375,503.97

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 1,214,532,942.06 1,102,642,652.48

其中：营业成本 977,971,263.88 851,386,800.79

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 15,917,918.78 8,123,785.32

销售费用 48,161,596.21 43,617,592.66

管理费用 148,347,879.09 171,047,724.13

财务费用 12,538,996.55 19,810,876.86

资产减值损失 11,595,287.55 8,655,872.72

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

-506,822.85 1,629,789.87

列）

其中：对联营企业和合营企业

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

其他收益

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 22,031,463.79 8,362,641.36

加：营业外收入 38,976,957.05 49,626,027.43

其中：非流动资产处置利得 7,845,462.55 1,051,455.10

减：营业外支出 4,036,851.68 3,311,451.05

其中：非流动资产处置损失 1,189,167.80 2,042,550.72

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 56,971,569.16 54,677,217.74

减：所得税费用 18,539,996.23 23,168,270.48

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 38,431,572.93 31,508,947.26

归属于母公司所有者的净利润 35,469,529.51 24,399,521.08

55

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

少数股东损益 2,962,043.42 7,109,426.18

六、其他综合收益的税后净额 14,854,174.21 17,146,007.54

归属母公司所有者的其他综合收益

14,854,174.21 17,146,007.54

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他

14,854,174.21 17,146,007.54

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额 14,854,174.21 17,146,007.54

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额 53,285,747.14 48,654,954.80

归属于母公司所有者的综合收益

50,323,703.72 41,545,528.62

总额

归属于少数股东的综合收益总额 2,962,043.42 7,109,426.18

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.03 0.02

（二）稀释每股收益 0.03 0.02

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：傅淼 主管会计工作负责人：张晓霞 会计机构负责人：张晓霞

56

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

4、母公司利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 28,286,883.63 186,270,256.09

减：营业成本 28,884,916.78 198,646,015.85

税金及附加 323,887.07 31,086.21

销售费用 718,869.41 1,110,789.33

管理费用 7,236,897.92 12,929,852.01

财务费用 4,915,911.99 8,926,656.83

资产减值损失 -22,698,110.10 -273,818.41

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

162,014,386.23 99,085,064.00

列）

其中：对联营企业和合营企

业的投资收益

其他收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 170,918,896.79 63,984,738.27

加：营业外收入 24,509,406.00 31,378,394.54

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 788,459.17 304,671.49

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

194,639,843.62 95,058,461.32

列）

减：所得税费用 4,987,205.02 3,697,650.59

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 189,652,638.60 91,360,810.73

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

57

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 189,652,638.60 91,360,810.73

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 392,381,559.65 644,085,547.55

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 892,816.83 1,367,785.59

收到其他与经营活动有关的现金 152,704,999.47 205,568,633.45

58

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

经营活动现金流入小计 545,979,375.95 851,021,966.59

购买商品、接受劳务支付的现金 103,843,059.77 157,452,809.10

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

176,094,406.66 202,264,112.07

金

支付的各项税费 73,916,673.49 62,339,827.20

支付其他与经营活动有关的现金 244,339,400.56 137,631,799.45

经营活动现金流出小计 598,193,540.48 559,688,547.82

经营活动产生的现金流量净额 -52,214,164.53 291,333,418.77

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 0.00

处置固定资产、无形资产和其他

953,523.56 6,491,847.29

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

362,679,108.82 0.00

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 363,632,632.38 6,491,847.29

购建固定资产、无形资产和其他

58,351,820.91 95,155,957.39

长期资产支付的现金

投资支付的现金 471,534,535.88

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 529,886,356.79 95,155,957.39

投资活动产生的现金流量净额 -166,253,724.41 -88,664,110.10

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资

收到的现金

59

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

取得借款收到的现金 890,000,000.00 266,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 890,000,000.00 266,000,000.00

偿还债务支付的现金 856,000,000.00 356,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

9,937,491.70 91,919,953.88

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

10,000,000.00

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 865,937,491.70 447,919,953.88

筹资活动产生的现金流量净额 24,062,508.30 -181,919,953.88

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-2,471,193.06 20,036,105.79

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -196,876,573.70 40,785,460.58

加：期初现金及现金等价物余额 373,553,025.35 207,733,442.19

六、期末现金及现金等价物余额 176,676,451.65 248,518,902.77

6、母公司现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 138,079,152.54 111,568,188.74

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 849,770,583.15 85,091,926.73

经营活动现金流入小计 987,849,735.69 196,660,115.47

购买商品、接受劳务支付的现金 18,710,107.93 70,220,485.03

支付给职工以及为职工支付的现

2,713,315.75 8,674,065.42

金

支付的各项税费 1,441,752.57 526,369.51

支付其他与经营活动有关的现金 611,912,041.18 4,595,868.48

经营活动现金流出小计 634,777,217.43 84,016,788.44

经营活动产生的现金流量净额 353,072,518.26 112,643,327.03

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 100,000,000.00

60

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

取得投资收益收到的现金 444,766.80

处置固定资产、无形资产和其他

243,287,386.23

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 243,732,153.03 100,000,000.00

购建固定资产、无形资产和其他

338,679.52 185,461.30

长期资产支付的现金

投资支付的现金 29,300,000.00

取得子公司及其他营业单位支付

642,000,000.00

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 642,338,679.52 29,485,461.30

投资活动产生的现金流量净额 -398,606,526.49 70,514,538.70

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 640,000,000.00 199,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 640,000,000.00 199,000,000.00

偿还债务支付的现金 539,000,000.00 227,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

4,181,989.82 68,762,567.08

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 543,181,989.82 295,762,567.08

筹资活动产生的现金流量净额 96,818,010.18 -96,762,567.08

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 51,284,001.95 86,395,298.65

加：期初现金及现金等价物余额 23,744,225.09 10,107,046.68

六、期末现金及现金等价物余额 75,028,227.04 96,502,345.33

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

61

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

本期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 东权益

优先 永续 计

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润

股 债

1,188, 1,028,8 1,911,7 4,679,2

10,988, 322,508 217,139

一、上年期末余额 000,00 31,807. 39,439. 07,908.

950.26 ,402.91 ,307.84

0.00 50 79 30

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

1,188, 1,028,8 1,911,7 4,679,2

10,988, 322,508 217,139

二、本年期初余额 000,00 31,807. 39,439. 07,908.

950.26 ,402.91 ,307.84

0.00 50 79 30

三、本期增减变动

-723,62 14,854, 35,469, 2,962,0 52,562,

金额（减少以“－”

3.82 174.21 529.51 43.42 123.32

号填列）

（一）综合收益总 -723,62 14,854, 35,469, 2,962,0 52,562,

额 3.82 174.21 529.51 43.42 123.32

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或

62

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

1,188, 1,028,1 1,947,2 4,731,7

25,843, 322,508 220,101

四、本期期末余额 000,00 08,183. 08,969. 70,031.

124.47 ,402.91 ,351.26

0.00 68 30 62

上年金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 东权益

优先 永续 计

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润

股 债

1,188, 1,028,4 2,247,8 4,990,2

-11,519, 298,034 239,500

一、上年期末余额 000,00 01,999. 36,184. 54,280.

103.74 ,225.07 ,976.19

0.00 20 08 80

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控 100,000 -60,971. 39,028.

制下企业合并 .00 78 22

其他

1,188, 1,028,5 2,247,7 4,990,2

-11,519, 298,034 239,500

二、本年期初余额 000,00 01,999. 75,212. 93,309.

103.74 ,225.07 ,976.19

0.00 20 30 02

63

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

三、本期增减变动 -336,03 -311,08

329,808 22,508, 24,474, -22,361

金额（减少以“－” 5,772.5 5,400.7

.30 054.00 177.84 ,668.35

号填列） 1 2

-252,16 -235,01

（一）综合收益总 22,508, -5,361,

1,594.6 5,209.0

额 054.00 668.35

7 2

（二）所有者投入 3,000,0 3,000,0

和减少资本 00.00 00.00

1．股东投入的普 3,000,0 3,000,0

通股 00.00 00.00

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

24,474, -83,874, -20,000 -79,400,

（三）利润分配

177.84 177.84 ,000.00 000.00

24,474, -24,474,

1．提取盈余公积

177.84 177.84

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或 -59,400, -20,000 -79,400,

股东）的分配 000.00 ,000.00 000.00

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1,450,0 66,897. 1,516,9

1．本期提取

52.65 50 50.15

2．本期使用 -1,450,0 -66,897 -1,516,9

64

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

52.65 .50 50.15

329,808 329,808

（六）其他

.30 .30

1,188, 1,028,8 1,911,7 4,679,2

10,988, 322,508 217,139

四、本期期末余额 000,00 31,807. 39,439. 07,908.

950.26 ,402.91 ,307.84

0.00 50 79 30

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

1,179,9

1,188,00 1,012,836 322,508,4 3,703,330

一、上年期末余额 85,512.

0,000.00 ,564.78 02.91 ,480.45

76

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

1,179,9

1,188,00 1,012,836 322,508,4 3,703,330

二、本年期初余额 85,512.

0,000.00 ,564.78 02.91 ,480.45

76

三、本期增减变动

189,652 189,652,6

金额（减少以“－”

,638.60 38.60

号填列）

（一）综合收益总 189,652 189,652,6

额 ,638.60 38.60

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

65

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或

股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

1,369,6

1,188,00 1,012,836 322,508,4 3,892,983

四、本期期末余额 38,151.

0,000.00 ,564.78 02.91 ,119.05

36

上年金额

单位：元

上期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

1,100,6

1,188,00 1,012,836 298,034,2 3,599,569

一、上年期末余额 98,505.

0,000.00 ,564.78 25.07 ,294.88

03

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

1,188,00 1,012,836 298,034,2 1,100,6 3,599,569

二、本年期初余额

0,000.00 ,564.78 25.07 98,505. ,294.88

66

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

03

三、本期增减变动

24,474,17 79,287, 103,761,1

金额（减少以“－”

7.84 007.73 85.57

号填列）

（一）综合收益总 163,161 163,161,1

额 ,185.57 85.57

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

24,474,17 -83,874, -59,400,0

（三）利润分配

7.84 177.84 00.00

24,474,17 -24,474,

1．提取盈余公积

7.84 177.84

2．对所有者（或 -59,400,0 -59,400,0

股东）的分配 00.00 00.00

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

1,188,00 1,012,836 322,508,4 1,179,9 3,703,330

四、本期期末余额

0,000.00 ,564.78 02.91 85,512. ,480.45

67

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

76

三、公司基本情况

天马轴承集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市〔2002〕73

号文批准，由天马控股集团有限公司（原浙江滚动轴承有限公司，现更名为霍尔果斯天马创业投资集团有限公司，以下简称

天马创投）和沈高伟、马伟良、沈有高、吴惠仙、马全法、陈建冬、罗观华、施议场等 8 位自然人发起设立，于 2002 年 11

月 18 日在浙江省工商行政管理局登记注册，注册地位于浙江省杭州市，办公地位于北京市海淀区信息路 18 号上地创新大厦。

2016 年 10 月 11 日,公司控股股东霍尔果斯天马创业投资集团有限公司（原天马控股集团有限公司，2016 年 9 月 21 日更名）

与喀什星河创业投资有限公司签订《天马轴承集团股份有限公司股份转让协议》，天马创投将其持有的公司 29.97%股权即

356,000,000 股股份通过协议转让方式以 29.37 亿元转让给喀什星河创业投资有限公司。2016 年 12 月 2 日，上述转让的股份

已完成过户登记手续，公司母公司由霍尔果斯天马创业投资集团有限公司变更为喀什星河创业投资有限公司。公司实际控制

人由马兴法变更为徐茂栋。公司营业执照统一社会信用代码为 9133000074506480XD，注册资本 118,800 万元，股份总数

118,800 万股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 8,447.10 万股；无限售条件的流通股份 A 股 110,352.90

