中富通股份有限公司
2017 年半年度财务报告
目 录：
中富通股份有限公司 2017 年半年度财务报表
中富通股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注
合并及公司资产负债表
2017年6月30日
编制单位：中富通股份有限公司 单位：人民币元
期末数 期初数
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
流动资产：
货币资金 79,472,691.34 72,163,169.94 203,575,220.73 197,123,391.34
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
应收票据
应收账款 336,682,974.67 334,508,661.49 287,487,758.31 283,611,932.58
预付款项 6,286,597.29 6,286,597.29 1,845,141.00 1,845,141.00
应收利息
应收股利
其他应收款 33,736,599.66 46,071,539.17 18,519,449.08 24,457,756.99
存货 509,961.54 509,961.54
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 10,000,000.00 10,000,000.00
流动资产合计 466,688,824.50 469,539,929.43 511,427,569.12 507,038,221.91
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3,227,561.16 3,227,561.16
投资性房地产
固定资产 63,412,351.59 63,132,354.80 23,866,376.98 23,518,600.81
在建工程 339,779.25
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 423,709.35 423,709.35 289,339.39 289,339.39
开发支出 7,865,349.47 7,865,349.47
商誉
长期待摊费用 845,135.32 845,135.32 234,521.14 234,521.14
递延所得税资产 7,749,965.98 7,568,529.24 7,306,141.03 7,126,195.20
其他非流动资产 6,703,359.25 13,800.00 10,240,671.29 9,840,171.29
非流动资产合计 86,999,870.96 83,076,439.34 42,276,829.08 44,236,388.99
资产总计 553,688,695.46 552,616,368.77 553,704,398.20 551,274,610.90
公司法定代表人：陈融洁 主管会计工作的公司负责人：林琛 公司会计机构负责人：林琛
合并及公司资产负债表 （续）
2017年6月30日
编制单位：中富通股份有限公司 单位：人民币元
期末数 期初数
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
流动负债：
短期借款 10,000,000.00 10,000,000.00 43,600,000.00 43,600,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
应付票据
应付账款 39,095,178.00 39,095,178.00 32,298,355.55 32,284,210.67
预收款项 1,154,639.82 1,154,639.82 1,482,958.12 1,482,958.12
应付职工薪酬 8,711,362.86 8,429,440.49 7,735,108.62 7,190,313.69
应交税费 14,797,751.20 14,210,045.71 13,831,341.30 12,541,486.12
应付利息 413,322.22 413,322.22 161,933.33 161,933.33
应付股利 7,713,200.00 7,713,200.00
其他应付款 1,987,583.13 2,001,844.77 2,349,591.24 2,261,918.68
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 83,873,037.23 83,017,671.01 101,459,288.16 99,522,820.61
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 - - - -
负债合计 83,873,037.23 83,017,671.01 101,459,288.16 99,522,820.61
所有者权益：
股本 70,120,000.00 70,120,000.00 70,120,000.00 70,120,000.00
资本公积 183,407,316.50 183,407,316.50 183,407,316.50 183,407,316.50
减：库存股
其他综合收益 -536,417.44 -469,789.07
专项储备
盈余公积 19,822,447.38 19,822,447.38 19,822,447.38 19,822,447.38
未分配利润 196,985,101.82 196,248,933.88 179,347,925.26 178,402,026.41
归属于母公司股东权益合计 469,798,448.26 469,598,697.76 452,227,900.07 451,751,790.29
少数股东权益 17,209.97 17,209.97
股东权益合计 469,815,658.23 469,598,697.76 452,245,110.04 451,751,790.29
负债和股东权益总计 553,688,695.46 552,616,368.77 553,704,398.20 551,274,610.90
公司法定代表人：陈融洁 主管会计工作的公司负责人：林琛 公司会计机构负责人：林琛
合并及公司利润表
2017 年1-6月
编制单位：中富通股份有限公司 单位：人民币元
本期金额 上期金额
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
一、营业收入 192,124,404.21 188,238,186.24 167,123,606.05 161,451,004.27
减：营业成本 135,101,707.26 132,339,091.57 117,566,970.44 113,505,437.45
税金及附加 804,260.51 602,688.55 -1,976,506.04 -1,976,506.04
销售费用 8,196,745.37 7,890,904.46 7,588,372.21 7,447,725.87
管理费用 17,094,820.94 16,761,051.69 16,045,769.90 15,775,603.49
财务费用 208,717.59 179,385.69 1,695,255.31 1,697,404.22
资产减值损失 3,326,300.61 2,948,893.59 165,174.00 187,266.43
加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列）
投资收益(损失以“-”号填列） -12,564.85
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
其他收益 399,337.28 399,337.28
二、营业利润(损失以“-”号填列） 27,391,851.93 27,516,170.69 26,437,907.51 25,200,845.28
加：营业外收入 2,337,759.96 2,337,759.96 336,766.42 336,766.42
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 23,575.44 23,575.44 104,258.28 102,227.68
其中：非流动资产处置损失 23,575.44 23,575.44 104,258.28 102,227.68
三、利润总额(损失以“-”号填列） 29,706,036.45 29,830,355.21 26,670,415.65 25,435,384.02
减：所得税费用 4,355,659.89 4,270,247.74 4,229,977.23 3,923,785.10
四、净利润(损失以“-”号填列） 25,350,376.56 25,560,107.47 22,440,438.42 21,511,598.92
其中：同一控制下企业合并的被合并方在
合并前实现的净利润(不适用的删除)
归属于母公司股东的净利润 25,350,376.56 22,440,438.42
少数股东损益
五、其他综合收益的税后净额 -66,628.37 - 152,212.93 -
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 -66,628.37 152,212.93
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -66,628.37 - 152,212.93 -
1、外币财务报表折算差额 -66,628.37 152,212.93
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 25,283,748.19 25,560,107.47 22,592,651.35 21,511,598.92
归属于母公司股东的综合收益总额 25,283,748.19 22,592,651.35
归属于少数股东的综合收益总额
七、每股收益
（一）基本每股收益 0.36 0.43
（二）稀释每股收益
公司法定代表人：陈融洁 主管会计工作的公司负责人：林琛 公司会计机构负责人：林琛
合并及公司现金流量表
2017年1-6月
编制单位：中富通股份有限公司 单位：人民币元
本期金额 上期金额
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 144,249,851.56 139,129,909.87 144,991,359.32 140,835,754.49
收到的税费返还 -
收到其他与经营活动有关的现金 4,162,613.03 4,109,674.96 766,029.53 764,750.17
经营活动现金流入小计 148,412,464.59 143,239,584.83 145,757,388.85 141,600,504.66
购买商品、接受劳务支付的现金 100,786,744.91 99,065,670.06 111,432,677.85 111,312,675.30
支付给职工以及为职工支付的现金 31,493,303.49 30,174,745.21 29,479,993.35 27,566,013.87
支付的各项税费 8,312,762.01 7,416,185.69 9,867,793.11 9,470,355.24
支付其他与经营活动有关的现金 39,571,127.25 45,169,212.84 20,256,184.07 19,210,912.58
经营活动现金流出小计 180,163,937.66 181,825,813.80 171,036,648.38 167,559,956.99
经营活动产生的现金流量净额 -31,751,473.07 -38,586,228.97 -25,279,259.53 -25,959,452.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
195,953.84
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 - - - 195,953.84
购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 40,866,158.54 34,916,878.54 1,706,562.46 1,293,387.46
投资支付的现金 10,000,000.00 10,000,000.00 850,560.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 50,866,158.54 44,916,878.54 1,706,562.46 2,143,947.46
投资活动产生的现金流量净额 -50,866,158.54 -44,916,878.54 -1,706,562.46 -1,947,993.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
取得借款收到的现金 58,000,000.00 58,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 - - 58,000,000.00 58,000,000.00
偿还债务支付的现金 33,600,000.00 33,600,000.00 59,300,000.00 59,300,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 87,530.27 87,530.27 1,797,926.02 1,797,926.02
其中：子公司支付少数股东的现金股利
支付其他与筹资活动有关的现金 - -
其中：子公司减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计 33,687,530.27 33,687,530.27 61,097,926.02 61,097,926.02
筹资活动产生的现金流量净额 -33,687,530.27 -33,687,530.27 -3,097,926.02 -3,097,926.02
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -112,124.21 -9,889.41 181,466.06 76,555.44
五、现金及现金等价物净增加额 -116,417,286.09 -117,200,527.19 -29,902,281.95 -30,928,816.53
加：期初现金及现金等价物余额 190,782,042.67 184,330,213.28 73,070,690.91 70,866,173.82
六、期末现金及现金等价物余额 74,364,756.58 67,129,686.09 43,168,408.96 39,937,357.29
公司法定代表人：陈融洁 主管会计工作的公司负责人：林琛 公司会计机构负责人：林琛
合并股东权益变动表
2017 年1-6 月
编制单位：中富通股份有限公司 单位：人民币元
本年金额
归属于母公司股东权益
项 目 股东（或所
少数股东
减：库存 其他综合 有者）权益
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 权益
股 收益 合计
一、上年年末余额 70,120,000.00 183,407,316.50 - -469,789.07 - 19,822,447.38 179,347,925.26 17,209.97 452,245,110.04
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 70,120,000.00 183,407,316.50 - -469,789.07 - 19,822,447.38 179,347,925.26 17,209.97 452,245,110.04
三 、 本 年 增 减 变 动 金 额 （ 减 少 以 “ -” 号 填 列 ） - - - -66,628.37 - - 17,637,176.56 - 17,570,548.19
（一）综合收益总额 -66,628.37 25,350,376.56 25,283,748.19
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - -
1 ．股东投入资本 -
2 ．股份支付计入股东权益的金额 -
3 ．其他 -
（三）利润分配 - - - - - - -7,713,200.00 - -7,713,200.00
1 ．提取盈余公积 -
2 ．对股东（或所有者）的分配 -7,713,200.00 -7,713,200.00
3 ．其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - -
1 ．资本公积转增股本 -
2 ．盈余公积转增股本 -
3 ．盈余公积弥补亏损 -
