湖南黄金股份有限公司
独立董事对第四届董事会第二十二次会议相关事项的
独立意见
根据中国证券监督管理委员会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联
方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、证监发[2005]120 号《关于
规范上市公司对外担保行为的通知》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指
导意见》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上
市公司规范运作指引》及《公司章程》等有关规定，作为湖南黄金股份有限公司
（以下简称“公司”）的独立董事，基于独立判断立场，就公司第四届董事会第
二十二次会议审议的相关事项发表如下独立意见：
一、关于 2017 年上半年公司与关联方资金往来情况
报告期内，公司与关联方能够严格遵守证监发字[2003]56 号文件的规定，发
生的资金往来均为正常经营性资金往来，不存在公司控股股东及其他关联方占用
公司资金的情况。
二、对公司对外担保情况的专项说明和独立意见
报告期内，公司及控股子公司对外担保实际发生额为5,000万元。截至2017
年6月30日，公司及控股子公司实际对外担保余额为0.00万元，占公司报告期末
净资产的0.00%。
公司已建立融资与担保制度。报告期内，公司的对外担保严格按照法律法规、
公司章程和相关制度规定履行必要的审议程序，充分揭示了对外担保存在的风
险，没有为本公司的股东、股东的控股子公司、股东的附属企业及本公司持股50%
以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保，公司不存在因被担保方债
务违约而承担担保责任的情形。
综上所述，我们认为公司与关联方之间的资金往来及对外担保行为完全符合
证监发[2003]56 号文及证监发[2005]120 号文的规定。
三、关于增加 2017 年度日常关联交易预计金额事项的独立意见
经核查，公司增加 2017 年度的日常关联交易预计金额符合公司实际情况，
是公司生产经营和发展所必需的，其决策程序符合有关法律法规的要求，公司和
关联人均在审议过程进行了充分的陈述，关联人在表决过程中进行了回避，该关
联交易体现了诚实信用、平等、自愿、等价、有偿的原则。
四、对 2017 年上半年募集资金存放与使用情况的专项报告的独立意见
经核查，公司《2017 年上半年募集资金存放与使用情况的专项报告》的编
制符合相关法律、法规的规定，真实、客观反映了公司 2017 年上半年募集资金
的存放和使用情况。报告期内，公司募集资金的存放与使用情况符合中国证监会、
深圳证券交易所关于上市公司募集资金存放和使用的相关规定，不存在募集资金
存放和使用违规的情形，不存在损害公司及中小股东利益的情形。
五、关于会计政策变更的独立意见
经核查，本次会计政策变更是根据财政部相关规定进行的合理变更，符合财
政部、中国证监会和深圳证券交易所等相关规定，能够客观、公允地反映公司的
财务状况和经营成果，符合公司和所有股东的利益。本次会计政策变更程序符合
有关法律、法规和《公司章程》的规定，没有损害公司及中小股东的权益。因此，
我们同意公司本次会计政策变更。
六、关于继续使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的独立意见
经核查，公司本次继续使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金能够有效地
提高募集资金使用效率，减少财务费用，降低经营成本，不会影响募集资金投资
项目的正常进行，不存在变相改变募集资金投向和损害全体股东利益的情形。若
募集资金项目实际实施进度超出预期，公司将及时归还以确保项目进度，符合中
国证监会、深圳证券交易所关于上市公司募集资金使用的相关规定。公司承诺，
最近十二个月内未进行证券投资等高风险投资；公司继续补充流动资金后十二个
月内，不进行证券投资等高风险投资。公司本次继续使用部分闲置募集资金暂时
补充流动资金，内容及程序符合《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资
金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指
引》及公司《募集资金专项存储与使用管理制度》等相关规范性文件的规定。因
此，同意公司继续使用不超过人民币 3 亿元闲置募集资金暂时补充流动资金，期
限为 12 个月。
七、关于终止投资建设公司综合科研基地项目暨关联交易的独立意见
经核查，公司本次终止投资建设公司综合科研基地项目，不存在损害公司及
其股东特别是中小股东利益的情形。公司董事会在审议关联交易时，关联董事进
行了回避，其决策程序符合有关法律法规的要求，我们同意终止投资建设公司综
合科研基地项目。
（此页无正文，为《湖南黄金股份有限公司独立董事对第四届董事会第二十二次
会议相关事项的独立意见》签字页。）
独立董事：陈共荣 饶育蕾 刘玉强
2017年8月26日
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