万股。公司股票已于 2007 年 3 月 28 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属机械行业。主要经营活动为：轴承、数控机床及配件、牛的销售。主要产品为轴承、机床。

本财务报表业经公司 2017 年 8 月 28 日第六届董事会第五次会议批准对外报出。

本公司将浙江天马轴承有限公司、成都天马铁路轴承有限公司、齐重数控装备股份有限公司、北京天马轴承有限公司

等9家子公司及1家具有控制权的结构化主体纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注八：合并范围的变更和附注九：

在其他主体中的权益之说明。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具

体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

68

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照

被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，

调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本

小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价

值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计

入当期损益。

6、合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，

根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1. 合营安排分为共同经营和合营企业。

2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

8、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性

强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

69

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

9、外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负

债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑

差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以

公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他

项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的

外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

10、金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和

在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金

融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和

在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计

量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的

金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：

(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能

可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、

公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将

以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第

13号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后

的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所

取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调

整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入

投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与

账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该

金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

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天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权

上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保

留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；

(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因

转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转

移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金

额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变

动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价

值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或

负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察

的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股

票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观

证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不

重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发

生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值

测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。

(3) 可供出售金融资产

1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

① 债务人发生严重财务困难；

② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；

⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投

资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资

产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减

值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含

6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对

于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，

判断该权益工具是否发生减值。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转

出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的

事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升

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天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

直接计入其他综合收益。

以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对

未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项账面余额 10%以上的款项

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

值的差额计提坏账准备

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 坏账准备计提方法

账龄组合 账龄分析法

√ 适用 □ 不适用

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%

1－2 年 10.00% 10.00%

2－3 年 30.00% 30.00%

3 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由 账龄 3 年以上

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价

坏账准备的计提方法

值的差额计提坏账准备

12、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用

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天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。

直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净

值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的

销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合

同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

13、划分为持有待售资产

公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1. 该组成部分必须在其当前状况

下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；2. 已经就处置该组成部分作出决议；3. 与受让方签订了不可

撤销的转让协议；4. 该项转让很可能在一年内完成。

14、长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，

认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策

的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，

在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资

初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留

存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”

的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方

净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合

并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足

冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关

会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成

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天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进

行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计

量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益

等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而

产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取

得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重

组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资

成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影

响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金

融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之

间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与

剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差

额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时

转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置

投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权

当期的损益。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提

折旧或进行摊销。

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16、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时

满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

（2）折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

房屋及建筑物 年限平均法 20-50 5 1.90-4.75

通用设备 年限平均法 10 5 9.50

专用设备 年限平均法 10 5 9.50

运输工具 年限平均法 5 5 19.00

其他设备 年限平均法 5 5 19.00

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

17、在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用

状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，

先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

18、借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其

他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预

定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的

资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率

法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的

金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门

借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

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19、生物资产

1. 生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。生物资产同时满足

下列条件时予以确认：(1) 因过去的交易或者事项对其拥有或者控制；(2) 与其有关的经济利益很可能流入公司；(3) 其成

本能够可靠计量时予以确认。

2. 各类生产性生物资产的折旧方法

类 别 折旧方法 使用寿命(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

种牛 年限平均法 12 0 8.33

3. 生产性生物资产使用寿命、预计净残值的确定依据

生物学人工养殖种牛寿命约15-20年，一般牛到3岁起满足繁殖生育条件成为种牛。因此，公司将种牛的使用寿命定为

12年，预计净残值定为原价的0%。

20、油气资产

无

21、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无

法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项 目 摊销年限(年)

土地使用权 50

Leasehold（土地租赁权） 45

软件和商标 5、10

（2）内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件

的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或

出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市

场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，

并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

22、长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、

油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合

并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组

或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

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23、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益

期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部

转入当期损益。

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资

产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定

受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划

义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一

项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益

计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计

量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期

损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许

转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方

面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用

时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其

他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、

其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的

总净额计入当期损益或相关资产成本。

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25、预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义

务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面

价值进行复核。

26、股份支付

1. 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，

相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期

内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计

入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公

允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得

日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费

用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期

内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本

或费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果

修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利

于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，

而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消

来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），

则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

27、优先股、永续债等其他金融工具

根据金融工具相关准则和《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》（财会〔2014〕13号），对发行的优先

股等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和

权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作

为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的

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利得或损失等计入当期损益。

28、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

1. 收入确认原则

(1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保

留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经

济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流

入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的

收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够

可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转

劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

(3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利

息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算

确定。

(4) 建造合同

1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在

资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其

发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可

能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。

成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清

楚地区分和可靠地计量。

3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。

4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同，按其差额计

提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。

2. 收入确认的具体方法

公司主要销售轴承、机床、钢材、牛、马等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交

付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本

能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入

金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

29、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，

79

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期

损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间

的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直

接计入当期损益。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税

基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产

或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表

明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵

扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合

并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

31、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，

直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以

资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租

入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入

租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入

账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资

收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

80

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

32、其他重要的会计政策和会计估计

无

33、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

34、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率

销售货物按 17%的税率计缴：出口货物

增值税 销售货物或提供应税劳务 享受“免、抵、退”税政策，轴承退税率为

15%，机床退税率为 17%

10%（子公司 TBG AGRI HOLDINGS

PTY LTD 注册地为澳大利亚，根据澳

消费税 购买商品和接受服务 大利亚的税法规定对所有的交易（商品

和服务）征收消费税，其适用的消费税

税率为 10%）

城市维护建设税 应缴流转税税额 5%和 7%

企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%、30%

教育费附加 应缴流转税税额 3%

地方教育附加 应缴流转税税额 2%

从价计征的，按房产原值减除 30%后余

房产税 1.2%、12%

值；从租计征的，计税依据为租金收入

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

天马轴承集团股份有限公司 25%

浙江天马轴承有限公司 15%

81

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

成都天马铁路轴承有限公司 15%

齐重数控装备股份有限公司 15%

贵州天马虹山轴承有限公司 15%

宁波天马轴承有限公司 20%

TBG AGRI HOLDINGS PTY LTD 30%

除上述以外的其他纳税主体 25%

2、税收优惠

1、税负减免

（1）企业所得税税负减免相关依据及说明

根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省2015年第一批高新技术企业备案的复函》（国科火

字(2015)256号），子公司浙江天马轴承有限公司通过高新技术企业认定，期限3年。根据高新技术企业所得税优惠政策，自

通过高新技术企业认定后的3年内，即2015年-2017年，企业所得税减按15%的税率计缴。

2、无超过法定纳税期限尚未缴纳的税款

3、其他

七、财务报表项目注释

1、货币资金

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

库存现金 1,110,781.60 596,562.22

银行存款 175,565,670.05 372,956,463.13

其他货币资金 52,032,335.77 26,324,245.00

合计 228,708,787.42 399,877,270.35

其中：存放在境外的款项总额 62,198,380.37 57,618,559.46

其他说明

其他货币资金期末数系保函保证金8,538,736.12元、银行承兑汇票保证金33,189,599.65元、信用保证金10,304,000.00元。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

无

3、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

82

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 162,618,107.63 225,505,963.48

商业承兑票据 13,735,643.00 5,648,454.01

合计 176,353,750.63 231,154,417.49

（2）期末公司已质押的应收票据

单位： 元

项目 期末已质押金额

银行承兑票据 69,898,376.70

合计 69,898,376.70

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 164,967,323.13

商业承兑票据 8,010,484.00

合计 172,977,807.13

（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位： 元

项目 期末转应收账款金额

其他说明

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本

公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持

票人承担连带责任。

商业承兑汇票的承兑人系国有企业、大型公司，由于历史信用记录较好，到期不获支付的可能性较低，故本公司将已

背书的商业承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责

任。

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天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组 1,347,1

1,359,02 346,978, 1,012,042 333,402,5 1,013,758,2

合计提坏账准备的 100.00% 25.53% 60,868. 100.00% 24.75%

0,996.35 581.24 ,415.11 86.58 81.76

应收账款 34

1,347,1

1,359,02 346,978, 1,012,042 333,402,5 1,013,758,2

合计 100.00% 25.53% 60,868. 100.00% 24.75%

0,996.35 581.24 ,415.11 86.58 81.76

34

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 921,918,995.44 48,691,449.59 5.00%

1至2年 98,659,727.51 9,864,051.68 10.00%

2至3年 71,448,115.08 21,428,921.65 30.00%

3 年以上 266,994,158.32 266,944,158.32 100.00%

合计 1,359,020,996.35 346,978,581.24 24.75%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 17,784,771.87 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无

（3）本期实际核销的应收账款情况

无

84

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备

的比例(%)

新疆金风科技股份有限公司 151,049,878.10 11.11 7,970,251.60

General Electric Company 137,756,976.32 10.14 6,887,848.82

Vestas Wind System A/S集团 100,880,251.42 7.42 5,044,012.57

浙江运达风电股份有限公司 61,871,557.00 4.55 3,093,577.85

中车物流有限公司 49,831,923.49 3.67 2,585,728.67

小 计 501,390,586.33 36.89 25,581,419.51

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

无

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

其他说明：

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位： 元

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例 金额 比例

1 年以内 9,806,749.54 86.19% 22,087,331.66 96.64%

1至2年 874,122.88 7.68% 419,992.56 1.84%

2至3年 408,081.83 3.59% 58,203.21 0.26%

3 年以上 288,699.26 2.54% 288,699.26 1.26%

合计 11,377,653.51 -- 22,854,226.69 --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称 账面余额 占预付款项余额

的比例(%)

杭州熠锋贸易有限公司 4,801,739.15 42.20

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天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

北京银河源技术开发有限公司 2,042,527.00 17.95

中国石油天然气股份有限公司四川销售成品油分公司 7,146,34.02 6.28

朝阳腾升机械有限公司 648,485.62 5.70

常州市鑫顺炉料有限公司 647,000.00 5.69

小 计 8,139,751.77 71.54

其他说明：无

7、应收利息

无

8、应收股利

无

9、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组

684,771, 119,949, 564,822,4 613,518 116,493,7 497,024,41

合计提坏账准备的 99.92% 17.50% 99.91% 18.99%

772.40 359.85 12.55 ,180.57 67.43 3.14

其他应收款

单项金额不重大但

545,000. 545,000. 545,000 545,000.0

单独计提坏账准备 0.08% 100.00% 0.09% 100.00%

00 00 .00 0

的其他应收款

685,316, 120,494, 564,822,4 614,063 117,038,7 497,024,41

合计 100.00% 17.06% 100.00% 19.06%

772.40 359.85 12.55 ,180.57 67.43 3.14

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

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天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

1 年以内分项

1 年以内小计 79,236,744.82 3,961,837.22 5.00%

1至2年 352,849,714.92 35,284,971.49 10.00%

2至3年 245,689,659.31 73,706,897.79 30.00%

3 年以上 6,995,653.35 6,995,653.35 100.00%

合计 684,771,772.40 119,949,359.85 17.58%

确定该组合依据的说明：无

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 3,735,273.12 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无

（3）本期实际核销的其他应收款情况

无

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

押金保证金 80,474,523.29 11,370,348.69

土地收储款 591,340,000.00 591,340,000.00

应收暂付款 12,491,305.14 10,033,242.51

其他 1,010,943.97 1,319,589.37

合计 685,316,772.40 614,063,180.57

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

[注]：其中账龄 1-2

齐齐哈尔市土地矿

土地收储款 591,340,000.00 年 351,340,000.00 86.29% 107,134,000.00

业权储备交易中心

元，2-3 年

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天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

240,000,000.00 元。

杭州诚淘网络科技

投资保证金 20,000,000.00 1 年以内 2.92% 1,000,000.00

有限公司

北京饭桶天下科技

投资保证金 10,000,000.00 1 年以内 1.46% 500,000.00

发展有限公司

上海锋之行汽车金

融信息服务有限公 投资保证金 10,000,000.00 1 年以内 1.46% 500,000.00

司

杭州有才信息技术

投资保证金 6,000,000.00 1 年以内 0.88% 300,000.00

有限公司

合计 -- 637,340,000.00 -- 93.00% 109,434,000.00

（6）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

预计收取的时间、金额

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

及依据

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

否

（1）存货分类

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 205,220,763.33 3,993,241.28 201,227,522.05 230,151,857.11 3,993,241.28 226,158,615.83

