浙江海翔药业股份有限公司
2017 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江海翔药业股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 2,064,521,081.13 2,819,497,029.08
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 141,465,781.44 43,734,903.82
应收账款 479,250,393.78 434,039,000.18
预付款项 64,421,027.05 38,700,112.94
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 13,274,487.17 75,453,262.98
买入返售金融资产
存货 691,854,928.11 631,803,807.27
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 565,601,146.98 5,877,016.95
流动资产合计 4,020,388,845.66 4,049,105,133.22
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 21,800,000.00 11,800,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 187,424,444.68 189,246,210.15
投资性房地产 18,335,878.77 19,130,130.81
固定资产 1,029,443,206.20 1,071,320,444.52
在建工程 350,166,941.56 231,851,026.27
工程物资 3,776,836.74 7,180,992.22
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 422,081,680.87 433,730,667.72
开发支出
商誉 757,736,770.14 757,736,770.14
长期待摊费用
递延所得税资产 22,113,349.06 23,727,694.96
其他非流动资产 108,627,077.50 110,770,027.33
非流动资产合计 2,921,506,185.52 2,856,493,964.12
资产总计 6,941,895,031.18 6,905,599,097.34
流动负债：
短期借款 640,000,000.00 752,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当 1,922,905.50
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 290,325,593.60 119,209,754.90
应付账款 234,076,305.41 253,374,254.36
预收款项 10,926,752.25 7,689,739.82
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 25,113,340.32 53,876,905.44
应交税费 41,327,223.17 34,478,435.33
应付利息 12,498,411.07 3,357,029.17
应付股利 2,051,370.43 2,051,370.43
其他应付款 17,732,291.71 28,517,782.12
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 499,874,213.84 499,399,895.18
流动负债合计 1,775,848,407.30 1,753,955,166.75
非流动负债：
长期借款 200,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 100,403,250.00 152,278,125.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 1,333,333.00 1,333,333.00
递延收益 30,052,185.32 27,693,605.33
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 131,788,768.32 381,305,063.33
负债合计 1,907,637,175.62 2,135,260,230.08
所有者权益：
股本 1,621,610,253.00 1,622,767,253.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,621,057,848.63 2,600,050,929.52
减：库存股 100,403,250.00 152,278,125.00
其他综合收益 -285,191.85 -77,529.21
专项储备
盈余公积 78,781,902.62 78,781,902.62
一般风险准备
未分配利润 813,496,293.16 618,452,551.56
归属于母公司所有者权益合计 5,034,257,855.56 4,767,696,982.49
少数股东权益 2,641,884.77
所有者权益合计 5,034,257,855.56 4,770,338,867.26
负债和所有者权益总计 6,941,895,031.18 6,905,599,097.34
法定代表人：杨思卫 主管会计工作负责人：李进 会计机
构负责人：朱勇
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 779,239,997.47 1,162,735,276.96
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 4,549,888.85 12,235,296.70
应收账款 110,060,852.54 76,747,196.08
预付款项 6,030,560.35 4,371,656.30
应收利息
应收股利 210,559,162.54 210,559,162.54
其他应收款 563,668,678.68 856,742,366.32
存货 72,341,856.25 65,905,181.77
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 382,636,183.41 2,744,682.57
流动资产合计 2,129,087,180.09 2,392,040,819.24
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3,074,027,311.04 3,064,330,251.10
投资性房地产 18,569,382.41 19,411,404.65
固定资产 133,872,175.72 138,497,000.69
在建工程 72,033,014.30 22,926,056.30
工程物资 1,178,322.67 728,295.31
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 26,632,711.66 27,916,046.17
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,644,858.27 3,519,543.85
其他非流动资产 108,627,077.50 110,770,027.33
非流动资产合计 3,438,584,853.57 3,388,098,625.40
资产总计 5,567,672,033.66 5,780,139,444.64
流动负债：
短期借款 294,000,000.00 401,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
487,772.59
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 51,760,500.00 112,901,500.00
应付账款 24,075,966.57 31,461,965.33
预收款项 2,606,303.15 1,661,536.02
应付职工薪酬 3,470,017.36 11,581,104.02
应交税费 384,983.65 2,600,122.51
应付利息 11,783,701.36 3,207,799.98
应付股利 2,051,370.43 2,051,370.43
其他应付款 240,522,547.20 46,213,465.91
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 499,874,213.84 499,399,895.18
流动负债合计 1,131,017,376.15 1,112,078,759.38
非流动负债：
长期借款 200,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 100,403,250.00 152,278,125.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 1,333,333.00 1,333,333.00
递延收益 1,364,000.00 441,333.33
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 103,100,583.00 354,052,791.33
负债合计 1,234,117,959.15 1,466,131,550.71
所有者权益：
股本 1,621,610,253.00 1,622,767,253.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,619,192,409.95 2,599,048,656.13
减：库存股 100,403,250.00 152,278,125.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 78,781,902.62 78,781,902.62
未分配利润 114,372,758.94 165,688,207.18
所有者权益合计 4,333,554,074.51 4,314,007,893.93
负债和所有者权益总计 5,567,672,033.66 5,780,139,444.64
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,227,969,565.31 1,286,252,079.84
其中：营业收入 1,227,969,565.31 1,286,252,079.84
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 941,119,397.75 957,422,456.44
其中：营业成本 674,465,392.83 713,676,868.54
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 12,517,932.55 12,969,030.72
销售费用 14,245,776.51 15,093,359.26
管理费用 186,050,199.43 215,939,927.45
财务费用 56,331,452.34 -4,810,916.99
资产减值损失 -2,491,355.91 4,554,187.46
加：公允价值变动收益（损失以
-1,922,905.50
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-1,821,765.48 19,822,597.90
列）
其中：对联营企业和合营企业
-1,821,765.48 19,822,597.90
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益 3,722,923.23
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 286,828,419.81 348,652,221.30
加：营业外收入 3,604,057.93 6,230,500.05
其中：非流动资产处置利得 97,767.76 1,285,116.53
减：营业外支出 777,502.23 2,267,343.00
其中：非流动资产处置损失 187,315.47 501,920.70
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 289,654,975.51 352,615,378.35
减：所得税费用 45,884,077.14 54,782,852.32
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 243,770,898.37 297,832,526.03
归属于母公司所有者的净利润 243,460,649.19 303,959,662.27
少数股东损益 310,249.18 -6,127,136.24
六、其他综合收益的税后净额 -207,662.64 -156,702.16
归属母公司所有者的其他综合收益
-207,662.64 -168,928.66
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
-207,662.64 -168,928.66
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 -207,662.64 -168,928.66
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
12,226.50
税后净额
七、综合收益总额 243,563,235.73 297,675,823.87
归属于母公司所有者的综合收益
243,252,986.55 303,790,733.61
总额
归属于少数股东的综合收益总额 310,249.18 -6,114,909.74
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.15 0.21
（二）稀释每股收益 0.15 0.20
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：
元。
法定代表人：杨思卫 主管会计工作负责人：李进 会计机
构负责人：朱勇
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 230,639,243.60 314,603,447.87
减：营业成本 164,151,700.15 257,570,197.76
税金及附加 1,472,055.20 1,834,132.22
销售费用 1,487,897.24 1,280,875.57
管理费用 41,649,789.03 47,878,543.09
财务费用 26,816,589.70 -5,837,095.59
资产减值损失 -2,728,559.06 -1,405,309.28
加：公允价值变动收益（损失以
-487,772.59
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-1,624,087.75 19,841,771.84
列）
其中：对联营企业和合营企
-1,624,087.75 19,841,771.84
业的投资收益
其他收益 1,222,373.08
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,099,715.92 33,123,875.94
加：营业外收入 165,566.94 1,111,782.75
其中：非流动资产处置利得 88,229.89 47,940.29
减：营业外支出 89,706.09 326,181.06
其中：非流动资产处置损失 585.18 35,339.94
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-3,023,855.07 33,909,477.63
列）
减：所得税费用 -125,314.42 720,701.17
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,898,540.65 33,188,776.46
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -2,898,540.65 33,188,776.46
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 777,082,485.41 1,345,269,654.72
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 32,374,476.55 34,209,255.45
收到其他与经营活动有关的现金 93,042,513.05 44,316,406.06
经营活动现金流入小计 902,499,475.01 1,423,795,316.23
购买商品、接受劳务支付的现金 292,915,113.47 696,277,542.96
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
135,034,444.11 129,181,681.37
金
支付的各项税费 117,356,357.79 176,219,426.72
支付其他与经营活动有关的现金 133,523,141.67 98,096,043.47
经营活动现金流出小计 678,829,057.04 1,099,774,694.52
经营活动产生的现金流量净额 223,670,417.97 324,020,621.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
10,000.00 3,362,505.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
51,008,587.76
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 19,742,845.48 2,818,900.00
投资活动现金流入小计 70,761,433.24 6,181,405.00
购建固定资产、无形资产和其他
103,102,355.49 104,220,649.97
长期资产支付的现金
投资支付的现金 10,000,000.00 133,748,500.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 560,000,000.00
投资活动现金流出小计 673,102,355.49 237,969,149.97
投资活动产生的现金流量净额 -602,340,922.25 -231,787,744.97
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 17,759,625.60
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 769,740,000.00 1,132,817,937.10
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 23,000.00
筹资活动现金流入小计 769,763,000.00 1,150,577,562.70
偿还债务支付的现金 1,081,740,000.00 340,601,280.00
分配股利、利润或偿付利息支付
68,084,207.43 168,296,673.26
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 13,416,732.01 26,421,831.36
筹资活动现金流出小计 1,163,240,939.44 535,319,784.62
筹资活动产生的现金流量净额 -393,477,939.44 615,257,778.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-366,112.21 56,515.76
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -772,514,555.93 707,547,170.58
加：期初现金及现金等价物余额 2,742,504,107.35 706,796,356.77
六、期末现金及现金等价物余额 1,969,989,551.42 1,414,343,527.35
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 162,842,028.90 364,760,933.81
收到的税费返还 12,326,106.19 9,559,170.99
收到其他与经营活动有关的现金 1,395,583,180.10 743,265,422.68
经营活动现金流入小计 1,570,751,315.19 1,117,585,527.48
购买商品、接受劳务支付的现金 393,809,062.60 291,921,662.35
支付给职工以及为职工支付的现
28,202,701.84 25,954,439.48
金
支付的各项税费 10,898,701.42 20,810,350.62
支付其他与经营活动有关的现金 767,966,347.25 651,496,188.27
经营活动现金流出小计 1,200,876,813.11 990,182,640.72
经营活动产生的现金流量净额 369,874,502.08 127,402,886.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
10,000.00 44,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
51,008,587.76
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 15,292,845.48 4,346,250.00
投资活动现金流入小计 66,311,433.24 4,390,250.00
购建固定资产、无形资产和其他
47,012,764.24 1,300,841.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金 123,748,500.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 380,000,000.00
投资活动现金流出小计 427,012,764.24 125,049,341.00
投资活动产生的现金流量净额 -360,701,331.00 -120,659,091.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 17,759,625.60
取得借款收到的现金 423,740,000.00 812,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 23,000.00
筹资活动现金流入小计 423,763,000.00 829,759,625.60
偿还债务支付的现金 730,740,000.00 284,300,640.00
分配股利、利润或偿付利息支付
60,023,454.58 163,237,240.27
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 13,416,732.01
筹资活动现金流出小计 804,180,186.59 447,537,880.27
筹资活动产生的现金流量净额 -380,417,186.59 382,221,745.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -371,244,015.51 388,965,541.09
加：期初现金及现金等价物余额 1,109,925,130.35 162,881,574.03
六、期末现金及现金等价物余额 738,681,114.84 551,847,115.12
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
1,622, 2,600,0 4,770,3
152,278 -77,529. 78,781, 618,452 2,641,8
一、上年期末余额 767,25 50,929. 38,867.
