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中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间财务报表

中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间财务报表

页码

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间财务报表

合并资产负债表 1-2

公司资产负债表 3-4

合并利润表 5

公司利润表 6

合并现金流量表 7-8

公司现金流量表 9

合并股东权益变动表 10

公司股东权益变动表 11

财务报表附注 12 - 234

补充资料

中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司

合并资产负债表

2017 年 6 月 30 日

(金额单位：人民币千元)

2017年 2016年

资产附注

6月30日 12月31日

流动资产：

货币资金四、1 5,737,102 6,325,998

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产四、2 187,117 141,160

应收票据四、3 1,096,250 1,536,191

应收账款四、4 16,371,018 11,526,075

预付款项四、6 2,393,030 2,165,982

应收利息 8,580 9,250

应收股利 42,055 41,959

其他应收款四、5 8,243,976 9,347,887

存货四、7 18,336,871 17,409,515

划分为持有待售的资产四、8 203,847 203,847

一年内到期的非流动资产四、9 4,118,028 3,941,689

其他流动资产四、10 719,176 702,478

流动资产合计 57,457,050 53,352,031

非流动资产：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产四、2 249,034 325,187

可供出售金融资产四、11 461,762 442,726

长期应收款四、12 13,499,327 13,220,242

长期股权投资四、13 2,249,428 2,162,217

投资性房地产四、14 1,722,065 1,752,608

固定资产四、15 21,674,735 22,037,261

在建工程四、16 23,804,653 22,769,189

固定资产清理四、17 120,420 130,050

无形资产四、18 4,484,650 4,654,757

开发支出四、18 56,588 49,990

商誉四、19 2,140,393 2,127,893

长期待摊费用四、20 281,156 246,574

递延所得税资产四、21 1,276,916 1,257,670

其他非流动资产四、22 20,677 86,353

非流动资产合计 72,041,804 71,262,717

资产合计 129,498,854 124,614,748

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中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司

合并资产负债表(续)

2017 年 6 月 30 日

(金额单位：人民币千元)

负债及股东权益附注 2017年 2016年

6月30日 12月31日

流动负债：

短期借款四、25 17,945,748 15,729,787

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债四、26 134,772 141,806

应付票据四、27 1,253,175 1,551,582

应付账款四、28 11,345,178 10,160,951

预收款项四、29 4,545,835 3,780,694

应付职工薪酬四、30 2,120,417 2,115,108

应交税费四、31 975,399 1,092,030

应付利息四、32 533,428 303,375

应付股利四、33 253,412 16,746

其他应付款四、34 6,127,379 5,154,073

预计负债四、35 772,163 847,429

一年内到期的非流动负债四、36 5,015,501 3,667,872

其他流动负债四、37 2,612,280 1,687,762

流动负债合计 53,634,687 46,249,215

非流动负债：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债四、26 57,718 61,235

长期借款四、38 23,665,089 27,023,222

应付债券四、39 7,986,500 7,986,500

长期应付款四、40 504,909 529,372

专项应付款四、41 16,720 9,704

递延收益四、42 836,650 839,738

递延所得税负债四、21 687,884 657,414

其他非流动负债四、43 2,236,814 2,123,556

非流动负债合计 35,992,284 39,230,741

负债合计 89,626,971 85,479,956

股东权益：

股本四、44 2,980,353 2,978,577

其他权益工具四、45 1,981,143 2,049,035

资本公积四、46 3,075,965 3,126,585

其他综合收益四、47 429,765 357,341

盈余公积四、48 3,279,379 3,279,379

未分配利润四、49 18,076,208 17,495,053

归属于母公司股东及其他权益持有者的权益合计 29,822,813 29,285,970

少数股东权益 10,049,070 9,848,822

股东权益合计 39,871,883 39,134,792

负债及股东权益总计 129,498,854 124,614,748

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

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公司资产负债表

2017 年 6 月 30 日

(金额单位：人民币千元)

2017年 2016年

资产附注

6月30日 12月31日

流动资产：

货币资金十六、1 2,300,326 2,660,222

应收股利十六、2 4,704,365 4,755,818

其他应收款十六、3 12,968,574 13,131,416

其他流动资产 7,685 9,272

流动资产合计 19,980,950 20,556,728

非流动资产：

可供出售金融资产十六、4 388,905 388,905

长期股权投资十六、5 9,490,535 9,375,276

固定资产 101,398 102,372

在建工程 16,931 844

无形资产 14,336 14,466

固定资产清理 207 -

长期待摊费用 35,115 40,730

递延所得税资产十六、14 49,636 52,280

非流动资产合计 10,097,063 9,974,873

资产合计 30,078,013 30,531,601

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公司资产负债表(续)

2017 年 6 月 30 日

(金额单位：人民币千元)

2017年 2016年

负债及股东权益附注

6月30日 12月31日

流动负债：

短期借款十六、6 3,660,000 2,710,000

以公允价值计量且其变动计入当期损

十六、7 - 65

益的金融负债

应付职工薪酬 196,808 205,760

应交税费十六、8 4,024 3,646

应付利息十六、9 225,564 75,755

应付股利 178,332 -

其他应付款十六、10 2,185,522 2,990,804

预计负债 - 79,104

一年内到期的非流动负债十六、11 995,000 800,000

流动负债合计 7,445,250 6,865,134

非流动负债：

以公允价值变动且其变动计入当期损

十六、7 1,738 3,296

益的金融负债（非一年内到期）

长期借款十六、12 826,000 1,621,000

应付债券十六、13 7,986,500 7,986,500

递延收益 36,276 37,429

非流动负债合计 8,850,514 9,648,225

负债合计 16,295,764 16,513,359

股东权益：

股本 2,980,353 2,978,577

其他权益工具 1,981,143 2,049,035

资本公积十六、15 3,304,356 3,287,149

其他综合收益十六、16 43,754 43,754

盈余公积 3,279,379 3,279,379

未分配利润 2,193,264 2,380,348

股东权益合计 13,782,249 14,018,242

负债和股东权益总计 30,078,013 30,531,601

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

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合并利润表

2017 年 1-6 月

(金额单位：人民币千元)

项目附注 2017年1-6月 2016年1-6月

一、营业收入四、50 33,387,152 23,542,843

减：营业成本四、50 27,241,564 19,126,496

营业税金及附加四、51 216,183 194,236

销售费用四、52 1,256,253 1,036,129

管理费用四、53 2,368,039 1,982,301

财务费用-净额四、54 594,251 304,944

资产减值损失四、58 234,437 1,267,501

加：公允价值变动(损失) 四、56 (32,626) 137,104

投资收益四、57 (10,628) (87,328)

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,538 13,800

其他收益四、59 91,032 -

二、营业利润 1,524,203 (318,988)

加：营业外收入四、60 84,343 167,289

其中：非流动资产处置利得 31,127 6,153

减：营业外支出四、61 32,404 14,145

其中：非流动资产处置损失 17,388 9,485

三、利润总额 1,576,142 (165,844)

减：所得税费用四、62 509,633 375,316

四、净利润 1,066,509 (541,160)

归属于母公司股东及其他权益持有者的净利润 796,898 (378,034)

少数股东损益 269,611 (163,126)

五、其他综合收益/(损失)的税后净额四、47 99,022 328,231

归属于母公司股东及其他权益持有者的其他综合收益

72,424 274,766

的税后净额

以后将重分类进损益的其他综合收益 72,424 274,766

可供出售金融资产公允价值变动 (241) 949

现金流量套期工具产生的其他综合收益 6,072 (490)

外币报表折算差额 66,593 274,307

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 26,598 53,465

六、综合收益总额 1,165,531 (212,929)

归属于母公司股东及其他权益持有者的综合收益总额 869,322 (103,268)

归属于少数股东的综合收益总额 296,209 (109,661)

七、每股收益

(一)基本每股收益(元) 四、63 0.2554 (0.1444)

(二)稀释每股收益(元) 四、63 0.2544 (0.1444)

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

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公司利润表

2017 年 1-6 月

(金额单位：人民币千元)

项目附注 2017年1-6月 2016年1-6月

一、营业收入十六、17 96,917 69,104

减：营业成本十六、17 1,452 24,006

营业税金及附加 - 3,373

管理费用 129,167 109,800

财务费用-净额 296,143 (99,572)

资产减值损失 - -

加：公允价值变动损益十六、18 1,623 1,985

投资收益十六、19 359,040 118,963

其他收益十六、20 2,211 -

二、营业利润 33,029 152,445

加：营业外收入十六、21 21 1,137

其中：非流动资产处置利得 - 116

减：营业外支出十六、22 1,746 249

其中：非流动资产处置损失 586 1

三、利润总额 31,304 153,333

减：所得税费用十六、23 2,644 27,968

四、净利润 28,660 125,365

五、其他综合收益/ ( 损失) 的税后净额 - -

六、综合收益总额 28,660 125,365

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

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合并现金流量表

2017 年 1-6 月

(金额单位：人民币千元)

项目附注 2017年1-6月 2016年1-6月

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 32,885,118 26,966,364

收到的税费返还 1,044,746 536,836

收到其他与经营活动有关的现金四、64(1) 709,660 252,053

经营活动现金流入小计 34,639,524 27,755,253

购买商品、接受劳务支付的现金 29,731,503 21,688,702

支付给职工以及为职工支付的现金 3,003,021 2,703,551

支付的各项税费 1,050,104 1,102,475

支付其他与经营活动有关的现金四、64(2) 1,523,112 1,326,793

经营活动现金流出小计 35,307,740 26,821,521

经营活动产生的现金流量净额四、65(1) (668,216) 933,732

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 600 115,920

取得投资收益收到的现金 21,903 241,771

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金

净额 37,940 11,643

处置子公司的收到现金净额 - 7

投资活动现金流入小计 60,443 369,341

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现

金 1,421,152 4,189,354

投资支付的现金 142,020 791,687

取得子公司支付的现金净额 5,000 764,577

投资活动现金流出小计 1,568,172 5,745,618

投资活动产生的现金流量净额 (1,507,729) (5,376,277)

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合并现金流量表(续)

2017 年 1-6 月

(金额单位：人民币千元)

项目附注 2017年1-6月 2016年1-6月

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资所收到的现金 33,776 1,542,157

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 25,618 1,518,444

取得借款收到的现金 28,533,395 79,171,819

收到其他与筹资活动有关的现金四、64(3) 4,506 2,428

筹资活动现金流入小计 28,571,677 80,716,404

偿还债务支付的现金 25,735,139 73,846,942

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 879,262 1,178,176

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 87,485 47,147

支付其他与筹资活动有关的现金四、64(4) 81,616 120,376

筹资活动现金流出小计 26,696,017 75,145,494

筹资活动产生的现金流量净额 1,875,660 5,570,910

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (97,959) (76,929)

五、现金及现金等价物净增加/ ( 减少) 额四、65(1) (398,244) 1,051,436

加：年初现金及现金等价物余额 6,338,667 3,259,123

六、期末现金及现金等价物余额四、65(3) 5,940,423 4,310,559

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第8页

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公司现金流量表

2017 年 1-6 月

(金额单位：人民币千元)

项目附注 2017年1-6月 2016年1-6月

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 92,944 74,196

收到其他与经营活动有关的现金 2,750,305 3,026,963

经营活动现金流入小计 2,843,249 3,101,159

购买商品、接受劳务支付的现金 - 38,246

支付给职工以及为职工支付的现金 53,410 153,809

支付的各项税费 13,625 27,955

支付其他与经营活动有关的现金 4,157,049 3,246,351

经营活动现金流出小计 4,224,084 3,466,361

经营活动产生的现金流量净额十六、24 (1,380,835) (365,202)

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 6,800,000 -

取得投资收益收到的现金 275,133 8,000

处置固定资产收回的现金净额 - 2,261

投资活动现金流入小计 7,075,133 10,261

购建固定资产和其他长期资产所支付的现金 24,944 6,962

投资支付的现金 6,886,616 -

投资活动现金流出小计 6,911,560 6,962

投资活动产生的现金流量净额 163,573 3,299

三、筹资活动产生的现金流量

取得借款收到的现金及筹资活动现金流入 4,070,000 4,426,000

吸收投资所收到的现金 8,158 23,712

筹资活动现金流入小计 4,078,158 4,449,712

偿还债务支付的现金 3,720,000 4,061,000

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 152,617 349,716

筹资活动现金流出小计 3,872,617 4,410,716

筹资活动产生的现金流量净额 205,541 38,996

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (3,909) 182

五、现金及现金等价物净增加额十六、24 (1,015,630) (322,725)

加:期初现金及现金等价物余额 1,715,470 652,865

六、期末现金及现金等价物余额十六、24 699,840 330,140

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

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合并股东权益变动表

2017 年 1-6 月

(金额单位：人民币千元)

2017年1-6月 2016年

项目附注归属于母公司股东及其他权益持有者的权益少数股东权股东权益合归属于母公司股东及其他权益持有者的权益少数股东权股东权益合

股本其他权益工资本公积其他综合收盈余公积未分配利润益计股本其他权益工资本公积其他综合收盈余公积未分配利润益计

一、上年期末余额 2,978,577 2,049,035 3,126,585 357,341 3,279,379 17,495,053 9,848,822 39,134,792 2,977,820 2,033,043 3,181,863 (514,477) 3,203,578 17,805,808 7,033,280 35,720,915

加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - - - -

二、本年年初余额 2,978,577 2,049,035 3,126,585 357,341 3,279,379 17,495,053 9,848,822 39,134,792 2,977,820 2,033,043 3,181,863 (514,477) 3,203,578 17,805,808 7,033,280 35,720,915

三、本期增减变动金额

(一) 综合收益总额

1. 净利润 - 35,908 - - - 760,990 269,611 1,066,509 - 119,792 - - - 419,868 195,323 734,983

2. 其他综合收益四、47 - - 72,424 - - 26,598 99,022 - - - 871,818 - - 95,528 967,346

综合收益总额合计 - 35,908 - 72,424 - 760,990 296,209 1,165,531 - 119,792 - 871,818 - 419,868 290,851 1,702,329

(二) 股东投入和减少资本 -

1. 所有者投入资本四、44 - - - - - - - - - - - - - - - -

2. 公司的股份期权行使而

四、44 1,776 - 17,207 - - - - 18,983 757 - 7,574 - - - - 8,331

投入的资本

3. 少数股东投入资本 - - 3,428 - - - 55,259 58,687 - - 227,441 - - - 3,330,875 3,558,316

4. 购买或设立子公司而增

- - - - - - 42,794 42,794 - - - - - - 29,565 29,565

加的少数股东权益

5. 购买子公司少数股东权

四、46 - - (78,103) - - - (3,513) (81,616) - - (22,239) - - - (726,250) (748,489)

益而减少的资本公积

6. 处置子公司股权(未丧失

四、46 - - - - - - - - - - 903 - - - 8,097 9,000

对子公司的控制权)

7. 处置子公司股权（丧失

- - - - - - - - - - (7,762) (7,762)

对子公司的控制权）

8. 因子公司的股份期权行

四、46 - - 70 - - - 4,436 4,506 - - 1,692 - - - 2,063 3,755

使而投入的资本

9. 股份支付计入股东权益

九、2 - - 6,778 - - - 2,805 9,583 - - 22,316 - - - 10,068 32,384

的金额

10. 发行其他权益工具四、45 - - - - - - - - - - - - - - - -

11. 确认授予少数股东的回

四、46 - - - - - - - - - - (300,000) - - - - (300,000)

购权

12. 其他四、46 - - - - - - - - - - 7,035 - - - - 7,035

(三) 利润分配 -

1. 提取盈余公积四、48 - - - - - - - - - - - - 75,801 (75,801) - -

2. 对股东的分配四、49 - - - - - (179,835) (197,742) (377,577) - - - - - (654,822) (121,965) (776,787)

3. 已付其他权益工具利息四、45 - (103,800) - - - - - (103,800) - (103,800) - - - - - (103,800)

四、本期期末余额 2,980,353 1,981,143 3,075,965 429,765 3,279,379 18,076,208 10,049,070 39,871,883 2,978,577 2,049,035 3,126,585 357,341 3,279,379 17,495,053 9,848,822 39,134,792

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人

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公司股东权益变动表

2017 年 1-6 月

(金额单位：人民币千元)

2017年1-6月 2016年度

项目附注其他权益工其他综合其他权益工其他综合

股本资本公积盈余公积未分配利润股东权益合计股本资本公积盈余公积未分配利润股东权益合计

具收益具收益

一、上年年末余额 2,978,577 2,049,035 3,287,149 3,279,379 43,754 2,380,348 14,018,242 2,977,820 2,033,043 3,279,575 43,754 3,203,578 1,403,140 12,940,910

二、本期增减变动金额

( 一) 综合收益总额

1. 净利润 - 35,908 - - - (7,247) 28,661 - 119,792 - - - 1,707,831 1,827,623

2. 其他综合收益十六、16 - - - - - - - - - - - - - -

综合收益总额 - 35,908 - - - (7,247) 28,661 - 119,792 - - - 1,707,831 1,827,623

( 二) 股东投入和减少资本

1. 所有者投入资本四、44 - - - - - - - - - - - - - -

2. 股份支付计入股东权益的金

九、2 - - - - - - - - - - - - - -

额

3. 公司的股份期权行使而投入

四、44 1,776 - 17,207 - - - 18,983 757 - 7,574 - - - 8,331

的资本

4. 发行其他权益工具四、45 - - - - - - - - - - - - - -

( 三) 、利润分配

1.提取盈余公积四、48 - - - - - - - - - - - 75,801 (75,801) -

2.对股东的分配四、48 - - - - - (179,837) (179,837) - - - - - (654,822) (654,822)

3.已付其他权益工具利息四、45 - (103,800) - - - - (103,800) - (103,800) - - - - (103,800)

三、本期期末余额 2,980,353 1,981,143 3,304,356 3,279,379 43,754 2,193,264 13,782,249 2,978,577 2,049,035 3,287,149 43,754 3,279,379 2,380,348 14,018,242

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第 11 页

中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司

财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

一、公司基本情况

中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司(以下简称“本公司”)的前身为“中国国际海运集装箱有限公司”，

是由招商局轮船股份有限公司与丹麦宝隆洋行、美国海洋集装箱公司共同出资设立的中外合资经营企业。

1992 年 12 月，经深圳市人民政府办公厅以深府办复[1992]1736 号文和中国人民银行深圳经济特区分行

以深人银复字(1992)第 261 号文批准，由本公司的原法人股东作为发起人，将本公司改组为定向募集的

股份有限公司，并更名为“中国国际海运集装箱股份有限公司”。于 1993 年 12 月 31 日和 1994 年 1 月

17 日，经深圳市人民政府办公厅以深府办复[1993]925 号文和深圳市证券管理办公室以深证办复[1994]22

号文批准，本公司分别向境内、外社会公众公开发行人民币普通股(A 股)股票和境内上市外资股(B 股)股

票并上市交易。于 1995 年 12 月 1 日，经国家工商行政管理局批准，本公司更名为“中国国际海运集装

箱(集团)股份有限公司”。本公司的注册地址和总部地址为中华人民共和国广东省深圳市南山区蛇口港湾

大道 2 号 8 楼。

于 2012 年 12 月 19 日，本公司境内上市外资股(B 股)转换上市地，以介绍方式在香港联合交易所有限公

司主板上市并挂牌交易，本公司原全部发行的 B 股转为境外上市外资股(H 股)。

本公司及其子公司(以下统称“本集团”)主要从事现代化交通运输装备、能源、食品、化工等装备的制造

及服务业务，其中主要包括：制造修理各种集装箱及其有关业务，利用现有设备加工制造各类零部件结

构件和有关设备，并提供切割、冲压成型、铆接表面处理，包括喷沙喷漆、焊接和装配等加工服务；开

发、生产、销售各种高技术、高性能的专用汽车、重型卡车、空港设备、消防车、半挂车系列；集装箱

租赁；压力容器、压缩机等高端燃气装备产品的研发、生产、销售及天然气输配系统的集成业务；静态

储罐、罐式码头设备的生产；在 LNG、LPG 及其他石油化工气体的存贮、处理领域，为客户提供 EP+CS(设

计、采购和建造监工)等技术工程服务。除此之外，本集团还从事金融股权投资、物流服务、海洋工程、

铁路货车制造、房地产开发等业务。

本公司下属子公司中集安瑞科控股有限公司(以下简称“安瑞科”)是香港联合交易所有限公司主板上市公

司，主要从事能源、化工及流体食品行业的各式运输、储存及加工设备的设计、开发、制造、工程及销

售，并提供有关技术检测保养服务。

本公司下属子公司 Pteris Global Limited(以下简称“Pteris”)原为新加坡交易所凯利板上市公司，从事生

产经营各种机场和港口用机电设备产品、自动化停车系统及设备、自动化物流仓储系统及设备、机场专

用设备(航空食品车，自行式飞机除冰车、防冰车，集装箱、集装板装载机，撒布车，除雪车，摩擦系数

测试车)、自产产品及代理产品的安装及售后服务，并提供停车场的经营管理服务。于 2016 年 9 月 7 日

起从新加坡交易所退市。

本期纳入合并范围的主要子公司详见附注六，本期新纳入合并范围的子公司详见附注五、1，本期不再纳

入合并范围的子公司详见附注五、2。

本财务报表由本公司董事会于 2017 年 8 月 28 日批准报出。

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

二、主要会计政策和会计估计

本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法(附注

二、10)、存货的计价方法(附注二、11)、长期资产发生减值的判断标准(附注二、20)、固定资产折旧和

无形资产摊销(附注二、14、17)、预计负债的计量(附注二、21)、收入的确认时点(附注二、23)等。

本集团在运用重要的会计政策时所采用的关键判断详见附注二、34。

1、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则—基本准则》、各项具体

会计准则及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的

公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》的披露规定编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。

新的香港《公司条例》于 2015 年生效，本财务报表的若干披露已根据香港《公司条例》的要求进行调整。

2、遵循企业会计准则的声明

本公司自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整

地反映了本公司 2017 年 6 月 30 日的合并及公司财务状况以及 2017 年 1-6 月的合并及公司经营成果和

现金流量等有关信息。

3、会计年度

会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

4、记账本位币

本公司及子公司选定记账本位币时的依据是业务收支的主要币种。

本公司及境内子公司的记账本位币为人民币。香港及境外子公司的记账本位币为当地货币。记账本位币

以外的货币为外币。

本公司编制合并财务报表的报告货币为人民币。部分子公司采用人民币以外的货币作为记账本位币，在

编制合并财务报表时对这些子公司的财务报表进行了折算(参见附注二、8)。

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

二、主要会计政策和会计估计(续)

5、企业合并

(1) 同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的

企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。取得的净资

产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价(或资

本溢价)；资本公积中的股本溢价(或资本溢价)不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接

相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性

证券或债务性证券的初始确认金额。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

(2) 非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本集团

作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产(包括购买日之前所持有的被购买方的股权)、发生或承

担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于

购买日公允价值份额的差额，如为正数则确认为商誉(参见附注二、18)；如为负数则计入当期损益。本集

团将作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确

认金额。本集团为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面

价值的差额，计入当期损益。本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可

辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

6、合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。控制是指拥有被

投资单位的权利，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权利影

响其回报金额。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财

务报表中。

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司

最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进

行相应调整。本公司在编制合并财务报表时，自本公司最终控制方对被合并子公司开始实施控制时起将

被合并子公司的各项资产、负债以其账面价值并入本公司合并资产负债表，被合并子公司的经营成果纳

入本公司合并利润表，并将被合并子公司在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的被购买子

公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并范围。

通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本集团会按照

该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之

前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

二、主要会计政策和会计估计(续)

6、合并财务报表的编制方法(续)

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司可辨认净资产

份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处

置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积(股本溢价)，资本

公积(股本溢价)不足冲减的，调整留存收益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，本集团终止确认与该子公司相关的资产、

负债、少数股东权益以及权益中的其他相关项目。对于处置后的剩余股权投资，本集团按照其在丧失控

制权日的公允价值进行重新计量，由此产生的任何收益或损失，计入丧失控制权当期的投资收益。

如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其

余额仍冲减少数股东权益。

当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期间或会计政策

对子公司财务报表进行必要的调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当

期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数

股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公

司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售

资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少

数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子

公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。

如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对

该交易予以调整。

7、现金和现金等价物

现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、易于转换为已

知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为记账本位币，其他交易在初始确认时按交易

发生日的即期汇率的近似汇率折合为记账本位币。

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

二、主要会计政策和会计估计(续)

8、外币业务和外币报表折算(续)

即期汇率是根据人民银行公布的人民币外汇牌价套算的汇率。即期汇率的近似汇率是按照系统合理的方

法确定的，与交易发生日即期汇率近似的加权平均汇率。

期末外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。除与购建或者生产符合资本化条件资产有关

的专门借款本金和利息的汇兑差额(参见附注二、16)外，其他汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的

外币非货币性项目，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确

定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，属于可供出售金融资产的外币非货币性项目的差额，计入

其他综合收益；其他差额计入当期损益。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。

对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折

算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用

项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资

产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，相关的外币财务报表折算差额自股东权益转入

处置当期损益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影

响额，在现金流量表中单独列示。

9、金融工具

本集团的金融工具包括货币资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供

出售金融资产、应付款项、借款及应付债券等。

(1) 金融资产

(a) 金融资产分类

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可

供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能

力。

a. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产。

b. 应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

二、主要会计政策和会计估计(续)

9、金融工具(续)

(1) 金融资产(续)

(a) 金融资产分类(续)

c. 可供出售金融资产

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其

他类的金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列

示为其他流动资产。

(b) 确认和计量

金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相

关交易费用计入初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计

量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款

项采用实际利率法，以摊余成本计量。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计入当

期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损益。

除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股

东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出

售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权

益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的账面

价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未

来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

二、主要会计政策和会计估计(续)

9、金融工具(续)

(1) 金融资产(续)

表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时

性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于

资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含 50%)或低于其初始投资成本持续时间

超过一年(含一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初

始投资成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动

率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始

投资成本。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现

值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与

确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累

计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上

升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。

对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。

以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对

未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。已发生的减值损失以

后期间不再转回。

应收融资租赁款终止确认及减值，当做应收款项处理。

(d) 金融资产的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：

- 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

- 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或

者

- 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和

报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之

和的差额，计入当期损益。

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

二、主要会计政策和会计估计(续)

9、金融工具(续)

(2) 金融负债

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行

后续计量。

借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行

后续计量。

财务担保合同指本集团作为保证人与债权人约定，当债务人不履行债务时，本集团按照约定履行债务或

者承担责任的合同。财务担保合同负债以初始确认金额扣除累计摊销后的余额，与按照或有事项原则(参

见附注二、21)确定的预计负债金额较高者进行后续计量。

其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内

(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部

分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

(3) 金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，採

用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定其公允价值。估值技术

主要包括市场法和收益法等。採用估值技术时，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考

虑的资产或负债特徵相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值，在相关可观察输入值

无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

(4) 权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。

没有合同义务偿还本金或支付任何利息/股息的永续资本工具被列为权益的一部分。

本集团发行权益工具收到的对价扣除直接归属于权益性交易的交易费用后，计入股东权益。其他权益工

具存续期间分派股利或利息的，作为利润分配处理。

回购本集团权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。

第 19 页

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自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

二、主要会计政策和会计估计(续)

10、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方

或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。

应收款项同时运用个别方式和组合方式评估减值损失。

运用个别方式评估时，当应收款项的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按原实际利率折

现的现值低于其账面价值时，本集团将该应收款项的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减

值损失，计入当期损益。

当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似信用风险特征的应收款项(包

括以个别方式评估未发生减值的应收款项)的以往损失经验，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行

调整确定的。

在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生

的事项有关，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不

计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大并单项计提坏账准单项金额重大的款项为单项金额在人民币 1,000 万元以上(含人民币

备的应收款项判断依据或金额 1,000 万元)或账面余额占纳入合并财务报表的合并实体个别财务

标准报表应收款项账面余额 5%(含 5%)以上的应收款项。

当应收款项的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)

单项金额重大并单项计提坏账准

按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团对该部分差

备的计提方法

额确认减值损失，计提应收款项坏账准备。

(2) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额虽不重大但单项计提坏对于金额不重大的应收款项中逾期且催收不还的应收款项、性质独

账准备的理由特的应收款项单项计提坏账准备。

坏账准备的计提方法当应收款项的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)

按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团对该部分差

额确认减值损失，计提应收款项坏账准备。

第 20 页

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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

二、主要会计政策和会计估计(续)

10、应收款项(续)

(3) 按组合计提坏账准备的应收款项：

对于上述(1)和(2)中单项测试未发生减值的应收款项，本集团也会将其包括在具有类似信用风险特征的应

收款项中再进行减值测试。

确定组合的依据按客户所属行业、公司性质、应收款项性质将应收款项分为集装箱、道

路运输车辆、能源、化工及液态食品装备、海洋工程、空港装备、

其他业务及应收关联方款、应收土地补偿款和营运押金等其他应收

款七个组合。对于海洋工程，由于客户数量少集中度高，对其单项

客户进行信用风险评估后无需计提坏账的，本集团认为该组合风险

较低，组合无需计提坏账。由于对于应收关联方款、应收土地补偿

款和营运押金等其他应收款组合，根据对其信用风险评估结果和历

史经验数据，属于信用风险很低的组合，本集团不对该等组合计提

坏账准备。

组合 1 集装箱组合

组合 2 道路运输车辆组合

组合 3 能源、化工及液态食品装备组合

组合 4 空港装备组合

组合 5 物流服务组合

组合 6 其他业务组合

组合 7 融资租赁组合

按组合计提坏账准备的计提方法

集装箱组合账龄分析法(逾期账龄)

道路运输车辆组合账龄分析法(逾期账龄)

能源、化工及液态食品装备组合账龄分析法(逾期账龄)

空港装备组合账龄分析法(逾期账龄)

物流服务组合账龄分析法(逾期账龄)

其他业务组合账龄分析法(逾期账龄)

应收融资租赁款模型分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

应收账款计提比例(%)

账龄

组合 1、2、4、5、6 组合 3

1 年以内(含 1 年) 5% 0%-5%

1-2 年(含 2 年) 30% 30%

2 年以上 100% 100%

(4) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相

关税费后的差额计入当期损益。

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二、主要会计政策和会计估计(续)

11、存货

(1) 存货的分类

存货包括原材料、在产品、半成品、产成品以及周转材料。周转材料指能够多次使用、但不符合固定资

产定义的低值易耗品、包装物和其他材料。

(2) 发出存货的计价方法

发出存货的实际成本采用加权平均法计量。

(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货按成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和使存货达到目前场所和状态所发生的其

他支出。可直接归属于符合资本化条件的存货生产的借款费用，亦计入存货成本(参见附注二、16)。除原

材料采购成本外，在产品及产成品还包括直接人工和按照适当比例分配的生产制造费用。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

以及相关税费后的金额。为生产而持有的原材料，其可变现净值根据其生产的产成品的可变现净值为基

础确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。当持有存

货的数量多于相关合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

按存货类别计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备计入当期损益。

(4) 存货的盘存制度

本集团存货盘存制度为永续盘存制。

(5) 低值易耗品和包装物等周转材料的摊销方法

低值易耗品及包装物等周转材料采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。

12、长期股权投资

长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。

子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方

实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营

企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。

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二、主要会计政策和会计估计(续)

12、长期股权投资(续)

对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整

后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。

(1) 投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合

并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并

成本作为长期股权投资的投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的

购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为

初始投资成本。

(2) 后续计量及损益确认方法

采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确

认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份

额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。

采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损

益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投

资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确

认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以

外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现

金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单

位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资

损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不

予抵销。

(3) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据

控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用

对被投资单位的权力影响其回报金额。

共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控

制权的其他参与方一致同意后才能决策。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共

同控制这些政策的制定。

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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

二、主要会计政策和会计估计(续)

12、长期股权投资(续)

(4) 减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至

可收回金额。

13、投资性房地产

投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将用于出租

的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集

团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本集团对所有投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，不计提折旧或进行摊销，在资产负债表日

以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产，基

于转换当日投资性房地产的公允价值确定固定资产和无形资产的账面价值，公允价值与投资性房地产原

账面价值的差额计入当期损益。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固

定资产或无形资产转换为投资性房地产，以转换当日的公允价值作为投资性房地产的账面价值，转换当

日的公允价值小于固定资产和无形资产原账面价值的，差额计入当期损益，转换当日的公允价值大于固

定资产和无形资产原账面价值的，差额计入其他综合收益。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资

性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损

益。

14、固定资产

(1) 固定资产确认条件

固定资产指本集团为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有

形资产。

外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属

于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注二、15 确定初始成本。

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二、主要会计政策和会计估计(续)

14、固定资产(续)

(1) 固定资产确认条件(续)

对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益，

适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。

对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在符合固定资产确认条件时计

入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当

期损益。

固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。

(2) 固定资产的折旧方法

本集团对固定资产在其使用寿命内按年限平均法按其入账价值减去预计净残值后计提折旧，除非固定资

产符合持有待售的条件(参见附注二、28)。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备

后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。各类固定资产的预计使用寿命、残值率和年折旧率分别

为：

类别使用寿命(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

房屋及建筑物 20-30 10% 3-4.5%

机器设备 10-12 10% 7.5-9%

办公设备及其他设备 3-5 10% 18-30%

运输工具 5 10% 18%

船坞、码头 50 10% 1.8%

海洋工程专用设备 15-30 10% 3-6%

本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、净残值和折旧方法进行复核。

(3) 减值测试方法及减值准备计提方法参见附注二、20。

(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租入固定资产的认定依据和计价方法参见附注二、27(3)所述的会计政策。

(5) 固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出

售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

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15、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化

条件的借款费用(参见附注二、16)和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产并自次月起开始计提折旧，此前列于在建工

程，且不计提折旧。期末，在建工程以成本减减值准备(参见附注二、20)在资产负债表内列示。

16、借款费用

本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化并计入相关

资产的成本。

除上述借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。

在资本化期间内，本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额(包括折价或溢价的摊销)：

- 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，本集团以专门借款按实际利率计算

的当期利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投

资收益后的金额确定专门借款应予资本化的利息金额。

- 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，本集团根据累计资产支出超过专门

借款部分的资本支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化

的利息金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。

本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为

该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。

在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资本的

成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额作为财务费用，计入当期

损益。

资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期

间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建

或生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用

或者可销售状态时，借款费用停止资本化。对于符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正

常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，本集团暂停借款费用的资本化。

17、无形资产

无形资产以成本减累计摊销(仅限于使用寿命有限的无形资产)及减值准备(参见附注二、20)后在资产负债

表内列示。对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的成本扣除残值和减值准备后按直线法或

其他可以反映与无形资产有关的经济利益的预期实现方式的方法在预计使用寿命期内摊销，除非该无形

资产符合持有待售的条件(参见附注二、28)。

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二、主要会计政策和会计估计(续)

17、无形资产(续)

各项无形资产的摊销年限分别为：

项目摊销年限(年)

土地使用权 20-50

海域使用权 40-50

生产专有技术和商标权 5-10

森林开采权 20

客户关系 3-8

客户合约 3-4

特许经营权 10-18

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并对这类无形资产不

予摊销，并于每个资产负债表日进行减值测试。

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或

技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识

应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。

内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究

阶段支出和开发阶段支出。

为研究产品生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入

当期损益；大规模生产之前，针对产品生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支

出，同时满足下列条件的，予以资本化：

- 产品生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证；

- 管理层已批准产品生产工艺开发的预算；

- 前期市场调研的研究分析说明产品生产工艺所生产的产品具有市场推广能力；

- 有足够的技术和资金支持，以进行产品生产工艺的开发活动及后续的大规模；以及

- 产品生产工艺开发的支出能够可靠地归集。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后

期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定

用途之日起转为无形资产。

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二、主要会计政策和会计估计(续)

18、商誉

因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产

公允价值份额的差额。

本集团对商誉不摊销，期末以成本减累计减值准备(参见附注二、20)在资产负债表内列示。商誉在其相关

资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。

19、长期待摊费用

长期待摊费用在受益期限内分期平均摊销。

各项费用的摊销期限分别为：

项目摊销期限(年)

租金 2-10

其他 3-5

20、长期资产减值

固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，

于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值

迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提

减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流

量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收

回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入

的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的

账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商

誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减

分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项

资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

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二、主要会计政策和会计估计(续)

21、预计负债及或有负债

因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能

够可靠计量时，本集团确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风

险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后

确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利

息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列示为流动负债。

对过去的交易或者事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实；或过

去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益流出本集团或该义务的金额不

能可靠计量，则本集团会将该潜在义务或现时义务披露为或有负债。

22、股份支付

(1) 股份支付的种类

本集团的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

(2) 权益工具公允价值的确定方法

股份期权的公允价值使用二项式点阵模型进行估计。股份期权的合同期限已用作这个模型的输入变量。

二项式点阵模型也包含提早行使期权的预测。二项式点阵模型考虑以下因素：(1)期权的行权价格；(2)期

权期限；(3)基础股份的现行价格；(4)股价的预计波动率；(5)股份的预计股利；(6)期权期限内的无风险

利率。

(3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，

修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数

量一致。

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二、主要会计政策和会计估计(续)

22、股份支付(续)

(4) 实施股份支付计划的相关会计处理

(a) 以权益结算的股份支付

本集团以股份或其他权益工具作为对价换取职工提供服务时，以授予职工权益工具在授予日的公允

价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，本集团在授予日按照权益工具的公允价值计入

相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行

权的股份支付交易，本集团在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动

等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此基础按照权益工具授予日的公允价值，将当

期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入资本公积。

(b) 以现金结算的股份支付

对于以现金结算的股份支付，本集团承担以股份或其他权益工具为基础计算确定交付现金或其他资

产来换取职工提供服务时，以相关权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量换取服务的价格。

对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个

资产负债表日，本集团以对可行权情况的最佳估计数为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，

将当期取得的服务计入成本或费用，并相应计入负债。

23、收入

收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本集团、并且同时满足以下不同类

型收入的其他确认条件时，予以确认。

(1) 销售商品收入

当同时满足上述收入的一般确认条件以及下述条件时，本集团确认销售商品收入：

(a) 本集团将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方；

(b) 本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。

本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。

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二、主要会计政策和会计估计(续)

23、收入(续)

(1) 销售商品收入(续)

a. 集装箱及空港装备销售收入

集装箱及空港装备在取得买方验收单后确认收入的实现。

b. 道路运输车辆及重卡销售收入

道路运输车辆及重卡分为国内销售及海外销售。国内销售在客户验收后确认收入的实现；海外销售

在合同规定的装运港将货物装上买方指定的船只后确认收入。

c. 房地产销售收入

房地产销售收入在执行买卖协议时确认。当房产于建成前提前销售时，有关收入仅在开发完成并将

房产交付给购房方予确认。于收入确认日期前就出售的房产收取的按金及分期付款，计入预收款项。

(2) 建造合同收入

在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。

本集团根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本或已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的

比例确定合同完工进度。

建造合同的结果不能可靠估计的，本集团分别下列情况处理：

(a) 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期

确认为合同费用。

(b) 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

建造合同收入包括合同约定的初始收入金额及合同变更而增加的收入。

合同变更款同时满足下列条件的，才能构成合同收入：

(d) 该收入能够可靠的计量。

如果建造合同的预计总成本超过合同收入，则形成合同预计损失，提取损失准备，并确认为当期费用。

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二、主要会计政策和会计估计(续)

23、收入(续)

