广东德美精细化工集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
广东德美精细化工集团股份有限公司
2017 年半年度财务报告
2017 年 08 月
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广东德美精细化工集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
广东德美精细化工集团股份有限公司
2017 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：广东德美精细化工集团股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 291,925,520.54 311,018,961.24
结算备付金 0.00
拆出资金 0.00
以公允价值计量且其变动计入当
0.00
期损益的金融资产
衍生金融资产 0.00
应收票据 207,000,588.12 260,568,043.92
应收账款 456,553,343.51 409,858,864.58
预付款项 32,830,906.55 47,496,694.61
应收保费 0.00
应收分保账款 0.00
应收分保合同准备金 0.00
应收利息 0.00
应收股利 0.00
其他应收款 41,995,246.36 28,934,487.84
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买入返售金融资产
存货 252,986,569.07 264,043,628.46
划分为持有待售的资产 0.00
一年内到期的非流动资产 0.00
其他流动资产 9,454,116.54 8,893,054.69
流动资产合计 1,292,746,290.69 1,330,813,735.34
非流动资产：
发放贷款及垫款 0.00
可供出售金融资产 183,680,701.55 182,900,701.55
持有至到期投资 0.00
长期应收款 0.00
长期股权投资 319,177,302.55 320,934,220.54
投资性房地产 0.00
固定资产 626,372,959.70 659,603,652.32
在建工程 81,430,737.27 58,121,791.41
工程物资 0.00
固定资产清理 0.00
生产性生物资产 54,230,571.21 53,567,596.04
油气资产 0.00
无形资产 112,962,550.31 113,907,627.39
开发支出 800,000.00 800,000.00
商誉 105,462,803.13 105,462,803.13
长期待摊费用 35,519,484.06 39,288,256.83
递延所得税资产 28,523,863.05 26,693,093.76
其他非流动资产 37,414,469.99 51,268,430.52
非流动资产合计 1,585,575,442.82 1,612,548,173.49
资产总计 2,878,321,733.51 2,943,361,908.83
流动负债：
短期借款 239,295,860.87 262,389,638.40
向中央银行借款 0.00
吸收存款及同业存放 0.00
拆入资金 0.00
以公允价值计量且其变动计入当
0.00
期损益的金融负债
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衍生金融负债 0.00
应付票据 1,356,356.00 1,001,000.00
应付账款 87,270,338.59 113,644,615.75
预收款项 14,044,138.76 21,390,665.19
卖出回购金融资产款 0.00
应付手续费及佣金 0.00
应付职工薪酬 31,424,341.11 56,868,547.20
应交税费 23,262,524.93 31,844,151.07
应付利息 893,619.20 868,670.80
应付股利 68,000.00 0.00
其他应付款 41,155,058.92 41,292,634.40
应付分保账款 0.00
保险合同准备金 0.00
代理买卖证券款 0.00
代理承销证券款 0.00
划分为持有待售的负债 0.00
一年内到期的非流动负债 165,664,972.32 74,843,170.28
其他流动负债 1,248,550.69 1,140,606.99
流动负债合计 605,683,761.39 605,283,700.08
非流动负债：
长期借款 263,600,829.51 257,595,589.82
应付债券 0.00
其中：优先股 0.00
永续债 0.00
长期应付款 291,962.11 23,542,424.82
长期应付职工薪酬 55,963.11 55,963.11
专项应付款 0.00
预计负债 0.00
递延收益 7,796,639.77 7,009,882.26
递延所得税负债 7,800,084.88 7,692,148.77
其他非流动负债 0.00
非流动负债合计 279,545,479.38 295,896,008.78
负债合计 885,229,240.77 901,179,708.86
所有者权益：
4
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股本 419,230,828.00 419,230,828.00
其他权益工具 0.00
其中：优先股 0.00
永续债 0.00
资本公积 135,594,797.65 139,111,874.05
减：库存股 0.00
其他综合收益 3,618,604.93 2,801,009.86
专项储备 6,023,167.11 5,324,269.31
盈余公积 117,628,823.56 117,628,823.56
一般风险准备 0.00
未分配利润 1,095,225,064.09 1,120,062,328.91
归属于母公司所有者权益合计 1,777,321,285.34 1,804,159,133.69
少数股东权益 215,771,207.40 238,023,066.28
所有者权益合计 1,993,092,492.74 2,042,182,199.97
负债和所有者权益总计 2,878,321,733.51 2,943,361,908.83
法定代表人：黄冠雄 主管会计工作负责人：何国英 会计机构负责人：周红艳
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 97,680,762.22 92,087,076.18
以公允价值计量且其变动计入当
0.00
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 41,007,139.60 51,117,427.19
应收账款 143,130,210.80 123,703,606.72
预付款项 2,769,122.18 3,841,615.83
应收利息 496,572.61 575,544.44
应收股利 24,741,356.00
其他应收款 201,173,310.45 160,807,679.63
存货 29,393,609.45 31,517,560.66
划分为持有待售的资产 0.00
一年内到期的非流动资产 0.00
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其他流动资产 423,000,000.00 435,000,000.00
流动资产合计 963,392,083.31 898,650,510.65
非流动资产：
可供出售金融资产 174,037,219.24 174,037,219.24
持有至到期投资 0.00 0.00
长期应收款 0.00
长期股权投资 1,218,959,754.60 1,220,716,672.59
投资性房地产 0.00
固定资产 89,603,549.55 95,437,244.60
在建工程 2,217,461.24 1,690,191.43
工程物资 0.00
固定资产清理 0.00
生产性生物资产 0.00
油气资产 0.00
无形资产 31,530,208.89 32,238,880.66
开发支出 0.00
商誉 0.00
长期待摊费用 489,330.54 960,505.11
递延所得税资产 2,800,237.56 2,084,594.95
其他非流动资产 0.00 0.00
非流动资产合计 1,519,637,761.62 1,527,165,308.58
资产总计 2,483,029,844.93 2,425,815,819.23
流动负债：
短期借款 190,000,000.00 200,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
0.00
期损益的金融负债
衍生金融负债 0.00
应付票据 548,080.03 9,423,675.93
应付账款 18,842,207.42 21,258,404.60
预收款项 952,898.21 8,987.99
应付职工薪酬 9,927,076.79 20,969,794.68
应交税费 4,961,273.72 11,753,142.45
应付利息 695,031.63 627,651.22
应付股利 0.00
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其他应付款 206,846,640.96 261,189,964.23
划分为持有待售的负债 0.00
一年内到期的非流动负债 130,300,000.00 45,400,000.00
其他流动负债 752,606.99 752,606.99
流动负债合计 563,825,815.75 571,384,228.09
非流动负债：
长期借款 241,000,000.00 230,700,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 0.00
长期应付职工薪酬 0.00
专项应付款 0.00
预计负债
递延收益 2,028,802.22 1,868,802.22
递延所得税负债 0.00
其他非流动负债 0.00
非流动负债合计 243,028,802.22 232,568,802.22
负债合计 806,854,617.97 803,953,030.31
所有者权益：
股本 419,230,828.00 419,230,828.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 135,523,303.54 138,708,401.69
减：库存股 0.00 0.00
其他综合收益 -101,497.73 -101,497.73
专项储备 0.00
盈余公积 146,768,050.29 146,768,050.29
未分配利润 974,754,542.86 917,257,006.67
所有者权益合计 1,676,175,226.96 1,621,862,788.92
负债和所有者权益总计 2,483,029,844.93 2,425,815,819.23
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3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,358,732,418.47 1,028,291,085.18
其中：营业收入 1,358,732,418.47 1,028,291,085.18
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,348,036,219.55 988,703,918.30
其中：营业成本 1,117,634,520.69 769,251,921.73
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 10,215,221.28 6,089,924.83
销售费用 79,012,910.95 79,103,093.61
管理费用 117,042,742.59 119,937,023.19
财务费用 16,272,507.96 12,822,681.34
资产减值损失 7,858,316.09 1,499,273.59
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
24,395,047.49 87,173,661.49
列）
其中：对联营企业和合营企业
4,415,114.33 1,580,870.12
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 35,091,246.41 126,760,828.37
加：营业外收入 6,724,377.84 11,586,834.13
其中：非流动资产处置利得 231,622.28 2,562,880.17
减：营业外支出 1,411,300.34 1,733,790.31
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其中：非流动资产处置损失 539,409.07 78,659.58
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 40,404,323.91 136,613,872.19
减：所得税费用 13,212,324.17 29,513,758.43
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 27,191,999.74 107,100,113.76
归属于母公司所有者的净利润 25,470,434.54 99,531,056.36
少数股东损益 1,721,565.20 7,569,057.40
六、其他综合收益的税后净额 1,293,064.30 684,483.72
归属母公司所有者的其他综合收益
817,595.07 398,719.95
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
817,595.07 398,719.95
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
-1,208,700.00
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 817,595.07 1,607,419.95
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
475,469.23 285,763.77
税后净额
七、综合收益总额 28,485,064.04 107,784,597.48
归属于母公司所有者的综合收益
26,288,029.61 99,929,776.31
总额
归属于少数股东的综合收益总额 2,197,034.43 7,854,821.17
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0608 0.2372
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（二）稀释每股收益 0.0608 0.2372
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：黄冠雄 主管会计工作负责人：何国英 会计机构负责人：周红艳
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 178,059,702.00 199,514,415.06
减：营业成本 115,719,487.45 120,705,725.75
税金及附加 2,814,858.98 2,105,370.21
销售费用 6,932,085.16 13,774,289.59
管理费用 37,681,524.97 40,730,904.66
财务费用 2,643,968.26 691,273.85
资产减值损失 -3,051,056.81 -193,243.09
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
93,429,077.83 108,409,759.38
列）
其中：对联营企业和合营企
4,415,114.33 1,580,870.12
业的投资收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 108,747,911.82 130,109,853.47
加：营业外收入 2,131,469.60 468,812.32
其中：非流动资产处置利得 58,669.60 8,812.31
减：营业外支出 573,758.09 361,301.09
其中：非流动资产处置损失 24,045.34 15,301.08
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
110,305,623.33 130,217,364.70
列）
减：所得税费用 2,500,387.78 15,533,596.82
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 107,805,235.55 114,683,767.88
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
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2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 107,805,235.55 114,683,767.88
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2572 0.2733
（二）稀释每股收益 0.2572 0.2733
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,334,454,560.40 1,121,237,916.23
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
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收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 6,650,690.87 3,321,676.93
收到其他与经营活动有关的现金 91,791,391.53 28,736,677.49
经营活动现金流入小计 1,432,896,642.80 1,153,296,270.65
购买商品、接受劳务支付的现金 1,008,063,334.89 694,495,447.28
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
144,579,339.35 137,571,681.71
金
支付的各项税费 97,237,600.99 97,435,788.49
支付其他与经营活动有关的现金 138,937,228.12 148,966,832.30
经营活动现金流出小计 1,388,817,503.35 1,078,469,749.78
经营活动产生的现金流量净额 44,079,139.45 74,826,520.87
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 8,489,832.13 121,037,600.00
取得投资收益收到的现金 10,741,851.10 15,464,850.50
处置固定资产、无形资产和其他
1,343,952.92 11,254,850.95
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
19,000.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 946,653.44
投资活动现金流入小计 20,575,636.15 148,722,954.89
购建固定资产、无形资产和其他
41,850,849.48 57,466,843.53
长期资产支付的现金
投资支付的现金 10,252,969.73 209,366,146.50
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 651,407.32 0.00
投资活动现金流出小计 52,755,226.53 266,832,990.03
12
广东德美精细化工集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
投资活动产生的现金流量净额 -32,179,590.38 -118,110,035.14
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 10,809,662.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 384,004,907.42 429,034,468.15
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流入小计 384,004,907.42 439,844,130.15
偿还债务支付的现金 314,038,105.04 246,958,729.71
分配股利、利润或偿付利息支付
86,968,696.82 87,528,969.51
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 13,102,267.62 14,619,830.10
筹资活动现金流出小计 414,109,069.48 349,107,529.32
筹资活动产生的现金流量净额 -30,104,162.06 90,736,600.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-888,827.71 1,280,110.26
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -19,093,440.70 48,733,196.82
加：期初现金及现金等价物余额 311,018,961.24 274,150,034.41
六、期末现金及现金等价物余额 291,925,520.54 322,883,231.23
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 99,780,984.52 157,988,310.37
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 609,210,569.71 575,227,949.32
经营活动现金流入小计 708,991,554.23 733,216,259.69
购买商品、接受劳务支付的现金 66,951,061.56 65,449,036.00
支付给职工以及为职工支付的现
45,081,288.25 49,692,213.30
金
支付的各项税费 25,163,502.09 37,510,854.94
13
广东德美精细化工集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
支付其他与经营活动有关的现金 663,714,067.07 641,567,969.10
经营活动现金流出小计 800,909,918.97 794,220,073.34
经营活动产生的现金流量净额 -91,918,364.74 -61,003,813.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 165,489,832.13 173,037,600.00
取得投资收益收到的现金 64,321,685.09 43,674,694.29
处置固定资产、无形资产和其他
2,000.00 5,973,042.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 229,813,517.22 222,685,336.29
购建固定资产、无形资产和其他
1,308,490.66 2,796,466.14
长期资产支付的现金
投资支付的现金 154,472,969.73 313,766,146.50
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,080.00
投资活动现金流出小计 155,782,540.39 316,562,612.64
投资活动产生的现金流量净额 74,030,976.83 -93,877,276.35
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 330,000,000.00 355,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 330,000,000.00 355,000,000.00
偿还债务支付的现金 244,800,000.00 108,890,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
61,718,838.39 58,561,445.56
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 306,518,838.39 167,451,445.56
筹资活动产生的现金流量净额 23,481,161.61 187,548,554.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-87.66 -1,488.82
影响
五、现金及现金等价物净增加额 5,593,686.04 32,665,975.62
加：期初现金及现金等价物余额 92,087,076.18 66,535,179.22
14
广东德美精细化工集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
六、期末现金及现金等价物余额 97,680,762.22 99,201,154.84
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
419,23 1,120,0 2,042,1
139,111 2,801,0 5,324,2 117,628 238,023
一、上年期末余额 0,828. 62,328. 82,199.