在产品 448,751,495.80 44,535,490.18 404,216,005.62 400,068,725.01 44,535,490.18 355,533,234.83

库存商品 886,851,932.43 66,300,312.64 820,551,619.79 962,036,470.75 71,610,520.21 890,425,950.54

周转材料 3,618,062.53 3,618,062.53 5,286,855.19 5,286,855.19

88

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

消耗性生物资产 67,343,935.96 67,343,935.96 71,856,943.54 71,856,943.54

合计 1,611,786,190.05 114,829,044.10 1,496,957,145.95 1,669,400,851.60 120,139,251.67 1,549,261,599.93

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求

否

（2）存货跌价准备

单位： 元

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 3,993,241.28 3,993,241.28

在产品 44,535,490.18 44,535,490.18

库存商品 71,610,520.21 5,310,207.57 66,300,312.64

合计 120,139,251.67 5,310,207.57 114,829,044.10

2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明

项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回或转销存货跌价准备的原因

原材料 因产品过时，长期积压等原因已无使用价值

在产品 期末可变现净值低于成本 销售

库存商品 期末可变现净值低于成本 销售

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

无借款费用资本化情况。

（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

无

11、划分为持有待售的资产

无

12、一年内到期的非流动资产

无

13、其他流动资产

单位： 元

89

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

项目 期末余额 期初余额

预缴企业所得税 2,920,570.21 320,943.42

预缴 Goods and Services Tax 7,962.15 577,679.44

待抵扣及留抵进项税额 10,203,020.25 17,333,718.10

一年以内到期银行理财产品 12,249,000.00 9,500,000.00

合计 25,380,552.61 27,732,340.96

其他说明：无

14、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售权益工具： 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00

按成本计量的 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00

合计 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

无

（3）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位： 元

账面余额 减值准备 在被投资

被投资单 本期现金

单位持股

位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利

比例

中国浦发

机械工业 1,000,000. 1,000,000.

0.51%

股份有限 00 00

公司

1,000,000. 1,000,000.

合计 --

00 00

（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

无

90

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

无

其他说明：无可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的情况。

15、持有至到期投资

无

16、长期应收款

无

17、长期股权投资

单位： 元

本期增减变动

被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备

期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额

位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额

收益调整 变动 准备

资损益 或利润

一、合营企业

二、联营企业

杭州天马

诚合投资

469,700,0 -387,583. 469,312,4

合伙企业

00.00 59 16.41

（有限合

伙）

469,700,0 -387,583. 469,312,4

小计

00.00 59 16.41

469,700,0 -387,583. 469,312,4

合计

00.00 59 16.41

其他说明：无

18、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

91

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

一、账面原值

1.期初余额 5,041,078.55 648,048.96 5,689,127.51

2.本期增加金额 10,474,831.76 1,272,780.58 11,747,612.34

（1）外购

（2）存货\固定资产

\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 15,515,910.31 1,920,829.54 17,436,739.85

二、累计折旧和累计摊

销

1.期初余额 785,778.09 97,737.32 883,515.41

2.本期增加金额 1,324,632.42 118,683.11 1,443,315.53

（1）计提或摊销 1,324,632.42 118,683.11 1,443,315.53

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 2,110,410.51 216,420.43 2,326,830.94

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

92

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

1.期末账面价值 13,405,499.80 1,704,409.11 15,109,908.91

2.期初账面价值 4,255,300.46 550,311.64 4,805,612.10

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

子公司浙江天马轴承集团有限公司年产 相关资料已提交房管部门,待德清天马产

2200 万套精密轴承、300 台精密数控机 13,405,499.80 业园整体规划建成后，统一办理产权证

床建设项目厂房 书

其他说明

期末投资性房地产未用于担保。

19、固定资产

（1）固定资产情况

单位： 元

项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 其他设备 合计

一、账面原值：

1.期初余额 1,282,555,025.73 126,003,619.19 2,417,388,402.81 42,239,268.11 62,383,604.80 3,930,569,920.64

2.本期增加金

60,340,774.06 337,822.39 63,953,732.37 2,136,522.58 2,606,152.97 129,375,004.37

额

（1）购置 53,859,712.56 337,822.39 51,123,850.24 2,136,522.58 2,606,152.97 110,064,060.74

（2）在建工

6,481,061.50 12,829,882.13 19,310,943.63

程转入

（3）企业合

并增加

3.本期减少金

84,912,363.84 21,569,629.41 328,840,441.25 10,742,412.42 7,027,384.38 453,092,231.30

额

（1）处置或

21,212,379.87 21,569,629.41 283,027,344.81 7,036,845.40 6,037,198.28 338,883,397.77

报废

其他 63,699,983.97 45,813,096.44 3,705,567.02 990,186.10 114,208,833.53

4.期末余额 1,257,983,435.95 104,771,812.17 2,152,501,693.93 33,633,378.27 57,962,373.39 3,606,852,693.71

93

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

二、累计折旧

1.期初余额 260,110,853.52 75,244,295.57 1,222,202,202.76 30,499,405.09 44,301,187.87 1,632,357,944.81

2.本期增加金

21,572,971.22 3,011,179.67 106,504,145.71 1,566,336.52 1,498,056.28 134,152,689.40

额

（1）计提 21,572,971.22 3,011,179.67 106,504,145.71 1,566,336.52 1,498,056.28 134,152,689.40

3.本期减少金

23,831,185.45 17,249,202.12 168,139,733.12 7,371,481.12 5,717,814.30 222,309,416.11

额

（1）处置或

6,129,494.00 17,249,202.12 168,139,733.12 7,371,481.12 5,717,814.30 170,605,722.91

报废

其他 17,701,691.45 32,082,797.95 1,460,881.73 458,322.07 51,179,255.66

4.期末余额 257,852,639.29 61,006,273.12 1,160,566,615.35 24,694,260.49 40,081,429.85 1,544,201,218.10

三、减值准备

1.期初余额 79,306,959.40 1,541,535.72 26,800,354.07 399,347.30 10,414.73 108,058,611.22

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

115,677.23 10,414.73 126,091.96

额

（1）处置或

报废

4.期末余额 79,306,959.40 1,541,535.72 26,684,676.84 399,347.30 107,932,519.26

四、账面价值

1.期末账面价

920,823,837.26 42,224,003.33 965,250,401.74 8,539,770.48 17,880,943.54 1,954,718,956.35

值

2.期初账面价

943,137,212.81 49,217,787.90 1,168,385,845.98 11,340,515.72 18,072,002.20 2,190,153,364.61

值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

专用设备 43,023,042.73 33,970,677.99 2,034,391.94 7,017,972.80

小 计 43,023,042.73 33,970,677.99 2,034,391.94 7,017,972.80

94

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况

无

（4）通过经营租赁租出的固定资产

无

（5）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

子公司浙江天马轴承有限公司年产 2200 相关资料已提交房管部门,待德清天马产

万套精密轴承、300 台精密数控机床建设 474,944,203.57 业园规划整体建成后，统一办理产权证

项目厂房 书

子公司成都天马铁路轴承有限公司精密

相关资料已提交房管部门,产权证书按照

冷辗长寿命轴承生产线技术改造项目厂 18,328,970.50

流程正在办理过程中

房

子公司成都天马铁路轴承有限公司大型 变更产权证书权利人，产权证书按照流

15,166,851.55

环类锻件技术改造项目厂房 程正在办理过程中

子公司成都天马铁路轴承有限公司大功 相关资料已提交房管部门,产权证书按照

7,934,071.90

率风电轴承技术改造项目厂房 流程正在办理过程中

小 计 516,374,097.52

其他说明

期末固定资产未用于担保。

20、在建工程

（1）在建工程情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

总体技术升级、

结构调整改造项 1,028,655.98 1,028,655.98 71,785.19 71,785.19

目

在安装设备 112,117,627.30 112,117,627.30 106,747,291.51 106,747,291.51

预付设备、工程

36,023,173.54 36,023,173.54 17,873,616.82 17,873,616.82

款

零星工程 8,194,147.21 8,194,147.21 6,807,870.17 6,807,870.17

95

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

合计 157,363,604.03 157,363,604.03 131,500,563.69 131,500,563.69

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

本期转 工程累 其中：本

本期其 利息资 本期利

项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来

预算数 他减少 本化累 息资本

称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源

金额 计金额 化率

额 比例 金额

99.99[注

]：工程

累计投

入含以

前年度

建设完

成转固

总体技 的厂房、

术升级、 设备。该

15,000.0 71,785.1 956,870. 1,028,65

结构调 100.78% 工程已 其他

0 9 79 5.98

整改造 基本投

项目 入使用

并结转

固定资

产，尚有

零星计

算机工

程等尚

未完工。

零星工 6,807,87 17,324,3 15,938,1 8,194,14

在建 其他

程 0.17 77.76 00.72 7.21

在安装 106,747, 8,963,41 2,190,68 1,402,39 112,117,

其他

设备 291.51 1.94 3.77 2.38 627.30

预付设

17,873,6 19,331,7 1,182,15 36,023,1

备、工程

16.82 15.86 9.14 73.54

款

15,000.0 131,500, 46,576,3 19,310,9 1,402,39 157,363,

合计 -- -- --

0 563.69 76.35 43.63 2.38 604.03

（3）本期计提在建工程减值准备情况

其他说明

期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

96

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21、工程物资

无

22、固定资产清理其他说明：

无

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计

种牛 马

一、账面原值

1.期初余额 46,936,847.17 105,329.70 47,042,176.87

2.本期增加金

额

(1)外购

(2)自行培育

3.本期减少金

2,287,903.94 2,287,903.94

额

(1)处置 2,287,903.94 2,287,903.94

(2)其他

4.期末余额 44,648,943.23 105,329.70 44,754,272.93

二、累计折旧

1.期初余额 5,592,513.97 8,777.48 5,601,291.45

2.本期增加金

2,639,257.84 4,388.74 2,643,646.58

额

(1)计提 2,639,257.84 4,388.74 2,643,646.58

3.本期减少金

额

(1)处置

97

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

(2)其他

4.期末余额 8,231,771.81 13,166.22 8,244,938.03

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

额

(1)计提

3.本期减少金

额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价

36,417,171.42 92,163.48 36,509,334.90

值

2.期初账面价

41,344,333.20 96,552.22 41,440,885.42

值

（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25、无形资产

（1）无形资产情况

单位： 元

Leasehold（土地

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件和商标 合计

租赁权）

一、账面原值

1.期初余额 312,156,486.99 184,235,986.84 12,286,951.33 508,679,425.16

2.本期增加 7,134,483.68 21,000.00 7,155,483.68

98

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

金额

（1）购置

（2）内部

研发

（3）企业

合并增加

其他 7,134,483.68 21,000.00 7,155,483.68

3.本期减少金

16,847,411.52 1,442,143.00 18,289,554.52

额

（1）处置 1,442,143.00 18,289,554.52

其他 16,847,411.52

4.期末余额 295,309,075.47 191,370,470.52 10,865,808.33 497,545,354.32

二、累计摊销

1.期初余额 54,384,226.47 6,919,928.46 10,658,624.04 71,962,778.97

2.本期增加

2,938,768.30 2,802,386.27 307,052.39 6,048,206.96

金额

（1）计提 2,938,768.30 2,802,386.27 307,052.39 6,048,206.96

3.本期减少

2,130,241.28 1,297,928.88 3,428,170.16

金额

（1）处置

4.期末余额 55,192,753.49 9,722,314.73 9,667,747.55 74,582,815.77

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面 240,116,321.98 181,648,155.79 1,198,060.78 422,962,538.55

