证券代码:000039、299901 证券简称:中集集团、中集 H 代 公告编号:【CIMC】2017-057
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
关于2017年上半年度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏。
一、计提资产减值拨备的情况概述
根据《中国企业会计准则》及《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》
等相关规定,基于谨慎性原则,中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司(以
下简称“本公司”,与其子公司合称“本集团”)对截至 2017 年 6 月 30 日止 6
个月(以下亦称“报告期”)的合并财务状况和资产价值评估后,对 2017 年半
年度合并财务报告(未经审计)计提资产减值准备共计人民币 412,128 千元,扣
除本期转回(共计人民币 177,691 千元)影响后,减少本公司报告期合并利润总
额(未经审计)共计人民币 234,437 千元(以下简称“本次计提减值事项”)。
2017 年 8 月 28 日,本公司第八届董事会 2017 年度第十一次会议及第八届监
事会 2017 年度第六次会议分别审议通过了《关于计提 2017 上半年度资产减值准
备的决议》。本公司独立董事发表了独立意见。根据深圳证券交易所相关规定,
本次计提减值事项无需提交本公司股东大会审议。
本次计提减值事项未经本公司审计师审计。
二、计提资产减值准备的依据及计提情况
报告期,本公司依据《中国企业会计准则》以及公司相关会计管理制度的规
定和要求,对各项资产减值准备金额进行了重新计算和账务处理,本集团报告期
新增计提资产减值准备人民币 412,128 千元,转回已计提资产减值准备人民币
177,691 千元。具体如下:
(一)、本次计提减值事项(未经审计)的详情如下:
1
单位:人民币千元
外币
2016年 本期减少 报表折算 2017年
12月31日 本期增加 转回 转销 影响数 6月30日
坏账准备
其中:应收账款坏账准备 629,236 79,347 (53,359) (9,312) 821 646,733
其他应收款坏账准备 1,580,439 142,700 (777) (6,579) (5,158) 1,710,625
预付款项坏账准备 226,967 6,675 - - (10) 233,632
一年内到期的非流动资产坏账准备 307,194 97,471 (70) - (5) 404,590
长期应收款坏账准备 485,052 4,641 (40,204) 2,997 (37) 452,449
存货跌价准备 319,004 79,760 (83,281) (16,395) 15,151 314,239
长期股权投资减值准备 2 - - - - 2
可供出售金融资产减值准备 3,065 - - - - 3,065
固定资产减值准备 369,259 1,534 - (11,839) 5,925 364,879
在建工程减值准备 2,421 - - (776) - 1,645
无形资产减值准备 175,672 - - - (2,265) 173,407
商誉减值准备 136,308 - - - (475) 135,833
合计 4,234,619 412,128 (177,691) (41,904) 13,947 4,441,099
(二)、本次计提减值事项的主要资产项目的计提依据与原因:
1、坏账准备:
(1)计提依据:
根据《中国企业会计准则》,本集团对应收款项同时运用个别方式
和组合方式评估减值损失。运用个别方式评估时,当应收款项的预
计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按原实际利率
折现的现值低于其账面价值时,本集团将该应收款项的账面价值减
记至该现值,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。当
运用组合方式评估应收款项的减值损失时,减值损失金额是根据具
有类似信用风险特征的应收款项(包括以个别方式评估未发生减值
的应收款项)的以往损失经验,并根据反映当前经济状况的可观察
数据进行调整确定的。此外,本集团综合考虑承租人的付款记录、
承租人和担保人的偿付能力、租赁物的可回收价值及承租人所处行
业的景气度对长期应收款进行信贷审阅以识别减值事件。
(2)计提原因和情况:
报告期,本公司的坏账准备计提总额为人民币 330,834 千元,主要
包括:(i) 其他应收款坏账准备(人民币 142,700 千元),其中主要
为本公司非全资子公司中集安瑞科控股有限公司根据现时可取的
资料以及对应收南通中集太平洋海洋工程有限公司款项可收回比
率的最新评估,进一步确认的计提减值人民币 105,549 千元;(ii) 长
期应收款(含一年内到期的非流动资产)坏账准备(合计人民币
102,112 千元),其中主要为本集团的融资租赁业务在报告期对识别
出存在减值事件的长期应收款的坏账准备进行的单项计提,以及对
于未识别出存在减值事件的长期应收款的坏账准备采用模型分析
法进行的组合计提。
2
2、存货减值准备:
(1)计提依据:
根据《中国企业会计准则》,本公司对存货按成本进行初始计量。
在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。按存货类
别计算的成本高于其可变现净值的差额,计提存货跌价准备计入当
期损益。
(2)计提原因和情况:
报告期,本集团对存货进行清查,发现部分存货可变现净值低于成
本,本集团根据预计收回的可能性对该部分存货计提减值准备人民
币 79,760 千元。
三、本次计提减值事项对本公司财务状况的影响
本次计提减值事项(扣除本期转回的影响后)将减少本公司报告期合并利润
总额(未经审计)人民币 234,437 千元,已计入本公司 2017 年半年度合并财务
报告(未经审计)。
四、董事会关于本次计提减值事项的合理性说明
本公司董事会认为,依据《中国企业会计准则》、《深圳证券交易所主板上市
公司规范运作指引》的规定和要求,本公司在报告期基于谨慎性原则计提资产减
值准备共计人民币 412,128 千元,扣除当期转回影响后将减少本公司报告期合并
利润总额(未经审计)人民币 234,437 千元,符合本集团资产和利润的实际情况
和相关政策规定。进行本次计提减值事项能够公允地反映本集团的财务状况和经
营成果。
五、独立董事意见
经对本次计提减值事项核查后,本公司独立董事的意见为:1、本次计提减
值事项符合《中国企业会计准则》和公司会计政策等的有关规定,能够公允地反
映本公司的财务状况和经营成果。2、本次计提减值事项的审批程序符合有关法
律法规及制度的规定,不存在损害公司及公司股东特别是中小股东利益的情形。
3、同意计提 2017 年上半年资产减值准备。
六、监事会审核意见
经对本公司 2017 年上半年度计提资产减值准备事项进行核查,本公司监事
会认为:本公司是按照《中国企业会计准则》和本公司会计政策等的相关规定进
行计提,能够公允地反映本公司财务状况和经营成果,决策程序符合法律法规和
制度的规定,同意本公司本次计提资产减值准备。
七、备查文件
3
1、本公司第八届董事会 2017 年度第十一次会议决议。
2、本公司第八届董事会独立董事的相关独立意见。
3、本公司第八届监事会 2017 年度第六次会议决议。
特此公告。
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司董事会
二〇一七年八月二十八日
4