,874.05 09.86 69.31 ,823.56 ,066.28
00 91 97
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
419,23 1,120,0 2,042,1
139,111 2,801,0 5,324,2 117,628 238,023
二、本年期初余额 0,828. 62,328. 82,199.
,874.05 09.86 69.31 ,823.56 ,066.28
00 91 97
三、本期增减变动
-3,517,0 817,595 698,897 -24,837, -22,251, -49,089,
金额（减少以“－”
76.40 .07 .80 264.82 858.88 707.23
号填列）
（一）综合收益总 -331,97 817,595 25,470, 2,132,7 28,088,
额 8.25 .07 434.54 62.69 814.05
（二）所有者投入 -3,185,0 -3,185,0
和减少资本 98.15 98.15
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他 -3,185,0 -3,185,0
15
广东德美精细化工集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
98.15 98.15
-50,307, -24,646, -74,953,
（三）利润分配
699.36 144.00 843.36
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
0.00
准备
3．对所有者（或 -50,307, -24,646, -74,953,
股东）的分配 699.36 144.00 843.36
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
698,897 261,522 960,420
（五）专项储备
.80 .43 .23
2,388,3 893,688 3,282,0
1．本期提取
11.40 .60 00.00
-1,689,4 -632,16 -2,321,5
2．本期使用
13.60 6.17 79.77
（六）其他
419,23 1,095,2 1,993,0
135,594 3,618,6 6,023,1 117,628 215,771
四、本期期末余额 0,828. 25,064. 92,492.
,797.65 04.93 67.11 ,823.56 ,207.40
00 09 74
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
419,80 1,037,8 2,115,7
296,464 5,572,2 -571,52 2,153,2 135,489 230,131
一、上年期末余额 9,471. 0.00 16,962. 20,894.
,290.20 85.01 1.60 61.47 ,542.18 ,173.87
00 73 84
16
广东德美精细化工集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
加：会计政策
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
变更
前期差
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
错更正
同一控
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
制下企业合并
其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
419,80 1,037,8 2,115,7
296,464 5,572,2 -571,52 2,153,2 135,489 230,131
二、本年期初余额 9,471. 0.00 16,962. 20,894.
,290.20 85.01 1.60 61.47 ,542.18 ,173.87
00 73 84
三、本期增减变动 -157,35
-578,6 -5,572,2 3,372,5 3,171,0 -17,860, 82,245, 7,891,8 -73,538,
金额（减少以“－” 2,416.1 0.00
43.00 85.01 31.46 07.84 718.62 366.18 92.41 694.87
号填列） 5
（一）综合收益总 3,372,5 148,329 28,427, 180,129
0.00 0.00 0.00
额 31.46 ,284.13 419.73 ,235.32
-116,41 -114,94
（二）所有者投入 -578,6 -5,572,2 -4,993,6 1,466,1
4,866.0 0.00 8,761.2
和减少资本 43.00 85.01 42.01 04.82
3 1
1．股东投入的普 -578,6 -5,572,2 -4,993,6 1,466,1 1,466,1
0.00 0.00
通股 43.00 85.01 42.01 04.82 04.82
2．其他权益工具
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
额
-116,41 -116,41
4．其他 4,866.0 0.00 4,866.0
3 3
15,776, -66,083, -23,188 -73,495,
（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
218.60 917.95 ,200.00 899.35
15,776, -15,776,
1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
218.60 218.60
2．提取一般风险
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
准备
3．对所有者（或 -50,307, -23,188 -73,495,
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
股东）的分配 699.35 ,200.00 899.35
4．其他 0.00 0.00
（四）所有者权益
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
内部结转
17
广东德美精细化工集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
1．资本公积转增
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
资本（或股本）
2．盈余公积转增
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
亏损
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3,171,0 1,186,5 4,357,5
（五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
07.84 67.86 75.70
5,056,0 1,891,9 6,948,0
1．本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
59.60 40.40 00.00
-1,885,0 -705,37 -2,590,4
2．本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
51.76 2.54 24.30
-40,937, -28,643, -69,580,
（六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
550.12 295.21 845.33
419,23 1,120,0 2,042,1
139,111 2,801,0 5,324,2 117,628 238,023
四、本期期末余额 0,828. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 62,328. 82,199.
,874.05 09.86 69.31 ,823.56 ,066.28
00 91 97
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
419,230, 138,708,4 -101,497. 146,768,0 917,257 1,621,862
一、上年期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
828.00 01.69 73 50.29 ,006.67 ,788.92
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
419,230, 138,708,4 -101,497. 146,768,0 917,257 1,621,862
二、本年期初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
828.00 01.69 73 50.29 ,006.67 ,788.92
三、本期增减变动
-3,185,09 57,497, 54,312,43
金额（减少以“－” 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
8.15 536.19 8.04
号填列）
（一）综合收益总 107,805 107,805,2
18
广东德美精细化工集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
额 ,235.55 35.55
（二）所有者投入 -3,185,09 -3,185,09
和减少资本 8.15 8.15
1．股东投入的普
0.00
通股
2．其他权益工具
0.00
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金 0.00
额
-3,185,09 -3,185,09
4．其他
8.15 8.15
-50,307, -50,307,6
（三）利润分配
699.36 99.36
1．提取盈余公积 0.00
2．对所有者（或 -50,307, -50,307,6
股东）的分配 699.36 99.36
3．其他 0.00
（四）所有者权益
0.00
内部结转
1．资本公积转增
0.00
资本（或股本）
2．盈余公积转增
0.00
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
0.00
亏损
4．其他 0.00
（五）专项储备 0.00
1．本期提取 0.00
2．本期使用 0.00
（六）其他 0.00
419,230, 135,523,3 -101,497. 146,768,0 974,754 1,676,175
四、本期期末余额
828.00 03.54 73 50.29 ,542.86 ,226.96
上年金额
单位：元
上期
项目
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 其他综合 专项储备 盈余公积 未分配 所有者权
19
广东德美精细化工集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
419,809, 214,086,6 5,572,285 -875,733. 135,489,5 825,578 1,588,516
一、上年期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00
471.00 58.93 .01 79 42.18 ,738.59 ,391.90
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
419,809, 214,086,6 5,572,285 -875,733. 135,489,5 825,578 1,588,516
二、本年期初余额 0.00 0.00 0.00 0.00
471.00 58.93 .01 79 42.18 ,738.59 ,391.90
三、本期增减变动
-578,64 -75,378,2 -5,572,28 774,236.0 11,278,50 91,678, 33,346,39
金额（减少以“－” 0.00 0.00 0.00 0.00
3.00 57.24 5.01 6 8.11 268.08 7.02
号填列）
（一）综合收益总 774,236.0 157,762 158,536,4
额 6 ,186.03 22.09
（二）所有者投入 -578,64 -4,993,64 -5,572,28 -4,497,71 -4,497,71
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
和减少资本 3.00 2.01 5.01 0.49 0.49
1．股东投入的普 -578,64 -4,993,64 -5,572,28
0.00
通股 3.00 2.01 5.01
2．其他权益工具
0.00
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金 0.00
额
-4,497,71 -4,497,71
4．其他 0.00
0.49 0.49
15,776,21 -66,083, -50,307,6
（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
8.60 917.95 99.35
15,776,21 -15,776,
1．提取盈余公积 0.00
8.60 218.60
2．对所有者（或 -50,307, -50,307,6
股东）的分配 699.35 99.35
3．其他
（四）所有者权益
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
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广东德美精细化工集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．本期提取
2．本期使用
-70,384,6 -70,384,6
（六）其他
15.23 15.23
419,230, 138,708,4 -101,497. 146,768,0 917,257 1,621,862
四、本期期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
828.00 01.69 73 50.29 ,006.67 ,788.92
三、公司基本情况
广东德美精细化工集团股份有限公司（原名：广东德美精细化工股份有限公司，以下简称公司或本公
司，在包含子公司时统称本集团）前身为顺德市德美化工实业有限公司，成立于1998年1月19日，2017年3
月更名为广东德美精细化工集团股份有限公司。
2002年6月，经广东省人民政府办公厅粤办函[2002]193号文及广东省经济贸易委员会粤函[2002]354
号文批准，本公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司，以截至2002年3月31日止经审计的净资产按1：
1的比例折为股份公司的股本人民币10,000万元，2002年6月21日在广东省工商行政管理局注册。公司名称
为：广东新德美精细化工股份有限公司，股东为黄冠雄、何国英、马克良、顺德市恒之宏投资有限公司、
顺德市瑞奇投资有限公司、顺德市昌连荣投资有限公司。2002年12月6日经批准公司名称变更为广东德美
精细化工股份有限公司。2017年3月30日，经批准公司名称变更为广东德美精细化工集团股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]25号文核准，本公司2006年7月首次公开发行人民币普
通股3,400万股，每股面值1.00元，每股发行价人民币6.20元，变更后的注册资本为人民币13,400万元。
本次增加注册资本业经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司深南验字（2006）第049号验资报告审验。
2009年9月，本公司以股本13,400万股为基数，向全体股东以资本公积金每10股转6股，共计转增8040
万股。根据经中国证券监督管理委员会上市部函[2008]138号审核无异议的公司《股票期权激励计划》，
本公司向238位激励对象以10.7625元/股价格定向发行股票，增加股本人民币629.112万元。变更后注册资
本为人民币22,069.112万元。本次增加注册资本业经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司深南验字
(2009)第100号验资报告审验。
2010年9月，本公司以2010年6月30日总股本220,691,120股为基数，向全体股东按每10股转增4股进行
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广东德美精细化工集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
资本公积转增股本，转增后注册资本变更为人民币30,896.7568万元。本次增加注册资本业经中审国际会
计师事务所有限公司中审国际验字【2010】01020072号验资报告验证。
2011年5月，根据经中国证券监督管理委员会上市部函[2008]138号审核无异议的公司《股票期权激励
计划》，本公司向221位激励对象以7.4532元/股价格定向发行股票，增加股本人民币861.8064万元。变更
后注册资本为人民币31,758.5632万元。本次增加注册资本业经中审国际会计师事务所有限公司中审国际
验字【2011】01020159号验资报告验证。
2011年10月，根据股东大会审议通过的《关于公司回购社会公众股份的方案》，本公司回购社会公众
股份，此次回购分三次进行，共回购548.4773万股，回购的股份于2012年1月10日注销，变更后公司注册
资本为31,210.0859万元。本次减少注册资本业经中审国际会计师事务所有限公司中审国际验字【2012】
01020007号验资报告验证。
根据经中国证券监督管理委员会上市部函[2008]138号审核无异议的公司《股票期权激励计划》，公
司达到行权条件，2012年向范小平、周红艳、郝结明等197位激励对象定向发行股票，由激励对象以调整
后的行权价7.3432元/股的价格参与认购的方式，增加股本人民币1,082.9504万元，增资方式为现金出资。
公司变更后注册资本为人民币32,293.0363万元。本次增加注册资本业经中审国际会计师事务所有限公司
中审国际验字【2012】01020097号验资报告验证。
2015年6月，本公司以2014年12月31日总股本322,930,363股为基数，向全体股东按每10股转增3股进
行资本公积转增股本，转增后注册资本变更为人民币41,980.9471万元。本次增加注册资本业经佛山市顺
德区广德会计师事务所（普通合伙）广德会验字【2015】N035号验资报告验证。
公司2015年度员工持股计划累计回购股票数量为1,557,400股，回购赠与员工持股计划股票978,757股，
剩余的578,643股于2016年4月25日注销完毕。本次减少注册资本业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）
大华验字【2016】000300号验资报告验证。
本公司属化学原料和化学制品制造业，经营范围主要为：开发、生产、销售：纺织、印染、造纸助剂、
印刷助剂、涂料，聚氨酯涂层剂。经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材
料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务，批发和零售贸易，投资实业，房地产开发经营。
本公司及子公司的主要产品：纺织印染助剂、环戊烷、异辛烷、皮革化学品及农牧食品等。
本集团2017年度纳入合并财务报表范围的子公司共46家，有2家子公司虽已设立但因尚未出资及经营
且未建账，未纳入合并报表范围。
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广东德美精细化工集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》
及相关规定，并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、应收款项坏
账准备计提、固定资产折旧等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五1-34的各
项描述。2017年没有发生会计政策和会计估计的重大变化。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月30日。
3、营业周期
本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
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广东德美精细化工集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与
合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢
价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为
被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中
介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相
应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并
成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，
在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买
日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不
足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入
当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》第
五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子
交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、14“长期股权投资”进行会计处
理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资
时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除
了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其
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广东德美精细化工集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份
额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
本集团原则上将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从
丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一
控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现
金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下
的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金
流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在
合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东
在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控
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广东德美精细化工集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，
其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》
或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长期
股权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧
失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响
符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时
或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发
生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的
长期股权投资”（详见本附注五、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公
司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易
属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控
制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其
他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权
利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承
担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“四、14权益法核算的长期股权投资”中所述
的会计政策处理。
对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额
确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、
销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
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8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有
期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但集团发生的外
币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于
与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理、可供
出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计
入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变
动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期
损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产
负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折
算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后
的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项
目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失
控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处
置该境外经营的比例转入处置当期损益。
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外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现
金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
期初余额和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
10、金融工具
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用
当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，
即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不
可观察输入值。
（2）金融资产的分类、确认和计量
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、持有至到期投资、应收款项以及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；
属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该
组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工
具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量
方面不一致的情况；本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组
合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的
利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的
非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为应收
款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。应收款项采用实际利率法，
按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的
金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或
虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，除减值损失及外币货币性金融资产形
成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接
计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利
息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资
产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值
测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产
（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值
损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上
与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
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②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售
权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指
公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并
计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和
原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可
供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金
融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控
制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移
金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分
之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方
的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；
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既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了
控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用
公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计
入当期损益。
②其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入
当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团
计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在
资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本集团将金额为人民币 100 万元以上的应收账款和 50 万元以
单项金额重大的判断依据或金额标准
上的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，根据
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险
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特征的应收款项组合中进行减值测试；单项测试已确认减值
损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收
款项组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项是指单项
金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可
能形成损失的应收款项。对单项金额虽不重大但与对方存在
单项计提坏账准备的理由 争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务
人很可能无法履行还款义务的应收款项等需单独进行减值测
试，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用
损失）低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）
坏账准备的计提方法 按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减
值损失，计入当期损益。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
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本集团存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、周转材料等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法计价。低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日
后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。库存商品、在产品和用于出售的材料等直接
用于出售的商品存货，其可变现净值按存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定；
用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌
价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存
货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，
且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账
面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
13、划分为持有待售资产
无
14、长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现
金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权
