麦捷科技:2017年半年度报告

来源:深交所 2017-08-29 00:00:00
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深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

深圳市麦捷微电子科技

股份有限公司

2017 年半年度报告

证券简称:麦捷科技

证券代码:300319

二零一七年八月

1

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别

和连带的法律责任。

公司负责人李文燕、主管会计工作负责人江黎明及会计机构负责人(会计主

管人员)李济立声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司的经营计划、发展战略等前瞻性陈述,不构成对投资者的实质承诺,

敬请广大投资者注意投资风险。

本公司请投资者认真阅读本半年度报告全文,并特别注意下列风险因素:

1、商誉减值风险:2015 年 8 月 13 日,公司完成了对星源电子的重大资产

重组工作,本次交易完成后,上市公司确认了较大数额的商誉,根据《企业会

计准则》规定,本次交易形成的商誉不作摊销处理,但需要在未来每年年度终

了进行减值测试。在宏观经济及行业需求增速放缓的背景下,若星源电子未来

经营状况恶化,那么本次收购标的资产所形成的商誉会有减值风险,从而对上

市公司当期损益产生不利影响;同时,公司与星源电子在物料采购、销售资源、

技术创新、运营管理和企业文化等多方面的整合很关键,如何实现协同效益的

有效发挥是未来双方长期发展所面临的共同课题。为应对市场环境变化的不利

因素,星源电子积极采取调整升级产品销售结构、加大对高毛利产品的销售力

度和开拓汽车电子、教育平板等新兴市场多种措施来规避风险。公司利用与星

2

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源电子在技术、人员、市场、资金等方面的互补性进行资源整合,力争通过发

挥协同效应,保持并提高星源电子的竞争力,尽可能降低商誉减值风险。2、行

业增速放缓风险:宏观经济的好坏情况直接影响消费者对电子产品的消费热情,

关系着整个电子行业的景气度及增量空间。在中国经济增速放缓、通信和消费

类电子行业发展趋缓的背景下,移动智能手机、平板电脑和笔记本电脑等市场

出现不同程度的增速放缓和缓慢下滑态势,加剧了移动智能终端领域的市场竞

争,导致下游客户对公司产品的品质和价格都较为敏感,产品市场价格会有一

定程度的下降,同时人力成本及费用逐年上升,给公司经营管理带来较大压力,

公司的经营业绩会因此受到一定影响。虽然智能手机等消费类电子外在增速放

缓,但行业依旧在增长,公司也将采取积极开拓新能源汽车、无人机和 VR、

AR 等新兴电子市场并加大相应新产品的销售来增加主营业务收入,通过生产线

的自动化和智能化改造减少人力成本支出并提升生产效率,加大高毛利产品的

投产及出货来调整产品结构等有效措施来应对这一风险。3、产品市场变化风险:

公司主营的产品主要供给下游的智能手机、平板电脑、笔记本电脑和智能电视

等智能移动终端领域,这些领域的产品特点是更新换代速度快,如果公司不能

敏感地捕捉到电子行业发展趋势、跟不上市场变化节奏,会使公司在未来的竞

争中处于不利境地。公司已通过密切跟踪电子行业器件的技术和市场发展趋势,

增加研发投入和研发技术人员配置,拥有“材料开发、电路设计、工艺制造、智

能化设备改造”等多个研发中心,切实提高公司的整体研发力量和技术水平,加

快新产品的开发和量产速度,进行持续的技术创新和产品更新来应对这一不利

因素。公司把握 4G 全网通手机和多核智能手机在存量市场的结构占比不断提升

趋势,布局未来 5G 移动通信和物联网智能终端产品应用,为了满足智能手机在

3

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射频高性能滤波器及电源管理方面需求井喷的市场,开发了顺应智能手机发展

趋势的终端射频声表滤波器(SAW)和 MPIM 小尺寸系列电感,正在逐步批量

供货,开始进行规模化扩产,夯实在高端电子元器件的行业地位。4、人力资源

发展风险:随着公司规模的不断扩大,公司对专业人才和管理人员的需求量也

进一步加大,也给公司的运营管理带来了新的挑战,原来的组织架构和管理模

式已经不能适应公司的发展要求,如果公司的管理架构和管理水平没有得到及

时的规划调整和提升,核心人才队伍不能稳定和及时补充并形成梯队来有序发

展,将对公司的运营扩张产生制约。公司将打造平台型公司的发展战略,制定

一套行之有效且可复制的管理架构和制度,实现规范化管理来加强团队的建设,

丰富企业文化内涵,不断完善公司人才激励与考核机制的有效性,通过股权激

励计划的有效实施,也充分激发了管理人员及核心人员的积极性。与此同时,

公司还将继续在全球范围内重点引进行业技术人才和加强新晋技术人员的培养

工作,努力克服未来人才断层和后续发展动力不足等问题。通过“吸引人才、培

养人才、激励人才”的人才发展模式,推动公司基业长青。敬请广大投资者仔细

阅读并注意投资风险。

公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

4

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目 录

第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 1

第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 7

第三节 公司业务概要 ..................................................................................................................... 10

第四节 经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 13

第五节 重要事项.............................................................................................................................. 22

第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 39

第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 46

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 47

第九节 公司债相关情况 ................................................................................................................. 49

第十节 财务报告.............................................................................................................................. 50

第十一节 备查文件目录 ............................................................................................................... 136

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释义

释义项 指 释义内容

本公司、公司、麦捷科技 指 深圳市麦捷微电子科技股份有限公司

动能东方 指 新疆动能东方股权投资有限公司,系本公司控股股东

新余慧诚泰信投资咨询有限公司,原深圳市慧智泰投资咨询有限公

慧诚泰信 指

司,系本公司股东

香港麦捷 指 香港麦捷电子贸易有限公司,系本公司全资子公司

苏州麦捷 指 苏州麦捷灿勤电子元件有限公司,系本公司控股子公司

星源电子 指 星源电子科技(深圳)有限公司,系本公司全资子公司

麦高锐 指 深圳市麦高锐科技有限公司,系本公司全资子公司

长兴电子 指 浙江长兴电子厂有限公司,系本公司全资子公司

董事会 指 深圳市麦捷微电子科技股份有限公司董事会

股东大会 指 深圳市麦捷微电子科技股份有限公司股东大会

公司章程 指 深圳市麦捷微电子科技股份有限公司章程

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第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称 麦捷科技 股票代码 300319

变更后的股票简称(如有) 不适用

股票上市证券交易所 深圳证券交易所

公司的中文名称 深圳市麦捷微电子科技股份有限公司

公司的中文简称(如有) 麦捷科技

公司的外文名称(如有) SHENZHEN MICROGATE TECHNOLOGY CO., LTD.

公司的外文名称缩写(如有) MICROGATE

公司的法定代表人 李文燕

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 姜波 刘倩

深圳市龙华新区观澜街道广培社区裕新 深圳市龙华新区观澜街道广培社区裕新

联系地址

路 65 号南兴工业园厂房第一栋、第二栋 路 65 号南兴工业园厂房第一栋、第二栋

电话 0755-28085000-320 0755-28085000-320

传真 0755-28085605 0755-28085605

电子信箱 securities@szmicrogate.com securities@szmicrogate.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2016 年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具

体可参见 2016 年年报。

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3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□ 适用 √ 不适用

公司注册情况在报告期无变化,具体可参见 2016 年年报。

4、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□ 适用 √ 不适用

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减

营业总收入(元) 675,873,558.96 599,581,385.80 12.72%

归属于上市公司股东的净利润(元) 43,249,690.92 43,773,073.38 -1.20%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损

29,545,544.52 43,319,870.50 -31.80%

益后的净利润(元)

经营活动产生的现金流量净额(元) -33,191,654.24 3,011,209.91 -1,202.27%

基本每股收益(元/股) 0.06 0.07 -14.29%

稀释每股收益(元/股) 0.06 0.07 -14.29%

加权平均净资产收益率 1.94% 3.57% -1.63%

本报告期末比上年度末增

本报告期末 上年度末

总资产(元) 3,125,127,924.00 3,123,654,962.96 0.05%

归属于上市公司股东的净资产(元) 2,240,861,918.91 2,213,255,990.42 1.25%

公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权

益金额

√ 是 □ 否

用最新股本计算的全面摊薄每股收益(元/股) 0.0614

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

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2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目 金额 说明

非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分) -112,029.35

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统

14,936,879.91

一标准定额或定量享受的政府补助除外)

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 847,682.89

减:所得税影响额 1,908,195.90

少数股东权益影响额(税后) 60,191.15

合计 13,704,146.40 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

公司主营业务为研发、生产及销售片式功率电感、射频元器件等新型电子元器件和LCM显示屏模组器

件,并为下游客户提供技术支持服务和元器件整体解决方案。公司主导产品属于高端电子元器件,其设计、

制造具有高精密性。产品广泛用于移动通讯、消费电子、军工电子、计算机、互联网应用产品、LED照明、

汽车电子、工业设备等领域。

报告期内,公司实现销售收入67,587.36万元,较去年同期增长12.72%,实现归属于上市公司股东的

净利润4,324.97万元,与上年同比下降1.20%。公司本期业绩较上年同期相比变动的原因为:1、报告期内,

公司电感、滤波器等传统电子元器件业务随着前期募投项目产能释放得到稳步增长;同时,全力推进募投

项目SAW滤波器和一体成型电感等新产品的量产速度,随着生产设备的陆续投产增加销售收入。公司2017

年上半年子公司星源电子受2016年下半年原材料显示屏玻璃涨价影响导致下游整机市场需求受到抑制,

LCM 模组价格有所下跌致使业绩受到较大影响;公司针对外部经营环境的不利变化,在二季度及时调整

经营策略并加强内部管理,积极开拓汽车电子等新兴领域和消费类电子品牌大客户,努力拓展新的业绩增

长空间。 2、报告期内,为了健全公司长效激励机制、吸引和留住优秀人才,公司实施《2017年限制性股

票激励计划》,上半年股权激励摊销费用为542.49万元。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产 重大变化说明

在建工程本期数比年初数增加 15,303,221.05 元,增加比例为 39.68%,增加原因为

在建工程 公司在坪山取得土地使用权后厂房建设,及子公司长兴电子工业强基项目正逐渐扩

大建设。

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

1、技术创新与工艺创新领先优势:基于对电子元器件行业的深刻理解和多年科研积累,公司经营管

理团队具有丰富的研发、生产经验,通过密切关注行业技术的发展,不断对新产品、新技术、新工艺、新

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材料进行深入的研究,形成了具有自主知识产权的一大批设计技术和工艺技术。截至2017年6月30日,公