4 ．其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - -
1 ．本期提取 -
2 ．本期使用（以负号填列） -
（六）其他 -
四、本年年末余额 70,120,000.00 183,407,316.50 - -536,417.44 - 19,822,447.38 196,985,101.82 17,209.97 469,815,658.23
公司法定代表人：陈融洁 主管会计工作的公司负责人：林琛 公司会计机构负责人：林琛
合并股东权益变动表
2017 年1-6 月
编制单位：中富通股份有限公司 单位：人民币元
上期金额
归属于母公司股东权益
项 目 股东（或所
少数股东
减：库存 其他综合 有者）权益
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 权益
股 收益 合计
一、上年年末余额 52,590,000.00 52,180,699.09 - -452,748.42 - 16,107,226.49 144,909,824.13 16,089.05 265,351,090.34
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年年初余额 52,590,000.00 52,180,699.09 - -452,748.42 - 16,107,226.49 144,909,824.13 16,089.05 265,351,090.34
三 、 本 年 增 减 变 动 金 额 （ 减 少 以 “ -” 号 填 列 ） - - - 152,212.93 - - 22,440,438.42 - 22,592,651.35
（一）综合收益总额 152,212.93 22,440,438.42 22,592,651.35
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - -
1 ．股东投入资本 -
2 ．股份支付计入股东权益的金额 -
3 ．其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - -
1 ．提取盈余公积 -
2 ．对股东（或所有者）的分配 -
3 ．其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - -
1 ．资本公积转增股本 -
2 ．盈余公积转增股本 -
3 ．盈余公积弥补亏损 -
4 ．其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - -
1 ．本期提取 -
2 ．本期使用（以负号填列） -
（六）其他 -
四、本年年末余额 52,590,000.00 52,180,699.09 - -300,535.49 - 16,107,226.49 167,350,262.55 16,089.05 287,943,741.69
公司法定代表人：陈融洁 主管会计工作的公司负责人：林琛 公司会计机构负责人：林琛
公司股东权益变动表
2017 年 1-6 月
编制单位：中富通股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
项 目 减：库存 其他综合
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
股 收益
一、上年年末余额 70,120,000.00 183,407,316.50 - - - 19,822,447.38 178,402,026.41 451,751,790.29
加：会计政策变更
前期差错更正
其他 -
二、本年年初余额 70,120,000.00 183,407,316.50 - - - 19,822,447.38 178,402,026.41 451,751,790.29
三 、 本 年 增 减 变 动 金 额 （ 减 少 以 “ -” 号 填 - - - - - - 17,846,907.47 17,846,907.47
列）
（一）综合收益总额 25,560,107.47 25,560,107.47
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - -
1 ．股东投入资本 -
2 ．股份支付计入股东权益的金额 -
3 ．其他 -
（三）利润分配 - - - - - - -7,713,200.00 -7,713,200.00
1 ．提取盈余公积 - -
2 ．对股东的分配 -7,713,200.00 -7,713,200.00
3 ．其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - -
1 ．资本公积转增股本 -
2 ．盈余公积转增股本 -
3 ．盈余公积弥补亏损 -
4 ．其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - -
1 ．本期提取 -
2 ．本期使用 （以负号填列） -
（六）其他 -
四、本年年末余额 70,120,000.00 183,407,316.50 - - - 19,822,447.38 196,248,933.88 469,598,697.76
公司法定代表人：陈融洁 主管会计工作的公司负责人：林琛 公司会计机构负责人：林琛
公司股东权益变动表
2017 年 1-6 月
编制单位：中富通股份有限公司 单位：人民币元
上期金额
项 目 减：库存 其他综合
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
股 收益
一、上年年末余额 52,590,000.00 52,180,699.09 16,107,226.49 144,965,038.37 265,842,963.95
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 52,590,000.00 52,180,699.09 - - - 16,107,226.49 144,965,038.37 265,842,963.95
三 、 本 年 增 减 变 动 金 额 （ 减 少 以 “ -” 号 填 - - - - - - 21,511,598.92 21,511,598.92
列）
（一）综合收益总额 21,511,598.92 21,511,598.92
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - -
1 ．股东投入资本 -
2 ．股份支付计入股东权益的金额 -
3 ．其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - -
1 ．提取盈余公积 -
2 ．对股东的分配 -
3 ．其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - -
1 ．资本公积转增股本 -
2 ．盈余公积转增股本 -
3 ．盈余公积弥补亏损 -
4 ．其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - -
1 ．本期提取 -
2 ．本期使用 （以负号填列） -
（六）其他 -
四、本年年末余额 52,590,000.00 52,180,699.09 - - - 16,107,226.49 166,476,637.29 287,354,562.87
- - -
公司法定代表人：陈融洁 主管会计工作的公司负责人：林琛 公司会计机构负责人：林琛
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
中富通股份有限公司（曾用名：福建省富通信息产业股份有限公司，以下简称“本
公司”或“公司”）是由福建省富通信息产业有限公司于 2011 年 10 月 24 日整体变更
设立的股份有限公司，变更后的注册资本为人民币 5,000.00 万元。2012 年 8 月 16
日，经股东大会决议，本公司引入广东宏业广电产业投资有限公司为公司的新股
东。该股东向公司投资人民币 2,500.00 万元，相应增加注册资本人民币 259.00 万
元，本公司的注册资本变更为 5,259.00 万元。经中国证券监督管理委员会证监
许可〔2016〕2095 号“关于核准中富通股份有限公司首次公开发行股票的批复”
核准，2016 年 10 月公司采用网上按市值申购方式向社会公众投资者发行人民币
普通股（A 股）1,753 万股，发行价格为 10.26 元/股。本次发行后，总股本变更为
7,012 万股，每股面值 1 元，注册资本变更为人民币 7,012.00 万元。
本公司《营业执照》统一社会信用代码：913500007356527552；注册地址：福建
省福州市鼓楼区铜盘路软件大道 89 号软件园 F 区 4 号楼 20、21、22 层；法定代
表人：陈融洁。
本公司所在行业为通信网络技术服务业。本公司主要业务包括通信网络维护服务
业务（包含日常维护和整改维护）和通信网络优化服务业务（包含日常优化和专
项优化）。
本公司及其子公司（以下简称“本集团”）主要为三大电信运营商和通信设备供
应商提供通信网络维护服务和通信网络优化服务。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设基础代维业务
部、技术服务部、资料部、研发部、公客部、审计部、财务部、综合部、文档部、
IT 支 撑 部 、 管 理 监 督 部 、 人 力 资 源 部 、 证 券 部 等 部 门 ， 拥 有 子 公 司
FutongInformationIndustryHoldingsCo.,Ltd.（以下简称泰国富通控股）、Futong Information
Industry（Philippines）Inc.（以下简称菲律宾富通）和 FutongInformationIndustry（Malaysia）
SDN.BHD.（以下简称马来西亚富通）、中军通科技有限公司（以下简称中军通科
技，原福建省富瀚科技有限公司于 2017 年 3 月变更为中军通科技有限公司）、
Futong Information Industry（Myanmar）Co., Ltd.（以下简称缅甸富通）、Futong Information
Industry Lanka（Private）Limited（以下简称斯里兰卡富通）、福州富宇股权投资管
理有限公司（以下简称福州富宇）及孙公司 Futong Information Industry（Thailand）
Co., Ltd.（以下简称泰国富通）。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第二十一次会议于 2017 年
8 月 28 日批准。
2、合并财务报表范围
本报告期的合并财务报表范围包括子公司泰国富通控股、菲律宾富通、马来西亚
富通、中军通科技、缅甸富通、斯里兰卡富通、福州富宇和孙公司泰国富通，详
见本“附注六、合并范围的变动”以及本“附注七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定
（统称“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证
券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披
露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史
成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本集团根据自身生产经营特点，确定收入确认政策，具体会计政策参见附注三、
23。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 6 月
30 日的合并及公司财务状况以及 2017 年 1-6 月的合并及公司经营成果和合并及
公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本集团的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所
处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。本集
团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除
因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报
表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差
额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收
益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始
投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和
的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整
留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政
策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计
量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并
中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本
溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长
期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日
孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，
应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，
取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资
因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处
理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者
权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购
买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允
价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购
买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股
权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间
的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划
净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资
单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用
对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企
业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公
司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保
持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业
务自同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，将其自同受最终控制方
控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业
务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入
合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产
负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，
在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子
公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额
仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控