投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属
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于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处
理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投
资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通
过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交
易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的
长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的
累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取
得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合
同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自
身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按
照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本
之和。
（2）后续计量及损益确认方法
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益
按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
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②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确
认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投
资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联
营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比
例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业
务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营
企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业
及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额
确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥
补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
④处置长期股权投资
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在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投
资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政
策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损
益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权
益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按
比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控
制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投
资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即
采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金
融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核
算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权
益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
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外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处
置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
长期股权投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注 “五、22长期资产减值”。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本
集团固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公及其他设备等。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20 5 4.75%
机器设备 年限平均法 5-10 5 9.50%-19.00%
运输设备 年限平均法 4-5 5 19.00%-23.75%
办公及其他设备 年限平均法 4-5 5 19.00%-23.75%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本集团融资租入的固定资产包括机器设备等，满足下列条件之一将其确认为融资租入固定资产：（1）
在租赁期届满时，固定资产的所有权转移给本集团。（2）本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购
价预计远低于行使选择权时租赁资产的公允价值。（3）租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。融资租入
固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入
资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。以融资租赁方式租入的固定资产采用
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与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁
资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产预
计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利
益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以
外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的差额计入当期损益。固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注 “五、22
长期资产减值”。
17、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前
的资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转
固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“五、22长期资产减值”。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。发生的
可直接归属于需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投
资性房地产和存货等资产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使
用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或者生产符合资本化条件的资
产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资
本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的
资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确
定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
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19、生物资产
（1）消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、
蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或
养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在出售前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本
化条件的借款费用。消耗性生物资产在收获后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的
方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，
并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。
如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确
定。如果消耗性生物资产改变用途，作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8号——资产减值》
规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。
（2）生产性生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产。
本集团生产性生物资产包括树木、产畜和役畜等，采用成本模式及公允模式两种计量方法。
本集团以成本模式计量的生产性生物资产为种猪，采用年限平均法计提折旧。预计使用寿命、预计净
残值率和年折旧率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
种母猪 3 75 8.33
种公猪 3 15 28.33
本集团于每年年度终了对生产性生物资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生
改变则作为会计估计变更处理。
本集团以公允模式计量的生产性生物资产为子公司秘鲁施华特公司的塔拉种植园。公允价值依据当地
评估机构出具的评估报告确定，评估方法采用收益法确认。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损
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益。
如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值
确定；若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8号――资产减值》规
定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。
本集团采用成本模式计量的生产性生物资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注 “五、22
长期资产减值”。
20、油气资产
无
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，本集团无形资产包括土地
使用权、软件、工业产权及非专利技术等。
无形资产按取得时的实际成本计量，其中：购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作
为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价
值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未
确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建
筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用
权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在
其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
本集团于每年年度终了时对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变
更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表
明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产
的摊销政策进行摊销。
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各类无形资产的摊销方法、使用寿命和预计净残值如下：
类别 摊销方法 使用寿命
土地使用权 直线法 50年或剩余使用年限
软件 直线法 3-5年或合同约定使用年限
工业产权及非专利技术 直线法 10年或合同约定使用年限
（2）内部研究开发支出会计政策
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入
当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当
期损益：① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用
或出售的意图；③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；④ 有足够的技术、财务资源和
其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤ 归属于该无形资产开发
阶段的支出能够可靠地计量。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“五、22长期资产减值”。
22、长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物
资产及使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。商誉、使用
寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
估计资产的可收回金额按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较
高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允
价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计
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广东德美精细化工集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售
状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生
的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面
价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各
项资产的账面价值。为减值测试之目的，本集团将被合并公司整体认定为包含商誉的资产组，资产组的可
收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。管理层根据其历史数据并结合技术及市场开发、财务指标等
因素，测算资产组未来5年可能产生现金流量（5年之后现金流量按照零增长率为基础计算），并按并购时
预计的平均报酬率折现。
减值测试后，若该资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提减值准备并确认为减值损失，上
述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，该等费用
在预计受益期间按直线法平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该
项目的摊余价值全部转入当期损益。
本集团的长期待摊费用包括租金、租入房产改造装修费等费用。租金及租入房产改造装修费的摊销年
限为合同约定的租赁期间；其他长期待摊费用的摊销年限一般按3-5年或根据合同约定的使用年限。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为提供服务的会计期间将实际发
生的短期职工薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允
价值计量。
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广东德美精细化工集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、
设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体
缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划是指除设定提存
计划以外的离职后福利计划。对于设定受益计划，在资产负债表日根据根据预期累计福利单位法进行精算
估值，精算利得和损失在其他综合收益中确认，服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入
当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，
在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付
辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福
利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本集团不涉及其他长期职工福利。
25、预计负债
无
26、股份支付
无
27、优先股、永续债等其他金融工具
无
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
本集团的营业收入主要包括商品销售收入、使用费收入和利息收入，收入确认政策如下：
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广东德美精细化工集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（1）商品销售收入
公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
具体确认原则为：1)外销收入，在货物出库，并报关出口后，依据出口发票、出口报关单和货运单据
确认收入；2)内销收入，在货物出库并移交给客户后，依据取得的客户签收的送货单确认收入。
（2）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（3）利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其
余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划
分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，
根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，必要时根据
实际使用情况进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相
关的政府补助；（3）对于某些难以区分是与资产相关还是与收益相关的综合性项目政府补助，将其整体
归类为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除上述与资产相关的补助，政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相
关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项
目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，必要时根据实际使用情况
进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助；
（3）对于某些难以区分是与资产相关还是与收益相关的综合性项目政府补助，将其整体归类为与收益相
关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。按照名义金额计量
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广东德美精细化工集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
的政府补助，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递
延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差
异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得
税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润
也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时
性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得
税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，
确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清
偿相关负债期间的适用税率计量。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）本集团作为经营租赁承租方，经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成
本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本集团作为经营租赁出租方，经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。
对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期
计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损
益。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不
转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
本集团作为融资租赁承租方，于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值
45
广东德美精细化工集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入
租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发
生时计入当期损益。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债
列示。
32、其他重要的会计政策和会计估计
本报告期内无会计政策变更。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按 6%、13%、17%的税率计算
增值税 原材料、产成品销售收入 销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项
税额后的差额计缴增值税。
按实际缴纳的流转税的 1%、5%或 7%计
城市维护建设税 应纳流转税额
缴。
企业所得税 应纳税所得额 按应纳税所得额的 25%计缴。
按应缴流转税税额的 3%计缴教育费附
教育费附加（含地方） 应纳流转税额
加和按 2%计缴地方教育费附加
按自用房产原值的 70%-80%的 1.2%缴纳
房产税 自用房产原值的 70%-80%
房产税
出租房产租金收入 出租房产租金收入 按出租房产租金收入的 12%缴纳房产税
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存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
福建省晋江新德美化工有限公司 15%
成都德美精英化工有限公司 15%
浙江德美博士达高分子材料有限公司 15%
广东英农农牧有限公司 免征
佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司 15%
明仁精细化工（嘉兴）有限公司 15%
四川亭江新材料股份有限公司 15%
施华特秘鲁公司 28%
2、税收优惠
（1）本公司于2015年9月30日通过高新技术企业复审认定申请，高新技术企业证书编号
为GR201544000118。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例等相关规定，本公
司从2015年至2017年减按15%税率计缴企业所得税。
（2）子公司福建省晋江新德美化工有限公司于2015年9月21日通过高新技术企业复审认
定申请，高新技术企业证书编号为GR201535000223。根据《中华人民共和国企业所得税法》
及其实施条例等相关规定，福建省晋江新德美化工有限公司从2015年至2017年减按15%税率
计缴企业所得税。
（3）子公司佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司于2015年9月30日通过高新技术企业
复审认定申请，高新技术企业证书编号为GR201544000282。根据《中华人民共和国企业所得
税法》及其实施条例等相关规定，佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司从2015年至2017年
减按15%税率计缴企业所得税。
（4）子公司成都德美精英化工有限公司于2016年11月4日通过了高新技术企业复审认定
申请，高新技术企业证书编号为GR201651000009。根据《中华人民共和国企业所得税法》及
其实施条例等相关规定，成都德美精英化工有限公司从2016年至2018年减按15%税率计缴企
业所得税。
（5）子公司浙江德美博士达高分子材料有限公司于2015年9月17日通过了高新技术企业
审核，高新技术企业证书编号为：GR201533001004。根据《中华人民共和国企业所得税法》
及其实施条例等相关规定，浙江德美博士达高分子材料有限公司从2015年至2017年减按15%
税率计缴企业所得税。
（6）子公司明仁精细化工（嘉兴）有限公司于2016年11月21日通过了高新技术企业审核，
高新技术企业证书编号为：GR201633002067。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实
施条例等相关规定，明仁精细化工（嘉兴）有限公司从2016年至2018年减按15%税率计缴企
业所得税。
（7）根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政
策问题的通知》（财税[2011]58号）、《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企
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业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号）的规定，子公司四川亭江新材料
股份有限公司减按15%的税率征收企业所得税。
（8）根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的规定，子公司广东英农农牧
有限公司于2016年2月22日取得经英德市国家税务局批准的《纳税人减免税申请批准表》，广
东英农农牧有限公司自2016年1月1日至2016年12月31日从事农、林、牧、渔业项目的所得减
免企业所得税。
（9）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条规定，子公司广东英农农牧有限
公司于2013年9月2日取得经广东省英德市国家税务局批准的《减、免税批准通知书》（英德
国税减[2013]29号），广东英农农牧有限公司自2013年8月1日至2049年12月31日取得的销售
自产农产品减免税项目收入免征增值税。
（10）根据《财政部、国家税务总局关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》（财
税[2011]137号）和《财政部、国家税务总局关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策
的通知》（财税[2012]75号）的有关规定，子公司广东英农食品有限公司于2013年10月取得
经佛山市顺德区国家税务局批准的《纳税人减免税申请审批表》，广东英农食品有限公司自
2013年10月1日至2049年12月31日减免蔬菜及鲜活肉蛋销售流通环节增值税，减免幅度为
100%。
（11）根据《财政部、国家税务总局关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》（财
税[2011]137号）和《财政部、国家税务总局关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策
的通知》（财税[2012]75号）的有关规定，子公司深圳英农食品有限公司于2013年7月24日在
深圳市南山区国家税务备案登记，并取得深国税南减免备[2013]0805号《深圳市国家税务局
增值税、消费税税收优惠备案通知书》，深圳英农食品有限公司自2013年7月1日起减免蔬菜
及鲜活肉蛋销售流通环节增值税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,235,804.94 2,141,329.07
银行存款 227,899,289.03 303,315,276.41
其他货币资金 62,790,426.57 5,562,355.76
合计 291,925,520.54 311,018,961.24
其中：存放在境外的款项总额 1,915,312.59 10,604,519.73
其他说明
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
合计 0.00
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 204,546,708.12 259,337,564.07
商业承兑票据 2,453,880.00 1,230,479.85
合计 207,000,588.12 260,568,043.92
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 113,303,075.27
合计 113,303,075.27
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
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期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
4,083,06 4,083,06 4,083,0 4,083,062
独计提坏账准备的 0.83% 100.00% 0.92% 100.00%
2.00 2.00 62.00 .00
应收账款
按信用风险特征组
485,460, 28,907,2 456,553,3 434,858 24,999,57 409,858,86
合计提坏账准备的 98.57% 5.95% 98.43% 5.75%
622.46 78.95 43.51 ,437.64 3.06 4.58
应收账款
单项金额不重大但
2,965,08 2,965,08 2,862,8 2,862,853
单独计提坏账准备 0.60% 100.00% 0.65% 100.00%
8.29 8.29 53.17 .17
的应收账款
492,508, 35,955,4 456,553,3 441,804 31,945,48 409,858,86
合计 100.00% 7.30% 100.00% 7.23%
772.75 29.24 43.51 ,352.81 8.23 4.58
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
客户已破产，收回可能
欣悦印染有限公司 1,530,358.00 1,530,358.00 100.00%
性小
企业已无法经营，已申
浙江万通革业有限公司 2,552,704.00 2,552,704.00 100.00% 诉，强制执行后仍无法
回款
合计 4,083,062.00 4,083,062.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 459,090,334.91 22,954,516.75 5.00%
1至2年 17,400,487.67 1,740,048.77 10.00%
2至3年 5,476,175.50 1,642,852.65 30.00%
3 年以上 3,493,624.38 2,569,860.78 73.56%
3至4年 1,247,150.40 623,575.20 50.00%
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广东德美精细化工集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
4至5年 1,500,941.98 1,200,753.58 80.00%
5 年以上 745,532.00 745,532.00 100.00%
合计 485,460,622.46 28,907,278.95 5.95%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 4,356,504.15 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 346,563.14
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
经集团分管副总审
无锡裕邦 货款 27,612.00 无法收回 否
批
经集团分管副总审
江阴华澄 货款 20,656.00 无法收回 否
批
成都博冠彩科技有 经集团分管副总审
货款 35,325.00 无法收回 否
限公司 批
佛山南方印染股份 经集团分管副总审
货款 15,000.00 无法收回 否
有限公司 批
佛山市南海区粤樵 经集团分管副总审
货款 8,520.00 无法收回 否
东印染有限公司 批
合计 -- 107,113.00 -- -- --
应收账款核销说明：
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广东德美精细化工集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 28,917,549.60 88.08% 45,523,976.55 95.85%
1至2年 1,940,638.89 5.91% 829,606.09 1.75%
2至3年 829,606.09 2.53% 979,356.39 2.06%
3 年以上 1,143,111.97 3.48% 163,755.58 0.34%
合计 32,830,906.55 -- 47,496,694.61 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
其他说明：
52
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7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
合计 0.00
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
2,000,0 1,800,000
独计提坏账准备的 5.32% 90.00% 200,000.00
00.00 .00
其他应收款
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按信用风险特征组
44,917,0 8,338,66 36,578,36 34,701, 5,967,309 28,734,487.