司已获授权的专利共有82项,发明专利15项,实用新型专利67项,另有16项专利正在实审中。

2、人才优势:公司主要产品属于高端电子元器件,其生产制造属于精密制造。从事该行业,需要具

备材料学、半导体、化工、测量、电路等跨学科专业的高端人才。由于国内外高校很少开办相关专业,人

才培养主要通过企业完成,行业人才供给总体上非常紧缺。公司拥有一批国内最早专注于电子元器件的设

计、材料、工艺、生产的研发技术人员和管理团队,公司董事、总经理张美蓉博士是国内被动电子元器件

行业的技术领军人物,在她的率领下,公司逐步培养出一支专业知识结构完善、研发生产经验丰富、自主

创新能力强的研发团队,密切关注行业技术的发展,不断对新产品、新技术、新工艺、新材料进行深入的

研究,通过对行业通用技术、产品特性、工艺特性、材料特性、设备特性的研究以及与上下游的联合开发、

国内高校的技术合作和长期的生产实践,结合企业自己的特点,形成了企业自主的产品技术、设计技术和

工艺技术。此外,公司还通过积极与华南理工大学、南京理工大学、电子科技大学等国内知名高校进行项

目合作,联合培养储备技术人才,为公司发展提供了人才保障。

3、品质优势:基于公司成熟的制造工艺和较高的研发设计水平,同样尺寸、同样体积的电感产品,

公司可以实现其电感量更大、频率更高、品质因素Q值更高,且抗干扰能力更强,过滤杂波、稳定电流能

力更好。在射频元器件方面,公司拥有多个系列的不同磁导率和介电常数的原材料配方,工艺流程成熟完

善,能够充分满足下游客户对产品参数及规格的个性化需求。目前公司主要产品合格率处于国内行业领先

水平。

4、市场优势:(1)快速响应及早期参与优势:公司建立了一整套成熟的设计开发工艺流程,搭建了

模块化设计工作平台,为重点项目成立集销售、设计、工程、生产、品质管理多部门业务骨干为一体的研

发团队,能根据下游产品整体设计快速提出元器件解决方案,并满足大批量生产的采购需求。公司还通过

参与主流芯片产品的早期设计为客户量身定做一站式元器件解决方案。为了顺应主流芯片的发展潮流,提

前掌握市场主动权,提高对下游市场的响应速度,公司与国内外知名的手机芯片开发企业建立了紧密的合

作关系。(2)大客户资源:下游大型整机厂商通常会对电子元器件供应商进行较长周期的认证。元器件

供应商通过其认证后,下游厂商通常会与供应商建立长期稳定的战略合作关系,以确保电子整机产品的可

靠性。经过长达十五年的精耕细作,公司积累了丰富的优质客户资源,并与之建立了稳定的合作关系,多

次获得客户授予的“优秀供应商”、“商业合作伙伴”等荣誉称号。(3)成本领先优势:在产品研发设计阶段,

公司就充分考虑了材料、制作难度、生产时间、合格率等影响生产成本的因素,并进行准确的生产成本核

算模拟,将成本控制在成本指标之内。公司通过采用计算机三维模拟仿真技术,结合实验设计、潜在失效

模式与分析等先进制造技术手段预先评估批量生产过程中可能存在的问题,并完善设计,进而有效降低了

大批量生产过程中可能出现的质量波动,提高了产品的合格率。在生产过程控制方面,公司利用已经积累

的大量工艺试验结果,通过采用计算机辅助仿真模拟技术、实验设计、FMEA、TFE团队改善活动等对生

产工艺过程进行优化,降低生产过程的损耗,缩短生产周期,提高人员与设备的生产效率。通过SPC、6σ

等科学控制手段,对过程质量问题进行动态处理,质量问题的事后处理转变为事前预防与过程中处理,提

高了产品可靠性和一次性下线合格率,降低了生产成本。

5、资金优势:公司作为上市公司,在项目融资方面具有优势,公司已成功募集8.5亿元用于投资生产

MPIM小尺寸一体成型电感和SAW滤波器等新产品项目。公司产品主要应用于移动通讯产品、消费类电子、

计算机、物联网应用产品、LED照明、汽车电子等领域。随着下游市场竞争的加剧,电子产品价格呈现逐

步下降趋势,给上游电子元器件企业利润带来一定的压力。但随着公司生产规模的不断扩大,规模优势日

趋凸显,同时生产合格率的提高和毛利率相对较高的MPIM一体成型功率电感、SAW滤波器等射频元器件

类新产品占收入比重的上升,能够一定程度上抵减产品价格下降带来的风险。

6、管理优势:一直以来,公司都非常重视各类管理型人才的培养,并创造了多种人才培养模式,包

括换岗培养、引进专家辅导、外送骨干培训等,全面提升各级管理人员素质;同时,通过多种渠道引进高

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级管理人才,提供良好的工作环境和股权激励机制激发管理人员的积极性和工作热情,充分发掘潜能,为

企业创造更多价值。公司将继续发扬和开创人才管理经验,加强现代企业先进管理知识及管理理念的学习,

进一步完善企业的各项管理制度和规范,如:投资决策制度、信息披露制度、财务管理制度、人事管理制

度、生产经营管理制度、内部审计制度等,为企业长期、持续发展提供可靠保障。

(1) 以现代企业制度为基础,建立良好的质量管理体系和人才激励机制以抵御管理风险,并进一步加

强公司的管理团队及骨干技术人员稳固。

(2) 每月定期召开总经理经营管理工作会议,在公司高管团队统一领导和财务监督下,由公司统一下

达经营指标和财务经营操作要求,在经营管理团队的监控和预警机制下,分析总结经营管理问题及整改措

施,可降低项目的经营风险。

(3) 加大新产品的研发力度,以便适时调整产品结构,以市场为导向,进一步降低项目的经营风险。

同时加强有效的管理手段,经过企业多方面的控制和经营调整,使项目的经营与管理风险达到可控制和可

承受的范围内。

公司强大的核心竞争力支撑麦捷科技高端电子元器件业务内生式发展,有效助力整合外延式并购资产

并嫁接上市公司优势资源。

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第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

报告期内,公司实现销售收入67,587.36万元,较去年同期增长12.72%,实现归属于上市公司股东的

净利润4,324.97万元,与上年同比下降1.20%。公司本期业绩较上年同期相比变动的原因为:1、报告期内,

公司电感、滤波器等传统电子元器件业务随着前期募投项目产能释放得到稳步增长;同时,全力推进募投

项目SAW滤波器和一体成型电感等新产品的量产速度,随着生产设备的陆续投产增加销售收入。公司2017

年上半年子公司星源电子受2016年下半年原材料显示屏玻璃涨价影响导致下游整机市场需求受到抑制,

LCM 模组价格有所下跌致使业绩受到较大影响;公司针对外部经营环境的不利变化,在二季度及时调整经

营策略并加强内部管理,积极开拓汽车电子等新兴领域和消费类电子品牌大客户,努力拓展新的业绩增长

空间。2、报告期内,为了健全公司长效激励机制、吸引和留住优秀人才,公司实施《2017年限制性股票

激励计划》,上半年股权激励摊销费用为542.49万元。

2017年上半年,公司主要围绕着“调结构,促转型”为主题进行发展,消费类电子市场增长放缓且竞

争进一步加剧,针对外部环境的不利变化,公司主要从两方面着手:一方面,加强内部管理控制来降低各

项经营成本;另一方面,全力推进募投项目新产品的量产速度,夯实新产品在国内的领先地位。

在生产管理方面,公司持续进行生产设备的智能化、自动化以及管理系统信息化的提升和改造,减少

人力成本支出,提升生产效率和效益;尤其加强了全资子公司星源电子的内部管控,进行生产流程的优化

改造,调整客户占比结构,降低经营风险改善经营质量,尽量消除业绩不确定性因素,但改革效果仍需时

日来逐渐显现。在新产品拓展方面,公司全力推进SAW滤波器和MPIM一体成型小尺寸电感等新产品项目实

施,根据市场需求有序投入生产设备生产,将二三线目标品牌客户逐步导入,由中低端手机客户作为切入

点,稳扎稳打积累产品品质信誉再步入高端品牌客户,有节奏地实现国产替代进口产品;目前新产品主要

通过了闻泰、华勤、TCL、小米等品牌客户认证并开始逐步起量,后续将加大产品推广力度并陆续给更多

品牌客户送样认证并导入手机项目中,为产能扩充释放做好准备工作;同时,持续在全球范围内寻找引进

行业内专家团队等高端人才来研发设计更多频段的滤波器产品。在产业布局方面,公司积极在汽车电子、

新能源和5G移动通信等新兴产业进行布局,这些市场领域对电源管理方面的电子元器件要求苛刻、需求旺

盛,公司拟通过现金方式收购控股军工企业成都金之川电子有限公司,其拥有多年高端磁性元件设计制造

经验和健全的技术开发体系,是国内实力较强的综合磁性元件设计制造商,其产品已广泛应用于3G及以上

移动通信板块、光通信设备、泛载网络设备、高性能低功率多核高端服务器等。目前,金之川在移动通信

领域的客户比较稳定,华为、中兴、艾默生网络能源、三星和GE等国际一流品牌客户资源皆是其稳定的合

作伙伴;2016年开始,其电感和变压器产品逐步拓展应用于手机快速充电器、光伏逆变器、充电桩和通信

基站等移动通信、光伏新能源及新能源汽车等新兴领域。通过本次收购将有助于公司在高端电子元器件产

业整合及转型升级,优势资源互补充分发挥协同效应,完善在移动通信、汽车电子、军工电子等领域的产

业布局,助力发展成为国内领先、世界一流的高端电子元器件企业。

二、主营业务分析

概述

是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同

√ 是 □ 否

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

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主要财务数据同比变动情况

单位:元

本报告期 上年同期 同比增减 变动原因

1、本期营业收入同比增

长;2、收入确认时点改

营业收入 675,873,558.96 599,581,385.80 12.72%

变,影响金额为 5,443.44

万元。

营业成本 580,841,820.63 488,359,200.77 18.94%

人工成本增加及孙公司

销售费用 11,825,022.77 8,798,759.03 34.39% 北海星沅市场开拓费用

增加所致。

管理费用 41,305,935.89 41,101,227.15 0.50%

1、公司募集资金增加利

息收入;2、星源电子收

到超薄高清高亮节能

LED 背光模组产业化项

目,被列入市发展改革

财务费用 1,070,696.19 5,183,431.98 -79.34% 委战略性新兴产业和未

来产业发展专项资金

2017 年第二批扶持项

目,并于 2017 年 6 月 30

日收到贷款贴息资金

486 万。

所得税费用 5,943,318.09 6,069,582.07 -2.08%

研发投入 19,301,898.91 18,365,064.23 5.10%

1、全资孙公司北海星沅

较去年同期业务扩张,

经营活动产生的现金流

-33,191,654.24 3,011,209.91 -1,202.27% 导致采购支付原材料的

量净额

增加;2、人工成本上升

支付职工现金增加。

投资活动产生的现金流

-169,781,496.45 -63,761,686.42 166.28% 本期固定资产投入增加

量净额

筹资活动产生的现金流 本期较上年同期偿还银

-12,417,400.28 65,422,698.96 -118.98%

量净额 行借款增加。

本期采购材料增加、人

现金及现金等价物净增 工成本上升支付职工现

-215,688,878.95 5,129,066.92 -4,305.23%

加额 金增加及固定资产投入

增加。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

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公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

占比 10%以上的产品或服务情况

√ 适用 □ 不适用

单位:元

营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同

营业收入 营业成本 毛利率

同期增减 同期增减 期增减

分产品或服务

电子元器件 214,467,330.66 162,481,856.73 24.24% 39.63% 53.15% -6.69%

LCM 液晶显示

461,406,228.30 418,359,963.90 9.33% 3.57% 9.58% -4.97%

模组

三、非主营业务分析

□ 适用 √ 不适用

四、资产、负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位:元

本报告期末 上年同期末

比重增减 重大变动说明

金额 占总资产比例 金额 占总资产比例

货币资金较上年同期增加

货币资金 773,674,083.35 24.76% 208,561,923.21 9.40% 15.36% 的原因为公司收到非公开

发行股票募集资金。

应收账款 326,669,822.54 10.45% 273,162,244.03 12.32% -1.87%

存货 620,404,039.89 19.85% 618,902,576.38 27.91% -8.06%

投资性房地产 0.00% 0.00% 0.00%

长期股权投资 0.00% 0.00% 0.00%

固定资产 322,446,765.09 10.32% 280,473,042.49 12.65% -2.33%

在建工程 53,873,351.51 1.72% 37,523,712.50 1.69% 0.03%

短期借款 236,260,922.66 7.56% 270,608,344.97 12.20% -4.64%

长期借款 50,000,000.00 1.60% 62,000,000.00 2.80% -1.20%

2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

15

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

3、截至报告期末的资产权利受限情况

期末货币资金有18,889,792.35元用于子公司星源电子、长兴电子开立信用证保证金;

根据与交通银行长兴支行签订《最高额抵押合同》,子公司长兴电子将厂房抵押给该银行,其抵押账

面价值为21,219,668.19元;

根据与交通银行长兴支行签订《最高额抵押合同》,子公司长兴电子将土地使用权抵押给该银行,其

抵押账面价值为4,124,085.36元;

