大湖股份：2017年半年度报告_股票频道

2017 年半年度报告

公司代码：600257 公司简称：大湖股份

大湖水殖股份有限公司

2017 年半年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人罗订坤、主管会计工作负责人刘隽及会计机构负责人（会计主管人员）戴

兴华声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

公司2017年半年度利润不分配，资本公积金不转增股本。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述因存在不确定性，不构成公司对投资者的

实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

九、重大风险提示

无

十、其他

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

第一节释义..................................................................................................................................... 3

第二节公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 3

第三节公司业务概要..................................................................................................................... 5

第四节经营情况的讨论与分析 ..................................................................................................... 8

第五节重要事项........................................................................................................................... 12

第六节普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 18

第七节优先股相关情况............................................................................................................... 20

第八节董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 20

第九节公司债券相关情况........................................................................................................... 22

第十节财务报告........................................................................................................................... 23

第十一节备查文件目录................................................................................................................. 109

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2017 年半年度报告

第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

大湖股份、本公司指大湖水殖股份有限公司

西藏泓杉指西藏泓杉科技发展有限公司

证监会指中国证券监督管理委员会

上交所指上海证券交易所

省证监局指中国证券监督管理委员会湖南监管局

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元，

中国法定流通货币单位

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

公司的中文名称大湖水殖股份有限公司

公司的中文简称大湖股份

公司的外文名称 DAHU AQUACULTURE CO.,LTD.

公司的外文名称缩写 DHGF

公司的法定代表人罗订坤

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名杨明张园美

联系地址湖南省常德市建设东路348号泓湖南省常德市建设东路348号泓

鑫桃林6号楼鑫桃林6号楼

电话 0736-7215388 0736-7252796

传真 0736-7266736 0736-7266736

电子信箱 ymdtsz@163.com zymdhgf@163.com

三、基本情况变更简介

公司注册地址湖南省常德市建设东路348号泓鑫桃林6号楼

公司注册地址的邮政编码 415000

公司办公地址湖南省常德市建设东路348号泓鑫桃林6号楼

公司办公地址的邮政编码 415000

公司网址 http://www.dhszgf.com

电子信箱 dhgf@dhszgf.com

报告期内变更情况查询索引无

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称中国证券报、上海证券报、证券时报

登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn

网址

公司半年度报告备置地点公司本部董事会办公室

报告期内变更情况查询索引无

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五、公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股上海证券交易所大湖股份 600257 洞庭水殖

六、其他有关资料

□适用 √不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

本报告期本报告期比上

主要会计数据上年同期

（1－6月）年同期增减(%)

营业收入 404,919,151.54 343,615,347.50 17.84

归属于上市公司股东的净利润 7,806,397.24 7,336,847.10 6.40

归属于上市公司股东的扣除非经常性 5,039,524.51 2,356,265.02 113.88

损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 -94,714,055.89 -50,962,068.43 -85.85

本报告期末比

本报告期末上年度末上年度末增减

(%)

归属于上市公司股东的净资产 1,293,453,537.25 1,285,647,140.01 0.61

总资产 1,627,823,776.52 1,677,341,631.91 -2.95

(二) 主要财务指标

本报告期本报告期比上年同

主要财务指标上年同期

（1－6月）期增减(%)

基本每股收益（元／股） 0.0162 0.0172 -5.81

稀释每股收益（元／股） 0.0162 0.0172 -5.81

扣除非经常性损益后的基本每股收 0.0105 0.0055 90.91

益（元／股）

加权平均净资产收益率（%） 0.605 0.979 减少0.37个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净 0.391 0.315 增加0.08个百分点

资产收益率（%）

公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用 √不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

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非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动资产处置损益 72,931.04

计入当期损益的政府补助，但 3,062,616.08

与公司正常经营业务密切相

关，符合国家政策规定、按照

一定标准定额或定量持续享受

的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的 250,735.46

有效套期保值业务外，持有交

易性金融资产、交易性金融负

债产生的公允价值变动损益，

以及处置交易性金融资产、交

易性金融负债和可供出售金融

资产取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外 134,552.86

收入和支出

少数股东权益影响额 -158,255.82

所得税影响额 -595,706.89

合计 2,766,872.73

十、其他

□适用 √不适用

第三节公司业务概要

一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

（一）主要业务

公司以水资源综合利用为主营业务，生态淡水产品放养为特色，品牌销售为主要营销手段，

兼营水产品加工、酒业、医药贸易；积极发展体育文化旅游休闲等“大消费”“大健康”业务。

（二）经营模式

公司以“从湖面到餐桌，打造安全、健康、诚信产业链”为经营宗旨,在生态放养的基础上，

成立品牌营销事业部，建立南京风小鱼和上海一网鱼电子商务平台，实现从鲜活水产为主向鲜活

水产、冰鲜水产、加工水产和休闲零食并举的产品方向转型，实现从传统批发向产销服务平台转

型。充分利用大湖水面资源，开展水面体育文化休闲等项目，致力于打造“健康食品”、“健康

生活”、“健康食材”品牌企业。

（三）行业情况说明

1、水产品行业

根据《中华人民共和国 2016 年国民经济和社会发展统计公报》显示，全年水产品产量 6900

万吨，比上年增长 3.0%。其中，养殖水产品产量 5156 万吨，增长 4.4%；捕捞水产品产量 1744

万吨，下降 1.0%，公司拥有湖泊水库面积约占全国湖泊水库可养殖面积的 3.99%。

（1）国家政策大力支持

淡水渔业作为我国大农业的重要组成部分，在促进我国农村经济发展，产业结构调整，农民

收入增加，食品供给方面发挥着巨大作用。国家历年来都很重视淡水养殖业的发展，国家鼓励

单位和个人充分利用适于养殖的水域、滩涂，发展养殖业。《全国农业和农村经济发展第十二个

五年规划》要求着力转变渔业发展方式，加快发展现代渔业，指出将坚持科技创新、人才培养、

渔业经济平稳较快发展、扩大增值品种和数量。为了促进我国渔业的长期健康发展，还制定了《中

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长期渔业科技发展规划》，明确指出国家在渔业科技投入和创新方面给予大力支持和帮助。

（2）居民消费需求潜力巨大

我国人口数量众多，淡水养殖产品有广阔的市场发展空间，随着人们生活水平由温饱型向营

养型、健康型的根本性转变，高蛋白、低脂肪的水产品日益成为广大城乡居民必不可少的蛋白质

来源消费对象。

（3）自然资源得天独厚

我国淡水资源相对丰富，总面积位居世界前列。许多大型湖泊还尚未开发，这为我国的淡水

养殖行业储备了大量可利用资源，存在较大的发展空间。天然淡水湖泊面积大，目前大多采取自

然放养未大量使用人工饲料喂养，养殖成本相对较低，产品品质较高，是现代人消费升级的必然

选择。

（4）养殖技术发展日益完善

随着国家对淡水养殖业的大力支持，大型养殖企业不断提高养殖技术、种苗研发不断进步，

产品生长周期日益缩短，产量逐渐提高，新的品种相继出现。为淡水养殖业的规模化、标准化奠

定了坚实基础。综上所述，我国淡水养殖业目前处在黄金时期，通过大湖品牌带动整合后，发展

潜力空间更具有想象力。

2、酒业

白酒行业经过近年深度调整，在名优白酒企业弘扬悠久文化、优化产品结构、强化市场管控、

精耕深耕市场等举措下，产量依然在底部徘徊、收入和利润基本平衡。从需求端看，居民收入不

断增加，白酒消费不断升级，个人消费相对活跃，成为白酒行业增长的新支点。

3、医药贸易

医药行业的发展受到国民经济发展情况的影响，与人民生活质量存在较强的相关性。药品的

使用与人类的生命和健康息息相关，医药的需求相对刚性和稳定，使得医药行业成为弱周期性行

业，医药贸易行业发展迅速、医药零售市场规模快速扩张、医药零售药店数量庞大，但分布不均

衡，具有连锁化率和集中度较低的行业特点。

4、体育休闲旅游业

随着全民体育与旅游休闲的兴起，国家政策的大力扶持，融合体育和旅游元素的体育休闲旅

游产业市场发展与投资前景广阔。根据世界旅游组织数据，全球体育旅游产业正在以每年 14%的

速度增长，成为旅游市场中增长最快的旅游业态。根据国家旅游局测算，我国体育旅游产业目前

正以 30%~40%左右的年均速度增长，体育旅游领域投资增速近两年高达 60%以上。国家旅游局

和国家体育总局共同印发的《关于大力发展体育旅游的指导意见》中提到，到 2020 年，中国体育

旅游总消费规模预计突破 1 万亿元，体育休闲旅游业市场发展空间巨大。

二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

√适用 □不适用

项目名称重大变化说明

货币资金本期购买理财产品以及偿还银行贷款所致

预付账款本期预付材料款增大

其他应收款本期子公司往来款增大

可供出售金融资产本期购买理财产品

短期借款本期偿还银行贷款

预收账款本期确认销售收入

三、报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

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（一）规模优势

公司立足洞庭湖畔，面向全国天然湖泊资源丰富地区，拥有洞庭湖区域部分淡水湖泊水库，

加上新疆、安徽、江苏等地共拥有可养殖水域面积约 180 万亩，占全国湖泊水库面积的 3.99%，

树立了公司在行业中的领先地位。公司目前年产鲜鱼 3 万多吨，有着较为明显的规模优势。

（二）资源优势

公司坚定不移地执行了有序的资源扩张战略，通过收购合作等灵活多样的方式，以合理代价

获得大量优质水面资源长期使用权，可开展水生动、植物的养种殖、水上运动、休闲观光、水环

境治理等多种增值业务，为综合利用水资源和转型升级提升盈利能力构建了良好的基础。

（三）品牌与产品优势

公司作为全国最大的淡水行业上市公司，“大湖”商标为中国驰名商标，“大湖”品牌鳙鲢

鱼、甲鱼等产品已经在消费者心中树立了优质水产品的形象，在业内具有较高的知名度和市场影

响力，在一定区域市场获得定价权。

公司采用大水面天然养殖，淡水鱼产品在食品安全标准和味道鲜美程度上明显优于精养鱼池

养殖的产品。获得国家“无公害农产品产地认证”， “大湖牌”鳙鱼、鲢鱼、洞庭青鲫、草鱼、

鳜鱼、黄颡鱼、鲤鱼、蒙古鲌、翘嘴鲌、青鱼、团头鲂、细鳞斜颌鲴等 12 个品种通过有机食品

认证，部分湖泊产品获得“有机产品认证”。

（四）技术优势及环境优势

公司与科研院所、专家组建的淡水鱼工程技术研究中心、水产院士工作站、大湖渔业研究院、

水生生物资源开发与利用示范基地、环洞庭湖水产健康养殖与加工湖南省重点实验室，水生生物

资源与利用湖南省创新团队等，通过科技创新与养殖经验相结合，创新了具有核心竞争力的生态

养殖模式。淡水鱼深加工关键技术研究与示范获湖南省科学技术进步奖一等奖，草鱼抗出血病品

种的分子模块与培育等取得重大进展，中国冠鲤、中国吉鲤研发取得阶段性进展。公司拥有的多

处水域，生态环境优良，水质良好，是出产高品质鱼的重要保证。此外，公司具有水库水环境治

理、生物代谢修复核心技术、湖泊生物治理与富营养化控制技术、水污染防治及保护技术、水污

染防治产品及衍生产品的研发、生产、销售等方面的优势。

（五）种源优势

公司拥有国内首例二倍体食用鲫鱼、洞庭青鲫、翘嘴鲌鱼等优质品种的种源优势；三大种苗

繁育中心积极履行社会责任，常年坚持常规品种鳙、鲢、草、鲤、鲫、鳊鱼等鱼种选育繁育，确

保品质不退化，年产优质鱼苗 30 亿尾，可满足公司和其他养殖户对优质鱼苗的需求。

（六）地域优势

公司拥有洞庭湖区域大量淡水湖泊养殖使用权，具有地处中南交通枢纽的重要地理优势，产

品辐射中南、西南、华东、华北及东北地区。安徽宿松黄湖，比邻江浙，产品辐射上海、杭州、

南京等地区，为公司以后的市场开拓及发展提供有力的支撑。新疆乌伦古湖冷水鱼为消费者提供

提供了新的选择，同时将加速西部地区市场的开拓和跨境水产贸易。

（七）产业链优势

公司在水产行业拥有完整的产业链、深度综合开发能力、系统的管理和驾驭能力。目前,公司

在大水面淡水鱼养殖方面已形成了从优良种选育、育苗、鱼种培育、大湖养殖到销售等较完整的

养殖产业链，具有较明显的经营、管理和科研优势, 在多个关键环节上具备持续提高养殖规模、

效率及产品附加值的能力，从而保持水产品经营规模的持续增长，保持水产品毛利率在较高水平。

公司设立的深圳前海大湖供应链有限公司，投资杭州利海互联创业投资合伙企业（有限合伙）、

设立南京风小鱼电子商务有限公司、上海大湖一网鱼生态科技有限公司，组建互联网营销、互联

网水产金融体系，打造高端生态食品产销服务平台，为完善和提升水产生态产业链价值做了大量

准备。

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2017 年半年度报告

第四节经营情况的讨论与分析

一、经营情况的讨论与分析

2017 年上半年，公司依据水资源综合利用和向“大消费”“大健康”产业升级转型两大发展

战略，以水产品“天然放养、品牌营销”为特色，保持 180 万亩水域面积提供稳定现金流的优势，

利用水域产业链的自然延伸和销售渠道整合，努力拓展业务范围，提高边际利润，扩大市场份额。

（1）围绕“人放天养，自然生长”理念，实现水产品生态放养规模化，公司近 180 万亩水

面全面实现生态放养，起水鲜鱼量和销售数量达到一定规模，为社会提供高品质、多品种水产品。

（2）通过创新营销与服务模式，使得大湖股份生态鱼、鲜活鱼、冰鲜鱼、中华鳖、大闸蟹等

品牌知名度、美誉度进一步提升，消费者青睐度和认同度不断提高。

（3）通过投资汉寿县大湖水殖中华草龟有限公司、长沙大湖水产品市场管理有限公司、北京

山水视窗文化传播有限公司、湖南华虎国际文化传媒有限公司，寻求符合健康理念的大消费产品

合作机会，以期实现提升大湖综合效益的目标。

报告期内，实现营业收入 404,919,151.54 元，比上年同期增长 17.84 %，归属于上市公司股东

的净利润 7,806,397.24 元，比上年同期增长 6.40 %。

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入 404,919,151.54 343,615,347.50 17.84