制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股
权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的
差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积
不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允
价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净
资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，
由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收
益除外。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有
的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负
债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇
兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计
入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”
外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当月月末的即期汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生当月月末的即期汇率折算。汇率变动对
现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金
等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收
益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境
外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期
损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具
的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融
负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金
融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团的金融资产均为应收款项。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期
损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产，包括应收账款和其他应收款等（附注三、11）。应收款项采用实际利率法，
按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，
计入当期损益。
（3）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。
（4）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表
日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，
计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实
际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行
可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的
数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流
量确已减少且可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益
工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负
债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成
本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）。
10、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或
者转移一项负债所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易
在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相
关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日
能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其
经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允
价值。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济
利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济
利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技
术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可
行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而
言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，
是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次
输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第
三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和
负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
11、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以
上的应收账款为单项金额重大的应收账款；期末余额达到 50 万元（含 50 万元）
以上的其他应收款为单项金额重大的其他应收款。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单
独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备的计提方法
坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及
未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准
备：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1：押金\保证金
\合并范围内应收款 资产类型 不计提坏账准备
项
组合 2：提供劳务及
账龄状态 账龄分析法
其他
对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 30.00 30.00
3-4 年 50.00 50.00
4-5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
12、存货
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、在产品、低值易耗品、包装物、库存商品、发出商品、
劳务成本等。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发
出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证
据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常
按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照
存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相
同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货
跌价准备。资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价
准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本集团低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。
13、长期股权投资
本集团长期股权投资均为对子公司的投资。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合
并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份
额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作
为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支
付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行
权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的的投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的
已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，
确认为投资收益计入当期损益。
（3）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司的投资，计提资产减值的方法见附注三、19。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿
命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠
地计量时，固定资产才能予以确认。
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折
旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准
备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定
资产的年折旧率如下：
类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
机械设备 5-10 5 9.5-19
运输设备 5 5 19
办公设备 3-5 5 19-31.67
电子设备 3-8 5 11.88-31.67
房屋及建筑物 30 5 3.17
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金
额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。
（4）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预
计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
15、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支
出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、19。
16、借款费用
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为
费用，计入当期损益。
17、无形资产
本集团无形资产为软件和软件著作权。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使
用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利
益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现
方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
软件著作权 5年 直线法
软件 5年 直线法
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行
复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无
形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、19。
18、研究开发支出
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产
以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售
的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计
量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成
项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定
可使用状态之日转为无形资产。
19、资产减值
对子公司的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资
产、无形资产的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集
团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命
不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每
年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难
以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产
组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他
资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可
收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相
关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中
受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的
减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面
价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
20、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不
能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
21、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的
报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福
利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福
利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期
应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基