根据与中国银行深圳新安支行签订《应收账款质押合同》,子公司星源电子将应收账款中139,189,518.61

元质押,已于2017年7月25日解除质押。

五、投资状况分析

1、总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用

5、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

(1)募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

募集资金总额 82,803.13

报告期投入募集资金总额 15,170.25

已累计投入募集资金总额 15,170.25

报告期内变更用途的募集资金总额 0

累计变更用途的募集资金总额 0

16

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%

募集资金总体使用情况说明

经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市麦捷微电子科技股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可

[2016]2585 号核准),并经深圳证券交易所同意,公司向符合中国证监会相关规定条件的特定投资者定价发行人民币普通

股(A 股)21,794,871 股,发行价格为 39.00 元/股,募集资金总额为 849,999,969.00 元,扣除发行费用 21,968,674.41 元后,

募集资金净额为 828,031,294.59 元。众华会计师事务所(特殊普通合伙)于 2016 年 12 月 15 日出具了“众会字(2016)第 6361

号”《验资报告》。

(2)募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

项目达 截止报 项目可

是否已 募集资 截至期 截至期

调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是

承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末累计 末投资

投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生

募资金投向 目(含部 投资总 投入金 进度(3)

额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变

分变更) 额 额(2) =(2)/(1)

期 益 化

承诺投资项目

基于 LTCC 基板的终

端射频声表滤波器 2017-12-

是 37,200 37,200 2,362.84 2,362.84 6.35% 0 0否 否

(SAW)封装工艺开 31

发与生产项目

MPIM 小尺寸系列 2017-12-

是 28,800 28,800 6,607.41 6,607.41 22.94% 278.97 278.97 否 否

电感生产项目 31

16,803.1 16,803.1

补充流动资金 否 6,200 6,200 36.90% 否 否

3 3

82,803.1 82,803.1 15,170.2 15,170.2

承诺投资项目小计 -- -- -- 278.97 278.97 -- --

3 3 5 5

超募资金投向

82,803.1 82,803.1 15,170.2 15,170.2

合计 -- -- -- 278.97 278.97 -- --

3 3 5 5

1、基于 LTCC 基板的终端射频声表滤波器(SAW)封装工艺开发与生产项目前期使用自有资金投入

未达到计划进度或 1,298.49 万元,本期使用募集资金投入 2,362.84 万元,该项目目前处于小批量出货阶段,本报告期实

预计收益的情况和 现营业收入 205.05 万元;

原因(分具体项目) 2、MPIM 小尺寸系列电感生产项目前期使用自有资金投入 628.90 万元,本期使用募集资金投入

6,607.41 万元,该项目目前处于逐步量产出货阶段,本报告期实现营业收入 1,755.64 万元。

项目可行性发生重

不适用。

大变化的情况说明

超募资金的金额、用 不适用

17

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

途及使用进展情况

适用

报告期内发生

募集资金投资项目 2017 年 2 月 6 日,公司召开的 2017 年度第一次临时股东大会审议通过了《关于变更部分募投项目实

实施地点变更情况 施主体及实施地点的议案》,为便于公司统一管理,降低运营成本,提高管理效率,公司将非公开发

行募集资金投资项目中 “基于 LTCC 基板的终端射频声表滤波器(SAW)封装工艺开发与生产项目”

和“MPIM 小尺寸系列电感生产项目”实施地点由浙江省湖州市变更为深圳市坪山新区,实施主体由控

股子公司长兴电子变更为公司总部,公司独立董事、监事会、保荐机构对本次变更出具了专项意见。

不适用

募集资金投资项目

实施方式调整情况

适用

在本次募集资金到位前,公司利用自有资金对募集资金投资项目累计投入 1,927.39 万元。2017 年 3

募集资金投资项目 月 26 日,公司召开的第四届董事会第八次会议、第四届监事会第四次会议审议通过了《关于使用募

先期投入及置换情 集资金置换公司预先已投入募集资金投资项目自筹资金的议案》,同意以本次募集资金 1,927.39 万元

况 置换上述公司预先已投入募集资金投资项目的自筹资金。公司独立董事、监事会、保荐机构对本次置

换出具了专项意见。相关内容详见 2017 年 3 月 28 日巨潮资讯网公告。上述置换已于 2017 年 4 月 7

日完成。

用闲置募集资金暂 不适用

时补充流动资金情

项目实施出现募集 不适用

资金结余的金额及

原因

尚未使用的募集资

尚未使用的募集资金目前存放于募集资金专项账户。

金用途及去向

募集资金使用及披

露中存在的问题或 不适用。

其他情况

(3)募集资金变更项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

变更后项目 变更后的项

截至期末实 截至期末投 项目达到预

变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 本报告期实 是否达到预 目可行性是

际累计投入 资进度 定可使用状

目 诺项目 资金总额 际投入金额 现的效益 计效益 否发生重大

金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期

(1) 变化

基于 LTCC 基于 LTCC

37,200 2,362.84 2,362.84 6.35% 2017-12-31 0否 否

基板的终端 基板的终端

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深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

射频声表滤 射频声表滤

波器 波器

(SAW)封 (SAW)封

装工艺开发 装工艺开发

与生产项目 与生产项目

MPIM 小尺 MPIM 小尺

寸系列电感 寸系列电感 28,800 6,607.41 6,607.41 22.94% 2017-12-31 278.97 否 否

生产项目 生产项目

合计 -- 66,000 8,970.25 8,970.25 -- -- 278.97 -- --

2017 年 2 月 6 日,公司召开的 2017 年度第一次临时股东大会审议通过了《关于变更

部分募投项目实施主体及实施地点的议案》,为便于公司统一管理,降低运营成本,

变更原因、决策程序及信息披露情况 提高管理效率,公司将非公开发行募集资金投资项目中 “基于 LTCC 基板的终端射频

说明(分具体项目) 声表滤波器(SAW)封装工艺开发与生产项目”和“MPIM 小尺寸系列电感生产项目”

实施地点由浙江省湖州市变更为深圳市坪山新区,实施主体由控股子公司长兴电子变

更为公司总部,公司独立董事、监事会、保荐机构对本次变更出具了专项意见。

1、基于 LTCC 基板的终端射频声表滤波器(SAW)封装工艺开发与生产项目前期使

用自有资金投入 1,298.49 万元,本期使用募集资金投入 2,362.84 万元,该项目目前处

未达到计划进度或预计收益的情况 于小批量出货阶段,本报告期实现营业收入 205.05 万元;

和原因(分具体项目) 2、MPIM 小尺寸系列电感生产项目前期使用自有资金投入 628.90 万元,本期使用募

集资金投入 6,607.41 万元,该项目目前处于逐步量产出货阶段,本报告期实现营业收

入 1,755.64 万元。

变更后的项目可行性发生重大变化

不适用。

的情况说明

6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

(1)委托理财情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托理财。

(2)衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

(3)委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

19

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位:元

公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润

专业从事液晶

显示模组产品 917,483,469. 429,837,802. 461,406,228. 15,776,395

星源电子 子公司 8,400,000 20,253,115.09

的研发、制造 73 28 30 .71

与销售。

报告期内取得和处置子公司的情况

□ 适用 √ 不适用

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明

□ 适用 √ 不适用

公司子公司星源电子所在的消费类电子市场竞争激烈且前期玻璃原材料采购成本较高,给生产经营带

来压力较大,若三季度市场需求得不到改善且成本管控不能缓解,将对公司经营业绩产生不利影响。

十、公司面临的风险和应对措施

1、商誉减值风险:2015年8月13日,公司完成了对星源电子的重大资产重组工作,本次交易完成后,

上市公司确认了较大数额的商誉,根据《企业会计准则》规定,本次交易形成的商誉不作摊销处理,但需

要在未来每年年度终了进行减值测试。在宏观经济及行业需求增速放缓的背景下,若星源电子未来经营状

况恶化,那么本次收购标的资产所形成的商誉会有减值风险,从而对上市公司当期损益产生不利影响;同

时,公司与星源电子在物料采购、销售资源、技术创新、运营管理和企业文化等多方面的整合很关键,如

何实现协同效益的有效发挥是未来双方长期发展所面临的共同课题。为应对市场环境变化的不利因素,星

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深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