,125.00 21 902.62 ,551.56 84.77
3.00 52 26
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
1,622, 2,600,0 4,770,3
152,278 -77,529. 78,781, 618,452 2,641,8
二、本年期初余额 767,25 50,929. 38,867.
,125.00 21 902.62 ,551.56 84.77
3.00 52 26
三、本期增减变动 -1,157
21,006, -51,874, -207,66 195,043 -2,641,8 263,918
金额（减少以“－” ,000.0
919.11 875.00 2.64 ,741.60 84.77 ,988.30
号填列） 0
（一）综合收益总 -207,66 243,460 243,252
额 2.64 ,649.19 ,986.55
-1,157
（二）所有者投入 21,006, -51,874, -2,641,8 69,082,
,000.0
和减少资本 919.11 875.00 84.77 909.34
0
-1,157
1．股东投入的普 -1,446,2 -51,874, -2,641,8 46,629,
,000.0
通股 50.00 875.00 84.77 740.23
0
2．其他权益工具 863,165 863,165
持有者投入资本 .29 .29
3．股份支付计入
21,590, 21,590,
所有者权益的金
003.82 003.82
额
4．其他
-48,416, -48,416,
（三）利润分配
907.59 907.59
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -48,416, -48,416,
股东）的分配 907.59 907.59
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
9,668,4 9,668,4
1．本期提取
56.13 56.13
-9,668,4 -9,668,4
2．本期使用
56.13 56.13
（六）其他
1,621, 2,621,0 5,034,2
100,403 -285,19 78,781, 813,496
四、本期期末余额 610,25 57,848. 57,855.
,250.00 1.85 902.62 ,293.16
3.00 63 56
上年金额
单位：元
上期
项目 归属于母公司所有者权益 少数股 所有者
股本 其他权益工具 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 东权益 权益合
优先 永续 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
其他
股 债
759,75 2,375,0 3,572,7
173,467 96,275. 61,408, 562,711 -12,799
一、上年期末余额 8,615. 38,185. 45,981.
,500.00 72 054.48 ,870.90 ,520.21
00 95 84
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
759,75 2,375,0 3,572,7
173,467 96,275. 61,408, 562,711 -12,799
二、本年期初余额 8,615. 38,185. 45,981.
,500.00 72 054.48 ,870.90 ,520.21
00 95 84
三、本期增减变动 763,11 -722,51
-21,189, -168,92 152,055 -6,114,9 207,567
金额（减少以“－” 8,615. 2,181.6
375.00 8.66 ,939.27 09.73 ,909.21
号填列） 00 7
（一）综合收益总 -168,92 303,959 -6,114,9 297,675
额 8.66 ,662.27 09.73 ,823.88
（二）所有者投入 3,360, 37,246, -21,189, 61,795,
和减少资本 000.00 433.33 375.00 808.33
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
3,360, 37,246, -21,189, 61,795,
所有者权益的金
000.00 433.33 375.00 808.33
额
4．其他
-151,90 -151,90
（三）利润分配 3,723.0 3,723.0
0 0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
-151,90 -151,90
3．对所有者（或
3,723.0 3,723.0
股东）的分配
0 0
4．其他
759,75 -759,75
（四）所有者权益
8,615. 8,615.0
内部结转
00 0
759,75 -759,75
1．资本公积转增
8,615. 8,615.0
资本（或股本）
00 0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
9,349,8 9,349,8
1．本期提取
77.79 77.79
-9,349,8 -9,349,8
2．本期使用
77.79 77.79
（六）其他
1,522, 1,652,5 3,780,3
152,278 -72,652. 61,408, 714,767 -18,914
四、本期期末余额 877,23 26,004. 13,891.
,125.00 94 054.48 ,810.17 ,429.94
0.00 28 05
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
1,622,76 2,599,048 152,278,1 78,781,90 165,688 4,314,007
一、上年期末余额
7,253.00 ,656.13 25.00 2.62 ,207.18 ,893.93
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
1,622,76 2,599,048 152,278,1 78,781,90 165,688 4,314,007
二、本年期初余额
7,253.00 ,656.13 25.00 2.62 ,207.18 ,893.93
三、本期增减变动
-1,157,0 20,143,75 -51,874,8 -51,315, 19,546,18
金额（减少以“－”
00.00 3.82 75.00 448.24 0.58
号填列）
（一）综合收益总 -2,898,5 -2,898,54
额 40.65 0.65
（二）所有者投入 -1,157,0 20,143,75 -51,874,8 70,861,62
和减少资本 00.00 3.82 75.00 8.82
1．股东投入的普 -1,446,25 -51,874,8 49,271,62
通股 0.00 75.00 5.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
21,590,00 21,590,00
所有者权益的金
3.82 3.82
额
4．其他
-48,416, -48,416,9
（三）利润分配
907.59 07.59
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -48,416, -48,416,9
股东）的分配 907.59 07.59
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1,733,788
1．本期提取
.57
-1,733,78
2．本期使用
8.57
（六）其他
1,621,61 2,619,192 100,403,2 78,781,90 114,372 4,333,554
四、本期期末余额
0,253.00 ,409.95 50.00 2.62 ,758.94 ,074.51
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
759,758, 2,373,793 173,467,5 61,408,05 161,227 3,182,720
一、上年期末余额
615.00 ,963.52 00.00 4.48 ,296.95 ,429.95
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
759,758, 2,373,793 173,467,5 61,408,05 161,227 3,182,720
二、本年期初余额
615.00 ,963.52 00.00 4.48 ,296.95 ,429.95
三、本期增减变动 -118,71
763,118, -722,512, -21,189,3 -56,919,1
金额（减少以“－” 4,946.5
615.00 181.67 75.00 38.21
号填列） 4
（一）综合收益总 33,188, 33,188,77
额 776.46 6.46
（二）所有者投入 3,360,00 37,246,43 -21,189,3 61,795,80
和减少资本 0.00 3.33 75.00 8.33
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
3,360,00 37,246,43 -21,189,3 61,795,80
所有者权益的金
0.00 3.33 75.00 8.33
额
4．其他
-151,90
-151,903,
（三）利润分配 3,723.0
723.00
0
1．提取盈余公积
-151,90
2．对所有者（或 -151,903,
3,723.0
股东）的分配 723.00
0
3．其他
（四）所有者权益 759,758, -759,758,
内部结转 615.00 615.00
1．资本公积转增 759,758, -759,758,
资本（或股本） 615.00 615.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
3,542,340 3,542,340
1．本期提取
.26 .26
-3,542,34 -3,542,34
2．本期使用
0.26 0.26
（六）其他
1,522,87 1,651,281 152,278,1 61,408,05 42,512, 3,125,801
四、本期期末余额
7,230.00 ,781.85 25.00 4.48 350.41 ,291.74
三、公司基本情况
浙江海翔药业股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省人民政府企业上市工
作领导小组浙上市〔2004〕16号文批准，由罗邦鹏、上海复星化工医药投资有限公司、张志
敏、张智岳、罗煜竑、郑志国、李维金、中化宁波(集团)有限公司、重庆医药工业研究院有
限责任公司和浙江美阳国际石化医药工程设计有限公司共同发起，在原浙江海翔医药化工有
限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，于2004年5月13日在浙江省工商行政管理局登
记注册，总部位于浙江省台州市。公司现持有统一社会信用代码为913300001482332737 的
营业执照，注册资本1,622,767,253.00元，股份总数1,622,767,253股(每股面值1元)。其中，有
限售条件的流通股份A股803,758,385股；无限售条件的流通股份A股819,008,868股。公司股
票已于2006年12月26日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属于医药化工行业。主要经营活动为药品的生产(范围详见《中华人民共和国药
品生产许可证》)，化工原料及产品的生产，经营进出口业务。(依法须经批准的新项目，经
相关部门批准后方可开展经营活动。)产品主要有：原料药及医药中间体、染料及染颜料中
间体。
本公司将浙江海翔川南药业有限公司(以下简称川南药业公司)、浙江海翔药业销售有限
公司(以下简称海翔销售公司)、台州市前进化工有限公司(以下简称台州前进公司)、台州市
振港染料化工有限公司(以下简称台州振港公司)和盐城市瓯华化学工业有限公司(以下简称
盐城瓯华公司)等13家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注在其他主体
中的权益之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、
无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——
合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额折算为
人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同
而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差
额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用仍采用交易发生日即期汇
率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允
价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用
项目，采用采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折
算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%(含50%)或低于其
成本持续时间超过12个月(含12个月)的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价
值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月(含6个
月)但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益
工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所
处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 余额占应收款项账面余额 10%以上的款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
合并范围内关联往来组合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 30.00% 30.00%
2－3 年 80.00% 80.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应
单项计提坏账准备的理由
收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
13、划分为持有待售资产
14、长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达
到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和
的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的
差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收
益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设
定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以
非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投
资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 5-20 0、3、5 或 10 4.50-20.00
通用设备 年限平均法 3-5 0、3、5 或 10 18.00-33.33
专用设备 年限平均法 3-10 3、5 或 10 9.00-32.33
运输工具 年限平均法 4-5 3、5 或 10 18.00-24.25
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2)
承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因
而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占
租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的 75%以上(含 75%)]；(4) 承租人在租赁开始日的最
低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[ 90%以上(含 90%)]；出租人在租赁开始日的
最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[ 90%以上(含 90%)]；(5) 租赁资产性质特
殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值
与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
17、在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
18、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用
已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50-70
专利权 5-14.83
非专利技术 5-10
排污权 10
软件 10
特许使用权 6
特许经营权 6
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产
生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在
市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资
源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资
产开发阶段的支出能够可靠地计量。
22、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
23、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费
用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不
能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
26、股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关
的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售原料药及医药中间体、染料及染颜料中间体等产品。内销产品收入确认需
满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已
经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计
量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，
且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，
产品相关的成本能够可靠地计量。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期
间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
32、其他重要的会计政策和会计估计
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2017 年 4 月 28 日，财政部颁布《关于印
发<企业会计准则第 42 号-持有待售的非
浙江海翔药业股份有限公司（以下简称
流动资产、处置组和终止经营>的通知》
“公司”）于 2017 年 8 月 25 日召开第五届
(财会[2017]13 号)，自 2017 年 5 月 28 日
董事会第十次会议，第五届监事会第九
施行；2017 年 5 月 10 日，财政部颁布《关
次会议，审议通过了《关于会计政策变
于印发修订<企业会计准则第 16 号—政
更的议案》。
府补助>的通知》（财会[2017]15 号），自
2017 年 6 月 12 日起施行。
（一）根据《关于印发修订<企业会计准则第16号—政府补助>的通知》（财
会[2017]15号）的要求，对公司财务报表列报影响如下：
1、公司将修改财务报表列报，在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报
“其他收益”项目，计入其他收益的政府补助在该项目中反映；
2、与日常活动有关的政府补助，从利润表“营业外收入”项目调整为利润表“其
他收益”项目列报；
3、财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
该会计政策变更对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。
（二）根据《关于印发<企业会计准则第42号-持有待售的非流动资产、处置
组和终止经营>的通知》(财会[2017]13号)的要求，执行《企业会计准则第16号—
持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，并根据要求在财务报告中进行相
应的披露。
该会计政策变更对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。
（三）除上述事项外，其他由于新准则的实施而进行的会计政策变更不会对
财务报表项目及金额产生影响，也无需进行追溯调整。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、6%、3%[注 1]
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%、1%
企业所得税 应纳税所得额 [注 2]
营业税 应纳税营业额 5%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%、12%
金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
浙江海翔药业股份有限公司 15%
浙江海翔川南药业有限公司 15%
台州市前进化工有限公司 15%
盐城市瓯华化学工业有限公司 15%
港翔国际控股（香港）有限公司[注] 16.5%
GANGXIANG INTERNATIONAL HOLDINGS
17%
（SINGAPORE）PTE.LTD.