(3) 提供劳务收入

本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定提供劳务收入金额。

在资产负债表日，劳务交易的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认提供劳务收入，提供劳务交

易的完工进度根据已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的的比例确定。

劳务交易的结果不能可靠估计的，如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，则按照已经发生的劳

务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；如果已经发生的劳务成本预计不能够得到

补偿的，则将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

货运代理：海运货代于船舶离港日(出口)或到港日(进口)确认收入的实现；陆运货运代理于货物到达指定

的地点是确认收入的实现；船舶代理：于船舶离港日确认收入的实现。

24、职工薪酬

职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪

酬、离职后福利和辞退福利等。

(1) 短期薪酬

短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公

积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬

确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

(2) 离职后福利

于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。

- 基本养老保险

本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会

基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，

当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，

将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

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二、主要会计政策和会计估计(续)

24、职工薪酬(续)

(3) 辞退福利

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，

在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本

费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。

25、政府补助

政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。

政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照

收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，

按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益

相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合

理、系统的方法分摊计入损益；与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，

确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本，用于补偿已发

生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本；对同类政府补助采用相同的列报方式，将

与日常活动相关的纳入营业利润，将与日常活动无关的计入营业外收支。

本集团收到的政策性优惠利率贷款，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政

策性优惠利率计算相关借款费用。直接收取的财政贴息，冲减相关借款费用。

26、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是

指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，则该项

交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延

所得税。

资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按

照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。

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二、主要会计政策和会计估计(续)

26、递延所得税资产/递延所得税负债(续)

资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应

纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的

应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能

够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企

业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能

获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

- 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

- 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者

是对不同的纳税主体征收的所得税相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的

期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

27、经营租赁、融资租赁

租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与资产所有权有

关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

(1) 经营租赁租入资产

经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。

(2) 经营租赁租出资产

经营租赁租出的除投资性房地产(参见附注二、13)以外的固定资产按附注二、14(2)所述的折旧政策计提

折旧，按附注二、20 所述的会计政策计提减值准备。对于其他经营租赁租出资产，采用直线法进行摊销。

经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。经营租赁租出资产发生的初始直接费用，金额较大时予

以资本化，在整个租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；金额较小时，直接计入

当期损益。

(3) 融资租赁租入资产

于租赁期开始日，本集团融资租入资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较

低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额确认为未确认融

资费用。本集团将因融资租赁发生的初始直接费用计入租入资产价值。融资租赁租入资产按附注二、14(2)

所述的折旧政策计提折旧，按附注二、20 所述的会计政策计提减值准备。

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二、主要会计政策和会计估计(续)

27、经营租赁、融资租赁(续)

(3) 融资租赁租入资产(续)

对能够合理确定租赁期届满时取得租入资产所有权的，租入资产在使用寿命内计提折旧。否则，租赁资

产在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

本集团对未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊，并按照借款费用的原则处理(参

见附注二、16)。

资产负债表日，本集团将与融资租赁相关的长期应付款减去未确认融资费用的差额，分别以长期负债和

一年内到期的长期负债列示。

(4) 融资租赁租出资产

于租赁期开始日，本集团将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账

价值；将最低租赁收款额、初始直接费用之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。

本集团采用实际利率法在租赁期内各个期间分配未实现融资收益。资产负债表日，本集团将应收融资租

赁款减去未实现融资收益的差额，分别列入资产负债表中长期应收款项以及一年内到期的非流动资产。

有关应收融资租赁款项的终止确认及减值的会计政策参见附注二、9。

28、持有待售及终止经营

同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(一) 根据类似交易中出售此类资产或处置组

的惯例，在当前状况下即可立即出售； (二) 本集团已与其他方签订具有法律约束力的出售协议且已取得

相关批准，预计出售将在一年内完成。

符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产、以公允价值计量的投资性房地产以及递延所得税资

产)，以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量，公允价值减去出售费用后的净额低于原账

面价值的金额，确认为资产减值损失。

被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债，并在资产负债

表中单独列示。

终止经营为满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被处置或划归为持有待售

类别：(一)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； (二) 该组成部分是拟对一

项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分； (三) 该组成部分是

专为转售而取得的子公司。

利润表中列示的终止经营损益包括其经营损益和处置损益。

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29、套期会计

套期会计方法，是指在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值或现金流量变动的抵销结果计

入当期损益的方法。

被套期项目是使本集团面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的项目。本集团指定

为被套期的项目有使本集团面临外汇风险的预期以固定外币金额进行的销售。

套期工具是本集团为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵销被套期项目的公允价值

或现金流量变动的衍生工具。

本集团持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期

同时满足下列条件时，本集团认定其为高度有效：

- 在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或

现金流量变动；

- 该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。

现金流量套期

现金流量套期是指对现金流量变动风险进行的套期。套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，本集

团直接将其计入股东权益，并单列项目反映。有效套期部分的金额为下列两项的绝对额中较低者：

- 套期工具自套期开始的累计利得或损失；

- 被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。

对于套期工具利得或损失中属于无效套期的部分，则计入当期损益。

被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项非金融资产或非金融负债的，本集团将原直

接在股东权益中确认的相关利得或损失在该非金融资产或非金融负债影响企业损益的相同期间转出，计

入当期损益。但当本集团预期原直接在股东权益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补时，

则会将不能弥补的部分转出并计入当期损益。

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二、主要会计政策和会计估计(续)

29、套期会计(续)

被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项金融资产或金融负债的，本集团将原直接在

股东权益中确认的相关利得或损失，在该金融资产或金融负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期

损益。但当本集团预期原直接在股东权益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补时，则会

将不能弥补的部分转出并计入当期损益。

对于不属于上述情况的现金流量套期，原直接计入股东权益中套期工具利得或损失，在被套期预期交易

影响损益的相同期间转出，计入当期损益。

当套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使时或套期不再满足套期会计方法的条件时，本集团终止

使用套期会计。在套期有效期间直接计入股东权益中的套期利得或损失不转出，直至预期交易实际发生

时，再按上述现金流量套期的会计政策处理。如果预期交易预计不会发生，在套期有效期间直接计入股

东权益中的套期工具利得或损失立即转出，计入当期损益。

30、股利分配

现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。

资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负债表日的负债，

在附注中单独披露。

31、关联方

一方有能力控制、共同控制另一方或对另一方实施重大影响的，两方或两方以上同受一方控制或共同控

制的，以及一方受第三方控制或共同控制而另一方受该第三方重大影响的，构成关联方。反之，仅受同

一方重大影响的企业之间不构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联

方关系的企业，不构成本集团的关联方。本集团及本公司的关联方包括但不限于：

(a) 本公司的母公司；

(b) 本公司的子公司；

(d) 对本集团实施共同控制或重大影响的投资方；

(e) 与本集团同受一方控制、共同控制的企业或个人；

(f) 本集团的合营企业，包括合营企业的子公司；

(g) 本集团的联营企业，包括联营企业的子公司；

(h) 本集团的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；

(i) 本集团的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；

(j) 本公司母公司的关键管理人员；

(k) 与本公司母公司关键管理人员关系密切的家庭成员；及

(l) 本集团的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。

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二、主要会计政策和会计估计(续)

31、关联方(续)

除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本集团或本公司的关联方外，根据证监会颁布的《上市公

司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人(包括但不限于)也属于本集团或本公司的关联方：

(m) 持有本公司 5%以上股份的企业或者一致行动人；

(n) 直接或者间接持有本公司 5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监事及与其关

系密切的家庭成员；

(o) 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述(a)，(c)和(m)情形之一的企业；

(p) 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在(i)，(j)和(n)情形之一的个人；及

(q) 由(i)，(j)，(n)和(p)直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及其控股子

公司以外的企业。

32、分部报告

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分

部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：

- 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

- 本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

- 本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经

营分部：

- 各单项产品或劳务的性质；

- 生产过程的性质；

- 产品或劳务的客户类型；

- 销售产品或提供劳务的方式；

- 生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。

本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会计政

策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。

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二、主要会计政策和会计估计(续)

33、重要会计政策变更

(1) 财政部于 2017 年 5 月 10 日发布了《关于印发修订<企业会计准则第 16 号—政府补助>的通知》（财会

〔2017〕15 号），对《企业会计准则第 16 号—政府补助》进行了修订，自 2017 年 6 月 12 日起施行。

本集团已采用上述准则编制自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间财务报表，对本集团财务报

表的影响列示如下：

会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称影响金额（千元）

2017 年 1-6 月

本集团对与企业日常活动相关的政府补助，其他收益 91,032

按照经济业务实质，计入其他收益；对与企营业外收入 (91,032)

业日常活动无关的政府补助计入营业外收

支。本集团对 2017 年 1 月 1 日存在的政府

补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月

1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根

据该准则进行调整。2016 年 1-6 月的比较财

务报表未重列。

(2) 财政部于 2017 年 4 月 28 日发布了《关于印发<企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处

置组和终止经营>的通知》（财会〔2017〕13 号）的要求，要求自 2017 年 5 月 28 日起执行《企业会计

准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》。该会计政策的变更对本集团自 2017

年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间财务报表无重大影响。

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二、主要会计政策和会计估计(续)

34、主要会计估计及判断

编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负

债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设

和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。

除附注四、19、九和十四载有关于商誉减值、股份支付和公允价值的假设和风险因素的数据外，其他主

要估计金额的不确定因素如下：

(3) 应收款项减值

如附注二、10 所述，本集团在资产负债表日审阅按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情况，

并在出现减值情况时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来

现金流量出现大幅下降的可观察数据、显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面变动

的可观察数据等事项。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有

关，则将原确认的资产减值损失予以转回。

(4) 存货跌价准备

如附注二、11 所述，本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货

跌价损失。本集团在估计存货的可变现净值时，考虑持有存货的目的，并以可得到的资料作为估计的基

础，其中包括存货的市场价格及本集团过往的营运成本。存货的实际售价、完工成本及销售费用和税金

可能随市场销售状况、生产技术工艺或存货的实际用途等的改变而发生变化，因此存货跌价准备的金额

可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。

(5) 长期资产减值

如附注二、20 所述，本集团在资产负债表日对长期资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌

至低于其账面价值。如果情况显示长期资产的账面价值可能无法全部收回，有关资产便会视为已减值，

并相应确认减值损失。

可收回金额是资产(或资产组)的公允价值减去处置费用后的净额与资产(或资产组)预计未来现金流量的现

值两者之间的较高者。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、毛利率、相

关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够

获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

如果管理层对资产(资产组)未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的

毛利率，本集团需对长期资产增加计提减值准备。

如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折

现率，本集团需对长期资产增加计提减值准备。

如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的长期资产减值损失。

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二、主要会计政策和会计估计(续)

34、主要会计估计及判断(续)

(6) 固定资产、无形资产等资产的折旧和摊销

如附注二、14 和 17 所述，本集团对固定资产和无形资产等资产在考虑其残值后，在使用寿命内计提折

旧和摊销。本集团定期审阅使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。资产使用寿命

是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大变化，则

会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

(7) 产品质量保证

如附注四、35 所述，本集团会根据近期的产品维修经验，就出售产品时向客户提供售后质量维修承诺估

计预计负债。由于近期的维修经验可能无法反映将来有关已售产品的维修情况，本集团管理层需要运用

较多判断来估计这项准备。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

(8) 建造合同

如附注二、23 所述，本集团根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本或已经完成的合同工作量占

合同预计总工作量的比例确定合同完工进度，进而确认合同收入和利润。本集团基于近期的建造经验以

及其建造工程的性质，在合同形成一定的工程量且相关收入和为完成合同尚需发生的支出可以可靠计量

的情况下，进行估计；因此，财务报表上披露的金额不包括工程尚未形成一定工程量前集团可能于未来

实现的利润。此外，在资产负债表日的实际总收入或总成本可能会高于或低于估计数，这些总收入或总

成本的任何增加或减少均可能影响未来年度的损益。

(9) 所得税

本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定

性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与

最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影

响。

本集团慎重评估各项交易的税务影响，并计提相应的所得税。本集团定期根据更新的税收法规重新评估

这些交易的税务影响。递延所得税资产按可抵扣税务亏损及可抵扣暂时性差异确认。递延所得税资产只

会在未来应纳税所得很有可能用作抵销有关递延所得税资产时确认，所以需要管理层判断获得未来应纳

税所得的可能性。本集团持续审阅对递延所得税的判断，如果预计未来很可能获得能利用的未来应纳税

所得，将确认相应的递延所得税资产。

(10) 投资性房地产公允价值估计

本集团根据独立专业合资格评估师评定的估值或潜在独立第三方购买方的报价来确认投资性房地产的公

允价值。评估投资性房地产的公允价值，如附注十四、6 所述，需要使用若干重大判断及假设。

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

三、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销

项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分

增值税(a) 为应交增值税 6%、11%及 17%

营业税按应税营业收入计征 5%

城市维护建设税按应缴纳营业税及应交增值税计征 7%

企业所得税按应纳税所得额计征注1

按货物或劳务实现的销售收入为计税依据，并可申请抵扣

荷兰/澳大利亚劳务税或退还已经缴纳的购进货物的税款 10-19%

(a) 根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点

的通知》(财税[2016]36 号)及相关规定，自 2016 年 5 月 1 日起，本集团下属的物流及辅助服务

等现代服务业、融资租赁、堆场服务、有形动产租赁等产业板块的子公司其发生的相关业务收入，

全部适用增值税。其中，物流及辅助服务等现代服务业、堆场服务、金融服务等税率为 6%，融

资租赁、有形动产租赁等业务税率为 17%，不动产租赁和销售等业务税率为 11%。2016 年 5 月

1 日前，服务业、金融业、房地产业适用 5%营业税税率，建筑业适用 3%营业税税率。

注 1：本公司及各重要子公司本期适用的所得税税率列示如下：

2017年度税率 2016年度税率

本公司 25% 25%

注册在中国的子公司 15-25% 15-25%

注册在中国香港地区的子公司 16.5%-25% 16.5%-25%

注册在英属维京群岛的子公司 - -

注册在苏里南的子公司 36% 36%

注册在柬埔寨的子公司 20% 20%

注册在美国的子公司 15-35% 15-35%

注册在德国的子公司 15.83-31.6% 15.83-31.6%

注册在英国的子公司 20% 20%

注册在澳大利亚的子公司 30% 30%

注册在荷兰的子公司 25.5% 25.5%

注册在比利时的子公司 34% 34%

注册在丹麦的子公司 23.5% 23.5%

注册在波兰的子公司 19% 19%

注册在泰国的子公司 20% 20%

注册在新加坡的子公司 17% 17%

注册在瑞典的子公司 22% 22%

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

三、税项(续)

2、税收优惠

享受税收优惠的各子公司资料列示如下：

所在地

子公司名称法定税率优惠税率优惠原因

2015年度继续被认定为高新技

1 南通中集特种运输设备制造有限公司 25% 15% 术企业享受15%的优惠税率

2016年度继续被认定为高新技

2 广东新会中集特种运输设备有限公司 25% 15% 术企业享受15%的优惠税率

2014年度被认定为高新技术企

3 扬州润扬物流装备有限公司 25% 15% 业享受15%的优惠税率

2015年度被认定为高新技术企

25% 15%

4 扬州通利冷藏集装箱有限公司业享受15%的优惠税率

2016年度被认定为高新技术企

5 湖南中集竹木业发展有限公司 25% 15% 业享受15%的优惠税率

2014年度继续被认定为高新技

6 大连中集物流装备有限公司 25% 15% 术企业享受15%的优惠税率

2014年度继续被认定为高新技

25% 15%

7 深圳中集专用车有限公司术企业享受15%的优惠税率

2014年度继续被认定为高新技

25% 15%

8 扬州中集通华专用车有限公司术企业享受15%的优惠税率

2015年度继续被认定为高新技

9 驻马店中集华骏车辆有限公司 25% 15% 术企业享受15%的优惠税率

2014年度被认定为高新技术企

10 芜湖中集瑞江汽车有限公司 25% 15% 业享受15%的优惠税率

2016年度被认定为高新技术企

11 洛阳中集凌宇汽车有限公司 25% 15% 业享受15%的优惠税率

2014年度继续被认定为高新技

12 张家港中集圣达因低温装备有限公司 25% 15% 术企业享受15%的优惠税率

2014年度继续被认定为高新技

13 安瑞科蚌埠压缩机有限公司 25% 15% 术企业享受15%的优惠税率

2014年度继续被认定为高新技

14 石家庄安瑞科气体机械有限公司 25% 15% 术企业享受15%的优惠税率

2015年度继续被认定为高新技

15 安瑞科廊坊能源装备集成有限公司 25% 15% 术企业享受15%的优惠税率

2015年度继续被认定为高新技

16 荆门宏图特种飞行器制造有限公司 25% 15% 术企业享受15%的优惠税率

2015年度继续被认定为高新技

17 南通中集罐式储运设备制造有限公司 25% 15% 术企业享受15%的优惠税率

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

三、税项(续)

2、税收优惠(续)

享受税收优惠的各子公司资料列示如下：

所在地优惠

子公司名称法定税率税率优惠原因

2015年度继续被认定为高新技

18 辽宁哈深冷气体液化设备有限公司 25% 15% 术企业享受15%的优惠税率

2014年度继续被认定为高新技

19 南通中集能源装备有限公司 25% 15% 术企业享受15%的优惠税率

2016年度被认定为高新技术企

25% 15%

20 南通中集安瑞科食品装备有限公司业享受15%的优惠税率

2014年度继续被认定为高新技

21 深圳中集天达空港设备有限公司 25% 15% 术企业享受15%的优惠税率

2015年度被认定为高新技术企

22 民航协发机场设备有限公司 25% 15% 业享受15%的优惠税率

2016年度被认定为高新技术企

23 深圳中集天达物流系统工程有限公司 25% 15% 业享受15%的优惠税率

2014年度继续被认定为高新技

24 深圳中集智能科技有限公司 25% 15% 术企业享受15%的优惠税率

四、合并财务报表项目注释

子公司、合营企业和联营企业的简称定义参见附注六、1 和附注四、13。

1、货币资金

2017年6月30日 2016年12月31日

库存现金 155,947 157,493

银行存款 5,171,582 5,711,162

其他货币资金 409,573 457,343

合计 5,737,102 6,325,998

其中：存放在境外的款项总额 2,516,745 1,938,284

于 2017 年 6 月 30 日，本集团所有权受到限制的货币资金为人民币 816,845,000 元(2016 年 12 月 31 日：

人民币 987,257,000 元)，参见附注四、24。

于 2017 年 6 月 30 日，本集团上述受到限制的货币资金中包含本公司子公司财务公司存放于中国人民银

行的款项共计人民币 404,982,000 元(2016 年 12 月 31 日：人民币 504,795,000 元)。财务公司为一家经

中国人民银行批准设立的金融机构。

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四、合并财务报表项目注释(续)

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产分类

附注 2017年6月30日 2016年12月31日

流动部分

1.交易性权益工具投资

-上市公司 (3) 180,357 138,072

2.衍生金融资产

-外汇远期合约 (4) 1,759 1,782

-货币互换合约 (5) 609 -

3.套期工具 4,392 1,306

合计 187,117 141,160

2017年6月30日 2016年12月31日

非流动部分

衍生金融资产

-利率掉期合约 (6) 249,034 325,187

合计 249,034 325,187

(2) 于 2017 年 6 月 30 日，本集团无变现有限制的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

(3) 交易性权益工具为在香港联合交易所有限公司以及新加坡证券交易所上市的证券，证券的公允价值分别

根据上述交易所本期末最后一个交易日收盘价确定。

(4) 外汇远期合约

本集团于 2017 年 6 月 30 日持有的外汇远期合约，主要为未结算的美元远期合约、日元远期合约、英镑

远期合约及欧元远期合约，其名义金额分别为 33,500,000 美元、696,890,000 日元、6,500,000 英镑及

11,500,000 欧元。根据合约约定，本集团将在结算日以约定的执行汇率及名义金额以相应的美元、日元、

英镑及欧元货币买入/卖出人民币。本集团外汇远期合约于结算日以市场汇率与合约约定执行汇率的差额

结算，并将于 2017 年 7 月 10 日至 2018 年 4 月 16 日期满。

(5) 货币互换合约

于 2017 年 6 月 30 日，本集团持有 5 份尚未结算的以美元和人民币计价的货币互换合约，其初始名义本

金合计 15,000,000 美元和 52,847,000 人民币，分别于 2017 年 9 月 25 日、2017 年 12 月 20 日、2017

年 12 月 20 日、2017 年 12 月 20 日和 2017 年 12 月 20 日期满。本集团于 2017 年 6 月 30 日货币互换

合约的公允价值为人民币 333,000 元，并作为衍生金融工具被确认为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产和金融负债。该公允价值未扣除将来处置该金融资产和金融负债时可能产生的交易费用。

(6) 利率掉期合约

本集团于 2017 年 6 月 30 日，持有 19 份尚未结算的以美元计价的利率互换合约，其名义本金合计为

1,453,802,000 美元，公允价值为人民币 247,296,000 元，并将于 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 28

日期满。

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四、合并财务报表项目注释(续)

3、应收票据

(1) 应收票据分类

2017年6月30日 2016年12月31日

银行承兑汇票 990,955 1,374,487

商业承兑汇票 105,295 161,704

合计 1,096,250 1,536,191

上述应收票据均为一年内到期。

上述余额中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的应收票据。

(2) 于 2017 年 6 月 30 日，本集团已质押的应收票据如下：

2017年6月30日

银行承兑汇票 77,953

(3) 于 2017 年 6 月 30 日，本集团无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的事项(2016 年 12 月 31 日：

200,000 元)。

(4) 于 2017 年 6 月 30 日，本集团已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下：

已终止确认未终止确认

银行承兑汇票 1,266,791 178,447

商业承兑汇票 5,960 -

合计 1,272,751 178,447

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四、合并财务报表项目注释(续)

4、应收账款

(1) 应收账款按客户类别分析如下：

2017年6月30日 2016年12月31日

集装箱类 6,265,003 2,540,433

道路运输车辆类 3,278,726 2,396,644

能源、化工及液态食品装备类 3,304,160 3,220,025

海洋工程类 587,228 244,655

空港装备类 966,932 1,255,195

物流服务类 1,160,930 1,159,172

重卡类 802,413 769,250

其他 652,359 569,937

小计 17,017,751 12,155,311

减：坏账准备 (646,733) (629,236)

合计 16,371,018 11,526,075

(2) 应收账款账龄分析如下：

2017年6月30日 2016年12月31日

1年以内(含1年) 15,142,027 10,329,997

1至2年(含2年) 1,029,918 989,469

2至3年(含3年) 532,145 548,922

3年以上 313,661 286,923

小计 17,017,751 12,155,311

减：坏账准备 (646,733) (629,236)

合计 16,371,018 11,526,075

于 2017 年 6 月 30 日及 2016 年 12 月 31 日，本集团无重大已逾期但未减值的应收账款。

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四、合并财务报表项目注释(续)

4、应收账款(续)

(3) 应收账款按种类分析如下：

2017年6月30日 2016年12月31日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

金额占总额比例(%) 金额计提比例(%) 金额占总额比例(%) 金额计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准

备的应收账款 (4) 4,036,854 23.72% 151,090 3.74% 2,987,769 24.58% 142,565 4.77%

单项金额虽不重大但单项计提坏

账准备的应收账款 (5) 487,571 2.87% 63,238 12.97% 599,213 4.93% 63,181 10.54%

按组合计提坏账准备的应收账款*

集装箱类 4,809,768 28.26% 15,176 0.32% 1,733,265 14.26% 14,762 0.85%

道路运输车辆类 2,256,230 13.26% 91,326 4.05% 1,315,102 10.82% 100,810 7.67%

能源、化工及液态食品装备类 2,918,218 17.15% 205,248 7.03% 2,911,678 23.95% 201,187 6.91%

空港装备类 677,157 3.98% 53,027 7.83% 944,708 7.77% 54,025 5.72%

物流服务类 1,010,207 5.94% 37,642 3.73% 1,002,835 8.25% 34,573 3.45%

重卡类 370,019 2.17% 16,600 4.49% 303,664 2.50% 6,020 1.98%

其他 451,727 2.65% 13,386 2.96% 357,077 2.94% 12,113 3.39%

组合小计 (6) 12,493,326 73.41% 432,405 3.46% 8,568,329 70.49% 423,490 4.94%

合计 17,017,751 100.00% 646,733 3.80% 12,155,311 100.00% 629,236 5.18%

注*：此类包括单项测试未发生减值的应收账款。

于 2017 年 6 月 30 日，本集团就上述已计提坏账准备的应收账款未持有任何抵押品。

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四、合并财务报表项目注释(续)

4、应收账款(续)

(4) 于 2017 年 6 月 30 日单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

账面余额坏账准备计提比例理由

集装箱类 1,386,730 51,251 3.70%

道路运输车辆类 737,225 51,706 7.01%

能源、化工及液态食品装备类 385,942 22,020 5.71%

重卡类 432,394 18,017 4.17% 按对客户的信用和风险评

海洋工程类 569,783 125 0.02% 估及经验数据预计可收回

空港装备类 282,847 4,661 1.65% 金额计提坏账准备。

物流服务类 121,724 2,731 2.24%

其他 120,209 579 0.48%

合计 4,036,854 151,090 3.74%

(5) 于 2017 年 6 月 30 日单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

账面余额坏账准备计提比例理由

集装箱类 68,505 5,294 7.73%

道路运输车辆类 285,271 49,105 17.21%

海洋工程类 17,445 2,250 12.90% 按对客户的信用和风险评

物流服务类 28,999 1,087 3.75% 估及经验数据预计可收回

空港装备类 6,928 590 8.52% 金额计提坏账准备。

其他 80,423 4,912 6.11%

合计 487,571 63,238 12.97%

(6) 组合计提中按账龄分析计提坏账准备的应收账款：

2017年6月30日 2016年12月31日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

金额金额计提比例(%) 金额金额计提比例(%)

1年以内 11,361,722 103,698 0.91% 7,386,617 77,585 1.05%

1至2年 575,783 28,053 4.87% 604,679 59,829 9.89%

2至3年 330,333 189,392 57.33% 368,380 151,792 41.21%

3年以上 225,488 111,262 49.34% 208,653 134,284 64.36%

合计 12,493,326 432,405 3.46% 8,568,329 423,490 4.94%

账龄自应收账款确认日起开始计算。

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四、合并财务报表项目注释(续)

4、应收账款(续)

(7) 本期坏账准备转回或收回情况

于 2017 年 1-6 月计提的坏账准备金额为人民币 79,347,000 元(2016 年 1-6 月：人民币 14,445,000 元)，

收回或转回的坏账准备金额为人民币 53,359,000 元(2016 年 1-6 月：无)。

(8) 本期实际核销的应收账款情况

于 2017 年 1-6 月本集团实际核销的应收账款金额合计 9,312,000 元 (2016 年 1-6 月：无)。

(9) 于 2017 年 6 月 30 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：

余额坏账准备金额占应收账款余额

余额前五名的应收总额比例

账款总额 2,729,716 - 16.04%

(10) 期末应收关联方账款情况

于 2017 年 6 月 30 日，本集团应收关联方账款总额为人民币 218,804,000 元(2016 年 12 月 31 日：人民

币 254,396,000 元)，占应收账款总额的比例为 1.29%(2016 年 12 月 31 日：2.09%)。

2017年6月30日 2016年12月31日

占应收账款总额的占应收账款总

单位名称与本集团关联关系金额坏账准备金额坏账准备

比例(%) 额的比例(%)

宁夏长明天然气开发有限公司(“宁夏长明”) 本集团联营公司 75,420 0.44% - 78,389 0.64% -

陕西重型汽车有限公司(“陕西重汽”) 子公司的少数股东 60,476 0.36% - 27,987 0.23% -

Florens Maritime Limited (“FML”) 重要股东的子公司 38,523 0.23% - 7,311 0.06% -

Florens Container Services ltd. 重要股东的子公司 12,419 0.07% - - 0.00% -

Gasfin Investment S.A. (“Gasfin”) 子公司的少数股东 8,142 0.05% - 8,183 0.07% -

日本住友商事株式会社(“日本住友”) 子公司的少数股东 7,631 0.04% - 56,538 0.46% -

日邮振华物流（天津）有限公司(“日邮振华”) 本集团合营公司 4,473 0.03% - 5,795 0.05% -

招商局蛇口工业区控股股份有限公司重要股东的子公司 4,180 0.02% - - 0.00% -

东方国际集装箱(连云港)有限公司(“东方国际”) 重要股东的子公司 1,879 0.01% - 27,650 0.23% -

Gasfin Development GmbH 子公司的少数股东 1,709 0.01% - 1,610 0.01% -

徐州中集木业有限公司本集团联营公司 1,154 0.01% - 1,154 0.01% -

其他关联方 2,798 0.02% 39,779 0.33% -

合计 218,804 1.29% - 254,396 2.09% -

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四、合并财务报表项目注释(续)

4、应收账款(续)

(11) 因金融资产转移而予以终止确认的应收款项情况

本集团本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2016 年 1-6 月：无)。

(12) 以应收款项为标的进行证券化的，继续涉入形成的资产、负债的金额

于 2017 年 6 月 30 日及 2016 年 12 月 31 日，本集团无以应收款项为标的进行证券化的交易。

(13) 于 2017 年 6 月 30 日，本集团无所有权受到限制的应收账款 (2016 年 12 月 31 日：无)。

5、其他应收款

(1) 其他应收款按分类列示如下：

2017年6月30日 2016年12月31日

关联方资金拆借 550,077 873,585

应收股权增资/转让款 4,265,196 4,020,057

预付股权转让款及财务资助款 (i) 1,658,985 1,658,985

借款 (ii) 473,022 1,011,616

买入返售金融资产 (iii) 1,020,166 999,926

应收拆迁补偿款 28,613 572,258

押金、保证金 823,600 663,995

应收退税款 234,831 167,099

其他 900,111 960,805

小计 9,954,601 10,928,326

减：坏账准备 (1,710,625) (1,580,439)

合计 8,243,976 9,347,887

(i) 本集团子公司安瑞科之间接全资子公司中集安瑞科投资控股(深圳)有限公司(“安瑞科投资控股”)于 2015

年 8 月 27 日与 SOEG PTE LTD、江苏太平洋造船集团股份有限公司及春和集团有限公司 (统称“卖方”

订立一项协议(“协议”)，据此卖方同意出售以及安瑞科投资控股同意购入南通太平洋 100%的股权。其

后，安瑞科、南通太平洋及春和订立财务资助框架协议(“财务资助协议”)，规管安瑞科以贷款及担保形

式向南通太平洋提供的财务资助。安瑞科于 2016 年 6 月 1 日公告，董事会认为协议中的若干先决条件不

能达成，卖方违反了协议若干重大条款。安瑞科投资控股向卖方发出了终止通知函，以终止协议，并要

求退还预付代价款 178,634,000 元。同日，安瑞科向南通太平洋及春和发出终止通知函，以终止财务资

助协议，并要求南通太平洋退还贷款 482,052,000 元及解除安瑞科一家附属公司提供予或有利南通太平

洋的银行贷款担保 1,000,000,000 元。

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四、合并财务报表项目注释(续)

5、其他应收款(续)

(1) 其他应收款按分类列示如下(续)：

(i) (续)

于 2016 年下半年，银行已抵扣作为南通太平洋银行贷款抵押的 1,000,000,000 元存款，皆因南通太平洋

无法于到期前偿还银行贷款。于 2016 年 12 月 31 日，应收南通太平洋的款项合计为 1,480,351,000 元，

根据当时评估的可收回比率，安瑞科已分别就应收卖方的预付代价款及应收南通太平洋的款项计提

178,634,000 元及 1,184,281,000 元的资产减值损失，合计 1,362,915,000 元。

南通太平洋已由江苏省启东市人民法院委任的南通太平洋破产清算组（ “管理人”）接管，于 2017 年 7

月 5 日，安瑞科投资控股、南通太平洋与管理人订立了《关于参与南通太平洋海洋工程有限公司重整程

序之投资协议书》，据此，安瑞科投资控股提呈通过收购南通太平洋全部股权以购买其重大资产，重整投

资对价为为人民币 799,800,000 元。截至 2017 年 8 月 4 日，南通太平洋重整计划已获得南通太平洋债

权人会议批准和中国法院批准。

于 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间，根据现时可取的资料以及对以上款项可收回比率的最

新评估，安瑞科对应收南通太平洋的款项确认进一步的减值 105,549,000 元。截至 2017 年 6 月 30 日，

安瑞科已分别就应收卖方的预付代价款及应收南通太平洋的款项累计计提 178,634,000 元及

1,289,830,000 元的资产减值损失，合计 1,468,464,000 元。

(ii) 借款主要包括财务公司同业拆借人民币 135,488,000 元，到期日为 2017 年 7 月 3 日至 7 月 5 日；以及

车贷代偿款和员工备用金借款。

(iii) 买入返售金融资产为本集团子公司财务公司与同业间的债券质押式逆回购业务。

(2) 其他应收款按账龄分析如下：

2017年6月30日 2016年12月31日

1年以内（含1年） 9,174,370 9,667,565

1至2年（含2年） 558,934 999,143

2至3年（含3年） 31,344 95,819

3年以上 189,953 165,799

小计 9,954,601 10,928,326

减：坏账准备 (1,710,625) (1,580,439)

合计 8,243,976 9,347,887

账龄自其他应收款确认日起开始计算。

于 2017 年 6 月 30 日及 2016 年 12 月 31 日，本集团无重大已逾期未减值的其他应收款。

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四、合并财务报表项目注释(续)

5、其他应收款(续)

(3) 其他应收款按类别分析如下：

2017年6月30日 2016年12月31日

注账面余额坏账准备账面余额坏账准备

占总额计提占总额计提

金额比例（%）金额比例（%）金额比例（%）金额比例（%）

单项金额重大的其他应收款 (4) 8,234,184 82.72% 1,604,552 19.49% 9,379,989 85.83% 1,503,143 16.02%

单项不重大其他应收款 1,720,417 17.28% 106,073 6.17% 1,548,337 14.17% 77,296 4.99%

合计 9,954,601 100.00% 1,710,625 17.18% 10,928,326 100.00% 1,580,439 14.46%

本集团并无就上述已计提坏账准备的其他应收款持有任何抵押品。

(4) 于 2017 年 6 月 30 日单项金额重大的其他应收款

账面余额坏账准备计提比例理由

关联方资金拆借 490,664 - 0.00% 注1

应收股权增资/转让款 4,119,061 - 0.00% 注1

借款 278,889 72,255 25.91% 注1

买入返售金融资产 1,020,166 - 0.00% 注1

预付股权转让款及财务资助款 1,658,985 1,468,464 88.52% 注1

应收退税款 51,531 - 0.00% 注1

其他 614,888 63,833 10.38% 注1

合计 8,234,184 1,604,552

注 1：根据每项可收回性单独计提坏账准备。

(5) 本期坏账准备转回或收回情况

于 2017 年 1-6 月计提的坏账准备金额为人民币 142,700,000 元(2016 年 1-6 月：人民币 412,354,000 元)，

收回或转回的坏账准备金额为人民币 777,000 元(2016 年 1-6 月：人民币 68,853,000 元)。

(6) 本期实际核销的其他应收款情况

于 2017 年 1-6 月本集团实际核销的应收账款金额合计 6,579,000 元 (2016 年 1-6 月：无)。

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四、合并财务报表项目注释(续)

5、其他应收款(续)

(7) 于 2017 年 6 月 30 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：

占其他应收

账款余额的

注性质余额账龄比例坏账准备

天津蓝水海洋工程有限合伙企业

(i) 应收股权增资款 3,575,000 一年以内 35.91% -

(简称“天津蓝水”)

预付股权转让款及财务资

南通太平洋 1,658,985 一年以内/ 16.67% 1,468,464

助款

一至二年

镇江中集润宇置业有限公司(“

(ii) 应收联营公司借款 503,568 三年以上 5.06% -

润宇置业”)

长江证券股份有限公司债券质押式逆回购 299,950 一年以内 3.01% -

九州证券股份有限公司债券质押式逆回购 152,100 一年以内 1.53% -

合计 6,189,603 62.18% 1,468,464

于 2016 年 12 月 31 日，本集团前五名其他应收款总额为 7,130,634,000 元，占其他应收款总额的比例为

65.25%。

(i) 于 2016 年 12 月 23 日，本集团子公司中集前海融资租赁(深圳)有限公司(简称“中集前海租赁”)及天津

永旺机械设备租赁有限公司(简称“天津永旺”)与天津蓝水签订增资协议，工商变更已经于 2016 年 12

月 28 日完成。截至 2017 年 6 月 30 日，尚有 35.75 亿增资款未到账。根据合作协议，天津永旺增资日

之后的 2017-2019 年度天津蓝水每年的预期收益率不低于 4.9853%，于 2018 年后开始支付。该部分分

红承诺经评估确认其他非流动负债金额为 487,632,000 元，总增资额和前述负债的差额计入权益。

(ii) 于 2016 年 10 月 14 日，本集团将全资子公司润宇置业 80%的股权转让予南京市高淳区碧桂园房地产开

发有限公司(“碧桂园”)并完成工商变更登记，原本集团对润宇置业的内部资金拆借转变为对关联公司的

借款。根据股权转让协议约定，工商变更登记完成后 9 个月内，碧桂园将会资助润宇置业偿还该笔借款。

截止至 2017 年 6 月 30 日，该款项尚有 503,568,000 元未收到。

(8) 期末其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况

于 2017 年 6 月 30 日及 2016 年 12 月 31 日，本集团其他应收款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权

股份的股东单位。

(9) 于 2017 年 6 月 30 日其他应收关联方款项情况

占其他应收占其他应收

单位名称与本集团关联关系金额性质账款总额的坏账准备金额性质账款总额的坏账准备

比例(%) 比例(%)

润宇置业本集团联营公司 503,568 资金拆借 5.06% - 824,391 资金拆借 7.54% -

招商地产股份有限公司重要股东的子公司 70,650 股权转让款 0.71% - 70,650 股权转让款 0.65% -

上海丰扬房地产开发有限公司

本集团联营公司 34,204 资金拆借 0.34% - 34,204 资金拆借 0.31% -

(“上海丰扬”)

新洋木业 (香港)有限公司(“新

本集团联营公司 12,305 资金拆借 0.12% - 436 资金拆借 0.00% -

洋木业”)

其他关联方 24,247 0.24% - 16,463 0.15% -

644,974 6.48% - 946,144 8.66% -

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四、合并财务报表项目注释(续)

6、预付款项

(1) 预付款项分类分析如下：

2017年6月30日 2016年12月31日

原材料(包括在建船舶设备款) 2,519,661 2,313,829

在建船舶工程款 864 553

其他 106,137 78,567

小计 2,626,662 2,392,949

减：减值准备 (233,632) (226,967)

合计 2,393,030 2,165,982

(2) 预付款项账龄分析如下：

2017年6月30日 2016年12月31日

金额比例(％) 金额比例(％)

1年以内(含1年) 1,562,745 59.50% 1,201,088 50.19%

1年至2年(含2年) 164,197 6.25% 285,595 11.94%

2年至3年(含3年) 272,648 10.38% 619,004 25.87%

3年以上 627,072 23.87% 287,262 12.00%

小计 2,626,662 100.00% 2,392,949 100.00%

减：减值准备 (233,632) 8.89% (226,967) 9.48%

合计 2,393,030 91.11% 2,165,982 90.52%

账龄自预付账款确认日起开始计算。

其他账龄超过 1 年的预付款项主要是本集团支付与海洋工程业务相关的原材料设备的预付款。由于海洋

工程项目的生产周期通常为 1 年以上，因此该等预付款项尚未结算。

(3) 于 2017 年 6 月 30 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：

金额占预付款项余额总额比例

余额前五名的预付款项总额 968,260 36.86%

(4) 期末预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况

于 2017 年 6 月 30 日及 2016 年 12 月 31 日，预付款项余额中无预付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权

股份的股东单位的款项。

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四、合并财务报表项目注释(续)

6、预付款项(续)