合计提坏账准备的 87.64% 18.56% 92.26% 17.20%
36.26 9.35 6.91 797.15 .31 84
其他应收款
单项金额不重大但
6,332,46 915,585. 5,416,879 910,682 910,682.7
单独计提坏账准备 12.36% 14.46% 2.42% 100.00%
4.63 18 .45 .78 8
的其他应收款
51,249,5 9,254,25 41,995,24 37,612, 8,677,992 28,934,487.
合计 100.00% 18.06% 100.00% 23.07%
00.89 4.53 6.36 479.93 .09 84
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 24,629,985.96 1,231,499.30 5.00%
1至2年 9,729,092.38 972,909.24 10.00%
2至3年 4,173,674.13 1,252,102.24 30.00%
3 年以上 6,384,283.79 4,882,158.58 76.47%
3至4年 1,957,265.15 978,632.58 50.00%
4至5年 2,617,463.19 2,093,970.55 80.00%
5 年以上 1,809,555.45 1,809,555.45 100.00%
合计 44,917,036.26 8,338,669.35 18.56%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 576,262.44 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
54
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（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 0.00
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
借款及往来款 28,082,923.57 14,012,271.48
备用金保证金 6,638,858.73 11,763,267.40
应收出口退税 1,985,049.61 396,580.98
拆迁补偿款
代垫、暂付及其他 14,542,668.98 11,440,360.07
合计 51,249,500.89 37,612,479.93
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
SUPERINTENDEN
CIA DE
应退税款 5,608,446.89 １-３年 10.94% 658,084.49
AMINISTRACION
TRIBUTARIA
濮城镇镇政府 代垫款项 4,604,856.00 1 至 2 年 8.99% 460,485.60
江阴市良友化工设
往来款 4,925,142.00 1 年以内 9.61% 246,257.10
备制造有限公司
中国南海工程有限
往来款 3,449,316.63 1 年以内 6.73% 172,465.83
公司
绍兴县滨海工业区
建设押金 1,204,000.00 5 年以上 2.35% 1,204,000.00
管理委员会
55
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合计 -- 19,791,761.52 -- 38.62% 2,741,293.02
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 112,779,981.37 2,417,951.23 110,362,030.14 104,412,739.18 2,679,310.74 101,733,428.44
在产品 9,794,630.56 9,794,630.56 11,168,579.97 1,478,081.24 9,690,498.73
库存商品 107,986,269.87 3,589,821.18 104,396,448.69 122,220,133.02 4,856,832.17 117,363,300.85
周转材料 3,340,685.03 3,340,685.03 2,316,014.96 2,316,014.96
消耗性生物资产 11,692,856.58 11,692,856.58 11,641,253.72 11,641,253.72
发出商品 14,006,916.87 606,998.80 13,399,918.07 21,299,131.76 21,299,131.76
合计 259,601,340.28 6,614,771.21 252,986,569.07 273,057,852.61 9,014,224.15 264,043,628.46
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,679,310.74 1,364,494.33 1,625,853.84 2,417,951.23
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在产品 1,478,081.24 1,478,081.24
库存商品 4,856,832.17 1,722,932.28 2,989,943.27 3,589,821.18
发出商品 2,346,898.90 1,739,900.10 606,998.80
合计 9,014,224.15 5,434,325.51 7,833,778.45 6,614,771.21
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣税金及预缴税金 9,454,116.54 8,893,054.69
合计 9,454,116.54 8,893,054.69
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 183,680,701.55 183,680,701.55 182,900,701.55 182,900,701.55
按成本计量的 183,680,701.55 183,680,701.55 182,900,701.55 182,900,701.55
合计 183,680,701.55 183,680,701.55 182,900,701.55 182,900,701.55
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
广 东 顺 德 133,568,80 133,568,80 1.00% 10,626,825
农 村 商 业 0.00 0.00 .70
银行股份
有限公司
佛 山 市 禅 6,050,000. 6,050,000. 1.00% 1,724,976.
城 区 农 村 00 00 00
信用合作
联社
开 源 证 券 29,918,419 29,918,419 2.00%
有 限 责 任 .24 .24
公司
广 东 顺 德 150,000.00 150,000.00 15.00%
天新环保
科技有限
公司
佛 山 市 德 200,000.00 200,000.00 10.00%
品高新材
料有限公
司
黑 龙 江 龙 1,405,482. 1,405,482. 0.51%
涤 股 份 有 31 31
限公司
嘉 兴 艾 瑞 1,000,000. 1,000,000.
天 使 基 金 00 00
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一期
广 东 顺 德 900,000.00 900,000.00 5.00%
联宠生物
科技有限
公司
广 东 顺 德 9,000,000. 9,000,000. 18.00%
大 麦 投 资 00 00
管理有限
公司
广 东 顺 德 300,000.00 300,000.00 10.00%
红铅笔信
息科技有
限公司
广 东 顺 德 408,000.00 408,000.00 8.00%
意达电子
薄膜器件
有限公司
佛山维斌 30,000.00 30,000.00 3.00%
智能科技
有限公司
佛山市博 450,000.00 450,000.00 1.00%
思尼科技
有限公司
佛山德盛 300,000.00 300,000.00
天林合伙
企业（有
限合伙）
合计 182,900,70 780,000.00 183,680,70 -- 12,351,801
1.55 1.55 .70
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
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15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合计 0.00
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
合计 0.00 --
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
60
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二、联营企业
辽宁奥克
136,499,9 320,544.8 3,902,010 -3,726,25 2,125,233 134,229,9
化学股份 -0.43
33.87 7 .37 3.52 .50 11.92
有限公司
湖南尤特
83,385,37 441,071.8 83,826,45
尔生化有
8.43 5 0.28
限公司
佛山市顺
德区德和
9,153,310 -269,195. 8,884,114
恒信投资
.36 69 .67
管理有限
公司
佛山市顺
德德美德
17,704,01 17,696,04
鑫产业投 -7,975.03
7.89 2.86
资合伙企
业
广东小冰
火人网络 74,191,57 349,202.8 74,540,78
科技有限 9.99 3 2.82
公司
320,934,2 320,544.8 4,415,114 -3,726,25 2,125,233 319,177,3
小计 -0.43
20.54 7 .33 3.52 .50 02.55
320,934,2 320,544.8 4,415,114 -3,726,25 2,125,233 319,177,3
合计 -0.43
20.54 7 .33 3.52 .50 02.55
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
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19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 444,987,330.81 479,141,814.21 56,277,206.02 74,423,898.37 1,054,830,249.41
2.本期增加金额 1,711,875.64 2,788,944.87 1,462,482.21 1,661,656.80 7,624,959.52
（1）购置 214,531.00 2,102,499.93 1,369,418.29 1,574,363.48 5,260,812.70
（2）在建工程
1,390,793.61 160,966.66 77,784.40 11,726.33 1,641,271.00
转入
（3）企业合并
增加
其他 106,551.03 525,478.28 15,279.52 75,566.99 722,875.82
3.本期减少金额 775,302.17 2,756,453.32 1,573,220.85 5,104,976.34
（1）处置或报
775,302.17 2,756,453.32 1,573,220.85 5,104,976.34
废
其他
4.期末余额 446,699,206.45 481,155,456.91 54,983,234.91 74,512,334.32 1,057,350,232.59
二、累计折旧
1.期初余额 123,167,366.81 190,395,402.36 34,918,091.00 43,704,999.64 392,185,859.81
2.本期增加金额 10,834,282.89 21,673,766.53 3,175,359.63 4,283,413.03 39,966,822.07
（1）计提 10,831,547.97 21,396,482.06 3,168,927.33 4,248,289.93 39,645,247.29
其他 2,734.92 277,284.47 6,432.30 35,123.10 321,574.78
3.本期减少金额 226,053.13 2,034,448.25 1,881,874.52 4,142,375.90
（1）处置或报
226,053.13 2,034,448.25 1,881,874.52 4,142,375.90
废
其他
4.期末余额 134,001,649.70 211,843,115.76 36,059,002.38 46,106,538.15 428,010,305.98
三、减值准备
1.期初余额 30,363.59 3,010,373.69 3,040,737.28
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额 73,770.37 73,770.37
62
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（1）处置或报
73,770.37 73,770.37
废
4.期末余额 30,363.59 2,936,603.32 2,966,966.91
四、账面价值
1.期末账面价值 312,667,193.16 266,375,737.83 18,924,232.53 28,405,796.18 626,372,959.70
2.期初账面价值 321,789,600.41 285,736,038.16 21,359,115.02 30,718,898.73 659,603,652.32
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 80,662,051.28 16,528,701.06 64,133,350.22
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
德美新材料创新
831,118.38 831,118.38
科技园
63
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中转区、洗桶区
320,538.88 320,538.88
工程（工业园）
滨海德美 60Kt/a
52,496,582.70 52,496,582.70 36,298,432.60 36,298,432.60
纺织化学品项目
秘鲁施华特工厂
23,634,384.84 23,634,384.84 19,815,846.18 19,815,846.18
项目
中炜碳五精馏装
1,650,903.38 1,650,903.38
置
广东德美移动
802,231.32 802,231.32
OA 系统
德运创投园区新
786,164.90 786,164.90
办公楼装修工程
广东德美化工厂
606,417.26 606,417.26
扩建项目
其他工程 1,454,052.87 1,454,052.87 855,855.37 855,855.37
合计 81,430,737.27 81,430,737.27 58,121,791.41 58,121,791.41
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
滨海德
美
60Kt/a 195,000, 36,298,4 16,198,1 52,496,5
26.92% 75.00% 其他
纺织化 000.00 32.60 50.10 82.70
学品项
目
秘鲁施
25,500,0 19,815,8 3,818,53 23,634,3
华特工 92.68% 92.68% 其他
00.00 46.18 8.66 84.84
厂项目
220,500, 56,114,2 20,016,6 76,130,9
合计 -- -- --
000.00 78.78 88.76 67.54
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
64
广东德美精细化工集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
其他说明
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计
一、账面原值
1.期初余额 10,500.00 5,181,575.51 5,192,075.51
2.本期增加金额 1,283,070.87 1,283,070.87
(1)外购 705,232.41 705,232.41
(2)自行培育 577,838.46 577,838.46
3.本期减少金额 1,498,981.12 1,498,981.12
(1)处置 896,682.36 896,682.36
(2)其他 602,298.76 602,298.76
4.期末余额 10,500.00 4,965,665.26 4,976,165.26
二、累计折旧
1.期初余额 0.00 511,868.88 511,868.88
2.本期增加金额 146,702.08 146,702.08
65
广东德美精细化工集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
(1)计提 0.00 146,702.08 146,702.08
3.本期减少金额 167,438.52 167,438.52
(1)处置 0.00 167,438.52 167,438.52
(2)其他
4.期末余额 0.00 491,132.44 491,132.44
三、减值准备
1.期初余额 0.00 683,121.06 683,121.06
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额 162,579.96 162,579.96
(1)处置 0.00 162,579.96 162,579.96
(2)其他
4.期末余额 520,541.10 520,541.10
四、账面价值
1.期末账面价值 10,500.00 3,953,991.72 3,964,491.72
2.期初账面价值 10,500.00 3,986,585.57 3,997,085.57
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计
一、期初余额 49,570,510.47 49,570,510.47
二、本期变动 695,569.02 695,569.02
加：外购
自行培育
企业合并增
加
减：处置
其他转出
66
广东德美精细化工集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
公允价值变动 695,569.02 695,569.02
三、期末余额 50,266,079.49 50,266,079.49
其他说明
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标权 合计
一、账面原值
1.期初余额 117,035,263.45 12,014,363.33 6,375,981.05 20,374,136.80 155,799,744.63
2.本期增加
58,033.25 252,318.00 241,546.20 551,897.45
金额
（1）购置 0.00 56,603.77 248,316.25 0.00 304,920.02
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
其他增加 0.00 1,429.48 4,001.75 241,546.20 246,977.43
3.本期减少金
7,500.00 7,500.00
额
（1）处置 0.00 0.00 7,500.00 0.00 7,500.00
0.00 0.00 0.00 0.00
4.期末余额 117,035,263.45 12,072,396.59 6,620,799.05 20,615,683.00 156,344,142.09
二、累计摊销
1.期初余额 23,056,250.28 11,036,559.85 4,639,307.11 3,160,000.00 41,892,117.24
2.本期增加
1,238,935.80 19,744.02 232,169.72 1,490,849.54
金额
（1）计提 1,238,935.80 19,744.02 232,169.72 0.00 1,490,849.54
3.本期减少
1,375.00 1,375.00
金额
67
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（1）处置 0.00 0.00 1,375.00 0.00 1,375.00
4.期末余额 24,295,186.08 11,056,303.87 4,870,101.83 3,160,000.00 43,381,591.78
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
92,740,077.37 1,016,092.72 1,750,697.23 17,455,683.00 112,962,550.31
价值
2.期初账面
93,979,013.17 977,803.48 1,736,673.94 17,214,136.80 113,907,627.39