99

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

价值

2.期初账面

257,772,260.52 177,316,058.38 1,628,327.29 436,716,646.19

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

无

26、开发支出

无

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位： 元

被投资单位名称

或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

项

齐齐哈尔重型铸

27,649,595.17 27,649,595.17

造有限责任公司

南京天马轴承有

14,985,844.80 14,985,844.80

限公司

合计 42,635,439.97 42,635,439.97

（2）商誉减值准备

单位： 元

被投资单位名称

或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

项

齐齐哈尔重型铸

27,649,595.17 27,649,595.17

造有限责任公司

合计 27,649,595.17 27,649,595.17

其他说明：无

28、长期待摊费用

单位： 元

100

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项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

水产养殖场租赁费 2,000,000.00 125,000.00 1,875,000.00

码头水域租赁费 246,666.80 19,999.98 226,666.82

固定资产改造 737,539.00 20,487.19 717,051.81

合计 2,246,666.80 737,539.00 165,487.17 2,818,718.63

其他说明：无

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 61,587,701.03 15,050,979.62 70,541,731.70 12,001,912.59

内部交易未实现利润 68,019,941.03 15,159,604.03 73,593,227.97 16,055,886.98

递延收益 3,728,522.00 559,278.30 3,924,760.00 588,714.00

搬迁补偿 329,489,665.56 51,238,778.35 354,951,391.66 55,209,314.63

合计 462,825,829.62 82,008,640.30 503,011,111.33 83,855,828.20

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产

项目

期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额

递延所得税资产 82,008,640.30 83,855,828.20

（4）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 628,646,803.42 635,747,080.37

101

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

可抵扣亏损 430,025,632.84 430,025,632.84

合计 1,058,672,436.26 1,065,772,713.21

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

无

30、其他非流动资产

无

31、短期借款

（1）短期借款分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

保证借款 452,000,000.00 319,000,000.00

信用借款 99,000,000.00

合计 452,000,000.00 418,000,000.00

短期借款分类的说明：无

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

无

32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

无

33、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

34、应付票据

单位： 元

种类 期末余额 期初余额

商业承兑汇票 238,193.41 792,731.30

银行承兑汇票 113,476,332.47 167,551,886.84

合计 113,714,525.88 168,344,618.14

102

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

35、应付账款

（1）应付账款列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

货款 445,565,238.60 444,298,573.34

工程和设备款 60,645,676.18 71,697,868.00

其他 58,753,890.33 21,680,158.18

合计 564,964,805.11 537,676,599.52

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

本溪钢铁(集团)特殊钢有限责任公司 4,175,714.72 后续不再合作，一直未偿还

本钢板材股份有限公司 2,003,139.54 后续不再合作，一直未偿还

辽宁佳拓重型装备集团有限公司 2,037,601.22 长期合作，付款信用期较长

合计 8,216,455.48 --

其他说明：无

36、预收款项

（1）预收款项列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

货款 223,271,504.06 191,660,377.78

设备款

合计 223,271,504.06 191,660,377.78

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

项 目 未偿还或结转的原因

唐山冀东发展机械设备制造有限公司 32,931,200.00 相关产品尚未提货

103

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

美国 ELLWOOD GROUP 公司 23,521,324.89 相关产品尚未提货

唐山盾石机械制造有限责任公司 15,013,397.68 相关产品尚未提货

山东伊莱特重工股份有限公司 11,700,000.00 相关产品尚未提货

合肥熔安动力机械有限公司 10,762,500.00 相关产品尚未提货

合计 93,928,422.57 --

（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

无

37、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 16,598,171.85 154,110,766.38 152,988,185.19 17,720,753.04

二、离职后福利-设定提

50,073,606.55 17,822,038.48 15,967,040.41 51,928,604.62

存计划

三、辞退福利 67,778,662.72 2,867,249.67 7,202,953.82 63,442,958.57

合计 134,450,441.12 174,800,054.53 176,158,179.42 133,092,316.23

（2）短期薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和

1,097,990.99 128,899,666.17 128,317,620.84 1,680,036.32

补贴

2、职工福利费 9,057,361.82 9,057,361.82

3、社会保险费 2,508,148.96 11,178,143.19 11,619,158.26 2,067,133.89

其中：医疗保险费 2,384,020.22 10,302,692.57 10,742,797.91 1,943,914.88

工伤保险费 77,107.94 333,342.39 333,753.99 76,696.34

生育保险费 47,020.80 542,108.23 542,606.36 46,522.67

4、住房公积金 8,130,595.80 4,336,693.00 3,130,966.00 9,336,322.80

5、工会经费和职工教育

4,758,436.10 638,902.20 863,078.27 4,534,260.03

经费

6、短期带薪缺勤 103,000.00 103,000.00

合计 16,598,171.85 154,110,766.38 152,988,185.19 17,720,753.04

104

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（3）设定提存计划列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 49,918,438.99 16,822,021.35 14,998,201.28 51,742,259.06

2、失业保险费 155,167.56 1,000,017.13 968,839.13 186,345.56

合计 50,073,606.55 17,822,038.48 15,967,040.41 51,928,604.62

其他说明：

38、应交税费

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

增值税 2,273,050.07 3,238,174.65

企业所得税 9,408,222.09 25,326,198.43

个人所得税 287,471.86 821,017.12

城市维护建设税 854,620.03 866,932.35

Goods and Services Tax 43,871.24 1,794,159.13

房产税 1,295,915.60 5,815.95

城镇土地使用税 31,989.31 1,294,938.81

教育费附加 390,838.60 597,418.14

地方教育附加 240,054.51 390,049.64

印花税 894.47 18,451.95

地方水利建设基金 1,477.87 591.32

河道维护建设费 210.67 38.70

残疾人保障金 100.00

合计 14,828,616.32 34,353,886.19

其他说明：

39、应付利息

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

短期借款应付利息 1,313,166.61 511,608.33

合计 1,313,166.61 511,608.33

重要的已逾期未支付的利息情况：无

其他说明：无

105

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

40、应付股利

无

41、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

押金保证金 3,996,000.00

应付暂收款 13,082,660.35 5,462,409.52

其他 2,311,646.26 16,758,671.81

合计 15,394,306.61 26,217,081.33

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

无

42、划分为持有待售的负债

无

43、一年内到期的非流动负债

无

44、其他流动负债

无

45、长期借款

（1）长期借款分类无

46、应付债券

（1）应付债券

无

106

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

无

（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

无

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

无

47、长期应付款

（1）按款项性质列示长期应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

项目建设资金 4,482,605.80 4,482,605.80

其他说明：无

应付齐齐哈尔市财政局原拨入项目建设资金。

48、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

无

（2）设定受益计划变动情况

无

49、专项应付款

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

齐齐哈尔市财政局

齐齐哈尔市财政局 1,160,000.00 1,160,000.00 原拨入项目建设资

金

合计 1,160,000.00 1,160,000.00 --

其他说明：

107

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

50、预计负债

无

51、递延收益

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 452,302,835.62 35,862,033.20 416,440,802.42 详见（3）其他说明