(5) 预付关联方的预付款项分析如下：

2017年6月30日 2016年12月31日

占预付款项总额占预付款项总额

单位名称与本集团关联关系金额坏账准备金额坏账准备

的比例(%) 的比例(%)

浙江鑫隆竹业有限公司本集团的联营公司 9,000 0.34% - - - -

徐州中集木业有限公司本集团的联营公司 5,000 0.19% - - - -

陕西重型汽车有限公司子公司的少数股东 159 0.01% - 3,005 0.13% -

TSC Group Holdings Limited(“TSC”) 本集团的联营公司 - 0.00% - 19,274 0.81% -

其他关联方 3,864 0.15% - 1,045 0.04% -

合计 18,023 0.69% - 23,324 0.98% -

7、存货

(1) 存货分类

2017年6月30日 2016年12月31日

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 3,705,526 (168,780) 3,536,746 3,252,604 (163,944) 3,088,660

在产品 2,569,392 (27,821) 2,541,571 2,223,924 (27,978) 2,195,946

产成品及库存商品 4,109,445 (112,544) 3,996,901 3,713,285 (125,107) 3,588,178

委托加工材料 212,003 (242) 211,761 113,302 (242) 113,060

备品备件 184,079 (4,655) 179,424 213,712 (1,538) 212,174

低值易耗品 40,055 (76) 39,979 35,951 (72) 35,879

在途材料 30,731 - 30,731 22,887 - 22,887

房地产已完工开发产品 801,710 - 801,710 852,395 - 852,395

房地产在建开发产品 1,425,597 - 1,425,597 1,400,761 - 1,400,761

海洋工程项目机器设备 4,718,967 (121) 4,718,846 4,658,377 (123) 4,658,254

已完工尚未结算款(4) 853,605 853,605 1,241,321 - 1,241,321

合计 18,651,110 (314,239) 18,336,871 17,728,519 (319,004) 17,409,515

于 2017 年 6 月 30 日，本集团存货余额中含借款费用资本化的金额为人民币 263,341,000 元(2016 年 12

月 31 日：人民币 187,359,000 元)。本集团本期用于确定借款利息资本化金额的资本化率为 3.39%(2016

年 1-6 月：4.07%)。

于 2017 年 6 月 30 日，本集团无所有权受到限制的存货(2016 年 12 月 31 日：无)。

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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四、合并财务报表项目注释(续)

7、存货(续)

(2) 存货账面余额本期变动分析如下：

2016年 2017年

12月31日本期增加本期减少 6月30日

原材料 3,252,604 22,385,554 (21,932,632) 3,705,526

在产品 2,223,924 17,436,459 (17,090,991) 2,569,392

产成品及库存商品 3,713,285 28,817,225 (28,421,065) 4,109,445

委托加工材料 113,302 1,299,933 (1,201,232) 212,003

备品备件 213,712 301,210 (330,843) 184,079

低值易耗品 35,951 136,378 (132,274) 40,055

在途材料 22,887 50,168 (42,324) 30,731

房地产已完工开发产品 852,395 406,123 (456,808) 801,710

房地产在建开发产品 1,400,761 240,987 (216,151) 1,425,597

海洋工程项目机器设备 4,658,377 86,687 (26,097) 4,718,967

已完工尚未结算款(4) 1,241,321 4,110,882 (4,498,598) 853,605

合计 17,728,519 75,271,606 (74,349,015) 18,651,110

(3) 存货跌价准备

2016年本期增加本期减少外币报表 2017年

存货种类 12月31日计提转回转销折算影响数 6月30日

原材料 163,944 40,938 (39,065) (993) 3,956 168,780

在产品 27,978 431 (1,575) (435) 1,422 27,821

产成品及库存商品 125,107 38,387 (41,076) (10,509) 635 112,544

委托加工材料 242 - - - - 242

备品备件 1,538 - (1,565) (4,458) 9,140 4,655

低值易耗品 72 4 - - - 76

海洋工程项目机器设备 123 - - - (2) 121

已完工尚未结算款 - - - - - -

合计 319,004 79,760 (83,281) (16,395) 15,151 314,239

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四、合并财务报表项目注释(续)

7、存货(续)

(3) 存货跌价准备(续)

(a) 2017 年 1-6 月本集团计提的存货跌价准备主要是由于部分产品价格下滑和对呆滞或废旧物资而计提。

存货跌价准备本期转回/转销情况说明如下：

存货种类确定可变现净值的具体依据本期转回或转销存货跌价准备的原因

原材料可变现价值低于账面价值存货已使用或销售及可变现价值回升

在产品可变现价值低于账面价值存货已使用或销售及可变现价值回升

产成品及库存商品可变现价值低于账面价值存货已使用或销售及可变现价值回升

委托加工材料可变现价值低于账面价值存货已使用或销售及可变现价值回升

备品备件可变现价值低于账面价值存货已使用或销售及可变现价值回升

低值易耗品可变现价值低于账面价值存货已使用或销售及可变现价值回升

海洋工程可变现价值低于账面价值存货已使用或销售及可变现价值回升

已完工尚未结算款可变现价值低于账面价值存货已使用或销售及可变现价值回升

(4) 已完工尚未结算款

2017年6月30日 2016年12月31日

已发生合约成本加已确认盈利

(减已确认亏损) 4,138,034 6,293,908

减：已发出的进度收费单 (3,349,614) (5,131,718)

788,420 1,162,190

2017年6月30日 2016年12月31日

包括：

应收工程合约款 853,605 1,241,321

应付工程合约款 (65,185) (79,131)

788,420 1,162,190

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自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四、合并财务报表项目注释(续)

8、划分为持有待售的资产

2017年6月30日

账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

投资性房地产 26,401 26,401 - 2017年

固定资产 92,269 115,743 6,768 2017年

无形资产 85,177 97,563 4,614 2017年

合计 203,847 239,707 11,382

于 2016 年 11 月 11 日，经董事会批准，本集团子公司中集冀东(秦皇岛)车辆制造有限公司与秦皇岛经济

技术开发区土地收购储备中心签订不可撤销的资产转让协议，将其持有的 36,377,000 元的固定资产和

74,954,000 元的无形资产出售，该转让交易预计在 2017 年内完成。于 2016 年 11 月 16 日，经董事会批

准，本集团子公司中集车辆(集团)新疆有限公司与乌鲁木齐高新技术产业开发区(新市区)人民政府、乌鲁

木齐高新技术产业开发区(新市区)管理委员会签订不可撤销的资产转让协议，将其持有的 26,401,000 元

的投资性房地产、55,892,000 元的固定资产和 10,223,000 元的无形资产出售，该转让交易预计在 2017

年内完成。上述将被转让的资产符合持有待售条件，在资产负债表的流动资产中单独列示(2016 年 12 月

31 日：203,847,000 元)。

9、一年内到期的非流动资产

2017年6月30日 2016年12月31日

应收融资租赁款 5,677,533 5,467,492

减：未实现融资收益 (1,179,085) (1,252,505)

应收融资租赁款净值 4,498,448 4,214,987

分期收款销售商品 19,769 33,378

其他 4,401 518

小计 4,522,618 4,248,883

减：减值准备 (404,590) (307,194)

合计 4,118,028 3,941,689

于 2017 年 6 月 30 日，本集团一年内到期的长期应收关联方的余额为 36,658,000 元(2016 年 12 月 31

日：108,990,000 元)。

单位名称与本集团关联关系 2017年6月30日 2016年12月31日

利华能源储运有限公司

本集团联营公司 26,619 90,752

(“利华能源”)

玉柴联合动力股份有限公司

本集团合营公司 10,039 18,238

(“玉柴联合动力”)

合计 36,658 108,990

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四、合并财务报表项目注释(续)

9、一年内到期的非流动资产(续)

一年内到期的非流动资产按种类分析如下：

2017年6月30日 2016年12月31日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

占总额计提比例占总额计提比例

金额金额金额金额

比例(%) (%) 比例(%) (%)

单项金额重大并单项计提坏账准备

的一年内到期非流动资产 310,099 6.86% 77,175 24.89% 143,170 3.37% 49,775 34.77%

按组合计提坏账准备的一年内到期

的非流动资产* 4,212,519 93.14% 327,415 7.77% 4,105,713 96.63% 257,419 6.27%

合计 4,522,618 100.00% 404,590 8.95% 4,248,883 100.00% 307,194 7.23%

注*：此类包括单项测试未发生减值的一年内到期的非流动资产。

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自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四、合并财务报表项目注释(续)

10、其他流动资产

2017年6月30日 2016年12月31日

待抵扣/预缴税费 704,034 656,847

其他 15,142 45,631

合计 719,176 702,478

11、可供出售金融资产

2017年6月30日 2016年12月31日

以公允价值计量

-供出售权益工具-上市 1,761 2,441

-理财产品 20,000 -

-债券 31,086 30,803

以成本计量

-可供出售权益工具(1) - 非上市 411,970 412,240

-其他 10 307

减：减值准备 (3,065) (3,065)

461,762 442,726

(1) 由于该些公司股票未在任何交易市场交易，且其公允价值不能可靠计量，故采用成本法计量。

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四、合并财务报表项目注释(续)

11、可供出售金融资产(续)

(2) 可供出售金融资产相关信息分析如下：

以公允价值计量的可供出售金融资产：

2017年6月30日 2016年12月31日

可供出售权益工具

-公允价值 1,761 2,441

-成本 4,582 4,582

-累计计入其他综合收益 (2,821) (2,141)

理财产品

-公允价值 20,000 -

-成本 20,000 -

-累计计入其他综合收益 - -

债券

-公允价值 31,086 30,803

-成本 31,813 31,914

-累计计入其他综合收益 (727) (1,111)

以成本计量的可供出售金融资产：

2016年本期增加本期减少 2017年在被投资单本期现金

12月31日 6月30日位持股比例分红

可供出售权益工具

—成本

—中铁联合国际有限公司(“中铁国际”) 380,780 - - 380,780 10.00% 4,000

—交银施罗德基金管理有限公司

(“交银施罗德”) 8,125 - - 8,125 5.00% -

—北海银建股份有限公司(“北海银建”) 1,700 - - 1,700 1.01% -

—广东三星企业集团股份有限公司

(“广东三星”) 1,365 - - 1,365 0.09% -

—司多尔特东华集装箱有限公司 270 - (270) - 0.00% -

—珠海云洲智能科技有限公司

("云州智能") 20,000 - - 20,000 2.00% -

小计 412,240 - (270) 411,970 4,000

—减值准备 (3,065) - - (3,065) -

合计 409,175 - (270) 408,905 -

以成本计量的可供出售金融资产主要为本集团持有的非上市股权投资，这些投资没有活跃市场报价，其

公允价值合理估计数的变动区间较大，且各种用于确定公允价值估计数的概率不能合理地确定，因此其

公允价值不能可靠计量。本集团尚无处置这些投资的计划。

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自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四、合并财务报表项目注释(续)

12、长期应收款

2017年6月30日 2016年12月31日

应收融资租赁款 21,106,913 21,814,831

减：未实现融资收益 (7,601,148) (8,593,181)

应收融资租赁款净值 13,505,765 13,221,650

分期收款销售商品 235,898 325,592

其他 210,113 158,052

小计 13,951,776 13,705,294

减：坏账准备 (452,449) (485,052)

合计 13,499,327 13,220,242

于 2017 年 6 月 30 日，长期应收款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项

(2016 年 12 月 31 日：无)。

本集团于资产负债表日后将收到的最低租赁收款额按未折现的合同现金流量(包括按合同利率(如果是浮

动利率则按 6 月 30 日的现行利率)计算的利息)分析如下：

最低租赁收款额 2017年6月30日 2016年12月31日

1年以内(含1年) 5,677,533 5,467,492

1年以上2年以内(含2年) 3,746,417 3,608,636

2年以上3年以内(含3年) 2,543,013 2,261,810

3年以上 14,817,483 15,944,385

小计 26,784,446 27,282,323

减：未实现融资收益 (8,780,233) (9,845,686)

合计 18,004,213 17,436,637

于 2017 年 6 月 30 日，本集团因金融资产转移而予以终止确认的长期应收款为：无(2016 年 12 月 31 日：

无)。

于 2017 年 6 月 30 日，本集团长期应收关联方的余额为 213,007,000 元(2016 年 12 月 31 日：107,298,000

元)。

与本集团关联关

单位名称 2017年6月30日 2016年12月31日

系

利华能源本集团联营公司 141,066 75,484

玉柴联合动力本集团合营公司 31,814 31,814

宁夏长明天然气开发本集团联营公司 24,706 -

四川中亿新威能源本集团联营公司 15,421 -

合计 213,007 107,298

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自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四、合并财务报表项目注释(续)

12、长期应收款(续)

长期应收账款按种类分析如下：

2017年6月30日 2016年12月31日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

占总额计提比例占总额计提比例

金额金额金额金额

比例(%) (%) 比例(%) (%)

单项金额重大并单项计提

坏账准备的长期应收款 658,770 4.72% 282,311 42.85% 664,270 4.85% 310,302 46.71%

按组合计提坏账准备的长

13,293,006 95.28% 170,138 1.28% 13,041,024 95.15% 174,750 1.34%

期应收款*

合计 13,951,776 100.00% 452,449 3.24% 13,705,294 100.00% 485,052 3.54%

注*：此类包括单项测试未发生减值的长期应收账款。

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四、合并财务报表项目注释(续)

13、长期股权投资

(1) 长期股权投资分类如下：

2017年6月30日 2016年12月31日

合营企业 (2) 512,490 500,501

联营企业 (3) 1,736,940 1,661,718

2,249,430 2,162,219

减：长期股权投资减值准备 (2) (2)

合计 2,249,428 2,162,217

本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。

本集团与联营企业、合营企业之间不存在转移资金方面的重大限制。

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四、合并财务报表项目注释(续)

13、长期股权投资(续)

(2) 对合营企业的长期股权投资：

本期增减变动

2016年追加或减少按权益法其他综合其他权益宣告分派的现外币报表 2017年减值准备

12月31日投资调整的净损益收益调整变动金股利或利润折算差额 6月30日期末余额

广西南方中集物流装备有限公司(“广西南方物流”) 36,294 - 3,345 - - - - 39,639 -

超酷(上海)制冷设备有限公司(“超酷制冷”) 2,171 - (295) - - - - 1,876 -

上海申毅专用车零部件有限公司(“上海申毅”) 11,340 - - - - - (338) 11,002 -

日邮振华物流(天津)有限公司(“日邮振华”) 75,432 - 823 - - (4,753) - 71,502 -

川崎振华物流(天津)有限公司(“川崎振华”) 22,330 - 1,417 - - - - 23,747 -

青岛捷丰柏坚货柜维修有限公司(“青岛捷丰”) 14,531 - 1,476 - - - (433) 15,574 -

大连集龙柏坚货柜维修有限公司(“大连集龙”) 5,678 - 397 - - (1,000) (169) 4,906 -

上海柏坚德威集装箱维修有限公司(“上海柏坚”) 23,888 - 2,045 - - - (711) 25,222 -

天津金狮柏坚集装箱维修有限公司(“天津金狮”) 7,933 - 1,087 - - - (236) 8,784 -

玉柴联合动力股份有限公司(“玉柴联合动力”) 195,777 - 6,149 - - - - 201,926 -

深圳中集移动物联国际运营服务有限公司 1,630 - (1,015) - - - - 615 -

宁波创智联诚投资管理合伙企业（银隆项目） 50,100 3,000 - - - - - 53,100 -

杭州映合投资管理合伙企业（有限合伙） 20,100 1,200 - - - - - 21,300 -

New Horizon Shipping UG 33,287 - - - - - - 33,287 -

杭州新玮投资管理合伙企业 10 - - - - - - 10 -

合计 500,501 4,200 15,429 - - (5,753) (1,887) 512,490 -

在合营企业中的权益相关信息见附注六、2。

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自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四、合并财务报表项目注释(续)

13、长期股权投资(续)

(3) 对联营企业的长期股权投资：

本期增减变动

2016年追加或按权益法调其他综合其他宣告分派外币报表计提 2017年减值准备

12月31日减少投资整的净损益收益调整权益变动的现金股折算差额减值准备其他 6月30日期末余额

利或利润

新洋木业香港有限公司(“新洋木业”) 7,071 - - - - - - - - 7,071 -

宁波北仑东华集装箱有限公司(“宁波北仑”) 1,200 - - - - - - - - 1,200 -

厦门中集海投集装箱服务有限公司(“厦门中集”)

23,350 - 1,505 - - - - - - 24,855 -

大连集龙物流有限公司(“大连集龙物流”) 47,615 - 529 - - - - - - 48,144 -

森钜(江门)科技材料有限公司(“森钜科技”) 45,684 - 790 - - - - - - 46,474 -

Eurotank Oy (“Eurotank”) 8,374 - 389 - - - - - - 8,763 -

上海丰扬房地产开发有限公司(“上海丰扬”) 104,191 - - - - - - - - 104,191 -

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四、合并财务报表项目注释(续)

13、长期股权投资(续)

(3) 对联营企业的长期股权投资(续)：

本期增减变动

2016年宣告分派 2017年减值准备

追加或减按权益法调其他综合收其他权益变外币报表折计提减值准

的现金股其他

12月31日少投资整的净损益益调整动算差额备 6月30日期末余额

利或利润

TSC 212,905 - - - - - (6,338) - - 206,567 -

Marine Subsea & Consafe Limited 2 - - - - - - - - 2 (2)

天珠(上海)物流有限公司 1,900 - 75 - - - - - - 1,975 -

利华能源储运股份有限公司(“利华能源”) 102,176 - 2,832 - - - - - - 105,008 -

江苏锐成机械有限公司 28,123 - - - - - - - - 28,123 -

酒泉市安瑞科昆仑深冷机械有限责任公司 2,608 - (1,225) - - - - - - 1,383 -

纽敦光电科技(上海)有限公司 16,589 - (81) - - - - - - 16,508 -

徐州中集木业有限公司 27,519 - 302 - - - - - - 27,821 -

天津首农东疆牧业有限责任公司 30,436 - (2,316) - - - - - - 28,120 -

青岛港国际贸易物流有限公司 43,400 - 1,246 - - - - - - 44,646 -

ZPMC-Red Box Energy Services Limited 14,567 - (14,567) - - - - - - - -

天津港首农食品进出口贸易有限公司 21,110 - - - - - - - - 21,110 -

加华海运有限公司(“加华海运”) 126,454 - - - - - (2,966) - - 123,488 -

鑫都货运有限公司 688 - 150 - - - - - - 838 -

赤峰绿田园农场有限公司 6,296 - - - - - - - - 6,296 -

CIMC Arabia Factory Company Limited 5,227 - - - - - - - - 5,227 -

上海厢通汽车零部件有限公司 679 (603) (76) - - - - - - - -

North searigsas ltd 14,633 - - - - - - - - 14,633 -

宁夏长明天然气开发有限公司 18,331 - - - - - - - - 18,331 -

成都以达通信设备有限公司 2,637 - (240) - - - - - - 2,397 -

深圳市路演中网络科技有限公司 7,407 2,000 - - - - - - - 9,407 -

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四、合并财务报表项目注释(续)

13、长期股权投资(续)

(3) 对联营企业的长期股权投资(续)

本期增减变动

2016年宣告分派 2017年减值准备

追加或减按权益法调其他综合收其他权益变外币报表折计提减值准

的现金股其他

12月31日少投资整的净损益益调整动算差额备 6月30日期末余额

利或利润

北京集酷创展有限公司 12,423 - - - - - - - - 12,423 -

广州中浩控制技术有限公司 23,829 - 321 - - - - - - 24,150 -

中国消防企业集团有限公司(“中国消防”) 485,275 - - - - - 29,718 - - 514,993 -

上海罐联供应链科技发展有限公司 2,000 - - - - - - - - 2,000 -

浙江鑫隆竹业有限公司 14,447 - - - - - - - - 14,447 -

宁国广申竹木制品有限公司 662 - - - - - - - - 662 -

福建省青晨竹业有限公司 2,448 - - - - - - - - 2,448 -

UC Storage LLC 5,779 - - - - - - - - 5,779 -

世运伊博（北京）国际物流有限公司 3,120 - - - - - - - - 3,120 -

江苏宝京汽车部件有限公司 23,755 - 111 - - - (422) - - 23,444 -

深圳市凯卓立液压设备股权有限公司 17,858 - - - - - - - - 17,858 -

四川中亿新威能源有限公司 22,648 - - - - - - - - 22,648 -

河南一达天下物流科技有限公司 378 - - - - - - - - 378 -

中集冷云（北京）冷链科技有限公司 580 80 - - - - - - - 660 -

前海瑞集科技有限公司 3,718 - (363) - - - - - - 3,355 -

首中投资管理有限公司 117,775 - (2,633) - - - - - - 115,142 -

中集苏航（常州）物流有限公司 3,000 (3,000) - - - - - - - - -

森鉅（上海）国际贸易有限公司 851 - (68) - - - - - - 783 -

上海鑫百勤专用车辆有限公司 - 16,000 428 - - - - - - 16,428 -

深圳市中集天亿投资合伙企业（有限合伙） - 2,750 - - - - - - - 2,750 -

横琴中集睿德信创新创业投资基金(有限合伙) - 30,539 - - - - - - - 30,539 -

深圳市星火车联科技有限公司 - 1,750 - - - - - - - 1,750 -

思蓝公司 - 18,605 - - - - - - - 18,605 -

合计 1,661,718 68,121 (12,891) - - - 19,992 - - 1,736,940 (2)

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中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司

财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四、合并财务报表项目注释(续)

13、长期股权投资(续)

(3) 对联营企业的长期股权投资(续)

在联营企业中的权益相关信息见附注六、2。

本集团对 TSC、利华能源、江苏锐成、纽敦光电、ZPMC、凯卓立液压、中亿新威、河南一达和深圳路演中的投资比例低于 20%，但由于本集团已委派董事于该

等公司，本集团认为本集团能够对该等公司施加重大影响，因此，本集团将对该等公司的权益性投资作为本集团的联营企业按权益法进行后续计量。

于 2017 年 6 月 30 日，根据对合营及联营企业长期股权投资的可回收金额与其账面价值比较得出的减值测试结果，本集团除对 MSC，无需对联营及合营企业长

期股权投资计提减值准备(2016 年 12 月 31 日：无)。

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四、合并财务报表项目注释(续)

14、投资性房地产

房屋建筑物及相关土地使用权土地使用权合计

2016年1月1日 730,168 - 730,168

本年购建 78,176 - 78,176

公允价值变动 75,792 - 75,792

固定资产转入 131,859 - 131,859

无形资产转入 46,843 130,551 177,394

在建工程转入 786 - 786

转入资产重估增值 102,062 482,772 584,834

转出至划分为持有待售 (26,401) - (26,401)

本年转出 - - -

2016年12月31日 1,139,285 613,323 1,752,608

2017年1月1日 1,139,285 613,323 1,752,608

本期购建 - - -

公允价值变动 - - -

固定资产转入 - - -

无形资产转入 - - -

在建工程转入 1,287 - 1,287

转入资产重估增值 - - -

转出至划分为持有待售 - - -

本期转出 (17,704) (17,685) (35,389)

外币折算差 3,559 - 3,559

2017年6月30日 1,126,427 595,638 1,722,065

2017 年 1-6 月，资本化计入投资性房地产的借款费用：无(2016 年 1-6 月：无)。

本集团的投资性房地产其公允价值所属的层次为第 3 层次。本集团在确定投资性房地产的公允价值时所

使用的估值方法和重大假设详情列示于附注十四、6。

2017 年 1-6 月本集团由投资性房地产转出至固定资产及无形资产的金额分别为 17,704,000 元和

17,685,000 元。

于 2017 年 6 月 30 日，账面价值约为人民币 156,697,000 元的房屋及建筑物(2016 年 12 月 31 日：账面

价值人民币 113,196,000 元)由于手续原因尚未办妥房屋产权证。

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四、合并财务报表项目注释(续)

15、固定资产

(1) 固定资产

房屋及办公设备海洋工程

建筑物机器设备及其他设备运输工具专用设备船坞码头合计

原值

2016年12月31日 10,676,684 10,112,067 1,981,991 1,045,215 6,783,391 1,262,820 31,862,168

企业合并增加 24,321 11,604 7 71 - - 36,003

本期增加 58,845 160,773 76,355 167,934 - - 463,907

在建工程转入 35,997 206,727 159,382 12,060 - - 414,166

投资性房地产转入 41,738 - - - - - 41,738

本期减少 (86,498) (296,266) (85,105) (27,882) (79,025) - (574,776)

转出至投资性房地产 - - - - - - -

划分为持有待售 - - - - - - -

外币报表折算影响数 13,616 (4,898) (1,713) 1,104 (65,291) (12,759) (69,941)

2017年6月30日 10,764,703 10,190,006 2,130,917 1,198,502 6,639,075 1,250,061 32,173,264

累计折旧

2016年12月31日 2,522,207 4,231,582 1,254,278 528,237 686,944 232,400 9,455,648

企业合并增加 4,742 5,969 6 60 - - 10,777

本期计提 213,148 341,224 110,381 90,651 135,213 25,881 916,498

投资性房地产转入 24,034 - - - - - 24,034

本期减少 (54,520) (105,017) (80,543) (14,433) (8,436) - (262,949)

转出至投资性房地产 - - - - - - -

划分为持有待售 - - - - - - -

外币报表折算影响数 5,832 (2,924) 2,550 506 (10,729) (5,593) (10,358)

2017年6月30日 2,715,443 4,470,834 1,286,672 605,021 802,992 252,688 10,133,650

减值准备

2016年12月31日 311,653 40,801 14,560 2,245 - - 369,259

企业合并增加 - - - - - - -

本期计提 75 1,459 - - - - 1,534

处置转销 - (2,387) (9,433) (19) - - (11,839)

外币报表折算影响数 6,149 (224) - - - - 5,925

2017年6月30日 317,877 39,649 5,127 2,226 - - 364,879

账面价值

2017年6月30日 7,731,383 5,679,523 839,118 591,255 5,836,083 997,373 21,674,735

2016年12月31日 7,842,824 5,839,684 713,153 514,733 6,096,447 1,030,420 22,037,261

于 2017 年 6 月 30 日，账面价值约为 375,761,000 元(原价 525,362,000 元)的机器设备作为 109,272,000

元的长期应付款的抵押物(2016 年 12 月 31 日：账面价值约为 398,144,000 元(原价 525,305,000 元)的机

器设备作为 159,815,000 元的长期应付款的抵押物)，参加附注四、24。

于 2017 年 1-6 月固定资产计提的折旧金额为人民币 916,498,000 元(2016 年 1-6 月：人民币

1,056,717,000 元)，其中计入营业成本、销售费用及管理费用的折旧费用分别为人民币 776,825,000 元、

人民币 9,897,000 元及人民币 129,776,000 元(2016 年 1-6 月：人民币 891,935,000 元、人民币 14,860,000

元及人民币 149,922,000 元)。

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四、合并财务报表项目注释(续)

15、固定资产(续)

(1) 固定资产(续)

于 2017 年 1-6 月，由在建工程转入固定资产的原价为人民币 414,166,000 元(2016 年度：人民币

1,206,156,000 元)。

(2) 于 2017 年 6 月 30 日，账面价值约为 344,385,000 元(原值 614,561,000 元)的固定资产(2016 年 12 月

31 日：账面价值 207,894,000 元、原值 409,415,000 元)暂时闲置。具体分析如下：

原价累计折旧减值准备账面价值

房屋、建筑物 390,069 (108,091) (12,592) 269,386

机器设备 193,270 (98,910) (26,036) 68,324

运输设备 3,510 (2,640) (102) 768

办公设备及其他设备 27,712 (17,845) (3,960) 5,907

614,561 (227,486) (42,690) 344,385

(3) 通过融资租赁租入的固定资产情况：

2017年6月30日 2016年12月31日

账面原值累计折旧账面净值账面原值累计折旧账面净值

房屋建筑 2,626 (2,183) 443 2,626 (1,875) 751

机器设备 527,751 (149,865) 377,886 527,599 (127,256) 400,343

海洋工程专用设备 215,852 (89,251) 126,601 31,113 (12,187) 18,926

合计 746,229 (241,299) 504,930 561,338 (141,318) 420,020

本期融资租入固定资产主要为集瑞联合重工有限公司(“联合重工”)售后回租的机器设备

(4) 未办妥产权证书的固定资产

账面价值未办妥产权证书原因

厂房 974,123 已交付使用，正在办理过程中

办公楼 159,663 已交付使用，正在办理中

车间 214,459 手续不齐全，正在重新办理过程中

员工宿舍、食堂 105,598 已交付使用，正在办理中

仓库 116,637 施工队资料不齐全，正在准备中

其他 162,602 正在办理中

合计 1,733,082

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四、合并财务报表项目注释(续)

16、在建工程

(1) 在建工程

2017年6月30日 2016年12月31日

账面原值减值准备账面净值账面原值减值准备账面净值

中集租赁在建船舶项目 20,301,214 - 20,301,214 19,405,489 - 19,405,489

来福士H273、H1284项目 2,747,244 - 2,747,244 2,754,873 - 2,754,873

安瑞科车间工程项目 59,202 - 59,202 88,101 - 88,101

冷链研究院工程项目 49,146 - 49,146 47,633 - 47,633

安徽联合飞彩新工厂冷藏车项目 37,622 - 37,622 30,583 - 30,583

联合重工生产设备项目 35,382 - 35,382 35,218 - 35,218

中集华骏半挂车生产线工程项目 26,477 - 26,477 - - -

新会中集水性漆改造工程项目 22,418 - 22,418 13,079 - 13,079

青岛冷箱宿舍建设工程 21,129 - 21,129 21,129 - 21,129

青岛中集水性漆改造工程项目 19,590 - 19,590 - - -

洋山物流水性漆改造工程项目 11,933 - 11,933 - - -

东莞中集专用车物流装备项目 5,522 - 5,522 11,497 - 11,497

太仓中集搬迁和改造项目 5,400 - 5,400 5,400 - 5,400

来福士2000T回转起重机等大型设备 3,128 - 3,128 3,080 - 3,080

天津中集中厚板与底侧梁自动生产线 1,981 - 1,981 1,575 - 1,575

天达空港新厂建设工程 1,824 - 1,824 1,498 - 1,498

新会特箱生产线与动力设施改造工程 1,506 - 1,506 1,506 - 1,506

河北建工二期工程 641 - 641 12,033 - 12,033

其他 454,939 (1,645) 453,294 338,916 (2,421) 336,495

合计 23,806,298 (1,645) 23,804,653 22,771,610 (2,421) 22,769,189

于 2017 年 6 月 30 日，本集团在建工程账面价值中包含借款费用资本化累计金额为人民币 1,750,963,000

元(2016 年 12 月 31 日：人民币 1,532,714,000 元)。本集团本期用于确定借款利息资本化金额的资本化

率为 3.18%(2016 年度：3.08%)。

于 2017 年 6 月 30 日，本集团无所有权受到限制的在建工程(2016 年 12 月 31 日：无)。

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四、合并财务报表项目注释(续)

16、在建工程(续)

(2) 重大在建工程项目本期变动情况

本期转入固本期转入投工程投入占预利息资本化其中：本期利息本期利息资外币报表折

预算数 2016年12月31日本期增加 2017年6月30日工程进度资金来源

定资产资性房地产算比例(%) 累计金额资本化金额本化率(%) 算影响数

中集租赁在建船舶项目 25,459,806 19,405,489 997,902 - - 20,301,214 98% 79%-100% 1,110,333 177,235 3.18% 借款 (102,177)

来福士H273、H1284项目 2,866,854 2,754,873 56,753 - - 2,747,244 97% 95% 192,141 41,014 3.18% 自筹和借款 (64,382)

安瑞科车间工程项目 181,082 88,101 9,764 (38,663) - 59,202 91% 74% - - - 自筹 -

冷链研究院工程项目 60,000 47,633 1,513 - - 49,146 82% 82% - - - 自筹 -

安徽联合飞彩新工厂冷藏车项目 41,249 30,583 7,039 - - 37,622 91% 100% - - - 自筹 -

联合重工生产设备项目 35,838 35,218 260 (96) - 35,382 99% 50%-100% - - - 自筹 -

中集华骏半挂车生产线工程项目 120,000 - 26,477 - - 26,477 22% 22% - - - 自筹 -

新会中集水性漆改造工程项目 30,640 13,079 11,863 (2,524) - 22,418 81% 90% - - - 自筹 -

青岛冷箱宿舍建设工程 23,369 21,129 - - - 21,129 90% 90% - - - 自筹 -

青岛中集水性漆改造工程项目 29,500 - 19,590 - - 19,590 66% 90% - - - 自筹 -

洋山物流水性漆改造工程项目 30,000 - 11,933 - - 11,933 40% 40% - - - 自筹 -

东莞中集专用车物流装备项目 388,182 11,497 923 (6,898) - 5,522 80% 99% - - - 自筹 -

太仓中集搬迁和改造项目 69,970 5,400 - - - 5,400 60% 60% - - - 自筹 -

来福士2000T回转起重机等大型设备 83,602 3,080 48 - - 3,128 86% 96% - - - 自筹 -

天津中集中厚板与底侧梁自动生产线 43,470 1,575 2,018 (1,612) - 1,981 98% 98% - - - 自筹 -

天达空港新厂建设工程 96,220 1,498 326 - - 1,824 2% 10% 10,710 - - 自筹和借款 -

新会特箱生产线与动力设施改造工程 94,447 1,506 - - - 1,506 92% 100% - - - 自筹 -

河北建工二期工程 92,980 12,033 11,265 (22,657) - 641 102% 100% - - - 自筹 -

其他 336,495 461,642 (341,716) (1,287) 453,294 437,779 - (1,840)

合计 22,769,189 1,619,316 (414,166) (1,287) 23,804,653 1,750,963 218,249 (168,399)

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四、合并财务报表项目注释(续)

16、在建工程(续)

(2) 重大在建工程项目本期变动情况(续)

于 2017 年 6 月 30 日，本集团对在建工程计提减值准备人民币 1,645,000 元(2016 年 12 月 31 日：人民币 2,421,000 元)。

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四、合并财务报表项目注释(续)

17、固定资产清理

2017年6月30日 2016年12月31日

房屋及建筑物 76,267 87,015

机器设备 43,790 42,016

运输工具 124 211

办公设备及其他设备 239 808

合计 120,420 130,050

18、无形资产及开发支出

(1) 无形资产

土地生产专有技森林海域特许

使用权术和商标权开采权客户关系客户合约使用权经营权合计

原值

2016年12月31日 3,914,000 2,004,623 250,078 400,171 285,273 94,984 111,934 7,061,063

企业合并增加 15,198 - - - - - - 15,198

本期增加 37,696 122,332 - - - - - 160,028

投资性房地产转入 22,718 - - - - - - 22,718

本期减少 (124,128) (62,517) (9,601) - - - - (196,246)

外币报表折算影响数 (8,753) 12,562 (147) 2,833 597 (1,948) 48 5,192

2017年06月30日 3,856,731 2,077,000 240,330 403,004 285,870 93,036 111,982 7,067,953

累计摊销

2016年12月31日 665,789 1,086,080 129,894 151,760 159,755 28,936 8,420 2,230,634

企业合并增加 976 - - - - - - 976

本期计提 59,665 87,612 - 18,927 6,932 910 1,688 175,734

投资性房地产转入 5,033 - - - - - - 5,033

本期减少 (6,983) (131) - - - - - (7,114)

外币报表折算影响数 (1,591) 5,529 (147) 284 923 (413) 48 4,633

2017年06月30日 722,889 1,179,090 129,747 170,971 167,610 29,433 10,156 2,409,896

减值准备

2016年12月31日 - 4,564 110,288 1,817 59,003 - - 175,672

外币报表折算影响数 - - (2,937) - 672 - - (2,265)

2017年06月30日 - 4,564 107,351 1,817 59,675 - - 173,407

账面价值

2017年06月30日 3,133,842 893,346 3,232 230,216 58,585 63,603 101,826 4,484,650

2016年12月31日 3,248,211 913,979 9,896 246,594 66,515 66,048 103,514 4,654,757

于 2017 年 1-6 月，无形资产的摊销金额为 175,734,000 元(2016 年 1-6 月：121,062,000 元)。

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四、合并财务报表项目注释(续)

18、无形资产及开发支出(续)

(2) 于 2017 年 6 月 30 日，本集团未办妥产权证书的无形资产如下：

账面价值未办妥

项目等值人民币产权证书原因

宁波集装箱制造土地使用权 75,322 目前正在办理

南方东部物流汤坑堆场土地使用权 55,674 土地合同规定的开发有效期限已过，须办理相关手续后才能继续办理

联合重工土地使用权 19,187 目前正在办理

廊坊空港土地使用权 8,887 目前正在办理

南方东部物流员工宿舍 1,787 报建手续不齐全，正在办理中

合计 160,857

经过本集团管理层的评估，上述未办妥产权证书的土地不存在减值的风险。

(3) 于 2017 年 6 月 30 日，本集团无所有权受到限制的无形资产(2016 年 12 月 31 日：无)。

(4) 于 2017 年 6 月 30 日，本集团使用寿命不确定的无形资产为加油站特许经营权，净值为 53,300,000 元(2016

年 12 月 31 日：53,300,000 元)。

(5) 本集团开发支出列示如下：

2016年确认为 2017年

12月31日本期增加无形资产 6月30日

车辆技术开发项目 43,089 21,029 (14,441) 49,677

其他 6,901 10 - 6,911

49,990 21,039 (14,441) 56,588

2017 年 1-6 月，本集团研究开发支出共计人民币 309,498,000 元(2016 年 1-6 月：人民币 248,570,000 元)：

其中人民币 288,459,000 元(2016 年 1-6 月：人民币 230,097,000 元)于当期计入损益，人民币 21,039,000

元于当期资本化 (2016 年 1-6 月：18,473,000 元)。于 2017 年 6 月 30 日，通过本集团内部研发形成的无

形资产占无形资产账面价值的比例为 9.61%(2016 年 1-6 月：8.22%)。

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四、合并财务报表项目注释(续)

19、商誉

2016年12月31日本期增加本期减少外币报表 2017年6月30日

折算影响数

安瑞科 630,992 - - (5,200) 625,792

Vehicles UK 336,360 - - 9,515 345,875

TGE SA 164,502 - - 6,397 170,899

扬子石化 86,558 - - - 86,558

Bassoe 132,245 - - - 132,245

Pteris Global Limited 108,196 - - - 108,196

联合重工 132,145 - - - 132,145

哈深冷 103,530 - - - 103,530

其他 569,673 1,453 - (140) 570,986

小计 2,264,201 1,453 - 10,572 2,276,226

减：减值准备

联合重工 93,330 - - - 93,330

其他 42,978 - - (475) 42,503

小计 136,308 - - (475) 135,833

合计 2,127,893 1,453 - 11,047 2,140,393

(1) 包含商誉的资产组的减值测试

分摊至本集团资产组和资产组组合的商誉根据经营分部汇总如下：

2017年6月30日 2016年12月31日

集装箱行业资产组 120,085 120,085

道路运输车辆行业资产

组 417,663 408,658

能源、化工及液态食品

装备行业资产组 1,075,392 1,074,195

海洋工程行业资产组 229,442 229,397

物流服务行业资产组 120,558 120,558

重卡行业资产组 38,815 38,815

空港装备行业资产组

商誉分摊比例不重大的 108,196 108,196

多个资产组 30,242 27,989

合计 2,140,393 2,127,893

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四、合并财务报表项目注释(续)