GeneVida GmbH 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
1. 根据科学技术部火炬高科技产业开发中心国科火字〔2015〕41号文批复，公司通过
高新技术企业备案，自2014年起减按15%的税率计缴企业所得税，认定有效期3年。
2. 根据科学技术部火炬高科技产业开发中心国科火字〔2015〕36号文批复，川南药业
公司通过高新技术企业复审备案，自2014年起减按15%的税率计缴企业所得税，认定有效期
3年。
3. 根据科学技术部火炬高科技产业开发中心国科火字〔2016〕149号文批复，台州前进
公司通过高新技术企业复审备案，自2016年起减按15%的税率计缴企业所得税，认定有效期
3年。
4. 根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组苏高企协〔2014〕12 号文批复，盐
城瓯华公司通过高新技术企业复审备案，自2014年起减按15%的税率计缴企业所得税，认定
有效期3年。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,244,050.53 218,123.68
银行存款 1,968,397,869.14 2,741,542,797.20
其他货币资金 94,879,161.46 77,736,108.20
合计 2,064,521,081.13 2,819,497,029.08
其中：存放在境外的款项总额 900,665.18 1,063,835.37
其他说明
期末银行定期存款1,642,812,554.35元。
因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明：
期末受限的货币资金包括银行承兑汇票保证金 56,677,901.35元，信用证保证金 37,853,628.36元。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 141,465,781.44 43,734,903.82
合计 141,465,781.44 43,734,903.82
（2）期末公司已质押的应收票据
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 507,093,447.25
合计 507,093,447.25
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
515,356, 36,106,0 479,250,3 468,119 34,080,90 434,039,00
合计提坏账准备的 99.98% 7.01% 99.98% 7.28%
445.04 51.26 93.78 ,905.24 5.06 0.18
应收账款
单项金额不重大但
79,500.0 79,500.0 79,500.
单独计提坏账准备 0.02% 100.00% 0.00 0.02% 79,500.00 100.00% 0.00
0 0 00
的应收账款
515,435, 36,185,5 479,250,3 468,199 34,160,40 434,039,00
合计 100.00% 7.02% 100.00% 7.30%
945.04 51.26 93.78 ,405.24 5.06 0.18
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 503,085,168.27 25,154,358.45 5.00%
1至2年 1,346,794.57 404,038.37 30.00%
2至3年 1,884,138.77 1,507,311.01 80.00%
3 年以上 9,040,343.43 9,040,343.43 100.00%
合计 515,356,445.04 36,106,051.26 7.01%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,025,146.20 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额前5名的应收账款合计数为138,924,200.17元,占应收账款期末余额合计数的比例为26.39%,相应计
提的坏账准备合计数为6,946,210.01元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 59,585,736.28 92.49% 35,496,026.56 91.73%
1至2年 1,356,601.53 2.11% 783,135.71 2.02%
2至3年 1,828,134.81 2.84% 1,394,766.70 3.60%
3 年以上 1,650,554.43 2.56% 1,026,183.97 2.65%
合计 64,421,027.05 -- 38,700,112.94 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
期末余额前5名的预付款项合计数为16,571,445.50元,占预付款项期末余额合计数的比例为25.72%。
7、应收利息
（1）应收利息分类
（2）重要逾期利息
8、应收股利
（1）应收股利
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
24,911,9 17,425,5 7,486,447 90,193, 21,861,24 68,331,826.
合计提坏账准备的 81.15% 69.95% 92.57% 24.24%
59.72 11.87 .85 066.86 0.13 73
其他应收款
单项金额不重大但
5,788,03 5,788,039 7,237,8 116,375.0 7,121,436.2
单独计提坏账准备 18.85% 7.43% 1.61%
9.32 .32 11.25 0 5
的其他应收款
30,699,9 17,425,5 13,274,48 97,430, 21,977,61 75,453,262.
合计 100.00% 56.76% 100.00% 22.56%
99.04 11.87 7.17 878.11 5.13 98
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 7,521,085.17 375,987.32 5.00%
1至2年 395,300.00 118,590.00 30.00%
2至3年 323,200.00 258,560.00 80.00%
3 年以上 16,672,374.55 16,672,374.55 100.00%
合计 24,911,959.72 17,425,511.87 69.95%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-4,552,103.26 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收出口退税 5,788,039.32 7,005,061.25
应收暂付款 16,493,052.35 84,150,033.62
押金保证金 4,715,168.75 5,984,107.07
拆借款 180,000.00
其 他 3,703,738.62 111,676.17
合计 30,699,999.04 97,430,878.11
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
应收出口退税 应收出口退税 5,788,039.32 1 年以内 18.85%
PFIZER ASIA
MANUFACTURIN 应收暂付款 5,000,000.00 3 年以上 16.29% 5,000,000.00
G PTE LTD
台州市椒江朝晖建
押金保证金 3,750,000.00 1 年以内 12.21% 187,500.00
设投资有限公司
台州市中荣化工有
应收暂付款 3,177,133.70 3 年以上 10.35% 3,177,133.70
限公司
浙江道奇工贸有限 应收暂付款 2,944,758.05 3 年以上 9.59% 2,944,758.05
公司
合计 -- 20,659,931.07 -- 67.30% 11,309,391.75
（6）涉及政府补助的应收款项
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 137,735,198.91 3,883,056.14 133,852,142.77 163,909,190.10 4,004,945.86 159,904,244.24
在产品 159,198,458.76 6,061,052.98 153,137,405.78 138,360,546.68 6,096,579.63 132,263,967.05
库存商品 428,045,127.90 25,139,697.67 402,905,430.23 359,039,479.78 30,669,783.04 328,369,696.74
委托加工物资 1,959,949.33 1,959,949.33 11,265,899.24 11,265,899.24
合计 726,938,734.90 35,083,806.79 691,854,928.11 672,575,115.80 40,771,308.53 631,803,807.27
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 4,004,945.86 513,541.44 635,431.16 3,883,056.14
在产品 6,096,579.63 35,526.65 6,061,052.98
库存商品 30,669,783.04 932,799.17 6,462,884.54 25,139,697.67
合计 40,771,308.53 1,446,340.61 7,133,842.35 35,083,806.79
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
11、划分为持有待售的资产
12、一年内到期的非流动资产
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税额 5,454,378.51 3,788,452.70
预缴企业所得税 146,768.47 677,965.43
银行理财产品 560,000,000.00
员工购房借款[注] 1,205,357.17
预缴营业税及附加税 205,241.65
合计 565,601,146.98 5,877,016.95
其他说明：
[注]：均系根据2013年3月18日公司董事会三届十七次会议审议通过的《关于为公司员
工购房提供借款的议案》，公司为部分员工提供的购房借款。
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 21,800,000.00 21,800,000.00 11,800,000.00 11,800,000.00
按成本计量的 21,800,000.00 21,800,000.00 11,800,000.00 11,800,000.00
合计 21,800,000.00 21,800,000.00 11,800,000.00 11,800,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
被投资单 账面余额 减值准备 在被投资 本期现金
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 单位持股 红利
比例
滨海宏博
环境技术 1,800,000. 1,800,000.