营业成本 315,357,166.53 252,856,914.39 24.72

销售费用 22,110,327.33 19,881,684.09 11.21

管理费用 50,878,516.15 46,880,450.02 8.53

财务费用 1,159,600.04 13,532,738.10 -91.43

经营活动产生的现金流量净额 -94,714,055.89 -50,962,068.43 -85.85

投资活动产生的现金流量净额 -45,995,986.80 -8,140,459.40 -465.03

筹资活动产生的现金流量净额 -35,651,757.85 9,912,777.18 -459.65

营业收入变动原因说明:水产品和药品销售较去年同期增长

营业成本变动原因说明:商品采购价格上涨所致

销售费用变动原因说明:广告宣传费增大，人员工资增加

管理费用变动原因说明:人员工资福利增加

财务费用变动原因说明:银行贷款减少

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:支付往来款项增大

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期购买理财产品额度较去年同期增大

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:偿还银行贷款，银行贷款规模较去年同期减少

2 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用 √不适用

(2) 其他

□适用 √不适用

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

单位：元

本期期末

上期期末

本期期末数金额较上

数占总资

项目名称本期期末数占总资产的上期期末数期期末变情况说明

产的比例

比例（%）动比例

（%）

货币资金本期购买

理财产品以

170,325,148.12 10.46 346,686,948.66 20.67 -50.87

及偿还银行

贷款所致

应收票据 1,475,000.00 0.09 1,287,830.00 0.08 14.53

应收账款本期销售

84,927,798.05 5.22 73,187,024.08 4.36 16.04 收入较去年

同期增长

预付账款本期预付

80,964,382.61 4.97 48,678,852.79 2.90 66.32 材料款增

大

其他应收款本期子公

71,394,584.62 4.39 27,943,154.08 1.67 155.50 司往来款增

大

存货 498,738,069.92 30.64 493,842,186.61 29.44 0.99

其他流动资产 335,181.70 0.02 225,357.88 0.01 48.73

可供出售金融资本期购买

83,065,118.25 5.10 43,065,118.25 2.57 92.88

产理财产品

长期股权投资 5,985,238.35 0.37 5,985,238.35 0.36

投资性房地产 75,495,945.16 4.64 76,151,293.24 4.54 -0.86

固定资产净额 209,699,864.29 12.88 208,736,426.93 12.44 0.46

在建工程 42,070,807.21 2.58 42,637,596.74 2.54 -1.33

生产性生物资产 1,276,588.65 0.08 1,276,290.68 0.08 0.02

无形资产 274,459,601.02 16.86 278,592,490.31 16.61 -1.48

商誉 1,684,069.49 0.10 1,684,069.49 0.10

长期待摊费用 20,662,327.44 1.27 22,105,584.50 1.32 -6.53

递延所得税资产 5,264,051.63 0.32 5,256,169.32 0.31 0.15

短期借款本期偿还

87,100,000.00 5.35 121,100,000.00 7.22 -28.08

银行贷款

应付账款 44,615,201.13 2.74 51,802,303.61 3.09 -13.87

预收账款本期确认

17,449,655.22 1.07 24,064,058.34 1.43 -27.49

销售收入

应付职工薪酬 1,860,372.91 0.11 2,110,425.39 0.13 -11.85

应交税费 45,859,493.40 2.82 47,734,452.01 2.85 -3.93

应付利息 9,676.33 0.00 -100.00

应付股利 2,638.77 0.00 -100.00

其他应付款本期支付

50,777,197.33 3.12 58,522,418.02 3.49 -13.23 前期应付货

款

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2017 年半年度报告

长期应付款 4,800,000.00 0.29 5,000,000.00 0.30 -4.00

专项应付款 15,000,000.00 0.92 15,000,000.00 0.89

递延收益 15,333,793.38 0.94 15,842,373.96 0.94 -3.21

2. 截至报告期末主要资产受限情况

√适用 □不适用

单位：元

项目期末账面价值受限原因

投资性房地产 61,407,825.54 融资抵押物

无形资产 4,954,786.37 融资抵押物

合计 66,362,611.91

3. 其他说明

□适用 √不适用

(四) 投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

账面余额在被投

资单位

被投资单位

投资成本期初余额增减变动期末持股比

例(%)

1、可供出售金融资产

湖南阳光乳业股份

5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 10

有限公司

杭州利海互联创业

10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 4

投资合伙企业

上海大湖一网鱼生

态科技发展有限公 2,250,000.00 2,150,563.36 2,150,563.36 15

司

北京百合在线科技

25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00 1.6

有限公司

委托他人经营资产 1,000,000.00 1,000,000.00

委托理财 40,000,000.00 40,000,000.00

2、长期股权投资

深圳前海沅金所金

6,000,000.00 5,985,238.35 5,985,238.35 24

融服务有限公司

合计 48,250,000.00 49,135,801.71 89,135,801.71

(1) 重大的股权投资

√适用 □不适用

报告期内，股权投资明细如下：

占被投资单

被投资的单位名称主要经营活动位的持股比备注

例（%）

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2017 年半年度报告

长沙大湖水产品市场管市场经营管理；商品市场的运营详见公司 2017 年 6 月

理有限公司与管理；停车场运营管理；仓储 19 日在上海证券交易所

管理服务；装卸服务；冷库租赁网站（www.sse.com.cn）

服务；房屋租赁；场地租赁；房登载的《大湖股份对外

地产开发经营；鱼糜制品及水产 51 投资暨关联交易公告》

品干腌制、水产品冷冻的加工；（公告编号：2017-022

水产品冷冻冷藏、销售；农产品号）

的销售；农产品互联网销售；农

产品配送

(2) 重大的非股权投资

□适用 √不适用

(3) 以公允价值计量的金融资产

□适用 √不适用

(五) 重大资产和股权出售

□适用 √不适用

(六) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

子公司期末余额（万元）期初余额（万元）

非流非流非流非流

流动资产流动负债流动资产流动负债合

名称动资动负动资动负

资产合计负债合计资产合计负债计

产债产债

湖南东湖渔业有限公司 5,208 1,938 7,146 1,466 1,466 5,349 1,960 7,309 2,071 2,071

新疆阿尔泰冰川鱼股份有限

3,767 2,416 6,183 3,043 121 3,164 3,839 2,534 6,373 3,255 121 3,376

公司

湖南湘云生物科技有限公司 1,284 2,449 3,732 585 2,320 2,905 689 2,400 3,089 303 2,320 2,623

大湖水殖汉寿中华鳖有限公

3,831 36 3,867 2,910 2,910 3,907 38 3,944 2,803 2,803

司

子公司本期发生额（万元）上期发生额（万元）

综合收益总综合收益

名称营业收入净利润营业收入净利润

额总额

湖南东湖渔业有限公司 1,813 442 442 2,455 472 472

新疆阿尔泰冰川鱼股份有限公司 973 22 22 1,018 103 103

湖南湘云生物科技有限公司 870 361 361 839 525 525

大湖水殖汉寿中华鳖有限公司 5,570 -184 -184 3,856 188 188

(七) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

二、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

□适用 √不适用

(二) 可能面对的风险

□适用 √不适用

(三) 其他披露事项

□适用 √不适用

第五节重要事项

一、股东大会情况简介

会议届次召开日期决议刊登的指定网站的查询索引决议刊登的披露日期

2016 年年度股东大会上海证券交易所网站

2017-05-19 2017-05-20

（http://www.sse.com.cn）

2017 年第一次临时股上海证券交易所网站

2017-07-17 2017-07-18

东大会（http://www.sse.com.cn）

股东大会情况说明

□适用 √不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增否

每 10 股送红股数（股） 0

每 10 股派息数(元)（含税） 0

每 10 股转增数（股） 0

利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

无

三、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告

期内的承诺事项

√适用 □不适用

如未能及如未能

是否

是否有时履行应及时履

承诺承诺承诺承诺时间及时

承诺方履行期说明未完行应说

背景类型内容及期限严格

限成履行的明下一

履行

具体原因步计划

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2017 年半年度报告

其他大湖水本公司将严格根据公司 2015-2018 是是

殖股份股东大会审议通过的有年

有限公关决议的用途使用本次

司非公开发行募集资金，本

公司承诺对本次非公开

发行募集资金实行募集

资金专户存储制度，承诺

与再募集资金不会变相用于

融资理财产品投资。

相关其他西藏泓大湖股份非公开发行完 2015-2018 是是

的承杉科技成之日起 6 个月的时间，年

诺发展有西藏泓杉科技发展有限

限公司、公司将不减持大湖股份

实际控股票，西藏泓杉科技发展

制人罗有限公司、实际控制人罗

祖亮祖亮承诺不会且未曾直

接或间接向大湖股份非

公开发行的认购对象提

供财务资助或补偿。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

□适用 √不适用

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用 √不适用

公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

五、破产重整相关事项

□适用 √不适用

六、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况

□适用 √不适用

八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用 √不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

员工持股计划情况

□适用 √不适用

其他激励措施

□适用 √不适用

十、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用 □不适用

1、公司于 2017 年 1 月 14 日披露控股子公司湖南德海医药贸易有限责任公司（以下简称“德

海医贸”）取得湖南德海制药有限公司（以下简称“德海制药”）生产的天麻首乌系列产品的全

国总经销权，预计 2017 年完成销售额 690.21 万元以上，本报告期内，实际销售 319.19 万元。

2、公司于 2017 年 3 月 1 日、3 月 2 日披露控股子公司德海医贸取得德海制药生产的保健食

品、饮料、食品类产品的全国特约经销权，预计 2017 年完成销售额 3000 万元-8000 万元，本报

告期内，实际销售 1,700.98 万元。

3、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 其他重大关联交易

□适用 √不适用

(六) 其他

□适用 √不适用

十一、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况

√适用 □不适用

单位: 元币种: 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保担保

方与发生担保是关

是否存是否为

担保上市被担担保日期担保担保担保否已经担保是担保逾联

在反担关联方

方公司保方金额 (协议起始日到期日类型履行完否逾期期金额关

保担保

的关签署毕系

系日)

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司 0

的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子 0

公司的担保）

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 15,000,000

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2017 年半年度报告

报告期末对子公司担保余额合计（B） 29,000,000

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 29,000,000

担保总额占公司净资产的比例(%) 2.24

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的

金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保

对象提供的债务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0

上述三项担保金额合计（C+D+E） 0

未到期担保可能承担连带清偿责任说明无

担保情况说明无

3 其他重大合同

□适用 √不适用

十二、上市公司扶贫工作情况

√适用 □不适用

1. 精准扶贫规划

参加常德市委驻鼎城区中河口镇麻河口村扶贫工作队后盾单位，实施 2016 年-2018 年三年对

口精准扶贫计划。大湖股份计划在 2017 年支助扶贫村资金 15 万元，开展产业脱贫（包括龙虾养

殖、黄牛养殖、食用菌种植等）、建公路及植树绿化、水利基础设施建设，帮助建卡贫困户 80

户共计 166 人全部脱贫。

2. 报告期内精准扶贫概要

根据由常德市城管局任队长领导工作队指定的三年精准扶贫工作计划，各后盾单位提供资金

支持，由驻村工作队统一组织实施。2017 年 3 月，公司参与扶贫村点麻河口村义务植树活动一次，

帮助麻河口村栽种红叶石楠树苗 100 株。

3. 报告期内上市公司精准扶贫工作情况表

单位：元币种：人民币

指标数量及开展情况

一、总体情况

2.物资折款 8,000

3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人） 33

二、分项投入

1.产业发展脱贫

√ 农林产业扶贫

□ 旅游扶贫

□ 电商扶贫

其中：1.1 产业扶贫项目类型

□ 资产收益扶贫

□ 科技扶贫

□ 其他

1.2 产业扶贫项目个数（个） 3

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2017 年半年度报告

1.4 帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人） 8

6.生态保护扶贫

√ 开展生态保护与建设

□ 建立生态保护补偿方式

其中：6.1 项目名称

□ 设立生态公益岗位

□ 其他

6.2 投入金额 8,000

4. 后续精准扶贫计划

积极参与常德市委下达的三年对口精准扶贫工作，按进度完成 2017 年度市委工作队具体下达

给大湖股份的扶贫攻坚资金计划和帮扶项目。认真组织开展每年一次的大湖股份祖亮慈善基金会

筹办的大型慈善活动——常德市善德行慈善活动，每年帮扶一批（100 名左右）有特殊困难的人

群。

十三、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十四、属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明

□适用 √不适用

十五、其他重大事项的说明

(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响

√适用 □不适用

执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》和执行《企业

会计准则第 16 号——政府补助》

财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和

终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和

终止经营，要求采用未来适用法处理。公司暂未涉及此类事项。

财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017

年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017

年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。对 2017 年 1-6 月财务

报表累计影响为：“其他收益”科目增加约 260.06 万元，“营业外收入”科目减少约 260.06 万元。

(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响

□适用 √不适用

(三) 其他

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

第六节普通股股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用 √不适用

3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如

有）

□适用 √不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末普通股股东总数(户) 36,889

截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

质押或冻结情况

持有有限售股数量

股东名称报告期内增期末持股数比例

条件股份数份股东性质

（全称）减量 (%)

量状

态

西藏泓杉科技发展有限公质境内非国

0 104,631,211 21.74 9,852,216 97,152,216

司押有法人

上海小村汉宏创业投资合质未知

0 15,763,546 3.28 15,763,546 15,763,546

伙企业（有限合伙）押

上海瞩望投资管理中心质未知

0 7,881,772 1.64 7,881,772 7,881,772

押

白剑未境内自然

3,300 6,677,849 1.39 0 0

知人

曹国熊质境内自然

0 4,936,108 1.03 4,936,108 4,926,100

押人

倪正东质境内自然

0 4,926,108 1.02 4,926,108 4,926,100

押人

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2017 年半年度报告

深圳市瑞丰林投资管理中质未知

0 4,926,108 1.02 4,926,108 4,926,108

心（有限合伙）押

上海坤儒投资中心（有限质未知

0 3,940,887 0.82 3,940,887 3,940,887

合伙）押

陈东未境内自然

95,811 3,099,963 0.64 0 0

知人

深圳前海君励投资管理有未知

未

限公司－君励 1 号私募基 2,338,300 2,338,300 0.49 0 0

知

金

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售条件流通股份种类及数量

股东名称

股的数量种类数量

西藏泓杉科技发展有限公司 94,778,995 人民币普通股 94,778,995

白剑 6,677,849 人民币普通股 6,677,849

陈东 3,099,963 人民币普通股 3,099,963

深圳前海君励投资管理有限公司－君励 1 号私 2,338,300 2,338,300

人民币普通股

募基金

施梁 2,300,000 人民币普通股 2,300,000

袁卫亮 2,108,000 人民币普通股 2,108,000

全国社保基金四一四组合 2,000,000 人民币普通股 2,000,000

中国工商银行股份有限公司－新华趋势领航混 1,847,040 1,847,040

人民币普通股

合型证券投资基金

阮海良 1,715,180 人民币普通股 1,715,180

高清华 1,604,600 人民币普通股 1,604,600

上述股东关联关系或一致行动的说明 1、公司第一大股东西藏泓杉与其他九名股东不存在关联关

系或一致行动。2、公司未知其他九名股东之间是否存在关

联关系或属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》规

定的一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明无

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

√适用 □不适用

单位：股

有限售条件股份可上市交易情

况

持有的有限售条

序号有限售条件股东名称新增可上限售条件

件股份数量

可上市交易时间市交易股

份数量

1 西藏泓杉科技发展有限公司 9,852,216 2019 年 10 月 14 日非公开发行

2 上海小村汉宏创业投资合伙 15,763,546 2019 年 10 月 14 日非公开发行

企业（有限合伙）

3 上海瞩望投资管理中心 7,881,772 2019 年 10 月 14 日非公开发行

4 曹国熊 4,926,108 2019 年 10 月 14 日非公开发行

5 倪正东 4,926,108 2019 年 10 月 14 日非公开发行

6 深圳市瑞丰林投资管理中心 4,926,108 2019 年 10 月 14 日非公开发行

（有限合伙

7 上海坤儒投资中心（有限合 3,940,887 2019 年 10 月 14 日非公开发行

伙）

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2017 年半年度报告

8 谢世煌 1,970,443 2019 年 10 月 14 日非公开发行

上述股东关联关系或一致行动的说 1、公司第一大股东西藏泓杉与其他七名股东不存在关联关系或一致行动。

明 2、公司未知其他七名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司持股变

动信息披露管理办法》规定的一致行动人。3、报告期内公司有八名有限售

条件股东。

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用 √不适用

三、控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第七节优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名担任的职务变动情形