20、长期待摊费用

2016年12月31日企业合并增加本期增加额本期摊销额外币报表折算影响数 2017年6月30日

堆场配套设施费 9,691 - 223 (1,424) 29 8,519

项目融资保费及手续费 133,924 - 31,369 (30,658) (2,513) 132,122

经营租入固定资产改良 9,439 - 5,372 (2,204) - 12,607

经营性租赁利息 - - - - - -

作业船改良支出 19,996 - 51,692 (12,110) (987) 58,591

其他 73,524 52 10,123 (14,283) (99) 69,317

小计 246,574 52 98,779 (60,679) (3,570) 281,156

减：减值准备 - - - - -

合计 246,574 52 98,779 (60,679) (3,570) 281,156

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四、合并财务报表项目注释(续)

21、递延所得税资产/递延所得税负债

(1) 互抵后的递延所得税资产或负债及对应的可抵扣或应纳税暂时性差异

2017年6月30日 2016年12月31日

可抵扣或(应纳递延所得税可抵扣或(应纳税) 递延所得税

税)暂时性差异资产/(负债) 暂时性差异资产/(负债)

递延所得税资产：

资产减值准备 834,767 160,844 1,546,119 322,474

预计负债 617,576 113,145 690,921 139,994

应付职工薪酬 1,139,847 257,745 1,273,607 296,507

预提费用 120,131 26,479 493,541 89,303

可抵扣亏损 1,791,531 306,356 1,861,895 332,307

以公允价值计量且其变动计入当期

7,729 1,634 27,566 6,892

损益的金融资产的公允价值变动

可供出售金融资产 - - 14,230 2,134

集团内部未实现收益 29,871 7,468 18,904 4,726

其他 2,180,446 436,088 278,319 69,580

小计 6,721,898 1,309,759 6,205,102 1,263,917

互抵金额 (187,229) (32,843) (25,512) (6,247)

互抵后的金额 6,534,669 1,276,916 6,179,590 1,257,670

其中：

预计于1年内(含1年)转回的金额 227,983 552,415

预计于1年后转回的金额 1,048,933 705,255

1,276,916 1,257,670

递延所得税负债：

以公允价值计量且其变动计入当期

(2,385) (448) (26,076) (6,483)

损益的金融资产的公允价值变动

投资性房地产公允价值调整 - - (700,853) (170,909)

套期保值工具的公允价值变动 (7,998) (1,200) - -

企业合并评估增值 (1,000,899) (208,194) (933,696) (231,947)

海外工程毛利（待完工时纳税） (588,747) (103,031) (253,352) (63,338)

固定资产加速折旧 (807,509) (201,877) (441,782) (179,383)

其他 (1,029,888) (205,977) (46,412) (11,601)

小计 (3,437,426) (720,727) (2,402,171) (663,661)

互抵金额 187,229 32,843 25,512 6,247

互抵后的金额 (3,250,197) (687,884) (2,376,659) (657,414)

其中：

预计于1年内(含1年)转回的金额 (431,300) (140,809)

预计于1年后转回的金额 (256,584) (516,605)

(687,884) (657,414)

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四、合并财务报表项目注释(续)

21、递延所得税资产/递延所得税负债(续)

(2) 未确认递延所得税资产明细

2017年6月30日 2016年12月31日

可抵扣亏损 1,712,996 1,606,035

南通太平洋项目减值损失 634,426 340,729

森林开采权减值损失 22,119 22,119

其他 3,125 3,125

合计 2,372,666 1,972,008

(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的到期情况

2017年6月30日 2016年12月31日

2017年 1,296,480 1,199,243

2018年 1,086,941 1,086,941

2019年 437,892 340,655

2020年 819,702 819,702

2021年及以后 4,149,817 4,149,817

合计 7,790,832 7,596,358

注 1： 2016 年及 2017 年 6 月 30 日，5 年及以上的未确认递延所得税资产的可抵扣亏损均为境外公司的

亏损。在中国香港地区、美国、英国及澳大利亚注册的公司产生的税务亏损允许以未来的应纳税所

得无限期弥补；在荷兰注册的公司产生的未弥补税务亏损允许以未来 9 年内的应纳税所得弥补。

于 2017 年 6 月 30 日，本集团于香港及其他境外子公司向其中国境内股东宣派股息时需就与其股东所在地

的税率差补提所得税。该等子公司未分配利润引起的暂时性差异约为 3,630,258,000 元 (2016 年 12 月 31

日：3,303,113,000 元)，由于本集团可以控制其下属子公司的股利分配政策且已决定于可见将来不进行分

配，因此未就该等未分配利润应付之税项确认递延所得税负债。

除此之外，本期本集团并无未确认的递延所得税负债。

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四、合并财务报表项目注释(续)

22、其他非流动资产

2017年6月30日 2016年12月31日

委托贷款 13,721 35,547

预付土地款 6,956 32,235

预付设备款 - 8,695

预付工程款 - 7,429

其他 - 2,447

合计 20,677 86,353

于 2017 年 6 月 30 日，其他非流动资产中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联

方的金额(2016 年 12 月 31 日：无)。

23、资产减值准备明细

2016年本期减少报表折算 2016年

12月31日本期增加转回转销影响数 6月30日

坏账准备

其中：应收账款坏账准备 629,236 79,347 (53,359) (9,312) 821 646,733

其他应收款坏账准备 1,580,439 142,700 (777) (6,579) (5,158) 1,710,625

预付款项坏账准备 226,967 6,675 - - (10) 233,632

一年内到期的非流动资产坏账准备 307,194 97,471 (70) - (5) 404,590

长期应收款坏账准备 485,052 4,641 (40,204) 2,997 (37) 452,449

存货跌价准备 319,004 79,760 (83,281) (16,395) 15,151 314,239

长期股权投资减值准备 2 - - - - 2

可供出售金融资产减值准备 3,065 - - - - 3,065

固定资产减值准备 369,259 1,534 - (11,839) 5,925 364,879

在建工程减值准备 2,421 - - (776) - 1,645

无形资产减值准备 175,672 - - - (2,265) 173,407

商誉减值准备 136,308 - - - (475) 135,833

合计 4,234,619 412,128 (177,691) (41,904) 13,947 4,441,099

有关各类资产本期确认减值损失的原因，参见有关各资产项目的附注。

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四、合并财务报表项目注释(续)

24、所有权受到限制的资产

于 2017 年 6 月 30 日，所有权受到限制的资产情况如下：

外币报表

附注 2016年12月31日本期增加本期减少折算影响数 2017年6月30日

用于担保的资产

-货币资金四、1 987,257 49,135 (219,448) (99) 816,845

-应收票据四、3 206,753 207,835 (158,188) - 256,400

-长期应收款四、12 8,164,729 (57,408) (654,249) - 7,453,072

-固定资产四、15 398,144 - (22,383) - 375,761

合计 9,756,883 199,562 (1,054,268) (99) 8,902,078

其中长期应收款用于抵押贷款。应收票据用于再贴现，保函质押，票据池质押。本集团固定资产受限情况

载于附注四、15。受到限制的固定资产为长期应付款的抵押物。本集团短期和长期抵押贷款分析载于附注

四、25 和四、38。受到限制的货币资金为保证金及子公司财务公司存放于中国人民银行款项。

25、短期借款

(1) 短期借款分类：

附注 2017年6月30日 2016年12月31日

保证借款 (a)

美元 391,505 2,938,354

人民币 1,962,138 937,852

欧元 16,723 61,487

小计 2,370,366 3,937,693

质押借款 (b)

人民币 32,821 59,902

信用借款

美元 9,299,113 7,427,465

欧元 719,692 478,076

英镑 17,621 178

人民币 5,327,359 3,613,782

澳元 329 2,296

新加坡元 - 39,006

日元 - 7,169

小计 15,364,114 11,567,972

贴现票据

人民币 178,447 164,220

合计 17,945,748 15,729,787

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四、合并财务报表项目注释(续)

25、短期借款(续)

(1) 短期借款分类(续)：

(a) 于 2017 年 6 月 30 日，本集团的短期保证借款包括：子公司振华物流集团有限公司(“振华物流集团”)由

中集集团提供担保的保证借款美元 324,000(折合人民币 2,195,000 元)；子公司中集来福士海洋工程(新加

坡)有限公司由中集集团和 China International Marine Containers (Hong Kong) Limited(“中集香港”)提

供担保的保证借款 1,400,138,000 元、美元 33,962,000 (折合人民币 230,096,000 元)、欧元 2,158,000 (折

合人民币 16,723,000 元)；子公司联合重工有限公司由中集集团提供担保的保证借款 450,000,000 元；子

公司厦门弘信博格租赁有限公司由中集租赁提供担保的保证借款 112,000,000 元；子公司中集租赁由中集

集团和中集香港提供担保的保证借款美元 23,500,000(折合人民币 159,214,000 元)。

(b) 2017 年 6 月 30 日，本集团的质押借款为子公司财务公司以银行承兑汇票为质押条件向中国人民银行的质

押借款 32,821,000 元。

(d) 于 2017 年 6 月 30 日，短期借款的利率区间为 1.30%至 6.09% (2016 年 12 月 31 日：0.65%至 16.41%)。

26、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

附注 2017年6月30日 2016年12月31日

流动部分

1.衍生金融负债

-外汇远期合约四、2(4) 4,345 12,022

-货币互换合约四、2(5) 276 -

2.套期工具 186 4,244

3.收购或有对价 129,965 125,540

小计 134,772 141,806

非流动部分

1.衍生金融负债

-利率掉期合约四、2(6) 1,738 3,816

2.财务担保合同 55,980 57,419

小计 57,718 61,235

合计 192,490 203,041

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四、合并财务报表项目注释(续)

27、应付票据

2017年6月30日 2016年12月31日

银行承兑汇票 872,925 1,050,745

商业承兑汇票 380,250 500,837

合计 1,253,175 1,551,582

上述余额均为一年内到期应付票据。

28、应付账款

(1) 应付账款情况如下：

2017年6月30日 2016年12月31日

应付原材料采购款 9,364,746 8,303,845

物流综合服务款 468,558 461,925

工程合同款 291,105 259,029

工程采购款 398,677 658,048

设备采购款 618,839 150,029

运输费 69,741 135,159

加工费 41,972 129,178

其他 91,540 63,738

合计 11,345,178 10,160,951

应付账款的账龄分析如下：

2017年6月30日 2016年12月31日

1年以内(含1年) 10,710,275 9,535,350

1至2年(含2年) 337,357 414,188

2至3年(含3年) 179,384 153,893

3年以上 118,162 57,520

合计 11,345,178 10,160,951

于 2017 年 6 月 30 日，账龄超过一年的应付账款为人民币 634,903,000 元(2016 年 12 月 31 日：人民币

625,601,000 元)，主要是本集团支付的与海洋工程业务相关的应付款。由于海洋工程项目的生产周期通常

为 1 年以上，所以该等款项尚未结算。

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四、合并财务报表项目注释(续)

28、应付账款(续)

(2) 期末应付账款期末余额中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。应付关联方的

款项如下：

2017年6月30日 2016年12月31日

占应付账占应付账款

款总额的总额的比例

单位名称与本集团关联关系金额比例(%) 金额 (%)

玉柴联合动力本集团合营公司 38,931 0.34% 66,157 0.65%

TSC 本集团联营公司 13,807 0.12% 25,727 0.25%

福建省青晨竹业有限公司本集团联营公司 10,496 0.09% 8,138 0.08%

陕西重型汽车有限公司子公司的少数股东 5,352 0.05% 3,611 0.04%

宁夏长明天然气开发有限公司本集团联营公司 2,732 0.02% 2,435 0.02%

徐州中集木业有限公司本集团联营公司 202 0.00% 17,905 0.18%

Asahi Trading Co.,Ltd 子公司的少数股东 - 0.00% 15,902 0.16%

其他关联方 5,825 0.05% 7,062 0.07%

合计 77,345 0.67% 146,937 1.45%

29、预收款项

(1) 预收款项

2017年6月30日 2016年12月31日

预收货款 2,431,530 3,167,715

预收工程款 1,571,044 155,912

房屋预售款 210,070 208,583

物流贸易款 139,340 70,508

其他 193,851 177,976

合计 4,545,835 3,780,694

于 2017 年 6 月 30 日，账龄超过一年的预收账款为 304,804,000 元(2016 年 12 月 31 日：330,291,000 元)，

主要是海洋工程业务相关的预收租金及能源化工业务的工程款，由于海洋工程业务的租赁及能源化工的工

程项目周期通常为一年以上，因此该等款项尚未结清。

(2) 于 2017 年 6 月 30 日，本集团预收款项中预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或预收关

联方的余额为人民币 40,000 元(2016 年 12 月 31 日：人民币 5,200 元)。

30、应付职工薪酬

注 2017年6月30日 2016年12月31日

应付短期薪酬 (1) 2,074,384 2,090,125

应付设定提存计划 (2) 45,153 24,156

应付辞退福利 (3) 880 827

2,120,417 2,115,108

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四、合并财务报表项目注释(续)

30、应付职工薪酬(续)

(1) 短期薪酬

2016年本年增加本年减少外币报表折算影响数 2017年

12月31日 6月30日

工资、奖金、津贴和补贴 1,699,319 2,516,308 (2,475,474) 4,252 1,744,405

利润分享及总裁奖励金 205,151 (8,951) - 196,200

住房公积金 6,118 80,860 (80,906) (30) 6,042

工会经费和职工教育经费 62,236 27,129 (36,014) (157) 53,194

社会保险费及其他 12,517 87,991 (77,504) 1 23,004

其中：医疗保险 9,564 74,051 (65,053) 1 18,563

工伤保险 1,583 8,250 (7,850) - 1,983

生育保险 1,370 5,690 (4,601) - 2,458

其他短期薪酬 104,784 280,656 (334,802) 901 51,539

合计 2,090,125 2,992,944 (3,013,651) 4,967 2,074,384

(2) 设定提存计划

2016年外币报表折 2017年

12月31日本期减少算影响数 6月30日

基本养老保险 21,455 (186,716) 5 39,915

失业保险费 2,554 (5,724) - 5,043

企业年金 147 (1,061) - 195

合计 24,156 (193,501) 5 45,153

(3) 应付辞退福利

2017年6月30日 2016年12月31日

其他辞退福利(i) 880 827

(i)于 2017 年 6 月 30 日，本集团因解除劳动关系所提供的其他辞退福利为 880,000 元。

以现金结算的股份支付的有关信息参见附注九。

工资、奖金、津贴与补贴中除当月计提下月发放的工资以外，其余部分金额主要为本集团下属各子公司根

据集团年度业绩考核方案与结果计提的集团考核奖金。根据考核方案的要求，每年度计提的考核奖金分三

年根据确定的比例发放，因此期末有一定金额结余。

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四、合并财务报表项目注释(续)

30、应付职工薪酬(续)

企业年金计划是为保障职工退休之后的生活水平而制定基金计划。每年度单位按上年度工资总额的 3%缴

纳，个人按照基数 1%缴纳。达到条件员工可以按照自身服务年限在 0%~100%的范围选择一次性或者分

期领取年金。另外，基金由专人管理，单位出现亏损或者特殊情况可以暂停缴费，后期也不补缴。

本公司每年根据各项考核指标完成情况确定是否计提利润分享及总裁奖励金及具体计提金额，该项利润分

享及总裁奖励金由总裁提出分配方案，并报集团正副董事长审批后发放。其余额为历年已经根据集团考核

结果计提，但尚未发放部分的利润分享及总裁奖励金。

31、应交税费

2017年6月30日 2016年12月31日

未交增值税 143,470 209,180

应交营业税 5,955 8,098

应交企业所得税 511,953 641,098

代扣代缴个人所得税 28,119 24,180

应交城市建设维护税 15,316 22,517

应交教育费附加 23,823 14,824

应交土地增值税 113,629 92,177

其他 133,134 79,956

合计 975,399 1,092,030

32、应付利息

附注 2017年6月30日 2016年12月31日

战略投资者回购权计提利息四、43 203,985 135,990

短期借款利息 79,273 76,730

企业债券利息 218,242 70,249

长期借款利息 31,928 20,406

合计 533,428 303,375

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四、合并财务报表项目注释(续)

33、应付股利

2017年6月30日 2016年12月31日

应付子公司少数股东股利 75,080 16,746

应付普通股股利 178,332 -

合计 253,412 16,746

34、其他应付款

(1) 其他应付款

附注 2017年6月30日 2016年12月31日

押金及暂收款 2,595,693 1,892,437

预提费用 1,555,619 1,490,340

质保金 543,228 593,210

运费 500,826 315,605

应付设备及土地款 136,633 185,777

外部佣金 82,243 73,619

应付少数股东款项 (3) 72,786 111,054

保险费 27,483 12,732

特许权使用费 4,452 601

咨询、培训费 1,712 17,897

房屋维修金 773 5,456

应付洋山服务股权款 - 23,200

其他 605,931 432,145

合计 6,127,379 5,154,073

(2) 账龄超过 1 年的大额其他应付款主要为尚未结算的质保金、车贷保证金、押金等。

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四、合并财务报表项目注释(续)

34、其他应付款(续)

(3) 期末其他应付款中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款。应付关联方款如下：

2017年6月30日 2016年12月31日

单位名称与本集团关联关系金额占其他应付款总额的比例金额占其他应付款总额的比例

Gasfin Investment S.A. 本集团子公司少数股东 45,571 0.74% 46,990 0.91%

顺德富日房地产投资有限公司本集团子公司少数股东 27,215 0.44% 56,794 1.10%

上海丰扬本集团联营公司 26,390 0.43% 26,390 0.51%

厦门中集海投集装箱服务有限公司本集团联营公司 4,998 0.08% - 0.00%

利华能源储运有限公司本集团联营公司 - 0.00% 37,690 0.73%

宁夏长明天然气开发有限公司本集团联营公司 - 0.00% 11,900 0.23%

TSC 本集团联营公司 - 0.00% 6,766 0.13%

Inland Services B.V. (Netherlands) 本集团子公司少数股东 - 0.00% 7,270 0.14%

其他关联方 7,232 0.12% 11,584 0.22%

合计 111,406 1.82% 205,384 3.98%

35、预计负债

附注 2016年12月31日本期增加本期偿付本期转回外币报表折算影响 2017年6月30日

产品质量保证 (1) 690,574 182,393 (34,036) (183,149) 1,867 657,649

对外开具的保函 79,104 - (79,104) - - -

未决诉讼损失 43,490 2,301 - (1,883) (903) 43,005

其他 (2) 34,261 43,131 (10,833) (2,565) 7,515 71,509

合计 847,429 227,825 (123,973) (187,597) 8,479 772,163

(1) 本集团向购买集装箱、车辆、压力容器、登机桥及海洋工程等产品的客户提供售后质量维修承诺，对集装

箱售出后二至七年、车辆售出后一年、压力容器售出后一至七年、登机桥售出后一至两年、海洋工程船舶

交船后一年内出现的非意外事件造成的故障和质量问题，本集团依照合同，承担保修责任。上述产品质量

保证是按本集团预计为本期及以前年度售出的产品需要承担的产品质量保修费用计提的。

(2) 本公司子公司车辆集团对部分购买其车辆产品的客户提供银行车辆贷款担保，并根据车辆贷款的质量状况

对期末车辆贷款担保余额计提相应的预计负债。

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四、合并财务报表项目注释(续)

36、一年内到期的非流动负债

(1) 一年内到期的非流动负债分项目列示如下：

附注 2017年6月30日 2016年12月31日

一年内到期的长期借款四、38

-信用借款 3,197,042 3,401,313

-保证借款 1,694,372 124,397

4,891,414 3,525,710

一年内到期的长期应付款

应付融资租赁款 114,537 136,571

减：未确认融资费用 (8,826) (15,826)

应付融资租赁款净值四、40 105,711 120,745

其他 18,376 17,567

124,087 138,312

其他 - 3,850

合计 5,015,501 3,667,872

37、其他流动负债

附注 2017年6月30日 2016年12月31日

发行的商业票据 (1) 2,583,959 1,666,966

其他 28,321 20,796

2,612,280 1,687,762

(1) 商业票据为本集团子公司 CIMC Fortune Holdings Limited(以下简称“Fortune”)及中集香港发行的

商业票据。于 2016 年 5 月 20 日，Fortune 作为发行人，分别与梅陇银行、高盛国际，中国银行伦

敦分行签订在欧洲发行 4.5 亿美元等值多币种商业票据的项目协议，项目有效期三年，截至 2017

年 6 月 30 日已发行未到期的票据金额为 318,000,000 美元(折合人民币 2,154,471,000 元）；于 2015

年 12 月 21 日，中集香港作为发行人分别与中国银行纽约分行、美银美林续签在美国发行 6 亿美元

商业票据的项目协议，项目有效期三年，截至 2017 年 6 月 30 日已发行未到期的票据金额为

63,400,000 美元(折合人民币 429,488,000 元)。

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四、合并财务报表项目注释(续)

38、长期借款

(1) 长期借款分类

附注 2017年6月30日 2016年12月31日

银行借款

-信用借款 10,276,585 11,496,937

-抵押借款 (i) 5,772,819 6,260,830

-保证借款 (ii) 12,507,099 12,791,165

28,556,503 30,548,932

减:一年内到期的长期借款

-信用借款 3,197,042 3,401,313

-保证借款 (ii) 1,694,372 124,397

4,891,414 3,525,710

合计 23,665,089 27,023,222

(i) 于 2017 年 6 月 30 日，抵押借款为中集租赁子公司以其融资租赁的合同标的物为抵押向银行的借款。

(ii) 于 2017 年 6 月 30 日，保证借款包括子公司 Fortune 由本公司提供担保的保证借款 1,489,000,000 美元(折

合人民币 10,088,075,000 元)，其中一年内到期借款为 2,000,000 美元(折合人民币 13,550,000 元)；中集

租赁由本公司和中集香港共同提供担保的长期借款 352,157,000 美元(折合人民币 2,385,719,000 元)，其

中一年内到期的长期借款为 248,114,000 美元(折合人民币 1,680,822,000 元)；厦门弘信博格融资租赁有

限公司由天津弘信博格提供担保的长期借款人民币 25,787,000 元；东莞中集智能科技有限公司由本公司

提供担保的长期借款人民币 7,518,000 元。

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四、合并财务报表项目注释(续)

38、长期借款(续)

(2) 本期长期借款余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的长期借款(2016 年 12

月 31 日：无)。

(3) 于 2017 年 6 月 30 日，长期借款的利率区间为 1.20%至 6.37% (2016 年 12 月 31 日：1.45%至 6.77%)。

39、应付债券

2016年12月31日本期发行 2017年6月30日

中期票据 7,986,500 - 7,986,500

(1) 应付债券基本情况分析如下：

债券名称面值发行日期债券期限发行金额

中期票据-16中票MTN1(i) 3,500,000 2016年8月11日 3年 3,500,000

中期票据-16中票MTN2(i) 2,500,000 2016年8月22日 3年 2,500,000

中期票据-16中票MTN3(ii) 2,000,000 2016年10月17日 3+N年 1,986,500

合计 8,000,000 7,986,500

(i) 本公司可在全国银行间债券市场公开发行中期票据。中期票据的注册金额为 60 亿元，本公司于 2016 年 8

月 11 日第一次发行中期票据，发行金额为 35 亿；每张中期票据的发行价格和面值均为 100 元；发行利率

采用固定利率方式(年利率为 3.07%)，于中期票据存续期内每年 8 月 11 日付息一次；本金于 2019 年 8 月

11 日交兑日一次偿还；不设担保，发行对象为银行间市场的机构投资者。于 2016 年 8 月 22 日第二次发

行，发行金额为 25 亿元，每张中期票据的发行价格和面值均为 100 元；发行利率采用固定利率方式(年利

率为 3.15%)，于中期票据存续期内每年 8 月 22 日付息一次；本金于 2019 年 8 月 22 日交兑日一次偿还；

不设担保，发行对象为银行间市场的机构投资者。

(ii) 于 2016 年 10 月 17 日，本公司按面值发行 20 亿元中期票据，扣除发行费用后净额为 1,986,500,000 元。

该中期票据为一般企业融资目的而发行。前 3 个计息年度按照每年 3.89%的利率计息，自 2017 年 10 月

14 日起每年支付一次且本公司可选择利息递延支付。自第 4 个计息年度起，每 3 年重置一次票面利率。

该中期票据并无固定到期日，且可由本公司选择于 2019 年 10 月 14 日或以后按其面值连同任何应计、未

付或递延票息利息付款而可予赎回。在递延支付的利息清偿前(包括递延支付利息的利息)，发行人不能实

施分红、减资、向偿付顺序劣后于本期中期票据的证券进行任何形式的兑付等行为。由于存在票据持有人

的保护条款，在某些情况下如本公司及其持有 80%及以上的子公司未能清偿到期应付的任何金融机构贷款

达到或超过约定的金额，且未获得票据持有人豁免的，本公司须偿还本息。因此，本中期票据作为负债处

理。

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自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四、合并财务报表项目注释(续)

40、长期应付款

2017年6月30日 2016年12月31日

应付融资租赁款 303,625 323,920

减：未确认融资费用 (41,174) (34,723)

应付融资租赁款净值 262,451 289,197

应付少数股东款 120,789 120,789

应付保证金 100,635 117,922

其他 21,034 1,464

合计 504,909 529,372

(1) 应付融资租赁款明细

本集团于 2017 年 6 月 30 日以后需支付的融资租赁最低付款额按未折现的合同现金流量(包括按合同利率

(如果是浮动利率则按 6 月 30 日的现行利率)计算的利息)分析如下：

最低租赁付款额 2017年6月30日 2016年12月31日

1年以内(含1年) 114,537 136,571

1年以上2年以内(含2年) 251,829 287,267

2年以上3年以内(含3年) 12,352 3,564

3年以上 39,444 33,089

小计 418,162 460,491

减：未确认融资费用 (50,000) (50,549)

合计 368,162 409,942

本集团本期无由独立第三方为本集团融资租赁提供担保。

(2) 期末长期应付款中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款。应付关联方款如下：

单位名称与本集团关联关系 2017年6月30日 2016年12月31日

顺德富日房地产投资有限公司本集团子公司少数股东 120,789 120,789

41、专项应付款

2016年12月31日本期增加本期减少 2017年6月30日

项目基金 9,704 7,016 - 16,720

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自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四、合并财务报表项目注释(续)

42、递延收益

附注 2016年12月31日本期增加本期减少 2017年6月30日形成原因

政府补助 (1) 829,742 44,700 (44,624) 829,818 已收到的政府补助尚待未来确认收益

其他 9,996 - (3,164) 6,832 应收经营性租赁账款卖断后在未来确认收益

合计 839,738 44,700 (47,788) 836,650 -

(1) 政府补助

本期计入其他本期其他与资产相关/与收益相

政府补助项目 2016年12月31日本期新增补助金额收益金额变动 2017年6月30日关

烟台来福士国家发改委关于下达产业

升级转型项目预算报告 200,000 - - - 200,000 与资产相关

安瑞科搬迁补偿款 184,253 - 3,566 - 180,687 与资产相关

安瑞科新建工厂政府补助 80,396 - 1,735 - 78,661 与资产相关

陕西车辆产业园投资土地返还款 54,052 - 651 - 53,401 与资产相关

宁波中集集装箱制造有限公司产业扶

持资金 38,000 - - - 38,000 与收益相关

联合重工三山区人民政府联合大厦所

有权转让 30,000 - - - 30,000 与资产相关

天达空港装备产业基地项目 28,291 4,220 803 - 31,708 与资产相关

烟台来福士第七代超深水钻井平台

（船）创新专项 26,504 - - - 26,504 与收益相关

太仓特种装备政府补贴项目 11,396 - 152 - 11,244 与资产相关

太仓中集政府补贴项目 9,862 - 131 - 9,731 与资产相关

重庆中集返款补贴项目 8,021 - 100 - 7,921 与收益相关

振华集团甩挂项目 7,844 - 450 - 7,394 与资产相关

集团本部基于多种通讯接口的特种装

备控制器及系统产业化项目 8,000 - 917 - 7,083 与资产相关

天达空港信息技术产业发展专项资金 7,348 - 351 - 6,997 与资产相关

海工研究院补贴项目 6,301 - - - 6,301 与收益相关

集团本部大型深水环保型浮式生产储

油装置(FPSO)的设计技术及南海应

用 6,000 - - - 6,000 与资产相关

海工研究院支持产业创新专项资金 5,520 - 460 - 5,060 与资产相关

山东车辆无偿取得土地配套资金及技

术研发经费 4,270 - 112 - 4,158 与资产相关

扬州润扬江苏省科技成果转化项目 2,256 - 113 - 2,143 与资产相关

天达空港科技研发资金 886 - 48 - 838 与资产相关

新会特箱政府返还补贴项目 17,362 - 17,362 - - 与资产相关

新会模块化建筑制造政府补贴项目 10,764 - 10,764 - - 与资产相关

其他 82,416 40,480 6,909 - 115,987 与资产/收益相关

合计 829,742 44,700 44,624 - 829,818

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自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四、合并财务报表项目注释(续)

43、其他非流动负债

附注 2017年6月30日 2016年12月31日

战略投资者

增资款 (1)(2) 1,549,826 1,549,826

对少数股东

的承诺分红四、5(7)(i) 487,632 487,632

平台特检费 (3) 73,421 73,421

预收租金 11,576 12,677

其他 114,359 -

2,236,814 2,123,556

(1) 于 2015 年 12 月 18 日，上海太富祥中股权投资基金合伙企业(有限合伙)、南山大成新材料投资合伙企业(有

限合伙)、住友商事株式会社和深圳市龙源港城企业管理中心(有限合伙)(曾用名：深圳市龙源港城投资发展

有限责任公司)(合称“新战略投资者”)与本公司、华润深国投信托有限公司和中国国际海运集装箱(香港)

有限公司(合称“原股东”)及中集车辆(集团)有限公司(简称“车辆集团”)签署关于关于车辆集团的增资协

议，新战略投资者分别于 2016 年 1 月增资美元 166,173,000(折合人民币 1,089,580,000 元)、美元

15,233,000(折合人民币 100,000,000 元)；于 2015 年 12 月增资美元 9,288,117 元(按 2015 年 12 月 18 日

汇率折合人民币 60,246,000 元)以及 100,000,000 元，分别占增资后车辆集团股份的 16.822%、1.544%、

0.929%及 1.544%。同时协议约定若车辆集团未能在 2020 年 12 月 31 日前实现合格 IPO，则新战略投资

者中除深圳市龙源港城企业管理中心(有限合伙)外均有权要求本公司以现金方式回购其所持有的车辆集团

股权。回购对价应为以下两项款项之和：(a)该投资人在本次投资过程中所实际支付的认缴对价；(b)该认缴

对价在实际投资期限(自认缴对价支付之日起至本公司实际全额支付回购价款日止之间的天数)内按每年单

利 8%计算之利息。

由于存在回购权，回购权对应的车辆集团权益部分需要全额确认负债，于 2017 年 6 月 30 日确认相关的负

债为 1,249,826,000 元(2016 年 12 月 31 日：1,249,826,000 元)。

(2) 于 2016 年 2 月 18 日，5 家新投资者与本公司子公司深圳中集电商物流科技有限公司(以下简称“中集电

商”) 的原股东签署增资协议。新投资者合计向中集电商投资 300,000,000 元。同时，协议约定若发生若

干约定条件时，则新投资者有权要求本公司以现金回购其持有的中集电商的股权。

由于存在回购权，回购权对应的中集电商权益部分需全额确认负债，相关负债为 300,000,000 元。

(3) 本集团子公司中集租赁对其持有海工平台计提特检费，预计将于 2018 年支付。

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四、合并财务报表项目注释(续)

44、股本

2016年本期本期限售 2017年

12月31日增加额减少额股份解冻 6月30日

千股千股千股千股千股

有限售条件股份

境内自然人持股 699 29 - - 728

无限售条件股份

人民币普通股 1,261,301 1,747 - - 1,263,048

境外上市外资股 1,716,577 - - - 1,716,577

合计 2,978,577 1,776 - - 2,980,353

2015年本年本年限售 2016年

12月31日增加额减少额股份解冻 12月31日

千股千股千股千股千股

有限售条件股份

境内自然人持股 866 21 - -188 699

无限售条件股份

人民币普通股 1,260,377 736 - 188 1,261,301

境外上市外资股 1,716,577 - - - 1,716,577

合计 2,977,820 757 - - 2,978,577

以上股份每股面值人民币 1.00 元。

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四、合并财务报表项目注释(续)

45、其他权益工具

2016年12月31日本期增加本期其他增加本期支付 2017年6月30日

永续债 2,049,035 - 35,908 (103,800) 1,981,143

2015年12月31日本年增加本年其他增加本年支付 2016年12月31日

永续债 2,033,043 - 119,792 (103,800) 2,049,035

于 2015 年 6 月 16 日，本公司按面值发行 20 亿元无担保永续债，扣除发行费用后净额为 1,981,143,000

元。该权益工具为一般企业融资目的而发行。该权益工具前 3 个计息年度按照每年 5.19%的利率计息，自

2016 年 6 月 16 日起每年支付一次且本公司可选择利息递延支付。自第 4 个计息年度起，每 3 年重置一次

票面利率。该权益工具并无固定到期日，且可由本公司选择于 2018 年 6 月 16 日或以后按其面值连同任何

应计、未付或递延票息利息付款而可予赎回。在递延支付的利息清偿前(包括递延支付利息的利息)，发行

人不能实施分红、减资、向偿付顺序劣后于本期中期票据的证券进行任何形式的兑付等行为。

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四、合并财务报表项目注释(续)

46、资本公积

2016年 2017年

本期增加本期减少

12月31日 6月30日

股本溢价 3,590,421 29,310 - 3,619,731

其他资本公积：

-外币资本折算差额 692 - - 692

-接受捐赠非现金资产准备 257 - - 257

-股份支付计入股东权益的金额 420,004 6,778 (12,103) 414,679

- 因子公司的股份期权行使而增加的少数股

15,967 70 - 16,037

东权益

-少数股东投入资本产生的资本公积 435,101 3,428 - 438,529

-处置子公司部分股权(未丧失对子公司的控

900,031 - - 900,031

制权)

-集团内重组对资本公积的影响 (42,696) - - (42,696)

- 因收购子公司少数股东权益而冲减的资本

(246,669) - (78,103) (324,772)

公积

-因少数股东投入股本而减少的资本公积 (58,964) - - (58,964)

-本位币变更的影响 (406,795) - - (406,795)

-购买或设立子公司而增加的少数股东权益 (51,925) - - (51,925)

-确认授予少数股东的回购权 (1,549,826) - - (1,549,826)

其他 120,987 - - 120,987

合计 3,126,585 39,586 (90,206) 3,075,965

2015年 2016年

本年增加本年减少

12月31日 12月31日

股本溢价 3,577,648 12,773 - 3,590,421

其他资本公积：

-外币资本折算差额 692 - - 692

-接受捐赠非现金资产准备 257 - - 257

-股份支付计入股东权益的金额 402,887 22,316 (5,199) 420,004

-因子公司的股份期权行使而增加的少数股东权

14,275 1,692 - 15,967

益

-少数股东投入资本产生的资本公积 207,660 227,441 - 435,101

-处置子公司部分股权(未丧失对子公司的控制

899,128 903 - 900,031

权)

-集团内重组对资本公积的影响 (42,696) - - (42,696)

-因收购子公司少数股东权益而冲减的资本公积 (224,430) - (22,239) (246,669)

-因少数股东投入股本而减少的资本公积 (58,964) - - (58,964)

-本位币变更的影响 (406,795) - - (406,795)

-购买或设立子公司而增加的少数股东权益 (51,925) - - (51,925)

-确认授予少数股东的回购权 (1,249,826) - (300,000) (1,549,826)

其他 113,952 7,035 - 120,987

合计 3,181,863 272,160 (327,438) 3,126,585

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四、合并财务报表项目注释(续)

47、其他综合收益

2017年1-6月

2016年本期所得税减：所得税后归属税后归属于 2017年

12月31日前发生额税费用于母公司少数股东 6月30日

以后将重分类进损益的其他综合收益

-资产评估增值准备 43,754 - - - - 43,754

-可供出售金融资产公允价值变动净额 (3,344) (113) (128) (241) - (3,585)

-现金流量套期工具产生的其他综合收益 80 7,144 (1,072) 6,072 - 6,152

-外币报表折算差额 (164,200) 93,191 - 66,593 26,598 (97,607)

-自用房地产转换为以公允价值模式计量的投资性房地

481,051 - - - - 481,051

产在转换日公允价值大于账面价值部分

357,341 100,222 (1,200) 72,424 26,598 429,765

2016年度

2015年本年所得税减：所得税后归属税后归属于 2016年

12月31日前发生额税费用于母公司少数股东 12月31日

以后将重分类进损益的其他综合收益

-资产评估增值准备 43,754 - - - - 43,754

-可供出售金融资产公允价值变动净额 (3,240) (104) - (104) - (3,344)

-现金流量套期工具产生的其他综合收益 (4,074) 4,887 (733) 4,154 - 80

-外币报表折算差额 (554,570) 462,287 - 390,370 71,917 (164,200)

-固定资产及无形资产转换为投资性房地产在转换日公允

3,653 584,834 (83,825) 477,398 23,611 481,051

价值大于账面价值的部分

(514,477) 1,051,904 (84,558) 871,818 95,528 357,341

48、盈余公积

2016年 2017年

本期增加本期减少

12月31日 6月30日

法定盈余公积 1,489,287 - - 1,489,287

任意盈余公积 1,790,092 - - 1,790,092

合计 3,279,379 - - - 3,279,379

2015年 2016年

本年增加本年减少

12月31日 12月31日

法定盈余公积 1,413,486 75,801 - 1,489,287

任意盈余公积 1,790,092 - - 1,790,092

合计 3,203,578 75,801 - 3,279,379

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四、合并财务报表项目注释(续)

48、盈余公积(续)

根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润(包含母公司股东及其他权益持有者)

的 10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上时，可不再提取。法定

盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。

本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，经股东大会批准。任意盈余公积金经批准后可用于弥补

以前年度亏损或增加股本。

49、未分配利润

注 2017年1-6月 2016年度

年初未分配利润 17,495,053 17,805,808

加：本期归属于母公司股东及其

796,898 539,660

他权益持有者的净利润

减：本公司所发行永续债的影响 (35,908) (119,792)

减：提取盈余公积 - (75,801)

减：应付普通股股利 (1) (179,835) (654,822)

期末未分配利润 18,076,208 17,495,053

(1) 本期内分配普通股股利

2017年1-6月 2016年度

期末已提议但尚未派发的股利 - -

当期提议派发的股利合计 179,835 654,822

根据 2017 年 6 月 9 日股东大会的批准，本公司于 2017 年 7 月 20 日向普通股股东派发 2016 年度现金

股利，每股人民币 0.06 元(2016 年：派发 2015 年度现金股利：每股人民币 0.22 元)，共人民币 179,835,000

元(2016 年：派发 2015 年现金股利共人民币 654,822,000 元)。

50、营业收入、营业成本

2017年1-6月 2016年1-6月

主营业务收入 32,656,928 22,828,212

其他业务收入 730,224 714,631

合计 33,387,152 23,542,843

主营业务成本 26,911,617 18,795,869

其他业务成本 329,947 330,627

合计 27,241,564 19,126,496

本集团建造合同项目中，无单项合同本期确认收入超过营业收入 10%以上的项目情况。

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自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四、合并财务报表项目注释(续)

50、营业收入、营业成本(续)