3.92%
服务股份 00 00
有限公司
滨海临海
10,000,000 10,000,000 20,000,000
资产管理 14.29%
.00 .00 .00
有限公司
11,800,000 10,000,000 21,800,000
合计 --
.00 .00 .00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说
明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
（2）期末重要的持有至到期投资
（3）本期重分类的持有至到期投资
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
苏州第四
33,187,76 -3,085,19 30,102,56
制药厂有
3.60 5.08 8.52
限公司
扬州日兴
生物科技 121,275,1 2,418,097 123,693,2
股份有限 44.80 .39 42.19
公司
浙江高盛
14,368,81 -956,990. 13,411,82
钢结构有
2.17 05 2.12
限公司
江苏北华
20,414,48 -197,677. 20,216,81
环保科技
9.58 73 1.85
有限公司
189,246,2 -1,821,76 187,424,4
小计
10.15 5.47 44.68
189,246,2 -1,821,76 187,424,4
合计
10.15 5.47 44.68
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 30,545,932.06 30,545,932.06
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 30,545,932.06 30,545,932.06
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 11,415,801.25 11,415,801.25
2.本期增加金额 794,252.04 794,252.04
（1）计提或摊销 794,252.04 794,252.04
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 12,210,053.29 12,210,053.29
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 18,335,878.77 18,335,878.77
2.期初账面价值 19,130,130.81 19,130,130.81
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 专用设备 通用设备 运输设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 753,103,903.04 1,010,752,323.82 127,455,776.64 53,380,009.57 1,944,692,013.07
2.本期增加金额 7,646,306.57 23,393,259.80 6,511,796.46 514,069.07 38,065,431.90
（1）购置 1,954,000.00 2,481,670.36 3,318,816.20 300,393.85 8,054,880.41
（2）在建工程
5,692,306.57 20,911,589.44 3,192,980.26 213,675.22 30,010,551.49
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 605,525.00 23,046,401.27 232,421.17 425,566.66 24,309,914.10
（1）处置或报
605,525.00 23,046,401.27 232,421.17 425,566.66 24,309,914.10
废
4.期末余额 760,144,684.61 1,011,099,182.35 133,735,151.93 53,468,511.98 1,958,447,530.87
二、累计折旧
1.期初余额 262,730,258.60 466,174,497.97 95,675,264.05 36,089,175.75 860,669,196.37
2.本期增加金额 19,448,667.67 51,194,973.07 4,001,552.68 2,809,610.64 77,454,804.06
（1）计提 19,448,667.67 51,194,973.07 4,001,552.68 2,809,610.64 77,454,804.06
3.本期减少金额 208,527.69 21,051,689.14 424,957.64 136,873.47 21,822,047.94
（1）处置或报
208,527.69 21,051,689.14 424,957.64 136,873.47 21,822,047.94
废
4.期末余额 281,970,398.58 496,317,781.90 99,251,859.09 38,761,912.92 916,301,952.49
三、减值准备
1.期初余额 131,977.71 12,570,394.47 0.00 0.00 12,702,372.18
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 131,977.71 12,570,394.47 0.00 0.00 12,702,372.18
四、账面价值
1.期末账面价值 478,042,308.32 502,211,005.98 34,483,292.84 14,706,599.06 1,029,443,206.20
2.期初账面价值 490,241,666.73 532,007,431.38 31,780,512.59 17,290,833.82 1,071,320,444.52
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 3,412,314.00 2,965,839.65 0.00 446,474.35
通用设备 569,373.54 536,155.09 0.00 33,218.45
专用设备 18,131,510.81 12,980,077.55 0.00 5,151,433.26
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
（4）通过经营租赁租出的固定资产
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
公司房屋及建筑物 6,147,747.51 公司正在办理产权证书
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
公司及子公司房
54,493,995.49 54,493,995.49 2,569,692.27 2,569,692.27
屋建设工程
川南药业公司年
产 4 吨培南类无
菌原料药和 500 2,788,727.61 2,788,727.61 2,788,727.61 2,788,727.61
万支无菌粉针剂
项目
川南药业公司原
料药及中间体
54,253,695.56 54,253,695.56 51,225,634.50 51,225,634.50
CMO 中心扩建
项目
医药中试车间技
1,008,944.61 1,008,944.61 94,339.62 94,339.62
改项目
环保设施改造项
1,822,730.66 1,822,730.66 854,700.85 854,700.85
目
川南药业公司设
14,017,822.78 14,017,822.78 15,566,597.64 15,566,597.64
备安装工程
台州前进公司环
保型活性艳蓝
115,425,846.35 115,425,846.35 89,654,187.16 89,654,187.16
KN-R 及相关配
套项目
盐城瓯华公司设
11,658,356.07 11,658,356.07 6,837,923.33 6,837,923.33
备安装工程
零星工程 94,696,822.43 94,696,822.43 62,259,223.29 62,259,223.29
合计 350,166,941.56 350,166,941.56 231,851,026.27 231,851,026.27
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
公司及
子公司 2,569,69 51,924,3 54,493,9 784,225. 金融机
0.00
房屋建 2.27 03.22 95.49 37 构贷款
设工程
川南药
业公司
年产 4 吨
培南类
无菌原 140,821, 2,788,72 2,788,72 4,015,61 金融机
0.00 0.00 0.00 47.24% 50
料药和 000.00 7.61 7.61 6.75 构贷款
500 万支
无菌粉
针剂项
目
川南药
业公司 15,566,5 14,752,6 16,301,3 14,017,8
0.00 其他
设备安 97.64 10.71 85.57 22.78
装工程
川南药
业公司
原料药
460,345, 51,225,6 3,028,06 54,253,6 募股资
及中间 0.00 0.00 13.83% 19.37
800.00 34.50 1.06 95.56 金
体 CMO
中心扩
建项目
医药中
试车间 92,560,0 94,339.6 914,604. 1,008,94 募股资
技改项 00.00 2 99 4.61 金
目
环保设
155,020, 854,700. 968,029. 1,822,73 募股资
施改造
000.00 85 81 0.66 金
项目
台州前
进公司
环保型
活性艳 330,000, 89,654,1 25,771,6 115,425, 募股资
0.00 0.00 93.68% 97
蓝 KN-R 000.00 87.16 59.19 846.35 金
及相关
配套项
目
盐城瓯
华公司 6,837,92 4,820,43 11,658,3
0.00 0.00 其他
设备安 3.33 2.74 56.07
装工程
零星工 62,259,2 46,172,9 13,735,3 94,696,8
0.00 其他
程 23.29 13.83 14.69 22.43
1,178,74 231,851, 148,352, 30,036,7 350,166, 4,799,84
合计 0.00 -- -- --
6,800.00 026.27 615.55 00.26 941.56 2.12
（3）本期计提在建工程减值准备情况
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
专用材料 0.00 2,903,380.55
专用设备 3,776,836.74 4,277,611.67
合计 3,776,836.74 7,180,992.22
其他说明：
22、固定资产清理
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 排污权 特许使用权 特许经营权 软件 合计
一、账面原值
1.期初 336,788,009. 162,305,608. 517,126,538.
9,933,962.30 2,723,320.00 2,857,026.51 1,168,163.69 1,350,447.87
余额 61 72 70
2.本期
1,856,000.00 1,856,000.00
增加金额
（1）
1,856,000.00 1,856,000.00
购置
（2）
内部研发
（3）
企业合并增
加
3.本期减
少金额
（1）
处置
4.期末 338,644,009. 162,305,608. 518,982,538.
9,933,962.30 2,723,320.00 2,857,026.51 1,168,163.69 1,350,447.87
余额 61 72 70
二、累计摊销
1.期初 51,969,600.6 25,742,176.7 83,395,870.9
1,722,478.01 894,638.69 1,310,351.05 876,122.66 880,503.23
余额 0 4 8
2.本期 13,504,986.8
3,872,434.74 8,710,054.72 496,698.08 217,099.20 15,247.18 58,408.20 135,044.76
增加金额 8
（1） 13,504,986.8
3,872,434.74 8,710,054.72 496,698.08 217,099.20 15,247.18 58,408.20 135,044.76
计提 8
3.本期
减少金额
（1）
处置
4.期末 55,842,035.3 34,452,231.4 96,900,857.8
2,219,176.09 1,111,737.89 1,325,598.20 934,530.86 1,015,547.99
余额 4 6 3
三、减值准备
1.期初
余额
2.本期
增加金额
（1）
计提
3.本期
减少金额
（1）处
置
4.期末
余额
四、账面价值
1.期末 282,801,974. 127,853,377. 422,081,680.
7,714,786.21 1,611,582.11 1,531,428.31 233,632.83 334,899.88
账面价值 27 26 87
2.期初 284,818,409. 136,563,431. 433,730,667.