合计 452,302,835.62 35,862,033.20 416,440,802.42 --

涉及政府补助的项目：

单位： 元

本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收

负债项目 期初余额 其他变动 期末余额

额 收入金额 益相关

精密大型静音轴

134,333.33 134,333.33 与资产相关

承生产技改项目

精密轴承钢研发

89,600.00 89,600.00 与资产相关

与运用项目

高新技术研究经

33,333.33 33,333.33 与资产相关

费

精密大型长寿命

轴承（节、发电）

扩产技改和精密 260,000.00 260,000.00 与资产相关

大型静音轴承生

产技改项目

精密大型（长寿

命）轴承生产技 25,000.00 25,000.00 与资产相关

术创新项目

信息化技术在轴

承制造中应用项 53,991.67 53,991.67 与资产相关

目

临港工业及其配

套产业-船舶齿

64,583.33 64,583.33 与资产相关

轮轴承产业化发

展项目

精密圆锥轴承技

258,375.00 258,375.00 与资产相关

改项目

燃煤锅炉改造项

40,000.00 40,000.00 与资产相关

目

高速、精密数控 2,400,000.00 2,400,000.00 与资产相关

108

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

机床轴承技术产

业化项目

数控立柱移动立

式铣床专项研究 24,080,000.00 24,080,000.00 与收益相关

开发经费

高档立式铣车专

3,000,000.00 3,000,000.00 与收益相关

项研究开发经费

数控立柱移动立

6,000,000.00 6,000,000.00 与收益相关

式铣床项目

高档重型数控机

床产业化基地项 19,980,000.00 2,220,000.00 17,760,000.00 与资产相关

目

百吨级球墨铸体

核乏燃料储运屏 936,000.00 234,000.00 702,000.00 与资产相关

蔽容器项目

72 型辅助动力装

置轴承研制、新

6,000,000.00 6,000,000.00 与资产相关

型中型中推发动

机专用轴承项目

年产 100 万套风

电曲轴及精密高

3,510,000.00 292,500.00 3,217,500.00 与资产相关

速数控机床轴承

项目

大功率风电轴承

6,600,000.00 660,000.00 5,940,000.00 与资产相关

技术改造项目

年产 1000 套

3MW 以上风电

803,030.30 64,242.43 738,787.87 与资产相关

轴承项目专项技

术改造补助项目

高档数控机床精

度试验平台建设 7,067,800.00 7,067,800.00 与收益相关

专项研发经费

大功率风电轴承

1,800,000.00 150,000.00 1,650,000.00 与资产相关

技术改造项目

轴重大于 30 吨重

载铁路货车轴承

2,600,000.00 2,600,000.00 与资产相关

关键技术与产业

化项目

出口风电轴承生

1,600,000.00 100,000.00 1,500,000.00 与资产相关

产线技术改造项

109

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

目

蓄能式天然气炉

1,600,000.00 1,600,000.00 与资产相关

技术改造项目

公司搬迁补偿 335,285,332.76 23,948,952.34 311,336,380.42 与资产相关

子公司浙江天马

轴承有限公司拆 19,666,058.90 1,512,773.76 18,153,285.14 与资产相关

迁补偿

外经贸发展专项

资金（进口贴息） 740,328.46 42,711.24 697,617.22 与资产相关

补助项目

出口铁路轴承加

工生产线技术改 742,342.34 742,342.34 与资产相关

造项目

高端风电轴承生

产线技术改造项 2,608,519.30 2,608,519.30 与资产相关

目

总体技术升级结

构调整改造项目 2,908,000.00 2,908,000.00 与资产相关

奖励

能源系统优化技

786,206.90 6,853.43 779,353.47 与资产相关

术改造项目

新涡桨发动机 4

种高性能长寿命

630,000.00 630,000.00 与收益相关

集成化主轴轴承

研制项目

合计 452,302,835.62 29,232,033.20 6,630,000.00 416,440,802.42 --

其他说明：

1)根据杭州市经济委员会、杭州市财政局《关于下达二〇〇四年第二批杭州市工业企业技术改造项目财政资助资金的

通知》（杭经投资〔2004〕339号、杭财企一〔2004〕663号），公司收到精密大型静音轴承生产技改项目资金620,000.00

元。该项目于2009年2月达预定可使用状态。根据该资产剩余使用年限平均摊销，递延收益余额为134,333.33元；

2)根据杭州市发展计划委员会、杭州市财政局《关于下达2004年杭州市第二批高技术产业发展项目资金资助的通知》

（杭计高技〔2004〕1123号、杭财企一〔2004〕1180号），公司收到精密轴承钢研发与运用项目的资助资金384,000.00元。

该项目于2009年4月达预定可使用状态。根据该资产剩余使用年限平均摊销，递延收益余额为89,600.00元；

3)根据杭州市科学技术局《关于下达2004年杭州市企业高新技术研究开发中心专项资金的通知》（杭科计〔2004〕178

号），公司共收到高新技术研究经费100,000.00元。该项目于2010年4月达预定可使用状态。根据该资产剩余使用年限平均

摊销，递延收益余额为33,333.33元；

4)根据杭州市经济委员会、杭州市财政局《关于下达二〇〇四年第五批杭州市工业企业技术改造项目财政资助资金的

通知》（杭经投资〔2004〕542号、杭财企一〔2004〕1214号），公司收到精密大型长寿命轴承（节、发电）扩产技改和精

密大型静音轴承生产技改项目财政资助资金1,040,000.00元。该项目于2009年6月达到预定可使用状态。根据该资产剩余使

用年限平均摊销，递延收益余额为260,000.00元；

5)根据杭州市经济委员会、杭州市财政局《关于下达二〇〇五年度杭州市企业市级技术中心和市级技术创新项目资助

110

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

资金（第一批）的通知》（杭经技术〔2005〕160号、杭财企一〔2005〕374号），公司收到精密大型（长寿命）轴承生产技

术创新项目资助资金100,000.00元。该项目于2009年6月达到预定可使用状态。根据该资产剩余使用年限平均摊销，递延收

益余额为25,000.00元；

6)根据杭州市经济委员会、杭州市财政局《关于下达第二批杭州市工业企业信息化应用项目（区属部分）财政资助资

金的通知》杭经技术〔2005〕308号、杭财企一〔2005〕703号），公司收到信息化技术在轴承制造中应用项目资助资金209,000.00

元。该项目于2009年7月达到预定可使用状态。根据该资产剩余使用年限平均摊销，递延收益余额为53,991.67元；

7)根据杭州市发展和改革委员会、杭州市财政局《关于下达2005年度杭州市海洋经济发展引导资金资助项目的通知》

（杭发改海经〔2005〕1336号、杭财企一〔2005〕1110号），公司共收到临港工业及其配套产业化—船舶齿轮箱轴承产业化

发展项目资助资金250,000.00元。该项目于2009年7月达到预定可使用状态。根据该资产剩余使用年限平均摊销，递延收益

余额为64,583.33元；

8)根据杭州市财政局、杭州市经济委员会《关于下达二〇〇六年第四批杭州市工业企业技术改造项目财政资助资金的

通知》（杭财企一〔2006〕1144号）和杭州市财政局、杭州市经济委员会《关于下达2007年第一批杭州市工业企业技术改造

项目财政资助资金的通知》（杭财企一〔2007〕203号），公司分别于2006年11月和2007年5月收到精密圆锥轴承技改项目资

助资金555,000.00元和240,000.00元。该项目于2010年3月达到预定可使用状态。根据该资产剩余使用年限平均摊销，递延

收益余额为258,375.00元；

9)根据杭州市环境保护局、杭州市财政局《关于下达2005年第二批环保补助资金具体项目计划的通知》（杭环法〔2005〕

196号），公司收到燃煤锅炉改造项目补助150,000.00元。该项目于2009年8月达到预定可使用状态。根据该资产剩余使用年

限平均摊销，递延收益余额为40,000.00元；

10)根据杭州市财政局、杭州市经济和信息化委员会《关于下达国家2012年第二批科技成果转化项目补助资金的通知》

（杭财企〔2012〕679号），公司于2012年9月收到高速、精密数控机床轴承技术产业化项目补助4,000,000.00元。该项目已

2013年完成，根据该资产剩余使用年限平均摊销，递延收益余额为2,400,000.00元；

11)根据“高档数控机床与基础制造装备”科技重大专项实施管理办公室《关于下达“高档数控机床与基础制造装备”