(1) 主营业务收入按行业与产品分类

2017年1-6月 2016年1-6月

行业名称营业收入营业成本营业收入营业成本

集装箱业务 9,596,787 7,944,171 4,403,976 4,028,151

道路运输车辆业务 9,456,259 7,813,816 6,807,849 5,586,799

能源、化工及液态食品装备业务 4,825,819 4,021,439 4,180,940 3,372,051

海洋工程业务 500,245 461,813 950,752 822,464

空港装备业务 1,147,629 932,468 1,096,364 886,690

物流服务业务 3,725,556 3,242,929 3,149,543 2,763,476

金融业务 1,145,113 498,703 1,113,604 366,336

房地产业务 268,322 160,685 203,751 100,269

重卡业务 1,238,678 1,166,396 790,779 771,101

其他业务 752,520 669,197 130,654 98,532

合计 32,656,928 26,911,617 22,828,212 18,795,869

(2) 主营业务收入按地区分类

2017年1-6月 2016年1-6月

营业收入营业成本营业收入营业成本

中国 27,745,363 22,723,465 19,344,042 15,845,823

欧洲 2,752,566 2,371,653 1,244,670 1,041,609

美洲 1,649,559 1,394,104 1,803,907 1,515,328

亚洲(中国以外地区) 378,592 317,409 308,619 282,794

其他 130,848 104,986 126,974 110,315

合计 32,656,928 26,911,617 22,828,212 18,795,869

主营业务分地区营业收入和营业成本是按提供服务或销售产品企业的所在地进行划分。

(3) 其他业务收入和其他业务成本

2017年1-6月 2016年1-6月

其他业务收入其他业务成本其他业务收入其他业务成本

劳务收入 532,435 239,624 580,116 226,095

销售材料 197,789 90,323 134,515 104,532

合计 730,224 329,947 714,631 330,627

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自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四、合并财务报表项目注释(续)

51、税金及附加

2017年1-6月 2016年1-6月计缴标准

营业税 4,412 24,768 营业收入的3%-5%

城市维护建设税 44,238 85,368 缴纳增值税及营业税的7%

土地增值税 17,849 12,290 转让房地产所取得的增值额和规定的税率计算

教育费及附加 35,470 62,541 缴纳增值税及营业税的3%-5%

其他 114,214 9,269

合计 216,183 194,236

52、销售费用

2017年1-6月 2016年1-6月

人工费用 352,785 314,164

运输及装卸费用 521,157 360,914

销售业务费 149,651 57,393

产品质量保修金 44,637 25,575

产品外部销售佣金 27,038 30,205

堆存费 5,857 14,190

广告费 17,489 15,903

其他 137,639 217,785

合计 1,256,253 1,036,129

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自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四、合并财务报表项目注释(续)

53、管理费用

2017年1-6月 2016年1-6月

行政人员费用 1,004,200 783,266

技术发展费 288,459 230,097

考核奖金及总裁奖励金 165,200 49,872

折旧 134,408 149,922

摊销 113,415 99,409

中介费 110,796 97,258

租金 75,806 63,119

材料消耗及低值品 49,006 30,969

税费及规费 34,293 127,122

股份支付确认的费用 9,583 19,889

办公费、招待费及其他 382,873 331,378

合计 2,368,039 1,982,301

54、财务费用-净额

2017年1-6月 2016年1-6月

利息支出 779,849 594,185

减：资本化的利息支出 257,584 279,103

减：银行存款利息收入 117,661 97,294

净汇兑(收益)/亏损 111,742 (29,461)

其他财务费用 77,905 116,617

合计 594,251 304,944

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自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四、合并财务报表项目注释(续)

55、费用按性质分类

利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和财务费用按照性质分类，列示如下：

2017年1-6月 2016年1-6月

产成品及在产品存货变动 (741,628) (244,984)

耗用的原材料和低值易耗品等 24,492,423 16,685,627

职工薪酬费用 3,216,847 2,129,005

折旧费和摊销费用 1,152,911 1,242,346

运输及装卸费 560,202 411,149

财务费用 594,251 304,944

租金 130,874 130,385

技术发展费 288,459 230,097

加工及修理费 294,912 211,604

动力费 283,549 180,553

销售业务费 149,651 57,393

其他费用-其他制造费用 164,295 234,324

其他费用-其他销售费用 209,567 291,869

其他费用-其他管理费用 663,795 585,558

31,460,108 22,449,870

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自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四、合并财务报表项目注释(续)

56、公允价值变动收益/(损失)

2017年1-6月 2016年1-6月

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

-本期公允价值变动

1 . 交易性权益工具投资产生的公允价值变动收益 29,834 944

2 . 衍生金融工具产生的公允价值变动收益/(损失) (73,769) (136,647)

-因资产终止确认而转出至投资收益/(损失) 1,830 141,409

小计 (42,105) 5,706

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

-本期公允价值变动

1 . 衍生金融工具产生的公允价值变动收益/(损失) 9,479 131,398

合计 (32,626) 137,104

57、投资收益

投资收益分项目情况

2017年1-6月 2016年1-6月

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资（损

失）/收益 (1,830) (141,409)

可供出售金融资产在持有期间取得的投资收益 4,106 8,855

处置可供出售金融资产取得的投资收益 533 7,714

权益法核算的长期股权投资收益 2,538 13,800

处置长期股权投资产生的投资收益/（损失） (25,460) 23,712

其他 9,485 -

合计 (10,628) (87,328)

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四、合并财务报表项目注释(续)

58、资产减值损失

2017年1-6月 2016年1-6月

应收账款 25,988 14,445

预付款项 6,675 -

其他应收款 141,923 343,501

存货 (3,521) 6,962

一年内到期的非流动资产 97,401 153,029

长期应收款 (35,563) (129,164)

其他非流动资产 - 178,634

固定资产 1,534 94

所有权受到限制的银行存款减值损失 - 700,000

合计 234,437 1,267,501

59、其他收益

2017年1-6月

财政补贴 57,088

税收返还 27,472

其他 6,472

合计 91,032

60、营业外收入

营业外收入分项目情况如下：

2017年1-6月 2016年1-6月 2017年1-6月计入非经常性损益的金额

非流动资产处置利得 31,127 6,153 31,127

其中：固定资产处置利得 24,192 3,598 24,192

无形资产处置利得 6,935 2,555 6,935

索赔收入 5,868 203 5,868

罚款收入 7,348 1,786 7,348

政府补助 - 135,375 -

其他 40,000 23,772 40,000

合计 84,343 167,289 84,343

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四、合并财务报表项目注释(续)

61、营业外支出

2017年1-6月计入非

2017年1-6月 2016年1-6月

经常性损益的金额

非流动资产处置损失 17,388 9,485 17,388

其中：固定资产处置利得 17,388 9,485 17,388

无形资产处置利得 - - -

捐赠支出 352 393 352

罚款支出 1,699 380 1,699

赔款支出 11,486 989 11,486

非常损失 679 664 679

其他 800 2,234 800

合计 32,404 14,145 32,404

62、所得税费用

2017年1-6月 2016年1-6月

按税法及相关规定计算的当期所得税 499,609 262,989

递延所得税的变动 10,024 112,327

合计 509,633 375,316

将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：

2017年1-6月 2016年1-6月

税前利润 1,576,142 (165,844)

按适用税率计算的所得税 395,233 338,676

税收优惠影响 (63,499) (46,248)

不可抵扣的支出 20,714 32,243

其他非应税收入 (90,621) (74,525)

本期利用以前年度未确认递延所得税资产

(5,941) (7,695)

的税务亏损的税务影响

未确认的税务亏损 112,902 38,339

本期利用以前年度未确认递延所得税资产

142,126 95,650

的可抵扣暂时性差异的税务影响

因税率变更导致的递延税项差异 (735) -

年度汇算清缴退税 (546) (1,124)

本期所得税费用 509,633 375,316

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四、合并财务报表项目注释(续)

63、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益

基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：

2017年1-6月 2016年1-6月

归属于本公司普通股股东及其他权益持有者的合并净利润 796,898 (378,034)

本公司所发行永续债的影响 (35,908) (51,900)

归属于本公司普通股股东的合并净利润（调整后） 760,990 (429,934)

本公司发行在外普通股的加权平均数（千股） 2,979,059 2,978,120

基本每股收益（元/股） 0.2554 (0.1444)

其中：持续经营基本每股收益 0.2554 (0.1444)

(2) 稀释每股收益

稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的

加权平均数计算：

2017年1-6月 2016年1-6月

归属于本公司普通股股东及其他权益持有者的合并净利润 796,898 (378,034)

本公司所发行永续债的影响 (35,908) (51,900)

本公司之子公司股份支付计划的影响 (1,371) -

归属于本公司普通股股东的合并净利润（调整后） 759,619 (429,934)

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）（千股）（调整后） 2,986,410 2,978,120

稀释每股收益（元/股） 0.2544 (0.1444)

(a) 普通股的加权平均数(稀释)计算过程如下：

2017年1-6月 2016年1-6月

本公司发行在外普通股的加权平均数（千股） 2,979,059 2,978,120

本公司股份期权的影响（千股） 7,351 -

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）（千股） 2,986,410 2,978,120

本公司董事会获授权授予本公司高级管理人员及其他职工 6,000 万份股份期权，占本期本公司已发行股

份 2,980,352,786 股的 2.01%。本公司股份期权的信息参见附注九。

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四、合并财务报表项目注释(续)

64、现金流量表项目注释

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金

2017年1-6月 2016年1-6月

本期收到的与资产相关的政府补助 44,200 37,362

本期收到与当期收益相关的政府补助 551,055 150,440

本期收到的罚款收入 24,192 1,786

本期收到的索赔收入 6,935 203

其他 83,278 62,262

合计 709,660 252,053

(2) 支付的其他与经营活动有关的现金

2017年1-6月 2016年1-6月

本期支付的运输装卸费用 520,417 360,914

本期支付的租金、保险费等与销售相关的杂费 75,806 63,119

本期支付的技术发展费 288,459 230,097

本期支付的保修金 44,543 25,741

本期支付的外部销售佣金 24,163 30,205

本期支付的办公费、业务招待费等 422,873 331,378

其他 146,851 285,339

合计 1,523,112 1,326,793

(3) 收到的其他与筹资活动有关的现金

2017年1-6月 2016年1-6月

本期收到的股份期权行使的少数股东权益 4,506 2,428

第 111 页

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四、合并财务报表项目注释(续)

64、现金流量表项目注释(续)

(4) 支付的其他与筹资活动有关的现金

2017年1-6月 2016年1-6月

本期购买少数股东股权支付的现金 81,616 22,272

银团贷款前期费用 - 98,104

合计 81,616 120,376

65、现金流量表相关情况

(1) 现金流量表补充资料

(a) 将净利润调节为经营活动现金流量：

2017年1-6月 2016年1-6月

净利润 1,066,509 (541,160)

加：资产减值准备 234,437 1,267,501

固定资产折旧 916,498 1,056,717

无形资产摊销 175,734 121,062

投资性房地产和长期待摊费用摊销 60,679 64,902

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失/(收益) (13,739) 3,332

公允价值变动损失/(收益) 32,626 (137,104)

财务费用 404,604 217,788

投资(收益)/损失 10,628 87,328

股份支付确认的费用 9,583 19,889

递延所得税资产的(增加)/减少 (19,246) 59,293

递延所得税负债的增加 30,470 1,491,247

存货的增加 922,591 644,176

经营性应收项目的减少 (6,337,636) (5,172,278)

经营性应付项目的增加/(减少) 1,838,046 1,751,039

经营活动产生的现金流量净额 (668,216) 933,732

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四、合并财务报表项目注释(续)

65、现金流量表相关情况(续)

(1) 现金流量表补充资料(续)

(b) 现金及现金等价物净变动情况：

2017年1-6月 2016年1-6月

现金及现金等价物的期末余额 5,940,423 4,310,559

减：现金及现金等价物的年初余额 6,338,667 3,259,123

现金及现金等价物净增加/（减少）额 (398,244) 1,051,436

(2) 本期取得子公司及其他营业单位的相关信息

2017年1-6月 2016年1-6月

一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：

本期发生的企业合并于本期支付的现金和现金等价物 5,000 965,028

减：购买日子公司持有的现金和现金等价物 - 200,451

取得子公司支付/(收到)的现金净额 5,000 764,577

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四、合并财务报表项目注释(续)

65、现金流量表相关情况(续)

(3) 现金和现金等价物的构成

2017年1-6月 2016年1-6月

一、现金

其中：库存现金 155,947 3,420

可随时用于支付的银行存款 4,686,435 4,074,994

可随时用于支付的其他货币资金 77,875 232,145

二、财务公司买入返售金融资产 1,020,166

三、期末现金及现金等价物余额 5,940,423 4,310,559

注：以上披露的现金和现金等价物不含使用权受限制的货币资金的金额。

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自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四、合并财务报表项目注释(续)

66、外币货币性项目

2017年6月30日

外币余额折算汇率人民币余额

货币资金-

美元 120,552 6.7744 816,665

港币 289,640 0.8679 251,384

澳元 15,237 5.2099 79,381

泰铢 12,960 5.0155 65,000

英镑 16,912 8.8144 149,070

欧元 198,198 7.7496 1,535,952

日元 403,637 0.0605 24,414

其他币种 138,215

3,060,081

应收账款-

美元 1,830,416 6.7744 12,399,969

港币 38,799 0.8679 33,674

日元 439,547 0.0605 26,586

澳元 8,411 5.2099 43,820

欧元 102,610 7.7496 795,188

其他币种 722,795

14,022,032

其他应收款-

美元 152,854 6.7744 1,035,494

港币 36,344 0.8679 31,544

欧元 8,620 7.7496 66,804

其他币种 120,305

1,254,147

长期应收款-

美元 1,495,164 6.7744 10,128,838

英镑 27,827 8.8144 245,276

其他币种 22,092

10,396,206

第 115 页

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

四、合并财务报表项目注释(续)

2017年6月30日

外币余额折算汇率人民币余额

短期借款-

美元 1,430,476 6.7744 9,690,618

欧元 95,026 7.7496 736,415

英镑 1,999 8.8144 17,621

澳元 63 5.2099 329

10,444,983

应付账款-

美元 237,138 6.7744 1,606,467

港币 49,007 0.8679 42,534

欧元 83,320 7.7496 645,695

澳元 8,929 5.2099 46,517

泰铢 2,532 5.0155 12,700

其他币种 709,653

3,063,566

其他应付款-

美元 190,769 6.7744 1,292,347

港币 13,687 0.8679 11,879

日元 98,008 0.0605 5,928

欧元 8,211 7.7496 63,630

澳元 1,004 5.2099 5,233

泰铢 367 5.0155 1,840

其他币种 257,379

1,638,236

长期借款-

美元 3,267,834 6.7744 22,137,615

港币 248,000 0.8679 215,244

其他币种 397,237

22,750,096

长期应付款-

美元 29,264 6.7744 198,246

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

五、合并范围的变更

1、非同一控制下的企业合并

本期未发生重大非同一控制下的企业合并。

2、处置子公司

本期未发生重大的出售丧失控制权的股权而减少的子公司。

第 117 页

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

六、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

本集团所有子公司均通过设立、投资或通过非同一控制下企业合并取得，无同一控制下企业合并取得的子公司。

于 2017 年 6 月 30 日，本集团纳入合并范围的公司共计约 621 家。除以下列示的重要子公司外，本集团尚有其他子公司 360 家，其注册资本总额约 758,912,000

元。该等子公司主要包括经营规模较小、并且注册资本在人民币 2,000 万元或 300 万美元以下的生产型或服务类企业，及以持股为目的无其他自营业务的设于香

港、英属维京群岛或其他中国境外的投资控股公司。

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

六、在其他主体中的权益(续)

1、在子公司中的权益(续)

(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司

(i) 境内子公司

子公司全称法人类别注册地主要业务性质及已发行股本持股比例%

经营地经营范围及债券信息直接间接

1 深圳南方中集集装箱企业法人广东深圳广东深圳制造、修理和销售人民币 13,769.87 万 100.00% -

制造有限公司集装箱,集装箱

(“南方中集”) 堆存业务

2 深圳南方中集东部企业法人广东深圳广东深圳制造、修理集装箱, 美元 8,000 万 - 100.00%

物流装备制造公路、港口新型

有限公司特种机械设备

(“南方东部物流”) 设计与制造

3 新会中集集装箱企业法人广东江门广东江门制造、修理和销售美元 2,400 万 20.00% 50.00%

有限公司集装箱

(“新会中集”)

4 南通中集顺达集装企业法人江苏南通江苏南通制造、修理和销售美元 770 万 - 71.00%

箱有限公司集装箱

(“南通中集”)

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

六、在其他主体中的权益(续)

1、在子公司中的权益(续)

(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)

(i) 境内子公司(续)

子公司全称法人类别注册地主要业务性质及已发行股本持股比例%

经营地经营范围及债券信息直接间接

5 天津中集集装箱企业法人天津天津制造、销售集装箱美元 5,000 万 - 100.00%

有限公司及相关技术咨询；

(“天津中集”) 集装箱堆存业务

6 大连中集集装箱企业法人辽宁大连辽宁大连制造、销售集装箱美元 1,740 万 42.53% 57.47%

有限公司及相关技术咨询；

(“大连中集”) 集装箱堆存业务

7 宁波中集物流装备企业法人浙江宁波浙江宁波制造、销售集装箱箱美元 1,500 万 - 100.00%

有限公司及相关技术咨询；

(“宁波中集”) 集装堆存业务

8 太仓中集集装箱企业法人江苏太仓江苏太仓制造、修理集装箱美元 3,100 万 50.00% 50.00%

制造有限公司

(“太仓中集”)

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

六、在其他主体中的权益(续)

1、在子公司中的权益(续)

(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)

(i) 境内子公司(续)

子公司全称法人类别注册地主要业务性质及已发行股本持股比例%

经营地经营范围及债券信息直接间接

9 扬州润扬物流装企业法人江苏扬州江苏扬州制造、修理和销售美元 2,000 万 - 100.00%

备有限公司集装箱

(“扬州润扬”)

10 上海中集洋山物流企业法人上海上海制造、销售集装箱美元 2,948 万 - 100.00%

装备有限公司及相关技术咨询

(“洋山物流”)

11 上海中集冷藏企业法人上海上海制造、销售冷藏集装箱、美元 3,100 万 72.00% 20.00%

箱有限公司冷藏车和保温车

的冷藏保温装置

12 南通中集特种运输设备企业法人江苏南通江苏南通制造、销售和修理各类特美元 1,000 万 - 71.00%

制造有限公司种槽、罐及各类专用

(“南通特种箱”) 贮运设备及其部件

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自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

六、在其他主体中的权益(续)

1、在子公司中的权益(续)

(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)

(i) 境内子公司(续)

子公司全称法人类别注册地主要业务性质及已发行股本持股比例%

经营地经营范围及债券信息直接间接

13 广东新会中集特企业法人广东江门广东江门制造、销售各类集装箱、美元 6,549.90 万 19.01% 80.99%

种运输设备有限公司集装箱半成品、

(“新会特箱”) 相关零部件租赁、维修

14 南通中集罐式储运企业法人江苏南通江苏南通制造、销售各类集装美元 3,500 万 - 70.79%

设备制造有限公司箱、集装箱半成

(“南通罐箱”) 品相关零部件

15 大连中集铁路装企业法人辽宁大连辽宁大连设计、制造和销售铁美元 2,000 万 55.00% 45.00%

备有限公司路用集装箱等铁

(“大连铁路装备”) 路货运装备产品

16 南通中集安瑞科食品企业法人江苏南通江苏南通设计和生产销售储罐及美元 4,770 万 - 70.79%

装备有限公司相关部件、承接储罐

涉及的总承包项目

第 122 页

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自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

六、在其他主体中的权益(续)

1、在子公司中的权益(续)

(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)

(i) 境内子公司(续)

子公司全称法人类别注册地主要业务性质及已发行股本持股比例%

经营地经营范围及债券信息直接间接

17 深圳中集专用车有限公司企业法人广东深圳广东深圳开发生产及销售各种运输人民币 20,000 万 - 63.33%

(“中集专用车”) 车辆及其零部件

18 青岛中集专用车有限公司企业法人山东青岛山东青岛开发生产和销售各种人民币 6,288 万 44.34% 35.25%

(“青岛专用车”) 专用车、半挂车及其零部件

19 佛山中集物流装备企业法人广东佛山广东佛山物流器具及工装设备的设人民币 300 万 - 100.00%

有限公司计、制造销售、改造、维修

(“佛山物流”)

20 上海中集车辆物流装备企业法人上海上海仓储及配套设施的开发建人民币 9,020.41 万 - 63.33%

有限公司设、经营、出租、出售

(“上海车辆”) 物业管理及相关服务

21 深圳市中集木业企业法人广东深圳广东深圳集装箱木地板及其相关产人民币 3,000 万 12.00% 88.00%

有限公司品生产销售并提供相关服务

(“中集木业”)

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自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

六、在其他主体中的权益(续)

1、在子公司中的权益(续)

(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)

(i) 境内子公司(续)

子公司全称法人类别注册地主要业务性质及已发行股本持股比例%

经营地经营范围及债券信息直接间接

22 中集车辆(辽宁) 企业法人辽宁营口辽宁营口开发生产各种专用运输人民币 6,000 万 - 63.33%

有限公司车辆及其零部件

(“辽宁车辆”) 并提供相关服务

23 天津港中集振华企业法人天津天津国内及国际货物人民币 10,000 万 - 61.50%

物流有限公司运输代理

(“天津港振华”)

24 中集陕汽重卡(西安) 企业法人陕西西安陕西西安开发生产各种专用车人民币 5,000 万 - 47.50%

专用车有限公司及其零部件并提供

(“西安专用车”) 相关技术服务

25 甘肃中集华骏车辆企业法人甘肃白银甘肃白银专用车改装、挂车汽人民币 2,500 万 - 63.33%

有限公司车、配件制造及

(“甘肃华骏”) 相关产品

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自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

六、在其他主体中的权益(续)

1、在子公司中的权益(续)

(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)

(i) 境内子公司(续)

子公司全称法人类别注册地主要业务性质及已发行股本持股比例%

经营地经营范围及债券信息直接间接

26 中集车辆(江门市) 企业法人广东江门广东江门生产开发及加工销售各人民币 12,900 万 - 63.33%

有限公司类塑料、塑料合金

(“江门车辆”) 等复合板材制品

27 青岛中集环境保护企业法人山东青岛山东青岛垃圾处理车辆及其零人民币 13,793 万 - 63.33%

设备有限公司部件的研发、制

(“青岛环保”) 造、销售及服务

28 上海中集专用车企业法人上海上海开发、生产厢式半挂人民币 1,000 万 - 63.33%

有限公司车、厢式汽车、及

(“上海专用车”) 相关的机械产品

29 中集融资租赁企业法人广东深圳广东深圳融资租赁业务；租赁财产美元 7,000 万 75.00% 25.00%

有限公司残值处理及维修；租赁

(“中集租赁”) 交易咨询和担保

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自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

六、在其他主体中的权益(续)

1、在子公司中的权益(续)

(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)

(i) 境内子公司(续)

子公司全称法人类别注册地主要业务性质及已发行股本持股比例%

经营地经营范围及债券信息直接间接

30 青岛中集冷藏运输企业法人山东青岛山东青岛制造并销售各类冷藏美元 2,940.50 万 - 76.44%

设备有限公司、保温车和其他运

(“青岛冷藏车”) 输设备及其备件

31 南通中集能源装备企业法人江苏南通江苏南通大型储罐的制造修理,各人民币 6,994.56 万 - 70.79%

有限公司种承压罐式车、特种

(“南通储运”) 槽、罐及部件生产

32 深圳中集天达空港企业法人广东深圳广东深圳生产经营各种机场用美元 1,350 万 - 54.70%

设备有限公司机电设备产品

(“天达空港”)

33 新会中集木业有限公司企业法人广东江门广东江门集装箱用木地板及其相美元 1,550 万 - 100.00%

(“新会木业”) 关产品生产销售并

提供相关服务

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自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

六、在其他主体中的权益(续)

1、在子公司中的权益(续)

(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)

(i) 境内子公司(续)

子公司全称法人类别注册地主要业务性质及已发行股本持股比例%

经营地经营范围及债券信息直接间接

34 内蒙古呼伦贝尔中集企业法人内蒙古内蒙古生产销售集装箱木人民币 25,952 万 - 100.00%

木业有限公司地板及运输装备

(“内蒙古木业”) 所需木制品

35 嘉兴中集木业企业法人浙江嘉兴浙江嘉兴生产销售集装箱木美元 500 万 - 100.00%

有限公司地板及运输装备

(“嘉兴木业”) 所需木制品

36 深圳南方中集集装箱企业法人广东深圳广东深圳各类集装箱中转、美元 500 万 - 100.00%

服务有限公司堆存、拆拼箱和

(“南方服务公司”) 维修与保养

37 宁波中集集装箱企业法人浙江宁波浙江宁波货物运输业务；货物包人民币 3,000 万 - 100.00%

服务有限公司装、分拣、验货

(“宁波服务”) 及物流咨询服务

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自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

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1、在子公司中的权益(续)

(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)

(i) 境内子公司(续)

子公司全称法人类别注册地主要业务性质及已发行股本持股比例%

经营地经营范围及债券信息直接间接

38 中集申发建设企业法人上海上海基础建设投资、建人民币 20,412.30 万 98.53% 1.47%

实业有限公司设与经营；房地产

(“中集申发”) 开发与经营

39 中集车辆(集团)新疆企业法人新疆新疆机械设备的生产、人民币 8,000 万 - 63.33%

有限公司乌鲁木齐乌鲁木齐销售及相关

(“新疆车辆”) 技术开发

40 中集车辆(集团) 企业法人广东深圳广东深圳开发、生产、销售美元 21,222.51 万 44.33% 19.00%

有限公司各种专用车、

(“车辆集团”) 半挂车系列

41 青岛中集特种冷藏企业法人山东青岛山东青岛生产冷藏箱、保温箱、美元 3,918.41 万 - 100.00%

设备有限公司铝制集装箱和厢

(“青冷特箱”) 式半挂车机器配件

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1、在子公司中的权益(续)

(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)

(i) 境内子公司(续)

子公司全称法人类别注册地主要业务性质及已发行股本持股比例%

经营地经营范围及债券信息直接间接

42 天津中集物流装备企业法人天津天津物流装备及零部设计美元 1,000 万 - 83.50%

有限公司制造、销售、维修、

(“天津物流”) 及相关技术咨询

43 大连中集物流装备企业法人辽宁大连辽宁大连物流装备和压力容器美元 1,400 万 - 100.00%

有限公司的设计制造、销售、

(“大连物流”) 维修及技术咨询

44 中集(重庆)物流装备企业法人重庆重庆集装箱、物流机械设备美元 800 万 75.00% 25.00%

制造有限公司及零部件等设计

(“重庆中集”) 制造、租赁维修等

45 大连中集重化装备企业法人辽宁大连辽宁大连国际及转口贸易、压力美元 4,517 万 62.70% 37.30%

有限公司容器设计制造和销

(“大连重化”) 售及相关技术咨询

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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

六、在其他主体中的权益(续)

1、在子公司中的权益(续)

(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)

(i) 境内子公司(续)

子公司全称法人类别注册地主要业务性质及已发行股本持股比例%

经营地经营范围及债券信息直接间接

46 深圳中集智能科技企业法人广东深圳广东深圳设计、开发、销售和人民币 6,638.8889 万 62.96% 9.04%

有限公司代理智能电子产品、

(“智能科技”) 软件和系统

47 太仓中集冷藏物流企业法人江苏太仓江苏太仓研究、开发、生产、人民币 45,000 万 - 100.00%

装备有限公司销售冷藏集装箱及

(“太仓冷箱”) 其他特种集装箱

48 湖南中集竹木业企业法人湖南绥宁湖南绥宁竹木结构产品的精深人民币 2,800 万 - 100.00%

发展有限公司加工、经营及销售

(“湖南木业”)

49 中集冀东(秦皇岛)车辆企业法人河北秦皇岛河北秦皇岛销售汽车、汽车配件人民币 7,000 万 - 47.50%

制造有限公司

(“秦皇岛车辆”)

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1、在子公司中的权益(续)

(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)

(i) 境内子公司(续)

子公司全称法人类别注册地主要业务性质及已发行股本持股比例%

经营地经营范围及债券信息直接间接

50 深圳南方中集物流企业法人广东深圳广东深圳物流服务人民币 8,000 万 - 100.00%

有限公司

(“南方物流”)

51 中集管理培训（深圳）企业法人广东深圳广东深圳市场营销策划、组人民币 5,000 万 100.00% -

有限公司织学术和商业交

(“中集培训”) 流会议和展览

52 扬州利军工贸企业法人江苏扬州江苏扬州机械设备、零部件人民币 7,000 万 - 100.00%

有限公司制造、销售；技

(“扬州利军”) 术咨询和服务

53 扬州泰利特种装备企业法人江苏扬州江苏扬州包装集装箱、方舱及零配人民币 7,000 万 - 100.00%

有限公司件的设计制造维修

(“扬州泰利”) 及相关咨询和服务

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1、在子公司中的权益(续)

(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)

(i) 境内子公司(续)

子公司全称法人类别注册地主要业务性质及已发行股本持股比例%

经营地经营范围及债券信息直接间接

54 中集海洋工程研究院企业法人山东烟台山东烟台研究、开发海洋作业人民币 15,000 万 75.00% 25.00%

有限公司平台及其他海洋

(“海工研究院”) 工程相关业务

55 上海利帆集装箱服务企业法人上海上海集装箱维修、改装；人民币 100 万 - 70.00%

有限公司集装箱信息化

(“上海利帆”) 管理和咨询服务

56 中集新型环保材料企业法人广东东莞广东东莞开发、生产及销售各人民币 9,224.91 万 63.71% 21.24%

有限公司种现代运输装备

(“中集新材”) 用木及竹木制品

57 深圳市中集产城发展企业法人广东深圳广东深圳房地产开发经营人民币 25,463.41 万 - 82.00%

集团有限公司

(“中集天宇”)

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自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

六、在其他主体中的权益(续)

1、在子公司中的权益(续)

(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)

(i) 境内子公司(续)

子公司全称法人类别注册地主要业务性质及已发行股本持股比例%

经营地经营范围及债券信息直接间接

58 扬州中集昊宇置业企业法人江苏扬州江苏扬州房地产开发；房人民币 2,500 万 - 89.20%

有限公司产销售、租赁

(“扬州昊宇”)

59 宁波中集润信物流企业法人浙江宁波浙江宁波集装箱清洗、修理、保人民币 500 万 - 60.00%

有限公司管、装箱、拆箱服务

(“宁波润信”)

60 成都中集产业园投资企业法人四川成都四川成都仓储及配套设施的开发人民币 6,000 万 - 63.33%

开发有限公司建设、经营、出租；销

(“成都产业园”) 售汽车、汽车配件等

61 中集集团财务有限公司企业法人广东深圳广东深圳经营集团内部成员单人民币 50,000 万 100.00% -

(“财务公司”) 位的本外币业务

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自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

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六、在其他主体中的权益(续)

1、在子公司中的权益(续)

(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)

(i) 境内子公司(续)

子公司全称法人类别注册地主要业务性质及已发行股本持股比例%

经营地经营范围及债券信息直接间接

62 深圳中集投资控股企业法人广东深圳广东深圳股权投资、集装箱、集人民币 7,500 万 100.00% -

有限公司装箱房屋销售及租赁

(“深圳控股”)

63 驻马店市中集华骏汽车企业法人河南驻马店河南驻马店汽车、挂车、摩托车、农用人民币 1,000 万 - 63.33%

贸易有限公司车及配件销售、汽车修理、

(“驻马店汽贸”) 汽车装饰、汽车货运

人民币 29,776.20

64 驻马店中集华骏铸造企业法人河南驻马店河南驻马店从事车用铸造件和矿 - 63.33%

万

有限公司山机械用铸造就件

(“驻马店铸造”)

中集船舶海洋工程设计研究

65 企业法人上海上海研究、开发海洋作业人民币 5,000 万 80.00% 20.00%

院有限公司

(“上海船舶”) 平台及其他海洋

工程相关业务

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自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

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1、在子公司中的权益(续)

(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)

(i) 境内子公司(续)

子公司全称法人类别注册地主要业务性质及已发行股本持股比例%

经营地经营范围及债券信息直接间接

66 深圳中集投资有限公司企业法人广东深圳广东深圳股权投资、投资管理人民币 14,000 万 100.00% -

（“深圳中集投资”）及相关投资业务

67 深圳天亿投资企业法人广东深圳广东深圳股权投资、投资管理人民币 10,000 万 90.00% 10.00%

有限公司及相关投资业务

(“天亿投资”)

68 宁波西马克贸易企业法人浙江宁波浙江宁波防毒面具，塑料制品人民币 1,000 万 - 100.00%

有限公司

(“宁波西马克”)

69 中集集团集装箱控股企业法人广东深圳广东深圳股权投资、投资管理人民币 273,691.54 万 100.00% -

有限公司及相关投资业务

(“集装箱控股”)

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六、在其他主体中的权益(续)

1、在子公司中的权益(续)

(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)

(i) 境内子公司(续)

子公司全称法人类别注册地主要业务性质及已发行股本持股比例%

经营地经营范围及债券信息直接间接

70 成都中集交通装备企业法人四川成都四川成都化工液体罐车人民币 1,500 万 - 63.33%

制造有限公司和半挂车

(“成都交通装备”)

71 陕西中集车辆产业园企业法人陕西咸阳陕西咸阳各类专用汽车生产人民币 8,000 万 - 63.33%

投资开发有限公司

(“陕西车辆园”)

72 中集模块化建筑企业法人广东江门广东江门股权投资、投资管人民币 15,000 万 - 100.00%

投资有限公司理房地产投资

(“模块化投资”)

73 中集模块化建筑设计企业法人广东江门广东江门建筑模块化设计、人民币 5,000 万 - 87.40%

研发有限公司装饰工程设计

(“模块化研发”)

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自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

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六、在其他主体中的权益(续)

1、在子公司中的权益(续)

(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)

(i) 境内子公司(续)

子公司全称法人类别注册地主要业务性质及已发行股本持股比例%

经营地经营范围及债券信息直接间接

74 中集冷链研究院企业法人山东青岛山东青岛标准海运冷藏箱、人民币 5,000 万 - 100.00%

有限公司特种冷藏箱

(“冷链研究院”)

75 中集集团冷链投资企业法人山东青岛山东青岛实业投资、项目投资人民币 97,900 万 - 100.00%

有限公司

(“冷链投资”)

76 沈阳中集产业园投资企业法人辽宁沈阳辽宁沈阳投资管理、资人民币 5,000 万 - 63.33%

开发有限公司产受托管理

(“沈阳车辆园”)

77 深圳中集天达物流系统企业法人广东深圳广东深圳自动化物流系统工程、人民币 6,000 万 - 54.70%

工程有限公司实时物流管理系统

(“天达物流”)

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自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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1、在子公司中的权益(续)

(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)

(i) 境内子公司(续)

子公司全称法人类别注册地主要业务性质及已发行股本持股比例%

经营地经营范围及债券信息直接间接

78 东莞中集创新产业园企业法人广东东莞广东东莞投资创新产业园、房人民币 5,000 万 - 82.00%

发展有限公司地产开发和经营

(“东莞产业园”)

79 浙江中集腾龙竹业企业法人浙江衢州浙江衢州竹木制品的销售、竹人民币 600 万 - 51.00%

有限公司木技术研发、咨询

(“腾龙竹业”)

80 广东新会中集模块化建筑企业法人广东江门广东江门集成房屋、活动房屋、人民币 8,000 万 - 100.00%

制造有限公司金属结构件的

(“新会模块化”) 生产、销售

81 深圳中集新合程汽车供应企业法人广东深圳广东深圳供应链管理人民币 1,000 万 - 60.00%

链管理有限公司

(“新合程”)

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1、在子公司中的权益(续)

(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)

(i) 境内子公司(续)

子公司全称法人类别注册地主要业务性质及已发行股本持股比例%

经营地经营范围及债券信息直接间接

82 上海新之途物流企业法人上海上海国际货物运输代理、人民币 1,000 万 - 100.00%

有限公司普通货物运输

(“上海新之途”)

83 中集前海融资租赁企业法人广东深圳广东深圳融资租赁业务、租赁美元 8,000 万 - 100.00%

（深圳）有限公司交易咨询及担保

(“前海租赁”)

84 沈阳中集物流装备企业法人辽宁沈阳辽宁沈阳物流装备的制造、研发、人民币 600 万 - 100.00%

有限公司设计、销售、安装、

(“沈阳物流”) 及技术咨询

85 廊坊中集空港设备企业法人河北廊坊河北廊坊生产经营各种机场和港人民币 1,000 万 - 54.70%

有限公司口用机电设备产品

(“廊坊空港设备”)

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1、在子公司中的权益(续)

(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)

(i) 境内子公司(续)

子公司全称法人类别注册地主要业务性质及已发行股本持股比例%

经营地经营范围及债券信息直接间接

86 烟台铁中宝钢铁加工企业法人山东烟台山东烟台研发、加工桩腿结构美元 915.02 万 - 65.00%

有限公司件销售自产产品

(“烟台铁中宝”)

87 青岛中集创新产业园企业法人山东青岛山东青岛房地产开发经营，物业管理人民币 1,000 万 - 82.00%

发展有限公司，房地产信息咨询服务

(“青岛创新产业园”) 投资信息咨询服务

88 安徽联合飞彩车辆企业法人安徽宣城安徽宣城专用车销售生产、人民币 15,800 万 - 66.24%

有限公司销售工程机械

(“联合飞彩”)

89 天津振华集装箱服务企业法人天津天津国内及国际货物运输代理人民币 8,576.13 万 - 75.00%

有限公司业务及相关咨询服务

(“振华集装箱服务”)

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1、在子公司中的权益(续)

(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)

(i) 境内子公司(续)

子公司全称法人类别注册地主要业务性质及已发行股本持股比例%

经营地经营范围及债券信息直接间接

90 昆山中集物流自动化企业法人江苏昆山江苏昆山自动化物流系统航人民币 8,000 万 - 54.70%

设备有限公司空货物处理系统

(“昆山中集”)

91 中集天达(龙岩)投资发企业法人福建龙岩福建龙岩停车场业的投资及资产管人民币 2,000 万 - 32.82%

展有限公司理、房地产开发经营

92 齐格勒消防及救援车辆企业法人北京北京消防车、救援车及相关配欧元 150 万 - 60.00%

销售服务（北京）件、机械设备货物进

有限公司出口、代理进出口

(“齐格勒消防车”)

93 深圳中集科技有限公司企业法人广东深圳广东深圳自动识别产品、射频识别系人民币 1,000 万 - 54.72%

(“中集科技”) 统及产品、提供咨询服务

94 深圳中集电商物流科技企业法人广东深圳广东深圳电子商务技术的平人民币 13,784.46 万 - 50.78%

有限公司台开发国内贸易

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1、在子公司中的权益(续)

(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)

(i) 境内子公司(续)

子公司全称法人类别注册地主要业务性质及已发行股本持股比例%

经营地经营范围及债券信息直接间接

95 中集圣达因低温装备企业法人江苏南通江苏南通低温装备、化工冶金人民币 2,000 万 - 70.79%

南通有限公司设备的制造、销售

(“圣达因南通”)

96 东莞中集专用车企业法人广东东莞广东东莞开发、生产、销售专用车、改人民币 20,000 万 - 63.33%

有限公司装车、特种车半挂车系列

(“东莞中集专用车”)

97 东莞集望产业园企业法人广东东莞广东东莞项目投资、房地产开发、人民币 3,000 万 100.00% -

有限公司房屋及场地租赁和销售

(“东莞集望”)

98 振华（天津）供应链企业法人天津天津仓储服务；物流分拨、人民币 7,947.50 万 - 75.00%

管理有限公司配货、装卸、搬运

(“振华供应链管理”)

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中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司

财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

六、在其他主体中的权益(续)

1、在子公司中的权益(续)

(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)

(i) 境内子公司(续)