8,211,484.29 1,828,681.31 1,546,675.46 292,041.03 469,944.64
账面价值 01 98 72
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
26、开发支出
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
台州市前进化工
757,736,770.14 757,736,770.14
有限公司
合计 757,736,770.14 757,736,770.14
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率13.48%(2015年：13.30%)，预测期
以后的现金流量根据增长率3.14%(2015年：3.14%)推断得出，该增长率和染料行业总体长期
平均增长率相当。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市
场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
28、长期待摊费用
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 70,790,341.78 12,142,377.97 74,463,167.87 12,869,133.48
内部交易未实现利润 40,648,499.96 7,183,970.65 43,773,489.12 8,380,326.91
与资产相关的政府补助
18,580,002.96 2,787,000.44 16,521,563.77 2,478,234.57
分摊
合计 130,018,844.70 22,113,349.06 134,758,220.76 23,727,694.96
（2）未经抵销的递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 22,113,349.06 23,727,694.96
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 468,545.72
可抵扣亏损 441,126,261.55 219,781,504.56
合计 441,126,261.55 220,250,050.28
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 年 0.00 7,675,366.05
2019 年 0.00 1,884,790.27
2020 年 6,344,474.72 10,911,720.05
2021 年 426,738,184.00 199,309,628.19
2022 年 8,043,602.83
合计 441,126,261.55 219,781,504.56 --
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付海域使用权款 58,420,000.00 58,420,000.00
预付土地使用权款 50,207,077.50 50,207,077.50
预付房屋购置款 2,142,949.83
合计 108,627,077.50 110,770,027.33
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 0.00 160,000,000.00
抵押借款 56,000,000.00 131,000,000.00
保证借款 60,000,000.00 40,000,000.00
信用借款 524,000,000.00 421,000,000.00
合计 640,000,000.00 752,000,000.00
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
指定为以公允价值计量且其变动计入当
1,922,905.50
期损益的金融负债
合计 1,922,905.50
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 290,325,593.60 119,209,754.90
合计 290,325,593.60 119,209,754.90
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货 款 193,631,993.93 183,908,602.69
工程设备款 39,973,863.36 62,593,505.77
其 他 470,448.12 6,872,145.90
合计 234,076,305.41 253,374,254.36
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货 款 10,187,364.20 7,689,739.82
预收房租 739,388.05
合计 10,926,752.25 7,689,739.82
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 50,180,400.97 103,688,998.76 132,288,069.12 21,581,330.61
二、离职后福利-设定提
3,696,504.47 8,694,724.12 8,859,218.88 3,532,009.71
存计划
合计 53,876,905.44 112,383,722.88 141,147,288.00 25,113,340.32
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
47,299,090.92 89,603,157.06 117,985,905.82 18,916,342.16
补贴
2、职工福利费 0.00 5,849,157.32 5,849,157.32 0.00
3、社会保险费 2,642,178.37 5,112,872.03 5,339,173.35 2,415,877.05
其中：医疗保险费 1,853,169.59 4,068,379.77 4,252,284.35 1,669,265.01
工伤保险费 585,049.66 790,248.57 821,447.93 553,850.30
生育保险费 203,959.12 254,243.69 265,441.07 192,761.74
4、住房公积金 224,020.00 2,737,148.18 2,721,874.18 239,294.00
5、工会经费和职工教育
15,111.68 310,008.68 315,302.96 9,817.40
经费
6、短期带薪缺勤 0.00 76,655.49 76,655.49 0.00
7、短期利润分享计划 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 50,180,400.97 103,688,998.76 132,288,069.12 21,581,330.61
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 3,291,055.45 8,242,727.08 8,384,827.08 3,148,955.45
2、失业保险费 405,449.02 451,997.04 474,391.80 383,054.26
合计 3,696,504.47 8,694,724.12 8,859,218.88 3,532,009.71
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 14,917,957.83 1,681,133.05
消费税 0.00
企业所得税 22,720,526.82 27,765,501.04
个人所得税 1,555,738.52 1,758,306.70
城市维护建设税 931,251.36 483,976.25
房产税 276,217.86 781,879.90
土地使用税 73,967.52 945,517.82
教育费附加 431,358.13 215,170.05
地方教育附加 287,572.07 145,013.30
印花税 82,880.84 625,852.07
残疾人就业保障金 49,752.22 76,085.15
合计 41,327,223.17 34,478,435.33
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 0.00 290,277.78
短期借款应付利息 935,911.09 931,334.72
超短期融资券应付利息 11,562,499.98 2,135,416.67
合计 12,498,411.07 3,357,029.17
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
发起人股东 2,051,370.43 2,051,370.43
合计 2,051,370.43 2,051,370.43
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付暂收款 7,498,496.25 3,426,545.83
出口货物运保费及佣金 5,787,245.10 7,667,571.95
押金保证金 2,548,203.00 13,147,050.00
暂借款 618,070.03 995,413.90
其他 1,280,277.33 3,281,200.44
合计 17,732,291.71 28,517,782.12
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
42、划分为持有待售的负债
43、一年内到期的非流动负债
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券 499,874,213.84 499,399,895.18
合计 499,874,213.84 499,399,895.18
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
16 海翔
2016.11.2 500,000,0 499,399,8 474,318.6 499,874,2
药业 100.00 270 日
1 00.00 95.20 6 13.80
SCP001
500,000,0 499,399,8 474,318.6 499,874,2
合计 -- -- --
00.00 95.20 6 13.80
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 200,000,000.00
合计 200,000,000.00
46、应付债券
（1）应付债券
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
授予的限制性股票[注] 100,403,250.00 152,278,125.00
其他说明：
[注]：详见本财务报表附注股份支付之说明。
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
（2）设定受益计划变动情况
49、专项应付款
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 1,333,333.00 1,333,333.00
合计 1,333,333.00 1,333,333.00 --
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 25,581,643.77 4,450,000.00 1,890,280.81 28,141,362.96
未实现售后租回损
2,111,961.56 0.00 201,139.20 1,910,822.36
益
合计 27,693,605.33 4,450,000.00 2,091,420.01 30,052,185.32 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
年产 400 吨碳青
霉烯类抗生素关
8,542,921.68 0.00 711,910.14 0.00 7,831,011.54 与资产相关
键中间体 4-AA
项目
年产 50 吨
T1620、100 吨奈 471,724.80 0.00 58,965.60 0.00 412,759.20 与资产相关
韦拉平产业
催化净化处理塔
200,000.00 0.00 15,000.00 0.00 185,000.00 与资产相关
建设项目
年产 50 吨培南类
产品及扩建厂房 228,000.00 0.00 24,000.00 0.00 204,000.00 与资产相关
技改项目
企业技术中心创
213,333.33 0.00 20,000.00 0.00 193,333.33 与资产相关
新能力建设项目
年产 8 亿元(粒)
口服固体制剂项 9,060,080.00 0.00 498,720.00 0.00 8,561,360.00 与资产相关
目
临海市创新驱动
加快推进工业经 1,459,805.76 0.00 104,271.84 0.00 1,355,533.92 与资产相关
济转型升级政策
省级工业与信息
化专项资金回收
817,965.96 0.00 46,299.96 0.00 771,666.00 与资产相关
溶剂循环化技改
项目
省工业化和信息
590,015.12 0.00 33,084.96 0.00 556,930.16 与资产相关
化深度融合示范
试点区财政补助
资金
浙江省化学原料
药基地椒江区块
343,333.33 0.00 20,000.00 0.00 323,333.33 与资产相关
循环化改造项目
补助资金
年产 2 吨盐酸阿
莫罗芬、20 吨阿
特来马来酸盐、5
吨多尼培南、20
2,654,463.79 0.00 140,944.98 0.00 2,513,518.81 与资产相关
吨美罗培南、5
吨比阿培南、60
吨 PHE 产业化项
目(续建)
年产 15000 吨环
保型活性艳蓝
1,000,000.00 0.00 0.00 0.00 1,000,000.00 与资产相关
KN-R 商品燃料
技改项目
省级科技型中小
企业扶持和科技
0.00 1,000,000.00 33,333.33 0.00 966,666.67 与资产相关
发展专项资金预
算
清洁生产循环利
用及三废综合治 0.00 3,000,000.00 150,000.00 0.00 2,850,000.00 与资产相关
理提升项目
催化净化处理塔
0.00 450,000.00 33,750.00 0.00 416,250.00 与资产相关
建设项目
合计 25,581,643.77 4,450,000.00 1,890,280.81 28,141,362.96 --
其他说明：
52、其他非流动负债
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,622,767,253. 1,621,610,253.
股份总数 -1,157,000.00 -1,157,000.00
00 00
其他说明：
根据公司2017年4月19日五届七次董事会和2016年度股东大会决议及章程修正案规定,公司申请回购已授予
苗玉武等16名自然人但尚未解锁的限制性人民币普通股(A股),减少注册资本人民币1,157,000.00元,变更后的
注册资本为人民币1,621,610,253.00元,其中减少实收资本人民币壹佰壹拾伍万染仟元(1,157,000.00元),减少
资本公积(股本溢价)人民币1,446,250.00元
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,536,135,692.95 45,231,949.33 1,446,250.00 2,579,921,392.28
其他资本公积 63,915,236.57 22,453,169.11 45,231,949.33 41,136,456.35
合计 2,600,050,929.52 67,685,118.44 46,678,199.33 2,621,057,848.63
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1) 公 司 本 期 因 限 制 性 股 票 行 权 ， 从 资 本 公 积 ( 其 他 资 本 公 积 ) 转 入 资 本 公 积 ( 股 本 溢
价)45,231,949.33元。
2) 公司本期确认股权激励费用21,590,003.82元，记入资本公积(其他资本公积)，详见本财务
报表附注股份支付之说明
3) 公司本期因回购限制性股票减少资本公积(股本溢价)1,446,250.00元。
4) 因公司控股企业所有者权益的其他变动，公司按持股比例计算应享有的份额，计入资本
公积-其他资本公积863,165.29元。
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性人民币普通股 152,278,125.00 51,874,875.00 100,403,250.00
合计 152,278,125.00 51,874,875.00 100,403,250.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司股权激励计划，公司本期摊销减少库存股8,581,250股，每股授予价
格4.5元，计38,615,625.00元.根据激励计划的规定和股东大会授权,公司对激励对
象苗玉武等15人离职，激励对象潘官富身故持有已获授但尚未解锁的1,157,000
股限制性股票进行注销,每股面值1元,每股回购价格为人民币2.25元,计2,603,250
元 . 预 留 授 予 的 限 制 性 股 票 第 一 期 解 锁 数 量 为 1,680,000 股 , 其 中 郭 敏 龙 解 锁
600,000股,每股授予价格8.625元,计5,175,000元,李芝龙解锁1,080,000股,每股授予
价格5.075元,计5,481,000元.
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 -285,191.
-77,529.21 -207,662.64 -207,662.64
合收益 85
-285,191.
外币财务报表折算差额 -77,529.21 -207,662.64 -207,662.64
85
-285,191.