科技重大专项2009年度课题立项及经费的通知》（数控专项办函〔2009〕054号）、《关于下达“高档数控机床与基础制造

装备”科技重大专项2010年第一批国拨经费的通知》（数控专项办函〔2010〕034号）、《关于下达“高档数控机床与基础

制造装备”科技重大专项2010年第二批经费的通知》（数控专项办函〔2010〕042号）及《关于下达“高档数控机床与基础

制造装备”科技重大专项2010年第三批经费的通知》（数控专项办函〔2010〕065号）、《关于下达“高档数控机床与基础

制造装备”科技重大专项2011年度第一批经费的通知》（数控专项办函〔2011〕037号），子公司齐重数控装备股份有限公

司于2010年、2011年6月和2012年3月分别收到数控立柱移动立式铣床专项研发经费24,080,000.00元、用于高档立式铣车专

项研发经费3,000,000.00元。项目已完工，但尚未验收，故暂挂本项目；

12)根据黑龙江省财政厅《省财政厅关于拨付2010年第一批省产业结构调整专项资金项目指标的通知》（黑财指（预）

〔2010〕424号）、《省财政厅关于下达2010年省产业结构调整资金项目二批指标的通知》黑财指（预）〔2011〕171号），

子公司齐重数控装备股份有限公司于2010年11月和2011年7月收到超重型高档数控机床自主创新及产业化项目专项资金合计

10,000,000.00元，其中用于港口和船用大型零件加工的超重型数控卧式镗车床项目、用于5米以上优质宽厚板轧辊加工的超

重型数控轧辊磨床项目已于2012年完工验收，补助经费4,000,000.00元已于2013年转入营业外收入。数控立柱移动立式铣床

项目6,000,000.00元已完工，但尚未验收，故暂挂本项目；

13)根据齐齐哈尔市发展和改革委员会《齐齐哈尔市发展和改革委员会关于下达老工业基地调整改造等产业结构调整

（第三批）2009年第三批扩大内需中央预算内投资计划的通知》（齐发改工发〔2009〕172号），子公司齐重数控装备股份

有限公司于2010年3月收到高档重型数控机床产业化基地项目改造资金33,300,000.00元。该项目已完工验收，根据该资产剩

余使用年限平均摊销，本期计入营业外收入（政府补助）2,220,000.00元，递延收益余额为17,760,000.00元；

14)根据黑龙江省发展和改革委员会《关于下达2005年老工业基调整改造项目国家预算内专项资金（国债）投资计划的

通知》（黑发改投资〔2005〕115号），子公司齐重数控装备股份有限公司之子公司齐齐哈尔重型铸造有限责任公司于2005

年12月收到百吨级球墨铸体核乏燃料储运屏蔽容器项目资金2,340,000.00元。该项目已完成，根据资产剩余使用年限平均摊

销，本期计入营业外收入（政府补助）234,000.00元，递延收益余额为702,000.00元；

15)根据贵州省国防科学技术工业办公室《贵州省国防科工办关于上报“十一五”军品配套项目<72型辅助动力装置轴

111

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

承研制>可行性研究报告的请示》（黔科工办〔2005〕135号）和贵州省国防科学技术工业办公室《贵州省国防科工办关于上

报“十一五”军品配套项目<新型中推发动机专用轴承的研制开发>可行性研究报告的请示》（黔科工办〔2005〕136号），

子公司贵州天马虹山轴承有限公司2007年至2009年共收到72型辅助动力装置轴承研制、新型中型中推发动机专用轴承项目经

费15,000,000.00元。该项目已研发完成，由于股权出售，该项目递延收益变动减少。

16)根据浙江省财政厅《关于下达2009年第二批扩大内需重点产业振兴和技术改造项目国债补助支出预算的通知》（浙

财建〔2010〕2号），子公司浙江天马轴承有限公司于2010年2月收到年产100万套风电曲轴及精密高速数控机床轴承项目经

费5,850,000.00元。该项目已完成，根据资产剩余使用年限平均摊销，本期计入营业外收入（政府补助）292,500.00元，递

延收益余额为3,217,500.00元；

17)根据成都市经济和信息化委员会《关于下达重点产业振兴和技术改造中央专项2011年中央预算内投资计划的通知》

（成都天马铁路轴承有限公司成经信办〔2011〕256号），子公司成都天马铁路轴承有限公司于2012年6月收到大功率风电轴

承技术改造项目经费13,200,000.00元。该项目已完成，根据资产使用年限平均摊销，本期计入营业外收入（政府补助）

660,000.00元，递延收益余额为5,940,000.00元；

18)根据德清县经济和信息化委员会、德清县财政局《关于组织申报2014年工业转型升级财政专项技术改造补助资金项

目的请示》（德经信〔2014〕号）,子公司浙江天马轴承有限公司于2015年1月收到年产1000套3MW以上风电轴承项目补助资

金1,060,000.00元。该项目已完工，根据资产剩余使用年限平均摊销，本期计入营业外收入（政府补助）64,242.43元，递

延收益余额为738,787.87元；

19)根据“高档数控机床与基础制造装备”国家科技重大专项子课题任务合同书，子公司齐重数控装备股份有限公司承

担高档数控机床精度试验平台建设项目，公司于2013年9月、2014年6月和2015年10月收到高档数控机床精度试验平台建设专

项研发经费合计7,067,800.00元。因该项目尚未完工，故暂挂本项目；

20)根据成都市财政局、成都市经济和信息化委员会《关于下达2012年第一批企业技术改造和新引进重大工业项目固定

资产投资补助资金的通知》（成财企〔2012〕199号），子公司成都天马铁路轴承有限公司于2013年5月收到大功率风电轴承

技术改造项目经费3,000,000.00元。该项目已完工，根据资产使用年限平均摊销，本期计入营业外收入（政府补助）150,000.00

元，递延收益余额为1,650,000.00元；

21)根据成都市财政局、成都市经济和信息化委员会《关于下达2014年重大科技成果转化项目补助资金的通知》（成财

建〔2014〕120号），子公司成都天马铁路轴承有限公司于2015年1月收到轴重大于30吨重载铁路货车轴承关键技术与产业化

项目中央补助资金5,000,000.00元,支付给项目其他承担单位武汉理工大学等1,750,000.00元；该项目已完工，根据形成资

产使用年限平均摊销，递延收益余额为2,600,000.00元；

22)根据成都市财政局，成都市商务委员会《关于拨付2014年中央外经贸发展专项（技改、研发）项目资金的通知》（成

财建〔2014〕120号），公司于2015年10月收到出口风电轴承生产线技术改造资金2,000,000.00元, 根据形成资产使用年限

平均摊销，本期计入营业外收入（政府补助）100,000.00元,递延收益余额为1,500,000.00元；

23) 根据成都市财政局，成都市经济和信息化委员会《关于下达2015年节能技术改造补助项目资金的通知》，公司于

2015年10月收到蓄能式天然气炉技术改造资金2,000,000.00元, 根据形成资产使用年限平均摊销，递延收益余额为

1,600,000.00元；

24)根据公司与杭州市拱墅区发展改革和经济局签订的《货币补偿协议》，公司和子公司杭州天马轴承有限公司将坐落

于杭州市石祥路208号整体生产基地内的土地、房屋及附属物、不可搬迁的设备设施等交给杭州市拱墅区发展改革和经济局

拆除。杭州市拱墅区城中村改造指挥部上塘分指挥部支付各项搬迁补偿合计632,202,800.00元，截止期末，补偿款已全部收

到。搬迁净收益478,979,046.80元，搬迁工作于2013年12月30日已完成，按照资产剩余使用年限平均摊销，本期计入营业外

收入（政府补助）23,948,952.34元，递延收益余额为311,336,380.42元；

25)根据浙江德清经济开发区管理委员会与公司签订的《搬迁协议书》，子公司德清天马轴承有限公司（现更名为浙江

天马轴承有限公司）整体搬迁至德清县临杭工业区天马产业园。浙江德清经济开发区管理委员会支付各项搬迁补偿合计

117,180,000.00元。子公司浙江天马轴承有限公司已全部收到补偿款。搬迁净收益30,255,475.22元，搬迁工作于2013年6

月30日已完成，按照资产使用年限进行平均摊销，本期摊销计入营业外收入（政府补助）1,512,773.76元，递延收益余额为

18,153,285.14元；

26)根据浙江省财政厅、商务厅《关于下达2016年度中央外经贸发展专项资金的通知》（浙财企〔2016〕103号），子

112

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

公司浙江天马轴承有限公司于2016年11月收到2016年中央外经贸发展专项资金（进口贴息）项目补助资金747,447.00元。该

项目已完成，根据资产剩余使用年限平均摊销，本期计入营业外收入（政府补助）42,711.24元，递延收益余额为697,617.22

元；

27)根据成都市财政局、成都市商务委员会《关于拨付2015年中央外经贸发展专项项目资金的通知》（成财建〔2015〕

241号），子公司成都天马铁路轴承有限公司于2016年5月收到出口铁路轴承加工生产线技术改造项目资金800,000.00元。该

项目已完工，根据资产剩余使用年限平均摊销，递延收益余额为742,342.34元；

28)根据成都市财政局、成都市经济和信息化委员会《关于下达2016年企业技术改造项目固定资产投资补助资金的通知》

（成财企〔2016〕165号），子公司成都天马铁路轴承有限公司于2016年11月收到高端风电轴承生产线技术改造项目资金

2,655,100.00元。该项目已完工，根据资产剩余使用年限平均摊销，递延收益余额为2,608,519.30元；

29)根据齐齐哈尔市发展与改革委员会节能减排中央奖励资金拨付使用责任书，子公司齐重数控装备股份有限公司2016

年累计收到总体技术升级结构调整改造项目奖励资金2,908,000.00元。因该项目尚未完工，故暂挂本科目；

30)根据成都市财政局、成都市经济和信息化委员会《关于下达2016年节能技术改造补助项目资金的通知》（成财企

〔2016〕159号），子公司成都天马铁路轴承有限公司于2016年11月收到能源系统优化技术改造项目项目资金800,000.00元。

该项目已完工，根据资产剩余使用年限平均摊销，本期计入营业外收入（政府补助）6,853.43元,递延收益余额为779,353.47

元；

31) 根据贵州省经济和信息化委员会《关于下达贵州天马虹山轴承有限公司新涡桨发动机4种高性能长寿命集成化主轴

轴承研制项目第一批经费计划的通知》（黔经信军工〔2016〕36号），子公司贵州天马虹山轴承有限公司于2016年11月收到

新涡桨发动机4种高性能长寿命集成化主轴轴承研制项目研制经费6,030,000.00元,支付给项目其他承担单位洛阳轴研科技

股份有限公司等5,400,000.00元。由于股权出售，该项目递延收益变动减少。

52、其他非流动负债

无

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）

期初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

1,188,000,000. 1,188,000,000.

股份总数

00 00

其他说明：无

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

无

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

无

113

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

55、资本公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 1,025,317,358.21 453,623.82 1,024,863,734.39

其他资本公积 3,514,449.29 270,000.00 3,244,449.29

合计 1,028,831,807.50 723,623.82 1,028,108,183.68

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无

56、库存股

无

57、其他综合收益

单位： 元

本期发生额

本期所得 减：前期计入 税后归属

项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额

税前发生 其他综合收益 于少数股

费用 于母公司

额 当期转入损益 东

一、以后不能重分类进损益的其他 10,988,950.2 25,843,124. 25,843,12

10,988,950.26

综合收益 6 47 4.47

其中：重新计算设定受益计划净负 10,988,950.2 25,843,124. 25,843,12

10,988,950.26

债和净资产的变动 6 47 4.47

二、以后将重分类进损益的其他综 14,854,174.

合收益 21

14,854,174.

外币财务报表折算差额

21

10,988,950.2 25,843,124. 14,854,174. 25,843,12

其他综合收益合计 10,988,950.26

6 47 21 4.47

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无

58、专项储备

无

59、盈余公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

114

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

法定盈余公积 216,886,207.09 216,886,207.09

任意盈余公积 105,622,195.82 105,622,195.82

合计 322,508,402.91 322,508,402.91

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无

60、未分配利润

单位： 元

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 1,911,739,439.79 2,247,836,184.08

调整后期初未分配利润 1,911,739,439.79 2,247,836,184.08

加：本期归属于母公司所有者的净利润 35,469,529.51 24,399,521.08

分配现金股利 59,400,000.00

期末未分配利润 1,947,208,969.30 2,212,835,705.16

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

61、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 1,154,042,519.93 909,768,448.38 1,072,906,225.58 833,109,743.03

其他业务 83,028,708.77 68,202,815.50 36,469,278.39 18,277,057.76

合计 1,237,071,228.70 977,971,263.88 1,109,375,503.97 851,386,800.79

62、税金及附加

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

城市维护建设税 4,777,939.88 4,286,580.97

教育费附加 2,142,357.63 2,423,119.11

房产税 3,506,792.41

土地使用税 3,446,724.87

115

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

车船使用税 1,320.00

印花税 639,277.90

营业税 47,747.22

地方教育附加 1,403,506.09 1,366,338.02

合计 15,917,918.78 8,123,785.32

其他说明：无

63、销售费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

运输费 25,551,457.48 19,851,938.87

工资、福利及保险 5,191,336.64 5,723,534.98

销售佣金 673,227.71 4,080,024.40

差旅费 2,739,433.93 3,441,767.27

办公费 1,151,748.96 952,009.11

业务招待费 1,463,743.63 2,127,471.88

包装费 4,850,910.51 1,576,985.30

招标费 107,069.27 472,479.44

三包服务费 827,286.57 763,553.39

广告宣传费 1,031,723.21 276,482.70

其他 4,573,658.30 4,351,345.32

合计 48,161,596.21 43,617,592.66

其他说明：无

64、管理费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

工资、福利及保险 62,555,541.04 60,151,007.05

研究开发费 25,218,415.56 49,521,401.20

税金 294,995.29 8,270,399.88

折旧、摊销 12,112,211.43 13,268,613.95

中介咨询费 5,017,116.62 11,076,854.01

牛群相关费用 3,875,497.08 4,777,517.02

办公费 8,669,145.40 6,159,946.71

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天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

差旅费 3,268,952.64 3,155,505.86

业务招待费 2,434,882.65 1,895,521.00

其他 24,901,121.38 12,770,957.45

合计 148,347,879.09 171,047,724.13

其他说明：无

65、财务费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 10,637,620.07 21,902,281.04

利息收入 -770,889.84 -734,484.10

汇兑损益 2,471,193.06 -2,890,098.25

手续费 196,511.42 830,128.98

现金折扣 4,561.84 703,049.19

合计 12,538,996.55 19,810,876.86

其他说明：无

66、资产减值损失

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 17,031,587.08 8,655,872.72

二、存货跌价损失 -5,310,207.57

七、固定资产减值损失 -126,091.96

合计 11,595,287.55 8,655,872.72

其他说明：无

67、公允价值变动收益

单位： 元

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

其他说明：无

68、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

117

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处置长期股权投资产生的投资收益 -506,822.85 1,629,789.87

合计 -506,822.85 1,629,789.87

其他说明：无

69、其他收益

无

70、营业外收入

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

非流动资产处置利得合计 7,845,462.55 1,051,455.10 7,845,462.55

其中：固定资产处置利得 7,845,462.55 1,051,455.10 7,845,462.55

政府补助 29,540,431.00 47,389,225.21 29,540,431.00

无需支付款项 26,866.09 12,560.35 26,866.09

赔款收入 321,793.57 216,684.00 321,793.57

其他 1,242,403.84 956,102.77 1,242,403.84

合计 38,976,957.05 49,626,027.43 38,976,957.05

计入当期损益的政府补助：无

单位： 元

补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/

补助项目 发放主体 发放原因 性质类型

响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关

水利基金减

64,327.61 与收益相关

免

其他零星补

125,070.19 49,900.00 与收益相关

助

27,438,805.7 28,208,226.1

递延转入 与资产相关

7 0

递延转入 1,912,227.43 与收益相关

浙江德清经

拆迁补偿欠

济开发区管 补助 否 否 7,930,389.17 与收益相关

款利息补贴

理委员会

2015 年度拱 因研究开发、

墅区产业转 杭州市财政 技术更新及

补助 否 否 100,000.00 与收益相关

型升级政策 局 改造等获得

奖励资金 的补助

118

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2014 年度拱

墅区境外投 杭州市财政

补助 否 否 100,000.00 与收益相关

资项目补助 局

经费

杭州市财政

杭州市钱江

局、杭州市人

特聘专家工 补助 否 是 100,000.00 与收益相关

力资源和社

作津贴资金

会保障局

2015 年中央

成都市财政

外经贸发展

局、成都市商 补助 否 否 800,000.00 与收益相关

专项项目资

务委员会

金

2015 年省工

业与信息化 德清县财政

补助 否 否 176,068.00 与收益相关

发展财政专 局

项资金

因研究开发、

2014 年度先 成都市青白

技术更新及

进工业企业 江区经济和 补助 否 否 500,000.00 与收益相关

改造等获得

奖励资金 信息化局

的补助

2014 年度外 成都市青白

经贸发展资 江区商务和 补助 否 否 300,000.00 与收益相关

金 投资促进剂

关于下达

2015 年度首

黑龙江省财

（台）重大技 补助 否 否 2,780,000.00 与收益相关

政厅

术装备保险

保费补助

关于失业保

黑龙江省社

险基金稳岗 补助 否 是 1,357,451.94 与收益相关

会保障局

补贴

2014 年有效

德清县经济 因研究开发、

投入、科技创

和信息化委 技术更新及

新、节能减排 补助 否 否 4,987,190.00 与收益相关

员会、德清县 改造等获得

等项目奖励

财政局 的补助

资金

29,540,431.0 47,389,225.2

合计 -- -- -- -- -- --

0 1

其他说明：无

119

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71、营业外支出

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

非流动资产处置损失合计 1,189,167.80 2,042,550.72 1,189,167.80

其中：固定资产处置损失 1,189,167.80 2,042,550.72 1,189,167.80

对外捐赠 45,000.00 240,000.00 45,000.00

地方水利建设基金 357,569.69

罚款支出 760,212.05 506,881.45 760,212.05

无法收回款项 260,863.69 260,863.69

其他 1,781,608.14 164,449.19 1,781,608.14

合计 4,036,851.68 3,311,451.05 4,036,851.68

其他说明：无

72、所得税费用

（1）所得税费用表

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 16,692,808.33 18,833,825.62

递延所得税费用 1,847,187.90 4,334,444.86

合计 18,539,996.23 23,168,270.48

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目 本期发生额

利润总额 56,971,569.16

按法定/适用税率计算的所得税费用 14,242,892.29

子公司适用不同税率的影响 -2,842,764.95

非应税收入的影响 -1,490,729.50

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 348,858.27

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -10,029,589.57

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏

18,311,329.69

损的影响

120

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

所得税费用 18,539,996.23

其他说明：无

73、其他综合收益

详见附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。

74、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

收到征地补偿款 100,202,800.00

收到政府补助 172,327.61 39,180,999.11

收回不属于现金及现金等价物的保证金 150,034,648.33 50,462,807.00

收回预付设备款 10,000,000.00

房租收入 1,689,294.28 2,178,877.85

利息收入 770,889.84 734,484.10

其他 37,839.41 2,808,665.39

合计 152,704,999.47 205,568,633.45

收到的其他与经营活动有关的现金说明：无

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

支付不属于现金及现金等价物的保证金 175,742,739.10 41,433,158.86

运输费 25,551,457.48 19,851,938.87

研究开发费 5,708,133.47 20,798,457.97

办公费 9,820,894.36 7,111,955.82

差旅费 6,008,386.57 6,597,273.13

招标费及咨询费 5,124,185.90 11,825,816.15

销售佣金 673,227.71 4,080,024.40

牛群相关费用 3,875,497.08 4,777,517.02

业务招待费 3,898,626.28 4,022,992.88

其他 7,936,252.61 17,132,664.35

合计 244,339,400.56 137,631,799.45

121

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

支付的其他与经营活动有关的现金说明：无

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

无

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

无

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

无

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

无

75、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

净利润 38,431,572.93 31,508,947.26

加：资产减值准备 11,595,287.55 8,655,872.72

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

138,239,651.51 149,954,630.13

物资产折旧

无形资产摊销 6,048,206.96 5,628,375.68

长期待摊费用摊销 165,487.17 29,553.64

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

-6,665,294.75 944,169.38

的损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 13,108,813.13 19,012,182.79