子公司全称法人类别注册地主要业务性质及已发行股本持股比例%

经营地经营范围及债券信息直接间接

99 中集技术有限公司企业法人广东江门广东江门智能装备技术研发人民币 5,000 万 - 100.00%

(“江门中集技术”) 投资办实业

100 深圳中集车辆园投资企业法人广东深圳广东深圳投资管理、资产人民币 15,250 万 - 63.33%

管理有限公司受托管理

(“深圳车辆产业园”)

101 中集现代物流发展企业法人天津天津国际、国内货运代理人民币 104,922.67 万 100.00% -

有限公司报检业务

(“现代物流”)

102 东莞南方中集物流装备企业法人广东东莞广东东莞制造、修理集装箱人民币 60,000 万 - 100.00%

制造有限公司集装箱堆存业务

(“东莞南方中集”)

103 宁波中集集装箱企业法人宁波宁波制造、生产及销售人民币 50,000 万 - 100.00%

制造有限公司集装箱

(“宁波集装箱制造”)

第 143 页

中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司

财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

六、在其他主体中的权益(续)

1、在子公司中的权益(续)

(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)

(i) 境内子公司(续)

子公司全称法人类别注册地主要业务性质及已发行股本持股比例%

经营地经营范围及债券信息直接间接

104 深圳中集鹏丰创业企业法人深圳深圳股权投资人民币 5,000 万 - 100.00%

投资有限公司

(“鹏丰创业投资”)

105 深圳三华卓悦企业法人深圳深圳投资控股人民币 3,000 万 - 66.24%

投资有限公司

(“深圳三华卓悦”)

106 广东汇中达激光装备企业法人江门江门制造激光设备人民币 3,180 万 19.01% 80.99%

有限公司

(“广东激光装备”)

107 扬州中集宏宇置业企业法人扬州扬州房地产开发、房产销售人民币 2,500 万 - 82.00%

有限公司租赁，对酒店

(“扬州宏宇置业”) 进行投资

第 144 页

中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司

财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

六、在其他主体中的权益(续)

1、在子公司中的权益(续)

(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)

(i) 境内子公司(续)

子公司全称法人类别注册地主要业务性质及已发行股本持股比例%

经营地经营范围及债券信息直接间接

108 扬州中集达宇企业法人扬州扬州房地产开发、房产销人民币 2,500 万 - 82.00%

置业有限公司售、租赁

(“扬州达宇置业”)

109 扬州中集华宇酒店企业法人扬州扬州餐饮服务、企业管理人民币 3,500 万 - 82.00%

投资有限公司咨询、投资管理

(“扬州华宇酒店”)

太仓中集特种物流装备

110 企业法人江苏太仓江苏太仓生产及制造特箱装备美元 2,000 万 50.00% 50.00%

有限公司

(“太仓特种装备”)

111 郑州恒润能源企业法人郑州郑州资产管理人民币 4,300 万 - 66.00%

有限责任公司

(“郑州恒润能源”)

112 中集安瑞科投资控股企业法人深圳深圳投资控股美元 8,000 万 - 70.73%

（深圳）有限公司

第 145 页

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

六、在其他主体中的权益(续)

1、在子公司中的权益(续)

(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)

(i) 境内子公司(续)

子公司全称法人类别注册地主要业务性质及已发行股本持股比例%

经营地经营范围及债券信息直接间接

113 张家港中集圣达因企业法人张家港张家港深冷设备、石油化人民币 3,000 万 - 63.66%

特种装备有限公司工机械设备、金属制品

(“张家港圣达因及零部件制造、加工、

特种装备”) 销售及相关技术服务

114 天津滨海新区弘信企业法人天津市天津市融资租赁人民币 2,000 万 - 51.00%

博格融资租赁

有限公司

(“天津弘信博格”)

115 深圳禾本科技企业法人深圳深圳销售、服务人民币 2,000 万 - 50.78%

有限公司

(“禾本科技”)

116 广州易栈信息科技企业法人广州广州销售、服务人民币 2,000 万 - 50.78%

有限公司

(“易栈科技”)

第 146 页

中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司

财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

六、在其他主体中的权益(续)

1、在子公司中的权益(续)

(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)

(i) 境内子公司(续)

子公司全称法人类别注册地主要业务性质及已发行股本持股比例%

经营地经营范围及债券信息直接间接

提供多式联运物流服

117 中集多式联运发展有限公司企业法人深圳深圳人民币 10,000 万 80.00%

务 -

(“多式联运”)

软件、信息技术服务

118 深圳市中集星联科技企业法人深圳深圳人民币 10,000 万 - 81.30%

业

有限公司

（“中集星联”）

119 深圳中集同创供应企业法人深圳深圳投资控股人民币 3,570 万 - 100.00%

链有限公司

120 中集海洋工程有限公司企业法人深圳深圳投资控股人民币 233,500 万 100.00% -

(“中集海控”)

121 深圳中集天达吉荣企业法人深圳深圳生产航空制冷设备人民币 5,000 万 - 38.29%

航空制冷有限公司

第 147 页

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

六、在其他主体中的权益(续)

1、在子公司中的权益(续)

(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)

(i) 境内子公司(续)

子公司全称法人类别注册地主要业务性质及已发行股本持股比例%

经营地经营范围及债券信息直接间接

122 天津永旺机械设备企业法人中国天津中国天津金融服务人民币 650,000 万 - 15.00%

租赁有限公司

(“天津永旺”)

广东中集建筑制造

123 企业法人广东江门广东江门模块供应人民币 5,000 万 - 100.00%

有限公司

124 中集凯通物流企业法人江苏南京江苏南京物流服务人民币 15,000 万元 - 51.00%

发展有限公司

(“凯通物流”)

125 江苏凯通航运企业法人南京南京物流服务人民币 2,000 万 - 51.00%

有限公司

（“江苏凯通”）

126 中集安瑞科能源装备企业法人江苏苏州江苏苏州能源装备设计、研发、销人民币 3,000 万 - 70.73%

（苏州）有限公司售技术咨询；自营及代理

各类商品及技术的进出

口业务

第 148 页

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

六、在其他主体中的权益(续)

1、在子公司中的权益(续)

(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)

海外子公司

子公司全称法人类别注册地主要业务性质及已发行股本持股比例%

经营地经营范围及债券信息直接间接

127 CIMC Holdings 企业法人英属英属投资控股美元 5 万 - 100.00%

(B.V.I.) Limited 维京群岛维京群岛

(“中集控股”)

128 CIMC Tank Equipment 企业法人中国香港中国香港投资控股港币 468 万 - 100.00%

Investment Holdings

Co., Ltd.

(“罐式投资”)

129 中集车辆(泰国)有限公司企业法人泰国泰国生产经营各泰铢 26,000 万 - 51.93%

(“泰国车辆”) 种专用车

130 CIMC Vehicle 企业法人中国香港中国香港投资控股美元 1 元 - 63.33%

Investment Holding

Co., Ltd.

(“CIMC Vehicle”)

第 149 页

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

六、在其他主体中的权益(续)

1、在子公司中的权益(续)

(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)

海外子公司（续）

子公司全称法人类别注册地主要业务性质及已发行股本持股比例%

经营地经营范围及债券信息直接间接

131 CIMC Europe BVBA 企业法人比利时比利时投资控股欧元 18,550 - 100.00%

(“BVBA”)

132 China International 企业法人中国香港中国香港投资控股港币 200 万 100.00% -

Marine Containers

(Hong Kong) Limited

(“中集香港”)

133 CIMC Burg B.V. 企业法人荷兰荷兰投资控股欧元 9 万 - 100.00%

(“博格”)

134 Charm Wise Limited 企业法人中国香港中国香港投资控股美元 5 万 - 100.00%

(“Charm Wise”)

英属维京英属维京

135 Gold Terrain Assets 企业法人投资控股美元 5 万 - 100.00%

群岛群岛

Limited

(“GTA”)

第 150 页

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

六、在其他主体中的权益(续)

1、在子公司中的权益(续)

(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)

(ii) 海外子公司(续)

子公司全称法人类别注册地主要业务性质及已发行股本持股比例%

经营地经营范围及债券信息直接间接

英属维京群英属维京群

136 Full Medal 企业法人投资控股美元 5 万 - 70.73%

岛岛

Ltd.

(“Full Medal”)

137 Charm Ray Holdings 企业法人中国香港中国香港投资控股港币 1 万 - 70.73%

Limited

(“Charm Ray”)

英属维京群英属维京群

138 Charm Beat Enterprises 企业法人投资控股美元 5 万 - 63.33%

岛岛

Limited

(“CharmBeat”)

139 Sharp Vision 企业法人中国香港中国香港投资控股港币 1 元 - 100.00%

Holdings Limited

(“Sharp Vision”)

第 151 页

中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司

财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

六、在其他主体中的权益(续)

1、在子公司中的权益(续)

(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)

(ii) 海外子公司(续)

子公司全称法人类别注册地主要业务性质及已发行股本持股比例%

经营地经营范围及债券信息直接间接

140 Sound Winner 企业法人英属维京群岛英属维京群岛投资控股美元 5 万 - 70.73%

Holdings Limited

(“Sound Winner”)

141 Grow Rapid Limited 企业法人中国香港中国香港投资控股港币 1 元 - 100.00%

(“Grow Rapid”)

142 Powerlead Holdings Ltd. 企业法人英属维京群岛英属维京群岛投资控股美元 10 元 - 100.00%

(“Powerlead”)

Coperatie Vela Holding

143 企业法人荷兰荷兰投资控股欧元 7,500 万 - 70.73%

U.A.

144 Vela Holding B.V. 企业法人荷兰荷兰投资控股欧元 9 万 - 70.73%

145 CIMC Financial 企业法人中国香港中国香港融资租赁港币 50 万 - 100.00%

Leasing (HK) Co Ltd.

第 152 页

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

六、在其他主体中的权益(续)

1、在子公司中的权益(续)

(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)

(ii) 海外子公司(续)

子公司全称法人类别注册地主要业务性质及已发行股本持股比例%

经营地经营范围及债券信息直接间接

146 CIMC Offshore 企业法人中国香港中国香港投资控股港币 223,485.5 万 - 100.00%

Holdings Limited

(“CIMC Offshore”)

147 Cooperatie CIMC U.A. 企业法人荷兰荷兰投资控股欧元 2,550 万 99.00% 1.00%

(“COOP”)

148 North Sea Rigs Holding Ltd 企业法人英属维京群岛英属维京群岛融资租赁项目公司美元 6,000 - 91.50%

(“NSR”)

149 中集天达空港设备企业法人中国香港中国香港投资控股港币 100 万 - 54.70%

(香港)有限公司

(“天达香港”)

第 153 页

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

六、在其他主体中的权益(续)

1、在子公司中的权益(续)

(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)

(ii) 海外子公司(续)

子公司全称法人类别注册地主要业务性质及已发行股本持股比例%

经营地经营范围及债券信息直接间接

150 CIMC Development 企业法人澳大利亚澳大利亚项目总包澳元 800 万 - 100.00%

(Australia) Pty Ltd

(“Development Australia”)

151 Beacon holdings Group Ltd 企业法人英属维京群岛英属维京群岛融资租赁项目公司美元 4,900 - 100.00%

(“Beacon holdings”)

152 Lihua Logistics Company 企业法人香港香港物流美元 485 万 - 75.00%

Limited

(“Lihua”)

153 Beacon Pacific Group Ltd. 企业法人英属维京群岛英属维京群岛融资租赁项目公司美元 4,250 万 - 100.00%

(“Beacon Pacific”)

154 CIMC Holdings 企业法人澳大利亚澳大利亚投资控股澳元 872.40 万 - 63.33%

Australia Pty Ltd

(“Holdings Aus”)

第 154 页

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

六、在其他主体中的权益(续)

1、在子公司中的权益(续)

(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)

(ii) 海外子公司(续)

子公司全称法人类别注册地主要业务性质及已发行股本持股比例%

经营地经营范围及债券信息直接间接

155 CIMC Trailer 企业法人波兰波兰投资控股欧元 300 万 - 63.33%

Poland SP Zoo

(“Trailer Poland

SP Zoo”)

156 CIMC MBS Hong Kong 企业法人中国香港中国香港投资控股港币 5 万 - 100.00%

Limited

(“MBS(HK)”)

157 CIMC FORTUNE 企业法人中国香港中国香港金融服务美元 200 万 100.00% -

HOLDINGS LIMITED

158 CIMC Modula 企业法人澳洲澳洲模块供应澳元 50 万 - 100.00%

Building Systems

(Australia) Pty Ltd

("MBS AU")

第 155 页

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

六、在其他主体中的权益(续)

1、在子公司中的权益(续)

(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)

(ii) 海外子公司(续)

子公司全称法人类别注册地主要业务性质及已发行股本持股比例%

经营地经营范围及债券信息直接间接

159 EVERISE CAPITAL 企业法人澳洲澳洲投资控股澳元 10 - 100.00%

PTY LTD

(“EVERISE”)

160 GLOBAL PLUS 企业法人澳洲澳洲投资控股澳元 1 - 100.00%

PTY LTD

("GLOBAL")

161 HARVEST AVENUE 企业法人澳洲澳洲投资控股澳元 1 - 100.00%

PTY LTD

("HARVEST")

162 中集智能（香港）企业法人香港香港研发终端智能终端港币 1 万 - 68.00%

设备、提供物联网

有限公司

方案服务

（“香港智能”）

第 156 页

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

六、在其他主体中的权益(续)

1、在子公司中的权益(续)

(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)

(ii) 海外子公司(续)

子公司全称法人类别注册地主要业务性质及已发行股本持股比例%

经营地经营范围及债券信息直接间接

163 Adventure Explorer 企业法人香港香港投资控股港币 1 - 100.00%

Limited

( “Adventure”)

164 Glamor East Limited 企业法人香港香港投资控股港币 1 - 100.00%

（“Glamor”）

165 Innovate Alliance 企业法人香港香港投资控股港币 1 - 100.00%

Limited

（“Innovate”）

第 157 页

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

六、在其他主体中的权益(续)

1、在子公司中的权益(续)

(2) 本集团无同一控制下企业合并取得的子公司

(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司

(i) 境内子公司

子公司全称法人类别注册地主要业务性质及已发行股本持股比例%

经营地经营范围及债券信息直接间接

1 洛阳中集凌宇汽企业法人河南洛阳河南洛阳生产销售客运汽车,罐人民币 12,274.57 万 - 45.26%

车有限公司式运输车辆及机械

(“中集凌宇”) 加工，进出口业务

2 芜湖中集瑞江汽企业法人安徽芜湖安徽芜湖开发生产和销售专用人民币 16,178.61 万 - 45.76%

车有限公司车，一般机械产

(“芜湖车辆”) 品及金属结构件

3 梁山中集东岳企业法人山东梁山山东梁山生产、销售拌车、特人民币 9,000 万 - 44.39%

车辆有限公司种车及其零部件

(“梁山东岳”)

4 青岛中集集装箱企业法人山东青岛山东青岛制造、修理集装箱,加美元 2,784 万 - 100.00%

制造有限公司工制造相关机械部

(“青岛中集”) 件、结构件和设备

第 158 页

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

六、在其他主体中的权益(续)

1、在子公司中的权益(续)

(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司(续)

(i) 境内子公司(续)

子公司全称法人类别注册地主要业务性质及已发行股本持股比例%

经营地经营范围及债券信息直接间接

5 青岛中集冷藏箱企业法人山东青岛山东青岛制造销售冷藏箱、冷藏美元 8,684.668 万 - 100.00%

制造有限公司车和保温车等冷藏保

温装置并提共相关服

(“青岛冷箱”)

务

6 天津中集北洋集企业法人天津天津制造销售集装箱、箱美元 1,546.93 万 47.50% 52.50%

装箱有限公司用车船、设备及

(“中集北洋”) 集装箱售后服务

7 上海中集宝伟企业法人上海上海制造、销售集装箱美元 2,850 万 - 94.74%

工业有限公司及相关技术咨询

(“上海宝伟”)

8 中集车辆(山东) 企业法人山东章丘山东章丘开发制造各类专用车美元 1,893.01 万 - 55.10%

有限公司及各种系列产品

(“山东车辆”)

第 159 页

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

六、在其他主体中的权益(续)

1、在子公司中的权益(续)

(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司(续)

(i) 境内子公司(续)

子公司全称法人类别注册地主要业务性质及已发行股本持股比例%

经营地经营范围及债券信息直接间接

9 漳州中集集装箱企业法人福建漳州福建漳州制造、销售集装箱美元 2,300 万 - 100.00%

有限公司及相关技术咨询

(“漳州中集”)

10 扬州中集通华专企业法人江苏扬州江苏扬州开发、生产、销售各种人民币 43,430.08 万 - 63.33%

用车有限公司专用车、改装车、特

(“扬州通华”) 种车、半挂车系列

11 驻马店中集华骏企业法人河南驻马店河南驻马店专用车辆改装，销人民币 8,534 万 - 63.33%

车辆有限公司售各种汽车的

(“中集华骏”) 相关产品物料

12 张家港中集圣达因企业法人江苏江苏开发制造安装深冷设人民币 79,553.20 万 - 70.73%

低温装备有限公司张家港张家港备、石油化工机械设

(“圣达因”) 备、罐箱、压力容器

第 160 页

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

六、在其他主体中的权益(续)

1、在子公司中的权益(续)

(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司(续)

(i) 境内子公司(续)

子公司全称法人类别注册地主要业务性质及已发行股本持股比例%

经营地经营范围及债券信息直接间接

13 东华集装箱综合企业法人上海上海集装箱货物拆装箱、揽美元 450 万 - 70.00%

服务有限公司货、分拨及报关业务

(“上海东华”) 集装箱修理、堆存等

14 扬州通利冷藏集企业法人江苏扬州江苏扬州制造销售冷藏箱、特种美元 3,410 万 - 100.00%

装箱有限公司箱并提供相关技术

(“扬州通利”) 咨询、维修服务

15 青岛恒丰物流企业法人山东青岛山东青岛集装箱仓储、推存、人民币 2,000 万 - 80.00%

有限公司拆装、装卸、

(“青岛恒丰”) 清洗、修理业务

16 安瑞科(蚌埠)压缩企业法人安徽蚌埠安徽蚌埠制造销售压缩机港币 6,080.84 万 - 70.73%

机有限公司及相关产品

(“安瑞科蚌埠”)

第 161 页

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

六、在其他主体中的权益(续)

1、在子公司中的权益(续)

(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司(续)

(i) 境内子公司(续)

子公司全称法人类别注册地主要业务性质及已发行股本持股比例%

经营地经营范围及债券信息直接间接

17 石家庄安瑞科气体企业法人河北石家庄河北石家庄制造销售压缩美元 3,200 万 - 70.73%

机械有限公司气体机械

(“安瑞科石家庄”)

18 安瑞科(廊坊)能源装企业法人河北廊坊河北廊坊能源设备的港币 11,500 万 - 70.73%

备集成有限公司研制开发

(“安瑞科廊坊”)

19 北京安瑞科新能源技企业法人北京北京能源设备的港币 4,000 万 - 70.73%

术有限公司研制开发

(“安瑞科北京”)

化工、燃气机械及设

20 中集安瑞科(荆门)能企业法人湖北荆门湖北荆门港币 5,000 万 - 70.73%

备销售及售后服务，

源装备有限公司节能源技术研发

第 162 页

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

六、在其他主体中的权益(续)

1、在子公司中的权益(续)

(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司(续)

(i) 境内子公司(续)

子公司全称法人类别注册地主要业务性质及已发行股本持股比例%

经营地经营范围及债券信息直接间接

21 荆门宏图特种飞行器企业法人湖北荆门湖北荆门飞行器生产技术开发人民币 10,000 万 - 56.58%

制造有限公司销售，专用汽车、

(“荆门宏图”) 罐体和压力容器设

计、制造及销售

22 宁国中集竹木制品企业法人安徽宁国安徽宁国生产和销售自产的胶人民币 988.46 万 - 60.00%

有限公司合板、地板、装饰板

(“宁国木业”) 及相关竹木制品

收购生产用的竹木

23 烟台中集来福士企业法人山东烟台山东烟台建造大型船坞；设计制人民币 229,119 万 - 97.89%

海洋工程有限公司造各类船舶；生产销售

(“烟台中集来福士”) 各种压力容器及海上

石油工程设施等

第 163 页

中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司

财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

六、在其他主体中的权益(续)

1、在子公司中的权益(续)

(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司(续)

(i) 境内子公司(续)

子公司全称法人类别注册地主要业务性质及已发行股本持股比例%

经营地经营范围及债券信息直接间接

24 烟台中集莱佛士企业法人山东烟台山东烟台涉及、建造和修理各人民币 12,598 万 - 83.47%

船业有限公司种船舶及与之配套舾

(“烟台中集船业”) 装件、生产销售各种

压力容器、海上石油

工程设施、管道及各

钢结构混凝土产品

25 海阳中集来福士企业法人山东海阳山东海阳建造大型船坞；设计人民币 20,000 万 - 97.89%

海洋工程有限公司制造各类船舶；生产

(“海阳中集来福士”) 销售各种压力容器及

海上石油工程设施等

26 龙口中集来福士企业法人山东龙口山东龙口海洋工程建设和人民币 29,000 万 - 97.89%

海洋工程有限公司工程物资供应

(“龙口中集来福士”)

第 164 页

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

六、在其他主体中的权益(续)

1、在子公司中的权益(续)

(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司(续)

(i) 境内子公司(续)

子公司全称法人类别注册地主要业务性质及已发行股本持股比例%

经营地经营范围及债券信息直接间接

27 山东万事达专用汽车企业法人山东济宁山东济宁生产销售拌车、特人民币 6,600 万 - 44.39%

制造有限公司种车及其零部件

(“山东万事达”)

28 民航协发机场设备企业法人北京北京机场摆渡车人民币 2,500 万 - 38.29%

有限公司

(“民航协发”)

29 阳江市中集富日房地企业法人广东阳江广东阳江房地产开发经营、房人民币 1,000 万 - 49.20%

产开发有限公司地产策划咨询建筑材

(“阳江富日”) 料销售及室内装修工程

南京扬子石油化工设计工程

30 企业法人江苏南京江苏南京石油化工为主的工程人民币 8,800 万 - 70.73%

有限责任公司

(“扬子石化”)

第 165 页

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

六、在其他主体中的权益(续)

1、在子公司中的权益(续)

(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司(续)

(i) 境内子公司(续)

子公司全称法人类别注册地主要业务性质及已发行股本持股比例%

经营地经营范围及债券信息直接间接

31 振华物流集团企业法人天津天津天津港集装箱及杂货美元 5,195.60 万 - 75.00%

有限公司集散运输、修箱

32 厦门弘信博格融资企业法人福建厦门福建厦门融资租赁业务、美元 2,130 万 - 51.00%

租赁有限公司租赁业务

(“弘信博格”)

33 天津振华海晶物流企业法人天津天津仓储设施建设、经营人民币 14,500 万 - 45.00%

有限公司集装箱中转站经营

(“振华海晶”)

无船承运、货物运输代

34 天津振华国际物企业法人天津天津人民币 13,397 万 - 75.00%

理

流运输有限公司

(“振华国际物流”)

第 166 页

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

六、在其他主体中的权益(续)

1、在子公司中的权益(续)

(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司(续)

(i) 境内子公司(续)

子公司全称法人类别注册地主要业务性质及已发行股本持股比例%

经营地经营范围及债券信息直接间接

35 山东振华物流企业法人山东青岛山东青岛普通货运、危险货物运输美元 915 万 - 75.00%

有限公司

(“山东振华物流”)

36 天津振华报关行企业法人天津天津报关及相关咨询、服务业务人民币 1,251.64 万 - 75.00%

有限公司

(“天津报关行”)

37 振华国际船务代理企业法人山东青岛山东青岛国际船舶代理业务人民币 1,000 万 - 75.00%

(青岛)有限公司

(“青岛船代”)

38 天津振华国际船舶企业法人天津天津国际船舶代理业务人民币 1,000 万 - 75.00%

代理有限公司

(“天津船代”)

第 167 页

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

六、在其他主体中的权益(续)

1、在子公司中的权益(续)

(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司(续)

(i) 境内子公司(续)

子公司全称法人类别注册地主要业务性质及已发行股本持股比例%

经营地经营范围及债券信息直接间接

39 上海振华国际船务代企业法人上海上海国际船舶代理业务人民币 1,000 万 - 75.00%

理有限公司

(“上海船代”)

普通货运、货物专用运

40 振华东疆(天津) 企业法人天津天津人民币 5,000 万 - 75.00%

输

有限公司

(“振华东疆(天津)”)

41 天津振华国际贸易保企业法人天津天津货物运输代理服务人民币 562.88 万 - 75.00%

税仓储有限公司

(“天津振华保税仓”)

42 柏坚货柜机械维修企业法人广东深圳广东深圳提供集装箱及船舶的港币 750 万 - 70.00%

(深圳)有限公司维修服务及相关的技

(“深圳柏坚货柜”) 术咨询服务

第 168 页

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自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

六、在其他主体中的权益(续)

1、在子公司中的权益(续)

(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司(续)

(i) 境内子公司(续)

子公司全称法人类别注册地主要业务性质及已发行股本持股比例%

经营地经营范围及债券信息直接间接

43 柏坚货柜机械维修企业法人上海上海集装箱、船舶及其零美元 51.3 万 - 70.00%

(上海)有限公司部件的机械维修、

(“上海柏坚货柜”) 保养

44 天津港保税区凯昌石油企业法人天津天津石油制品销售人民币 3,000 万 - 45.00%

销售有限公司仓储销售

(“凯昌石油”)

45 集瑞联合卡车营销服务企业法人安徽芜湖安徽芜湖销售及代理销售各类重人民币 50,000 万 - 70.06%

有限公司型卡车专用车、工程机

械、汽车底盘发动机及零

(“集瑞营销服务”)

部件

46 佳景科技有限公司企业法人安徽芜湖安徽芜湖汽车及零部件产品为主人民币 1,000 万 - 70.06%

的工业设计和新技术开

(“佳景科技”)

发

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自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

六、在其他主体中的权益(续)

1、在子公司中的权益(续)

(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司(续)

(i) 境内子公司(续)

子公司全称法人类别注册地主要业务性质及已发行股本持股比例%

经营地经营范围及债券信息直接间接

47 芜湖幸福地产有限公司企业法人安徽芜湖安徽芜湖销售及代理销售各类重人民币 2,500 万 - 45.69%

(“芜湖幸福地产”) 型卡车专用车、工程机械

48 瑞集物流(芜湖)有限公司企业法人安徽芜湖安徽芜湖销售及代理销售各类重人民币 2,049.21 万 - 83.12%

(“瑞集物流”) 型卡车专用车、工程机械

49 集瑞联合重工有限公司企业法人安徽芜湖安徽芜湖销售及代理销售各类重人民币 110,000 万 70.06% -

(“联合重工”) 型卡车专用车、工程机械

50 安徽飞彩(集团) 企业法人安徽宣城安徽宣城农用运输车及其配件、农人民币 15,800 万 - 70.06%

机、及其配件的制造和销

有限公司

售

(“安徽飞彩集团”)

第 170 页

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

六、在其他主体中的权益(续)

1、在子公司中的权益(续)

(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司(续)

(i) 境内子公司(续)

子公司全称法人类别注册地主要业务性质及已发行股本持股比例%

经营地经营范围及债券信息直接间接

51 辽宁中集哈深冷气体企业法人辽宁辽宁天然气液化装置、煤层气人民币 5,000 万 - 42.47%

液化设备有限公司液化设备设备及辅助设备

(“哈深冷”) 的设计、生产、销售

52 中世运(北京)投资企业法人北京北京投资管理；资产管理；人民币 3,500 万 - 50.00%

有限公司投资咨询；企业管理

(“北京中世运投资”)

53 中世运(北京)国际企业法人北京北京海上国际货物运输人民币 3,000 万 - 50.00%

物流有限公司代理业务

(“北京中世运投国际物流”)

54 青岛力达化学有限公司企业法人山东山东密封胶制品制造、销售；橡人民币 3,000 万 - 70.00%

（“力达化学”）胶零件、塑料零件及水性涂

料加工销售

第 171 页

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

六、在其他主体中的权益(续)

1、在子公司中的权益(续)

(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司(续)

(i) 境内子公司(续)

子公司全称法人类别注册地主要业务性质及已发行股本持股比例%

经营地经营范围及债券信息直接间接

55 郑州金特物流自动化系统企业法人河南郑州河南郑州分拣机研发，制造人民币 2,000 万 - 54.70%

有限公司

（“郑州金特”）

第 172 页

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

六、在其他主体中的权益(续)

1、在子公司中的权益(续)

(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司(续)

(ii) 海外子公司

子公司全称法人类别注册地主要业务性质及已发行股本持股比例%

经营地经营范围及债券信息直接间接

56 CIMC Rolling Stock 企业法人澳大利亚澳大利亚销售车辆澳元 50,000 - 63.33%

Australia Pty Ltd.

(“澳洲中集”)

57 中集安瑞科控股有限公司企业法人开曼群岛开曼群岛投资控股 1,936,838,088 - 70.73%

(“安瑞科”) 每股 0.01 港币

58 Burg Industries B.V. 企业法人荷兰荷兰投资控股欧元 841267 - 100.00%

59 CIMC ENRIC Tank and 企业法人荷兰荷兰投资控股欧元 2,000 万 - 70.73%

Process B.V.

60 Ziemann Holvrieka B.V. 企业法人荷兰荷兰销售罐式设备欧元 13.62 万 - 70.73%

61 Ziemann Holvrieka 企业法人荷兰荷兰生产、装配、销欧元 682,500 - 70.73%

International B.V. 售罐式设备

第 173 页

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

六、在其他主体中的权益(续)

1、在子公司中的权益(续)

(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司(续)

(ii) 海外子公司(续)

子公司全称法人类别注册地主要业务性质及已发行股本持股比例%

经营地经营范围及债券信息直接间接

62 Pteris Global 企业法人马来西亚马来西亚销售服务马来西亚林吉特 800 万 - 78.14%

Sdn. Bhd

(“Pteris Global Sdn. Bhd”)

63 NoordkoelB.V. 企业法人荷兰荷兰销售罐式设备欧元 50 万 - 70.73%

64 Beheermaatschappij 企业法人荷兰荷兰投资控股欧元 123,155.95 - 100.00%

Burg B.V.

65 Burg Carrosserie B.V. 企业法人荷兰荷兰生产道路运输车辆欧元 18,151.21 - 63.33%

66 Exploitatiemaatschappij 企业法人荷兰荷兰道路运输车辆贸易欧元 15,925 - 63.33%

Intraprogres B.V 、融资及租赁

67 Hobur Twente B.V. 企业法人荷兰荷兰生产、销售石油、欧元 45,378.02 - 100.00%

天然气罐式设备

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

六、在其他主体中的权益(续)

1、在子公司中的权益(续)

(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司(续)

(ii) 海外子公司(续)

子公司全称法人类别注册地主要业务性质及已发行股本持股比例%

经营地经营范围及债券信息直接间接

68 Burg Service B.V. 企业法人荷兰荷兰道路运输车辆、罐欧元 15 万 - 70.73%

式设备的装配

69 LAG Trailers N.V. 企业法人比利时比利时生产挂车欧元 3,245,000 - 63.33%

70 Ziemann Holvrieka N.V. 企业法人比利时比利时生产罐式设备欧元 99.16 万 - 70.79%

71 Imm oburg N.V. Bree 企业法人比利时比利时生产道路运输车辆欧元 248,000 - 63.33%

72 Ziemann Holvrieka A/S 企业法人丹麦丹麦生产罐式设备丹麦克朗 100 万 - 70.73%

73 Direct Chassis LLC 企业法人美国美国生产、销售各美元 1,000 万 - 63.33%

(“DCEC”) 种专用车

CIMC TGE Gas Investments

74 企业法人卢森堡卢森堡投资控股欧元 5 万 - 60.00%

(“TGESA”)

第 175 页

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

六、在其他主体中的权益(续)

1、在子公司中的权益(续)

(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司(续)

(ii) 海外子公司(续)

子公司全称法人类别注册地主要业务性质及已发行股本持股比例%

经营地经营范围及债券信息直接间接

TGE Gas Engineering

75 企业法人德国德国在 LNG、LPG 及其他欧元 100 万 - 60.00%

GmbH

(“TGE Gas”) 石油化工气体的存贮、

处理领域，为客户提供

EP+CS(设计、采购和

建造监工)等技术

76 CIMC Raffles Offshore 企业法人新加坡新加坡为离岸石油和天然气新加坡元 594,416,915 - 100.00%

(Singapore) Limited 市场建造各种船舶，包及

(“中集来福士”) 括自升式钻井平台、半美元 303,122,013

潜式钻井平台、浮式生

产储油卸油船(FPSO)、

浮式储油船(FSO)

77 CIMC Raffles Investments 企业法人中国香港中国香港投资控股港币 2 - 100.00%

Limited

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

六、在其他主体中的权益(续)

1、在子公司中的权益(续)

(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司(续)

(ii) 海外子公司(续)

子公司全称法人类别注册地主要业务性质及已发行股本持股比例%

经营地经营范围及债券信息直接间接

78 CIMC Raffles Leasing Pte.Ltd. 企业法人新加坡新加坡海洋船舶租赁经营新加坡元 2 - 100.00%

79 Caspian Driller Pte. Ltd. 企业法人新加坡新加坡海洋船舶租赁经营美元 3,000 万 - 100.00%

Technodyne International Lim-

80 企业法人英国英国能源设备的研制开发英镑 100 元 - 60.00%

ited

(“Technodyne”)

81 Gadidae AB. 企业法人瑞典瑞典投资控股瑞典克朗 100 万 - 100.00%

Perfect Victor Investments Lim-

82 企业法人中国香港中国香港投资控股美元 1 - 100.00%

ited

(“Perfect Victor”)

83 Ziemann Holvrieka GmbH 企业法人德国德国生产、销售及设计欧元 1,600 万 - 70.73%

啤酒发酵设备及

服务

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

六、在其他主体中的权益(续)

1、在子公司中的权益(续)

(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司(续)

(ii) 海外子公司(续)

子公司全称法人类别注册地主要业务性质及已发行股本持股比例%

经营地经营范围及债券信息直接间接

84 Albert Ziegler GmbH 企业法人德国德国海洋工程设计欧元 1,354.30 万 - 60.00%

(“Ziegler”)

85 Bassoe Technology AB 企业法人瑞典瑞典海洋工程设计瑞典克朗 100 万 - 90.00%

(“Bassoe”)

86 CIMC MBS LIMITED 企业法人英国英国模块供应英镑 3,884,303 - 100.00%

(“CML”)

87 振华物流(香港)有限公司企业法人香港香港物流美元 660 万 - 75.00%

(“振华香港”)

88 CIMC Australia Road 企业法人澳大利亚澳大利亚投资控股澳元 830 万 - 63.33%

Transport Equipment

Pty Ltd

(“CARTE”)

第 178 页

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

六、在其他主体中的权益(续)

1、在子公司中的权益(续)

(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司(续)

(ii) 海外子公司(续)

子公司全称法人类别注册地主要业务性质及已发行股本持股比例%

经营地经营范围及债券信息直接间接

89 栢坚国际控股有限公司企业法人香港香港投资控股港币 1,000 万 - 70.00%

(“柏坚国际控股”)

90 栢坚货柜机械维修有限公司企业法人香港香港集装箱修复和翻港币 500 万 - 70.00%

(“香港柏坚货柜”) 新、集装箱贸易

91 Pteris Global Ltd 企业法人新加坡新加坡投资控股股本 322,947,152 - 78.14%

92 Verbus Internetional Limited 企业法人英国英国投资控股英镑 1,108 - 100.00%

("VIL")

93 CIMC Developments Limited 企业法人英国英国项目总包英镑 1 - 100.00%

("CDL")

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

六、在其他主体中的权益(续)

1、在子公司中的权益(续)

(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司(续)

(ii) 海外子公司(续)

子公司全称法人类别注册地主要业务性质及已发行股本持股比例%

经营地经营范围及债券信息直接间接

94 Verbus Systems Ltd 企业法人英国英国模块供应英镑 1 - 100.00%

("VSL")

95 Briggs Group Limited 企业法人英国英国啤酒、蒸馏、制药、酵母、英镑 338.5 万 - 70.79%

生物燃料等行业提供

工程设计和部分关键装

备

Retlan Manufacturing

96 企业法人英国英国生产半挂车 692,041ordinary - 63.33%

Limited

1shares

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

六、在其他主体中的权益(续)

1、在子公司中的权益(续)

(4) 本期未发生重大对子公司股权的部分处置(未丧失控制权)。

(5) 本期未发生重大少数股东权益收购。

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

六、在其他主体中的权益(续)

2、在合营企业和联营企业中的权益

(1) 重要合营企业和联营企业的基础信息

对集团活动是否

主要经营地注册地业务性质具有战略性

合营企业–

日邮振华天津天津物流辅助业务否

生产、销售重型发

玉柴联合动力安徽芜湖安徽芜湖动机及其零部件是

联营企业–

利华能源河北霸州河北霸州燃气储运业务否

上海丰扬上海上海房地产业务是

陆地和海洋钻井

TSC 休斯顿(美国) 开曼群岛平台业务是

加华海运香港香港物流辅助业务否

中国消防成都开曼群岛消防设备是

首中投资北京北京投资管理否

本集团对上述股权投资均采用权益法核算。

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

六、在其他主体中的权益(续)

2、在合营企业和联营企业中的权益(续)

(2) 合营企业和联营企业发生的超额亏损

本期无合营企业或联营企业发生超额亏损。

七、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

本期无重大未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。

第 183 页

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

八、关联方关系及其交易

1、本公司无控股母公司。

2、本公司子公司情况参见附注六、1。

3、本公司的合营和联营企业情况参见附注六、2。

除附注六中已披露的重要合营和联营企业的情况外，其余与本集团发生关联交易的其他合营企业和联营

企业的情况如下：

主要注册对集团活动是

经营地地业务性质否具有战略性持股比例-直接持股比例-间接

合营企业–

广西南方物流南宁南宁物流服务否 - 50.00%

川崎振华天津天津物流服务否 - 38.25%

青岛捷丰柏坚青岛青岛集装箱维修业务否 - 35.00%

上海德威柏坚上海上海集装箱维修业务否 - 35.00%

天津金狮柏坚天津天津集装箱维修业务否 - 35.00%

联营企业–

徐州木业徐州徐州木业否 - 35.00%

润宇置业镇江镇江房地产否 - 16.40%

青晨竹业福建福建竹木业否 - 30.00%

新洋木业香港香港木业否 - 20.00%

上海申毅上海上海汽车零部件业务否 - 15.83%

浙江鑫隆竹业浙江浙江竹木业否 - 30.00%

大连集龙物流大连大连物流服务否 - 30.00%

天津首农东疆牧业天津天津牧业贸易否 - 39.22%

厦门中集厦门厦门集装箱服务否 - 45.00%

宁波北仑宁波宁波集装箱服务否 - 21.00%

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

八、关联方关系及其交易(续)

4、其他关联方情况

其他关联方名称关联关系

日本住友子公司的少数股东

陕西重汽子公司的少数股东

东方国际重要股东的子公司

FML 重要股东的子公司

Gasfin 子公司的少数股东

Asahi Trading Co., Ltd 子公司的少数股东

顺德富日子公司的少数股东

SUMITOMO CORPORATION 子公司的少数股东

招商局蛇口工业区控股股份有限公司重要股东的子公司

Florens Container Corporation S.A. 重要股东的子公司

China COSCO Shipping Corporation Limited 上市公司主要股东

Florens Container Services ltd. 重要股东的子公司

注：重要股东是指持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东。

第 185 页

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

八、关联方关系及其交易(续)