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
异辛烷技术
1,300,620.89 1,300,620.89
改造
无铬鞣制体
系关键皮革
化工材料的 110,042.65 110,042.65
开发
-2015GZ006
68
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4
绿康农业彩
800,000.00 800,000.00
椒项目
广东德美研 14,197,542.8 14,197,542.8
发项目 8 8
成都德美研
2,437,822.73 2,437,822.73
发项目
博士达研发
821,664.94 821,664.94
项目
明仁研发项
2,078,152.81 2,078,152.81
目
德美高研发
2,923,139.18 2,923,139.18
项目
福建德美研
2,805,923.62 2,805,923.62
发项目
北京科创研
914,221.26 914,221.26
发项目
其他子公司
6,233,999.32 6,233,999.32
研发项目
33,823,130.2 33,823,130.2
合计 800,000.00 800,000.00
8 8
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
浙江德美博士达
高分子材料有限 10,068,758.94 10,068,758.94
公司
明仁精细化工
（嘉兴）有限公 55,973,535.46 55,973,535.46
司
北京德美科创科
811,187.53 811,187.53
技有限公司
濮阳市中炜精细 24,733,024.25 24,733,024.25
69
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化工有限公司
四川中炜节能技
2,073,462.93 2,073,462.93
术有限公司
秘鲁施华特公司 35,085,579.09 35,085,579.09
合计 128,745,548.20 128,745,548.20
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
北京德美科创科
811,187.53 811,187.53
技有限公司
濮阳市中炜精细
9,893,209.70 9,893,209.70
化工有限公司
四川中炜节能技
1,036,731.47 1,036,731.47
术有限公司
秘鲁施华特公司 11,541,616.37 11,541,616.37
合计 23,282,745.07 23,282,745.07
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
土地及厂房长期租
21,139,080.73 -71,652.00 754,023.03 19,795,994.08
金
租入及自有房产改
17,939,438.03 358,209.22 2,607,958.10 11,704,082.78
造装修
其他长期待摊费用 209,738.07 75,271.70 768,620.56 4,019,407.20
合计 39,288,256.83 361,828.92 4,130,601.69 35,519,484.06
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
70
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期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 50,479,310.45 10,898,867.17 48,870,787.75 10,373,600.03
内部交易未实现利润 12,349,790.63 2,089,498.12 16,541,484.44 2,905,812.83
可抵扣亏损 41,649,152.96 12,538,635.62 42,720,909.78 11,608,923.67
未付职工薪酬 11,086,970.63 1,789,350.76 3,315,399.16 623,155.07
递延收益 8,050,075.88 1,207,511.38 7,073,409.21 1,167,611.38
可供出售金融资产公允
变动
其他 0.00 0.00 55,963.11 13,990.78
合计 123,615,300.55 28,523,863.05 118,577,953.45 26,693,093.76
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
租赁折旧 0.00 0.00 1,496,658.95 441,514.39
生物性资产评估 48,718,105.34 7,307,715.80 24,429,132.03 7,206,593.95
其他 3,282,451.59 492,369.08 149,289.59 44,040.43
合计 52,000,556.93 7,800,084.88 26,075,080.57 7,692,148.77
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 28,523,863.05 26,693,093.76
递延所得税负债 7,800,084.88 7,692,148.77
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 757,069.35
可抵扣亏损 148,352,139.65 155,304,347.09
合计 148,352,139.65 156,061,416.44
71
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（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 年 8,756,296.73 8,756,296.73
2019 年 24,861,158.21 24,861,158.21
2020 年 49,243,242.61 49,243,242.61
2021 年 65,491,442.10 65,491,442.10
合计 148352139.65 148352139.65 --
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付设备、工程款 1,948,245.84 6,884,886.37
预付长期租赁押金 19,423,500.00 8,293,391.95
预付融资租赁押金 6,712,500.00 28,312,380.00
预付购地款 9,330,224.15 7,777,772.20
合计 37,414,469.99 51,268,430.52
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 35,438,454.01 31,940,512.00
保证借款 43,596,135.00 104,912,921.60
信用借款 160,261,271.86 125,536,204.80
合计 239,295,860.87 262,389,638.40
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
72
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借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 0.00
银行承兑汇票 1,356,356.00 1,001,000.00
合计 1,356,356.00 1,001,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付账款 87,270,338.59 113,644,615.75
合计 87,270,338.59 113,644,615.75
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
73
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36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收销售款 14,044,138.76 21,390,665.19
合计 14,044,138.76 21,390,665.19
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 56,708,336.25 117,492,561.84 142,961,253.24 31,239,644.85
二、离职后福利-设定提
160,210.95 6,754,749.70 6,730,264.39 184,696.26
存计划
三、辞退福利 276,320.48 276,320.48
合计 56,868,547.20 124,523,632.02 149,967,838.11 31,424,341.11
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
55,581,758.84 99,737,510.85 125,427,977.37 29,891,292.32
补贴
2、职工福利费 21,200.00 5,049,309.73 5,003,553.73 66,956.00
3、社会保险费 79,240.99 4,175,427.30 4,169,606.03 85,062.26
74
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其中：医疗保险费 56,455.80 3,383,167.53 3,370,579.50 69,043.83
工伤保险费 18,560.40 511,677.44 519,570.10 10,667.74
生育保险费 4,224.79 280,582.33 279,456.43 5,350.69
4、住房公积金 28,987.51 3,974,473.08 3,975,584.08 27,876.51
5、工会经费和职工教育
364,684.88 545,549.56 525,744.26 384,490.18
经费
6、短期带薪缺勤 434,526.17 3,461,622.63 3,165,436.40 730,712.40
7、短期利润分享计划 197,937.86 0.00 144,682.68 53,255.18
非货币性福利 0.00 548,668.69 548,668.69 0.00
合计 56,708,336.25 117,492,561.84 142,961,253.24 31,239,644.85
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 149,817.47 6,489,987.57 6,462,839.83 176,965.21
2、失业保险费 10,393.48 262,512.13 265,174.56 7,731.05
3、企业年金缴费 2,250.00 2,250.00
合计 160,210.95 6,754,749.70 6,730,264.39 184,696.26
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 11,943,869.82 11,029,475.03
消费税 0.00
企业所得税 7,976,954.82 14,527,925.48
个人所得税 680,132.51 442,376.02
城市维护建设税 530,238.07 798,916.44
营业税
教育费附加（含地方教育费附加） 413,660.53 659,111.23
房产税 1,024,134.92 2,119,368.23
土地使用税 693,534.26 1,117,581.92
其他税费 0.00 1,149,396.72
合计 23,262,524.93 31,844,151.07
75
广东德美精细化工集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 19,205.96
短期借款应付利息 663,350.59 301,072.64
长期借款应付利息 211,062.65 567,598.16
合计 893,619.20 868,670.80
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 68,000.00
合计 68,000.00 0.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
往来款 26,186,197.88 5,565,100.35
运费 3,083,283.65 5,828,166.48
股权转让款 9,472,969.73
融资租赁设备质保金 5,348,138.28 5,348,138.28
其他 6,537,439.11 15,078,259.56
合计 41,155,058.92 41,292,634.40
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
76
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项目 期末余额 未偿还或结转的原因
均安工厂投资建设履约金未全部退回暂
佛山市顺德区均安镇土地储备发展中心 2,214,897.50
不付
福建省晋江市工业园区开发建设有限公
2,001,755.00 土地尾款
司
合计 4,216,652.50 --
其他说明
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 138,184,124.10 53,165,223.38
一年内到期的应付债券 0.00
一年内到期的长期应付款 27,480,848.22 21,677,946.90
合计 165,664,972.32 74,843,170.28
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
4000t/年粉状复鞣剂改项目 119,000.00 238,000.00
重金属污染治理 75,000.00 150,000.00
拆迁补偿款项目补助 106,606.99 106,606.99
高性能含氟丙烯酸酯共聚乳液 100,000.00 100,000.00
2014 年佛山市科技计划项目 240,000.00 240,000.00
2014 年度中国南方智谷引进创新团队和
项目扶持资金（高保留共生物的棉纤维
128,000.00 128,000.00
60℃低温染整加工集成技术研究及产业
化）
77
广东德美精细化工集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
高密、三维经编增强骨架与阻燃抑烟棚
28,000.00 28,000.00
盖材料制备关键技术及产业化
锦氨纶织带用酸性固色剂的开发及产业
150,000.00 150,000.00
化
其他项目 301,943.70
合计 1,248,550.69 1,140,606.99
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 6,879,376.46 27,676,167.46
保证借款 190,721,453.05 146,239,918.00
信用借款 196,300,000.00 136,844,727.74
减：一年内到期的长期借款 -130,300,000.00 -53,165,223.38
合计 263,600,829.51 257,595,589.82
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
78
广东德美精细化工集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1、融资租赁款 29,844,706.26 45,220,371.72
减：一年内到期部分 29,552,744.15 21,677,946.90
2、其他
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 55,963.11 55,963.11
三、其他长期福利 0.00 0.00
合计 55,963.11 55,963.11
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 55,963.11
79
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1.当期服务成本 0.00
4.利息净额 0.00
1.精算利得（损失以“－”表示） 0.00
五、期末余额 55,963.11 0.00
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 55,963.11
五、期末余额 55,963.11
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 55,963.11
五、期末余额 55,963.11
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
合计 0.00 --
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
合计 0.00 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 6,723,218.89 980,000.00 127,499.98 7,575,718.91
未实现售后租回损 286,663.37 29,660.88 95,403.39 220,920.86
80
广东德美精细化工集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
益
合计 7,009,882.26 1,009,660.88 222,903.37 7,796,639.77 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
眉蕉河老厂拆迁
213,213.98 213,213.98 与资产相关
补偿款
高性能含氟丙烯
500,000.00 500,000.00 与收益相关
酸酯共聚乳液
高性能棚盖材料
加工集成技术研
470,588.24 470,588.24 与收益相关
究及产业化（中
国南方智谷）
2014 年佛山市科
0.00 与收益相关
技计划项目
2014 年度中国南
方智谷引进创新
团队和项目扶持
资金（高保留共
512,000.00 512,000.00 与收益相关
生物的棉纤维
60℃低温染整加
工集成技术研究
及产业化）
东华大学合作项
目（高密、三维
经编增强骨架与
98,000.00 160,000.00 258,000.00 与收益相关
阻燃抑烟棚盖材
料制备关键技术
及产业化）
顺德职业技术学
院合作项目（锦
氨纶织带用酸性 75,000.00 75,000.00 与收益相关
固色剂的开发及
产业化）
晴基树脂 1,066,000.00 1,066,000.00 与收益相关
产学研联合实验
300,000.00 300,000.00 与资产相关
室
水性超纤/仿超纤
450,000.00 450,000.00 与收益相关
含浸树脂的开发
81
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及应用
水性高光聚氨脂
表处齐的开发及 220,000.00 220,000.00 与收益相关
产业化
佛山市顺德区校
100,000.00 100,000.00 与收益相关
企项目共建补贴
生猪规模化养殖
490,416.67 27,499.98 462,916.69 与收益相关
项目
佛山市物流标准
720,000.00 720,000.00 与收益相关
化项目
4000t/年粉状复
1,428,000.00 1,428,000.00 与收益相关
鞣剂技改项目
重金属污染治理
900,000.00 900,000.00 与收益相关
项目
合计 6,723,218.89 980,000.00 127,499.98 7,575,718.91 --
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 419,230,828.00 419,230,828.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
82
广东德美精细化工集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
合计 0.00
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他资本公积 139,111,874.05 3,517,076.40 135,594,797.65
合计 139,111,874.05 3,517,076.40 135,594,797.65
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 0.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
一、以后不能重分类进损益的其他
14,982.62 14,982.62
综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负
14,982.62
债和净资产的变动
二、以后将重分类进损益的其他综 1,293,064.3 3,603,622
2,786,027.24 817,595.07 475,469.23
合收益 0 .31
其中：权益法下在被投资单位以后
-101,497.