罗订坤总经理聘任

孙永志副董事长选举

杨明董事会秘书聘任

李志东副总经理聘任

陈颢监事会主席选举

刘隽财务总监聘任

赵湘仿独立董事选举

孙永志总裁离任

杨明副董事长离任

李志东财务总监离任

蒋少华监事会主席离任

刘华董事离任

张慧独立董事离任

童菁董事会秘书离任

柴爱琴监事离任

杨建平副总裁离任

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2017 年半年度报告

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

√适用 □不适用

2017 年 7 月 17 日，公司召开了 2017 年第一次临时股东大会、第七届董事会第一次会议和第

七届监事会第一次会议，完成了公司董事会、监事会和高级管理人员的换届选举。

三、其他说明

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

第九节公司债券相关情况

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表

2017 年 6 月 30 日

编制单位: 大湖水殖股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金附注七-1 170,325,148.12 346,686,948.66

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据附注七-4 1,475,000.00 1,287,830.00

应收账款附注七-5 84,927,798.05 73,187,024.08

预付款项附注七-6 80,964,382.61 48,678,852.79

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款附注七-9 71,394,584.62 27,943,154.08

买入返售金融资产

存货 498,738,069.93 493,842,186.61

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产附注七-13 335,181.70 225,357.88

流动资产合计 908,160,165.03 991,851,354.10

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产附注七-14 83,065,118.25 43,065,118.25

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 5,985,238.35 5,985,238.35

投资性房地产附注七-18 75,495,945.16 76,151,293.24

固定资产附注七-19 209,699,864.29 208,736,426.93

在建工程附注七-20 42,070,807.21 42,637,596.74

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产附注七-23 1,276,588.65 1,276,290.68

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2017 年半年度报告

油气资产

无形资产附注七-25 274,459,601.02 278,592,490.31

开发支出

商誉附注七-27 1,684,069.49 1,684,069.49

长期待摊费用附注七-28 20,662,327.44 22,105,584.50

递延所得税资产附注七-29 5,264,051.63 5,256,169.32

其他非流动资产

非流动资产合计 719,663,611.49 685,490,277.81

资产总计 1,627,823,776.52 1,677,341,631.91

流动负债：

短期借款附注七-31 87,100,000.00 121,100,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款附注七-35 44,615,201.13 51,802,303.61

预收款项附注七-36 17,449,655.22 24,064,058.34

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬附注七-37 1,860,372.91 2,110,425.39

应交税费附注七-38 45,859,493.40 47,734,452.01

应付利息 9,676.33

应付股利 2,638.77

其他应付款附注七-41 50,777,197.33 58,522,418.02

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 247,661,919.99 305,345,972.47

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款附注七-47 4,800,000.00 5,000,000.00

长期应付职工薪酬

专项应付款附注七-49 15,000,000.00 15,000,000.00

预计负债

递延收益附注七-51 15,333,793.38 15,842,373.96

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 35,133,793.38 35,842,373.96

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2017 年半年度报告

负债合计 282,795,713.37 341,188,346.43

所有者权益

股本附注七-53 481,237,188.00 481,237,188.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积附注七-55 600,263,005.71 600,263,005.71

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积附注七-59 44,157,681.39 44,157,681.39

一般风险准备

未分配利润附注七-60 167,795,662.15 159,989,264.91

归属于母公司所有者权益合计 1,293,453,537.25 1,285,647,140.01

少数股东权益 51,574,525.90 50,506,145.47

所有者权益合计 1,345,028,063.15 1,336,153,285.48

负债和所有者权益总计 1,627,823,776.52 1,677,341,631.91

法定代表人：罗订坤主管会计工作负责人：刘隽会计机构负责人：戴兴华

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2017 年半年度报告

母公司资产负债表

2017 年 6 月 30 日

编制单位:大湖水殖股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 89,682,935.71 248,038,155.01

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款附注十七-1 8,676,556.07 11,805,239.87

预付款项 902,516.39 334,240.16

应收利息

应收股利

其他应收款附注十七-2 324,457,949.96 240,754,204.39

存货 191,877,934.04 162,783,436.52

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 45,572.79 64,062.51

流动资产合计 615,643,464.96 663,779,338.46

非流动资产：

可供出售金融资产 18,065,118.25 17,065,118.25

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资附注十七-3 366,626,034.26 341,526,034.26

投资性房地产 66,235,188.98 66,870,351.08

固定资产 85,176,506.99 79,615,551.07

在建工程 29,605,453.10 34,405,453.10

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产 119,677.53 157,145.70

油气资产

无形资产 113,354,916.25 115,391,106.11

开发支出

商誉

长期待摊费用 14,883,018.33 15,901,258.32

递延所得税资产 3,361,370.08 3,361,320.98

其他非流动资产

非流动资产合计 697,427,283.77 674,293,338.87

资产总计 1,313,070,748.73 1,338,072,677.33

流动负债：

短期借款 52,000,000.00 64,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

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2017 年半年度报告

应付账款 3,153,556.06 3,119,287.09

预收款项 2,724,051.27 5,843,403.45

应付职工薪酬 1,246,337.90 1,107,260.67

应交税费 -323,528.01 874,628.03

应付利息

应付股利

其他应付款 33,871,213.86 39,160,920.41

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 92,671,631.08 114,105,499.65

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 1,913,333.32 2,143,333.34

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 1,913,333.32 2,143,333.34

负债合计 94,584,964.40 116,248,832.99

所有者权益：

股本 481,237,188.00 481,237,188.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 560,934,511.75 560,934,511.75

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 42,302,112.12 42,302,112.12

未分配利润 134,011,972.46 137,350,032.47

所有者权益合计 1,218,485,784.33 1,221,823,844.34

负债和所有者权益总计 1,313,070,748.73 1,338,072,677.33

法定代表人：罗订坤主管会计工作负责人：刘隽会计机构负责人：戴兴华

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2017 年半年度报告

合并利润表

2017 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业总收入 404,919,151.54 343,615,347.50

其中：营业收入附注七-61 404,919,151.54 343,615,347.50

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 395,640,854.51 338,022,153.40

其中：营业成本附注七-61 315,357,166.53 252,856,914.39

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加附注七-62 6,083,702.45 4,120,259.70

销售费用附注七-63 22,110,327.33 19,881,684.09

管理费用附注七-64 50,878,516.15 46,880,450.02

财务费用附注七-65 1,159,600.04 13,532,738.10

资产减值损失附注七-66 51,542.01 750,107.10

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填附注七-68 250,735.46 75,794.39

列）

其中：对联营企业和合营企业

的投资收益

汇兑收益（损失以“－”号填

列）

其他收益 2,600,636.08

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 12,129,668.57 5,668,988.49

加：营业外收入附注七-69 903,973.97 6,995,911.38

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出附注七-70 418,543.87 286,108.83

其中：非流动资产处置损失

四、利润总额（亏损总额以“－”号 12,615,098.67 12,378,791.04

填列）

减：所得税费用附注七-71 3,414,998.54 1,155,941.86

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,200,100.13 11,222,849.18

归属于母公司所有者的净利润 7,806,397.24 7,336,847.10

少数股东损益 1,393,702.89 3,886,002.08

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收

益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

28 / 109

2017 年半年度报告

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益

的税后净额

七、综合收益总额 9,200,100.13 11,222,849.18

归属于母公司所有者的综合收益 7,806,397.24 7,336,847.10

总额

归属于少数股东的综合收益总额 1,393,702.89 3,886,002.08

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.0162 0.0172

（二）稀释每股收益(元/股) 0.0162 0.0172

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现

的净利润为： 0 元。

法定代表人：罗订坤主管会计工作负责人：刘隽会计机构负责人：戴兴华

29 / 109

2017 年半年度报告

母公司利润表

2017 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入附注十七-4 67,114,566.74 68,724,484.72

减：营业成本附注十七-4 43,032,308.15 42,860,541.58

税金及附加 683,085.05

销售费用 5,367,548.36 4,748,468.83

管理费用 23,615,757.88 21,530,386.43

财务费用 -755,351.89 9,321,304.11

资产减值损失 -111,518.40 65,243.76

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列）附注十七-5 202,191.78 75,794.39

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

其他收益 1,219,061.91

二、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,296,008.72 -9,725,665.60

加：营业外收入 1,973,094.78

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 42,100.38 98,193.73

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -3,338,109.10 -7,850,764.55

减：所得税费用 -49.09 -982,661.36

四、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,338,060.01 -6,868,103.19

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 -3,338,060.01 -6,868,103.19

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：罗订坤主管会计工作负责人：刘隽会计机构负责人：戴兴华

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2017 年半年度报告

合并现金流量表

2017 年 1—6 月

单位：元币种：人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 395,551,534.45 324,029,073.59

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金附注七-74 6,114,066.65 9,718,757.51

经营活动现金流入小计 401,665,601.10 333,747,831.10

购买商品、接受劳务支付的现金 359,739,698.26 287,665,259.93

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 42,818,567.94 38,815,065.05

支付的各项税费 14,257,523.18 16,970,053.18

支付其他与经营活动有关的现金附注七-74 79,563,867.61 41,259,521.37

经营活动现金流出小计 496,379,656.99 384,709,899.53

经营活动产生的现金流量净额 -94,714,055.89 -50,962,068.43

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 50,000,000.00

取得投资收益收到的现金 250,735.46 75,794.39

处置固定资产、无形资产和其他长 168,088.95 6,252.92

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 50,418,824.41 82,047.31

购建固定资产、无形资产和其他长 6,414,811.21 8,222,506.71

期资产支付的现金

投资支付的现金 90,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

31 / 109

2017 年半年度报告

投资活动现金流出小计 96,414,811.21 8,222,506.71

投资活动产生的现金流量净额 -45,995,986.80 -8,140,459.40

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收

到的现金

取得借款收到的现金 65,600,000.00 140,800,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 65,600,000.00 140,800,000.00

偿还债务支付的现金 99,600,000.00 117,150,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 1,651,757.85 13,737,222.82

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 101,251,757.85 130,887,222.82

筹资活动产生的现金流量净额 -35,651,757.85 9,912,777.18

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -176,361,800.54 -49,189,750.65

加：期初现金及现金等价物余额 346,686,948.66 171,637,464.54

六、期末现金及现金等价物余额 170,325,148.12 122,447,713.89

法定代表人：罗订坤主管会计工作负责人：刘隽会计机构负责人：戴兴华

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2017 年半年度报告

母公司现金流量表

2017 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 67,109,882.24 68,946,759.75

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 3,768,667.75 5,699,767.01

经营活动现金流入小计 70,878,549.99 74,646,526.76

购买商品、接受劳务支付的现金 72,660,812.93 44,689,882.22

支付给职工以及为职工支付的现金 16,292,071.51 16,725,052.92

支付的各项税费 2,300,990.85 1,187,389.62

支付其他与经营活动有关的现金 96,827,596.93 39,322,752.97

经营活动现金流出小计 188,081,472.22 101,925,077.73

经营活动产生的现金流量净额 -117,202,922.23 -27,278,550.97

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 50,000,000.00

取得投资收益收到的现金 202,191.78 75,794.39

处置固定资产、无形资产和其他长期资产 117,500.00 6,252.92

收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 737,400.00

投资活动现金流入小计 51,057,091.78 82,047.31

购建固定资产、无形资产和其他长期资产 4,572,275.89 1,722,847.55

支付的现金

投资支付的现金 75,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 100,000.00

投资活动现金流出小计 79,572,275.89 1,822,847.55

投资活动产生的现金流量净额 -28,515,184.11 -1,740,800.24

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金 40,000,000.00 112,200,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 40,000,000.00 112,200,000.00

偿还债务支付的现金 52,000,000.00 100,200,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 637,112.96 9,435,395.91

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 52,637,112.96 109,635,395.91

筹资活动产生的现金流量净额 -12,637,112.96 2,564,604.09

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -158,355,219.30 -26,454,747.12

加：期初现金及现金等价物余额 248,038,155.01 86,263,836.02

六、期末现金及现金等价物余额 89,682,935.71 59,809,088.90

法定代表人：罗订坤主管会计工作负责人：刘隽会计机构负责人：戴兴华

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2017 年半年度报告

合并所有者权益变动表

2017 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

其他权益工一

项目减

具专般少数股东权益所有者权益合计

：其他

项风

股本优永资本公积库综合盈余公积未分配利润

其储险

先续存收益

他备准

股债股

备

一、上年期末余额 481,237,188.00 600,263,005.71 44,157,681.39 159,989,264.91 50,506,145.47 1,336,153,285.48

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 481,237,188.00 600,263,005.71 44,157,681.39 159,989,264.91 50,506,145.47 1,336,153,285.48

三、本期增减变动金额（减 7,806,397.24 1,068,380.43 8,874,777.67

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 7,806,397.24 1,393,702.89 9,200,100.13

（二）所有者投入和减少 -325,322.46 -325,322.46

资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他 -325,322.46 -325,322.46

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的

分配

4．其他

34 / 109

2017 年半年度报告

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 481,237,188.00 600,263,005.71 44,157,681.39 167,795,662.15 51,574,525.90 1,345,028,063.15

上期

归属于母公司所有者权益

其他权益工一

减

项目具专般

：其他少数股东权益所有者权益合计

项风

股本优永资本公积库综合盈余公积未分配利润

其储险

先续存收益

他备准

股债股

备

一、上年期末余额 427,050,000.00 120,404,422.70 44,153,847.08 153,930,812.44 51,594,012.93 797,133,095.15

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 427,050,000.00 120,404,422.70 44,153,847.08 153,930,812.44 51,594,012.93 797,133,095.15

三、本期增减变动金额（减 54,187,188.00 479,858,583.01 3,834.31 6,058,452.47 -1,087,867.46 539,020,190.33

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 6,058,452.47 1,765,966.85 7,824,419.32