其他综合收益合计 -77,529.21 -207,662.64 -207,662.64
85
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 9,668,456.13 9,668,456.13
合计 9,668,456.13 9,668,456.13
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 78,781,902.62 78,781,902.62
合计 78,781,902.62 78,781,902.62
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 618,452,551.56 562,711,870.90
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 618,452,551.56 562,711,870.90
调整后期初未分配利润 618,452,551.56 562,711,870.90
加：本期归属于母公司所有者的净利润 243,460,649.19 225,018,251.80
减：提取法定盈余公积 17,373,848.14
应付普通股股利 48,416,907.59 151,903,723.00
期末未分配利润 813,496,293.16 618,452,551.56
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,218,655,783.05 670,610,842.17 1,277,468,791.46 710,141,744.79
其他业务 9,313,782.26 3,854,550.66 8,783,288.38 3,535,123.75
合计 1,227,969,565.31 674,465,392.83 1,286,252,079.84 713,676,868.54
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 4,153,598.43 6,980,416.84
教育费附加 2,055,950.50 3,341,801.90
房产税 2,260,540.14 219,445.80
土地使用税 1,766,092.62
车船使用税 175,034.46
印花税 725,815.36
营业税 199,498.27
地方教育附加 1,380,901.04 2,227,867.91
合计 12,517,932.55 12,969,030.72
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,464,617.43 2,841,620.72
运输费 4,451,976.74 6,660,671.51
宣传展览费 66,854.37 407,011.85
保险费 747,514.14 684,467.90
佣 金 2,588,561.55 1,104,117.63
业务招待费 682,138.68 1,488,956.34
差旅费 475,874.30 1,041,685.83
邮寄费 238,627.82 277,151.03
其 他 1,529,611.48 587,676.45
合计 14,245,776.51 15,093,359.26
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研究开发费 51,532,428.25 51,781,747.78
职工薪酬 31,867,758.81 44,805,842.41
折旧费 21,525,503.58 28,108,520.85
办公费 1,841,823.89 2,150,594.44
修理费 8,419,085.47 10,020,428.25
无形资产摊销 12,540,925.19 12,108,652.73
税 金 0.00 6,048,677.35
中介及咨询服务费 3,008,731.90 3,574,019.47
排污及废物处理费 8,656,349.15 10,926,985.47
业务招待费 2,365,648.30 1,983,449.05
实验检验费 616,166.41 1,545,818.58
保险费 2,347,361.68 1,551,762.87
差旅费 888,306.68 1,201,242.02
劳动保护费 772,401.01 770,087.68
其 他 18,077,705.29 16,485,665.17
以股份支付换取的职工服务 21,590,003.82 22,876,433.33
合计 186,050,199.43 215,939,927.45
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 24,570,885.15 20,593,510.63
利息收入 -17,638,427.59 -2,250,928.15
汇兑净损益 45,661,072.98 -24,790,261.23
金融机构手续费 3,737,921.80 1,636,761.76
合计 56,331,452.34 -4,810,916.99
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -3,535,735.04 4,418,281.90
二、存货跌价损失 1,044,379.13 135,905.56
合计 -2,491,355.91 4,554,187.46
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损
-1,922,905.50
益的金融负债
合计 -1,922,905.50
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,821,765.48 19,822,597.90
合计 -1,821,765.48 19,822,597.90
69、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 3,722,923.23
70、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 97,767.76 1,285,116.53 97,767.76
其中：固定资产处置利得 97,767.76 1,125,258.26 97,767.76
无形资产处置利得 159,858.27
债务重组利得 -169.54 798,212.33 -169.54
政府补助 3,963,528.23
违约及赔款收入 12,470.40
其 他 601,003.31 171,172.56 601,003.31
无法支付款项 2,905,456.40 2,905,456.40
合计 3,604,057.93 6,230,500.05 3,604,057.93
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因从事国家
鼓励和扶持
台州市科技
特定行业、产
局、台州市椒
科技补助 补助 业而获得的 否 否 1,194,764.20 与资产相关
江区人民政
补助（按国家
府等
级政策规定
依法取得）
因从事国家
台州市经济 鼓励和扶持
和信息化委 特定行业、产
财政专项基
员会、台州市 奖励 业而获得的 否 否 1,235,740.30 与资产相关
金
安全生产监 补助（按国家
督管理局等 级政策规定
依法取得）
椒江区人力 因研究开发、
资源和社会 技术更新及
政府奖励 奖励 否 否 476,000.00 与资产相关
保障局、滨海 改造等获得
县人才办等 的补助
台州市椒江
因研究开发、
区财政局、台
递延收益摊 技术更新及
州市椒江区 补助 否 否 1,057,023.73 与资产相关
销转入 改造等获得
发展和改革
的补助
局等
合计 -- -- -- -- -- 3,963,528.23 --
71、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 187,315.47 501,920.70 187,315.47
其中：固定资产处置损失 187,315.47 501,920.70 187,315.47
对外捐赠 68,000.00 178,832.00 68,000.00
地方水利建设基金 -7,000.00 1,509,838.04 -7,000.00
罚款及滞纳金 419,913.17 65,029.96 419,913.17
其 他 109,273.59 11,722.30 109,273.59
合计 777,502.23 2,267,343.00 777,502.23
72、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 44,269,731.24 48,323,360.77
递延所得税费用 1,614,345.90 6,459,491.55
合计 45,884,077.14 54,782,852.32
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 289,654,975.51
按法定/适用税率计算的所得税费用 45,467,401.06
子公司适用不同税率的影响 739,020.93
调整以前期间所得税的影响 -4,858,494.65
非应税收入的影响 0.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 9,422,980.66
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,626,338.21
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
794,328.62
损的影响
研究开发费加计扣除 -4,460,843.21
权益法核算投资收益 208,643.12
所得税费用 45,884,077.14
73、其他综合收益
详见附注其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。
74、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回银行承兑汇票、信用证保证金等 55,066,191.50 18,300,716.09
收到与收益相关的政府补助 2,566,020.42 2,848,304.50
收到银行存款利息收入 17,181,244.40 3,259,027.19
房租收入 1,552,715.00 1,777,715.00
代收股票分红/股权激励个税 6,422,601.78 13,574,897.84
其 他 4,672,739.95 4,555,745.44
员工归还的购房借款 5,581,000.00
合计 93,042,513.05 44,316,406.06
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付银行承兑汇票、信用证保证金等 68,366,448.19 17,554,388.86
管理费用中付现支出 39,071,032.67 37,818,443.88
销售费用中付现支出 10,365,835.38 11,985,485.31
财务费用中付现支出 5,163,159.51 7,353,580.19
支付履约保证金 5,200,000.00
支付暂付款 4,547,683.59 10,000,000.00
其 他 6,008,982.33 8,184,145.23
合计 133,523,141.67 98,096,043.47
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到与资产相关的政府补助 4,450,000.00 2,818,900.00
收回股权转让定金 15,292,845.48
合计 19,742,845.48 2,818,900.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
购买银行理财产品 560,000,000.00
合计 560,000,000.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回银行借款保证金 23,000.00
合计 23,000.00
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回银行借款保证金 20,096,145.00
支付远东国际租赁有限公司融资租赁租
280,814.25
金
支付远东国际租赁有限公司融资租赁本
6,044,872.11
金
退持股保证金 10,594,025.00
可转债信用评级费 250,000.00
股权激励回购 2,572,707.01
合计 13,416,732.01 26,421,831.36
75、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 243,770,898.37 297,832,526.03
加：资产减值准备 -5,355,540.11 4,554,187.46
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 85,794,555.21 82,054,707.94
物资产折旧
无形资产摊销 4,720,417.93 13,492,469.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
10,321.49 -1,074,530.50
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 181,345.87 291,334.67
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 1,922,905.50
财务费用（收益以“－”号填列） 24,256,419.73 20,966,955.64
投资损失（收益以“－”号填列） 1,426,410.02 -19,822,597.90
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,614,345.90 7,533,108.51
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -20,000.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -50,612,298.85 89,773,189.65
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-223,235,634.98 -134,221,090.03
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
139,196,271.89 -37,359,638.88
列）
经营活动产生的现金流量净额 223,670,417.97 324,020,621.71
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,969,989,551.42 1,414,343,527.35
减：现金的期初余额 2,742,504,107.35 706,796,356.77
现金及现金等价物净增加额 -772,514,555.93 707,547,170.58
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,969,989,551.42 2,742,504,107.35
其中：库存现金 1,244,050.53 218,123.68
可随时用于支付的银行存款 1,968,397,869.14 2,741,542,797.20
可随时用于支付的其他货币资金 347,631.75 545,409.11
三、期末现金及现金等价物余额 1,969,989,551.42 2,742,504,107.35
其他说明：
2017年半年度现金流量表中现金及现金等价物期末数为1,969,989,551.42元,2017年6月
30日资产负债表中货币资金期末数为2,064,521,081.13元,差额94,531,529.71元,系现金流量表
中 现 金 及 现金 等 价 物 期末 数 扣 除 了不 符 合 现 金及 现 金 等 价物 的 银 行 承兑 汇 票 保 证金
56,677,901.35元，信用证保证金37,853,628.36元。
2016年度现金流量表中现金及现金等价物期末数为2,742,306,329.99元，2016年12月31
日资产负债表中货币资金期末数为2,819,497,029.08元，差额77,190,699.09元，系现金流量表
中 现 金 及 现金 等 价 物 期末 数 扣 除 了不 符 合 现 金及 现 金 等 价物 的 银 行 承兑 汇 票 保 证金
29,167,699.09元，信用证保证金23,000.00元，短期借款保证金48,000,000.00元。
76、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
77、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 94,531,529.71 开立银行承兑汇票、银行融资等
固定资产 167,184,505.93 银行融资抵押
无形资产 33,915,962.03 银行融资抵押
合计 295,631,997.67 --
其他说明：
78、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 1,735,999,372.56
其中：美元 256,227,611.30 6.7744 1,735,788,329.99
欧元 1,604.93 7.7496 12,437.57
英镑 22,531.88 8.8144 198,605.00
应收账款 -- -- 194,324,476.74
其中：美元 28,570,100.57 6.7744 193,545,289.30
欧元 40,754.24 7.7496 315,829.06
英镑 52,568.34 8.8144 463,358.38
其他应收款 7,340,421.12
其中：欧元 947,200.00 7.7496 7,340,421.12
应付账款 2,691,940.18
其中：美元 385,420.23 6.7744 2,610,990.81
欧元 10,445.62 7.7496 80,949.38
其他应付款 5,067,521.95
其中：美元 745,282.73 6.7744 5,048,843.33
欧元 2,410.27 7.7496 18,678.63
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账
本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
79、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
80、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
（2）合并成本及商誉
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值
的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
（2）合并成本
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本
的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
浙江海翔川南药
台州市 台州市 医药制造 100.00% 设立
业有限公司
浙江海翔药业销
台州市 台州市 医药销售 100.00% 设立
售有限公司
上海海翔医药科
上海市 上海市 技术研发 100.00% 设立
技发展有限公司
台州市东旭医化
台州市 台州市 设备制造 100.00% 设立
设备有限公司
GeneVida GmbH 德国多特蒙德 德国多特蒙德 医药销售 100.00% 设立
GANGXIANG
INTERNATION
AL HOLDINGS 新加坡 新加坡 贸易 100.00% 设立
（SINGAPORE）
PTE.LTD.