投资损失（收益以“－”号填列） 506,822.85 -1,629,789.87

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,847,187.90 4,334,444.86

存货的减少（增加以“－”号填列） 57,614,661.55 161,826,228.44

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填

-207,246,713.06 -70,801,060.58

列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 -105,859,848.27 -18,130,135.68

122

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

列）

经营活动产生的现金流量净额 -52,214,164.53 291,333,418.77

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

-- --

动：

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

现金的期末余额 176,676,451.65 248,518,902.77

减：现金的期初余额 373,553,025.35 207,733,442.19

现金及现金等价物净增加额 -196,876,573.70 40,785,460.58

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

无

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位： 元

金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 389,579,929.10

其中： --

贵州天马虹山轴承有限公司 243,287,386.23

成都天马精密机械有限公司 146,292,542.87

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 26,900,820.28

其中： --

贵州天马虹山轴承有限公司 26,627,802.74

成都天马精密机械有限公司 273,017.54

其中： --

处置子公司收到的现金净额 362,679,108.82

其他说明：无

（4）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

一、现金 176,676,451.65 373,553,025.35

其中：库存现金 1,110,781.60 596,562.22

可随时用于支付的银行存款 175,565,670.05 372,956,463.13

三、期末现金及现金等价物余额 176,676,451.65 373,553,025.35

123

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其他说明：

2017年6月30日合并现金流量表“现金的期末余额”为176,676,451.65元，2017年6月30日合并资产负债表“货币资金”

余额为228,708,787.42元，差异52,032,335.77元，系合并现金流量表“现金的期末余额”扣除了不符合现金及现金等价物

标准的保函保证金8,538,736.12元、银行承兑汇票保证金33,189,599.65元,信用保证金10,304,000.00元。

76、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

77、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目 期末账面价值 受限原因

保函保证金、银行承兑汇票保证金、信

货币资金 52,032,335.77

用保证金

应收票据 69,898,376.70 质押

合计 121,930,712.47 --

其他说明：

78、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位： 元

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

其中：美元 559,333.15 6.7744 3,789,146.49

欧元 1,610,269.18 7.7496 12,478,942.04

港币 11,938,497.93 5.2099 62,198,380.37

其中：美元 29,166,105.20 6.7744 197,582,863.07

欧元 3,086,397.00 7.7496 23,918,342.20

港币 267,474.05 5.2099 1,393,513.05

其他应收款

其中：澳元 173,819.70 5.2099 905,583.26

应付账款

其中：澳元 646,967.09 5.2099 3,370,633.84

其他说明：

124

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

项 目 主要经营地 记账本位币 选择依据

TBG AGRI HOLDINGS PTY LTD 澳大利亚珀斯市 澳元 当地货币

79、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：无

80、其他

无

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

无

（2）合并成本及商誉

无

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

无

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

无

（6）其他说明

无

125

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

无

（2）合并成本

无

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

无

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益

性交易处理时调整权益的金额及其计算：无

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

√ 是 □ 否

单位： 元

处置价

款与处

丧失控 与原子

置投资 按照公

制权之 公司股

对应的 丧失控 丧失控 允价值

丧失控 日剩余 权投资

丧失控 合并财 制权之 制权之 重新计

丧失控 制权之 股权公 相关的

子公司 股权处 股权处 股权处 制权时 务报表 日剩余 日剩余 量剩余

制权的 日剩余 允价值 其他综

名称 置价款 置比例 置方式 点的确 层面享 股权的 股权的 股权产

时点 股权的 的确定 合收益

定依据 有该子 账面价 公允价 生的利

比例 方法及 转入投

公司净 值 值 得或损

主要假 资损益

资产份 失

设 的金额

额的差

额

贵州天

2017 年 收到股

马虹山 243,287, -15,211,

100.00% 出售 05 月 01 权转让

轴承有 386.23 423.99

日 款

限公司

成都天 2017 年 收到股

146,292, -11,141,

马精密 90.00% 出售 05 月 01 权转让

542.87 511.95

机械有 日 款

126

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

限公司

其他说明：无

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

1. 合并范围增加

公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额（万元） 出资比例(%)

北京鸿晨企业管理中心（有限合伙） 设立 2017年1月4日 {注} {注}

北京星河企服信息技术有限公司 设立 2017年3月1日 {注} {注}

北京星河互联科技有限公司 设立 2017年3月2日 {注} {注}

杭州天马星河投资合伙企业（有限合伙） 设立 2017年5月8日 {注} {注}

注：北京鸿晨企业管理中心（有限合伙）截至期末，公司尚未出资。

北京星河企服信息技术有限公司注册资本10,000万元，均由公司认缴。截至期末，公司尚未全额出资。

北京星河互联科技有限公司注册资本50,000万元，均由公司认缴。截至期末，公司尚未全额出资。

杭州天马星河投资合伙企业（有限合伙）为公司并购基金，截至期末，公司尚未出资。因本公司对其有控制权，因

此纳入并表范围。

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

浙江天马轴承集

浙江省德清市 浙江省德清市 制造业 100.00% 设立

团有限公司

TBG AGRI

HOLDINGS PTY 澳大利亚珀斯市 澳大利亚珀斯市 农牧业 100.00% 设立

LTD

成都天马铁路轴 同一控制下企业

四川省成都市 四川省成都市 制造业 90.00%

承有限公司 合并

北京天马轴承有 非同一控制下企

北京市 北京市 制造业 93.81%

限公司 业合并

齐重数控装备股 黑龙江省齐齐哈 黑龙江省齐齐哈 制造业 95.59% 非同一控制下企

127

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

份有限公司 尔市 尔市 业合并

南京天马轴承有 非同一控制下企

江苏省南京市 江苏省南京市 制造业 100.00%

限公司 业合并

喀什耀灼创业投 新疆自治区疏勒 新疆自治区疏勒

服务业 100.00% 设立

资有限公司 县 县

北京星河创服信

北京市 北京市 服务业 100.00% 设立

息技术有限公司

北京星河互联科

北京市 北京市 服务业 100.00% 设立

技有限公司

杭州天马星河投

资合伙企业（有 浙江省临安市 浙江省临安市 服务业 20.00% 设立

限合伙）

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

本报告期将公司并购基金杭州天马星河投资合伙企业（有限合伙）纳入合并报告范围，依据：因公司孙公司北京星河之光投

资管理有限公司担任基金执行事务管理人，且公司对投资决策委员会有实际控制权，因此纳入并表范围。

确定公司是代理人还是委托人的依据：无

其他说明：

1) 无子公司的持股比例不同于表决权比例的情况。

2) 无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位，以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的情况。

（2）重要的非全资子公司

单位： 元

本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分

子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额

损益 派的股利

成都天马铁路轴承有限

10.00% 6,717,866.71 164,775,214.55

公司

北京天马轴承有限公司 6.19% -447,362.65 9,284,974.88

齐重数控装备股份有限

4.41% -3,577,440.15 42,964,793.76

公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无

其他说明：

无子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的情况。

128

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

期末余额 期初余额

子公司

流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合

名称

产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计

成都天

马铁路 1,498,01 490,751, 1,988,77 324,050, 18,337,0 342,387, 1,309,97 630,654, 1,940,62 343,086, 18,337,0 361,423,

轴承有 9,182.13 931.59 1,113.72 677.78 68.54 746.32 3,928.04 105.53 8,033.57 264.72 68.54 333.26

限公司

北京天

马轴承 144,587, 32,916,7 177,503, 29,146,5 29,146,5 150,602, 33,858,6 184,461, 28,871,0 28,871,0

有限公 190.54 79.77 970.31 22.70 22.70 854.36 95.56 549.92 76.37 76.37

司

齐重数

控装备 1,216,71 734,630, 1,951,34 776,588, 67,160,4 843,748, 1,274,63 760,065, 2,034,70 776,387, 69,614,4 846,001,

股份有 4,442.83 867.68 5,310.51 256.84 05.80 662.64 7,406.28 045.50 2,451.78 240.80 05.80 646.60

限公司

其他说明：无

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

无

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：无

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

无

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

无

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联

129

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

企业名称 营企业投资的会

直接 间接

计处理方法

杭州天马诚合投

资合伙企业（有 浙江省临安市 浙江省临安市 服务业 28.56% 权益法

限合伙）

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：无

（2）重要合营企业的主要财务信息

无

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

流动资产 799,069,448.60

非流动资产 846,750,000.00

资产合计 1,645,819,448.60

流动负债 13,836,596.75

非流动负债 0.00

负债合计 13,836,596.75

少数股东权益 469,312,416.41

归属于母公司股东权益 1,162,670,435.44

按持股比例计算的净资产份额 469,312,416.41

对联营企业权益投资的账面价值 469,312,416.41

净利润 -1,357,148.15

其他说明：无

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

无

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

无

130

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

无

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

无

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

无

4、重要的共同经营

无

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

公司与专业机构浙江诚合资产管理有限公司合作出资设立杭州天马诚合投资合伙企业（有限合伙） ，基金将采用结构化方

式募集。其中，本公司或其全资子公司出资不低于 6.4 亿元人民币作为劣后级有限合伙人，诚合资产出资 0.01 亿元并担任

基金管理人，诚合资产负责募集不超过 16 亿的优先级资金。基金存续期为 2+1 年，即投资期 2 年，退出期 1 年，投资满

18 个月后可提前退出。 公司对基金的优先级份额承担份额回购义务 。

6、其他

无

十、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股

东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，

建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批

准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

1. 银行存款

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

2. 应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户

进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2017年6月30日，本公司应收账款的36.89%(2016年

12月31日：19.83%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

131

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：

项 目 期末数

未逾期未减值 已逾期未减值 合 计

1年以内 1-2年 2年以上

应收票据 176,353,750.63 176,353,750.63

小 计 176,353,750.63 176,353,750.63

(续上表)

项 目 期初数

未逾期未减值 已逾期未减值 合 计

1年以内 1-2年 2年以上

应收票据 231,154,417.49 231,154,417.49

小 计 231,154,417.49 231,154,417.49

(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。

(二) 流动风险

流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源

于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预

期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融

资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资

本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项 目 期末数

账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上

银行借款 452,000,000.00 478,511,578.19 478,511,578.19

应付票据 113,714,525.88 113,714,525.88 113,714,525.88

应付账款 564,964,805.11 564,964,805.11 564,964,805.11

其他应付款 15,394,306.61 15,394,306.61 15,394,306.61

小 计 1,146,073,637.60 1,172,585,215.79 1,172,585,215.79

(续上表)

项 目 期初数

账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上

银行借款 418,000,000.00 421,888,501.25 421,888,501.25

应付票据 168,344,618.14 168,344,618.14 168,344,618.14

应付账款 537,676,599.52 537,676,599.52 537,676,599.52

其他应付款 26,217,081.33 26,217,081.33 26,217,081.33

小 计 1,150,238,298.99 1,154,126,800.24 1,154,126,800.24

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险

和外汇风险。

1. 利率风险

132

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动

的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

截 至 2017 年 6 月 30 日 ， 本 公 司 以 浮 动 利 率 计 息 的 银 行 借 款 人 民 币 368,000,000.00 元 (2016 年 12 月 31 日 ： 人 民 币