准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住
房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职
工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大
的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指
向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；
设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
（4）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬
负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议
所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用
时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职
工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险
费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），
按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关
于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定
受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划
净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
22、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考
虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响
重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负
债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳
估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补
偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所
确认负债的账面价值。
23、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权
相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地
计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠
地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工
百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计
量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；
D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经
发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本
集团确认收入。
（2）收入确认的具体方法
本集团收入确认的具体方法如下：
①通信网络维护服务业务
a、日常维护
公司与客户签订的日常维护服务合同中约定服务内容、服务期限、费用标准和结
算期限，项目团队按合同的要求提供服务。月末，公司根据最近一期结算金额确
认当期收入，若无最近一期结算金额，则根据当月工作量及合同规定的费用标准
确认当月收入。客户根据合同约定的考核办法对公司的日常维护服务进行考核，
根据考核结果得出最终结算金额，公司根据最终结算金额在考核当期对已确认的
收入进行调整。
b、整改维护
公司与客户签订整改维护合同后，按合同规定开展整改维护服务，服务完成后，
公司向客户提交验收申请资料申请验收，客户组织相关部门对公司的整改维护服
务进行现场验收，公司根据完工报告、验收报告（合同约定初验通过即可进行审
计结算的，以初验报告做为验收依据 ）、决算表等现场验收资料确认收入。客
户组织内部审计机构或外部审计机构对服务进行结算审核，内部审计机构或外部
审计机构根据审核情况出具结算审计意见书。公司以客户出具的结算审计意见书
作为依据，根据结算金额与前期确认收入的差额对当期收入进行调整。
②通信网络优化服务业务
a、日常优化
公司与客户签订的合同或客户依据框架合同下达的订单约定服务内容、服务人员
数量和单价、服务期限、结算期限等。公司按合同或订单规定提供日常优化服务。
月末，公司按合同或订单约定的费用标准确认收入。客户根据合同约定的考核办
法对公司提供的服务进行考核，根据考核结果确定最终结算金额，公司根据最终
结算金额在考核当期对已确认的收入进行调整。
b、专项优化
公司与客户签订的专项优化服务合同或客户依据框架合同下达的订单约定服务
内容、服务数量、服务金额和结算期限等。公司按合同约定或订单规定提供报务。
月末（或季末），公司按项目经客户确认的工作量和费用标准确认收入。客户根
据合同约定的考核办法对公司提供的服务进行考核，根据考核结果确定最终结算
金额，公司根据最终结算金额在考核当期对已确认的收入进行调整。
③软件销售
公司根据与客户签订的合同为客户安装软件，客户在购买的软件试运行期限结束
后对该软件进行验收，验收合格后出具验收报告。公司以客户出具的验收报告确
认收入。
24、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿
证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政
府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计
量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资
产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应
的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补
助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，
计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，
则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，
于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直
接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为
所得税费用计入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，
采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异
是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确
认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所
得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂
时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转
回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以
很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所
得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下
交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税
所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时
满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可
能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清
偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延
所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以
转回。
26、经营租赁
本集团均为经营租赁。
经营租赁中的租金，本集团作为承租人，在租赁期内各个期间按照直线法计入相
关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
27、重大会计判断和估计
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要
会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计
估计和关键假设列示如下：
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏
损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发
生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。）
28、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
根据财政部 2017 年 5 月 10 日颁布的《企业会计准则第 16 号—政府补助》（财会
〔2017〕15 号），公司对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，
对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。
除上述会计政策变更外，本期无其他重要会计政策变更。
（2）重要会计估计变更
本报告期内本公司无重大会计估计变更事项。
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%
增值税 通信网络维护服务收入 3、6、11
增值税 通信网络优化服务收入（注 1） 6、12、15
增值税 产品销售增值额 17
商业税 通信网络维护服务收入（注 2） 5
城市维护建设税 应纳流转税额 5、7
教育费附加 应纳流转税额 3
地方教育费附加 应纳流转税额 1、2
江海堤防工程维护费 营业收入 0.045、0.09
企业所得税 应纳税所得额 15、19、20、25、28、30
注 1：菲律宾富通的通信网络优化服务收入增值税税率为 12%，斯里兰卡富通的
通信网络优化服务收入增值税率为 15%。
注 2：缅甸富通的通信网络维护服务收入商业税税率为 5%。
纳税主体名称 所得税税率%
本公司 15
Futong Information Industry （Philippines） Inc.（菲律宾富通） 30
Futong Information Industry Holdings Co., Ltd.（泰国富通控股）（注 3） 15、10
Futong Information Industry （Malaysia） SDN. BHD.（马来西亚富通） 19
Futong Information Industry （Thailand）Co., Ltd.（泰国富通）（注 3） 15、10
Futong Information Industry（Myanmar）Co., Ltd.（缅甸富通） 25
Futong Information Industry Lanka（Private）Limited（斯里兰卡富通） 28
中军通科技有限公司 25
福州富宇股权投资管理有限公司 25
注 3：2016 年-2017 年泰国富通控股及泰国富通的利润不超过 30 万泰铢的部分免
税，超过 30 万泰铢的部分所得税率为 10%。
2、税收优惠及批文
（1）根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》财税[2011]100
号）规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收
增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
（2）根据福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方
税务局联合下发的《关于认定福建省 2015 年高新技术企业的通知》（闽科高
[2015]37 号），本公司被认定为福建省 2015 年高新技术企业（证书编号：
GF201535000002），有效期 3 年。本公司 2015 年至 2017 年减按 15%的税率征收企
业所得税。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
期末数 期初数
项目 折算
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 人民币金额
率
库存现金： 44,162.58 74,635.08
人民币 44,162.58 74,635.08
银行存款： 74,320,594.00 190,707,407.59
人民币 66,680,633.13 183,841,258.37
美元 61,321.54 6.7744 415,416.64 61,306.17 6.937 425,280.90
菲律宾比索 8,689,808.92 0.1342 1,166,172.36 8,689,808.92 0.1401 1,217,442.23
泰铢 348,739.27 0.1996 69,608.36 2,338,793.95 0.1939 453,492.15
林吉特 1,520,548.54 1.5779 2,399,273.54 2,406,153.76 1.5527 3,736,034.94
缅币 723,120,057.96 0.00496 3,589,129.74 203,144,074.26 0.0051 1,033,899.00
斯里兰卡卢比 8,150.00 0.0442 360.23
其他货币资金： 5,107,934.76 12,793,178.06
人民币 5,033,483.85 12,793,178.06
缅币 15,000,000.00 0.00496 74,450.91
合计 79,472,691.34 203,575,220.73
其中：存放境外
7,302,389.59 6,444,344.24
的款项总额
期末，本集团其他货币资金中含投标及履约保函保证金 5,107,934.76 元，在编制
现金流量表时不作为现金或现金等价物。除以上投标保证金外，期末本公司不存
在其他质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
2、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类 计提比
金额 比例% 坏账准备 净额
例%
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
组合 1：押金与保证金
组合 2：提供劳务及其他 388,158,841.12 100.00 51,475,866.45 13.26 336,682,974.67
组合小计 388,158,841.12 100.00 51,475,866.45 13.26 336,682,974.67
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计 388,158,841.12 100.00 51,475,866.45 13.26 336,682,974.67
应收账款按种类披露（续）
期初数
种类 计提比
金额 比例% 坏账准备 净额
例%
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
组合 1：押金与保证金