港翔国际控股
非同一控制下企
（香港）有限公 香港 香港 贸易 100.00%
业合并
司
台州泉丰医药化 非同一控制下企
台州市 台州市 医药制造 100.00%
工有限公司 业合并
台州市前进化工 非同一控制下企
台州市 台州市 化工制造 100.00%
有限公司 业合并
台州市振港染料 非同一控制下企
台州市 台州市 化工制造 100.00%
化工有限公司 业合并
台州港翔科技有 非同一控制下企
台州市 台州市 化工销售 100.00%
限公司 业合并
盐城市瓯华化学 非同一控制下企
盐城市 盐城市 化工制造 100.00%
工业有限公司 业合并
盐城市瓯华化工 非同一控制下企
盐城市 盐城市 技术研发 100.00%
研究院有限公司 业合并
（2）重要的非全资子公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
苏州第四制药厂
常熟 常熟 医药制造 32.66% 权益法核算
有限公司
扬州日兴生物科
扬州 扬州 化工制造 16.06% 权益法核算
技股份有限公司
（2）重要合营企业的主要财务信息
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 249,000,378.19 321,744,882.70
非流动资产 347,988,826.13 311,057,578.35
资产合计 596,989,204.32 632,802,461.05
流动负债 148,751,617.38 190,387,212.16
非流动负债 16,151,760.70 15,621,028.05
负债合计 164,903,378.08 206,008,240.21
归属于母公司股东权益 432,085,826.24 426,794,220.84
按持股比例计算的净资产份额 84,758,132.50 85,530,476.60
--商誉 69,191,289.38 69,191,289.38
--其他 -153,611.17 -258,857.58
对联营企业权益投资的账面价值 153,795,810.71 154,462,908.40
营业收入 190,766,972.09 70,690,721.88
净利润 8,944,773.15 53,263,651.56
综合收益总额 8,944,773.15 53,263,651.56
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 33,628,633.97 34,783,301.75
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -6,147,848.86 -19,173.94
--综合收益总额 -6,147,848.86 -19,173.94
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面
影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司
风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行
风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场
风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了
以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经
认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临
重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按
照客户进行管理。截至2017年6月30日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应收账款的
26.39%(2016年12月31日：31.91%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何
担保物或其他信用增级。
(1) 本公司的应收款项中尚未逾期和发生减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金融资
产的期限分析如下：
项 目 期末数
未逾期未减值 已逾期未减值 合 计
1年以内 1-2年 2年以上
应收票据 141,465,781.44 141,465,781.44
其他应收款 5,788,039.32 5,788,039.32
小 计 147,253,820.76 147,253,820.76
(续上表)
项 目 期初数
未逾期未减值 已逾期未减值 合 计
1年以内 1-2年 2年以上
应收票据 43,734,903.82 43,734,903.82
其他应收款 7,005,061.25 7,005,061.25
小 计 50,739,965.07 50,739,965.07
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说
明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合
同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融
资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从
多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目 期末数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 640,000,000.00 656,750,715.14 656,750,715.14
应付票据 290,325,593.60 290,325,593.60 290,325,593.60
应付账款 231,523,252.86 231,523,252.86 231,523,252.86
其他应付款 17,732,291.71 17,732,291.71 7,304,993.52 5,120,797.21 5,306,500.98
应付利息 12,498,411.07 12,498,411.07 12,498,411.07
其他流动负债 499,874,213.84 502426297.17 502426297.17
小 计 1691953763.08 1711256561.55 1700829263.36 5120797.21 5306500.98
(续上表)
项 目 期初数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 952,000,000.00 988,782,970.83 974,374,637.50 14,408,333.33
应付票据 119,209,754.90 119,209,754.90 119,209,754.90
应付账款 253,374,254.36 253,374,254.36 229,966,436.33 14,880,360.39 8,527,457.64
其他应付款 28,517,782.12 28,517,782.12 19,442,907.15 4,487,857.82 4,587,017.15
应付利息 3,357,029.17 3,357,029.17 3,357,029.17
其他流动负债 499,399,895.18 511,326,978.51 511,326,978.51
小 计 918,253,576.75 942,191,049.89 897,369,553.61 33,009,366.88 11,812,129.40
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市
场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本
公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2016年12月31日，本公司无以浮动利率计息的银行借款 (2015年12月31日，本公司无以
浮动利率计息的银行借款)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对
本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负
债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞
口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之外币货币性项目说明。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）以公允价值计量且
变动计入当期损益的金
融资产
1.交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且
其变动计入当期损益的
金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让
的土地使用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的
资产总额
（五）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（六）指定为以公允价值
计量且变动计入当期损 1,922,905.50 1,922,905.50
益的金融负债
持续以公允价值计量的
1,922,905.50 1,922,905.50
负债总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量
的资产总额
非持续以公允价值计量
的负债总额
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信
息
持续第二层次公允价值计量项目市价按照计量日能够取得的非活跃市场中相同或类似
资产或负债的报价确定。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信
息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数
敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点
的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
浙江东港投资有限
台州 投资 11,800 万元 35.49% 35.49%
公司
本企业的母公司情况的说明
浙江东港投资有限公司(以下简称东港投资公司)原系由东港工贸集团有限公司、台州市
东港精细化工厂和台州市东兴化工厂共同出资组建的有限责任公司，于1998年7月9日在台州
市工商行政管理局椒江分局登记注册，现持有统一社会信用代码为913310027046766827的营
业执照，注册资本11,800万元。
本企业最终控制方是王云富，同时直接持有本公司股份 11,880 万股，持股比例 7.32%。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
苏州第四制药厂有限公司 联营企业
扬州日兴生物科技股份有限公司 联营企业
浙江高盛钢结构有限公司 联营企业
浙江荣兴活性炭有限公司 控股股东持股 50%
4、其他关联方情况
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
扬州日兴生物科技 染料及染颜料中
49,380,171.04 否 10,165,384.56
股份有限公司 间体
浙江高盛钢结构有
工程建造等 336,908.82 否 746,622.81
限公司
浙江荣兴活性炭有
原材料 2,544,598.28 28,000,000.00 否 1,593,249.62
限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
苏州第四制药厂有限公司 原料药及医药中间体 11,111.11 0.00
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3）关联租赁情况
（4）关联担保情况
（5）关联方资金拆借
（6）关联方资产转让、债务重组情况
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,599,375.87 2,515,202.51
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
浙江高盛钢结构有
预付账款 111,940.99
限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 扬州日兴生物科技有限公司 1,475,098.39 6,170,787.25
应付账款 浙江荣兴活性炭有限公司 710,054.16 1,127,147.36
应付账款 浙江高盛钢结构有限公司 229,570.35 0.00
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 19,442,500.00
公司本期失效的各项权益工具总额 1,157,000.00
授予日为 2015 年 3 月 12 日的激励对象取得的限制
性股票在授予日起 12 个月后、24 个月后、36 个月、
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
48 个月后分别申请解锁所获授预留限制性股票总量
的 25%、25%、25%和 25%。
其他说明
根据2015年3月12日公司2015 年第一次临时股东大会审议通过的《浙江海翔药业股份有
限公司限制性股票激励计划（草案）》及其摘要(以下简称激励计划)，公司首次授予激励对
象限制性股票3,473.5万股，预留部分限制性股票380万股，首次授予限制性股票授予价格为
每股4.50元。在授予限制性股票的过程中，激励对象朱海平、郑昌顺因个人原因放弃认购其
对应的全部限制性股票2万股，最终授予3,471.5万股。
根据2015年9月26日董事会四届十九次会议决议，公司以2015年9月25日作为预留部分限制性
股票的授予日，向公司董事、副董事长郭敏龙授予200万股预留部分限制性股票，授予价格
为每股8.625元，本次授予的限制性股票上市日期为2015年10月28日。
根据公司2015年度股东大会决议审议通过的2015年度利润分配方案，上述已授予的限制
性股票数量调整为7,343万股。
根据2016年3月4日董事会四届二十六次会议决议，公司决定以2016年3月4日作为预留部
分限制性股票的授予日，向公司总经理助理李芝龙授予360万股预留部分限制性股票，授予
价格为每股5.075元，本次授予的限制性股票上市日期为2016年4月22日。根据2016年第三次
临时股东大会决议，公司向已离职的激励对象林宇峰、丁春明回购其所持有的已获授但尚未
解锁的限制性股票共计24万股。
根据2016年3月13日董事会四届二十七次会议，公司2015年度绩效考核已满足行权条件，对
首次授予激励对象持有的限制性股票1,729.75万股予以解锁。
根据2017年4月19日董事会五届七次会议，因公司整体战略考虑于2016年12月对海阔医药
公司进行了整体处置，原激励对象苗玉武等10名海阔医药公司员工已不再属于公司合并范围
内，另有原激励对象王旖旎等5人离职，潘官富不幸身故，公司拟对上述人员所持已获授但
尚未解锁的限制性股票共计115.7万股进行回购注销。
如果年度绩效考核未满足行权条件，公司按规定需回购注销限制性股票，回购价格为在
授予价格的基础上，参考银行同期贷款利率计算确定。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 根据布莱克-斯科尔模型来计算期权的理论价值
因公司整体战略考虑于 2016 年 12 月对海阔医药公司进行
了整体处置，原激励对象苗玉武等 10 名海阔医药公司员工
已不再属于公司合并范围内，另有原激励对象王旖旎等 5
可行权权益工具数量的确定依据 人离职，潘官富不幸身故，公司拟对上述人员所持已获授
但尚未解锁的限制性股票共计 115.7 万股进行回购注销。
剩余激励对象预计能达到可行权条件，故预计可行权权益
工具数量的最佳估计为 5,833.55 万股。
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 102,829,752.83
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 21,590,003.82
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
(一) 重要承诺事项
1. 已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
根据2016年9月28日董事会四届三十次会议决议，公司拟使用自有资金投资医健战略投资基