5、关联交易情况

下列与关联方进行的交易是按一般正常商业条款或按相关协议进行并遵循一般非关联方交易的审批程序。

(1) 采购商品/接受劳务

本集团

2017年1-6月 2016年1-6月

关联方关联交易类型金额金额

玉柴联合动力采购商品 309,000 140,744

陕西重型汽车有限公司采购商品 49,559 28,966

福建省青晨竹业有限公司采购商品 8,259 2,943

Asahi Trading Co.,Ltd 采购商品 1,855 23,053

徐州中集木业有限公司采购商品 394 144

日本住友商事株式会社采购商品 - 168

TSC 采购商品 - 343

其他关联方采购商品 1,758 2,526

小计采购商品 370,825 198,887

其他关联方接受劳务 15,681 10,913

本公司

本公司董事、监事及及高级管理人员薪酬详见附注八、5(4)。

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

八、关联方关系及其交易(续)

5、关联交易情况(续)

(2) 出售商品/提供劳务

本集团

2017年1-6月 2016年1-6月

关联方关联交易类型金额金额

陕西重型汽车有限公司销售商品 93,174 38,242

Florens Maritime Limited 销售商品 63,809 66,874

日本住友商事株式会社销售商品 59,136 99,554

Florens Container Corporation S.A. 销售商品 25,676 52

Florens Container Services ltd. 销售商品 12,624 -

东方国际集装箱(连云港)有限公司销售商品 4,965 -

日邮振华销售商品 228 984

广西南方物流销售商品 - 4,516

其他关联方销售商品 8,298 6,119

小计销售商品 267,910 216,341

其他关联方提供劳务 20,078 10,352

(3) 关联方资金拆借

本集团

2017年1-6月

关联方拆借金额起始日到期日确认的利息说明

收入/支出

拆入

Gasfin Investment S.A. 45,571 2008年9月19日到期日未约定 522 同比例股东经营借款

顺德富日房地产投资有限公司 27,215 2012年4月12日到期日未约定 - 股东经营借款

72,786

拆出

镇江中集润宇置业有限公司 503,568 2007年12月25日到期日未约定 6,690 同比例股东经营借款

上海丰扬 34,204 2007年12月25日到期日未约定 - 同比例股东经营借款

新洋木业 12,305 2006年06月20日到期日未约定 - 同比例股东经营借款

550,077

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

八、关联方关系及其交易(续)

5、关联交易情况(续)

(4) 其他关联交易

(i) 本公司于 2010 年 9 月 28 日起实行一项股份期权计划(详见附注九)。截止至 2017 年 6 月 30 日，关键管

理人员持有的未行使的期权情况如下：

姓名职务获授期权数量(万份)

麦伯良总裁、执行董事 285

吴发沛副总裁 75

李胤辉副总裁 75

于亚副总裁 65

刘学斌副总裁 99.7

张宝清副总裁 75

高翔副总裁 37.5

曾邗财务管理部总经理 28.9

于玉群董事会秘书 75

合计 816.1

本公司部分关键管理人员除获授予上述本公司期权外，还获授予本公司子公司安瑞科期权。截止至 2017

年 6 月 30 日，该等关键管理人员持有的未行使安瑞科期权情况如下：

姓名职务获授期权数量(万份)

吴发沛副总裁 50

于亚副总裁 25

高翔副总裁 190

曾邗财务管理部总经理 25

于玉群董事会秘书 129.8

合计 419.8

注：经本公司第八届董事会 2017 年度第一次会议审议，金建隆先生因任期满离任，同时聘任曾邗先生为

本公司财务管理部总经理。截止 2017 年 6 月 30 日，金建隆先生持有本公司 64 万份未行使的期权以及

安瑞科 140 万份未行使的期权。

有关上述获授予股份期权于授予日的公允价值信息载于附注九。

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

八、关联方关系及其交易(续)

5、关联交易情况(续)

(4) 其他关联交易(续)

(ii) 董事、监事及高级管理人员薪酬

2017 年 1-6 月董事、监事及高级管理人员的薪酬如下：

就管理本公司或子公司而提供的其他服务的薪酬

养老金计划

姓名董事薪金酬金工资及补贴奖金入职奖金房屋津贴其他福利合计

供款

董事

王宏 - - - - - - - -

王宇航 - - - - - - - -

麦伯良 - 1,350 42 - - - 223 1,615

王志贤 - - - - - - - -

刘冲 - - - - - - - -

潘承伟 100 - - - - - - 100

王桂埙 100 - - - - - - 100

潘正启 100 - - - - - - 100

小计 300 1,350 42 - - - 223 1,915

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

八、关联方关系及其交易(续)

5、关联交易情况(续)

(4) 其他关联交易(续)

(ii) 董事、监事及高级管理人员薪酬(续)

就管理本公司或子公司而提供的其他服务的薪酬

姓名董事薪金酬金工资及补贴养老金计划供款奖金入职奖金房屋津贴其他福利合计

监事

熊波 - 86 21 - - - 6 113

林鋈鎏注释(i) - - - - - - - -

张铭文 - - - - - - - -

吕胜洲注释(i) - - - - - - - -

小计 - 86 21 - - - 6 113

注释(i)：于 2016 年 12 月 20 日，经本公司 2016 年第一次临时股东大会批准，林鋈鎏先生因工作变动原因辞职，同时委任吕胜洲先生为本公司第八届监事会代

表股东的监事。

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

八、关联方关系及其交易(续)

5、关联交易情况(续)

(4) 其他关联交易(续)

(ii) 董事、监事及高级管理人员薪酬(续)

2017 年 1-6 月董事、监事及高级管理人员的薪酬如下(续)：

就管理本公司或子公司而提供的其他服务的薪酬

姓名董事薪金酬金工资及补贴养老金计划供款奖金入职奖金房屋津贴其他福利合计

其他高级管理

人员

吴发沛 - 661 55 - - - 16 732

李胤辉 - 401 54 - - - 16 471

刘学斌 - 688 55 - - - 16 759

张宝清 - 661 - - - - - 661

于亚 - 375 - - - - - 375

高翔 - 718 45 - - - 11 774

金建隆注释(ii) - 330 - - - - - 330

曾邗注释(ii) - 170 22 - - - 8 200

杨榕 - 568 48 - - - 16 632

于玉群 - 660 42 - - - 16 718

小计 - 5,232 321 - - - 99 5,652

合计 300 6,668 384 - - - 328 7,680

注释(ii)：经本公司第八届董事会 2017 年度第一次会议审议，金建隆先生因任期满离任，同时聘任曾邗先生为本公司财务管理部总经理。

2017 年 1-6 月本集团薪酬最高的前五位已反映在上表中。

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

八、关联方关系及其交易(续)

5、关联交易情况(续)

(4) 其他关联交易(续)

(ii) 董事、监事及高级管理人员薪酬(续)

2016 年 1-6 月董事、监事及高级管理人员的薪酬如下：

就管理本公司或子公司而提供的其他服务的薪酬

姓名董事薪金酬金工资及补贴养老金计划供款奖金入职奖金房屋津贴其他福利合计

董事

王宏 - - - - - - - -

张良注释(i) - - - - - - - -

王宇航注释(ii) - - - - - - - -

麦伯良 - 1,310 30 - - 192 15 1,547

吴树雄注释(i) - - - - - - - -

王志贤注释(iii) - - - - - - - -

刘冲注释(ii) - - - - - - - -

潘承伟 100 - - - - - - 100

王桂埙 100 - - - - - - 100

李科浚注释(i) - - - - - - - -

潘正启注释(ii) 17 - - - - - - 17

小计 217 1,310 30 - - 192 15 1,764

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

八、关联方关系及其交易(续)

5、关联交易情况(续)

(4) 其他关联交易(续)

(ii) 董事、监事及高级管理人员薪酬(续)

2016 年 1-6 月董事、监事及高级管理人员的薪酬如下(续)：

就管理本公司或子公司而提供的其他服务的薪酬

姓名董事薪金酬金工资及补贴养老金计划供款奖金入职奖金房屋津贴其他福利合计

监事

何家乐注释(iii) - - - - - - - -

熊波 - 88 19 54 - - 6 167

林鋈鎏注释(iii) - - - - - - - -

张铭文注释(iii) - - - - - - - -

小计 - 88 19 54 - - 6 167

注释(i)：于 2016 年 5 月 31 日，经本公司 2015 年度股东大会批准，张良先生、吴树雄先生、李科浚先生因任期满离任。

注释(ii)：于 2016 年 5 月 31 日，经本公司 2015 年度股东大会批准，王宇航先生被董事会建议委任为第八届董事会副董事长、非执行董事，刘冲先生被委任为第

八届董事会非执行董事，潘正启先生被委任为第八届董事会独立非执行董事。

注释(iii)：于 2016 年 5 月 31 日，经本公司 2015 年度股东大会批准，王志贤先生、何家乐先生因任期满离任，王志贤先生被董事会建议委任为第八届董事会非执

行董事，林鋈鎏先生、张铭文先生被监事会建议委任为第八届监事会股东代表监事。

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

八、关联方关系及其交易(续)

5、关联交易情况(续)

(4) 其他关联交易(续)

(ii) 董事、监事及高级管理人员薪酬(续)

2016 年 1-6 月董事、监事及高级管理人员的薪酬如下(续)：

就管理本公司或子公司而提供的其他服务的薪酬

姓名董事薪金酬金工资及补贴养老金计划供款奖金入职奖金房屋津贴其他福利合计

其他高级管理

人员

吴发沛 - 662 52 600 - - 15 1,329

李胤辉 - 662 51 600 - - 15 1,328

刘学斌 - 689 52 600 - - 15 1,356

张宝清 - 662 51 600 - - 15 1,328

于亚 - 662 - 600 - - - 1,262

高翔 - 669 45 - - - 11 725

金建隆 - 637 - 600 - - - 1,237

曾北华注释(iv) - 317 - 300 - - - 617

杨榕注释(iv) - 200 11 660 - - 7 878

于玉群 - 630 30 - - - 7 667

小计 - 5,790 292 4,560 - - 85 10,727

合计 217 7,188 341 4,614 - 192 106 12,658

注释(iv)：经本公司第七届董事会 2016 年度第二次会议审议，曾北华女士因任期满离任，同时聘任杨榕女士为本公司资金管理部总经理。

2016 年 1-6 月本集团薪酬最高的前五位已反映在上表中。

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

八、关联方关系及其交易(续)

5、关联交易情况(续)

(4) 其他关联交易(续)

(ii) 董事、监事及高级管理人员薪酬(续)

其他福利主要包括住房公积金、养老保险、医疗保险等。

(iii) 董事的终止福利

2017 年 1-6 月，本公司及本公司之子公司无就提前终止委任董事做出的补偿(2016 年 1-6 月：无)。

(iv) 就获得董事服务而向第三方支付的对价

于 2017 年 1-6 月，本公司无就获得董事服务而向第三方支付的对价(2016 年 1-6 月：无)。

(v) 向董事、受董事控制的法人及董事的关连人士提供的贷款、准贷款和其他交易

于 2017 年 6 月 30 日，本公司无向董事、受董事控制的法人及董事的关连人士提供的贷款、准贷款及担

保(2016 年 12 月 31 日：无)。

(vi) 董事在交易、安排或合同中的重大权益

2017 年 1-6 月，本公司没有签订任何与本集团之业务相关而本公司的董事直接或间接在其中拥有重大权

益的重要交易、安排或合同(2016 年 1-6 月：无)。

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自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

八、关联方关系及其交易(续)

6、关联方应收应付款项

应收账款详见附注四、4。

其他应收款详见附注四、5。

预付款项详见附注四、6。

一年内到期的非流动资产详见附注四、9。

长期应收款详见附注四、12。

其他非流动资产详见附注四、22。

应付账款详见附注四、28。

其他应付款详见附注四、34。

预收款项详见附注四、29。

7、关联方承诺

于 2017 年 6 月 30 日，本集团无已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项。

九、股份支付

1、股份支付总体情况

本集团本期授予的各项权益工具总额本公司及安瑞科本期授予的期权总额为 0 股。

本集团本期行权的各项权益工具总额本公司本期行权总额为 1,776 千股，安瑞科本期行权总额

为 1,676 千股。

本集团本期失效的各项权益工具总额本公司本期无失效或作废的权益工具，安瑞科本期失效或

作废的总额为 294 千股。

本集团期末发行在外的股份期权行权 1.安瑞科分别于 2009 年度、2011 年度和 2014 年度授予的

价格的范围和合同剩余期限以权益结算的股份期权：行权价格分别为港币 4 元、2.48

元和 11.24 元，合同剩余期限分别为 2.30 年、4.32 年和

6.93 年。

2.本公司分别于 2010 年度和 2011 年度授予的以权益结算

的股份期权：行权价格分别为人民币 10.49 元（调整后）

及 16.02 元（调整后），合同剩余期限均为 3.24 年。

本集团期末其他权益工具行权价格的无

范围和合同剩余期限

本期发生的股份支付费用如下：

2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月

以权益结算的股份支付 9,583 19,889

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自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

九、股份支付(续)

2、以权益结算的股份支付情况

(1) 安瑞科股份支付情况

根据本公司子公司安瑞科股东大会于 2009 年 11 月 11 日审议批准，实行一项股份期权计划。据此，该公

司董事获授权酌情授予该公司高级管理人员及其他职工无需支付对价获得股份期权，以认购该公司股份。

股份期权的权利在授予日起一年后可行权 50%，满两年后可行权 100%。每项股份期权赋予持有人认购

一股该公司普通股的权利。授予数量为 4,375 万份，行权价格为每份港币 4 元。

根据本公司子公司安瑞科股东大会于 2011 年 10 月 28 日审议批准，实行一项股份期权计划。据此，该

公司董事获授权酌情授予该公司高级管理人员及其他职工无需支付对价获得股份期权，以认购该公司股

份。股份期权的权利在授予日起一年后可行权 40%，满两年后可行权 70%，满三年后可行权 100%。每

项股份期权赋予持有人认购一股该公司普通股的权利。授予数量为 3,820 万份，行权价格为每份港币 2.48

元。

根据本公司子公司安瑞科股东大会于 2014 年 6 月 5 日审议批准，实行一项股份期权计划。据此，该公司

董事获授权酌情授予该公司高级管理人员及其他职工无需支付对价获得股份期权，以认购该公司股份。

股份期权的权利在授予日起两年后可行权 40%，满三年后可行权 70%，满四年后可行权 100%。每项股

份期权赋予持有人认购一股该公司普通股的权利。授予数量为 3,842 万份，行权价格为每份港币 11.24

元。

安瑞科期权变动如下：

2017年1-6月 2016年度

千股千股

期初数量 83,572 86,599

本期新授予期权 - -

本期行权 (1,676) (1,211)

本期作废 (162) (1,776)

本期失效 (132) (40)

期末数量 81,602 83,572

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自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

九、股份支付(续)

2、以权益结算的股份支付情况(续)

(2) 本公司股份支付情况

本公司股东大会于 2010 年 9 月 28 日审议批准，实行一项股份期权计划。据此，本公司董事获授权酌情

授予本公司高级管理人员及其他职工无需支付对价获得股份期权，以认购本公司股份。该股份期权计划

的有效期为自股份期权首次授权日起十年。股份期权的权利分两期行权：第一个行权期自授予日起 24 个

月后的首个交易日至授予日起 48 个月内的最后一个交易日，可以行权不超过获授期权总量 25%的股份

期权，第二个行权期自授权日起 48 个月后的首个交易日至本计划的最后一个交易日，可以行权不超过获

授期权总量 75%的股份期权。每项股份期权赋予持有人认购一股该公司普通股的权利。另外，股票期权

持有人行使股票期权还必须同时满足如下全部条件：

(a) 股票期权持有人上一年度考核合格。

(b) 行权前一年度公司归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润较其上年增长不低于 6%；行

权前一年度公司扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率不低于 10%。

益的净利润均不得低于授权日前最近三个会计年度的平均水平且不得为负。

授予股份期权总数为 6,000 万份，其中首次授予数量为 5,400 万份，行权价格为每份人民币 12.39 元；

其余 600 万份股份期权作为预留期权。

由于本公司于 2011 年 5 月 31 日、2012 年 6 月 21 日、2013 年 6 月 28 日、2014 年 6 月 27 日、2015

年 7 月 29 日、2016 年 7 月 20 日、2017 年 7 月 20 日向普通股东分别派发现金股利每股人民币 0.35 元、

0.46 元、0.23 元、0.27 元、0.31 元、0.22 元和 0.06 元，本公司董事会按照上述股份期权计划的规定，

在本公司 2010、2011、2012、2013、2014、2015 和 2016 年度分红派息方案实施后，对上述 2010 年

9 月 28 日授予的 5,400 万份股份期权行权价格进行相应的调整，调整后的股份期权行权价格为每份人民

币 10.49 元。

本公司股东大会于 2011 年 9 月 22 日审议批准，授予 2010 年 9 月 28 日本公司股东大会批准的股份期权

计划中的 600 万份预留股份期权，行权价格为每股人民币 17.57 元。在本公司 2011 年度、2012 年度、

2013 年度、2014 年度、2015 年度和 2016 年度向普通股东分别派发现金股利每股人民币 0.46 元、0.23

元、0.27 元、0.31 元、0.22 元和 0.06 元分红派息方案实施后，上述期权行权价格调整为人民币 16.02

元。

本公司期权变动如下：

2017年1-6月 2016年度

千股千股

期初数量 25,229 25,986

本期行权 (1,776) (757)

本期作废 - -

本期失效 - -

期末数量 23,453 25,229

第 198 页

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自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

九、股份支付(续)

2、以权益结算的股份支付情况(续)

(3) 对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法如下：

在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预

计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。

本期估计与上年估计无重大差异。

于2017年6月30日，资本公积中确认以权益结算的股份支付的累计金额 414,679

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额

其中：-本公司股份支付 -

-安瑞科股份支付 9,583

9,583

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自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十、或有事项

1、或有负债

本集团子公司中集来福士与船东签订钻井平台建造合同中涉及延迟交付赔偿的条款。对于部分合同，管

理层预计相关延期交付赔偿风险较高，故管理层根据合同条款约定的日赔付金额及最可能的延期赔付天

数计提相关的预计负债美元 3,650,000 元(折合人民币 24,729,000 元) (2016 年 12 月 31 日：美元 3,650,000

元 (折合人民币 25,320,000 元))。另外，中集来福士与船东签订钻井平台建造合同中涉及质保金的条款，

截止 2017 年 6 月 30 日，针对已交船项目预提的质保金余额为美元 3,694,000 元(折合人民币 25,027,000

元) (2016 年 12 月 31 日：美元 5,964,000 元 (折合人民币 38,150,000 元))。

本集团子公司扬州通华为某些客户以按揭贷款方式购买搅拌车提供担保，该等客户付款严重逾期，管理

层预计很可能代客户偿还银行贷款，因此计提相关预计负债 9,272,000 元(2016 年 12 月 31 日：19,778,000

元)。

2、对外提供担保

本集团的子公司中集来福士为其客户提供船舶租赁担保。于 2017 年 6 月 30 日，担保额约为 334,250,000

元(2016 年 12 月 31 日：382,000,000 元)。

本集团的子公司车辆集团及其控股子公司与徽商银行、招商银行、交通银行、广发银行、兴业银行、工

商银行、中原银行及外部金融公司建立汽车按揭金融授信，为相关银行给予车辆集团及其控股子公司之

经销商及客户购买车辆产品的融资提供信用担保。于 2017 年 6 月 30 日，由车辆集团及其控股子公司提

供担保的经销商及客户融资款项共计约 786,333,000 元(2016 年 12 月 31 日：1,031,416,000 元)。

本集团的子公司沈阳车辆园和陕西车辆园分别与中国建设银行和陕西咸阳秦都农村商业银行进行按揭授

信合作并签署房屋贷款保证合同，为相关银行给予两家公司的客户用所购房产获取的贷款提供阶段性保

证担保。于 2017 年 6 月 30 日，由沈阳车辆园和陕西车辆园提供担保的客户融资贷款项共计约 8,295,000

元（2016 年 12 月 31 日：无）。

本集团的子公司扬州达宇、扬州昊宇、阳江富日及东莞中集创新产业园发展有限公司与外部银行开展为

商品房承购人提供抵押贷款担保。于 2017 年 6 月 30 日，金额合计为 714,347,000 元(2016 年 12 月 31

日：733,443,000 元)。

本集团的子公司联合重工及其控股子公司与外部银行开展车辆买方信贷业务并签署车辆贷款保证合同，

为相关银行给予其之经销商及客户购买车辆产品的融资提供信用担保。于 2017 年 6 月 30 日，由联合重

工及其控股子公司提供担保的经销商及客户融资款项共计约 314,477,000 元(2016 年 12 月 31 日：

386,879,000 元)。

3、已开具未入账的应付票据、已开具未到期的信用证和已开具未到期的履约保函

本集团开出保证金性质的应付票据和信用证时暂不予确认。于货物送达日或票据到期日(两者较早者)，本

集团在账上确认相应的存货或预付账款和应付票据。于 2017 年 6 月 30 日，本集团已开具未确认的应付

票据和已开具未到期的信用证分别为 330,227,000 元及 88,443,000 元，合计 418,670,000 元(2016 年 12

月 31 日：1,143,013,000 元)。

于 2017 年 6 月 30 日，本集团母公司为本集团下属子公司开出的尚未到期的保函金额为 915,000,000 元

和美元 20,000,000 元(折合人民币 135,501,000 元) ，共计 1,050,501,000 元。

第 200 页

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十、或有事项(续)

3、已开具未入账的应付票据、已开具未到期的信用证和已开具未到期的履约保函（续）

于 2017 年 6 月 30 日，本集团子公司中集来福士由银行开出的尚未到期的保函余额为美元 53,753,000

元(折合人民币 364,183,000 元)(2016 年 12 月 31 日合计折合人民币：905,730,000 元)，其中预付款保

函余额为美元 32,000,000 元(折合人民币 216,802,000 元)；质量保函余额为美元 21,753,000 元(折合人

民币 147,381,000 元)。

于 2017 年 6 月 30 日，本集团子公司安瑞科及其子公司由银行开出的尚未到期的保函余额为 698,752,000

元，其中履约保函余额为 342,096,000 元，而预付担保余额为 356,656,000 元(2016 年 12 月 31 日合计：

779,018,000 元)。

于 2017 年 6 月 30 日，本集团子公司扬州通利由银行开出的尚未到期保函余额为美元 115,000 元（折合

人民币 799,000 元）(2016 年 12 月 31 日：人民币 2,844,000 元)。

于 2017 年 6 月 30 日，本集团子公司青岛冷箱由银行开出的尚未到期履约保函余额为 32,537,000 元(2016

年 12 月 31 日：10,478,000 元)。

于 2017 年 6 月 30 日，本集团子公司天达空港由银行开出的尚未到期保函余额为 684,748,000 元(2016

年 12 月 31 日：682,818,000 元)，其中履约保函余额为 375,133,000 元，质量保函余额为 20,540,000

元，投标保函余额为 32,669,000 元，付款保函余额为 256,406,000 元。

于 2017 年 6 月 30 日，本集团子公司中集集团财务公司为本集团下属子公司开出的尚未到期的保函余额

为 39,916,000 元(2016 年 12 月 31 日：28,396,000 元)，其中履约保函余额为 23,493,000 元，质量保函

余额为 1,593,000 元，保证金保函余额为 5,600,000 元，付款保函余额为 9,000,000 元，预付款保函余额

为 80,000 元，担保保函余额为 150,000 元。

于 2017 年 6 月 30 日，本集团子公司振华物流集团由银行开出的尚未到期履约保函余额为 12,970,000

元(2016 年 12 月 31 日：42,125,000 元)。

于 2017 年 6 月 30 日，本集团子公司青岛恒丰物流由银行开出的尚未到期履约保函余额为 83,000 元(2016

年 12 月 31 日：无)。

于 2017 年 6 月 30 日，本集团子公司中集凌宇由银行开出的尚未到期履约保函余额为 1,702,000 元(2016

年 12 月 31 日：无)。

于 2017 年 6 月 30 日，本集团子公司漳州中集由银行开出的尚未到期履约保函余额为 18,392,000 元(2016

年 12 月 31 日：无)。

于 2017 年 6 月 30 日，本集团子公司铁中宝由银行开出的尚未到期履约保函余额为人民币 255,000 元和

美元 868,000 元（共计折合人民币 6,136,000 元）(2016 年 12 月 31 日：无)。

于 2017 年 6 月 30 日，本集团子公司青冷特箱由银行开出的尚未到期履约保函余额为 3,200,000 元(2016

年 12 月 31 日：无)。

于 2017 年 6 月 30 日，本集团子公司青岛中集由银行开出的尚未到期履约保函余额为 59,734,000 元(2016

年 12 月 31 日：无)。

于 2017 年 6 月 30 日，本集团子公司 Ziegler 由银行开出的尚未到期履约保函余额为欧元 1,295,000 元

（折合人民币 10,039,000 元）(2016 年 12 月 31 日：无)。

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十、或有事项(续)

3、已开具未入账的应付票据、已开具未到期的信用证和已开具未到期的履约保函（续）

于 2017 年 6 月 30 日，本集团子公司 Verbus 由银行开出的尚未到期履约保函余额为英镑 5,947,000 元

（折合人民币 52,395,000 元）(2016 年 12 月 31 日：无)。

4、重大未决诉讼事项

本集团子公司中集来福士与船东签订钻井平台建造合同，相关钻井平台已在 2015 年交付。船东认为中集

来福士建造船舶存在的技术问题未符合建造合同的技术要求，故向中集来福士诉请支付赔偿费美元

2,000,000 元。截止报告日，相关事项尚在仲裁中。管理层预计相关仲裁赔付风险较高，故于 2017 年 6

月 30 日已计提美元 2,000,000 元 (折合人民币 13,550,000 元)的预计负债(2016 年 12 月 31 日：

13,874,000 元) 。

十一、承诺事项

1、重大承诺事项

(1) 资本承担

2017年6月30日 2016年12月31日

已签订尚未履行或尚未完全履行的固定资产购建合同 147,173 108,730

已签订尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同 227,743 129,423

建造用于销售或出租的船舶 119,598 179,633

合计 494,514 417,786

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自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十一、承诺事项(续)

1、重大承诺事项(续)

(2) 经营租赁承担

根据不可撤销的有关房屋、固定资产等经营租赁协议，本集团于 6 月 30 日以后应支付的最低租赁付款额

如下：

2017年6月30日 2016年12月31日

1年以内(含1年) 62,558 45,683

1年以上2年以内(含2年) 25,403 26,155

2年以上3年以内(含3年) 10,835 20,690

3年以上 44,276 49,420

合计 143,072 141,948

2017 年 1-6 月计入当期损益的经营租赁租金为人民币 50,717,000 元（2016 年 1-6 月：人民币 44,177,000

元）

十二、资产负债表日后事项

1、 2017 年 7 月 5 日，中集安瑞科（深圳）提呈通过收购南通太平洋海洋工程有限公司南通太平洋全部股

权以购买其重大资产，并与南通太平洋和南通太平洋破产清算组签订了相关协议。2017 年 8 月 4 日，南

通太平洋重整计划已获得南通太平洋债权人于债权人会议上的批准及法院的批准。南通太平洋将在管理人

的监督下实行重整计划。2017 年 8 月 16 日，本公司接获中集安瑞科通知，根据《重整投资协议》及重

整计划，南通太平洋已成为中集安瑞科的间接全资子公司。南通太平洋的名称已变更为“南通中集太平洋

海洋工程有限公司”。启东市行政审批局于 2017 年 8 月 15 日签发了南通太平洋的新营业执照。自此，南

通太平洋亦成为本集团的间接非全资子公司。相关信息可查阅本公司 2017 年 7 月 6 日、8 月 4 日及 8 月

16 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、巨潮信息网（www.cninfo.com.cn）、本公司网站

（www.cimc.com）披露的公告（公告编号：[CIMC]2017-036、[CIMC]2017-047、[CIMC]2017-054）及

在香港联交所网站（www.hkexnews.hk）发布的公告。

2、 2017 年 7 月 17 日，中集产城与碧桂园地产签订了增资协议，碧桂园地产向中集产城增资人民币

926,322,300 元，交易完成后持有中集产城 25%股权、本公司通过中集申发持有中集产城 61.5%股权。

相关信息可查阅本公司 2017 年 7 月 17 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、巨潮信息网

（www.cninfo.com.cn）、本公司网站（www.cimc.com）披露的公告（公告编号：[CIMC]2017-040）及

在香港联交所网站（www.hkexnews.hk）发布的公告。

3、 2017 年 8 月 3 日，本公司全资附属公司深圳南方中集集装箱制造有限公司（「南方中集」）与招商局蛇口

工业区控股股份有限公司（「招商蛇口」）签订关于蛇口太子湾用地的搬迁补偿协议，南方中集同意搬迁

撤场并将在蛇口太子湾的租赁用地退还给招商蛇口，招商蛇口同意按评估价值人民币 494,894,588 元给

予补偿。该事项仍需本公司股东大会审议批准。相关信息可查阅本公司 2017 年 8 月 3 日在《中国证券报》、

《上海证券报》、《证券时报》、巨潮信息网（www.cninfo.com.cn）、本公司网站（www.cimc.com）披露

的公告（公告编号：[CIMC]2017-045）及在香港联交所网站（www.hkexnews.hk）发布的公告

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十三、分部报告

本集团根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了集装箱业务、道路运输车辆业务、能源、化

工及液态食品装备业务、海洋工程业务、空港装备业务、物流服务业务、金融业务、房地产开发业务以

及重卡业务共九个报告分部。每个报告分部为单独的业务分部，提供不同的产品和劳务，由于每个分部

需要不同的技术及市场策略而需要进行单独的管理。本集团管理层将会定期审阅不同分部的财务信息以

决定向其配置资源、评价业绩。

4、报告分部的利润或亏损、资产及负债的信息

为了评价各个分部的业绩及向其配置资源，本集团管理层会定期审阅归属于各分部资产、负债、收入、

费用及经营成果，这些信息的编制基础如下：

分部资产包括归属于各分部的所有的有形资产、无形资产、其他长期资产及应收款项等流动资产，但不

包括递延所得税资产及其它未分配的总部资产。分部负债包括归属于各分部的应付款、银行借款、预计

负债、专项应付款及其他负债等，但不包括递延所得税负债。

分部经营成果是指各个分部产生的收入(包括对外交易收入及分部间的交易收入)，扣除各个分部发生的费

用、归属于各分部的资产发生的折旧和摊销及减值损失、直接归属于某一分部的银行存款及银行借款所

产生的利息净支出后的净额。分部之间收入的转移定价按照与其它对外交易相似的条款计算。

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十三、分部报告(续)

1、报告分部的利润或亏损、资产及负债的信息(续)

下述披露的本集团各个报告分部的信息是本集团管理层在计量报告分部利润(亏损)、资产和负债时运用了下列数据，或者未运用下列数据但定期提供给本集团管

理层的：

道路运输能源、化工海洋工程空港装备物流服务与金融房地产重卡

项目集装箱分部车辆分部及食品装备分部分部分部装备分部分部分部分部其他分部分部间抵销合计

2017年1-6月 2017年1-6月 2017年1-6月 2017年1-6月 2017年1-6月 2017年1-6月 2017年1-6月 2017年1-6月 2017年1-6月 2017年1-6月 2017年1-6月 2017年1-6月

对外交易收入 9,887,481 9,626,148 4,981,930 537,143 1,180,919 3,737,122 1,148,040 268,459 1,250,276 769,634 - 33,387,152

分部间交易收入 161,574 93,453 78,581 677,366 - 14,080 - 29,205 32,925 624,543 (1,711,727) -

主营业务成本 8,044,284 7,907,269 4,100,021 1,325,117 932,468 3,351,524 498,703 161,286 1,199,321 1,159,432 (1,767,808) 26,911,617

对联营和合营企业的投

(739) 1,185 (1,225) - - (2,787) 2,592 - 6,149 (2,637) - 2,538

资收益/（损失）

资产减值损失 13,753 37,921 117,644 (290) 545 1,821 62,000 (141) (43) 1,652 (425) 234,437

折旧和摊销费用 191,681 139,505 218,251 270,460 33,707 48,507 94,243 5,604 68,783 82,170 - 1,152,911

利息收入 59,361 34,139 25,883 31,978 1,104 7,530 109,934 8,802 1,530 674,061 (836,661) 117,661

利息费用 38,065 52,448 56,079 249,726 6,036 15,047 65,219 5,628 38,641 690,237 (694,861) 522,265

利润总额/（亏损总额） 904,024 716,090 115,972 (549,219) 1,912 89,396 551,309 73,097 (43,117) (385,962) 102,640 1,576,142

所得税费用 222,922 148,074 63,709 1,202 6,085 32,056 35,212 8,062 (303) 6,584 (13,970) 509,633

净利润/（净亏损） 681,102 568,016 52,263 (550,421) (4,173) 57,340 516,097 65,035 (42,814) (392,546) 116,610 1,066,509

资产总额 18,705,203 15,766,465 13,731,880 33,175,397 3,894,988 4,212,124 36,093,645 3,248,466 4,287,682 40,611,475 (44,228,471) 129,498,854

负债总额 10,242,842 8,147,509 9,127,079 31,811,543 2,416,166 2,714,511 28,524,362 1,616,268 3,872,629 44,880,485 (53,726,423) 89,626,971

其他重要的非现金项目： - - - - - - - - - - - -

-折旧费和摊销费以外

的其他非现金费用/ 121,423 82,465 128,878 (60,348) 4,745 7,411 58,820 (141) 213 129,992 (178,406) 295,052

（收益）

-联营企业和合营企业

29,470 122,966 9,162 33,289 533,598 493,166 402,522 104,191 202,304 318,762 - 2,249,430

的长期股权投资

-长期股权投资以外的

162,230 106,945 304,593 113,416 61,185 46,283 252,235 18,152 24,105 178,622 1,020,953 2,288,719

其他非流动资产增加额

第 205 页

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自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十三、分部报告(续)

1、报告分部的利润或亏损、资产及负债的信息(续)

理层的(续)：

道路运输能源、化工海洋工程空港装备物流服务与金融房地产重卡

项目集装箱分部车辆分部及食品装备分部分部分部装备分部分部分部分部其他分部分部间抵销未分配项目合计

2016年1-6月 2016年1-6月 2016年1-6月 2016年1-6月 2016年1-6月 2016年1-6月 2016年1-6月 2016年1-6月 2016年1-6月 2016年1-6月 2016年1-6月 2016年1-6月 2016年1-6月

对外交易收入 4,604,375 6,957,207 4,180,802 1,108,446 1,128,444 3,183,410 1,114,356 315,698 795,514 154,591 - 23,542,843

分部间交易收入 294,243 56,147 157,307 2,595,243 - 35,207 - - 64,845 142,732 (3,345,724) - -

主营业务成本 4,059,329 5,628,816 3,529,358 3,316,300 886,690 2,798,683 366,336 100,269 833,364 196,168 (2,919,444) 18,795,869

对联营和合营企业的

(1,008) 876 - - - 10,816 1,638 729 285 464 - - 13,800

投资收益/（损失）

资产减值损失 2,777 5,957 1,243,256 (74) (5,611) 3,003 18,193 - - - - - 1,267,501

折旧和摊销费用 209,275 254,554 149,758 308,335 39,122 78,255 85,057 4,913 65,959 13,706 - 33,747 1,242,681

利息收入 101,117 35,774 27,336 51,829 1,476 6,149 104,947 7,358 1,722 563,003 (825,427) 22,010 97,294

利息费用 23,844 47,735 58,941 123,596 10,075 18,951 71,008 10,655 48,240 16,749 (652,781) 538,069 315,082

利润总额/（亏损总

(111,321) 481,392 (946,223) (3,315) 19,751 108,555 490,441 60,771 (96,906) (14,346) (56,312) (98,331) (165,844)

额）

所得税费用 28,311 119,499 75,354 673 9,046 40,121 36,733 17,996 (383) 677 - 47,289 375,316

净利润/（净亏损） (139,632) 361,893 (1,021,577) (3,988) 10,705 68,434 453,708 42,775 (96,523) (15,023) (56,312) (145,620) (541,160)

资产总额 17,397,726 14,247,786 14,321,362 32,436,954 3,601,739 3,782,472 26,209,657 3,978,965 3,854,489 6,346,909 (16,845,957) 5,467,815 114,799,917

负债总额 9,770,436 7,739,888 9,853,675 32,138,731 2,285,789 2,786,536 22,213,077 2,805,512 3,768,664 3,010,122 (53,106,584) 37,180,383 80,446,229

其他重要的非现金项

目：

-折旧费和摊销费以

外的其他非现金费用 (14,050) 7,947 1,225,737 2,716 1,699 2,313 30,740 - (318) 39,767 - (187,384) 1,109,167

/（收益）

-联营企业和合营企

54,358 78,521 4,678 - - 532,944 192,774 100,217 194,566 842,949 - - 2,001,007

业的长期股权投资

-长期股权投资以外

331,544 739,497 155,752 967,801 177,076 229,971 3,603,214 1,917 17,927 326,734 - 6,456 6,557,889

的其他非流动资产增

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自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十三、分部报告(续)

5、地区信息

本集团按不同地区列示的有关取得的对外交易收入以及非流动资产(不包括金融资产、递延所得税资产及

长期应收款，下同)的信息见下表。对外交易收入是按接受服务或购买产品的客户所在地进行划分。非流

动资产是按照资产实物所在地(对于固定资产而言)或被分配到相关业务的所在地(对无形资产和商誉而言)

或合营及联营企业的所在地进行划分。

地区信息(按接受方划分)

对外交易收入总额非流动资产总额

2017年1-6月 2016年1-6月 2017年6月30日 2016年12月31日

中国 14,794,349 8,454,654 53,714,927 53,280,989

亚洲（除中国以外） 3,384,378 1,838,387 797,571 714,570

美洲 6,645,230 3,503,214 371,495 391,179

欧洲 7,341,001 8,283,362 1,587,871 1,544,659

其他 1,222,194 1,463,226 82,901 85,495

合计 33,387,152 23,542,843 56,554,765 56,016,892

十四、金融风险及公允价值估计

本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：

信用风险

流动风险

利率风险

外汇风险

下文主要论述上述风险敞口及其形成原因、风险管理目标、政策和过程以及计量风险的方法等。

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩

的不利影响，基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设

定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这

些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部

门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十四、金融风险及公允价值估计(续)

1、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团的信用风险主

要来自货币资金、应收款项和为套期目的签订的衍生金融工具等。管理层会持续监控这些信用风险的敞

口。

本集团除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风险，

预期不会因为对方违约而给本集团造成损失。

对于应收款项，本集团管理层已根据实际情况制定了信用政策，对客户进行信用评估以确定赊销额度与

信用期限。信用评估主要根据客户的财务状况、外部评级资料、银行资信证明(如有可能)和支付记录。有

关的应收款项通常自出具账单日起 30 天到 90 天内到期。在一般情况下，本集团不会要求客户提供抵押

品，但对产品的物权转移有严格约定，并可能会视客户资信情况要求支付定金或预付款。

对于应收租赁款，本集团管理层已根据本身所做行业研究、交易对手信贷评级及对交易对手业务、财务

状况的了解制定计划以实施风险管理。若出现违约情况，本集团管理层可能要求退还、收回或出售租赁

物，视适用情况而定。若出现延迟付款情况，本集团管理层有权就任何部分到期未付的租金按违约利率

征收利息，直至结欠款项获得支付为止。此外，可能会视情况要求收取保证金，用以支付或解除承租人

的欠款。本集团发现信贷风险时会管理、限制及控制其过分集中，尤其是定期评估承租人的还款能力。

本集团根据对联营及合营企业的资产状况，开发项目的盈利预测等指标，向联营及合营企业提供款项，

并持续监控项目进展与经营情况，以确保款项的可收回性。

本集团未逾期也未减值的应收款项主要是与近期并无违约记录的众多客户有关的。

本集团信用风险主要是受每个客户自身特性的影响，所在行业的共同影响，而较少受到客户所在国家和

地区的影响。由于全球航运业及相关服务业的高集中度，重大信用风险集中的情况主要源自存在对个别

客户的重大应收款项。于资产负债表日，由于本集团的前五大客户的应收款占本集团应收账款和其他应

收款总额的 29.12%(2016 年：30.89%)，因此本集团存在一定程度的信用风险集中情况。

本集团一般只会投资于有活跃市场的证券(长远战略投资除外)，而且交易对方的信用评级须高于或与本集

团相同。如果交易涉及衍生金融工具，交易对方便须有良好的信用评级，并且已跟本集团订立《ISDA 协

议》(International Swap Derivative Association)。鉴于交易对方的信用评级良好，本集团管理层并不预

期交易对方会无法履行义务。

本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。除附注

十所载本集团作出的财务担保外，本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。于资产

负债表日就上述财务担保承受的最大信用风险敞口已在附注十披露。

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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十四、金融风险及公允价值估计(续)