源电子积极采取调整升级产品销售结构、加大对高毛利产品的销售力度和开拓汽车电子、教育平板等新兴

市场多种措施来规避风险。公司利用与星源电子在技术、人员、市场、资金等方面的互补性进行资源整合,

力争通过发挥协同效应,保持并提高星源电子的竞争力,尽可能降低商誉减值风险。

2、行业增速放缓风险:宏观经济的好坏情况直接影响消费者对电子产品的消费热情,关系着整个电

子行业的景气度及增量空间。在中国经济增速放缓、通信和消费类电子行业发展趋缓的背景下,移动智能

手机、平板电脑和笔记本电脑等市场出现不同程度的增速放缓和缓慢下滑态势,加剧了移动智能终端领域

的市场竞争,导致下游客户对公司产品的品质和价格都较为敏感,产品市场价格会有一定程度的下降,同

时人力成本及费用逐年上升,给公司经营管理带来较大压力,公司的经营业绩会因此受到一定影响。虽然

智能手机等消费类电子外在增速放缓,但行业依旧在增长,公司也将采取积极开拓新能源汽车、无人机和

VR、AR等新兴电子市场并加大相应新产品的销售来增加主营业务收入,通过生产线的自动化和智能化改

造减少人力成本支出并提升生产效率,加大高毛利产品的投产及出货来调整产品结构等有效措施来应对这

一风险。

3、产品市场变化风险:公司主营的产品主要供给下游的智能手机、平板电脑、笔记本电脑和智能电

视等智能移动终端领域,这些领域的产品特点是更新换代速度快,如果公司不能敏感地捕捉到电子行业发

展趋势、跟不上市场变化节奏,会使公司在未来的竞争中处于不利境地。公司已通过密切跟踪电子行业器

件的技术和市场发展趋势,增加研发投入和研发技术人员配置,拥有“材料开发、电路设计、工艺制造、

智能化设备改造”等多个研发中心,切实提高公司的整体研发力量和技术水平,加快新产品的开发和量产

速度,进行持续的技术创新和产品更新来应对这一不利因素。公司把握4G全网通手机和多核智能手机在存

量市场的结构占比不断提升趋势,布局未来5G移动通信和物联网智能终端产品应用,为了满足智能手机在

射频高性能滤波器及电源管理方面需求井喷的市场,开发了顺应智能手机发展趋势的终端射频声表滤波器

(SAW)和MPIM小尺寸系列电感,正在逐步量产供货,开始进行规模化扩产,夯实在高端电子元器件的

行业地位。

4、人力资源发展风险:随着公司规模的不断扩大,公司对专业人才和管理人员的需求量也进一步加

大,也给公司的运营管理带来了新的挑战,原来的组织架构和管理模式已经不能适应公司的发展要求,如

果公司的管理架构和管理水平没有得到及时的规划调整和提升,核心人才队伍不能稳定和及时补充并形成

梯队来有序发展,将对公司的运营扩张产生制约。公司将打造平台型公司的发展战略,制定一套行之有效

且可复制的管理架构和制度,实现规范化管理来加强团队的建设,丰富企业文化内涵,不断完善公司人才

激励与考核机制的有效性,通过股权激励计划的有效实施,也充分激发了管理人员及核心人员的积极性。

与此同时,公司还将继续在全球范围内重点引进行业技术人才和加强新晋技术人员的培养工作,努力克服

未来人才断层和后续发展动力不足等问题。通过“吸引人才、培养人才、激励人才”的人才发展模式,推动

公司基业长青。

敬请广大投资者仔细阅读并注意投资风险。

21

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引

2017-017《2017 年

2017 年第一次临时

临时股东大会 46.40% 2017 年 02 月 06 日 2017 年 02 月 06 日 第一次临时股东大

股东大会

会决议公告》

2017-054《2016 年

2016 年度股东大会 年度股东大会 45.99% 2017 年 04 月 19 日 2017 年 04 月 19 日 度股东大会决议公

告》

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及

截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况

股改承诺

收购报告书

或权益变动

报告书中所

作承诺

新艺公司所取得的上市公司本次发行的股

份自上市之日起 12 个月内不转让,自上述 截止目前,承

锁定期满之日起,新艺公司承诺按照以下 诺人均严格

资产重组时 股份限售承 按承诺分期

新艺公司 原则出售和处置该等股份:本次发行的上 2014-12-31 信守承诺,未

所作承诺 诺 解锁

市公司股票上市之日起满 12 个月,且前一 出现违反承

年度新艺公司的利润补偿义务(以新艺公 诺的情况。

司与上市公司签署的盈利承诺与补偿协议

22

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

约定为准,下同)承担完毕之日起,新艺

公司可出售和处置在本次发行中取得的上

市公司股份的 20%;本次发行的上市公司

股票上市之日起满 24 个月,且前一年度新

艺公司的利润补偿义务承担完毕之日起,

新艺公司可出售和处置在本次发行中取得

的上市公司股份的 40%;本次发行的上市

公司股票上市之日起满 36 个月,且前一年

度新艺公司的利润补偿义务承担完毕之日

起,新艺公司可出售和处置在本次发行中

取得的上市公司股份的 100%。如新艺公司

所取得的上市公司股份存在因新艺公司承

担利润补偿义务而应予以回购或已回购的

情形,则该等应予以回购或已回购的股份

将优先全额冲抵新艺公司可出售和处置的

上市公司股份额度,即任意时点新艺公司

实际可出售和处置的上市公司股份=按照

本条前款计算出的该时点可出售和处置股

份数量-该时点确定应予以回购或已回购

的股份数量。本次发行完成后,如上市公

司以未分配利润或者公积金转增注册资本

或进行配股,新艺公司基于本次交易中取

得的上市公司股份而衍生取得的上市公司

股份,亦将对应承担上述限售义务。

本公司/本人所取得的上市公司本次发行

的股份自上市之日起 36 个月内不转让。本 截止目前,承

百力联创、隆

次发行完成后,如上市公司以未分配利润 诺人均严格

华汇、动能东 股份限售承 2015-8-14 至

或者公积金转增注册资本或进行配股,本 2014-12-31 信守承诺,未

方、钟志海、 诺 2018-8-14

公司/本人基于本次发行中取得的上市公 出现违反承

华灿桥

司股份而衍生取得的上市公司股份,亦将 诺的情况。

对应承担上述锁定义务。

本次交易完成后 36 个月内,本公司/本人

不主动直接或通过本公司/本人所控制的

截止目前,承

新艺公司、钟 企业(如有)间接增持上市公司股份,也

诺人均严格

志海、百力联 有关控制权 不主动通过本公司/本人关联方或其他一 2015-8-14 至

2014-12-31 信守承诺,未

创、隆华汇、 稳定的承诺 致行动人(如有)直接或间接增持上市公 2018-8-14

出现违反承

华灿桥 司股份,但因上市公司以资本公积金转增

诺的情况。

股本等非本公司/本人单方意愿形成的被

动增持除外。

承诺在租赁房产土地的租赁期限内,若星 截止目前,承

叶文新、钟艺 关于房产土 源电子租赁自钟艺玲的房产土地如因拆迁 诺人均严格

2014-12-31 长期有效

玲夫妇 地的承诺 或其他原因导致星源电子无法继续正常使 信守承诺,未

用的,本人将全额承担由此给星源电子造 出现违反承

23

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

成的一切直接或间接经济损失(包括但不 诺的情况。

限于搬迁损失、停业损失等);若未来上述

房产土地可以按规定办理权证的,则本人

将根据星源电子及上市公司的要求,将上

述房产土地转让给星源电子,相关转让金

额按照届时所处区域的房产土地转让的市

场公允价格确定。公司未决诉讼可能导致

的星源电子的损失,本人承担无条件、连

带的赔偿责任,并将按照各自持有新艺公

司股权的比例进行赔偿,其中,叶文新承

担 70%的赔偿责任,钟艺玲承担 30%的赔

偿责任。

本次交易完成后,本公司/本人与上市公司

之间将尽量减少交易;在进行确有必要且

无法规避的交易时,保证按市场化原则和

公允价格进行公平操作,并按相关法律、

新艺公司、百 法规、规章等规范性文件的规定履行交易

力联创、隆华 程序及信息披露义务;保证不通过交易损 存在部分未

关于减少及

汇、动能东 害上市公司及其他股东的合法权益;本公 披露关联交

规范关联交 2014-12-31 长期有效

方、叶文新、 司/本人承诺不利用上市公司股东地位,损 易事项,现已

易的承诺

钟艺玲、钟志 害上市公司及其他股东的合法利益;本公 补充确认。

海 司/本人将杜绝一切非法占用上市公司的

资金、资产的行为,在任何情况下,不要

求上市公司向本公司/本人及本公司/本人

投资或控制的其它企业提供任何形式的担

保。

新艺公司、百

截止目前,承

力联创、隆华

保证上市公 诺人均严格

汇、动能东 保证上市公司的人员独立、机构独立、资

司独立的承 2014-12-31 长期有效 信守承诺,未

方、叶文新、 产独立、完整、业务独立、财务独立。

诺 出现违反承

钟艺玲、钟志

诺的情况。

本人/公司承诺,为避免本人/公司及本人/

公司下属全资、控股子公司及其他可实际

控制企业(以下简称"本人/公司及其控制的

新艺公司、百

公司")与上市公司的潜在同业竞争,本人 截止目前,承

力联创、隆华 关于避免与

/公司及其控制的公司不会以任何形式直 诺人均严格

汇、动能东 上市公司同

接或间接地从事与上市公司及其下属公司 2014-12-31 长期有效 信守承诺,未

方、叶文新、 业竞争的承

相同或相似的业务,包括不在中国境内外 出现违反承

钟艺玲、钟志 诺

通过投资、收购、联营、兼并、受托经营 诺的情况。

等方式从事与上市公司及其下属公司相同

或者相似的业务。本人/公司承诺,如本人

/公司及其控制的公司未来从任何第三方

24

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

获得的任何商业机会与上市公司主营业务

有竞争或可能有竞争,则本人/公司及其控

制的公司将立即通知上市公司,在征得第

三方允诺后,尽力将该商业机会给予上市

公司。本人保证将努力促使与本人关系密

切的家庭成员不直接或间接从事、参与或

投资与上市公司的生产、经营相竞争的任

何经营活动。本人/公司将不利用对上市公

司的了解和知悉的信息协助第三方从事、

参与或投资与股份公司相竞争的业务或项

目。本人/公司保证将赔偿上市公司因本人

/公司违反本承诺而遭受或产生的任何损

失或开支。

在本人任职期间,本人每年转让的麦捷科

技股份不超过本人直接或间接持有的麦捷

科技股份总数的百分之二十五;在离职后

李文燕先生、 半年内,本人不转让直接或间接持有的麦 截止目前,承

丘国波先生、 捷科技股份;在麦捷科技首次公开发行股 诺人均严格

股份减持承 任职内长期

张美蓉女士、 票上市之日起六个月内申报离职的,自申 2012-05-23 信守承诺,未

诺 有效

胡根昌先生、 报离职之日起十八个月内本人不转让直接 出现违反承

张照前先生 持有的麦捷科技股份;在首次公开发行股 诺的情况。

票上市之日起第七个月至第十二个月之间

申报离职的,自申报离职之日起十二个月

内本人不转让直接持有的麦捷科技股份。

控股股东、实际控制人及其他主要股东关

于避免同业竞争的承诺:在本承诺函签署

之日,本人/本公司及本人/本公司控制的公

首次公开发 司均未生产、开发任何与麦捷科技及其下

行或再融资 属子公司生产的产品及构成竞争或可能构

时所作承诺 成竞争的产品,未直接或间接经营任何与

麦捷科技及其下属子公司经营的业务构成

竞争或可能构成竞争的业务,也未参与投

动能东方、丘 截止目前,承

资任何与麦捷科技及其下属子公司生产的

国波先生、李 关于避免同 诺人均严格

产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞

文燕先生、慧 业竞争的承 长期有效 信守承诺,未

争的其他企业。自本承诺函签署之日起,

智泰投资、张 诺 出现违反承

本人/本公司及本人/本公司控制的公司将

美蓉女士、 诺的情况。

不生产、开发任何与麦捷科技及其下属子

公司生产的产品构成竞争或可能构成竞争

的产品,不直接或间接经营任何与麦捷科

技及其下属子公司经营的业务构成竞争或

可能构成竞争的业务,也不参与投资任何

与麦捷科技及其下属子公司生产的产品或

经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其

他企业。自本承诺函签署之日起,如本人/

25

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

本公司及本人/本公司控制的公司进一步

拓展产品和业务范围,本人/本公司及本人

/本公司控制的公司将不与麦捷科技及其

下属子公司拓展后的产品或业务相竞争;

若与麦捷科技及其下属子公司拓展后产品

或业务产生竞争,则本人/本公司及本人/

本公司控制的公司将以停止生产或经营相

竞争的业务或产品的方式,或者将相竞争

的业务纳入到麦捷科技经营的方式,或者

将相竞争的业务转让给无关联关系的第三

方的方式避免同业竞争。在本人/本公司及

本人/本公司控制的公司与麦捷科技存在

关联关系期间,本承诺函为有效之承诺。

如上述承诺被证明是不真实或未被遵守,

本人/本公司将向麦捷科技赔偿一切直接

和间接损失,并承担相应的法律责任。

控股股东、实际控制人关于房屋租赁的承

诺:本公司租赁的生产经营厂房均已按规

定办理了房屋租赁备案登记手续,租赁协

议合法有效,且不存在任何纠纷;由于深

圳土地成本相对较高,土地使用情况紧张, 截止目前,承

动能东方、丘 较难取得工业用地土地使用权,深圳企业 诺人均严格

关于房屋租

国波先生、李 租赁厂房的情况较为普遍,且公司生产经 长期有效 信守承诺,未

赁的承诺

文燕先生 营对租赁厂房无特殊要求,较容易租到合 出现违反承

适的厂房,公司生产用地均为租赁不会对 诺的情况。

生产经营构成不利影响。发行人控股股东、

实际控制人承诺,如因上述房屋租赁合同

无效或者出现任何纠纷,导致本公司发生

损失,则将由其承担全部损失或费用。

控股股东、实际控制人关于关联交易的承

诺:控股股东动能东方、实际控制人丘国

波、李文燕承诺:报告期内,本公司/本人

不存在占用发行人资金的情况,本公司/本

人承诺未来不以任何方式占用发行人资

金;本公司/本人承诺未来除发行人全资子 截止目前,承

动能东方、丘 公司外,绝不委托任何与本公司/本人存在 诺人均严格

关于关联交

国波先生、李 关联关系的第三方代收发行人境外货款; 长期有效 信守承诺,未

易的承诺

文燕先生 本公司/本人将尽力避免与发行人发生关 出现违反承

联交易。如客观情况要求发生关联交易, 诺的情况。

本公司/本人将按照《公司章程》、《关联交

易决策制度》及《独立董事工作制度》等

的要求,由有权机构批准后方可实施。如

任何有权部门认定本公司/本人有通过关

联交易损害发行人利益的情形,本公司/本

26

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

人将在发行人无需支付任何对价的前提

下,无条件地全额补偿发行人所遭受的损

失。

控股股东、实际控制人就公司税收优惠事

项的承诺:对于本公司需补缴上市前各年

度企业所得税的风险,公司控股股东动能

截止目前,承

东方和实际控制人丘国波先生、李文燕先

动能东方、丘 关于公司税 诺人均严格

生作出承诺:如日后税务主管部门要求麦

国波先生、李 收优惠事项 长期有效 信守承诺,未

捷科技补缴上述因享受企业所得税减免优

文燕先生 的承诺 出现违反承

惠而少缴的税款,则本人将在麦捷科技无

诺的情况。

需支付任何对价的前提下,无条件地全额

承担其应补交的税款及因此所产生的所有

相关费用。

1、公司董事、高级管理人员相关承诺 公

司董事、高级管理人员承诺忠实、勤勉地

履行职责,维护公司和全体股东的合法权

益,并根据中国证监会相关规定对公司填

补即期回报措施能够得到切实履行作出如

下承诺:(1)不得无偿或以不公平条件向

其他单位或者个人输送利益,也不采用其

他方式损害公司利益;(2)对董事和高级

关于保障公 截止目前,承

全体董事、高 管理人员的职务消费行为进行约束;(3)