金上海佳添冠投资合伙企业(有限合伙)。上海佳添冠投资合伙企业(有限合伙)目标规模20亿
元，公司拟以自有资金不超过2亿元人民币认购该基金，截至本财务报表批准报出日，公司
尚未实际出资。
2. 根据2015年10月30日公司2015年第三次临时股东大会审议通过的《关于公司非公开发行
A 股股票方案（修订稿）的议案》，公司本期非公开发行人民币普通股(A股)股票99,890,023
股，募集资金净额为1,014,403,606.71元，上述募集资金全部用于投资建设以下项目：
项目名称 项目实施主体 总投资额(万元) 募集资金计划投
入(万元)
原料药及中间体CMO中心扩建项目 浙江海翔川南药业有限公司 46,034.58 40,000.00
年产30亿片（粒）固体制剂技改项 浙江海翔药业股份有限公司 35,852.00 35,000.00
目
医药综合研发中心 浙江海翔药业股份有限公司 15,073.00 15,000.00
医药中试车间技改项目 浙江海翔药业股份有限公司 9,256.00 9,000.00
环保设施改造项目 浙江海翔药业股份有限公司及子 15,502.00 14,000.00
公司
合 计 121,717.58 113,000.00
截至2017年6月30日，本公司已使用募集资金直接投入上述项目8,277.30万元。
2. 其他重要财务承诺
1) 经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江海翔药业股份有限公司向浙江东港投资有限
公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可〔2014〕1043号）核准，公司
向台州前进公司原股东非公开发行32,000万股的股份并于2014年10月21日在中国证券登记
结算有限责任公司深圳分公司办妥登记存管手续。
根据本公司与台州前进公司原股东东港投资公司、勤进投资公司签署的《发行股份购买资产
协议》和《盈利预测补偿协议》约定：台州前进公司原股东东港投资公司承诺2014年度、2015
年度和2016年度实现的净利润(以台州前进公司合并报表归属于母公司股东的净利润数为基
础，按扣除非经常性损益前后孰低原则确定)不低于22,615.08万元、27,111.47万元和30,355.96
万元。若在利润补偿期间，台州前进公司未达到上述承诺业绩，东港投资公司承担全部的利
润补偿义务，勤进投资不承担利润补偿义务，并由本公司以总价人民币1元的价格定向回购
东港投资公司持有的一定数量的本公司股份并予以注销。当年应补偿股份数量计算如下：
当年应补偿股份数量=(截至当期期末累积承诺净利润数－截至当期期末累积实际净利润
数)×认购股份总数÷补偿期限内各年的承诺净利润数总和－已补偿股份数量
台州前进公司于2014年度经审计的净利润和扣除非经常性损益后的净利润分别为47,877.32
万元和47,931.31万元；2015年度经审计的净利润和扣除非经常性损益后的净利润分别为
45,362.27万元和44,921.05万元；2016年度经审计的净利润和扣除非经常性损益后的净利润分
别为41,640.39万元和41,489.28万元；已完成盈利预测的业绩承诺。
2) 根据2014年5月21日公司2014年第二次临时股东大会审议通过的《关于公司发行股份购买
资产并募集配套资金之重大资产重组暨关联交易的议案》，公司本期非公开发行人民币普通
股(A股)股票78,553,615股，募集资金净额为593,035,778.57元，上述募集资金全部用于投资
建设以下项目：
项目名称 总投资额(万元) 募集资金投资额(万元)
偿还银行借款并补充流动资金 39,303.48 39,303.48
台州市前进化工有限公司环保型活性艳蓝 16,458.00 14,000.00
KN-R商品染料技改项目二期工程
台州市前进化工有限公司环保型活性艳蓝 12,000.00 6,000.00
KN-R相关配套产品升级改造项目
合 计 67,761.48 59,303.48
截至2017年6月30日止，本公司已使用募集资金直接投入上述项目59,498.15万元。
(二) 前期承诺履行情况
1. 2010年12月公司通过拍卖竞得296,506平方米的临海东部区块南洋涂四号宗海和临海东部
区块南洋地块。根据2010年12月《国有建设用地使用权出让合同》和2011年2月《海域使用
权出让合同》，上述海域及土地使用权总价11,863.42万元，截至2017年6月30日，公司已预
付款项10,862.71万元，记入其他非流动资产科目；累计发生填海造田支出2,027.43万元，记
入在建工程科目。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
根据2000年12月16日浙江省台州市中级人民法院〔2000〕台经初字第204号《民事判决书》，
公司为台州市染料化工(集团)公司向台州市椒江区财政局的4,000,000.00元借款提供保证，因
该公司未按合同约定如期归还，本公司需承担三分之一的到期还款连带责任，并赔偿台州市
椒江区财政局相应的损失，截至2017年6月30日该项判决尚未执行。对上述诉讼事项，公司
已按应承担的连带责任计提预计负债1,333,333.00元。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
（2）未来适用法
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是
指同时满足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以行业分部/产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规
模比例在不同的分部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 医药行业 染料行业 分部间抵销 合计
主营业务收入 671,224,239.39 583,599,972.24 36,168,428.58 1,218,655,783.05
主营业务成本 422,071,559.25 283,285,921.35 34,746,638.43 670,610,842.17
资产总额 6,304,485,846.36 2,304,897,282.77 1,667,174,171.42 6,942,208,957.71
负债总额 1,777,582,866.51 630,424,610.36 500,056,374.72 1,907,951,102.15
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1. 截至2017年6月30日，公司财产抵押情况(单位：万元)
担保单位 被担保单位 抵押物 抵押权人 抵押物 担保借款 借款到期日
账面原值 账面价值 （票据）
金额
本公司 本公司 房屋及建筑物 中国工商银 5,608.07 2,812.88
土地使用权 行股份有限 1,676.58 1,110.10
公司台州椒
江支行
川南药业公司 本公司 房屋及建筑物 中国工商银 19,857.74 13,905.57 17,316.55 2017.8.18至
土地使用权 行股份有限 2,935.38 2,281.50 2018.5.23
公司台州椒
江支行
小 计 30,077.77 20,110.05 17,316.55
[注]：其中开具银行承兑汇票11,716.55万元。
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
计提比
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
115,283, 6,002,06 109,281,6 80,773, 4,268,164 76,505,736.
合计提坏账准备的 99.33% 5.21% 99.70% 5.28%
727.93 2.83 65.10 901.06 .31 75
应收账款
单项金额不重大但
779,187. 779,187.4 241,459
单独计提坏账准备 0.67% 0.30% 241,459.33
44 4 .33
的应收账款
116,062, 6,002,06 110,060,8 81,015, 4,268,164 76,747,196.
合计 100.00% 5.17% 100.00% 5.27%
915.37 2.83 52.54 360.39 .31 08
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 115,033,436.95 5,751,771.85 5.00%
3 年以上 250,290.98 250,290.98 100.00%
合计 115,283,727.93 6,002,062.83 5.21%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,733,898.52 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额前5名的应收账款合计数56,815,949.68元,占应收账款期末余额合计数的比例为48.95%,相应计提的
坏账准备合计数为2,840,797.48元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
5,849,10 5,220,36 628,732.6 73,910, 10,727,20 63,183,325.
合计提坏账准备的 1.03% 89.25% 8.52% 14.51%
0.56 7.96 0 529.98 4.67 31
其他应收款
单项金额不重大但
563,039, 563,039,9 793,559 793,559,04
单独计提坏账准备 98.97% 91.48%
946.08 46.08 ,041.01 1.01
的其他应收款
568,889, 5,220,36 563,668,6 867,469 10,727,20 856,742,36
合计 100.00% 0.92% 100.00% 1.24%
046.64 7.96 78.68 ,570.99 4.67 6.32
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 661,823.79 33,091.19 5.00%
3 年以上 5,187,276.77 5,187,276.77 100.00%
合计 5,849,100.56 5,220,367.96 89.25%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 期末数
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联往来组合 563,039,946.08
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-5,506,836.71 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 563,039,946.08 793,559,041.01
押金保证金 5,000.00 2,093,968.67
应收暂付款 5,661,000.56 20,746,796.78
应收股权转让款 51,008,587.76
其他 183,100.00 61,176.77
合计 568,889,046.64 867,469,570.99
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
浙江海翔川南药业有
往来款 301,713,786.59 1 年以内 53.04%
限公司
浙江海翔药业销售有
往来款 242,980,238.41 1 年以内 42.71%
限公司
GeneVida GmbH 往来款 7,337,902.50 1 年以内 1.29%
上海海翔医药科技发
往来款 7,000,247.33 1 年以内 1.23%
展有限公司
PFIZER ASIA
MANUFACTURING 往来款 5,000,000.00 3 年以上 0.88% 5,000,000.00
PTE LTD
合计 -- 564,032,174.83 -- 99.15% 5,000,000.00
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,906,420,592.33 2,906,420,592.33 2,895,099,444.64 2,895,099,444.64
对联营、合营企
190,954,311.50 23,347,592.79 167,606,718.71 192,578,399.25 23,347,592.79 169,230,806.46
业投资
合计 3,097,374,903.83 23,347,592.79 3,074,027,311.04 3,087,677,843.89 23,347,592.79 3,064,330,251.10
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
浙江海翔川南药
624,403,606.71 624,403,606.71
业有限公司
浙江海翔药业销
34,917,206.36 1,341,056.28 36,258,262.64
售有限公司
台州泉丰医药化
20,371,881.10 2,088,968.67 22,460,849.77
工有限公司
上海海翔医药科
5,000,000.00 5,000,000.00
技发展有限公司
GeneVida GmbH 8,974,808.00 8,974,808.00
台州市前进化工
2,196,189,993.43 7,891,122.74 2,204,081,116.17
有限公司
台州港翔科技有
5,241,949.04 5,241,949.04
限公司
合计 2,895,099,444.64 11,321,147.69 2,906,420,592.33
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备
权益法下 宣告发放 期末余额
其他综合 其他权益 计提减值
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
苏州第四
56,934,44 -3,085,19 53,849,24 23,347,59
制药厂有
2.28 5.09 7.19 2.79
限公司
扬州日兴
生物科技 121,275,1 2,418,097 123,693,2
股份有限 44.80 .39 42.19
公司
浙江高盛
14,368,81 -956,990. 13,411,82
钢结构有
2.17 05 2.12
限公司
192,578,3 -1,624,08 190,954,3 23,347,59
小计
99.25 7.75 11.50 2.79
192,578,3 -1,624,08 190,954,3 23,347,59
合计
99.25 7.75 11.50 2.79
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 222,027,088.08 160,622,156.48 245,688,968.65 193,185,960.79
其他业务 8,612,155.52 3,529,543.67 68,914,479.22 64,384,236.97
合计 230,639,243.60 164,151,700.15 314,603,447.87 257,570,197.76
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 -1,624,087.75 19,841,771.84
合计 -1,624,087.75 19,841,771.84
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -89,547.71
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 3,722,923.23
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
390,745.48
占用费
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,916,103.41
减：所得税影响额 712,102.69
合计 6,228,121.72 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 4.97% 0.15 0.15
扣除非经常性损益后归属于公司
4.87% 0.15 0.15
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异
调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
浙江海翔药业股份有限公司
二零一七年八月二十八日
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