将重分类进损益的其他综合收益中 -101,497.73
73
享有的份额
1,293,064.3 3,705,120
外币财务报表折算差额 2,887,524.97 817,595.07 475,469.23
0 .04
其他综合收益合计 2,801,009.86 1,293,064.3 817,595.07 475,469.23 3,618,604
83
广东德美精细化工集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
0 .93
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 5,324,269.31 698,897.80 6,023,167.11
合计 5,324,269.31 698,897.80 6,023,167.11
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 117,628,823.56 117,628,823.56
合计 117,628,823.56 117,628,823.56
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,120,062,328.91 1,037,816,962.73
调整后期初未分配利润 1,120,062,328.91 1,037,816,962.73
加：本期归属于母公司所有者的净利润 25,470,434.54 148,329,284.13
减：提取法定盈余公积 15,776,218.60
应付普通股股利 50,307,699.36 50,307,699.35
期末未分配利润 1,095,225,064.09 1,120,062,328.91
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
84
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本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,268,648,115.04 1,032,544,860.85 1,022,656,489.69 767,159,606.01
其他业务 90,084,303.43 85,089,659.84 5,634,595.49 2,092,315.72
合计 1,358,732,418.47 1,117,634,520.69 1,028,291,085.18 769,251,921.73
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 290,088.40
城市维护建设税 3,213,264.43 3,237,861.16
教育费附加 2,598,893.58 2,561,975.27
房产税 1,799,892.68
土地使用税 1,980,870.93
车船使用税 43,856.96
印花税 578,442.70
合计 10,215,221.28 6,089,924.83
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 24,875,293.00 28,338,856.31
福利费 2,222,794.70 1,880,461.57
折旧费 2,547,914.19 2,490,274.41
办公费 1,001,774.31 1,299,751.80
运杂费 19,629,144.18 15,111,684.88
车辆营运费 4,950,739.42 4,628,038.21
差旅费 1,873,934.53 1,899,487.65
业务费 744,960.20 816,026.55
交际应酬费 3,471,504.27 3,412,031.28
修理费 214,301.93 134,987.35
广告费 305,932.09 961,219.53
物料消耗 761,307.59 1,068,872.78
85
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试验检验费 33,664.11 42,803.83
租赁费 5,584,494.75 7,264,582.81
诉讼费 82,190.13 167,639.36
培训教育费 14,306.47 19,711.01
报关费 965,939.33 1,293,063.22
市场调研费 21,155.95 43,622.84
咨询顾问费 160,488.58 218,668.70
保险费 2,848,055.67 2,829,203.18
税金 89,267.19 90,543.75
市场拓展费 1,263,167.72 1,334,798.80
包装费 448,284.78 126,240.26
其他 66,436.38 2,415,967.51
会务费 118,929.94 168,609.89
住房公积金 1,287,572.82 1,045,946.13
长期待摊费用 1,447,472.28
物质报损 839,902.97
水电费 1,094,167.93
劳动保护费 20,535.24
交通费 27,278.30
合计 79,012,910.95 79,103,093.61
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 34,251,441.92 36,978,837.15
福利费 3,896,251.48 3,973,097.61
折旧费 7,630,035.47 7,755,758.96
办公费 2,276,880.41 3,075,726.29
交通费 217,959.34 229,587.36
车辆营运费 1,446,848.63 1,752,152.21
差旅费 2,292,936.04 2,468,058.62
业务费 404,258.21 353,330.41
交际应酬费 1,422,178.73 1,491,512.21
86
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修理费 747,013.43 542,962.38
广告费 84,474.20 102,338.41
物料消耗 1,530,212.65 3,201,837.61
检验费 47,407.26 54,794.88
租赁费 1,387,061.70 1,528,891.66
诉讼费 14,339.30 26,591.00
培训教育费 828,564.99 1,112,882.19
招聘费 53,707.67 78,510.03
证照费 7,127.32 3,026.00
咨询顾问费 3,727,780.40 3,298,234.80
保险费 5,395,435.59 5,126,764.22
税金 441,244.93 4,833,807.70
地方规费 126,603.22 365,477.98
管理费 672,693.14 603,503.58
研究开发费 33,823,130.28 31,969,765.50
技术合作费 32,000.00 100,000.00
绿化清洁费 484,564.44 502,062.38
水电费 803,721.98 835,571.74
工会经费 692,260.71 506,420.33
董事会费 14,671.96
无形资产摊销 1,282,694.66 1,372,177.04
其他 6,147,215.85 775,564.08
长期待摊费用摊销 1,513,452.65 1,398,516.08
会务费 1,283,798.57 1,476,473.67
劳动保护费 103,944.85 137,836.59
住房公积金 1,958,830.61 1,904,952.52
合计 117,042,742.59 119,937,023.19
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 24,121,086.81 22,841,695.10
减：利息收入 -9,228,169.18 8,203,141.93
87
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汇兑损益 82,540.91 -3,320,263.04
其他 1,297,049.41 1,504,391.22
合计 16,272,507.96 12,822,681.34
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 4,859,557.11 2,766,845.32
二、存货跌价损失 2,998,758.98 -1,267,571.73
合计 7,858,316.09 1,499,273.59
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 4,415,114.33 1,580,870.12
处置长期股权投资产生的投资收益 7,628,131.46 73,027,075.50
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
12,505,813.76
金融资产在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 12,351,801.70
理财产品收益 59,902.11
合计 24,395,047.49 87,173,661.49
其他说明：
69、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
88
广东德美精细化工集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
70、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 231,622.28 2,562,880.17 231,622.28
其中：固定资产处置利得 231,622.28 2,562,880.17 231,622.28
政府补助 6,084,438.71 8,361,088.36 6,084,438.71
其他 408,316.85 662,865.60 408,316.85
合计 6,724,377.84 11,586,834.13 6,724,377.84
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因研究开发、
顺德区博士
政府相关部 技术更新及
后科研项目 补助 是 400,000.00 与收益相关
门 改造等获得
工作经费
的补助
广东省企业 因研究开发、
研究开发升 政府相关部 技术更新及
补助 是 1,672,800.00 与收益相关
级财政补助 门 改造等获得
资金 的补助
因研究开发、
收 16 年政府 政府相关部 技术更新及
补助 是 11,635.00 与收益相关
稳岗补贴 门 改造等获得
的补助
因研究开发、
产业扶持资 政府相关部 技术更新及
补助 是 88,000.00 183,600.00 与收益相关
金 门 改造等获得
的补助
因研究开发、
科技园运营 政府相关部 技术更新及
补助 是 492,065.34 0.00 与收益相关
评价补助款 门 改造等获得
的补助
2016 年度省 因研究开发、
企业研究开 政府相关部 技术更新及
补助 是 607,500.00 与收益相关
发省级财政 门 改造等获得
补助资金 的补助
2016 年度佛 政府相关部 因研究开发、
补助 是 3,000.00 与收益相关
山市高新技 门 技术更新及
89
广东德美精细化工集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
术产品补助 改造等获得
资金 的补助
因研究开发、
2016 年度高
政府相关部 技术更新及
新技术企业 补助 是 3,000.00 与收益相关
门 改造等获得
培育资金
的补助
因研究开发、
税收缴纳奖 政府相关部 技术更新及
补助 是 745,000.00 与收益相关
励 门 改造等获得
的补助
因研究开发、
政府相关部 技术更新及
生育津贴 补助 是 4,813.35 2,345.40 与收益相关
门 改造等获得
的补助
因研究开发、
金税系统维 政府相关部 技术更新及
补助 是 330.00 330.00 与收益相关
护费 门 改造等获得
的补助
因研究开发、
政府相关部 技术更新及
专利补助 补助 是 300.00 31,050.00 与收益相关
门 改造等获得
的补助
2016 年科技
小巨人领军 因研究开发、
企业研发费 政府相关部 技术更新及
补助 是 179,000.00 与收益相关
用加计扣除 门 改造等获得
奖励专项资 的补助
金
2017 年省区 因研究开发、
域发展等科 政府相关部 技术更新及
补助 是 100,000.00 与收益相关
技项目计划 门 改造等获得
和经费 的补助
因研究开发、
佛山市顺德
政府相关部 技术更新及
区校企项目 补助 是 100,000.00 与收益相关
门 改造等获得
共建补贴
的补助
因研究开发、
生猪规模化 政府相关部 技术更新及
补助 是 27,500.02 与收益相关
养殖项目 门 改造等获得
的补助
线上线下一 政府相关部 补助 因研究开发、是 553,000.00 与收益相关
90
广东德美精细化工集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
体化 门 技术更新及
改造等获得
的补助
因研究开发、
4000t/年粉状
政府相关部 技术更新及
复鞣剂技改 补助 是 119,000.00 119,000.00 与收益相关
门 改造等获得
项目
的补助
因研究开发、
重金属污染 政府相关部 技术更新及
补助 是 75,000.00 75,000.00 与收益相关
治理项目 门 改造等获得
的补助
校企合作项 因研究开发、
目(无盐不浸 政府相关部 技术更新及
补助 是 42,000.00 与收益相关
酸无铬鞣剂 门 改造等获得
TWT) 的补助
校企合作项
目(多糖基醛 因研究开发、
鞣剂的制备 政府相关部 技术更新及
补助 是 245,000.00 与收益相关
及其无铬鞣 门 改造等获得
制技术的研 的补助
究)
因研究开发、
中小企业发 政府相关部 技术更新及
补助 是 820,000.00 600,000.00 与收益相关
展专项资金 门 改造等获得
的补助
因研究开发、
2016 年安全
政府相关部 技术更新及
生产工作先 补助 是 2,000.00 与收益相关
门 改造等获得
进单位奖
的补助
因研究开发、
生产示范企 政府相关部 技术更新及
补助 是 200,000.00 1,074,230.00 与收益相关
业 门 改造等获得
的补助
因研究开发、
化工产业引 政府相关部 技术更新及
补助 是 146,000.00 与收益相关
导扶持资金 门 改造等获得
的补助
因研究开发、
201706-2018
政府相关部 技术更新及
05 防伪税控 补助 是 495.00 1,040.00 与收益相关
门 改造等获得
技术维护费
的补助
91
广东德美精细化工集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
合计 -- -- -- -- -- 6,084,438.71 2,639,595.40 --
其他说明：
71、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 539,409.07 78,659.58 539,409.07
其中：固定资产处置损失 539,409.07 78,659.58 539,409.07
对外捐赠 412,998.00 421,376.00 412,998.00
其他 458,893.27 1,233,754.73 458,893.27
合计 1,411,300.34 1,733,790.31 1,411,300.34
其他说明：
72、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 15,259,632.60 30,247,958.11
递延所得税费用 -2,047,308.43 -734,199.68
合计 13,212,324.17 29,513,758.43
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 40,404,323.91
按法定/适用税率计算的所得税费用 6,105,347.03
子公司适用不同税率的影响 4,523,568.67
调整以前期间所得税的影响 -1,630,753.97
非应税收入的影响 -4,930,352.01
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,878,841.61
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 81,829.16
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
7,247,668.89
损的影响
92
广东德美精细化工集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
税率调整导致递延所得税资产/负债余额的变化 -63,825.21
所得税费用 13,212,324.17
其他说明
73、其他综合收益
详见附注七、57。
74、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
存款利息收入 933,085.93 856,036.52
经营性政府补助及奖励 6,084,438.71 8,931,088.36
往来款 84,773,866.89 18,949,552.61
其他
合计 91,791,391.53 28,736,677.49
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研发费 33,823,130.28 31,969,765.50
运输费 25,372,919.88 27,416,961.13
租赁费 5,566,705.35 9,364,326.96
保险费 5,409,496.70 9,867,855.26
业务招待费 6,361,438.93 6,299,076.14
中介服务费 6,170,000.80 5,692,684.54
交通差旅费 6,857,657.09 4,597,133.63
办公通讯费 3,457,469.17 5,043,354.49
水电费 6,291,848.00 16,311,917.50
会务费 1,688,282.24 1,645,083.56
市场拓展费 1,097,422.61 1,334,798.80
广告费 641,742.26 1,065,656.80
往来款项及其他 35,405,585.68 28,358,217.99
93
广东德美精细化工集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
银行手续费 793,529.13
合计 138,937,228.12 148,966,832.30
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
亭江收回多投秘鲁施华特投资款 0.00 946,653.44
合计 946,653.44
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付股权转让手续费等 651,407.32
合计 651,407.32 0.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
合计 0.00 0.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁固定资产所支付的租金 12,566,277.92 13,745,696.77
拆迁补偿款支出 825,600.00