司填补即期 诺人均严格

管、控股股 不动用公司资产从事与履行职责无关的投

回报措施切 2016-01-31 长期有效 信守承诺,未

东、实际控制 资、消费活动;(4)由董事会或薪酬委员

实履行的承 出现违反承

人 会制订的薪酬制度与公司填补回报措施的

诺 诺的情况。

执行情况相挂钩;(5)未来拟公布的公司

股权激励的行权条件与公司填补回报措施

的执行情况相挂钩。 2、公司的控股股东、

实际控制人相关承诺:公司的控股股东新

疆动能东方股权投资有限公司、实际控制

人丘国波先生及李文燕先生承诺:不越权

干预公司经营管理活动,不侵占公司利益,

切实履行对公司填补回报的相关措施。

在任职期间每年转让的股份不得超过其所

持有本公司股份总数的 25%;在离职后六 截止目前,承

个月内,不得转让其所持有的本公司股份; 诺人均严格

股权激励承 张美蓉、江黎 股份减持承 任职内长期

离职后六个月后的十二个月内通过证券交 2014-03-28 信守承诺,未

诺 明、张照前 诺 有效

易所挂牌交易出售本公司股票数量占其所 出现违反承

持有本公司股票总数的比例不得超过 诺的情况。

50%。

其他对公司 动能东方、张 关于 2016 年 截止目前,承

承诺在 2016 年度利润分配方案披露后六 2017-3-28 至

中小股东所 美蓉、新艺公 度利润分配 2017-03-28 诺人均严格

个月内不减持公司股份。 2017-9-28

作承诺 司 方案的承诺 信守承诺,未

27

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

出现违反承

诺的情况。

承诺是否及

时履行

如承诺超期

未履行完毕

的,应当详细

说明未完成

不适用。

履行的具体

原因及下一

步的工作计

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

√ 适用 □ 不适用

诉讼(仲裁)

涉案金额 是否形成预计 诉讼(仲裁)判

诉讼(仲裁)基本情况 诉讼(仲裁)进展 审理结果及 披露日期 披露索引

(万元) 负债 决执行情况

影响

28

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

员工曾纪民以公司拖 仲裁裁决书已出,仲裁

欠加班费为由要求公 委支持工资差额、加班 双方均已向

尚不确定是否

司支付加班费差额、经 16.71 费差额、经济补偿金及 人民法院起 判决书未出。

形成预计负债。

济补偿金、2016 年 12 律师费合计金额 诉。

月份工资、律师费等。 87581.15 元

员工张丛康以公司拖 仲裁裁决书已出,仲裁

欠加班费为由要求公 委支持工资差额、加班 双方均已向

尚不确定是否

司支付加班费差额、经 16.63 费差额、经济补偿金及 人民法院起 判决书未出。

形成预计负债。

济补偿金、2016 年 12 律师费合计金额 诉。

月份工资、律师费等。 81645.73 元

公司起诉被告一上海 一审公司胜诉,被告展

展唐通讯有限公司、被 唐通讯科技(上海)股 目前案件处

告二展唐通讯科技(上 63.57 否 份有限公司不服一审 于二审程序 判决书未出。

海)股份有限公司买卖 判决,目前案件处于二 中。

合同纠纷一案, 审程序中。

一审法院判

决公司返还

深圳市曲辰科技有限

货款 公司已全额

公司起诉子公司星源

1372530 元、支判决书确

电子买卖合同纠纷一 186.47 否 一审、二审判决书已出

承担诉讼费 定的付款义

案,要求公司返还货款

19566 元, 务。

并承担案件诉讼费

二审维持一

审判决。

通过法院强

仲裁裁决意

制执行,已收

星源电子起诉意创力 创力公司支

到执行款项

电子科技(昆山)有限 付货款

3319371 元,

公司买卖合同纠纷一 仲裁裁决已出并已申 4410578.1

441.06 否 意创力公司

案,要求意创力公司支 请法院强制执行 元及相应利

暂无其他财

付货款并承担案件仲 息,并承担

产可供执行,

裁费用 仲裁费用

目前已中止

41655 元。

执行。

九、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

十、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

29

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

√ 适用 □ 不适用

1、2014年限制性股票激励计划

公司于2017年5月15日召开的第四届董事会第十二次会议、第四届监事会第七次会议审议通过了《关

于预留限制性股票第二期解锁的议案》,同意符合条件的26位激励对象持有的预留限制性股票在第二个解

锁期解锁,预留限制性股票第二批解锁数量为152,000股,实际可上市流通的股票数量为102,000股,上市

流通日为2017年5月25日。

公司于2017年6月1日分别召开第四届董事会第十三次会议、第四届监事会第八次会议,审议通过了《关

于首次授予限制性股票第三期解锁的议案》,同意符合条件的47位激励对象持有的首次授予限制性股票在

第三个解锁期解锁,本次解锁数量为1,866,375股。公司于2017年6月19日完成2016年度利润分配:每10股

转增19.719819股,派1.380387元(含税),该部分解锁股票在利润分配完成后增至5,546,827股。实际可上

市流通的股票数量为2,946,343股,上市流通日为2017年6月29日。

2017年6月19日,公司分别召开了第四届董事会第十四次会议、第四届监事会第九次会议,审议通过

了《关于回购并注销限制性股票的议案》,同意对已经离职的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票进

行回购注销,回购股数为11,145股,回购价格为3.933616元/股。回购注销手续于2017年7月21日办理完成。

报告期内,公司摊销限制性股票成本2,063,078.58元。

公告查询索引目录见下表:

公告编号 事项 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径

2017-064 第四届董事会第十二次会议决议公告 2017年5月16日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/

2017-065 第四届监事会第七次会议决议公告 2017年5月16日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/

2017-066 关于预留限制性股票第二期解锁的公告 2017年5月16日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/

独立董事关于第四届董事会第十二次会

2017年5月16日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/

议相关事项的独立意见

监事会关于第四届监事会第七次会议相

2017年5月16日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/

关事项的审核意见

广东华商律师事务所关于深圳市麦捷微

电子科技股份有限公司预留限制性股票 2017年5月16日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/

第二期解锁的法律意见书

关于预留限制性股票第二期解锁股份上

2017-068 2017年5月22日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/

市流通的提示性公告

2017-070 第四届董事会第十三次会议决议公告 2017年6月1日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/

2017-071 第四届监事会第八次会议决议公告 2017年6月1日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/

2017-072 关于首次授予限制性股票第三期解锁的 2017年6月1日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/

30

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

公告

广东华商律师事务所关于深圳市麦捷微

电子科技股份有限公司限制性股票激励

2017年6月1日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/

计划首次授予限制性股票第三期解锁的

法律意见书

关于第四届董事会第十三次会议相关事

2017年6月1日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/

项的独立意见

关于第四届监事会第八次会议相关事项

2017年6月1日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/

的审核意见

2017-075 第四届董事会第十四次会议决议公告 2017年6月20日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/

2017-076 第四届监事会第九次会议决议公告 2017年6月20日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/

2017-077 关于回购并注销限制性股票的公告 2017年6月20日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/

2017-078 关于回购并注销限制性股票的减资公告 2017年6月20日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/

独立董事关于第四届董事会第十四次会

2017年6月20日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/

议相关事项的独立意见

监事会关于第四届监事会第九次会议相

2017年6月20日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/

关事项的审核意见

广东华商律师事务所关于公司回购并注

2017年6月20日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/

销部分限制性股票的法律意见书

关于首次授予限制性股票第三期解锁股

2017-081 2017年6月26日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/

份上市流通的提示性公告

2017-090 关于限制性股票回购注销完成的公告 2017年7月25日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/

2、2017年限制性股票激励计划

公司于2017年1月10日召开的第四届董事会第三次会议、公司第四届监事会第二次会议审议通过了《关

于公司<2017年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》、《关于公司<2017年限制性股票激励计

划实施考核管理办法>的议案》。

公司于2017年1月16日召开的第四届董事会第四次会议审议通过了《关于提请股东大会授权董事会办

理公司2017年股权激励相关事宜的议案》。

公司于2017年2月6日召开的2017年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司<2017年限制性股票激

励计划(草案)>及其摘要的议案》、《关于公司<2017年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、

《关于提请股东大会授权董事会办理公司2017年股权激励相关事宜的议案》。

公司于2017年2月16日召开的第四届董事会第五次会议和第四届监事会第三次会议审议通过了《关于

调整限制性股票激励计划相关事项的议案》和《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》,同意以2017

年2月16日为授予日向公司140人核心技术人员授予413.15万股限制性股票,授予价格为19.48元/股。公司于

2017年6月9日完成股份登记手续,在确定授予日之后的资金缴纳、股份登记过程中,有50名激励对象因个

人原因放弃认购,涉及股份合计81.15万股。本次实际授予总人数为90人,授予股份数量为332万股。

报告期内,公司摊销限制性股票成本3,361,840.00元。

31

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

公告查询索引目录见下表:

公告编号 事项 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径

2017-004 第四届董事会第三次会议决议 2017年1月10日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/

2017-005 第四届监事会第二次会议决议 2017年1月10日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/

2017年限制性股票激励计划(草案)及摘要 2017年1月10日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/

2017年限制性股票激励计划实施考核管理

2017年1月10日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/

办法

首次授予部分激励对象名单 2017年1月10日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/

独立董事关于公司第四届董事会第三次会

2017年1月10日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/

议相关事项的独立意见

独立董事关于股权激励公开征集投票权的

2017年1月10日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/

公告

广东华商律师事务所关于麦捷科技2017年

2017年1月10日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/

限制性股票激励计划(草案)的法律意见书

监事会关于公司第四届监事会第二次会议

2017年1月10日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/

相关事项的核查意见

上海荣正投资咨询有限公司关于麦捷科技

2017年限制性股票激励计划(草案)之独立 2017年1月10日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/

财务顾问报告

上市公司股权激励计划自查表 2017年1月10日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/

关于2017年限制性股票激励计划(草案)及

2017-008 2017年1月12日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/

摘要的修正说明

2017年限制性股票激励计划(草案)及摘要 2017年1月12日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/

2017-020 第四届董事会第五次会议决议公告 2017年2月16日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/

2017-021 第四届监事会第三次会议决议公告 2017年2月16日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/

关于调整限制性股票激励计划相关事项的

2017-022 2017年2月16日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/

公告

关于向激励对象首次授予限制性股票的公

2017-023 2017年2月16日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/

2017年限制性股票激励计划首次授予部分

2017年2月16日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/

激励对象名单(调整后)

独立董事关于第四届董事会第五次会议相

2017年2月16日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/

关事项的独立意见

广东华商律师事务所关于麦捷科技2017年

限制性股票激励计划调整及首次授予的法 2017年2月16日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/

律意见书

32

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

监事会关于公司第四届监事会第三次会议

2017年2月16日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/

相关事项的核查意见

上海荣正投资咨询有限公司关于麦捷科技

2017年限制性股票激励计划首次授予相关 2017年2月16日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/