组合 2：提供劳务及其他 336,401,849.22 100.00 48,914,090.91 14.54 287,487,758.31
组合小计 336,401,849.22 100.00 48,914,090.91 14.54 287,487,758.31
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计 336,401,849.22 100.00 48,914,090.91 14.54 287,487,758.31
说明：
① 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 258,861,512.08 66.69 12,943,075.61 5.00 245,918,436.47
1至2年 63,998,330.08 16.49 6,399,833.00 10.00 57,598,497.08
2至3年 20,663,189.69 5.32 6,198,956.91 30.00 14,464,232.78
3至4年 33,574,794.70 8.65 16,787,397.35 50.00 16,787,397.35
4至5年 9,572,054.93 2.47 7,657,643.94 80.00 1,914,410.99
5 年以上 1,488,959.64 0.38 1,488,959.64 100.00
合计 388,158,841.12 100.00 51,475,866.45 13.26 336,682,974.67
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（续）：
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 203,341,479.27 60.45 10,167,073.95 5.00 193,174,405.32
1至2年 55,876,011.29 16.61 5,587,601.12 10.00 50,288,410.17
2至3年 39,370,714.12 11.70 11,811,214.23 30.00 27,559,499.89
3至4年 31,109,212.21 9.25 15,554,606.11 50.00 15,554,606.10
4至5年 4,554,184.17 1.35 3,643,347.34 80.00 910,836.83
5 年以上 2,150,248.16 0.64 2,150,248.16 100.00
合计 336,401,849.22 100.00 48,914,090.91 14.54 287,487,758.31
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,561,775.54 元。
（3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 99,191,744.75 元，占应
收账款期末余额合计数的比例为 25.55%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
为 5,715,163.80 元。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 6,145,895.60 97.76 1,824,924.00 98.91
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1至2年 123,301.69 1.96 2,795.00 0.15
2至3年 17,400.00 0.28 17,422.00 0.94
合计 6,286,597.29 100.00 1,845,141.00 100.00
说明：本公司无账龄超过 1 年的大额预付款项。
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为 4,964,978.00 元，占
预付款项期末余额合计数的比例为 78.98%。
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类 计提比
金额 比例% 坏账准备 净额
例%
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的
其他应收款
组合 1：押金与保证金 17,265,362.60 49.84 17,265,362.60
组合 2：其他 17,377,617.96 50.16 906,380.90 5.22 16,471,237.06
组合小计 34,642,980.56 100.00 906,380.90 2.62 33,736,599.66
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
应收款
合计 34,642,980.56 100.00 906,380.90 2.62 33,736,599.66
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类 计提比
金额 比例% 坏账准备 净额
例%
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的
其他应收款
组合 1：押金与保证金 16,866,924.14 90.45 16,866,924.14
组合 2：其他 1,780,067.01 9.55 127,542.07 0.07 1,652,524.94
组合小计 18,646,991.15 100.00 127,542.07 0.68 18,519,449.08
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
应收款
合计 18,646,991.15 100.00 127,542.07 0.68 18,519,449.08
说明：
① 账龄组合按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 17,327,617.96 99.71 866,380.90 5.00 16,461,237.06
4至5年 50,000.00 0.29 40,000.00 80.00 10,000.00
合计 17,377,617.96 100.00 906,380.90 5.22 16,471,237.06
账龄组合按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款（续）：
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 1,724,367.01 96.87 86,232.07 5.00 1,638,134.94
1至2年 2,000.00 0.11 200.00 10.00 1,800.00
2至3年 3,700.00 0.21 1,110.00 30.00 2,590.00
3至4年
4至5年 50,000.00 2.81 40,000.00 80.00 10,000.00
合计 1,780,067.01 100 127,542.07 7.16 1,652,524.94
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 778,838.83 元。
（3）其他应收款按款项性质披露
项目 期末余额 期初余额
押金 1,615,021.00 2,674,072.00
保证金 15,633,330.00 14,190,320.00
备用金 16,282,939.26 1,298,520.91
其他 1,111,690.30 484,078.24
合计 34,642,980.56 18,646,991.15
（4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款
其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计
期末余额 期末余额
数的比例(%)
中国电信股份有限
押金 1,615,021.00 1 年以内 4.66
公司宁德分公司
中国移动通信集团 履约保证 1 年以内 163,787.00 元
1,524,251.00 4.40
贵州有限公司 金 2-3 年 1,360,464.00 元
国信招标集团股份 投标保证
1,000,000.00 1 年以内 2.89
有限公司 金
北京煜金桥通信建
投标保证
设监理咨询有限责 980,000.00 1 年以内 2.83
金
任公司
中国联合网络通信
履约保证
有限公司南宁市分 800,000.00 1-2 年 2.31
金
公司
合计 5,919,272.00 17.09
5、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 509,961.54 509,961.54
合计 509,961.54 509,961.54
6、在建工程
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
土地契税 339,779.25 339,779.25
7、固定资产
（1）固定资产情况
项目 机器设备 运输设备 办公设备 电子设备 房屋及建筑物 合计
一、账面原值：
1.期初余额 12,787,188.19 7,108,658.48 4,852,172.66 26,995,272.53 51,743,291.86
2.本期增加金额
（1）购置 887,008.54 538,461.54 1,053,889.12 934,233.66 39,221,602.03 42,635,194.89
3.本期减少金额
（1）处置或报废 7,200.00 221,947.33 242,481.00 471,628.33
4.期末余额 13,666,996.73 7,647,120.02 5,684,114.45 27,687,025.19 39,221,602.03 93,906,858.42
二、累计折旧
1.期初余额 4,447,970.01 3,660,605.34 3,284,293.13 16,484,046.40 27,876,914.88
2.本期增加金额
（1）计提 372,723.41 498,211.26 318,316.24 1,772,892.48 103,501.45 3,065,644.84
3.本期减少金额
（1）处置或报废 6,840.00 210,853.88 230,359.01 448,052.89
4.期末余额 4,813,853.42 4,158,816.60 3,391,755.49 18,026,579.87 103,501.45 30,494,506.83
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1 期末账面价值 8,853,143.31 3,488,303.42 2,292,358.96 9,660,445.32 39,118,100.58 63,412,351.59
2.期初账面价值 8,339,218.18 3,448,053.14 1,567,879.53 10,511,226.13 23,866,376.98
（2）暂时闲置的固定资产情况
本集团无暂时闲置的固定资产情况。
8、其他流动资产
项目 期末数 期初数
理财产品 10,000,000.00
合计 10,000,000.00
9、无形资产
项目 软件著作权费 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 25,600.00 358,294.53 383,894.53
2.本期增加金额 176,068.38 176,068.38
3.本期减少金额
4.期末余额 25,600.00 534,362.91 559,962.91
二、累计摊销
1.期初余额 25,600.00 68,955.14 94,555.14
2.本期增加金额
（1）计提 41,698.42 41,698.42
3.本期减少金额
4.期末余额 25,600.00 110,653.56 136,253.56
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 423,709.35 423,709.35
2.期初账面价值 289,339.39 289,339.39
10、开发支出
本期增加 本期减少
项目 期初数 计入当 期末数
内部开发支出 其他增加 确认为无形资产
期损益
无线自组网电台 6,227,561.04 6,227,561.04
可移动通信基站车
338,392.63 338,392.63
项目
一体化指挥平台二
98,417.36 98,417.36
期项目
无线环网系统 285,643.34 285,643.34
应急通信拖车项目 915,335.10 915,335.10
合计 7,865,349.47 7,865,349.47
续：
项目 资本化开始时点 资本化的具体依据 截至期末的研发进度
无线自组网电台 2017.1.1 研发部门经过预研， 60.94%
可移动通信基站车 进行可行性论证，出
2017.1.1 23.48%
项目 具可行性研究报告，
一体化指挥平台二 经公司评审同意立
2017.4.1 7.28%
期项目 项开发，且研发部门
无线环网系统 2017.1.1 已开展开发工作。 29.75%
应急通信拖车项目 2017.1.1 35.20%
11、长期待摊费用
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
本期摊销 其他减少
办公楼装修
234,521.14 878,760.69 268,146.51 845,135.32
费
合计 234,521.14 878,760.69 268,146.51 845,135.32
12、递延所得税资产
期末数 期初数
项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差
递延所得税资产 递延所得税资产
异 异
资产减值准备 51,283,884.76 7,749,965.98 48,286,986.75 7,306,141.03
可抵扣亏损
合计 51,283,884.76 7,749,965.98 48,286,986.75 7,306,141.03
13、其他非流动资产
项目 期末数 期初数
预付房屋款 9,827,821.29
预付土地款 6,689,559.25 400,500.00
商标申请费 13,800.00 12,350.00
合计 6,703,359.25 10,240,671.29
14、短期借款
项目 期末数 期初数
保证借款 10,000,000.00 43,600,000.00
说明：上述短期借款均由公司控股股东陈融洁担保，详见注释十、4（1）。
15、应付账款
项目 期末数 期初数
劳务费及材料款 29,912,731.33 31,491,244.99
设备款 9,182,446.67 807,110.56
合计 39,095,178.00 32,298,355.55
说明：本公司无账龄超过 1 年的重要应付账款。
16、预收款项
项目 期末数 期初数
服务费 1,154,639.82 1,482,958.12
说明：本公司无账龄超过 1 年的重要预收款项。
17、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 7,735,108.62 29,262,711.12 28,286,456.88 8,711,362.86
离职后福利-设定提存计划 2,059,990.71 2,059,990.71
合计 7,735,108.62 31,322,701.83 30,346,447.59 8,711,362.86
（1）短期薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 7,146,888.98 23,871,978.72 23,416,981.18 7,601,886.52
职工福利费 866,700.37 866,700.37
社会保险费 1,638,761.55 1,638,761.55
其中：1．医疗保险费 1,424,607.03 1,424,607.03
2．工伤保险费 135,803.55 135,803.55
3．生育保险费 78,350.97 78,350.97
住房公积金 352,204.60 352,204.60
工会经费和职工教育经费 459,842.92 459,842.92
劳务派遣工资 588,219.64 2,073,222.96 1,551,966.26 1,109,476.34
合计 7,735,108.62 29,262,711.12 28,286,456.88 8,711,362.86
（2）设定提存计划
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
离职后福利 2,059,990.71 2,059,990.71
其中：1．基本养老保险费 1,976,854.34 1,976,854.34