（二）所有者投入和减少 54,187,188.00 479,858,583.01 296,165.69 534,345,771.01

资本

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2017 年半年度报告

1．股东投入的普通股 54,187,188.00 479,858,583.01 300,000.00 534,345,771.01

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他 3,834.31 -3,834.31

（三）利润分配 -3,150,000.00 -3,150,000.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的 -3,150,000.00 -3,150,000.00

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 481,237,188.00 600,263,005.71 44,157,681.39 159,989,264.91 50,506,145.47 1,336,153,285.48

法定代表人：罗订坤主管会计工作负责人：刘隽会计机构负责人：戴兴华

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2017 年半年度报告

母公司所有者权益变动表

2017 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

其他权益工具

项目减：库存其他综合专项

股本优先永续资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计

其他股收益储备

股债

一、上年期末余额 481,237,188.00 560,934,511.75 42,302,112.12 137,350,032.47 1,221,823,844.34

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 481,237,188.00 560,934,511.75 42,302,112.12 137,350,032.47 1,221,823,844.34

三、本期增减变动金额（减 -3,338,060.01 -3,338,060.01

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 -3,338,060.01 -3,338,060.01

（二）所有者投入和减少

资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的

分配

3．其他

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

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2017 年半年度报告

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 481,237,188.00 560,934,511.75 42,302,112.12 134,011,972.46 1,218,485,784.33

上期

项目其他权益工具减：库其他综专项

股本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先股永续债其他存股合收益储备

一、上年期末余额 427,050,000.00 81,075,928.74 42,302,112.12 136,181,554.26 686,609,595.12

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 427,050,000.00 81,075,928.74 42,302,112.12 136,181,554.26 686,609,595.12

三、本期增减变动金额（减 54,187,188.00 479,858,583.01 1,168,478.21 535,214,249.22

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 1,168,478.21 1,168,478.21

（二）所有者投入和减少 54,187,188.00 479,858,583.01 534,045,771.01

资本

1．股东投入的普通股 54,187,188.00 479,858,583.01 534,045,771.01

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的

分配

3．其他

（四）所有者权益内部结

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2017 年半年度报告

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 481,237,188.00 560,934,511.75 42,302,112.12 137,350,032.47 1,221,823,844.34

法定代表人：罗订坤主管会计工作负责人：刘隽会计机构负责人：戴兴华

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2017 年半年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

（一）企业注册地、组织形式和总部地址。

大湖水殖股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经湖南省人民政府湘政函

[1999]26 号文批准，由湖南德海西湖渔业总场、安乡县珊泊湖渔场（现更名为安乡水产养殖有限

公司）、常德泓鑫水殖有限公司（现更名为西藏泓杉科技发展有限公司）、湖南省常德桥南市场

开发总公司及中国水产科学研究院共同发起设立的股份有限公司，公司设立时总股本为 3,300 万

股，于 1999 年 1 月 18 日领取法人营业执照，现公司法人营业执照注册号 430000000033346，注

册地址常德市洞庭大道西段 388 号，现办公地址变更为常德市建设东路 348 号，法定代表人罗订

坤；经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]57 号文批准，本公司于 2000 年 5 月 15 日向社

会公众公开发行人民币普通股（A 股）4,000 万股，并于 2000 年 6 月 12 日在上海证券交易所挂牌

上市交易，发行后本公司总股本为 7,300 万股； 2004 年本公司以资本公积金分别向全体股东每

10 股转增 10 股和 5 股，转增后本公司总股本为 21,900 万元；2006 年本公司股权分置改革方案，

本公司总股本由 21,900 万元增加到 28,470 万元，2008 年本公司以资本公积、未分配利润向全体

股东每 10 股送 2 股和转增 3 股，转增后本公司总股本为 42,705 万元。

2016 年 6 月 7 日，中国证券监督管理委员会核准了公司《关于核准大湖水殖股份有限公司非

公开发行股票的批复》（证监许可[2016]872 号），本次非公开发行股票 5,419 万股，总共募集

资金 549,999,958.20 元，限售期至 2019 年 10 月 14 日。发行后，公司股本将由 42,705 万元增加

至 48,124 万元，实质控制人未发生变化。

（二）企业的业务性质和主要经营活动

本公司经营范围：湖泊水库河流水环境治理及体育活动组织管理服务、体育场馆服务；文化

活动组织与策划、旅游管理服务、旅游项目开发；淡水养殖鱼苗、水产品生产与加工、销售及深

度综合开发；湖泊藻化治理与富营养化控制，水污染治理技术、生态工程及修复技术的研发推广、

转让、咨询、工程施工，食品、饮料的生产与销售（仅限分支机构生产与销售）；生物工程（国

家有专项规定的除外）研究、开发；包装材料的加工、销售；新能源技术推广服务及技术咨询；

光伏发电项目的开发、建设；以自有资金进行水资源综合治理行业投资；社会经济咨询；投资咨

询（未经金融管理部门批准，不得从事吸收公众存款或变相吸收公众存款，发放贷款等金融业务）；

凭企业有效进出口经营企业资格证书核准范围从事进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关

部门批准后方可开展经营活动）。

2. 合并财务报表范围

√适用 □不适用

合并报表范围含安徽黄湖渔业有限公司、大湖水殖石门皂市渔业有限公司、大湖铁山水库岳

阳渔业有限公司、湖南德海医药贸易有限公司、湖南德海大药房医药食品零售连锁有限公司、湖

南德山酒业营销有限公司、湖南德山酒业有限公司、湖南胜行贸易有限公司、湖南大湖生物技术

有限公司、常德市武陵区晨曦文化用品有限公司、大湖水殖安乡珊珀湖渔业有限公司、大湖水殖

（湖南）水产品营销有限公司、湖南宗正保安服务有限公司、深圳前海大湖供应链有限公司、常

德大湖投资管理有限公司、西藏大湖投资管理有限公司十六家全资子公司，及湖南东湖渔业有限

公司、湖南湘云生物科技有限公司、大湖水殖汉寿中华鳖有限公司、新疆阿尔泰冰川鱼股份有限

公司、南京风小鱼电子商务有限公司、江苏阳澄湖大闸蟹股份有限公司、大湖水环境治理股份有

限公司等七家控股子公司。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业

会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

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2017 年半年度报告

2. 持续经营

√适用 □不适用

公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

□适用 √不适用

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营

成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

√适用 □不适用

本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

1、同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方

式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资

产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价

的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发

行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2、非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中

所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购

买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。

购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本

仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入

6. 合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

1、投资主体的判断依据

本公司为投资性主体，判断依据如下：

本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，

合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的

部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。

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2017 年半年度报告

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司

的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产

公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企

业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量

纳入合并财务报表。

2、合并财务报表范围

本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围。

3、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司

的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

4、合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相

互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并

资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

5、合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已

经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非

同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为

基础对其个别财务报表进行调整。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用 □不适用

1、合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单

独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但

法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导

致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新

评估。

2、共同经营的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准

则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的资产或负

债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产

生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关

负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则的规定进

行会计处理。

3、合营企业的会计处理

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资

进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

1、外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项

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2017 年半年度报告

目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇

率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本

化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易

发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用

公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公

允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2、外币财务报表折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其

外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，

采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发

生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。

折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币

现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现

金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差

额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10. 金融工具

√适用 □不适用

1、金融工具的分类及确认

金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，确认

为一项金融资产或金融负债，或权益工具。

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至

到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其

子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融

资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项是指在活

跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认

时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指

到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

2、金融工具的计量

本公司金融工具始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公

允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中

没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权

益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续

计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允

价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。

3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法

如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金

融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权

上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。金融资

产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他

综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的，

将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公

允价值进行分摊。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。

5、金融资产减值

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2017 年半年度报告

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损

失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客

观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

以成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量现值低于账面价值的金额，计提减

值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。

当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形

成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公

允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入

当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。

对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标

准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：

公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%

公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准连续 12 个月出现下跌

取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或

成本的计算方法已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和

作为投资成本

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公

期末公允价值的确定方法允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确

定其公允价值

连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，

持续下跌期间的确定依据

反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间

11. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

√适用 □不适用

单项金额重大的判断依据或金额标准应收款项账面余额在 100.00 万元以上(含 100 万元)的

款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间

差额确认

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

√适用 □不适用

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

确定组合的依据款项性质及风险特征

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组

合的风险较大的应收款项合的风险较大的应收款项

其他不重大应收款项单项金额不重大且风险不大的款项

按组合计提坏账准备的计提方法

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组根据该组合未来现金流量现值低于其账面价值

合的风险较大的应收款项的差额，确认减值损失，计提坏账准备

其他不重大应收款项账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

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2017 年半年度报告

1 年以内（含 1 年） 5 5

1－2 年 10 10

2－3 年 20 20

3－4 年 30 30

4－5 年 50 50

5 年以上 100 100

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

√适用 □不适用

单项计提坏账准备的理由有客观证据表明其发生了减值

坏账准备的计提方法根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认

12. 存货

√适用 □不适用

1、存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在

生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、产成

品（库存商品）、消耗性生物资产、在产品等。

2、发出存货的计价方法

存货取得时按实际成本计价，实际成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所

和使用状态所发生的其他支出。

存货在领用和发出时分别业务类型采用加权平均法、个别计价法确定其实际成本。

3、存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，

但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税

费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计

量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时

估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变

现净值为市场售价。

4、存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品一般采用五五摊销法摊销；若金额不大，则于领用时一次摊销。包装物采用一次

转销法摊销。

13. 划分为持有待售资产

√适用 □不适用

本公司将同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：一是企业已经就处置该非流

动资产作出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内

完成。

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14. 长期股权投资

√适用 □不适用

1、初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所

有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并

成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；

以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务

重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》的有关

规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。

2、后续计量及损益确认方法

投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营

企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投

资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否

对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》

的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采

用权益法核算。

3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制

权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买

和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位

20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重

大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；

向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发

生重要交易。

15. 投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转

让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部

分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊

销，具体核算政策与无形资产部分相同。

16. 固定资产

(1).确认条件

√适用 □不适用

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度

的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该

固定资产的成本能够可靠地计量。

(2).折旧方法

√适用 □不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物直线法 40-60 5 2.38-1.58

机器设备直线法 10 5 9.5

电子设备直线法 5 5 19

运输设备直线法 5 5 19

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其他设备直线法 5 5 19

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

√适用 □不适用

融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固

定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；

融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。

17. 在建工程

√适用 □不适用

1、在建工程的类别

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。

2、在建工程结转固定资产的标准和时点

本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断

标准，应符合下列情况之一：

① 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

② 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，

或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；

③ 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

④ 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

3、在建工程减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应

进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计

提，在以后会计期间不再转回。

在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现

值两者孰高确定。

18. 借款费用

√适用 □不适用

1、借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本

化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符

合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本

化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应

当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银

行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产

支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化

率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊

销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是

借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

19. 生物资产

√适用 □不适用

本公司生物资产包括生产性生物资产和消耗性生物资产。

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生物资产均按成本进行初始计量。生产性生物资产包括亲本鱼等，按直接法进行折旧，各类

生产性生物资产的使用寿命、净残值率、年折旧率如下：

类别使用寿命净残值率年折旧率

亲本鱼 5年 — 20%

资产负债表日，生产性生物资产按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面

价值的差额计提生产性生物资产减值准备；除非处置生产性生物资产，计提的生产性生物资产减

值准备不予转回。

生产性生物资产收获的农产品成本，按照产出过程中发生的材料费、人工费和应分摊的间接

费用等必要支出计算确定，并采用加权平均法、个别计价法将其账面价值结转为农产品成本。

消耗性生物资产包括大湖鲜鱼、珍珠蚌、闸蟹等。消耗性生物资产，在收获或出售时，按照

其账面价值结转成本，结转成本的方法为：

（1）大湖鲜鱼：按照水产专家确认的各大湖鲜鱼成活率、综合生长系数，以上年鲜鱼结转数

量、上年度 4 季度和本年度 1 至 3 季度投放鱼种数量等确定报告年度内大湖鲜鱼总产量，按年度

内累计投入的总成本与总产量计算出各大湖鲜鱼的单位成本，再根据报告年度内实现的销售数量

确认当年的销售成本，其差额为期末存塘大湖鲜鱼的成本。

（2）珍珠蚌、闸蟹：采用个别计价法结转成本。

资产负债日，消耗性生物资产按成本与可变现净值孰低计量，对可变现净值低于账面价值的

差额计提消耗性生物资产跌价准备；消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以

恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

20. 油气资产

□适用 √不适用

21. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

1、无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作

为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协

议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途

前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终

了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

2、使用寿命有限的无形资产使用寿命估计

本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生

产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情

况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在

的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支

付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；

⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

(2). 内部研究开发支出会计政策

√适用 □不适用

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为

无形资产条件的转入无形资产核算。

公司开发阶段的研发活动的特点是以市场需求、研究成果及其他知识为依托进行开发。通过

调研对产品的市场需求及产品竞争力进行分析，对项目的技术可行性进行论证，经批准立项后进

入项目开发实施阶段，能够同时满足以下资本化的五个条件：

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第一，完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

第二，具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

第三，无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

无形资产自身存在市场；

第四，有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用

或出售该无形资产；

第五，归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量资产减值。

4、无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应

进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计

提，在以后会计期间不再转回。

无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现

值两者孰高确定

22. 长期资产减值

√适用 □不适用

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计

量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，

进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备

并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之

间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进

行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的

最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试

时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果

表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损

失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产

组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

23. 长期待摊费用

√适用 □不适用

公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待

摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将

尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

24. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，

其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实

际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企

业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定

提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例

计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

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(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计

入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义

务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计

入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公

司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存

计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净

负债或净资产。

25. 预计负债

√适用 □不适用

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，

同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的

最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相

同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计

算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映

当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

26. 股份支付

□适用 √不适用

27. 优先股、永续债等其他金融工具

□适用 √不适用

28. 收入

√适用 □不适用

1、销售商品

本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额

确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与

所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计

量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款

的公允价值确定销售商品收入金额。

2、提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成

本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳

务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，

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不确认提供劳务收入。

3、让渡资产使用权

本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认

让渡资产使用权收入

29. 政府补助

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

√适用 □不适用

1）判断依据：政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助根

据相关政府文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补

助。本公司将所取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政

府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。

2）政府补助的确认：

政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照

公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

3）会计处理：与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与

资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法

分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前

被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损

益。

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府

补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预

计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

√适用 □不适用

1）判断依据：政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助根

据相关政府文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政

府补助。本公司将所取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关

的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。

2）政府补助的确认：

政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照

公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

3）会计处理：与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：

①用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费

用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；

②用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处

理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，应

当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应

当计入营业外收支

30. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照

税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负

债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

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2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资