事项之独立财务顾问报告

关于2017年限制性股票激励计划首次授予

2017-073 2017年6月5日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/

完成的公告

十三、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

√ 适用 □ 不适用

1、公司于2017年7月24日召开第四届董事会第十五次会议,会议审议通过了《关于补充确认星源电子

与钟艺玲女士关联交易的议案》。公司相关规定,补充确认星源电子与钟艺玲女士发生的关联交易,2017

年4月22日,为满足日常运营需要,星源电子与钟艺玲女士签署了《房屋租赁合同》,钟艺玲女士将其位

于光明新区玉塘办事处田寮社区的四处房产出租给星源电子使用,出租期均为:2017年4月1日-2019年3月

31日,每年租金合计为8,579,493元。

2、公司于2017年7月24日召开了第四届董事会第十五次会议,会议审议通过了《关于补充确认星源电

子与好写科技关联交易的议案》。公司相关规定,补充确认公司星源电子与深圳市好写科技有限公司发生

的关联交易,2016年度,星源电子在日常经营中与好写科技发生多笔交易,交易金额合计2,349,675.57元,

2017年1-7月交易金额合计774,230.21元。

3、公司于2017年8月27日召开了第四届董事会第十六次会议,会议审议通过了《关于补充确认星源电

33

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

子及其子公司北海星沅与我好数码关联交易的议案》。公司根据相关规定,补充确认星源电子及其子公司

北海星沅与深圳市我好数码科技有限公司发生的关联交易,2016年星源电子及其子公司北海星沅在日常经

营中与我好数码发生多笔关联交易,交易金额合计545,659.35元,2017年至今交易金额合计1,455,735.20元。

4、公司于2017年8月27日召开了第四届董事会第十六次会议,会议审议通过了《关于补充确认星源电

子与京源塑胶关联交易的议案》。公司根据相关规定,补充确认公司星源电子与深圳市光明新区公明京源

塑胶制品厂发生的关联交易,2016年度,星源电子在日常经营中从京源塑胶购买原材料,交易金额合计

3,040,546.77元,2017年至今交易金额合计465,367.19元。

5、公司于2017年8月27日召开了第四届董事会第十六次会议,会议审议通过了《关于星源电子日常关

联交易预计的议案》,星源电子因业务需要,预计 2017年度可能与五家关联法人发生关联交易,合计不

超过900万元,具体如下表所示:

单位:元

关联交易内 关联交易 2017 年预计 2017 年初至今

关联交易类别 关联人 2016 年发生金额

容 定价原则 发生金额 已发生金额

向关联人采购 深圳市光明新区公

采购原材料 市场定价 3,000,000 465,367.19 3,040,546.77

原材料 明京源塑胶制品厂

向关联人销售 深圳市我好数码科

销售商品 市场定价 2,000,000 10,430.20 401,572.35

商品 技有限公司

向关联人销售 深圳市好写科技有

销售商品 市场定价 3,000,000 834,910.71 2,349,675.57

商品 限公司

一年期银

深圳市华新投中艺

向关联方借款 借款 行贷款基 500,000 0 3,140,239.50

有限公司

准利率

一年期银

深圳市星源微电子

向关联方借款 借款 行贷款基 500,000 0 0

股份有限公司

准利率

合计 9,000,000 1,310,708.10 8,932,034.19

十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

34

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

(3)租赁情况

√ 适用 □ 不适用

租赁情况说明

序号 租用方 出租方 房产地址 面积(㎡) 租赁期限 租金(元/月)

第1年至第3年:122,400

深圳市坑梓秀新股份合 深圳市坪山区坑梓新乔围 2016-04-01至

1 麦捷科技 10,200 第四年至第五年:

作公司新乔围分公司 工业区新发路2号 2021-03-31

127,500

深圳市坑梓秀新股份合 深圳市坪山新区坑梓秀新 2016-10-15至 第1年至第3年:34,200

2 麦捷科技 2,736

作公司草堆岭分公司 双秀路10号-6 2021-10-14 第4年至第5年:36,936

深圳市龙华新区观澜街道

深圳市南兴实业有限公 2016-11-01至

3 麦捷科技 裕新路65号南兴工业园厂 8,862.82 203,844.86

司 2019-10-31

房第一栋、第二栋

深圳市光明新区公明办事

2017-04-01至

4 星源电子 钟艺玲 处田寮社区禾屋山第四工 5,374.56 104,803.92

2019-03-31

业区第八栋宿舍C座

深圳市光明新区公明办事

2017-04-01至

5 星源电子 钟艺玲 处田寮社区禾屋山第四工 2,648.24 51,640.68

2019-03-31

业区第八栋宿舍A座

深圳市光明新区公明办事

2017-04-01至

6 星源电子 钟艺玲 处田寮社区禾屋山第四工 27,701.84 540,185.88

2019-03-31

业区第八栋(厂房)

深圳市光明新区公明办事

2017-04-01至

7 星源电子 钟艺玲 处田寮社区禾屋山第四工 939.86 18,327.27

2019-03-31

业区第八栋办公楼

广西三诺电子科技有限 北海市工业园区高科路3号 2016-1-1至 第一年免租,第二年至

8 北海星沅 5,925.84

公司 三诺智慧产业园D02一层 2018-12-31 第三年:41480.88

北海市工业园区高科路3号

广西三诺电子科技有限 2016-1-1至

9 北海星沅 三诺智慧产业园D01办公 524.88 7,873.2

公司 2018-12-31

广西三诺电子科技有限 北海市工业园区高科路3号 2016-1-1至

10 北海星沅 680 13,600

公司 三诺智慧产业园宿舍 2018-12-31

广西三诺电子科技有限 北海市工业园区高科路3号 2017-5-2至

11 北海星沅 5,925.84 41,480.88

公司 三诺智慧产业园D02二层 2018-5-1

合计 71,519.88

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。

2、重大担保

√ 适用 □ 不适用

35

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

(1)担保情况

单位:万元

公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)

担保额度 实际发生日期

是否履行 是否为关

担保对象名称 相关公告 担保额度 (协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期

完毕 联方担保

披露日期 日)

报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生

0 0

合计(A1) 额合计(A2)

报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额

0 0

度合计(A3) 合计(A4)

公司与子公司之间担保情况

担保额度 实际发生日期

实际担保金 是否履 是否为关

担保对象名称 相关公告 担保额度 (协议签署 担保类型 担保期

额 行完毕 联方担保

披露日期 日)

以公司与银

2016 年 01 2016 年 06 月

长兴电子 4,000 1,407.6 连带责任保证 行签署的担 是 否

月 19 日 28 日

保合同为准。

以公司与银

2016 年 01 2016 年 10 月

长兴电子 4,000 1,000 连带责任保证 行签署的担 否 否

月 19 日 30 日

保合同为准。

以公司与银

2017 年 03 2017 年 06 月

长兴电子 4,000 1,424 连带责任保证 行签署的担 否 否

月 28 日 28 日

保合同为准。

以公司与银

2016 年 05 2016 年 06 月

星源电子 6,000 6,000 连带责任保证 行签署的担 是 否

月 19 日 13 日

保合同为准。

以公司与银

2016 年 05 2016 年 07 月

星源电子 13,000 13,000 连带责任保证 行签署的担 否 否

月 19 日 26 日

保合同为准。

以公司与银

2016 年 09 2016 年 09 月

星源电子 8,000 8,000 连带责任保证 行签署的担 否 否

月 12 日 18 日

保合同为准。

以公司与银

2017 年 03 2017 年 04 月

星源电子 55,000 8,000 连带责任保证 行签署的担 否 否

月 28 日 19 日

保合同为准。

以公司与银

2017 年 03 2017 年 06 月

星源电子 55,000 6,000 连带责任保证 行签署的担 否 否

月 28 日 20 日

保合同为准。

星源电子 2017 年 03 55,000 2017 年 06 月 10,000 连带责任保证 以公司与银 否 否

36

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

月 28 日 26 日 行签署的担

保合同为准。

报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际

59,000 25,424

度合计(B1) 发生额合计(B2)

报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保

126,000 47,424

保额度合计(B3) 余额合计(B4)

子公司对子公司的担保情况

担保额度 实际发生日期

是否履行 是否为关

担保对象名称 相关公告 担保额度 (协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期

完毕 联方担保

披露日期 日)

报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际

0 0

度合计(C1) 发生额合计(C2)

报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保

0 0

保额度合计(C3) 余额合计(C4)

公司担保总额(即前三大项的合计)

报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合

59,000 25,424

(A1+B1+C1) 计(A2+B2+C2)

报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计

126,000 47,424

计(A3+B3+C3) (A4+B4+C4)

实际担保总额(即 A4+B4+C4)占公司净资产的比例 21.16%

其中:

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D) 0

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债

2,424

务担保余额(E)

担保总额超过净资产 50%部分的金额(F) 0

上述三项担保金额合计(D+E+F) 2,424

未到期担保可能承担连带清偿责任说明(如有) 不适用。

违反规定程序对外提供担保的说明(如有) 不适用。

采用复合方式担保的具体情况说明

不适用。

(2)违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

37

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

公司报告期不存在其他重大合同。

十五、社会责任情况

1、履行精准扶贫社会责任情况

不适用

2、重大环保情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

十六、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

38

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后

发行

数量 比例 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例

新股

一、有限售条件股份 88,559,126 37.90% 181,791,245 681,608 182,472,853 271,031,979 38.48%

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股 88,559,126 37.90% 181,653,206 611,608 182,264,814 270,823,940 38.45%

其中:境内法人持股 62,838,491 26.89% 123,916,367 0 123,916,367 186,754,858 26.52%

境内自然人持股 25,720,635 11.01% 57,736,839 611,608 58,348,447 84,069,082 11.93%

4、外资持股 0 0.00% 138,039 70,000 208,039 208,039 0.03%

其中:境外法人持股

境外自然人持股 0 0.00% 138,039 70,000 208,039 208,039 0.03%

二、无限售条件股份 145,110,566 62.10% 285,548,138 2,638,392 288,186,530 433,297,096 61.52%

1、人民币普通股 145,110,566 62.10% 285,548,138 2,638,392 288,186,530 433,297,096 61.52%

三、股份总数 233,669,692 100.00% 467,339,383 3,320,000 470,659,383 704,329,075 100.00%

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

1、2017年5月15日,公司对预留限制性股票第二期进行解锁,解锁数量为152,000股,实际可上市流

通的股票数量为102,000股,解锁股份的上市流通日为2017年5月25日。

2、公司2017年限制性股票激励计划首次授予的股份于2017年6月9日上市流通,本次实际授予总人数

为90人,授予的股份数量为332万股,授予完成后公司总股本增至236,989,692元。

3、公司于2017年4月19日召开的2016年度股东大会审议通过了2016年度利润分配方案:以公司2016年

12月31日的股本233,669,692股为基数,向全体股东每10股转增20股,合计转增467,339,384股,同时向全

体股东每10股派发现金股利1.40元(含税),共分配现金股利32,713,756.88元人民币。公司于2017年6月

完成了公司2017年限制性股票激励计划首次授予部分3,320,000股的登记工作,登记完成后公司总股本由

233,669,692 股增至236,989,692股。按照“现金分红总额、送红股总额、转增股本总额固定不变”的原

则,公司按最新股本计算的2016年度权益分派方案为:以公司现有总股本236,989,692股为基数,向全体

股东每10股派1.380387元人民币现金,以资本公积金向全体股东每10股转增19.719819股。转增后,公司

总股本变更为704,329,075元。

39

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

4、2017年6月1日,公司对首次授予限制性股票第三期进行解锁,解锁数量为1,866,375股,公司于2017

年6月19日完成2016年度利润分配:每10股转增19.719819股,派1.380387元(含税),该部分解锁股票在

利润分配完成后增至5,546,827股;实际可上市流通的股票数量为2,946,343股,解锁股份的上市流通日为

2017年6月29日。

截止2017年6月30日,公司总股本为704,329,075股,其中无限售条件股份为433,297,096股,有限售

条件股份为 271,031,979股。

股份变动的批准情况

√ 适用 □ 不适用

详见股份变动原因。

股份变动的过户情况

√ 适用 □ 不适用

详见股份变动原因。

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

√ 适用 □ 不适用

报告期公司基本每股收益为0.06元/股,稀释每股收益为0.06元/股。

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位:股

本期解除限售股 本期增加限售股

股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期

数 数

新疆动能东方股

18,301,189 0 36,089,614 54,390,803 股份限售承诺 2018/8/14

权投资有限公司

深圳市华新投中

21,849,130 0 43,086,089 64,935,219 股份限售承诺 按承诺分期解锁

艺有限公司

上海隆华汇股权

投资基金合伙企 12,475,822 0 24,602,095 37,077,917 股份限售承诺 2018/8/14

业(有限合伙)