2．失业保险费 83,136.37 83,136.37
合计 2,059,990.71 2,059,990.71
18、应交税费
税项 期末数 期初数
增值税 8,626,769.44 8,992,352.02
企业所得税 4,727,536.03 3,373,629.28
个人所得税 246,763.39 267,246.94
城市维护建设税 624,111.93 601,242.88
教育费附加 445,352.39 429,459.20
其他税费 127,218.02 167,410.98
合计 14,797,751.20 13,831,341.30
19、应付股利
项目 期末数 期初数
普通股股利 7,713,200.00
20、应付利息
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 413,322.22 161,933.33
21、其他应付款
项目 期末数 期初数
质保金 473,232.00 552,732.00
代垫款 1,503,911.13 1,124,192.85
押金 10,440.00 10,440.00
往来款 662,226.39
合计 1,987,583.13 2,349,591.24
22、股本
期初数 期末数
股东名称 本期增加 本期减少
股本金额 比例％ 股本金额 比例％
陈融洁 36,820,000.00 52.51 36,820,000.00 52.51
福州富融商务信息咨
3,270,000.00 4.66 3,270,000.00 4.66
询有限公司
上海时空五星创业投
3,010,000.00 4.29 3,010,000.00 4.29
资合伙企业
广东宏业广电产业投
2,590,000.00 3.69 2,590,000.00 3.69
资有限公司
浙江中科东海创业投
2,340,000.00 3.34 2,340,000.00 3.34
资合伙企业
南平鑫通环保技术服 1,900,000.00 2.71 1,900,000.00 2.71
期初数 期末数
股东名称 本期增加 本期减少
股本金额 比例％ 股本金额 比例％
务有限公司
常德中科芙蓉创业投
1,660,000.00 2.37 1,660,000.00 2.37
资有限责任公司
润渤（天津）股权投资
1,000,000.00 1.43 1,000,000.00 1.43
基金合伙企业
社会公众股 17,530,000.00 25.00 17,530,000.00 25.00
合计 70,120,000.00 100.00 70,120,000.00 100.00
注：申报期公司股本未发生变化。
23、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 183,407,316.50 183,407,316.50
24、其他综合收益
本期发生金额
减：前期计
减： 期末数
期初数 本期所 入其他综 税后归 税后归
项目 所得 （3）=（1）
（1） 得税前 合收益当 属于母 属于少
税费 +（2）
发生额 期转入损 公司（2） 数股东
用
益
以后将重分类进损益
的其他综合收益
外币财务报表折算差
-469,789.07 -66,628.37 -66,628.37 -536,417.44
额
25、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 19,822,447.38 19,822,447.38
26、未分配利润
项目 本期发生额 上期发生额
调整前上期末未分配利润 179,347,925.26 144,909,824.13
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 179,347,925.26 144,909,824.13
加：本期归属于母公司所有者的净利润 25,350,376.56 38,153,322.02
减：提取法定盈余公积 3,715,220.89
减：对股东（或所有者）的分配 7,713,200.00
期末未分配利润 196,985,101.82 179,347,925.26
其中：子公司当期提取的盈余公积归属于母
公司的金额
27、营业收入和营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 192,124,404.21 167,123,606.05
营业成本 135,101,707.26 117,566,970.44
（1） 主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
收入 成本 收入 成本
通信服务业 192,124,404.21 135,101,707.26 167,123,606.05 117,566,970.44
（2）主营业务（分服务类型）
本期发生额 上期发生额
产品名称
收入 成本 收入 成本
通信网络维护业务 181,704,759.86 129,238,155.34 157,641,348.68 112,302,575.75
通信网络优化业务 10,419,644.35 5,863,551.92 9,482,257.37 5,264,394.69
合计 192,124,404.21 135,101,707.26 167,123,606.05 117,566,970.44
（3）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区
收入 成本 收入 成本
国内 186,481,950.39 131,910,420.67 156,851,083.83 111,615,781.11
国外 5,642,453.82 3,191,286.59 10,272,522.22 5,951,189.33
合计 192,124,404.21 135,101,707.26 167,123,606.05 117,566,970.44
28、税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 -2,726,992.74
城市维护建设税 213,818.94 419,651.82
教育费附加 152,727.81 165,514.19
江海堤防工程维护管理费 106,124.80 145,305.90
商业税 201,571.96
房产税 45,353.70
其他 84,663.30 20,014.79
合计 804,260.51 -1,976,506.04
说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
29、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,531,490.78 2,293,140.06
办公费 3,723,786.44 3,595,728.84
业务招待费 557,611.51 653,677.83
差旅费 1,374,705.58 1,044,469.78
其他 9,151.06 1,355.70
合计 8,196,745.37 7,588,372.21
30、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
研发费用 5,466,325.54 7,658,352.37
职工薪酬 4,307,820.94 2,765,058.50
办公费 953,770.54 1,049,761.36
业务招待费 606,203.91 770,665.75
咨询服务费 1,762,020.92 112,241.25
差旅费 1,308,393.66 1,212,574.54
折旧费 1,510,027.82 1,229,901.55
油费 962,118.20 825,659.06
其他 218,139.41 421,555.52
合计 17,094,820.94 16,045,769.90
31、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 338,919.16 1,797,926.02
减：利息收入 175,753.17 29,925.83
汇兑损益 -19,010.51 -80,045.09
手续费及其他 64,562.11 7,300.21
合计 208,717.59 1,695,255.31
32、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 3,326,300.61 165,174.00
33、营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
政府补助 2,337,759.96 336,766.42
合计 2,337,759.96 336,766.42
（1）政府补助明细如下：
与资产相关/与
项目 本期发生额 上期发生额
收益相关
2014 年促进服务外包产业发展
42,400.00 与收益相关
专项资金
创新型企业后补助 100,000.00 与收益相关
稳岗补贴 194,366.42 与收益相关
2016 年科技小巨人领军企业研
发费用加计扣除奖励专项资金 725,000.00 与收益相关
奖励
2015 年总部企业奖励 670,000.00 与收益相关
2017 年省区域发展等科技项目
800,000.00 与收益相关
计划
2015 年服务业奖励金 130,000.00 与收益相关
个税退回 12,759.96 与收益相关
合计 2,337,759.96 336,766.42
说明：公司收到的增值税即征即退属于与日常经营活动相关的政府补助，根据财
政部 2017 年 5 月 10 日颁布的《企业会计准则第 16 号—政府补助》（财会〔2017〕
15 号），将与日常经营活动有关的政府补助从利润表“营业外收入”项目调整
为利润表“其他收益”项目列报。调整的各项目金额如下：
受影响的报表项目 影响金额（本期） 影响金额（上期）
营业外收入 -399,337.28
其他收益 399,337.28
34、营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 23,575.44 104,258.28
其中：固定资产处置损失 23,575.44 104,258.28
对外捐赠
其他
合计 23,575.44 104,258.28
说明：本公司营业外支出项目全部计入非经常性损益。
35、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 4,801,514.07 4,232,618.96
递延所得税调整 -445,854.18 -2,641.73
合计 4,355,659.89 4,229,977.23
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 本期发生额 上期发生额
利润总额 29,706,036.45 26,670,415.65
按法定（或适用）税率计算的所得税费用
4,455,905.47 4,000,562.35
（利润总额*15%）
某些子公司适用不同税率的影响 27,623.10 56,081.65
对以前期间当期所得税的调整
不可抵扣的成本、费用和损失 145,818.60 635,673.67
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”
-273,687.28 -462,340.44
填列）
所得税费用 4,355,659.89 4,229,977.23
36、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 175,753.17 29,925.83
政府补助 2,337,759.96 736,103.70
备用金及代垫款 1,649,099.90
合计 4,162,613.03 766,029.53
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付管理费用 5,907,598.88 6,815,609.95
支付营业费用 5,694,103.20 4,295,232.15
支付备用金 14,984,086.49 411,891.27
支付保证金 12,307,362.00
其他 677,976.68 8,733,450.70
合计 39,571,127.25 20,256,184.07
37、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 25,350,376.56 22,440,438.42
加：资产减值准备 3,326,300.61 165,174.00
固定资产折旧 3,065,644.84 2,876,678.13
无形资产摊销 41,698.42 20,416.16
长期待摊费用摊销 268,146.51 83,550.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
23,575.44 104,258.28
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 179,385.69 1,717,880.93
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） - 443,824.95 -11,803.89
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -509,961.54
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -61,393,043.17 -41,280,172.71
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,659,771.48 -11,395,679.05
其他
补充资料 本期发生额 上期发生额
经营活动产生的现金流量净额 -31,751,473.07 -25,279,259.53
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 74,364,756.58 43,168,408.96
减：现金的期初余额 190,782,042.67 73,070,690.91
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -116,417,286.09 -29,902,281.95
说明：公司销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额为 0.00 元。
（2）现金及现金等价物的构成
项目 本期发生额 上期发生额
1. 一、现金 74,364,756.58 43,168,408.96
2. 其中：库存现金 44,162.58 47,415.79
3. 可随时用于支付的银行存款 74,320,594.00 43,120,993.17
4. 可随时用于支付的其他货币资金
5. 二、现金等价物
6. 其中：三个月内到期的债券投资
7. 三、期末现金及现金等价物余额 74,364,756.58 43,168,408.96
38、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 61,321.54 6.7744 415,416.64
菲律宾比索 8,689,808.92 0.1342 1,166,172.36
泰铢 348,739.27 0.1996 69,608.36
林吉特 1,520,548.54 1.5779 2,399,273.54
缅币 738,120,057.96 0.00496 3,663,580.65
斯里兰卡卢比 8,150.00 0.0442 360.23
应收账款
其中：泰铢 11,633,211.84 0.1996 2,321,989.08
菲律宾比索 1,426,864.65 0.1342 191,485.24
林吉特 5,419,293.86 1.5779 8,551,103.78
缅币 200,184,180.68 0.00496 993,592.96
美元 976,626.32 6.7744 6,616,057.34
斯里兰卡卢比 2,215,753.53 0.0442 97,936.31
其他应收款
其中：泰铢 17,000.00 0.1996 3,393.20
林吉特 202,882.58 1.5779 320,128.42
斯里兰卡卢比 526,664.61 0.0442 23,278.58
（2）境外经营实体
项目 境外主要经营地 记帐本位币 选择依据
Futong Information Industry （Philippines） Inc. 菲律宾 比索 当地货币
Futong Information Industry Holdings Co., Ltd. 泰国 泰铢 当地货币
Futong Information Industry （Thailand）Co., Ltd. 泰国 泰铢 当地货币
Futong Information Industry （Malaysia） SDN.