产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差

异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所

得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司

能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及

联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可

能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

31. 租赁

(1)、经营租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

(2)、融资租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租

入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法

摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。

32. 其他重要的会计政策和会计估计

□适用 √不适用

33. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2)、重要会计估计变更

□适用 √不适用

34. 其他

□适用 √不适用

六、税项

1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用 □不适用

税种计税依据税率

增值税营业收入 17%、13%

消费税营业收入加销量的复合计税定额税率为 0.50 元/斤，比例税率为 20%

营业税营业收入 5%

城市维护建设税应缴纳的流转税 7%

企业所得税应纳税所得额 12.5%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

□适用 √不适用

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2. 税收优惠

√适用 □不适用

1、增值税优惠

根据《中华人民共和国增值税暂行条列》第 15 条之规定，农业生产者销售自产农产品免征增

值税，因此本公司相关子公司享受增值税免税优惠政策。

2、企业所得税优惠

根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第 4 章第 86 条第 2 项之规定，海水养殖、内

陆养殖减半征收企业所得税，因此本公司及相关子公司企业所得税享受减半征收的优惠

3. 其他

□适用 √不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

库存现金 847,182.54 950,570.29

银行存款 169,477,965.58 345,736,378.37

其他货币资金

合计 170,325,148.12 346,686,948.66

其中：存放在境外的款项总额

其他说明

无

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

□适用 √不适用

3、衍生金融资产

□适用 √不适用

4、应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

银行承兑票据 1,475,000.00 1,287,830.00

合计 1,475,000.00 1,287,830.00

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

5、应收账款

(1). 应收账款分类披露

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别计提账面计提账面

比例

金额金额比例价值金额比例(%) 金额比例价值

(%)

(%) (%)

单项金额重

大并单独计

提坏账准备

的应收账款

按信用风险 91,578,519.71 99.15 7,433,676.80 8.12 84,144,842.91 79,622,594.84 98.94 7,292,508.43 9.16 72,330,086.41

特征组合计

提坏账准备

的应收账款

单项金额不 782,955.14 0.85 782,955.14 856,937.67 1.06 856,937.67

重大但单独

计提坏账准

备的应收账

款

合计 92,361,474.85 / 7,433,676.80 / 84,927,798.05 80,479,532.51 100.00 7,292,508.43 9.16 73,187,024.08

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

□适用 √不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内小计 83,260,010.29 4,163,000.51 5.00

1至2年 2,919,609.71 291,960.97 10.00

2至3年 1,136,885.84 227,377.17 20.00

3 年以上 4,262,013.87 2,751,338.15 64.55

合计 91,578,519.71 7,433,676.80 8.12

确定该组合依据的说明：

无

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

54 / 109

2017 年半年度报告

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 227,959.25 元；本期收回或转回坏账准备金额 86,790.88 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

√适用 □不适用

单位：元

占应收账款总额的比例

单位名称期末余额坏账准备

（%）

常德市第一人民医院（西药科）

10,692,275.53 11.58 534,613.78

津市市人民医院

5,813,712.85 6.29 290,685.64

常德市荣凯酒业营销公司

5,293,577.40 5.73 264,678.87

桃源县漳江镇翔宇商行

4,455,009.52 4.82 222,750.48

湖南重啤一品营销有限公司

2,636,185.24 2.85 131,809.26

合计

28,890,760.54 31.28 1,444,538.03

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：

□适用 √不适用

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

6、预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账龄

金额比例(%) 金额比例(%)

1 年以内 74,595,063.10 92.13 39,714,963.74 81.59

1至2年 4,465,099.20 5.51 5,720,919.75 11.75

55 / 109

2017 年半年度报告

2至3年 1,740,251.87 2.15 2,741,846.10 5.63

3 年以上 163,968.44 0.20 501,123.20 1.03

合计 80,964,382.61 100.00 48,678,852.79 100.00

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

债权单位债务单位期末余额账龄未结算原因

1 年以内、1 至 2 年、2

湖南德山酒业有限公司湖北荆玻股份有限公司 2,693,717.87 采购未结算

至3年

湖南德山酒业有限公司鼎城天马化工有限公司 1,757,474.45 1 至 2 年、2 至 3 年采购未结算

合计 4,451,192.32

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

√适用 □不适用

单位：元

单位名称期末余额占应收账款总额的比例（%）

新瑞饲料公司 4,291,936.00 5.30

张尚兵 3,260,000.00 4.03

四川宾宴销售有限公司 3,168,578.22 3.91

湖北荆玻股份有限公司 2,693,717.87 3.33

吴珍兰 2,300,000.00 2.84

合计 15,714,232.09 19.41

其他说明

□适用 √不适用

7、应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

8、应收股利

(1). 应收股利

□适用 √不适用

56 / 109

2017 年半年度报告

(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

9、其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别计提账面计提账面

比例

金额金额比例价值金额比例(%) 金额比例价值

(%)

(%) (%)

单项金额重 6,142,758.91 7.94 6,142,758.91 1,142,758.91 3.36 1,142,758.91

大并单独计

提坏账准备

的其他应收

款

按信用风险 69,489,149.83 89.87 5,930,365.84 8.53 63,558,783.99 27,465,083.73 80.80 6,049,773.40 22.03 21,415,310.33

特征组合计

提坏账准备

的其他应收

款

单项金额不 1,693,041.72 2.19 1,693,041.72 5,385,084.84 15.84 5,385,084.84

重大但单独

计提坏账准

备的其他应

收款

合计 77,324,950.46 / 5,930,365.84 / 71,394,584.62 33,992,927.48 100.00 6,049,773.40 17.80 27,943,154.08

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

□适用 √不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内小计 53,956,371.48 2,697,818.57 5.00

1至2年 3,844,495.15 384,449.52 10.00

2至3年 1,512,238.99 302,447.80 20.00

3 年以上 10,176,044.21 2,545,649.95 25.02

合计 69,489,149.83 5,930,365.84 8.53

确定该组合依据的说明：

无

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

57 / 109

2017 年半年度报告

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 19,310.34 元；本期收回或转回坏账准备金额 138,717.90 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金 2,987,559.47 6,351,742.57

代垫款 328,000.42 1,185,405.06

借款 36,170,000.00 2,502,721.92

往来款 31,426,980.11 17,540,647.47

股权转让款 4,912,410.46 4,912,410.46

押金 1,500,000.00 1,500,000.00

合计 77,324,950.46 33,992,927.48

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

占其他应收款

坏账准备

单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计

期末余额

数的比例(%)

李好借款 6,500,000.00 1 年以内 8.41 325,000.00

何金暾借款 6,000,000.00 1 年以内 7.76 300,000.00

邓业文借款 5,500,000.00 1 年以内 7.11 275,000.00

周志借款 5,000,000.00 1 年以内 6.47 250,000.00

新世界百货投资（中国） 4,912,410.46 6.35 2,456,205.23

股权转让款 3至4年

集团有限公司

合计 / 27,912,410.46 36.10 3,606,205.23

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：

□适用 √不适用

58 / 109

2017 年半年度报告

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

10、存货

(1). 存货分类

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 3,308,328.16 3,308,328.17 2,175,643.40 2,175,643.40

在产品 121,665,434.71 121,665,434.71 91,409,690.65 91,409,690.65

库存商 186,908,039.51 72,570.95 186,835,468.56 172,766,549.71 72,570.95 172,693,978.76

品

周转材 2,019,313.68 2,019,313.68 2,075,212.12 2,075,212.12

料

消耗性 166,062,368.37 166,062,368.37 207,284,151.75 207,284,151.75

生物资

产

包装物 18,847,156.44 18,847,156.44 18,203,509.93 18,203,509.93

合计 498,810,640.87 72,570.95 498,738,069.93 493,914,757.56 72,570.95 493,842,186.61

(2). 存货跌价准备

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

本期增加金额本期减少金额

项目期初余额转回或转期末余额

计提其他其他

销

库存商品 72,570.95 72,570.95

合计 72,570.95 72,570.95

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：

□适用 √不适用

(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

11、划分为持有待售的资产

□适用 √不适用

59 / 109

2017 年半年度报告

12、一年内到期的非流动资产

□适用 √不适用

13、其他流动资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

预交税金 37,576.36

待摊费用 335,181.70 187,781.52

合计 335,181.70 225,357.88

其他说明

无

14、可供出售金融资产

(1). 可供出售金融资产情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

可供出售债

务工具：

可供出售权

益工具：

按公允价值

计量的

按成本计量 83,150,563.36 85,445.11 83,065,118.25 43,150,563.36 85,445.11 43,065,118.25

的

合计 83,150,563.36 85,445.11 83,065,118.25 43,150,563.36 85,445.11 43,065,118.25

(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

□适用 √不适用

(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

在被本

账面余额减值准备

投资期

被投资单位现

本本

单位持股金

本期本期期期

期初期末期初期末比例红

增加减少增减

(%) 利

加少

湖南阳光 5,000,000.00 5,000,000.00 10.00

乳业股份

有限公司

杭州利海 10,000,000.00 10,000,000.00 85,445.11 85,445.11 4.00

互联创业

投资合伙

企业

60 / 109

2017 年半年度报告

上海大湖 2,150,563.36 2,150,563.36 15.00

一网鱼生

态科技发

展有限公

司

北京百合 25,000,000.00 25,000,000.00 1.60

在线科技

有限公司

委托他人 1,000,000.00 90,000,000.00 50,000,000.00 41,000,000.00

经营资产

委托理财

合计 43,150,563.36 90,000,000.00 50,000,000.00 83,150,563.36 /

(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

□适用 √不适用

(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

15、持有至到期投资

(1).持有至到期投资情况：

□适用 √不适用

(2).期末重要的持有至到期投资：

□适用 √不适用

(3).本期重分类的持有至到期投资：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

16、长期应收款

(1) 长期应收款情况：

□适用 √不适用

(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用 √不适用

(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

17、长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

61 / 109

2017 年半年度报告

本期增减变动

权益其宣告

减值

追减法下他发放

被投资期初其他综计提期末准备

加少确认权现金其

单位余额合收益减值余额期末

投投的投益股利他

调整准备余额

资资资损变或利

益动润

二、联营

企业

深圳前 5,985,238.35 5,985,238.35

海沅金

所金融

服务有

限公司

小计 5,985,238.35 5,985,238.35

合计 5,985,238.35 5,985,238.35

其他说明

无

18、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额 94,380,164.61 94,380,164.61

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额 94,380,164.61 94,380,164.61

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额 18,228,871.37 18,228,871.37

2.本期增加金额 655,348.08 655,348.08

（1）计提或摊销 655,348.08 655,348.08

3.本期减少金额

4.期末余额 18,884,219.45 18,884,219.45

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3、本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 75,495,945.16 75,495,945.16

2.期初账面价值 76,151,293.24 76,151,293.24

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

62 / 109

2017 年半年度报告

19、固定资产

(1). 固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他合计

一、账面原值：

1.期初余额 223,848,273.84 51,191,070.46 20,866,165.74 8,809,406.26 13,780,737.28 318,495,653.58

2.本期增加金额 8,413,519.85 502,125.41 546,217.00 324,764.91 181,019.61 9,967,646.78

（1）购置 3,613,519.85 502,125.41 506,217.00 324,764.91 181,019.61 5,127,646.78

（2）在建工程转

4,800,000.00 40,000.00 4,840,000.00

入

3.本期减少金额 651,408.00 580,670.50 712,973.86 28,727.00 9,898.00 1,983,677.36

（1）处置或报废 651,408.00 580,670.50 712,973.86 28,727.00 9,898.00 1,983,677.36

4.期末余额 231,610,385.69 51,112,525.37 20,699,408.88 9,105,444.17 13,951,858.89 326,479,623.00

二、累计折旧

1.期初余额 52,965,383.39 25,300,276.28 14,828,453.52 6,650,901.08 9,299,786.76 109,044,801.03

2.本期增加金额 4,070,369.20 1,937,181.00 1,056,881.43 390,427.09 822,130.40 8,276,989.12

（1）计提 4,070,369.20 1,937,181.00 1,056,881.43 390,427.09 822,130.40 8,276,989.12

3.本期减少金额 259,690.24 365,158.63 599,089.34 24,996.33 7,522.52 1,256,457.06

（1）处置或报废 259,690.24 365,158.63 599,089.34 24,996.33 7,522.52 1,256,457.06

4.期末余额 56,776,062.35 26,872,298.65 15,286,245.61 7,016,331.84 10,114,394.64 116,065,333.09

三、减值准备

1.期初余额 590,660.36 108,682.40 2,073.90 13,008.96 714,425.62

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

590,660.36 108,682.40 2,073.90 13,008.96 714,425.62

四、账面价值

1.期末账面价值 174,243,662.98 24,131,544.32 5,413,163.27 2,087,038.43 3,824,455.29 209,699,864.29

2.期初账面价值 170,292,230.09 25,782,111.78 6,037,712.22 2,156,431.28 4,467,941.56 208,736,426.93

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目账面价值未办妥产权证书的原因

泓鑫名都桃林 6 号商务楼 25,515,052.49 税收政策调整“营改增”

20－22 层

63 / 109

2017 年半年度报告

其他说明：

□适用 √不适用

20、在建工程

(1). 在建工程情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目减值准减值准

账面余额账面价值账面余额账面价值

备备

德山工程 29,009,453.10 29,009,453.10 29,009,453.10 29,009,453.10

黄松林种苗项 8,750,000.00 8,750,000.00 6,200,000.00 6,200,000.00

目工程

珊珀湖围湖堤 0.00 4,800,000.00 4,800,000.00

工程

石门皂市水库 596,000.00 596,000.00 596,000.00 596,000.00

项目

水处理系统 388,558.50 388,558.50 388,558.50 388,558.50

基地孵化池、催 520,152.73 520,152.73 379,718.00 379,718.00

产池扩建工程

B 区亲本池护 1,066,041.00 1,066,041.00

坡工程

其他项目 1,740,601.88 1,740,601.88 1,263,867.14 1,263,867.14

合计 42,070,807.21 42,070,807.21 42,637,596.74 42,637,596.74

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

本期

本期工程累工其中：本

预利息

项目名期初本期转入固定其他期末计投入程利息资本化累期利息资金

算本期增加金额资本

称余额资产金额减少余额占预算进计金额资本化来源

数化率

金额比例(%) 度金额

(%)

德山工 29,009,453.10 29,009,453.10 7,136,750.38 金融

程机构

贷款

黄松林 6,200,000.00 2,550,000.00 8,750,000.00 自有

种苗项资金

目工程

珊珀湖 4,800,000.00 4,800,000.00 0.00 自有

围湖堤资金

工程

石门皂 596,000.00 596,000.00 自有

市水库资金

项目

水处理 388,558.50 388,558.50 自有

系统资金

64 / 109

2017 年半年度报告

基地孵 379,718.00 140,434.73 520,152.73 自有

化池、资金

催产池

扩建工

程

B 区亲 1,066,041.00 1,066,041.00 自有

本池护资金

坡工程

其他项 1,263,867.14 476,734.74 1,740,601.88 自有

目资金

合计 42,637,596.74 4,233,210.47 4,800,000.00 0.00 42,070,807.21 7,136,750.38

(3). 本期计提在建工程减值准备情况：

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

21、工程物资

□适用 √不适用

22、固定资产清理

□适用 √不适用

23、生产性生物资产

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

水产业

项目合计

亲本鱼

一、账面原值

1.期初余额 4,041,097.00 4,041,097.00

2.本期增加金额 50,623.45 50,623.45

(1)外购 50,623.45 50,623.45

3.本期减少金额

4.期末余额 4,091,720.45 4,091,720.45

二、累计折旧

1.期初余额 2,764,806.32 2,764,806.32

2.本期增加金额 50,325.48 50,325.48

(1)计提 50,325.48 50,325.48

3.本期减少金额

4.期末余额 2,815,131.80 2,815,131.80

三、减值准备

65 / 109

2017 年半年度报告

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 1,276,588.65 1,276,588.65

2.期初账面价值 1,276,290.68 1,276,290.68

(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

24、油气资产

□适用 √不适用

25、无形资产

(1). 无形资产情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目土地使用权专利权水面养殖权商标软件合计