368,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大

的影响。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险

主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇

变动市场风险不重大。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

无

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

无

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

无

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

无

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

无

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

无

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

无

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

无

133

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

9、其他

无

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业的 母公司对本企业的

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

持股比例 表决权比例

喀什星河创业投资 新疆喀什地区喀什

创业投资 5,000 万元 29.97% 29.97%

有限公司 经济开发区

本企业的母公司情况的说明

2016年10月11日,公司控股股东霍尔果斯天马创业投资集团有限公司（原天马控股集团有限公司，2016年9月21日更名）

与喀什星河创业投资有限公司签订《天马轴承集团股份有限公司股份转让协议》，天马创投将其持有的公司29.97%股权即

356,000,000股股份通过协议转让方式以29.37亿元转让给喀什星河创业投资有限公司。截至2016年11月30日，天马创投已收

到全部股权转让款。2016年12月2日，上述转让的股份已完成过户登记手续，公司母公司由霍尔果斯天马创业投资集团有限

公司变更为喀什星河创业投资有限公司。公司实际控制人由马兴法变更为徐茂栋。上述股权转让后，天马创投持有公司

12.89%的股份，为公司第二大股东。

本企业最终控制方是徐茂栋。

其他说明：无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益之说明。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注在其他主体中的权益之说明。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：无

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

霍尔果斯天马创业投资集团有限公司 公司第二大股东

阿尔法电梯(杭州)有限公司 霍尔果斯天马创业投资集团有限公司之子公司

浙江天马停车设备有限公司 霍尔果斯天马创业投资集团有限公司之子公司

浙江天马电梯有限公司 霍尔果斯天马创业投资集团有限公司之子公司

134

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

霍尔果斯市微创之星创业投资有限公司 同一实际控制人

喀什星河创业投资有限公司 同一实际控制人

北京星河空间科技有限公司 同一实际控制人

北京星河世界集团 同一实际控制人

杭州永创智能设备股份有限公司 马兴法之子马文奇参股公司

杭州芬格富食品有限公司 马兴法之子马文奇参股公司

杭州天马精辗有限公司 阿尔法电梯(杭州)有限公司的控股子公司

成都天马精密机械有限公司 浙江天马电梯有限公司子公司

贵州天马虹山轴承有限公司 浙江天马电梯有限公司子公司

其他说明：无

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

无

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

无

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

浙江天马停车设备有限公司 房屋 371,828.57 267,428.57

本公司作为承租方：

单位： 元

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

霍尔果斯天马创业投资集团

房屋及外缘场地

有限公司

北京星河空间科技有限公司 房屋 195,693.00 0.00

关联租赁情况说明

[注]：对于承租霍尔果斯天马创业投资集团有限公司房屋及外缘场地情况说明：由于公司生产和办公场所迁往德清临杭工业

园，石祥路办公面积缩小，只租赁相当于天马创投一层办公楼中一半的面积，因此双方协商一致租金免费。

（4）关联担保情况

本公司作为担保方

135

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

单位： 元

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位： 元

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

霍尔果斯天马创业投资

80,000,000.00 2017 年 06 月 05 日 2019 年 06 月 04 日 否

集团有限公司

关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

无

（6）关联方资产转让、债务重组情况

无

（7）关键管理人员报酬

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 1,150,000.00 1,380,000.00

（8）其他关联交易

无

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位： 元

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

杭州永创智能设备

应收账款 138,000.00 13,800.00

股份有限公司

成都天马精密机械

2,551,424.39 127,571.22

有限公司

浙江天马停车设备

60,236.40 3,011.82

有限公司

136

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

小 计 2,611,660.79 130,583.04 138,000.00 13,800.00

（2）应付项目

单位： 元

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

应付账款 北京星河空间科技有限公司 166,363.57 49,015.00

成都天马精密机械有限公司 27,336,733.21

贵州虹山天马轴承有限公司 6,070,610.77

其他应付款 喀什星河创业投资有限公司 5,742,115.02

霍尔果斯市微创之星创业投

3,828,076.68

资有限公司

小 计 33,573,707.55 9,619,206.70

7、关联方承诺

无

8、其他

无

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

无

137

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

5、其他

无

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重大或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

无

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位： 元

对财务状况和经营成果的影

项目 内容 无法估计影响数的原因

响数

收购上海微盟科技股份有限

公司 60.4223%股权，及收购 纳入合并报表范围时点根据

重要的对外投资 0.00

博易智软（北京）技术股份 实际交割时点确定

有限公司 99.4553%股权

2、利润分配情况

无

138

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

3、销售退回

资产负债表日后未发生重要销售退回。

4、其他资产负债表日后事项说明

1）2017年7月21日，经公司第六届董事会第三次会议审议通过了《关于收购上海微盟科技股份有限公司股权的议案》

及《关于收购博易智软（北京）技术股份有限公司股权的议案》，公司以自筹资金33,803.97 万元收购博易智软（北京）技

术股份有限公司56.3401%的股权；以自筹资金119,972.14万元收购上海微盟科技股份有限公司60.4223%股权。该上述两项收

购议案已经公司2017年第五次股东大会批准。

2017年8月11日，经公司第六届董事会第四次临时会议审议通过了《关于继续收购博易智软（北京）技术股份有限公司

43.1154%股权的议案》。公司即在以自筹资金33,803.97万元收购博易智软（北京）技术股份有限公司56.3401%的股权后，

公司持续与博易股份其他股东持续进行洽谈协商，以现金25,524.91万元收购博易股份剩余43.1154%的股权。交易完成后，

公司将持有博易智软（北京）技术股份有限公司99.4553%的股权。

截至本财务报告批准报出日，上述收购议案正在履约中，公司尚未出资。

本次现金收购资金的来源为公司自筹资金，公司正在与多家资产管理机构、商业银行洽谈本次并购配资项目。目前已

确定的资金来源为天诺财富管理（深圳）有限公司，融资金额1.5亿，年化利息率9.511%，占交易作价比例9.75%，截至本财

务报告批准报出日，公司已募集到位资金11,480万元。

2）2017年8月11日，公司控股子公司喀什耀灼创业投资有限公司从北京星河世界集团有限公司借款500万，用于临时补

充流动资金需要，借款期限半年，因未达到公司最近一个会计年度经审计总资产、净资产、归属于上市公司股东的净利润的

10％以上，即 664,836,796.21 元、446,206,860.05 元、25,216,159.47 元以上，且对公司 2017年度当期利润无重大影响，

不会导致公司盈亏性质发生变化，故公司未披露。

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

无

2、 债务重组

无

3、 资产置换

无

4、 年金计划

无

139

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

5、终止经营

无

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分，

与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

（2）报告分部的财务信息

单位： 元

项目 境内 境外 分部间抵销 合计

主营业务收入 888,531,901.09 265,510,618.84 1,154,042,519.93

主营业务成本 702,584,757.95 207,183,690.43 909,768,448.38

资产总额 5,137,305,768.42 1,535,126,912.24 6,672,432,680.66

负债总额 1,494,174,298.73 446,488,350.31 1,940,662,649.04

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

无

（4）其他说明

无

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无

8、其他

无

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

140

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组

31,733,4 7,486,99 24,246,45 140,479 13,066,43 127,413,39

合计提坏账准备的 100.00% 23.59% 100.00% 9.30%

49.65 0.57 9.08 ,837.74 9.29 8.45

应收账款

31,733,4 7,486,99 24,246,45 140,479 13,066,43 127,413,39

合计 100.00% 23.59% 100.00% 9.30%

49.65 0.57 9.08 ,837.74 9.29 8.45

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 19,214,876.11 960,743.82 5.00%

1至2年 4,469,841.91 445,063.10 10.00%

2至3年 2,802,907.29 835,359.31 30.00%

3 年以上 5,245,824.34 5,245,824.34 100.00%

合计 31,733,449.65 7,486,990.57 23.59%

确定该组合依据的说明：无

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-5,579,448.72 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

（3）本期实际核销的应收账款情况

无

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备

的比例(%)

141

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

浙江天马轴承集团有限公司 5,774,532.37 18.20 288,726.62

沈阳天马轴承有限公司 2,523,814.02 7.95 126,190.70

江苏江动柴油机制造有限公司 1,294,326.54 4.08 64,716.33

重庆齿轮箱有限责任公司 1,228,000.00 3.87 368,400.00

浙江天马轴承无锡有限公司 871,859.62 2.75 43,592.98

小 计 11,692,532.55 36.85 891,626.63

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

无

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组

144,657, 7,265,37 137,391,9 487,030 24,384,03 462,646,52

合计提坏账准备的 100.00% 5.02% 100.00% 5.01%

327.88 2.60 55.28 ,555.67 3.98 1.69

其他应收款

144,657, 7,265,37 137,391,9 487,030 24,384,03 462,646,52

合计 100.00% 5.02% 100.00% 5.01%

327.88 2.60 55.28 ,555.67 3.98 1.69

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 144,575,742.41 7,228,787.13 5.00%

1至2年 50,000.00 5,000.00 10.00%

142

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

3 年以上 31,585.47 31,585.47 100.00%

合计 144,657,327.88 7,265,372.60 5.02%

确定该组合依据的说明：无

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-17,118,661.38 元；本期收回或转回坏账准备金额元。

（3）本期实际核销的其他应收款情况

无

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

押金保证金 80,900.00 81,900.00

搬迁补偿款

往来款 144,481,067.17 486,842,449.16

其他 95,360.71 106,206.51

合计 144,657,327.88 487,030,555.67

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

齐重数控装备股份有

往来款 85,000,000.00 1 年以内 58.76% 4,250,000.00

限公司

北京星河之光投资管

往来款 42,000,000.00 1 年以内 29.03% 2,100,000.00

理有限公司

南京天马轴承有限公

往来款 17,390,481.70 1 年以内 12.02% 869,524.09

司

宁波浙澳机床有限公

往来款 90,000.00 1 年以内 0.06% 4,500.00

司

143

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

浙江西子富沃德电机

投标保证金 50,000.00 1-2 年 0.03% 5,000.00

有限公司

合计 -- 144,530,481.70 -- 99.91% 7,229,024.09

（6）涉及政府补助的应收款项

无

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

3、长期股权投资

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 4,218,943,571.01 4,218,943,571.01 3,328,216,571.01 3,328,216,571.01

合计 4,218,943,571.01 4,218,943,571.01 3,328,216,571.01 3,328,216,571.01

（1）对子公司投资

单位： 元

本期计提减值准 减值准备期末余

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

备 额

成都天马铁路轴

838,334,532.30 838,334,532.30

承有限公司

齐重数控装备股

1,242,100,000.00 1,242,100,000.00

份有限公司

北京天马轴承有

112,884,560.00 112,884,560.00

限公司

浙江天马轴承有

600,004,000.00 330,000,000.00 930,004,000.00

限公司

贵州天马虹山轴

81,273,000.00 81,273,000.00

承有限公司

TBG AGRI

394,320,478.71 394,320,478.71

HOLDINGS PTY

144

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

LTD

喀什耀灼创业投

30,000,000.00 640,000,000.00 670,000,000.00

资有限公司

南京天马轴承有

29,300,000.00 29,300,000.00

限公司

北京星河互联科

2,000,000.00 2,000,000.00

技有限公司

合计 3,328,216,571.01 972,000,000.00 81,273,000.00 4,218,943,571.01

（2）对联营、合营企业投资

无

（3）其他说明

无

4、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 28,286,883.63 28,884,916.78 186,268,892.84 198,646,015.85

其他业务 1,363.25

合计 28,286,883.63 28,884,916.78 186,270,256.09 198,646,015.85

其他说明：无

5、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 100,000,000.00

处置长期股权投资产生的投资收益 162,014,386.23 -914,936.00

合计 162,014,386.23 99,085,064.00

5、 其他

无

145

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 7,385,409.08

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 29,540,431.00

受的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,256,620.38

减：所得税影响额 1,449,887.40

少数股东权益影响额 756,124.97

合计 33,463,207.33 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润 0.79% 0.03 0.03

扣除非经常性损益后归属于公司

0.04% 0.00 0.00

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

146

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注

明该境外机构的名称

无

4、其他

无

147

天马轴承集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第十一节 备查文件目录

1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。

2、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

3、载有董事长签名的2017年半年度报告文本。

以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。

天马轴承集团股份有限公司

董事长：傅淼

2017年8月29日

148

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