马来西亚 林吉特 当地货币
BHD.
Futong Information Industry（Myanmar）Co., Ltd. 缅甸 缅币 当地货币
Futong Information Industry Lanka （Private）
斯里兰卡 卢比 当地货币
Limted
六、合并范围的变动
1、新设子公司
2017 年 6 月，本公司于福建福州设立子公司福州富宇股权投资管理有限公司，截
止 2017 年 6 月 30 日尚未实际出资，对其实施控制，将其纳入合并范围。
七、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例%
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
Futong Information Industry
菲律宾 菲律宾 通信服务 99.999942 设立
（Philippines） Inc.
Futong Information Industry
泰国 泰国 通信服务 49.00 设立
Holdings Co., Ltd.
Futong Information Industry
马来西亚 马来西亚 通信服务 100.00 合并
（Malaysia） SDN. BHD.
中军通科技有限公司 福建省 福建省 通信服务 100.00 设立
Futong Information Industry
缅甸 缅甸 通信服务 100.00 设立
（Myanmar）Co., Ltd.
Futong InformationIndustry
斯里兰卡 斯里兰卡 通信服务 100.00 设立
Lanka（Private）Limted
福州富宇股权投资管理有
福建省 福建省 股权投资 100.00 设立
限公司
注 1：2011 年 6 月，本公司于泰国首都曼谷设立子公司 Futong Information Industry
Holdings Co., Ltd.，注册资本为 100,000 泰铢，其中本公司出资 48,900 泰铢，中国籍
自然人股东廖树生出资 100 泰铢，泰国籍自然人股东 Suttiphat Khamsirivatchara 出
资 51,000 泰铢。2013 年 8 月 19 日股东廖树生将其股权转让给中国籍自然人陈志
坚。2014 年 4 月 25 日股东陈志坚将其持有的全部 10 股股份（每股面值 10 泰铢）
转让给本公司。泰国籍自然人股东 Suttiphat Khamsirivatchara 将其持有 1 股（每股
面值 10 泰铢）股份转让给泰国籍自然人股东 Chanpen Viwattanakulkit。根据股东间
的协议，泰国自然人股东所持有的股份均为优先股，即每 10 股优先股折为 1 股
的表决权，泰国自然人股东 Suttiphat Khamsirivatchara 及 Chanpen Viwattanakulkit 合计
持表决权比例为 9.43%；本公司表决权比例为 90.57%，。泰国自然人股东不参与
公司经营管理，每年按照其出资额的 10%获取固定的优先股股利；当公司结束经
营或破产清算时，泰国自然人股东仅就其出资额与累积未发放的优先股股利获得
优先清偿。根据上述情况，本公司对 Futong Information Industry Holdings Co., Ltd.实施
控制，将其纳入合并范围。
本公司境外子公司无使用资产和清偿负债方面的重大限制。
八、金融工具风险管理
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、应付
账款、应付利息、应付票据、应付职工薪酬、其他应付款、短期借款。各项金融
工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团
为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口
进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融
风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管
理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相
应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理
政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的
内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利
率风险、汇率风险）。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款
项等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存
款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人
的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如
目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团
会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本集团会采用
书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可
控的范围内。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本
集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。
本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的
25.55%（2016 年：26.65%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他
应收款占本集团其他应收款总额的 17.09%（2016 年：36.53%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时
发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监
控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行
借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足
够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2017 年 6
月 30 日，本集团尚未使用的银行借款额度为人民币 12,000.00 万元（2016 年 12
月 31：人民币 5,640.00 万元）。
期末本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限
分析如下（单位：人民币万元）：
期末数
项目
六个月以内 六个月至一年以内 一年至三年以内 三年至五年以内 五年以上 合计
金融负债：
短期借款 1,000.00 1,000.00
应付账款 3,909.52 3,909.52
应付利息 41.33 41.33
其他应付款 198.76 198.76
负债合计 5,149.61 5,149.61
期初本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限
分析如下（单位：人民币万元）：
期初数
项目
六个月以内 六个月至一年以内 一年至三年以内 三年至五年以内 五年以上 合计
金融负债：
短期借款 3,360.00 1,000.00 4,360.00
应付账款 3,229.84 3,229.84
应付利息 16.19 16.19
其他应付款 234.96 234.96
负债合计 6,840.99 1,000.00 7,840.99
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动
而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动
的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担
的外汇变动市场风险不重大。
本集团期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货
币性项目说明。
2、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回
报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返
还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于
2017 年 6 月 30 日，本集团的资产负债率为 15.15%（2016 年 12 月 31 日：18.32%）。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值
层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资
产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输
入值）。
（1）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、
其他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款等。
本集团不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很
小。
十、关联方及关联交易
1、存在控制关系的股东
本公司的实际控制人为陈融洁。
截至 2017 年 6 月 30 日，陈融洁直接持有本公司股份 3,682 万股，占本公司股本
的 52.51%，通过南平鑫通环保技术服务有限公司间接持有本公司股份 19.72 万股，
占公司股本的 0.28%。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本集团的其他关联方情况
关联方名称 与本集团关系
福建省鑫融信息技术发展有限公司 实际控制人系陈融洁
陈泽光 实际控制人陈融洁之父
王力萍 实际控制人陈融洁之妻
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
4、关联交易情况
（1）关联担保情况
①本集团作为担保方
本期，本集团未向关联方提供担保。
②本集团作为被担保方
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日
履行完毕
陈融洁 40,000,000.00 2016.02.14 2017.02.13 是
陈融洁 10,000,000.00 2016.09.29 2017.09.29 否
陈融洁 50,000,000.00 2016.10.20 2017.10.19 否
（2）关键管理人员薪酬
本集团本期发生额关键管理人员 10 人，2016 年关键管理人员 10 人，支付薪酬情
况见下表：单位：人民币万元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 96.36 63.00
5、关联方应收应付款项
本期，本公司无应收应付关联方款项。
十一、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至 2017 年 6 月 30 日，本集团不存在应披露的重要承诺事项。
2、或有事项
截至 2017 年 6 月 30 日，本集团不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
十二、资产负债表日后事项
截至 2017 年 8 月 28 日（董事会批准报告日），本集团不存在应披露的资产负债
表日后事项。
十三、其他重要事项
1、分部报告
本集团经营的业务主要是通信网络维护服务和优化服务业务，收入绝大部分全部
来自于中国境内，资产绝大部分亦位于中国境内，不存在跨行业情况。根据本公
司内部组织机构、管理要求及内部报告制度，基于管理团队的统一性，各子公司
资源由本公司管理层统一管理和调配，目前未划分业务分部，也未按照经营分部
模式进行管理和考核，本集团无需披露分部数据。
2、除上述事项外，截至 2017 年 6 月 30 日，本集团不存在其他应披露的重要事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类 计提比