一、账面原

值

1.期初余 188,988,914.32 7,135,314.37 187,975,813.43 6,458,400.00 1,230,629.74 391,789,071.86

额

2.本期增 400,000.00 400,000.00

加金额

(1)购置 400,000.00 400,000.00

(2)内部研

发

(3)企业合

并增加

3.本期减

少金额

(1)处置

4.期末余 188,988,914.32 7,535,314.37 187,975,813.43 6,458,400.00 1,230,629.74 392,189,071.86

额

二、累计摊

销

1.期初余 50,038,623.08 3,638,380.71 52,241,617.71 6,452,660.00 825,300.05 113,196,581.55

额

2.本期增 2,494,076.13 139,875.66 1,861,502.04 420.00 37,015.46 4,532,889.29

加金额

（1）计提 2,494,076.13 139,875.66 1,861,502.04 420.00 37,015.46 4,532,889.29

66 / 109

2017 年半年度报告

3.本期减

少金额

(1)处置

4.期末余 52,532,699.21 3,778,256.37 54,103,119.75 6,453,080.00 862,315.51 117,729,470.84

额

三、减值准

备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

(1)处置

4.期末余

额

四、账面价

值

1.期末账 136,456,215.11 3,757,058.00 133,872,693.68 5,320.00 368,314.23 274,459,601.02

面价值

2.期初账 138,950,291.24 3,496,933.66 135,734,195.72 5,740.00 405,329.69 278,592,490.31

面价值

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

26、开发支出

□适用 √不适用

27、商誉

(1). 商誉账面原值

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

本期增加本期减少

被投资单位名称或形成商誉

期初余额期末余额

的事项企业合并形成的处置

湖南湘云生物科技有限公司 1,684,069.49 1,684,069.49

合计 1,684,069.49 1,684,069.49

(2). 商誉减值准备

□适用 √不适用

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

其他说明

□适用 √不适用

28、长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

1、北民湖甲 6,639,086.67 553,257.24 6,085,829.43

鱼项目

2、大堤修建 3,108,878.71 224,738.22 2,884,140.49

费用

3、北民湖基 2,878,048.02 292,682.82 2,585,365.20

地鱼池改造

4、精养鱼池 2,665,115.93 246,010.72 2,419,105.21

改造费用

5、渍堤维修 1,609,387.35 126,746.00 122,835.84 1,613,297.51

费用

6、门店装修 726,340.29 87,790.00 129,154.19 684,976.10

转让费

7、渔池改造 546,014.52 28,651.26 517,363.26

8、三百亩旁 273,146.38 17,622.36 255,524.02

补偿小屋

9、湘云中试 266,754.73 18,085.04 45,212.64 239,627.13

宿舍楼装修

费

10、新珍珠馆 241,675.00 241,675.00

装修款

11、其他项目 3,151,136.90 653,829.00 669,541.81 3,135,424.09

合计 22,105,584.50 886,450.04 2,329,707.10 20,662,327.44

其他说明：

无

29、递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税

差异资产差异资产

资产减值准备 2,399,271.71 14,236,484.32 2,216,385.65 13,151,298.96

内部交易未实现利润 25,613.27 102,453.06 41,458.42 165,833.68

可抵扣亏损 2,624,073.43 19,573,247.40 2,984,556.00 22,660,384.63

应付职工薪酬 215,093.22 860,372.91 13,769.25 55,077.00

合计 5,264,051.63 34,772,557.69 5,256,169.32 36,032,594.27

(2). 未经抵销的递延所得税负债

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异 1,842,356.25 977,979.44

可抵扣亏损 71,243,245.45 68,507,027.31

合计 73,085,601.70 69,485,006.75

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

年份期末金额期初金额备注

2017 年 4,271,526.05

2018 年 26,256,489.23 26,414,162.76

2019 年 11,908,167.56 12,876,583.62

2020 年 14,051,879.14 14,929,154.70

2021 年 9,310,256.22 10,015,600.18

2022 年 9,716,453.30

合计 71,243,245.45 68,507,027.31 /

其他说明：

□适用 √不适用

30、其他非流动资产

□适用 √不适用

31、短期借款

(1). 短期借款分类

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

抵押借款 64,100,000.00 96,000,000.00

保证借款 23,000,000.00 5,000,000.00

信用借款 20,100,000.00

合计 87,100,000.00 121,100,000.00

短期借款分类的说明：

无

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其他说明

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2017 年半年度报告

□适用 √不适用

32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

□适用 √不适用

33、衍生金融负债

□适用 √不适用

34、应付票据

□适用 √不适用

35、应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

1 年以内（含 1 年） 43,945,450.06 46,704,583.63

1 年以上 669,751.07 5,097,719.98

合计 44,615,201.13 51,802,303.61

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

36、预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

1 年以内（含 1 年） 16,747,877.46 22,772,262.65

1 年以上 701,777.76 1,291,795.69

合计 17,449,655.22 24,064,058.34

(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项

□适用 √不适用

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：

□适用 √不适用

70 / 109

2017 年半年度报告

其他说明

□适用 √不适用

37、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬 1,997,734.27 38,422,915.15 38,593,146.04 1,827,503.38

二、离职后福利-设定提存 112,691.12 4,174,144.28 4,253,965.87 32,869.53

计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福

利

合计 2,110,425.39 42,597,059.43 42,847,111.91 1,860,372.91

(2).短期薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和 1,469,038.46 30,663,617.85 30,827,995.50 1,304,660.81

补贴

二、职工福利费 5,300.00 4,598,681.50 4,598,681.50 5,300.00

三、社会保险费 1,698,269.51 1,696,240.24 2,029.27

其中：医疗保险费 1,223,556.46 1,221,745.04 1,811.42

工伤保险费 393,273.29 393,075.44 197.85

生育保险费 81,439.76 81,419.76 20.00

四、住房公积金 998,630.60 997,886.00 744.60

五、工会经费和职工教育 523,395.81 463,715.69 472,342.80 514,768.70

经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计 1,997,734.27 38,422,915.15 38,593,146.04 1,827,503.38

(3).设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险 107,639.95 4,051,300.06 4,126,070.48 32,869.53

2、失业保险费 5,051.17 122,844.22 127,895.39

3、企业年金缴费

合计 112,691.12 4,174,144.28 4,253,965.87 32,869.53

其他说明：

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

38、应交税费

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

增值税 13,860,715.23 14,763,514.80

消费税 3,690,683.66 4,505,582.87

营业税 249,269.98 249,269.98

企业所得税 27,078,540.45 25,820,715.90

个人所得税 471,624.48 237,046.79

城市维护建设税 291,328.88 1,113,241.59

房产税 6,564.21 101,352.14

土地使用税 -164,461.89 601,232.67

教育费附加 285,801.58 144,102.24

其他税费 89,426.82 198,393.03

合计 45,859,493.40 47,734,452.01

其他说明：

无

39、应付利息

□适用 √不适用

重要的已逾期未支付的利息情况：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

40、应付股利

□适用 √不适用

41、其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

水面资源管理费 20,750,000.00 20,370,000.00

保证金 3,102,146.52 7,314,159.82

借款 13,944,309.14 9,692,372.50

往来款 8,495,246.11 14,691,558.20

代扣款 1,954,893.65 2,645,095.35

其他 2,530,601.91 3,809,232.15

合计 50,777,197.33 58,522,418.02

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

√适用 □不适用

72 / 109

2017 年半年度报告

单位:元币种:人民币

项目期末余额未偿还或结转的原因

福海县国有资产投资经营管 20,750,000.00 新疆公司 2013 年、2014 年固定

理中心资产投入大，经协商部分水面资

源管理费暂缓支付

西藏泓杉科技发展有限公司 7,500,000.00 江苏阳澄湖大闸蟹股份有限公

司创立“阳澄股份”品牌阶段

资金紧张，母公司之母公司关联

企业给予资金支持

合计 28,250,000.00 /

其他说明

□适用 √不适用

42、划分为持有待售的负债

□适用 √不适用

43、 1 年内到期的非流动负债

□适用 √不适用

44、其他流动负债

其他流动负债情况

□适用 √不适用

短期应付债券的增减变动：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

45、长期借款

(1). 长期借款分类

□适用 √不适用

其他说明，包括利率区间：

□适用 √不适用

46、应付债券

(1). 应付债券

□适用 √不适用

(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用 √不适用

(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：

□适用 √不适用

73 / 109

2017 年半年度报告

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

47、长期应付款

(1). 按款项性质列示长期应付款：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额期末余额

水面使用权 4,800,000.00 5,000,000.00

其他说明：

□适用 √不适用

48、长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

49、专项应付款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

国投资产管理公司 15,000,000.00 15,000,000.00

合计 15,000,000.00 15,000,000.00 /

其他说明：

无

50、预计负债

□适用 √不适用

51、递延收益

递延收益情况

√适用 □不适用

单位：元币种人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

74 / 109

2017 年半年度报告

政府补助 15,842,373.96 508,580.58 15,333,793.38

合计 15,842,373.96 508,580.58 15,333,793.38 /

涉及政府补助的项目：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

本期新与资产相

本期计入营业其他

负债项目期初余额增补助期末余额关/与收益

外收入金额变动

金额相关

2015 年畜禽水产良种工程中 5,000,000.00 5,000,000.00 资产相关

央预算内基建资金【湘财建

指[2015]300 号】

安徽省黄湖团头鲂良种场改 2,000,000.00 33,330.00 1,966,670.00 资产相关

扩建项目【农计发[2014]158

号】

农产品市场建设资金（农产 843,333.34 230,000.00 613,333.34 资产相关

品批发市场检测项目）【常

发改财贸[2009]381 号】

关于 12 年推进新型工业万 720,000.00 20,000.00 700,000.00 资产相关

吨酒糟活性蛋白饲料生态循

环利用项目专项资金【湘财

企指[2013]56 号】

德山大曲酒质提升综合改造 800,000.00 100,000.00 700,000.00 资产相关

专项资金【湘财企指

[2013]46 号】

冷水鱼休闲食品深加工生产 450,000.00 25,000.00 425,000.00 资产相关

线建设【阿地财农[2015]13

号】

池沼公鱼规模化加工生产线 383,333.33 5,833.34 377,499.99 资产相关

建设项目资金【阿地财农

[2014]27 号】

菜蓝子水产品生产扶持资金 400,000.00 50,000.00 350,000.00 资产相关

【常财农指[2013]192 号】

水产协同项目专项经费 250,000.00 250,000.00 资产相关

冰川鱼加工技术和烤鱼设备 189,000.00 189,000.00 资产相关

的引进项目【阿地财建

[2015]137 号】

德山大曲产能技扩改工程项 40,000.00 15,000.00 25,000.00 资产相关

目专项资金【湘财企指

[2013]59 号】

冰川鱼加工技术和烤鱼设备 135,000.00 7,500.00 127,500.00 资产相关

的引进项目【阿地财建

[2015]84 号】

冰川鱼加工技术和烤鱼设备 50,500.00 4,750.00 45,750.00 资产相关

的引进项目配套资金【福财

预[2015]638 号】

农业组织化与产业化经营经 50,000.00 50,000.00 资产相关

费【常财农指[2015]142 号】

水产生物育种建设【常财企 200,000.00 200,000.00 资产相关

[2015]61 号】

75 / 109

2017 年半年度报告

水产生物育种规模与研发能 800,000.00 800,000.00 资产相关

力提升【常财企指[2016]17

号】

德山酒业综合提质项目【常 731,207.29 17,167.24 714,040.05 资产相关

财企指[2015]62 号】

2016 年种子工程等项目预算 2,800,000.00 2,800,000.00 资产相关

内基建资金【湘财建指

[2016]334 号】

合计 15,842,373.96 508,580.58 15,333,793.38

其他说明：

□适用 √不适用

52、其他非流动负债

□适用 √不适用

53、股本

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）

期初余额发行公积金期末余额

送股其他小计

新股转股

股份总数 481,237,188.00 481,237,188.00

其他说明：

无

54、其他权益工具

(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

55、资本公积

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价） 502,216,480.13 502,216,480.13

其他资本公积 98,046,525.58 98,046,525.58

合计 600,263,005.71 600,263,005.71

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2017 年半年度报告

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

56、库存股

□适用 √不适用

57、其他综合收益

□适用 √不适用

58、专项储备

□适用 √不适用

59、盈余公积

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 44,157,681.39 44,157,681.39

合计 44,157,681.39 44,157,681.39

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期上期

调整前上期末未分配利润 159,989,264.91 153,930,812.44

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后期初未分配利润 159,989,264.91 153,930,812.44

加：本期归属于母公司所有者的净利润 7,806,397.24 7,336,847.10

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 167,795,662.15 161,267,659.54