委贷手续费 139,739.70 48,533.33
付广东粤财员工信托受益权转让 396,250.00
合计 13,102,267.62 14,619,830.10
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
94
广东德美精细化工集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
75、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 27,191,999.74 107,100,113.76
加：资产减值准备 3,595,608.65 3,251,337.47
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
35,824,446.17 35,569,692.47
物资产折旧
无形资产摊销 1,718,547.55 1,719,579.35
长期待摊费用摊销 4,136,110.91 3,501,781.85
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
84,175.42 -2,285,928.93
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 307,786.79 22,225.13
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 12,822,681.34
财务费用（收益以“－”号填列） 16,272,507.96 -15,464,850.50
投资损失（收益以“－”号填列） -24,395,047.49 -892,201.71
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,830,769.29 156,965.80
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -107,936.11 -22,992,349.26
存货的减少（增加以“－”号填列） 11,057,059.39 88,807,806.39
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
8,478,006.41 -136,490,332.29
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-38,253,356.65
列）
经营活动产生的现金流量净额 44,079,139.45 74,826,520.87
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 291,925,520.54 322,883,231.23
减：现金的期初余额 311,018,961.24 274,150,034.41
现金及现金等价物净增加额 -19,093,440.70 48,733,196.82
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
95
广东德美精细化工集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 291,925,520.54 311,018,961.24
其中：库存现金 1,235,804.94 2,141,329.07
可随时用于支付的银行存款 227,899,289.03 303,315,276.41
可随时用于支付的其他货币资金 62,790,426.57 525,069.97
三、期末现金及现金等价物余额 291,925,520.54 311,018,961.24
其他说明：
76、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
77、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
其他说明：
96
广东德美精细化工集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
78、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 2,391,215.95 6.7744 16,199,053.33
欧元 2,571.17 7.7496 19,925.54
秘鲁新索尔 29,562.48 2.0885 61,741.24
其中：美元 3,831,807.67 6.7744 25,958,197.88
秘鲁新索尔 2,780,163.76 2.0885 5,806,372.02
其中：美元 2,495,330.69 6.7744 16,904,368.23
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
79、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
80、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
97
广东德美精细化工集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
98
广东德美精细化工集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海德美化工有 纺织印染助剂精
上海 上海 100.00% 现金出资
限公司 细化工
无锡惠山德美化 纺织印染助剂精
江苏 无锡 100.00% 现金出资
工有限公司 细化工
无锡市德美化工 纺织印染助剂精
江苏 无锡 100.00% 现金出资
技术有限公司 细化工
石家庄德美化工 纺织印染助剂精
河北 石家庄 100.00% 现金出资
有限公司 细化工
99
广东德美精细化工集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
佛山市顺德区德 对化工行业进行
广东 顺德 100.00% 现金出资
美投资有限公司 投资
武汉德美精细化 纺织印染助剂精
湖北 武汉 100.00% 现金出资
工有限公司 细化工
佛山市顺德区德
美瓦克有机硅有 广东 顺德 精细化工 50.00% 现金出资
限公司
福建省晋江新德 纺织印染助剂精
福建 晋江 65.00% 现金出资
美化工有限公司 细化工
成都德美精英化 纺织印染助剂精
四川 成都 65.00% 企业合并
工有限公司 细化工
绍兴柯桥德美化 纺织印染助剂精
浙江 绍兴 100.00% 企业合并
工有限公司 细化工
汕头市德美实业 纺织印染助剂精
广东 汕头 100.00% 企业合并
有限公司 细化工
山东德美化工有 纺织印染助剂精
山东 潍坊 100.00% 现金出资
限公司 细化工
广东德美高新材 销售纺织印染助
广东 顺德 100.00% 现金出资
料有限公司 剂
佛山市顺德区美
龙环戊烷化工有 广东 顺德 环戊烷 100.00% 企业合并
限公司
绍兴柯桥德美精 纺织印染助剂精
浙江 绍兴 90.00% 10.00% 现金出资
细化工有限公司 细化工
浙江德美博士达
高分子材料有限 浙江 丽水 精细化工 64.80% 7.04% 企业合并
公司
明仁精细化工
（嘉兴）有限公 浙江 嘉兴 精细化工 54.00% 企业合并
司
广东英农集团有
广东 顺德 农牧业 93.50% 现金出资
限公司
广东德运创业投
广东 顺德 高新技术投资 100.00% 现金出资
资有限公司
濮阳市中炜精细 异辛烷碳氢制冷
河南 濮阳 72.77% 企业合并
化工有限公司 剂
广东德行四方科
广东 顺德 工业纺织助剂 100.00% 现金出资
技有限公司
广东德美印尼化 印尼 万隆 经销纺织化学 55.00% 现金出资
100
广东德美精细化工集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
工有限公司 品、精细化学品
电子矿石株式会 研究、生产、销
日本 大阪 99.00% 现金出资
社 售新型陶瓷材料
广东英农农牧有
广东 英德 种植及蓄牧养殖 93.50% 现金出资
限公司
广东英农食品有
广东 顺德 农产品加工销售 93.50% 现金出资
限公司
深圳英农食品有
广东 深圳 农产品加工销售 93.50% 现金出资
限公司
河北美龙化工有
河北 威县 环戊烷 100.00% 现金出资
限公司
北京德美科创科
北京 北京 精细化工 88.33% 11.67% 企业合并
技有限公司
广东顺德锐创新
材料科技有限公 广东 顺德 化工新材料 50.00% 现金出资
司
广东英农休闲农
广东 英德 旅游酒店房地产 93.50% 现金出资
业有限公司
广东英农农业文
广东 顺德 农业文化 93.50% 现金出资
化产业有限公司
广东顺德高耐特
广东 顺德 高分子复合材料 65.00% 现金出资
新材料有限公司
广东省英农农业
广东 顺德 农业研究 74.80% 现金出资
科学研究院
河北盾烽纺织新
河北 石家庄 产业纺织品 56.00% 现金出资
材料有限公司
广东顺德焦耳科
广东 顺德 半导体材料 55.00% 现金出资
技有限公司
四川中炜节能科
四川 成都 碳氢制冷剂 43.66% 企业合并
技有限公司
四川亭江新材料
四川 德阳 皮革化学品 83.78% 企业合并
股份有限公司
佛山市顺德区粤
亭新材料有限公 广东 顺德 皮革化学品 83.78% 企业合并
司
佛山市顺德区龙
制革清洁化新材
亭新材料有限公 广东 顺德 83.78% 企业合并
料研发生产
司
石家庄亭江商贸 河北 石家庄 化工产品销售 83.78% 企业合并
101
广东德美精细化工集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
有限公司
辛集市华亭新材
河北 辛集 化工产品销售 83.78% 企业合并
料商贸有限公司
郑州亭江商贸有
河南 郑州 化工产品销售 83.78% 企业合并
限公司
桐乡海亭精细化
浙江 桐乡 化工产品销售 83.78% 企业合并
工有限公司
晋江亭江新材料
福建 晋江 化工产品销售 83.78% 企业合并
商贸有限公司
高密江特新材料
皮革化学品生产
科技发展有限公 山东 高密 42.73% 企业合并
销售
司
施华特秘鲁公司
SILVATEAM 秘鲁 秘鲁 农工业成品买卖 42.73% 企业合并
PERU S.A.C
濮阳市中炜泰普
胶粘制品有限公 河南 濮阳 未经营 72.77% 未出资
司
广东顺德贝拓新
广东 顺德 未经营 71.84% 未出资
材料有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
福建省晋江新德美化工
35.00% 1,807,158.48 3,500,000.00 22,271,288.64
有限公司
成都德美精英化工有限
35.00% -852,940.20 367,500.00 16,038,778.31
公司
广东英农集团有限公司 6.50% -1,523,380.52 2,453,653.04
明仁精细化工（嘉兴）
46.00% 3,028,030.11 34,498,420.09
有限公司
濮阳市中炜精细化工有 27.23% -9,827,626.88 6,516,229.90
102
广东德美精细化工集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
限公司
佛山市顺德区德美瓦克
50.00% 7,905,090.45 20,000,000.00 70,139,567.58
有机硅有限公司
四川亭江新材料股份有
16.22% 930,535.63 778,644.00 55,104,777.50
限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
福建省
晋江新
85,332,0 10,702,4 96,034,4 26,402,2 6,000,00 32,402,2 91,854,6 10,997,1 102,851, 34,382,9 34,382,9
德美化 0.00
03.92 79.58 83.50 30.25 0.00 30.25 74.77 81.85 856.62 13.32 13.32
工有限
公司
成都德
美精英 39,405,7 27,447,6 66,853,3 8,728,24 12,300,0 21,028,2 45,357,1 27,001,4 72,358,5 10,746,5 12,300,0 23,046,5
化工有 01.32 24.89 26.21 5.33 00.00 45.33 44.33 38.72 83.05 30.17 00.00 30.17
限公司
广东英
农集团 28,772,1 101,582, 130,354, 90,759,1 1,182,91 91,942,0 44,858,9 108,197, 153,056, 91,890,2 490,416. 92,380,6
有限公 77.26 093.10 270.30 41.36 6.69 58.05 95.91 200.22 196.13 17.09 67 33.76
司
明仁精
细化工
68,571,3 9,852,26 78,423,6 3,427,09 3,427,09 71,115,4 10,303,3 81,418,8 13,004,9 13,004,9
（嘉兴） 0.00 0.00
92.29 5.60 57.89 2.48 2.48 93.23 67.63 60.86 69.60 69.60
有限公
司
濮阳市
中炜精
117,234, 293,924, 411,159, 204,622, 185,000, 389,622, 152,244, 309,032, 461,276, 269,160, 142,875, 412,035,
细化工
484.00 711.00 195.10 936.80 000.00 936.80 549.18 374.54 923.72 323.00 303.10 626.10
有限公
司
佛山市
顺德区 128,499, 36,529,3 165,028, 24,749,2 24,749,2 155,229, 39,606,0 194,835, 30,366,3 30,366,3
0.00 0.00
德美瓦 017.40 35.55 352.90 17.76 17.76 336.72 04.14 340.86 86.60 86.60
克有机
103
广东德美精细化工集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
硅有限
公司
四川亭
江新材
213,739, 246,625, 460,365, 172,014, 97,314,2 269,328, 220,433, 244,672, 465,105, 210,772, 66,946,7 277,718,
料股份
815.70 531.80 347.50 446.70 67.36 714.10 071.47 038.39 109.86 101.90 10.10 812.00
有限公
司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
福建省晋江
50,253,212.4 53,599,941.7
新德美化工 5,163,309.95 5,163,309.95 5452804.49 5,164,865.24 5,164,865.24 9,077,189.06
7 1
有限公司
成都德美精
34,783,019.0 37,329,056.2
英化工有限 -2,436,972.00 -2,436,972.00 1,175,927.18 682,724.08 682,724.08 117,437.95
0 5
公司
广东英农集 44,204,904.8 -22,263,350.1 -22,263,350.1 43,045,174.5 -22,059,937.8 -22,059,937.8 19,911,987.3
7059703.89
团有限公司 0 0 0 1 4 4 9
明仁精细化
68,514,945.8 47,912,400.7
工（嘉兴）有 6,582,674.15 6,582,674.15 5759189.71 4,529,513.78 4,529,513.78 4,153,927.28
0 4
限公司
濮阳市中炜
698,468,534. -35,091,801.6 -35,091,801.6 420,499,355. -13,513,858.9 -13,513,858.9 14,794,270.7
精细化工有 14539448.8
20 7 7 37 8 8 9
限公司
佛山市顺德
区德美瓦克 83,737,106.6 15,810,180.9 15,810,180.9 84,228,201.5 16,454,006.9 16,454,006.9 25,696,928.3
17777500.04
有机硅有限 1 0 0 0 6 6 9
公司
四川亭江新
113,833,811. 15,067,519.5 99,345,958.3 32,653,697.6
材料股份有 7,898,264.09 8,846,585.55 3,264,270.69 2,762,635.43
50 3 3 5
限公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
104
广东德美精细化工集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
辽宁奥克化学股 环氧乙烷精细化
辽宁 辽阳 4.85% 权益法
份有限公司 工
湖南尤特尔生化
湖南 岳阳 生物化学制品 27.00% 权益法
有限公司
广东小冰火人网
广东 顺德 电商服务 20.00% 权益法
络科技有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
奥克股份 尤特尔 小冰火人 奥克股份 尤特尔 小冰火人
流动资产 2,868,335,529.46 102,923,908.87 196,385,155.50 2,612,722,314.35 117,345,638.13 247,120,211.23
非流动资产 2,648,361,332.41 216,335,575.27 61,313,572.03 2,709,407,761.09 231,400,721.03 15,262,783.73
105
广东德美精细化工集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
资产合计 5,516,696,861.87 319,259,484.14 257,698,727.53 5,322,130,075.44 348,746,359.16 262,382,994.96
流动负债 1,915,221,040.73 80,983,547.78 102,224,013.26 1,864,150,125.15 111,867,022.25 135,106,302.93
非流动负债 707,271,260.54 11,667,680.67 20,000,000.00 596,030,173.32 11,904,680.67 1,887,000.00
负债合计 2,622,492,301.27 92,651,228.45 122,224,013.26 2,460,180,298.47 123,771,702.92 136,993,302.93
少数股东权益 184,285,465.34 11,338,123.35 196,182,054.79 2,999,115.26
归属于母公司股
2,709,919,095.26 226,608,255.69 124,136,590.92 2,665,767,722.18 224,974,656.24 122,390,576.77
东权益
按持股比例计算
131,431,076.12 61,184,229.04 24,827,318.18 133,288,386.11 60,743,157.18 24,478,115.35