金额 比例% 坏账准备 净额
例%
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
组合 1：合并范围内应收
14,176,806.16 3.69 14,176,806.16
款项
组合 2：提供劳务及其他 369,898,825.45 96.31 49,566,970.12 13.40 320,331,855.33
组合小计 384,075,631.61 100.00 49,566,970.12 12.91 334,508,661.49
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计 384,075,631.61 100.00 49,566,970.12 12.91 334,508,661.49
应收账款按种类披露（续）
期初数
种类 计提比
金额 比例% 坏账准备 净额
例%
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
期初数
种类 计提比
金额 比例% 坏账准备 净额
例%
应收账款
组合 1：合并范围内应收
12,444,989.20 3.76 12,444,989.20
款项
组合 2：提供劳务及其他 318,547,369.31 96.24 47,380,425.93 14.87 271,166,943.38
组合小计 330,992,358.51 100.00 47,380,425.93 14.31 283,611,932.58
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计 330,992,358.51 100.00 47,380,425.93 14.31 283,611,932.58
说明：
① 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 243,700,319.13 65.88 12,185,015.96 5.00 231,515,303.17
1至2年 63,221,496.44 17.09 6,322,149.64 10.00 56,899,346.80
2至3年 20,223,983.57 5.47 6,067,195.07 30.00 14,156,788.50
3至4年 31,692,011.74 8.57 15,846,005.87 50.00 15,846,005.87
4至5年 9,572,054.93 2.59 7,657,643.94 80.00 1,914,410.99
5 年以上 1,488,959.64 0.40 1,488,959.64 100.00
合计 369,898,825.45 100.00 49,566,970.12 13.40 320,331,855.33
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（续）：
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 187,924,158.00 58.99 9,396,207.90 5.00 178,527,950.10
1至2年 55,694,532.43 17.48 5,569,453.24 10.00 50,125,079.19
2至3年 37,454,769.94 11.76 11,236,430.98 30.00 26,218,338.96
3至4年 30,769,476.61 9.66 15,384,738.31 50.00 15,384,738.30
4至5年 4,554,184.17 1.43 3,643,347.34 80.00 910,836.83
5 年以上 2,150,248.16 0.68 2,150,248.16 100.00
合计 318,547,369.31 100 47,380,425.93 14.87 271,166,943.38
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,186,544.19 元，无收回或转回的坏账准备情况。
（3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 99,191,744.75 元，占应
收账款期末余额合计数的比例为 25.83%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
为 5,715,163.80 元。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类 计提比
金额 比例% 坏账准备 净额
例%
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
组合 1：押金、保证金、合并
29,913,601.28 63.70 29,913,601.28
范围内应收款项
组合 2：其他 17,047,829.36 36.30 889,891.47 5.22 16,157,937.89
组合小计 46,961,430.64 100.00 889,891.47 1.89 46,071,539.17
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 46,961,430.64 100.00 889,891.47 1.89 46,071,539.17
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类 计提比
金额 比例% 坏账准备 净额
例%
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
组合 1：押金、保证金、合并
22,805,232.05 92.76 22,805,232.05
范围内应收款项
组合 2：其他 1,780,067.01 7.24 127,542.07 7.17 1,652,524.94
组合小计 24,585,299.06 100.00 127,542.07 0.52 24,457,756.99
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 24,585,299.06 100.00 127,542.07 0.52 24,457,756.99
说明：
① 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 16,997,829.36 99.71 849,891.47 5.00 16,147,937.89
4至5年 50,000.00 0.29 40,000.00 80.00 10,000.00
合计 17,047,829.36 100.00 889,891.47 5.22 16,157,937.89
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款（续）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 1,724,367.01 96.87 86,232.07 5.00 1,638,134.94
1至2年 2,000.00 0.11 200.00 10.00 1,800.00
2至3年 3,700.00 0.21 1,110.00 30.00 2,590.00
4至5年 50,000.00 2.81 40,000.00 80.00 10,000.00
合计 1,780,067.01 100.00 127,542.07 7.17 1,652,524.94
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 762,349.40 元。
（3）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款期
其他应收款期 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 末余额合计数的
末余额 期末余额
比例(%)
中军通科技有限公司 关联方往来 6,702,770.00 1 年以内 14.27
Futong Information
1 年以内 2,108,691.50 元
Industry（Malaysia） 关联方往来 2,515,934.74 5.36
1-2 年 407,243.24 元
SDN.BHD.
中国电信股份有限公
押金 1,615,021.00 1 年以内 3.44
司宁德分公司
中 国移 动通信 集团贵 1 年以内 163,787.00 元
履约保证金 1,524,251.00 3.25
州有限公司 2-3 年 1,360,464.00 元
FutongInformation
Industry（Myanmar）Co., 关联方往来 1,499,512.37 1 年以内 3.19
Ltd.
合计 13,857,489.11 29.51
3、长期股权投资
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司
3,227,561.16 3,227,561.16 3,227,561.16 3,227,561.16
投资
对子公司投资
本期 减值
计提 准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值 期末
准备 余额
FutongInformationIndustry（Philippines）
1,319,275.96 1,319,275.96
Inc.
FutongInformationIndustryHoldingsCo.,Ltd. 10,747.63 10,747.63
FutongInformationIndustry（Malaysia）
1,046,977.57 1,046,977.57
SDN.BHD.
FutongInformationIndustry（Myanmar）
850,560.00 850,560.00
Co.,Ltd.
合计 3,227,561.16 3,227,561.16
4、营业收入和营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 188,238,186.24 161,451,004.27
其他业务收入
营业成本 132,339,091.57 113,505,437.45
5、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 -12,564.85
十五、补充资料
1、非经常性损益明细表
项目 本期发生额 上期发生额
非流动性资产处置损益 -23,575.44 -104,258.28
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切 2,337,759.96 336,766.42
项目 本期发生额 上期发生额
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量
持续享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额 2,314,184.52 232,508.14
减：非经常性损益的所得税影响数 347,127.68 34,876.22
非经常性损益净额 1,967,056.84 197,631.92
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益 1,967,056.84 197,631.92
说明：公司收到的增值税即征即退属于与日常经营活动相关的政府补助，根据财
政部 2017 年 5 月 10 日颁布的《企业会计准则第 16 号—政府补助》（财会〔2017〕
15 号），将与日常经营活动有关的政府补助从利润表“营业外收入”项目调整
为利润表“其他收益”项目列报。调整的各项目金额如下：
受影响的报表项目 影响金额（本期） 影响金额（上期）
营业外收入 -399,337.28
其他收益 399,337.28
2、加权平均净资产收益率
报告期利润 本期发生额 上期发生额
归属于公司普通股股东的净利润 5.45% 8.17%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.03% 8.04%
3、每股收益
基本每股收益 稀释每股收益
报告期利润
2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月
归属于公司普通股股东的净利润 0.36 0.43
扣除非经常性损益后归属于公司普
0.33 0.42
通股股东的净利润
中富通股份有限公司
2017 年 8 月 29 日
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