61、营业收入和营业成本

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

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2017 年半年度报告

主营业务 401,993,353.67 314,435,353.22 340,867,389.51 251,473,501.16

其他业务 2,925,797.87 921,813.31 2,747,957.99 1,383,413.23

合计 404,919,151.54 315,357,166.53 343,615,347.50 252,856,914.39

62、税金及附加

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

消费税 2,401,866.75 3,078,124.38

营业税 28,183.75 834.46

城市维护建设税 608,661.21 596,927.80

教育费附加 436,667.15 323,883.39

资源税

房产税 1,760,149.87

土地使用税 1,400.54

车船使用税 485,448.54

印花税 111,475.73

其他 249,848.91 120,489.67

合计 6,083,702.45 4,120,259.70

其他说明：

无

63、销售费用

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

宣传费 1,148,336.36 806,291.96

工资及福利 7,644,186.63 6,532,053.80

租赁费 1,318,345.71 713,679.61

车辆使用费 320,742.85 318,444.71

市场推广及促销费用 3,347,501.24 4,446,208.09

运费 1,883,786.32 2,661,157.11

折旧及摊销 324,107.50 367,312.27

其他 6,123,320.72 4,036,536.54

合计 22,110,327.33 19,881,684.09

其他说明：

无

64、管理费用

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

工资及福利 17,565,531.06 16,202,221.21

差旅费 1,070,264.20 1,466,811.22

办公费 653,461.38 531,258.58

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2017 年半年度报告

折旧费 5,251,465.16 4,818,545.58

车辆使用费 2,428,876.40 1,767,130.61

业务招待费 2,904,706.29 2,727,041.84

房租水电 562,694.25 649,717.99

水面资源费 4,092,000.00 2,493,000.00

无形资产及长期待摊费用摊销 5,572,900.46 5,488,628.45

修理及物料消耗 957,901.83 388,224.57

税金 1,032,133.25

其他 9,818,715.12 9,315,736.72

合计 50,878,516.15 46,880,450.02

其他说明：

无

65、财务费用

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

利息支出 1,651,757.85 13,737,222.82

减：利息收入 -634,233.28 -336,507.97

汇兑损失

减：汇兑收益

手续费支出 112,039.37

其他支出 30,036.10 132,023.25

合计 1,159,600.04 13,532,738.10

其他说明：

无

66、资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失 51,542.010 750,107.10

二、存货跌价损失

三、可供出售金融资产减值损失

四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失

六、投资性房地产减值损失

七、固定资产减值损失

八、工程物资减值损失

九、在建工程减值损失

十、生产性生物资产减值损失

十一、油气资产减值损失

十二、无形资产减值损失

十三、商誉减值损失

十四、其他

合计 51,542.010 750,107.10

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2017 年半年度报告

其他说明：

无

67、公允价值变动收益

□适用 √不适用

68、投资收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产在持有期间的投资

收益

处置以公允价值计量且其变动计入 250,735.46 75,794.39

当期损益的金融资产取得的投资收

益

持有至到期投资在持有期间的投资

收益

可供出售金融资产等取得的投资收

益

处置可供出售金融资产取得的投资

收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价

值重新计量产生的利得

合计 250,735.46 75,794.39

其他说明：

无

69、营业外收入

营业外收入情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目本期发生额上期发生额

的金额

非流动资产处置利得 75,115.38 6,252.92 75,115.38

合计

其中：固定资产处置 75,115.38 6,252.92 75,115.38

利得

无形资产处置

利得

债务重组利得

非货币性资产交换利

得

接受捐赠

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2017 年半年度报告

政府补助 461,980.00 5,626,484.23 3,062,616.08

其他 366,878.59 1,363,174.23 366,878.59

合计 903,973.97 6,995,911.38 3,504,610.05

计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关

水产品批发市场 230,000.00 与资产相关

推进新型工业万吨酒 200,000.00 与资产相关

糟活性蛋白饲料生态

循环利用项目专项资

金

德山大曲酒质提升综 200,000.00 与资产相关

合改造专项资金

团头鲂良种场改扩建 920,000.00 与资产相关

项目

畜禽水产良种工程 1,800,000.00 与资产相关

池沼公鱼规模化加工 363,000.00 与资产相关

生产线建设项目资金

补贴款 234,280.00 与收益相关

燃油补贴 543,584.23 与收益相关

科技项目补贴 336,400.00 与收益相关

农展会补助 1,000.00 2,000.00 与收益相关

水闸检修除险专项资 50,000.00 与收益相关

金

失业保障稳岗补贴资 14,600.00 与收益相关

金

土地使用税扶持企业 496,900.00 与收益相关

奖励

小微企业扶持资金 226,700.00 240,000.00 与收益相关

节能补助 150,000.00 与收益相关

中小商贸流通企业体 80,000.00 与收益相关

系建设

合计 461,980.00 5,626,484.23 /

其他说明：

□适用 √不适用

70、营业外支出

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目本期发生额上期发生额

的金额

81 / 109

2017 年半年度报告

非流动资产处置损 186,218.28 3,745.03 186,218.28

失合计

其中：固定资产处置 186,218.28 3,745.03 186,218.28

损失

无形资产处

置损失

债务重组损失

非货币性资产交换

损失

对外捐赠 103,897.00 155,000.00 103,897.00

其他 128,428.59 127,363.80 128,428.59

合计 418,543.87 286,108.83 418,543.87

其他说明：

无

71、所得税费用

(1) 所得税费用表

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用 3,407,116.23 217,282.14

递延所得税费用 7,882.31 938,659.72

合计 3,414,998.54 1,155,941.86

(2) 会计利润与所得税费用调整过程：

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额

利润总额 12,615,098.67

按法定/适用税率计算的所得税费用 1,589,937.95

子公司适用不同税率的影响 -518,560.94

调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响 -

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,268,047.56

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -40,685.25

的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 1,116,259.20

异或可抵扣亏损的影响

所得税费用 3,414,998.54

其他说明：

□适用 √不适用

72、其他综合收益

□适用 √不适用

82 / 109

2017 年半年度报告

73、现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

往来款 3,845,620.00

政府补助 2,554,035.50 1,913,483.23

利息收入 634,233.28 336,507.97

房租收入 2,925,797.87 1,223,737.10

收取押金、保证金 1,035,640.25

代收款项 985,623.10

其他 378,145.86

合计 6,114,066.65 9,718,757.51

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

管理费用支出 16,618,469.43 13,938,442.93

营业费用支出 13,304,671.85 12,037,782.92

营业外支出 232,325.59 265,287.30

支付往来款 45,062,272.00 8,920,843.90

银行手续费及咨询费 142,075.48 132,023.25

支付押金保证金 2,405,856.32 2,536,548.20

代付款项 1,045,863.20 1,854,326.30

其他 752,333.74 1,574,266.57

合计 79,563,867.61 41,259,521.37

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用 √不适用

83 / 109

2017 年半年度报告

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

□适用 √不适用

74、现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 9,200,100.13 11,222,849.18

加：资产减值准备 51,542.01 750,107.10

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 8,276,989.12 7,520,628.40

产折旧

无形资产摊销 4,532,889.32 4,535,952.91

长期待摊费用摊销 2,329,707.10 2,493,368.41

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 111,102.90 -3,140.62

失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 1,651,757.85 13,737,222.82

投资损失（收益以“－”号填列） -75,794.39

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,443,257.06 1,566,592.08

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） -4,895,883.31 -44,815,612.97

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 -55,379,374.51 -16,867,065.38

列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 -62,036,143.56 -31,027,175.97

列）

其他

经营活动产生的现金流量净额 -94,714,055.89 -50,962,068.43

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 170,325,148.12 122,447,713.89

减：现金的期初余额 346,686,948.66 171,637,464.54

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -176,361,800.54 -49,189,750.65

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

84 / 109

2017 年半年度报告

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

一、现金 170,325,148.12 346,686,948.66

其中：库存现金 847,182.54 950,570.29

可随时用于支付的银行存款 169,477,965.58 345,736,378.37

可随时用于支付的其他货币资金

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 170,325,148.12 346,686,948.66

其中：母公司或集团内子公司使用受

限制的现金和现金等价物

其他说明：

□适用 √不适用

75、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用 √不适用

76、所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末账面价值受限原因

无形资产 61,407,825.54 融资抵押物

投资性房地产 4,954,786.37 融资抵押物

合计 66,362,611.91 /

其他说明：

无

77、外币货币性项目

(1). 外币货币性项目：

□适用 √不适用

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

85 / 109

2017 年半年度报告

□适用 √不适用

78、套期

□适用 √不适用

79、政府补助

1. 政府补助基本情况

□适用 √不适用

2. 政府补助退回情况

□适用 √不适用

其他说明

无

80、其他

□适用 √不适用

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、反向购买

□适用 √不适用

86 / 109

2017 年半年度报告

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

与原子公

处置价款与处

按照公允价丧失控制权之司股权投

置投资对应的丧失控制权丧失控制权

丧失控制权丧失控制权值重新计量日剩余股权公资相关的

子公司名股权处置价股权处置股权处丧失控制合并财务报表之日剩余股之日剩余股

时点的确定之日剩余股剩余股权产允价值的确定其他综合

称款比例（%）置方式权的时点层面享有该子权的账面价权的公允价

依据权的比例生的利得或方法及主要假收益转入

公司净资产份值值

损失设投资损益

额的差额

的金额

常德大湖 754,927.45 51% 出售 2017.6.30 公司经营管 -265,072.55

渔业有限理权移交

公司

其他说明：

□适用 √不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

一揽子交易

□适用 √不适用

非一揽子交易

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用 √不适用

6、其他

□适用 √不适用

88 / 109

2017 年半年度报告

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

子公司主要经营持股比例(%) 取得

注册地业务性质

名称地直接间接方式

湖南德山酒业营销有限公司常德市常德市白酒销售 99.8% 0.2% 设立

湖南德山酒业有限公司白酒生产、销

常德市常德市 100% 购买

售

湖南大湖生物技术有限公司常德市常德市珍珠 100% 设立

常德市武陵区晨曦文化用品有

常德市常德市珍珠 100% 设立

限公司

大湖水殖石门皂市渔业有限公

石门县石门县水产品 100% 设立

司

安徽黄湖渔业有限公司宿松县宿松县水产品 96.36% 3.64% 设立

湖南东湖渔业有限公司华容县华容县水产品 54.67% 设立

大湖水殖安乡珊珀湖渔业有限

湖南省常德市水产品 97.33% 2.67% 设立

公司

新疆阿尔泰冰川鱼股份有限公

福海县福海县水产品 62.8% 设立

司

大湖铁山水库岳阳渔业有限公

岳阳县岳阳县水产品 100% 设立

司

大湖水殖（湖南）水产品营销有

湖南省常德市水产品 100% 设立

限公司

大湖水殖汉寿中华鳖有限公司湖南省常德市水产品 51% 设立

湖南湘云生物科技有限公司湖南省常德市水产品 66.8% 购买

湖南德海医药贸易有限公司常德市常德市药品 99% 1% 购买

湖南德海大药房医药食品零售

常德市常德市药品 100% 设立

连锁有限公司

湖南胜行贸易有限公司湖南省常德市白酒销售 100% 设立

湖南宗正保安服务有限公司常德市常德市服务行业 100% 设立

深圳前海大湖供应链有限公司深圳市供应链管理 100% 设立

南京风小鱼电子商务有限公司华东南京市水产品 60% 设立

西藏大湖投资管理有限公司投资咨询管

拉萨市 100% 设立

理

大湖水环境治理股份有限公司常德市水环境治理 59% 设立

江苏阳澄湖大闸蟹股份有限公同一

司控制

华东苏州市水产品 88.36%

下合

并

无锡大湖水产产业研发中心（有养殖技术研

无锡市 10% 70% 设立

限合伙）究

汉寿县大湖水殖中华草龟有限

湖南省汉寿县水产品 51% 设立

公司

长沙大湖水产品市场管理有限

湖南省宁乡县水产品 51% 设立

公司

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2017 年半年度报告

(2). 重要的非全资子公司

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

少数股东持本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权

子公司名称

股比例股东的损益宣告分派的股利益余额

湖南东湖渔业有限公 45.33% 2,005,534.13 26,781,092.68

司

新疆阿尔泰冰川鱼股 37.20% 80,339.68 11,230,925.64

份有限公司

湖南湘云生物科技有 33.20% 1,121,695.12 7,835,555.99

限公司

大湖水殖汉寿中华鳖 49.00% -735,102.39 3,753,163.01

有限公司

江苏阳澄湖大闸蟹股 11.64% -445,513.77 154,485.02

份有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

期末余额期初余额

子公司名称流动非流动资产流动非流动负债流动非流动资产流动非流动负债

资产资产合计负债负债合计资产资产合计负债负债合计

湖南东湖渔 5,208 1,938 7,146 1,466 1,466 5,349 1,960 7,309 2,071 2,071

业有限公司

新疆阿尔泰 3,767 2,416 6,183 3,043 121 3,164 3,839 2,534 6,373 3,255 121 3,376

冰川鱼股份

有限公司

湖南湘云生 1,284 2,449 3,733 585 2,320 2,905 689 2,400 3,089 303 2,320 2,623

物科技有限

公司

大湖水殖汉 3,831 36 3,867 2,910 2,910 3,907 38 3,945 2,803 2,803

寿中华鳖有

限公司

江苏阳澄湖 2,204 2,186 4,390 4,257 4,257 1,401 2,211 3,612 3,097 3,097

大闸蟹股份

有限公司

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2017 年半年度报告

本期发生额上期发生额

子公司名称综合收经营活动现营业收综合收经营活动

营业收入净利润净利润

益总额金流量入益总额现金流量

湖南东湖渔业有 1,813 442 442 537.15 2,455 472 472 -510.8

限公司

新疆阿尔泰冰川 973 22 22 105.89 1,018 103 103 142.09

鱼股份有限公司

湖南湘云生物科 870 361 361 203.56 839 525 525 177.7

技有限公司

大湖水殖汉寿中 5,570 -184 -184 202.41 3,856 188 188 -276

华鳖有限公司

江苏阳澄湖大闸 28 -383 -383 -183.66 81 -274 -274 -150.5

蟹股份有限公司

其他说明：

无

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用 √不适用

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

持股比例(%) 对合营企业

合营企业或联营企或联营企业

主要经营地注册地业务性质

业名称直接间接投资的会计

处理方法

深圳前海沅金所金湖南省常德

深圳市金融中介服务 24% 权益法

融服务有限公司市

(2). 重要合营企业的主要财务信息

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

(3). 重要联营企业的主要财务信息

√适用 □不适用

单位：万元币种：人民币

期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额

深圳前海沅金所金融服务深圳前海沅金所金融服务

有限公司有限公司

流动资产 3,935.17

非流动资产 562.13

资产合计 4,497.30

流动负债 1,983.32

非流动负债

负债合计 1,983.32

少数股东权益 603.36

归属于母公司股东权益 1,910.62

按持股比例计算的净资产份额 603.36

调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值

存在公开报价的联营企业权益投资的公

允价值

营业收入 87.53

净利润 20.55

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 20.55

本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明

无

(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用 √不适用

(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：

□适用 √不适用

(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用 √不适用

(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用 √不适用

4、重要的共同经营

□适用 √不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用 √不适用

6、其他

□适用 √不适用

十、与金融工具相关的风险

□适用 √不适用

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

□适用 √不适用

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用 √不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用 √不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用 √不适用

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用 √不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用 √不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用 √不适用

9、其他

□适用 √不适用

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

母公司对本企

母公司对本企业

母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例

的表决权比例(%)

(%)

西藏泓杉科技 20,000,000.00 21.74 21.74

西藏拉萨技术服务

发展有限公司

本企业最终控制方是罗祖亮

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用 □不适用

“在其他主体中的权益”

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用 □不适用

“在其他主体中的权益”