2、流动风险

流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司统筹负责集团内各子

公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求(如果借款额超过某些预

设授权上限，便需获得本公司董事会的批准)。本集团的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以

及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

本集团于资产负债表日的金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量(包括按合同利率(如果是浮动利

率则 6 月 30 日的现行利率)计算的利息)的剩余合约期限，以及被要求支付的最早日期如下：

2017年6月30日

未折现的合同现金流量

1年内或资产负债表

1年至2年 2年至5年 5年以上合计

实时偿还账面价值

金融资产

货币资金 5,737,102 - - - 5,737,102 5,737,102

以公允价值计量且其变动

187,117 - 249,034 - 436,151 436,151

计入当期损益的金融资产

应收账款及其他应收款 28,068,602 - - - 28,068,602 28,068,602

一年内到期的非流动资产 5,713,273 - - - 5,713,273 4,118,028

可供出售金融资产 20,000 - 36,405 411,970 468,375 461,762

应收利息 8,580 - - - 8,580 8,580

应收股利 42,055 - - - 42,055 42,055

长期应收款 2,306,274 6,769,078 12,501,833 21,577,185 13,499,327

小计 39,776,729 2,306,274 7,054,517 12,913,803 62,051,323 52,371,607

金融负债

以公允价值计量且其变动

134,772 - 57,718 - 192,490 192,490

计入当期损益的金融负债

短期借款 17,945,748 - - - 17,945,748 17,945,748

应付票据 1,253,175 - - - 1,253,175 1,253,175

应付债券 189,000 189,000 8,175,500 - 8,553,500 7,986,500

应付账款及其他应付款 17,472,557 - - - 17,472,557 17,472,557

应付利息 533,428 - - - 533,428 533,428

应付股利 253,412 - - - 253,412 253,412

一年内到期的非流动负债 5,015,501 - - - 5,015,501 5,015,501

其他流动负债 2,583,959 - - - 2,583,959 2,612,280

长期借款 735,724 4,954,569 16,058,290 2,812,230 24,560,813 23,665,089

长期应付款 - 251,518 243,530 19,263 514,311 504,909

其他非流动负债 314,210 314,210 314,210 1,685,812 2,628,442 2,037,458

小计 46,431,486 5,709,297 24,849,248 4,517,305 81,507,336 79,472,547

净额 (6,654,757) (3,403,023) (17,794,731) 8,396,498 (19,456,013) (27,100,940)

于 2017 年 6 月 30 日，本集团已获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足长短期的流动资金

需求。

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自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十四、金融风险及公允价值估计(续)

2、流动风险(续)

2016 年 12 月 31 日

未折现的合同现金流量

1 年内或资产负债表

实时偿还 1至2年 2至5年 5 年以上合计账面价值

金融资产

货币资金 6,325,998 - - - 6,325,998 6,325,998

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产 141,160 - 325,187 - 466,347 466,347

应收款项及其他应收款 24,619,828 - - - 24,619,828 24,619,828

一年内到期的非流动资产 5,513,253 - - - 5,513,253 3,941,689

可供出售金融资产 - - 36,803 412,240 449,043 442,726

应收利息 9,250 - - - 9,250 9,250

应收股利 41,959 - - - 41,959 41,959

长期应收款 - 3,997,923 5,268,322 12,907,684 22,173,929 13,220,242

小计 36,651,448 3,997,923 5,630,312 13,319,924 59,599,607 49,068,039

金融负债

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债 199,225 - 3,816 - 203,041 203,041

短期借款 15,729,787 - - - 15,729,787 15,729,787

应付票据 1,551,582 - - - 1,551,582 1,551,582

应付债券 189,000 189,000 8,175,500 - 8,553,500 7,986,500

应付账款及其他应付款 15,315,024 - - - 15,315,024 15,315,024

应付利息 303,375 - - - 303,375 303,375

应付股利 16,746 - - - 16,746 16,746

一年内到期的非流动负债 3,667,872 - - - 3,667,872 3,667,872

其他流动负债 1,666,966 - - - 1,666,966 1,687,762

长期借款 1,056,608 10,819,611 16,387,132 3,464,214 31,727,565 27,023,222

长期应付款 - 520,988 4,767 23,220 548,975 529,372

其他非流动负债 314,210 314,210 314,210 1,685,812 2,628,442 2,037,458

小计 40,010,395 11,843,809 24,885,425 5,173,246 81,912,875 76,051,741

净额 (3,358,947) (7,845,886) (19,255,113) 8,146,678 (22,313,268) (26,983,702)

银行借款及其他借款偿还期分析如下：

2017年6月30日 2016年12月31日

银行借款其他借款银行借款其他借款

1年以内 23,546,054 - 19,255,497 -

1至2年 4,773,878 - 9,763,003 -

2年至5年 15,472,650 - 14,362,508 -

超过5年 2,709,669 - 2,897,711 -

46,502,251 - 46,278,719 -

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自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十四、金融风险及公允价值估计(续)

3、利率风险

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本集团

的利率政策是确保借款利率变动风险在合理范围之内。本集团已订立以借款货币计价的利率掉期合同，

建立适当的固定和浮动利率风险组合，以符合本集团的利率政策。

(1) 本集团于期末持有的计息金融工具如下：

2017年6月30日 2016年12月31日

年利率金额年利率金额

固定利率金融工具

金融资产

-长期应收款 2.58%-17.53% 13,499,327 2.58%-17.53% 13,220,242

-一年内到期的非流动资产 2.58%-17.53% 4,118,028 2.58%-17.53% 3,941,689

金融负债

-短期借款 1.30%~6.09% 8,103,587 0.65%-16.41% 6,280,953

-应付债券 3.07%-3.89% 7,986,500 3.07%-3.89% 7,986,500

-一年内到期长期借款 2.38%~3.35% 995,408 2.65%-2.90% 800,000

-长期借款 1.20%~6.37% 1,936,946 1.45%-6.37% 1,043,007

-其他流动负债 0.01%-1.00% 2,583,959 0.01%-1.00% 1,666,966

-其他非流动负债 4.99%-12.00% 2,037,458 4.99%-12.00% 2,037,458

合计 (6,026,503) (2,652,953)

2017年6月30日 2016年12月31日

年利率金额年利率金额

浮动利率金融工具

金融资产

-货币资金 0.30%-2.75% 5,737,102 0.30%-2.75% 6,325,998

金融负债

3个月Libor+165bps~3个月 1.15%+1个月Libor~3个

-一年内到期长期借款 3,896,006 2,725,710

Libor+240bps 月Libor+240bps

1.15%+1个月Libor~6个月 1.15%+1个月Libor~6个

-长期借款 21,728,143 25,980,215

Libor+195bps 月Libor+310bps

1个月Libor+150bps~6个月 1个月Libor+180bps~6

-短期借款 9,842,161 9,448,834

Libor+70bps 个月Libor+230bps

-长期应付款 8.02%~12.86% 504,909 8.02%~12.86% 529,372

-一年内到期长期应付款 8.02%~12.86% 124,087 8.02%~12.86% 138,312

合计 (30,358,204) (32,496,445)

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自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十四、金融风险及公允价值估计(续)

3、利率风险(续)

(2) 敏感性分析

于 2017 年 6 月 30 日，在其他变量不变的情况下，假定利率变动 25 个基点(2016 年 12 月 31 日：25 个

基点)将会导致本集团税后净利润及股东权益减少人民币 56,922,000 元及人民币 56,922,000 元(2016 年

12 月 31 日：人民币 60,931,000 元及人民币 60,931,000 元)。

对于资产负债表日持有的、使本集团面临其公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润

及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的

影响。对于资产负债表日持有的、使本集团面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性

分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的

分析基于同样的假设和方法。

4、外汇风险

由于本集团的主要收入货币为美元，而主要支出货币为人民币，为了规避人民币汇率波动的风险，对于

不是以人民币计价的应收账款和应付账款，如果出现短期的失衡情况，本集团会在必要时按市场汇率买

卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

(1) 除附注四、2 及四、26 披露的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融负债的外汇风险敞口外，本集团于 6 月 30 日的各外币资产负债项目外汇风险敞

口如下。出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算。外币报表折算差

额未包括在内。

2017年6月30日 2016年12月31日

美元项目欧元项目港币项目日元项目美元项目欧元项目港币项目日元项目

货币资金 677,567 1,513,464 32,959 24,414 823,367 1,169,615 40,023 44,700

应收款项 7,480,210 165,053 18,293 26,586 3,612,395 254,069 18,353 82,916

短期借款 (6,949,798) (623,954) - - (5,759,019) (61,487) - (7,169)

长期借款 (12,385,960) - (215,244) - (14,736,500) - (132,386) -

应付款项 (487,959) (113,654) (614) - (1,023,302) (118,003) (30,414) -

一年内到期的非流动

(13,549) - - - (2,710,684) - - -

负债

资产负债表敞口总额 (11,679,489) 940,909 (164,606) 51,000 (19,793,743) 1,244,194 (104,424) 120,447

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自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十四、金融风险及公允价值估计(续)

4、外汇风险(续)

(2) 本集团适用的人民币对外币的汇率分析如下：

平均汇率报告日中间汇率

2017年1-6月 2016年1-6月 2017年6月30日 2016年6月30日

美元 6.8871 6.5359 6.7744 6.6312

欧元 7.4349 7.2993 7.7496 7.3750

港元 0.8857 0.8418 0.8679 0.8547

日元 0.0616 0.0590 0.0605 0.0645

(3) 敏感性分析

假定除汇率以外的其他风险变量不变，本集团于 2017 年 6 月 30 日人民币对美元、欧元、港币和日元的

汇率变动使人民币贬值 2.80%、2.80%、2.70%和 1.90%( (2016 年 12 月 31 日人民币对美元、欧元、港

币和日元的汇率变动使人民币贬值 2.80%、2.80%、2.70%和 1.90%)将导致股东权益和净利润的增加(减

少)情况如下。此影响按资产负债表日即期汇率折算为人民币列示。

股东权益净利润

2017年6月30日

美元 (245,269) (245,269)

欧元 19,759 19,759

港币 (3,333) (3,333)

日元 727 727

合计 (228,116) (228,116)

2016年12月31日

美元 (415,669) (415,669)

欧元 26,128 26,128

港币 (2,115) (2,115)

日元 1,716 1,716

合计 (389,940) (389,940)

于 2017 年 6 月 30 日，在假定其他变量保持不变的前提下，人民币对美元、欧元、港币和日元的汇率变

动使人民币升值 2.80%、2.80%、2.70%和 1.90%(2016 年 12 月 31 日人民币对美元、欧元、港币和日

元的汇率变动使人民币升值 2.80%、2.80%、2.70%和 1.90%)将导致股东权益和损益的变化和上表列示

的金额相同但方向相反。

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十四、金融风险及公允价值估计(续)

4、外汇风险(续)

(3) 敏感性分析(续)

上述敏感性分析是假设资产负债表日汇率发生变动，以变动后的汇率对资产负债表日本集团持有的、面

临外汇风险的金融工具进行重新计量得出的。上述分析不包括外币报表折算差异及其他未包括在内的风

险敞口项目的描述。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

上述敏感性分析不包括附注四、2 及四、26 中披露的以公允价值且其变动计入当期损益的金融资产及负

债中所披露的外汇远期合约、货币互换合约及利率掉期合约的外汇风险敞口，但汇率变动将可能会影响

股东权益和净利润。

5、其他价格风险

其他价格风险主要为股票价格风险。于 2017 年 6 月 30 日，本集团主要持有青岛港 40,414,000 股、中

外运航运 2,996,500 股等上市流通股。

于 2017 年 6 月 30 日，在假定其他变量保持不变的前提下，股票价格上升/下降 5%(2016 年：5%)，将

导致股东权益增加/减少人民币 9,158,000 元(2016 年：人民币 6,651,000 元)。

上述敏感性分析是基于假设资产负债表日股票综合指数可能发生的合理变动，且此变动适用于本集团所

有的权益性证券投资。该敏感性分析也基于另一个假设，即本集团权益性证券投资的公允价值与股票市

场综合指数具有相关性，可供出售证券投资与交易型证券投资所面临的风险系数是相同的，并且其他变

量保持不变。股票综合指数变动 20%是基于本集团自资产负债表日至下一个资产负债表日期间股票市场

综合指数变动的合理预期。

6、公允价值估计

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十四、金融风险及公允价值估计(续)

6、公允价值估计(续)

(1) 持续的以公允价值计量的资产

于 2017 年 6 月 30 日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：

资产附注第一层次第二层次第三层次合计

金融资产

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

交易性权益工具投资四、2 180,357 - - 180,357

衍生金融资产四、2 - 251,402 - 251,402

套期工具四、2 - 4,392 - 4,392

可供出售金融资产四、11 1,761 51,086 - 52,847

小计 182,118 306,880 - 488,998

非金融资产

投资性房地产四、14 - - 1,722,065 1,722,065

合计 182,118 306,880 1,722,065 2,211,063

负债附注第一层次第二层次第三层次合计

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债

衍生金融负债四、26 - (6,359) - (6,359)

套期工具四、26 - (186) - (186)

财务担保合同四、26 - - (55,980) (55,980)

或有对价四、26 - - (129,965) (129,965)

合计 - (6,545) (185,945) (192,490)

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十四、金融风险及公允价值估计(续)

6、公允价值估计(续)

(1) 持续的以公允价值计量的资产(续)

于 2016 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：

资产附注第一层次第二层次第三层次合计

金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

交易性权益工具投资四、2 138,072 - - 138,072

衍生金融资产四、2 - 326,969 - 326,969

套期工具四、2 - 1,306 - 1,306

可供出售金融资产四、11 2,441 30,803 - 33,244

金融资产合计 140,513 359,078 - 499,591

非金融资产

投资性房地产四、14 - - 1,752,608 1,752,608

合计 140,513 359,078 1,752,608 2,252,199

负债附注第一层次第二层次第三层次合计

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债四、26 - (15,838) - (15,838)

套期工具四、26 - (4,244) - (4,244)

财务担保合同四、26 - - (57,419) (57,419)

或有对价四、26 - - (125,540) (125,540)

合计 - (20,082) (182,959) (203,041)

本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本期无第一层次与第二层次

间的转换，亦无第二层次与第三层次间的转换。

对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交

易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市

场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、

EBITDA 乘数、缺乏流动性折价等。

第 216 页

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十四、金融风险及公允价值估计(续)

6、公允价值估计(续)

(1) 持续的以公允价值计量的资产(续)

对于投资性房地产，本集团委托外部评估师对其公允价值进行评估。所采用的方法主要包括租金收益模

型和成本法法等。所使用的输入值主要包括租金增长率、资本化率和单位价格等。

上述第三层次非金融资产变动如下：

投资性房地产

2017年1月1日 1,752,608

购买

自固定资产、无形资产及在建工程转入 1,287

划分为持有待售的资产

当期利得总额

计入损益的利得或损失

计入其他综合收益的利得或损失

本期转出 (35,389)

外币折算差 3,559

2017年6月30日 1,722,065

2016年1月1日 730,168

购买 78,176

自固定资产、无形资产及在建工程转入 310,039

划分为持有待售的资产 (26,401)

当期利得总额 660,626

计入损益的利得或损失 75,792

计入其他综合收益的利得或损失 584,834

2016年12月31日 1,752,608

本集团由财务部门负责金融资产的估值工作，同时委托外部独立评估师对本集团投资性房地产的公允价

值进行评估。上述估值结果由本集团财务部门进行独立验证及账务处理，并基于经验证的估值结果编制

与公允价值有关的披露信息。

第 217 页

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十四、金融风险及公允价值估计(续)

6、公允价值估计(续)

(1) 持续的以公允价值计量的资产(续)

第三层次公允价值计量的相关信息如下：

重大不可观察输入值

2017年6月30

估值技术范围/加权与公允价值可观察/

日公允价值名称

平均值之间的关系不可观察

投资性房地产— 回报率/资本化率 6%-8%

已竣工投资物业 1,126,654 收益法月租(人民币元/平方米/月) 7-95 (a) 不可观察

成本法将产生的预算建筑成本

(人民币元/平方米) 650-4,600

发展商预计利润率 9%-12% (a) 不可观察

土地使用权 595,411 直接比较法市场报价(人民币元/平方米) 450-2200 (a) 不可观察

(a) 不可观察输入值与公允值的关系：

最终回报率/资本化率越高，公允值越低；

预期空置率越高，公允值越低；

月租越高，公允值越高；

市场价格越高，公允值越高；

将发生的预算建筑成本越高，公允值越低；

发展商预计利润率越高，公允值越低。

重大不可观察输入值

2017年6月30

估值技术范围/加权与公允价值可观察/

日公允价值名称

平均值之间的关系不可观察

投资性房地产— 回报率/资本化率 6%-8%

已竣工投资物业 1,139,285 收益法月租(人民币元/平方米/月) 7-95

成本法将产生的预算建筑成本 (a) 不可观察

(人民币元/平方米) 650-4,600

发展商预计利润率 9%-12% (a) 不可观察

土地使用权 613,323 直接比较法市场报价(人民币元/平方米) 450-2200 (a) 不可观察

(2) 非持续的以公允价值计量的资产

持有待售的非流动资产，以原账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额计量。于 2017 年 6 月 30 日，

本集团划分为持有待售的资产中包括投资性房地产 26,401,000 元、固定资产 92,269,000 元以及无形资

产 85,177,000 元，以公允价值减去处置费用计量(附注四、8) 。该等公允价值基于预计未来现金流量的

现值(26,401,000 元、115,743,000 元和 97,563,000 元)进行估值，属于第三层次的公允价值计量。

第 218 页

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十四、金融风险及公允价值估计(续)

6、公允价值估计(续)

(3) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债

本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、长期借款、

应付债券和长期应付款等。

于 2017 年 6 月 30 日，本集团各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。

存在活跃市场的应付债券，以活跃市场中的报价确定其公允价值，属于第一层次。长期借款、长期应付

款以及不存在活跃市场的应付债券，以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同

条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值，属于第三层次。

(4) 公允价值确定方法和假设

对于在资产负债表日以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产资产及负债以及可供出售金融资

产披露的公允价值信息，本集团在估计金融工具公允价值时运用了下述主要方法和假设。

(a) 股票投资

对于存在活跃市场的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及负债(不含衍生工具)、可供出售

金融资产，其公允价值是按资产负债表日的市场报价确定的。

(b) 应收款项

公允价值根据预计未来现金流量的现值进行估计，折现率为资产负债表日的市场利率。

对于借款、应付债券和长期应付款及其他非衍生金融负债的公允价值是根据预计未来现金流量的现值进

行估计的。折现率为资产负债表日的市场利率。

(d) 衍生工具

远期外汇合同的公允价值是根据市场报价确定，或根据合同远期外汇价格的现值与资产负债表日即期外

汇价格之间的差额来确定。利率掉期合同的公允价值是基于经纪人的报价。本集团会根据每个合同的条

款和到期日，采用类似衍生工具的市场利率将未来现金流折现，以验证报价的合理性。

(e) 财务担保合同

对外提供财务担保的公允价值，在有关信息能够获得时是参考公平交易中同类服务收取的费用确定的；

或者在能够可靠估计的情况下通过参考有担保贷款和无担保贷款的利率差异而进行的估值。

第 219 页

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十五、资本管理

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关

者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出

售资产以减低债务。

本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制性资本要求，利用资

产负债率监控资本。

本集团利用资产负债率监控其资本。该比率是总负债除以总资产。

于2017年，本集团的策略为将资产负债率不超过70%(2016年：资产负债率不超过70%)。于2017年6月

30日及2016年12月31日，本集团的资产负债率如下﹕

2017年6月30日 2016年12月31日

总负债 89,626,971 85,479,956

总资产 129,498,854 124,614,748

资产负债率 69% 69%

十六、母公司财务报表主要项目注释

1、货币资金

2017年6月30日 2016年12月31日

银行存款 2,292,935 2,647,574

其他货币资金 7,391 12,648

2,300,326 2,660,222

其中：存放在境外的款项总额 503 519

于 2017 年 6 月 30 日，本公司所有权受到限制的货币资金为 503,000 元(2016 年 12 月 31 日：2,752,000

元)。

于 2017 年 6 月 30 日，本公司定期存放在本集团子公司财务公司的货币资金为 1,594,000,000 元(2016

年 12 月 31 日：942,000,000 元)。

第 220 页

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十六、母公司财务报表主要项目注释(续)

2、应收股利

2017年6月30日 2016年12月31日

中集香港 3,333,084 3,435,198

深圳南方中集集装箱制造有限公司 592,706 592,706

深圳南方中集东部物流装备制造有限公司 462,372 462,372

上海中集冷藏箱有限公司 216,000 -

天津中集物流装备有限公司 48,915 48,915

深圳南方中集物流有限公司 19,263 19,263

中集现代物流发展有限公司 29,146 29,146

深圳中集木业 - 874

中集融资租赁有限公司 - 149,577

青岛中集专用车有限公司 2,468 17,356

天津康德物流 411 411

合计 4,704,365 4,755,818

3、其他应收款

(1) 其他应收款按客户类别分析如下：

2017年6月30日 2016年12月31日

应收关联方款项 12,940,182 13,109,464

押金、保证金 14,739 15,711

其他 18,233 10,821

小计 12,973,154 13,135,996

减：坏账准备 (4,580) (4,580)

合计 12,968,574 13,131,416

(2) 其他应收款按账龄分析如下：

2017年6月30日 2016年12月31日

1年以内（含1年） 9,525,395 9,642,304

1至2年（含2年） 1,528,555 1,530,022

2至3年（含3年） 587,541 574,631

3年以上 1,331,663 1,389,039

小计 12,973,154 13,135,996

减：坏账准备 (4,580) (4,580)

合计 12,968,574 13,131,416

账龄自其他应收款确认日起开始计算。

于 2017 年 6 月 30 日及 2016 年 12 月 31 日，本公司无已逾期但未减值的其他应收款。

第 221 页

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十六、母公司财务报表主要项目注释(续)

3、其他应收款(续)

(3) 其他应收款按种类披露：

2017年6月30日 2016年12月31日

注账面余额坏账准备账面余额坏账准备

占总额计提比例占总额比计提比例

金额比例（%）金额（%）金额例（%）金额（%）

其他应收款

—单项金额重大 (4) 12,873,563 99.23% - - 13,066,919 99.47% - -

—其他不重大应收款项 (5) 99,591 0.77% 4,580 4.60% 69,077 0.53% 4,580 6.63%

合计 12,973,154 100.00% 4,580 0.04% 13,135,996 100.00% 4,580 0.03%

本公司并无就上述已计提坏账准备的其他应收款持有任何抵押品。

(4) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

于 2017 年 6 月 30 日及 2016 年 12 月 31 日，本公司均无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收

款。

(5) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

于 2017 年 6 月 30 日及 2016 年 12 月 31 日，本公司均无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他

应收款。

(6) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下：

2017年6月30日 2016年12月31日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

金额金额计提比例金额金额计提比例

一年以内 84,936 - - 54,449 - -

一到二年 6,120 - - 6,120 - -

二到三年 3,820 - - 3,268 - -

三到四年 135 - - 660 - -

四到五年 - - - - - -

五年以上 4,580 4,580 100% 4,580 4,580 100%

合计 99,591 4,580 4.60% 69,077 4,580 6.63%

(7) 本期坏账准备转回或收回情况

本公司无本期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回的其他

应收款(2016 年 1-6 月：无)。

(8) 本期实际核销的其他应收款情况

本公司本期无重大实际核销的其他应收款情况(2016 年 1-6 月：无)。

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自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十六、母公司财务报表主要项目注释(续)

3、其他应收款(续)

(9) 于 2017 年 6 月 30 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：

占其他应收账款

性质余额账龄坏账准备

总额的比例(%)

中集香港资金往来、日常往来 3,612,395 1年以内 27.85% -

1年以内、1到2年

联合重工资金往来 1,421,641 10.96% -

、2到3年

厦门弘信博格融资租赁有限

资金往来 1,098,758 1年以内 8.47% -

公司

中集融资租赁有限公司及其

资金往来 849,639 1年以内 6.55% -

下属公司

天津滨海新区弘信博格融资

资金往来 591,447 1年以内 4.56% -

租赁有限公司

7,573,880 58.39% -

于 2016 年 12 月 31 日前五名其他应收款总额为 7,609,722,000 元，占其他应收款总额比例为 57.93%。

(10) 其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况

于 2017 年 6 月 30 日，其他应收款余额中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关

联方的款项。

(11) 应收关联方款项

与本集团关联关系金额占其他应收账款总额的比例(%)

本公司联营企业本公司联营企业 255,255 1.97%

应收子公司合计本公司子公司 12,684,927 97.78%

合计 12,940,182 99.75%

(12) 因金融资产转移而予以终止确认的其他应收款项情况

于 2017 年 6 月 30 日，本公司无因金融资产转移而予以终止确认的其他应收款项(2016 年 12 月 31 日：

无)。

(13) 以其他应收款项为标的进行证券化的，继续涉入形成的资产、负债的金额

于 2017 年 6 月 30 日，本公司无以其他应收款项为标的进行证券化的交易(2016 年 12 月 31 日：无)。

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自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十六、母公司财务报表主要项目注释(续)

4、可供出售金融资产

2017年6月30日 2016年12月31日

以成本计量

- 可供出售权益工具(1) 391,970 391,970

减：减值准备 (3,065) (3,065)

388,905 388,905

(1) 可供出售金融资产相关信息分析如下：

以成本计量的可供出售金融资产：

2016年 2017年在被投资单

本期增加本期减少本期现金分红

12月31日 6月30日位持股比例

可供出售权益工具

—成本

—交银施罗德 8,125 - - 8,125 5.00% -

—中铁国际 380,780 - - 380,780 10.00% 4,000

—广东三星 1,365 - - 1,365 0.09% -

—北海银建 1,700 - - 1,700 1.01% -

小计 391,970 - - 391,970 4,000

减：减值准备 (3,065) - - (3,065) -

合计 388,905 - - 388,905 4,000

(2) 以成本计量的可供出售金融资产主要为本集团持有的非上市股权投资，这些投资没有活跃市场报价，其

公允价值合理估计数的变动区间较大，且各种用于确定公允价值估计数的概率不能合理地确定，因此其

公允价值不能可靠计量。本集团尚无处置这些投资的计划。

5、长期股权投资

(1) 长期股权投资分类如下：

2017年6月30日 2016年12月31日

子公司-非上市公司 9,490,535 9,375,276

减：减值准备 - -

合计 9,490,535 9,375,276

本公司不存在长期投资变现的重大限制。

第 224 页

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十六、母公司财务报表主要项目注释(续)

5、长期股权投资(续)

(2) 子公司：

长期股权投资长期股权投资减值准备

公司名称 2016年12月31日增减变动 2017年6月30日在被投资单位持股比例(%) 在被投资单位表决权比例(%) 减值准备本期计提减值准备本期现金红利

南方中集 110,831 - 110,831 100% 100% - - -

新会中集 36,500 - 36,500 100% 100% - - -

中集北洋 77,704 - 77,704 100% 100% - - -

大连中集 48,764 - 48,764 100% 100% - - -

太仓中集 131,654 (40,230) 91,424 100% 100% - - 33,642

重庆中集 39,499 - 39,499 100% 100% - - -

上海冷箱 200,892 - 200,892 92% 92% - - 216,000

新会特箱 82,026 - 82,026 100% 100% - - -

中集香港 1,690 - 1,690 100% 100% - - -

中集申发 162,686 - 162,686 100% 100% - - -

车辆集团 606,912 - 606,912 80% 80% - - 98,789

智能科技 41,526 - 41,526 100% 100% - - -

中集木业发展 54,817 - 54,817 100% 100% - - -

中集培训 48,102 - 48,102 100% 100% - - -

大连重化 182,136 - 182,136 100% 100% - - -

海工研究院 111,703 - 111,703 100% 100% - - -

中集木业 3,472 - 3,472 100% 100% - - -

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十六、母公司财务报表主要项目注释(续)

5、长期股权投资(续)

(2) 子公司(续)

长期股权投资长期股权投资减值准备

公司名称 2016年12月31日增减变动 2017年6月30日在被投资单位持股比例(%) 在被投资单位表决权比例(%) 减值准备本期计提减值准备本期现金红利

中集木业 3,472 - 3,472 100% 100% - - -

深圳控股 72,401 - 72,401 100% 100% - - -

财务公司 482,590 - 482,590 100% 100% - - -

中集租赁 422,363 - 422,363 100% 100% - - -

青岛专用车 26,912 - 26,912 80% 80% - - -

上海船舶 40,000 - 40,000 100% 100% - - -

中集投资 140,000 - 140,000 100% 100% - - -

天亿投资 90,000 - 90,000 100% 100% - - -

大连铁路装备 69,806 - 69,806 100% 100% - - -

集装箱控股 4,104,227 - 4,104,227 100% 100% - - -

COOP 205,022 - 205,022 99% 99% - - -

中集现代物流 803,904 - 803,904 100% 100% - - -

联合重工 898,977 81,616 980,593 70% 70% - - -

海工控股公司 35,000 - 35,000 100% 100% - - -

海外控股公司 13,160 - 13,160 100% 100% - - -

广东车辆园投资公司 30,000 - 30,000 100% 100% - - -

太仓特箱 - 73,873 73,873 100% 100% - - -

小计 9,375,276 115,259 9,490,535 - - 348,431

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十六、母公司财务报表主要项目注释(续)

6、短期借款

(1) 短期借款分类：

2017年6月30日 2016年12月31日

银行借款

-信用借款 3,660,000 2,710,000

7、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

2017年6月30日 2016年12月31日

流动部分

利率掉期合约 - 65

非流动部分

利率掉期合约 1,738 3,296

8、应交税费

2017年6月30日 2016年12月31日

应交所得税 2,834 2,042

代扣代缴个人所得税金 1,067 1,120

其他 123 484

合计 4,024 3,646

9、应付利息

2017年6月30日 2016年12月31日

企业债券利息 218,242 70,249

分期付息到期还本的短期

借款利息 5,957 3,522

分期付息到期还本的长期

借款利息 1,365 1,984

合计 225,564 75,755

第 227 页

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十六、母公司财务报表主要项目注释(续)

10、其他应付款

(1) 其他应付款情况如下：

2017年6月30日 2016年12月31日

应付子公司款项 2,162,672 2,948,279

应付软件使用费 10,459 16,735

质保金 429 429

预提费用 - 7,592

其他 11,962 17,769

合计 2,185,522 2,990,804

(2) 账龄超过 1 年的大额其他应付款

账龄超过 1 年的大额其他应付款主要为尚未支付的质保金、押金等。

(3) 于 2017 年 6 月 30 日，其他应付款中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款。

(4) 应付关联方情况如下：

单位名称与本集团关联关系 2017年6月30日 2016年12月31日

应付子公司合计本公司的子公司 2,162,672 2,948,279

11、一年内到期的非流动负债

(1) 一年内到期的非流动负债分项目情况如下：

附注 2017年6月30日 2016年12月31日

一年内到期的长期借款

信用借款（2） 995,000 800,000

(2) 一年内到期的长期借款中无属于逾期借款获得展期的金额(2016 年 12 月 31 日：无)。

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十六、母公司财务报表主要项目注释(续)

12、长期借款

(1) 长期借款分类：

2017年6月30日 2016年12月31日

银行借款

-信用借款 826,000 1,621,000

于 2017 年 6 月 30 日，本公司无因逾期借款获得展期形成的长期借款(2016 年 12 月 31 日：无)。

于 2017 年 6 月 30 日，长期借款的利率区间为 1.20%至 3.35%(2016 年 12 月 31 日：1.20%至 3.65%)。

13、应付债券

本公司应付债券详情请参见附注四、39。

14、递延所得税资产

(1) 互抵后的递延所得税资产或负债及对应的可抵扣或应纳税暂时性差异

2017年6月30日 2016年12月31日

可抵扣或(应

可抵扣或(应纳税) 递延所得税递延所得税

纳税)暂时性

暂时性差异资产/(负债) 资产/(负债)

差异

递延所得税资产：

应付职工薪酬 196,808 49,202 205,760 51,440

以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融负债的公 1,738 434 3,360 840

允价值变动

小计 198,546 49,636 209,120 52,280

互抵金额 - - - -

互抵后的金额 198,546 49,636 209,120 52,280

其中：

预计于1年内(含1年)转回的金额 49,636 52,280

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十六、母公司财务报表主要项目注释(续)

15、资本公积

2016年12月31日本期增加本期减少 2017年6月30日

股本溢价 3,601,855 29,311 - 3,631,166

其他资本公积

-外币资本折算差额 687 - - 687

-接受捐赠非现金资产准备 87 - - 87

-股份支付计入股东权益的金额 253,012 - (12,104) 240,908

其他 (568,492) - - (568,492)

合计 3,287,149 29,311 (12,104) 3,304,356

2016年1月1日本年增加本年减少 2016年12月31日

股本溢价 3,589,082 12,773 - 3,601,855

其他资本公积：

-外币资本折算差额 687 - - 687

-接受捐赠非现金资产准备 87 - - 87

-股份支付计入股东权益的金额 258,211 - (5,199) 253,012

其他 (568,492) - - (568,492)

合计 3,279,575 12,773 -5,199 3,287,149

16、其他综合收益

本期发生金额

本期所得税前税后归属于

2016年12月31日 2017年6月30日

发生额母公司

以后将重分类进损益的其他综合收益

-资产评估增值准备 43,754 - - 43,754

43,754 - - 43,754

本年发生金额

本年所得税前税后归属于

2015年12月31日 2016年12月31日

发生额母公司

以后将重分类进损益的其他综合收益

-资产评估增值准备 43,754 - - 43,754

43,754 - - 43,754

第 230 页

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十六、母公司财务报表主要项目注释(续)

17、营业收入和营业成本

(1) 营业收入和营业成本

2017年1-6月 2016年1-6月

其他业务收入 96,917 69,104

其他业务成本 1,452 24,006

(2) 其他业务收入和其他业务成本

2017年1-6月 2016年1-6月

其他业务收入其他业务成本其他业务收入其他业务成本

佣金收入 95,451 - 45,096 -

其他 1,466 1,452 24,008 24,006

合计 96,917 1,452 69,104 24,006

第 231 页

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十六、母公司财务报表主要项目注释(续)

18、公允价值变动收益/(损失)

2017年1-6月 2016年1-6月

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

-本期公允价值变动 1,623 1,985

19、投资收益

(1) 投资收益分项目情况

2017年1-6月 2016年1-6月

成本法核算的长期股权投资收益 348,431 110,963

权益法核算的长期股权投资损失 - -

处置可供出售金融资产产生的投资收益 - -

可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 4,000 8,000

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益

- -

的金融资产取得的投资损失

处置长期股权投资收益 - -

其他投资收益 6,609 -

合计 359,040 118,963

20、其他收益

2017年1-6月

财政补贴 2,211

21、营业外收入

营业外收入分项目情况如下：

2017年1-6月 2016年1-6月

政府补助 - 1,010

其他 21 127

合计 21 1,137

第 232 页

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十六、母公司财务报表主要项目注释(续)

22、营业外支出

2017年1-6月 2016年1-6月

非常损失 396 -

固定资产处置损失 586 1

其他 764 248

合计 1,746 249

23、所得税费用

2017年1-6月 2016年1-6月

递延所得税的变动 2,644 27,968

将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：

2017年1-6月 2016年1-6月

税前利润 31,304 153,333

按适用税率计算的所得税 7,826 38,333

不可抵扣的支出 803 1,878

未确认递延所得税资产的当年亏损

82,123 17,498

的税务影响

其他非应税收入 (88,108) (29,741)

本年所得税费用 2,644 27,968

第 233 页

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财务报表附注

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

十六、母公司财务报表主要项目注释(续)

24、现金流量表相关情况

(1) 现金流量表补充资料：

(a) 将净利润调节为经营活动现金流量：

2017年1-6月 2016年1-6月

净利润 28,661 125,365

固定资产折旧 6,370 5,965

无形资产摊销 129 129

长期待摊费用摊销 5,517 2,113

待摊费用的减少 3,000 -

预提费用增加 (7,592) -

非流动资产处置损失 586 (115)

公允价值变动损失/(收益) (1,623) (1,985)

财务费用 300,050 50,735

投资损失/(收益) (359,040) (118,963)

递延所得税资产的减少/(增加) 2,644 27,968

经营性应收项目的减少/(增加） 185,423 (501,056)

经营性应付项目的（减少）/增加 (1,544,959) 44,642

经营活动产生的现金流量净额 (1,380,835) (365,202)

(b) 现金及现金等价物净变动情况：

2017年1-6月 2016年1-6月

现金及现金等价物的期末余额 699,840 330,140

减：现金及现金等价物的年初余额 1,715,470 652,865

现金及现金等价物净增加额 (1,015,630) (322,725)

(2) 现金和现金等价物的构成

2017年6月30日 2016年6月30日

一、现金

其中：可随时用于支付的银行存款 698,935 320,261

可随时用于支付的其他货币资金 905 9,879

二、期末可随时变现的现金及现金等价物余额 699,840 330,140

注：以上披露的现金和现金等价物不含使用受限制的货币资金的金额。

第 234 页

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财务报表补充资料

自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

一、非经常性损益明细表

2017年1-6月 2016年1-6月

非流动性资产处置收益/(损失) 13,739 (3,332)

计入当期损益的政府补助 91,032 135,375

购买日之前持有被购买方的股权公允价值重新计算确认投资收益 - -

除同本集团正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融

资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融 (20,332) 12,264

资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -

处置投资的净收益 (25,460) 23,712

应收账款单项计提坏账准备转回 - -

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 38,201 21,101

其他符合非经常性损益定义的损益项目 (105,549) -

小计 (8,369) 189,120

所得税影响额 (30,200) (30,604)

少数股东权益影响额（税后） (29,616) (34,350)

合计 (68,185) 124,166

注：上述各非经常性损益项目按税前金额列示。

非经常性损益明细表编制基础

根据证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益[2008]》的规定，非经常性

损益是指与本公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，

影响报表使用人对本公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。

二、净资产收益率及每股收益

本公司按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号―净资产收益率和每股收益的计

算及披露》(2010 年修订)以及会计准则相关规定计算的净资产收益率和每股收益如下：

每股收益

加权平均净资产收益率(%)

基本每股收益稀释每股收益

2017年1-6月 2016年1-6月 2017年1-6月 2016年1-6月 2017年1-6月 2016年1-6月

归属于公司普通股股东

2.76% (1.64%) 0.2554 (0.1444) 0.2544 (0.1444)

净利润

扣除非经常性损益后归

属于公司普通股股东的 3.00% (2.11%) 0.2783 (0.1861) 0.2772 (0.1861)

净利润

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