的净资产份额
--商誉 2,798,835.80 22,201,149.39 49,364,261.81 3,177,297.42 22,642,221.24 49,713,464.63
--其他 34,250.34
对联营企业权益
134,229,911.92 83,385,378.43 74,191,579.99 136,499,933.87 83,385,378.42 74,191,579.98
投资的账面价值
营业收入 2,380,822,146.81 63,289,017.43 163,412,931.30 1,782,584,204.77 62,155,451.24 213,142,336.23
净利润 78,920,621.04 1,633,599.45 1,347,001.76 29,472,128.50 -4,121,317.52 5,722,355.54
综合收益总额 78,920,621.04 1,633,599.45 1,347,001.76 29,472,128.50 -4,121,317.52 5,722,355.54
本年度收到的来
自联营企业的股 2,125,233.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
利
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 26,857,328.25 26,857,328.25
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -1,186,909.69 -717,807.69
--综合收益总额 -1,186,909.69 -717,807.69
其他说明
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（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收款项、应付账款等，各项金融工具的
详细情况说明见本附注六相关项目。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营
业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管
理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风
险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围
之内。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
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期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（四）生物资产 50,266,079.49 50,266,079.49
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是黄冠雄。
其他说明：
本公司的控股股东以及最终控制方均为自然人黄冠雄先生。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、（1）。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、（1）。
108
广东德美精细化工集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
佛山市顺德区德美化工集团有限公司 关联自然人控制并担任董事、高级管理人员的法人
佛山市顺德区德美油墨化工有限公司 关联自然人控制的法人
广东顺德农村商业银行股份有限公司 关联自然人担任董事的法人
辽宁奥克化学股份有限公司 联营企业
湖南尤特尔生化有限公司 联营企业
江苏美思德化学股份有限公司 关联自然人控制并担任董事法人
黄冠雄 董事长
何国英 副总经理,董事
史捷锋 副总经理,董事
高明涛 董事
宋琪 董事
范小平 董事
石碧 独立董事
张宏斌 独立董事
徐滨 独立董事
高德 监事会主席
孙志恒 监事
卢俊彦 职工监事
徐欣公 总经理
蔡敬侠 副总经理
区智明 副总经理
朱闽翀 副总经理,董秘
徐龙鹤 副总经理
周红艳 财务总监
陈秋有 营销总监
其他说明
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5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
湖南尤特尔生化有
限公司（包括子公 购买原料 6,488.68 否 552,655.53
司）
广东小冰火人网络
设计服务费 7,429.80 否 152,215.00
科技股份有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
湖南尤特尔生化有限公司（包
出售商品 11,333.68 16,153.86
括子公司）
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
佛山市顺德区德美化工集团
汽车 20,626.65
有限公司
110
广东德美精细化工集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
佛山市顺德区德美化工集团
办公楼 15,132.00 15,179.49
有限公司
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
广东顺德农村商业银行股份
商铺 48,441.60 48,441.60
有限公司
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
广东顺德农村商业银行
4,700,000.00 2016 年 01 月 08 日 2017 年 12 月 20 日 长期借款
股份有限公司
广东顺德农村商业银行
9,400,000.00 2016 年 01 月 08 日 2018 年 06 月 29 日 长期借款
股份有限公司
广东顺德农村商业银行
46,400,000.00 2016 年 01 月 08 日 2018 年 12 月 20 日 长期借款
股份有限公司
广东顺德农村商业银行
10,000,000.00 2017 年 01 月 18 日 2017 年 08 月 03 日 短期借款
股份有限公司
广东顺德农村商业银行
20,000,000.00 2017 年 01 月 20 日 2017 年 08 月 03 日 短期借款
股份有限公司
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
111
广东德美精细化工集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
湖南尤特尔生化有
应收账款 限公司（包含子公 13,260.43 663.02 19,560.43 978.02
司）
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 0.00 0.00
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
112
广东德美精细化工集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
113
广东德美精细化工集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
114
广东德美精细化工集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
145,398, 2,268,67 143,130,2 128,967 5,264,389 123,703,60
合计提坏账准备的 100.00% 1.56% 100.00% 4.08%
890.73 9.93 10.80 ,996.25 .53 6.72
应收账款
145,398, 2,268,67 143,130,2 128,967 5,264,389 123,703,60
合计 100.00% 1.56% 100.00% 4.08%
890.73 9.93 10.80 ,996.25 .53 6.72
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 5,106,736.73 255,336.84 5.00%
1至2年 2,653,888.70 265,388.87 10.00%
2至3年 1,090,066.85 327,020.06 30.00%
3 年以上 1,828,841.26 1,420,934.16 77.70%
3至4年 311,655.50 155,827.75 50.00%
115
广东德美精细化工集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
4至5年 1,260,396.76 1,008,317.41 80.00%
5 年以上 256,789.00 256,789.00 100.00%
合计 10,679,533.54 2,268,679.93 21.24%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 2,963,088.16 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 32,621.44
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
佛山南方印染股份有 经集团分管副总审
货款 15,000.00 无法收回 否
限公司 批
江门市广新裕隆纺织 经集团分管副总审
货款 8,246.44 无法收回 否
有限公司 批
广东顺德艺冠云膜科 经集团分管副总审
货款 5,160.00 无法收回 否
技股份有限公司 批
佛山市三水胜丰达染 经集团分管副总审
货款 4,215.00 无法收回 否
整有限公司（一车间） 批
合计 -- 32,621.44 -- -- --
应收账款核销说明：
116
广东德美精细化工集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
201,741, 568,602. 201,173,3 161,347 539,620.4 160,807,67
合计提坏账准备的 100.00% 0.28% 100.00% 0.30%
913.31 86 10.45 ,300.10 7 9.63
其他应收款
201,741, 568,602. 201,173,3 161,347 539,620.4 160,807,67
合计 100.00% 0.28% 100.00% 0.30%
913.31 86 10.45 ,300.10 7 9.63
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 401,620.20 20,081.01 5.00%
1至2年 28,010.00 2,801.00 10.00%
117
广东德美精细化工集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
2至3年 2,379.66 713.90 30.00%
3 年以上 589,883.69 545,006.95 92.39%
3至4年 70,000.00 35,000.00 50.00%
4至5年 49,383.69 39,506.95 80.00%
5 年以上 470,500.00 470,500.00 100.00%
合计 1,021,893.55 568,602.86 55.64%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 28,982.39 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
借款及往来款
备用金保证金 210,909.01 142,909.01
拆迁补偿费
代垫、暂付及其他 4,050,338.34 2,687,101.09
合并范围内关联方款项 197,480,665.96 158,517,290.00
118
广东德美精细化工集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
合计 201,741,913.31 161,347,300.10
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 909,782,452.05 10,000,000.00 899,782,452.05 909,782,452.05 10,000,000.00 899,782,452.05
对联营、合营企
319,177,302.55 319,177,302.55 320,934,220.54 320,934,220.54
业投资
合计 1,228,959,754.60 10,000,000.00 1,218,959,754.60 1,230,716,672.59 10,000,000.00 1,220,716,672.59
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
无锡惠山德美化
18,595,533.69 18,595,533.69
工有限公司
上海德美化工有
9,136,018.76 9,136,018.76
限公司
成都德美精英化
13,019,207.12 13,019,207.12
工有限公司
119
广东德美精细化工集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
石家庄德美化工
547,869.21 547,869.21
有限公司
无锡德美化工技
14,723,009.48 14,723,009.48
术有限公司
佛山市顺德区德
75,014,282.66 75,014,282.66
美投资有限公司
福建省晋江新德
13,000,000.00 13,000,000.00
美化工有限公司
佛山市顺德区德
美瓦克有机硅有 20,207,006.75 20,207,006.75
限公司
绍兴柯桥德美化
35,357,950.00 35,357,950.00
工有限公司
山东德美化工有
35,000,000.00 35,000,000.00
限公司
武汉德美精细化
4,174,934.86 4,174,934.86
工有限公司
广东德美高新材
2,000,000.00 2,000,000.00
料有限公司
汕头市德美实业
5,738,575.12 5,738,575.12
有限公司
顺德区美龙环戊
34,111,848.25 34,111,848.25
烷化工有限公司
绍兴柯桥德美精
18,000,000.00 18,000,000.00
细化工有限公司
浙江德美博士达
高分子材料有限 21,520,000.00 21,520,000.00
公司
明仁精细化工（嘉
65,537,383.38 65,537,383.38
兴）有限公司
广东英农集团有
187,000,000.00 187,000,000.00 0.00 10,000,000.00
限公司
广东德运创业投
65,000,000.00 65,000,000.00
资有限公司
濮阳市中炜精细
133,280,000.00 133,280,000.00
化工有限公司
北京德美科创科
16,771,623.59 16,771,623.59
技有限公司
广东德美印尼化 1,316,074.80 1,316,074.80
120
广东德美精细化工集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
工有限公司
广东德行四方科
10,000,000.00 10,000,000.00
技有限公司
四川亭江新材料
110,731,134.38 110,731,134.38
股份有限公司
合计 909,782,452.05 909,782,452.05 10,000,000.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
辽宁奥克
136,499,9 320,544.8 3,902,010 -3,726,25 2,125,233 134,229,9
化学股份 -0.43
33.87 7 .37 3.52 .50 11.92
有限公司
湖南尤特
83,385,37 441,071.8 83,826,45
尔生化有
8.43 5 0.28
限公司
佛山市顺
德区德和
9,153,310 -269,195. 8,884,114
恒信投资
.36 69 .67
管理有限
公司
佛山市顺
德德美德
17,704,01 17,696,04
鑫产业投 -7,975.03
7.89 2.86
资合伙企
业
广东小冰
火人网络 74,191,57 349,202.8 74,540,78
科技有限 9.99 3 2.82
公司
320,934,2 320,544.8 4,713,103 -3,726,25 2,125,233 319,177,3
小计 -0.43
20.54 7 .96 3.52 .50 02.55
320,934,2 320,544.8 4,713,103 -3,726,25 2,125,233 319,177,3
合计 -0.43
20.54 7 .96 3.52 .50 02.55
121
广东德美精细化工集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 176,639,950.48 114,812,625.95 198,516,541.12 120,354,260.36
其他业务 1,419,751.52 906,861.50 997,873.94 351,465.39
合计 178,059,702.00 115,719,487.45 199,514,415.06 120,705,725.75
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 4,415,114.33 1,580,870.12
处置长期股权投资产生的投资收益 7,628,131.46 73,027,075.50
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 12,351,801.70 12,505,813.76
子公司分红 69,034,030.34 21,296,000.00
合计 93,429,077.83 108,409,759.38
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 7,628,131.46 减持奥克股份收益
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 6,084,438.71 政府补助
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -771,361.21 营业外收支
减：所得税影响额 2,087,728.50
少数股东权益影响额 897,065.15
合计 9,956,415.31 --
122
广东德美精细化工集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.40% 0.0608 0.0608
扣除非经常性损益后归属于公司 0.86% 0.0370 0.0370
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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二〇一七年八月二十九日
123
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