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业

情况如下

□适用 √不适用

4、其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

湖南泓鑫置业有限公司母公司的全资子公司

湖南德海制药有限公司其他

大湖产业投资集团有限公司其他

湖南泓鑫梁山农业综合开发有限公司其他

常德金乡农业开发有限公司其他

安乡县金乡农业开发有限公司其他

湖南新科力科技发展有限公司其他

湖南泓极体育产业发展有限公司其他

常德泓极体育产业发展有限公司其他

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2017 年半年度报告

常德市三棱物业服务有限公司其他

湖南泓杉资产管理有限公司母公司的全资子公司

湖南德海矿泉水有限公司母公司的控股子公司

深圳金晟安智能系统有限公司母公司的全资子公司

湖南金晟安智能设备制造有限公司其他

上海大湖一网鱼生态科技有限公司股东的子公司

湖南师范大学其他

福海县国有资产投资有限公司其他

华容县水产局其他

王兆久其他

范勇其他

张寿岱其他

其他说明

无

5、关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

湖南德海制药有限公司药品、保健品 18,754,097.36 178,350.00

出售商品/提供劳务情况表

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

湖南德海制药有限公司鲜鱼 83,760.00 39,136.00

湖南泓杉资产管理有限公司鲜鱼 7,932.00 16,189.40

上海大湖一网鱼生态科技有限公司鲜鱼 19,944.00 120,475.12

深圳前海沅金所金融服务有限公司鲜鱼 19,275.00

西藏泓杉科技发展有限公司鲜鱼 14,562.00

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用 √不适用

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用 √不适用

关联托管/承包情况说明

□适用 √不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用 √不适用

关联管理/出包情况说明

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

(3). 关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用 √不适用

本公司作为承租方：

□适用 √不适用

关联租赁情况说明

□适用 √不适用

(4). 关联担保情况

本公司作为担保方

□适用 √不适用

本公司作为被担保方

□适用 √不适用

关联担保情况说明

□适用 √不适用

(5). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位：万元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬 125.50 114.00

(8). 其他关联交易

□适用 √不适用

6、关联方应收应付款项

(1). 应收项目

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

期末余额期初余额

项目名称关联方

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款湖南德海制药有限公司 117,982.80 102,413.80

西藏泓杉科技发展有限 207,047.50 197,240.00

应收账款

公司

湖南金晟安智能设备制 10,512.00

应收账款

造有限公司

深圳市金晟安智能系统 10,372.00 10,372.00

应收账款

有限公司

应收账款张寿岱 797,288.50 160,855.50

深圳前海沅金所金融服 14,000.00 2,083.00

应收账款

务有限公司

应收账款上海泓鑫商业经营管理 22,500.00

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2017 年半年度报告

有限公司

上海大湖一网鱼生态科 280,597.84 15,924

应收账款

技有限公司

应收账款张国利 186,495.00 183,315.00

应收账款王兆久 1,460.00 760

湖南泓杉资产管理有限 1,687

应收账款

公司

常德德海药材开发有限 60,799.84 60,799.84

预付款项

公司

预付款项湖南德海制药有限公司 1,498,537.54

预付款项范勇 838,767.65

深圳前海沅金所金融服 481,358.00

预付款项

务有限公司

安乡县金乡农业开发有 1,142,758.91 1,142,758.91

其他应收款

限公司

其他应收款王兆久 742,540.50 366,540.50

其他应收款华容县水产局 200,000.00

上海泓鑫商业经营管理 370,000.00 320,000.00

其他应收款

有限公司

其他应收款湖南泓鑫置业有限公司 26,547.95 26,547.95

深圳市金晟安智能系统 23,123.29 23,123.29

其他应收款

有限公司

常德市三棱物业服务有 12,780

其他应收款

限公司

湖南德海房地产开发有 30,000.00 30,000.00

其他应收款

限公司

湖南泓杉资产管理有限 30,000.00 30,000

其他应收款

公司

其他应收款范勇 168,181.39 189,492.00

其他应收款张兆春 156,300.00 156,300.00

其他应收款张寿岱 87,729.58 123,666.54

其他应收款湖南师范大学 100,000.00 100,000.00

其他应收款张国利 77,720.00 77,720.00

(2). 应付项目

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款湖南德海制药有限公司 115,311.96

上海大湖一网鱼生态科技有限 158,912.46

应付账款

公司

深圳市金晟安智能系统有限公 19,800.00

预收款项

司

预收款项西藏泓杉科技发展有限公司 385.9 385.9

预收账款湖南泓杉资产管理有限公司 2,600.40 2,600.4

预收款项湖南泓鑫置业有限公司 2,538.10 2,538.10

预收款项范勇 532,490.00

预收款项张兆春 82,880.50

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2017 年半年度报告

预收款项湖南德海制药有限公司 4,587.20

其他应付款湖南师范大学 2,901.24

其他应付款安乡县金乡农业开发有限公司 2,192,372.5

其他应付款深圳金晟安智能有限公司 340,800

深圳前海泓杉科技投资控股有 74,000

其他应付款

限公司

其他应付款西藏泓杉科技发展有限公司 9,495,359.50

其他应付款华容县水产局 536,558.64

其他应付款湖南德海制药有限公司 100,000.00

其他应付款湖南泓鑫置业有限公司 872,560.39

7、关联方承诺

□适用 √不适用

8、其他

□适用 √不适用

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、股份支付的修改、终止情况

□适用 √不适用

5、其他

□适用 √不适用

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用 √不适用

2、或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

□适用 √不适用

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

3、其他

□适用 √不适用

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、利润分配情况

□适用 √不适用

3、销售退回

□适用 √不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用 √不适用

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

□适用 √不适用

(2). 未来适用法

□适用 √不适用

2、债务重组

□适用 √不适用

3、资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2). 其他资产置换

□适用 √不适用

4、年金计划

□适用 √不适用

5、终止经营

□适用 √不适用

6、分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策：

√适用 □不适用

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2017 年半年度报告

本公司董事和一些高级管理人员（“高级管理层”）行使主要经营决策制定者的职能。高级

管理层审阅本公司及其子公司内部报告，以评价经营分部的业绩及分配资源。本公司基于该类内

部报告确定经营分部。

除业务总部，本公司的经营分部分为水产分部、酒业分部、医贸分部和其他分部。水产分部

主要经营鲜活淡水产品；酒业分部主要经营制酒酿造、销售产业链；医贸分部主要经营医药产品

售卖；其他分部经营内容主要包括淡水鱼食品加工、水产养殖技术研究、环境治理研究和其他服

务类行为。高级管理层基于经调整的当期税前利润评价分部业绩。该经调整的当期税前利润剔除

了可供出售金融资产的股利收益和处置收益。

经营分部资产不包括预付所得税、递延所得税资产、可供出售金融资产以及不归属于任何经

营分部的与业务总部行使集中管理与资源分配职能有关的资产（“总部资产”），经营分部负债

不包括当期所得税负债、递延所得税负债以及不归属于任何经营分部的与业务总部行使集中管理

与资源分配职能有关的负债（“总部负债”）。上述不符合经营分部定义的资产及负债列示为分

部资产及分部负债调节至资产负债表中总资产及总负债之调节项。

所有分部之间的销售参照向第三方销售所采用的价格确定，在编制合并财务报表时作为内部

交易予以抵销。

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2017 年半年度报告

(2). 报告分部的财务信息

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目水产分部白酒分部药品分部其他分部业务总部分部间抵销合计

销售 251,100,909.51 27,818,294.96 122,814,991.41 1,360,805.90 1,824,149.76 404,919,151.54

收入

资产 1,910,695,123.06 245,053,231.01 70,350,522.82 102,202,881.48 1,182,595,870.71 1,898,073,852.57 1,612,823,776.51

总额

负债 369,664,340.12 135,283,514.16 46,285,097.93 64,066,512.21 68,449,907.88 415,953,658.93 267,795,713.37

总额

(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用 √不适用

(4). 其他说明：

□适用 √不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用 √不适用

8、其他

□适用 √不适用

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1). 应收账款分类披露：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

种类计提账面计提账面

比例比例

金额金额比例价值金额金额比例价值

(%) (%)

单项金额重大

并单独计提坏

账准备的应收

账款

按信用风险特 9,245,773.09 86.61 1,998,907.86 21.62 7,246,865.23 13,838,505.08 17.20 2,047,262.46 14.79 11,791,242.62

征组合计提坏

账准备的应收

账款

单项金额不重 1,429,690.84 13.39 1,429,690.84 13,997.25 0.02 13,997.25

大但单独计提

坏账准备的应

收账款

合计 10,675,463.93 / 1,998,907.86 / 8,676,556.07 13,852,502.33 / 2,047,262.46 / 11,805,239.87

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用 □不适用

101 / 109

2017 年半年度报告

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内小计 7,821,720.02 574,854.81 7.35

1至2年

2至3年

3 年以上 1,424,053.05 1,424,053.05 100

合计 9,245,773.07 1,998,907.86 21.62

确定该组合依据的说明：

无

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 24,140.90 元；本期收回或转回坏账准备金额 72,495.50 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

√适用 □不适用

单位：元

单位名称期末余额占应收账款总额的比例（%）坏账准备

南京风小鱼电子商务有限公司 1,196,954.00 11.21

熊香明 555,733.00 5.21 27,786.65

沃尔玛福田店 454,042.08 4.25 22,702.10

湖北武汉口味堂 454,819.40 4.26 22,740.97

沃尔玛石景山店 435,365.75 4.08 21,768.29

合计 3,096,914.23 29.01 94,998.01

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2017 年半年度报告

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：

□适用 √不适用

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

2、其他应收款

(1). 其他应收款分类披露：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备

账面账面

比例计提比比例计提比

金额金额价值金额金额价值

(%) 例(%) (%) 例(%)

单项金额重 310,605,876.40 94.68 310,605,876.40 227,579,172.20 93.11 227,579,172.20

大并单独计

提坏账准备

的其他应收

款

按信用风险 16,766,746.13 5.11 3,585,304.09 21.38 13,181,442.04 16,835,264.62 6.89 3,667,514.89 21.78 13,167,749.73

特征组合计

提坏账准备

的其他应收

款

单项金额不 670,631.52 0.20 670,631.52 7,282.46 7,282.46

重大但单独

计提坏账准

备的其他应

收款

合计 328,043,254.05 / 3,585,304.09 / 324,457,949.96 244,421,719.28 / 3,667,514.89 / 240,754,204.39

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内小计 6,031,692.25 301,584.62 5.00

1至2年 2,528,159.70 252,815.97 10.00

2至3年 1,129,448.00 225,889.60 20.00

3 年以上 7,077,446.18 2,805,013.90 47.36

合计 16,766,746.13 3,585,304.09 21.38

确定该组合依据的说明：

无

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 18,923.35 元；本期收回或转回坏账准备金额 101,134.16 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

占其他应收款期末余坏账准备

单位名称款项的性质期末余额账龄

额合计数的比例(%) 期末余额

湖南德山酒业营销往来款 87,696,545.19 1 年以内、1 至 26.73

有限公司 2年

大湖水殖珊珀湖渔往来款 69,976,182.01 1 年以内、1 至 21.33

业有限公司 2年

西藏大湖投资管理往来款 64,001,000.00 19.51

1 年以内

有限公司

阳澄湖大闸蟹股份往来款 20,000,000.00 6.10

3至4年

有限公司

常德德海医药贸易往来款 10,000,000.00 3.05

1 年以内

有限公司

合计 / 251,673,727.20 76.72

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：

□适用 √不适用

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

其他说明：

□适用 √不适用

3、长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目减值减值

账面余额账面价值账面余额账面价值

准备准备

对子公司投资 360,640,795.91 360,640,795.91 335,540,795.91 335,540,795.91

对联营、合营企业 5,985,238.35 5,985,238.35 5,985,238.35 5,985,238.35

投资

合计 366,626,034.26 366,626,034.26 341,526,034.26 341,526,034.26

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

减值

本期计

本期准备

被投资单位期初余额本期增加期末余额提减值

减少期末

准备

余额

湖南东湖渔业有 16,514,592.56 16,514,592.56

限公司

湖南德山酒业营 69,591,002.76 69,591,002.76

销有限公司

湖南洞庭水殖石 2,000,000.00 2,000,000.00

门皂市渔业有限

公司

新疆阿尔泰冰川 18,840,000.00 18,840,000.00

鱼股份有限公司

大湖水殖安乡珊 68,740,363.41 68,740,363.41

珀湖渔业有限公

司

安徽黄湖渔业有 77,092,323.40 77,092,323.40

限公司

湖南大湖生物科 7,553,942.93 7,553,942.93

技有限公司

湖南湘云生物科 24,192,063.00 24,192,063.00

技有限公司

湖南德海医药贸 20,849,623.53 20,849,623.53

易有限公司

岳阳铁山水库有 5,000,000.00 5,000,000.00

限公司

大湖水殖（湖南） 2,900,000.00 2,900,000.00

水产品营销有限

公司

湖南宗正保安服 2,000,000.00 2,000,000.00

务有限公司

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2017 年半年度报告

大湖水殖汉寿中 5,100,000.00 5,100,000.00

华鳖有限公司

深圳前海大湖供 5,000,000.00 5,000,000.00

应链有限公司

南京风小鱼电子 3,000,000.00 3,000,000.00

商务有限公司

西藏大湖投资管

理有限公司

常德大湖投资管

理有限公司

大湖水环境治理 2,950,000.00 2,950,000.00

股份有限公司

江苏阳澄湖大闸 4,216,884.32 4,216,884.32

蟹股份有限公司

深圳前海大湖供 25,000,000.00 25,000,000.00

应链有限公司

无锡大湖水产产 100,000.00 100,000.00

业研发中心

(2) 对联营、合营企业投资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

本期增减变动

减值

权益法宣告发

投资期初其他综其他期末准备

追加减少下确认放现金计提减其

单位余额合收益权益余额期末

投资投资的投资股利或值准备他

调整变动余额

损益利润

二、联营企

业

深圳前海沅 5,985,238.35 5,985,238.35

金所金融服

务有限公司

小计 5,985,238.35 5,985,238.35

合计 5,985,238.35 5,985,238.35

其他说明：

□适用 √不适用

4、营业收入和营业成本：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 64,797,078.75 42,235,810.84 67,245,518.78 42,124,606.44

其他业务 2,317,487.99 796,497.31 1,478,965.94 735,935.14

合计 67,114,566.74 43,032,308.15 68,724,484.72 42,860,541.58

其他说明：

无

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2017 年半年度报告

5、投资收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损 202,191.78 75,794.39

益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新

计量产生的利得

合计 202,191.78 75,794.39

6、其他

□适用 √不适用

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目金额说明

非流动资产处置损益 72,931.04

越权审批或无正式批准文件的税收返还、

减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密 3,062,616.08

切相关，按照国家统一标准定额或定量享

受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金

占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的

投资成本小于取得投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提

的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合

费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允

价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至

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2017 年半年度报告

合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生

的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保 250,735.46

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转

回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性

房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当

期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 134,552.86

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 -595,706.89

少数股东权益影响额 -158,255.82

合计 2,766,872.73

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》

中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用 √不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用 □不适用

加权平均净资产每股收益

报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净 0.605 0.0162 0.0162

利润

扣除非经常性损益后归属于 0.391 0.0105 0.0105

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

4、其他

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

第十一节备查文件目录

1、载有董事长亲笔签名的2017年半年度报告全文；

备查文件目录

2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

董事长：罗订坤

董事会批准报送日期：2017 年 8 月 28 日

修订信息

□适用 √不适用

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