深圳市百力联创

投资企业(有限 10,212,350 0 20,138,569 30,350,919 股份限售承诺 2018/8/14

合伙)

钟志海 4,498,503 0 8,870,967 13,369,470 股份限售承诺 2018/8/14

华灿桥 3,014,507 0 5,944,553 8,959,060 股份限售承诺 2018/8/14

任职期间,每年

李文燕 0 0 2,258,409 2,258,409 高管锁定股

可转让不超过直

40

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

接或间接持有公

司股份总数的

25%。

任职期间,每年

可转让不超过直

张美蓉 14,187,500 0 29,498,406 43,685,906 高管锁定股 接或间接持有公

司股份总数的

25%。

该部分限制性股

股权激励限售股 票已于 2017 年 6

张美蓉 437,500 1,300,242 862,742 0

限售期已满 月 29 日办理完解

禁手续。

任职期间,每年

可转让不超过直

胡根昌 982,500 0 1,653,276 2,635,776 高管锁定股 接或间接持有公

司股份总数的

25%。

任职期间,每年

可转让不超过直

张照前 682,500 0 1,423,891 2,106,391 高管锁定股 接或间接持有公

司股份总数的

25%。

该部分限制性股

股权激励限售股 票已于 2017 年 6

张照前 262,500 780,145 517,645 0

限售期已满 月 29 日办理完解

禁手续。

任职期间,每年

可转让不超过直

江黎明 200,000 0 635,870 835,870 高管锁定股 接或间接持有公

司股份总数的

25%。

该部分限制性股

股权激励限售股 票已于 2017 年 6

江黎明 175,000 520,097 345,097 0

限售期已满 月 29 日办理完解

禁手续。

任职期间,每年

可转让不超过直

王琦蓉 0 0 4,235 4,235 高管锁定股 接或间接持有公

司股份总数的

25%。

依公司限制性股

姜波 93,750 50,000 86,274 130,024 股权激励限售股

票激励计划分期

41

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

解锁

任职期间,每年

可转让不超过直

姜波 0 0 148,600 148,600 高管锁定股 接或间接持有公

司股份总数的

25%。

依公司限制性股

齐治 87,500 260,048 172,548 0 股权激励限售股 票激励计划分期

解锁

依公司限制性股

梁启新 87,500 260,048 172,548 0 股权激励限售股 票激励计划分期

解锁

依公司限制性股

其他限制性股票

1,011,375 2,528,247 11,660,252 10,143,380 股权激励限售股 票激励计划分期

激励对象

解锁

合计 88,559,126 5,698,827 188,171,680 271,031,979 -- --

二、证券发行与上市情况

√ 适用 □ 不适用

股票及其衍 发行价格 获准上市 交易终

发行日期 发行数量 上市日期 披露索引 披露日期

生证券名称 (或利率) 交易数量 止日期

股票类

2017-073《关于 2017 年

人民币普通

2017-02-16 19.48 元/股 3,320,000 2017-06-09 0 限制性股票激励计划首 2017-06-05

股(A 股)

次授予完成的公告》

报告期内证券发行情况的说明

公司于2017年1月10日召开的第四届董事会第三次会议、公司第四届监事会第二次会议审议通过了《关

于公司<2017年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》、《关于公司<2017年限制性股票激励计

划实施考核管理办法>的议案》。

公司于2017年1月16日召开的第四届董事会第四次会议审议通过了《关于提请股东大会授权董事会办

理公司2017年股权激励相关事宜的议案》。

公司于2017年2月6日召开的2017年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司<2017年限制性股票激

励计划(草案)>及其摘要的议案》、《关于公司<2017年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、

《关于提请股东大会授权董事会办理公司2017年股权激励相关事宜的议案》。

公司于2017年2月16日召开的第四届董事会第五次会议和第四届监事会第三次会议审议通过了《关于

调整限制性股票激励计划相关事项的议案》和《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》,同意以2017

年2月16日为授予日向公司140人核心技术人员授予413.15万股限制性股票,授予价格为19.48元/股。公司于

2017年6月9日完成股份登记手续,在确定授予日之后的资金缴纳、股份登记过程中,有50名激励对象因个

人原因放弃认购,涉及股份合计81.15万股。本次实际授予总人数为90人,授予股份数量为332万股。

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深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

三、公司股东数量及持股情况

单位:股

报告期末表决权恢复的优先

报告期末股东总数 14,913 股股东总数(如有)(参见注 0

8)

持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况

持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况

持股比 报告期末持 报告期内增减

股东名称 股东性质 条件的股份 条件的股份 股份状

例 股数量 变动情况 数量

数量 数量 态

新疆动能东方股权 境内非国

27.06% 190,581,873 126,455,684 54,390,803 136,191,070 质押 113,499,986

投资有限公司 有法人

深圳市华新投中艺 境内非国

9.22% 64,935,353 43,086,178 64,935,219 134 质押 48,724,350

有限公司 有法人

境内自然

张美蓉 7.15% 50,342,402 33,722,402 43,685,906 6,656,496 质押 30,513,336

上海隆华汇股权投

资基金合伙企业 其他 5.26% 37,077,917 24,602,095 37,077,917 0

(有限合伙)

金鹰基金-工商银

行-万向信托-万

向信托-万通 13 号 其他 4.33% 30,481,865 20,225,455 0 30,481,865

事务管理类单一资

金信托

深圳市百力联创投

其他 4.31% 30,350,919 20,138,569 30,350,919 0 质押 29,719,819

资企业(有限合伙)

鹏华资产-民生银

行-上海爱建信托

-爱建信托民生广 其他 3.08% 21,711,432 12,993,484 0 21,711,432

盈 2 号集合资金信

托计划

境内自然

钟志海 1.90% 13,369,470 88,70,967 13,369,470 0

皓熙股权投资管理

(上海)有限公司

-南京高科皓熙定 其他 1.59% 11,165,703 8,145,190 0 11,165,703

增私募证券投资基

中央汇金资产管理

国有法人 1.48% 10,409,069 6,906,669 0 10,409,069

有限责任公司

43

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

战略投资者或一般法人因配售

新股成为前 10 名股东的情况 不适用。

(如有)(参见注 3)

公司前 10 名股东中,深圳市华新投中艺有限公司与钟志海为一致行动人,公司未知其他股

上述股东关联关系或一致行动

东间是否存在关联关系,也不知其是否属于上市公司持股变动信息披露管理办法中规定的

的说明

一致行动人。

前 10 名无限售条件股东持股情况

股份种类

股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量

股份种类 数量

新疆动能东方股权投资有限公司 136,191,070 人民币普通股 136,191,070

金鹰基金-工商银行-万向信托-

万向信托-万通 13 号事务管理类单 30,481,865 人民币普通股 30,481,865

一资金信托

鹏华资产-民生银行-上海爱建信

托-爱建信托民生广盈 2 号集合资 21,711,432 人民币普通股 21,711,432

金信托计划

皓熙股权投资管理(上海)有限公

司-南京高科皓熙定增私募证券投 11,165,703 人民币普通股 11,165,703

资基金

中央汇金资产管理有限责任公司 10,409,069 人民币普通股 10,409,069

张美蓉 6,656,496 人民币普通股 6,656,496

张海恩 6,098,507 人民币普通股 6,098,507

中国工商银行股份有限公司-诺安

3,177,914 人民币普通股 3,177,914

先锋混合型证券投资基金

长安国际信托股份有限公司-长安

信托长安投资 773 号证券投资集合 3,006,285 人民币普通股 3,006,285

资金信托计划

何志坚 2,646,149 人民币普通股 2,646,149

前 10 名无限售流通股股东之间,以

公司未知前 10 名无限售流通股股东之间,以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股

及前 10 名无限售流通股股东和前 10

东之间是否存在关联关系,也不知其是否属于上市公司持股变动信息披露管理办法中

名股东之间关联关系或一致行动的

规定的一致行动人。

说明

皓熙股权投资管理(上海)有限公司-南京高科皓熙定增私募证券投资基金除通过普

参与融资融券业务股东情况说明

通证券账户持有公司 2,188,793 股外,还通过安信证券股份有限公司客户信用交易担保

(如有)(参见注 4)

证券账户持有公司 8,976,910 股,合计持有公司 11,165,703 股。

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

44

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

四、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

45

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

46

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

√ 适用 □ 不适用

单位:股

本期增持 其他(公积 期初被授予 本期被授予 期末被授予的

期初持股 期末持股

姓名 职务 任职状态 股份数量 金转增股 的限制性股 的限制性股 限制性股票数

数(股) 数(股)

(股) 本) 票数量(股)票数量(股) 量(股)

李文燕 董事长 现任 0 1,013,200 1,998,012 3,011,212 0 0 0

董事、总经

张美蓉 现任 16,620,000 319,000 33,403,402 50,342,402 437,500 0 0

柯文明 董事 现任 0

董事、副总

钟志海 现任 4,498,503 8,870,967 13,369,470

经理

董事、财务

江黎明 现任 375,000 739,493 1,114,493 175,000 0 0

总监

王琦蓉 董事 现任 1,900 0 3,747 5,647 0 0 0

罗飞 独立董事 现任

古群 独立董事 现任

瞿晓心 独立董事 现任

董晓鹏 监事 现任

郭贵华 监事 现任

麦春媚 监事 现任

胡根昌 副总经理 现任 1,182,500 0 2,331,868 3,514,368 0 0 0

张照前 副总经理 现任 945,000 0 1,863,522 2,808,522 262,500 0 0

本期解锁 5 万

股,剩余 43,750

姜波 董秘 现任 125,000 0 246,498 371,498 93,750 0 股因资本公积

金转增股本增

至 130,024 股

叶文新 副董事长 离任

合计 -- -- 23,747,903 1,332,200 49,457,509 74,537,612 968,750 0 130,024

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

47

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

姓名 担任的职务 类型 日期 原因

叶文新 副董事长 离任 2017 年 03 月 31 日 因个人原因离职

48

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第九节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

49

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第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元

1、合并资产负债表

编制单位:深圳市麦捷微电子科技股份有限公司

2017 年 06 月 30 日

单位:元

项目 期末余额 期初余额

流动资产:

货币资金 773,674,083.35 989,362,962.30

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 19,120,720.80 30,769,615.34

应收账款 326,669,822.54 241,123,296.18

预付款项 69,637,604.47 31,095,056.64

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 4,703,168.34

应收股利

其他应收款 11,116,692.91 6,330,091.77

买入返售金融资产

存货 620,404,039.89 631,924,991.98

50

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 29,391,511.77 33,014,290.82

流动资产合计 1,854,717,644.07 1,963,620,305.03

非流动资产:

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产

固定资产 322,446,765.09 326,212,859.81

在建工程 53,873,351.51 38,570,130.46

工程物资

固定资产清理 1,606.38

生产性生物资产

油气资产

无形资产 97,120,517.15 26,237,012.22

开发支出 62,700.00

商誉 577,160,595.16 577,160,595.16

长期待摊费用 12,850,430.15 10,921,186.79

递延所得税资产 15,286,151.64 17,760,433.86

其他非流动资产 191,608,162.85 163,172,439.63

非流动资产合计 1,270,410,279.93 1,160,034,657.93

资产总计 3,125,127,924.00 3,123,654,962.96

流动负债:

短期借款 236,260,922.66 255,387,504.19

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 61,274,578.45 50,000,000.00

51

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

应付账款 264,965,435.61 290,113,040.09

预收款项 29,976,660.87 36,716,279.77

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 11,421,480.64 16,022,121.22

应交税费 7,295,893.32 14,005,928.31

应付利息 491,173.78 192,044.13

应付股利

其他应付款 112,587,280.20 76,057,859.66

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 359,857.47

流动负债合计 724,633,283.00 738,494,777.37

非流动负债:

长期借款 50,000,000.00 62,000,000.00

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 81,628,682.87 81,334,032.83

递延所得税负债 5,683,901.80 6,363,900.91

其他非流动负债

非流动负债合计 137,312,584.67 149,697,933.74

负债合计 861,945,867.67 888,192,711.11

所有者权益:

股本 704,329,075.00 233,669,692.00

其他权益工具

52

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其中:优先股

永续债

资本公积 1,281,060,914.53 1,670,846,469.45

减:库存股 64,728,300.00 862,050.00

其他综合收益 -356,238.55 -418,568.96

专项储备

盈余公积 26,351,947.50 26,351,947.50

一般风险准备

未分配利润 294,204,520.43 283,668,500.43

归属于母公司所有者权益合计 2,240,861,918.91 2,213,255,990.42

少数股东权益 22,320,137.42 22,206,261.43

所有者权益合计 2,263,182,056.33 2,235,462,251.85

负债和所有者权益总计 3,125,127,924.00 3,123,654,962.96

法定代表人:李文燕 主管会计工作负责人:江黎明 会计机构负责人:李济立

2、母公司资产负债表

单位:元

项目 期末余额 期初余额

流动资产:

货币资金 697,511,386.86 842,805,997.21

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 10,105,930.98 22,094,961.76

应收账款 146,126,781.36 102,596,026.42

预付款项 3,296,355.99 3,575,821.95

应收利息 5,912,816.55 841,572.67

应收股利 27,120,274.51

其他应收款 115,845,596.56 29,636,411.19

存货 86,130,756.08 94,902,677.57

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 17,047,954.29 10,211,402.31

流动资产合计 1,109,097,853.18 1,106,664,871.08

53

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

非流动资产:

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 900,024,262.69 900,024,262.69

投资性房地产

固定资产 199,213,069.06 204,268,615.54

在建工程 26,551,217.43 21,538,345.70

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 74,557,407.45 765,031.04

开发支出

商誉

长期待摊费用 3,520,849.92 3,818,662.26

递延所得税资产 6,746,588.78 9,220,871.00

其他非流动资产 169,460,776.52 147,589,498.01

非流动资产合计 1,380,074,171.85 1,287,225,286.24

资产总计 2,489,172,025.03 2,393,890,157.32

流动负债:

短期借款 128,000,000.00 110,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 80,019,352.37 75,220,329.36

预收款项 10,427,923.33 6,911,858.19

应付职工薪酬 2,641,335.46 5,401,035.46

应交税费 2,744,001.70 5,502,789.33

应付利息

应付股利

其他应付款 69,889,118.73 16,993,602.68

划分为持有待售的负债

54

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 293,721,731.59 220,029,615.02

非流动负债:

长期借款 50,000,000.00 62,000,000.00

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 44,969,266.21 45,528,116.18

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 94,969,266.21 107,528,116.18

负债合计 388,690,997.80 327,557,731.20

所有者权益:

股本 704,329,075.00 233,669,692.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 1,281,060,914.53 1,670,846,469.45

减:库存股 64,728,300.00 862,050.00

其他综合收益

专项储备

盈余公积 26,351,947.50 26,351,947.50

未分配利润 153,467,390.20 136,326,367.17

所有者权益合计 2,100,481,027.23 2,066,332,426.12

负债和所有者权益总计 2,489,172,025.03 2,393,890,157.32

3、合并利润表

单位:元

项目 本期发生额 上期发生额

55

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

一、营业总收入 675,873,558.96 599,581,385.80

其中:营业收入 675,873,558.96 599,581,385.80

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 637,379,207.41 550,711,127.89

其中:营业成本 580,841,820.63 488,359,200.77

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 2,017,697.74 1,243,706.83

销售费用 11,825,022.77 8,798,759.03

管理费用 41,305,935.89 41,101,227.15

财务费用 1,070,696.19 5,183,431.98

资产减值损失 318,034.19 6,024,802.13

加:公允价值变动收益(损失以

“-”号填列)

投资收益(损失以“-”号填

列)

其中:对联营企业和合营企业

的投资收益

汇兑收益(损失以“-”号填列)

其他收益

三、营业利润(亏损以“-”号填列) 38,494,351.55 48,870,257.91

加:营业外收入 11,233,448.71 1,170,302.06

其中:非流动资产处置利得 25,142.56 31,840.39

减:营业外支出 420,915.26 681,732.13

其中:非流动资产处置损失 137,171.91 321,274.59

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 49,306,885.00 49,358,827.84

减:所得税费用 5,943,318.09 6,069,582.07

五、净利润(净亏损以“-”号填列) 43,363,566.91 43,289,245.77

56

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

归属于母公司所有者的净利润 43,249,690.92 43,773,073.38

少数股东损益 113,875.99 -483,827.61

六、其他综合收益的税后净额 62,330.41 143,691.66

归属母公司所有者的其他综合收益

62,330.41 143,691.66

的税后净额

(一)以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他

62,330.41 143,691.66

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额 62,330.41 143,691.66

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额 43,425,897.32 43,432,937.43

归属于母公司所有者的综合收益

43,312,021.33 43,916,765.04

总额

归属于少数股东的综合收益总额 113,875.99 -483,827.61

八、每股收益:

(一)基本每股收益 0.060 0.07

(二)稀释每股收益 0.060 0.07

法定代表人:李文燕 主管会计工作负责人:江黎明 会计机构负责人:李济立

57

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

4、母公司利润表

单位:元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 189,184,084.71 128,950,755.62

减:营业成本 144,601,763.13 88,532,504.31

税金及附加 504,581.50 860,045.92

销售费用 5,559,978.18 4,586,778.22

管理费用 14,330,008.05 12,174,398.34

财务费用 -102,558.37 1,746,200.48

资产减值损失 1,861,476.70 909,391.10

加:公允价值变动收益(损失以

“-”号填列)

投资收益(损失以“-”号填

27,120,274.51 16,191,215.68

列)

其中:对联营企业和合营企

业的投资收益

其他收益

二、营业利润(亏损以“-”号填列) 49,549,110.03 36,332,652.93

加:营业外收入 4,197,684.92 530,802.63

其中:非流动资产处置利得

减:营业外支出 189,557.39 267,642.42

其中:非流动资产处置损失

三、利润总额(亏损总额以“-”号填

53,557,237.56 36,595,813.14

列)

减:所得税费用 3,702,543.61 2,949,520.98

四、净利润(净亏损以“-”号填列) 49,854,693.95 33,646,292.16

五、其他综合收益的税后净额

(一)以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其

他综合收益

58

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 49,854,693.95 33,646,292.16

七、每股收益:

(一)基本每股收益

(二)稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位:元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 531,000,136.40 548,258,254.82

客户存款和同业存放款项净增加

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 3,082,295.26 964,785.37

收到其他与经营活动有关的现金 35,357,355.28 4,146,067.59

59

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

经营活动现金流入小计 569,439,786.94 553,369,107.78

购买商品、接受劳务支付的现金 443,201,558.14 402,590,459.59

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

75,283,558.05 55,740,158.38

支付的各项税费 25,294,267.09 31,082,568.87

支付其他与经营活动有关的现金 58,852,057.90 60,944,711.03

经营活动现金流出小计 602,631,441.18 550,357,897.87

经营活动产生的现金流量净额 -33,191,654.24 3,011,209.91

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金 23,238,950.52

取得投资收益收到的现金 34.25

处置固定资产、无形资产和其他

4,463.40 60,000.00

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 4,463.40 23,298,984.77

购建固定资产、无形资产和其他

169,785,959.85 86,960,670.19

长期资产支付的现金

投资支付的现金 100,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 1.00

投资活动现金流出小计 169,785,959.85 87,060,671.19

投资活动产生的现金流量净额 -169,781,496.45 -63,761,686.42

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金 64,673,600.00

其中:子公司吸收少数股东投资

收到的现金

60

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

取得借款收到的现金 235,517,773.36 259,338,662.45

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 35,500,000.00

筹资活动现金流入小计 300,191,373.36 294,838,662.45

偿还债务支付的现金 270,527,270.03 182,665,319.31

分配股利、利润或偿付利息支付

41,352,078.73 12,923,144.35

的现金

其中:子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 729,424.88 33,827,499.83

筹资活动现金流出小计 312,608,773.64 229,415,963.49

筹资活动产生的现金流量净额 -12,417,400.28 65,422,698.96

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-298,327.98 456,844.47

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -215,688,878.95 5,129,066.92

加:期初现金及现金等价物余额 989,362,962.30 203,432,856.29

六、期末现金及现金等价物余额 773,674,083.35 208,561,923.21

6、母公司现金流量表

单位:元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 122,721,805.96 123,658,683.46

收到的税费返还 3,015,244.92 932,829.19

收到其他与经营活动有关的现金 10,440,055.85 32,992,800.66

经营活动现金流入小计 136,177,106.73 157,584,313.31

购买商品、接受劳务支付的现金 63,062,117.36 54,027,350.30

支付给职工以及为职工支付的现

20,998,207.41 15,792,612.24

支付的各项税费 6,737,829.46 10,903,184.49

支付其他与经营活动有关的现金 18,645,285.80 79,664,400.21

经营活动现金流出小计 109,443,440.03 160,387,547.24

经营活动产生的现金流量净额 26,733,666.70 -2,803,233.93

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金 23,138,950.52

61

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他

1,628.40 58,000.00

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 1,628.40 23,196,950.52

购建固定资产、无形资产和其他

120,521,724.40 65,865,615.04

长期资产支付的现金

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 1.00

投资活动现金流出小计 120,521,724.40 65,865,616.04

投资活动产生的现金流量净额 -120,520,096.00 -42,668,665.52

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金 64,673,600.00

取得借款收到的现金 40,000,000.00 60,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 5,000,000.00

筹资活动现金流入小计 109,673,600.00 60,000,000.00

偿还债务支付的现金 34,000,000.00 2,500,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

37,021,247.46 11,095,529.88

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金 90,116,173.54 100,631.25

筹资活动现金流出小计 161,137,421.00 13,696,161.13

筹资活动产生的现金流量净额 -51,463,821.00 46,303,838.87

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-44,360.05 136,965.74

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -145,294,610.35 968,905.16

加:期初现金及现金等价物余额 842,805,997.21 77,097,427.06

六、期末现金及现金等价物余额 697,511,386.86 78,066,332.22

62

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7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

本期

归属于母公司所有者权益

项目 其他权益工具 少数股东权

其他综合收 专项储 一般风 所有者权益合计

股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 益

优先 永续

其他 益 备 险准备

股 债

一、上年期末余额 233,669,692.00 1,670,846,469.45 862,050.00 -418,568.96 26,351,947.50 283,668,500.43 22,206,261.43 2,235,462,251.85

加:会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

二、本年期初余额 233,669,692.00 1,670,846,469.45 862,050.00 -418,568.96 26,351,947.50 283,668,500.43 22,206,261.43 2,235,462,251.85

三、本期增减变动

金额(减少以“-” 470,659,383.00 -389,785,554.92 63,866,250.00 62,330.41 10,536,020.00 113,875.99 27,719,804.48

号填列)

(一)综合收益总

43,249,690.92 113,875.99 43,363,566.91

(二)所有者投入

3,320,000.00 77,553,828.08 63,866,250.00 62,330.41 17,069,908.49

和减少资本

1.股东投入的普

63

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

通股

2.其他权益工具

持有者投入资本

3.股份支付计入

所有者权益的金 3,320,000.00 77,553,828.08 63,866,250.00 17,007,578.08

4.其他 62,330.41 62,330.41

(三)利润分配 -32,713,670.92 -32,713,670.92

1.提取盈余公积

2.提取一般风险

准备

3.对所有者(或

-32,713,670.92 -32,713,670.92

股东)的分配

4.其他

(四)所有者权益

467,339,383.00 -467,339,383.00

内部结转

1.资本公积转增

467,339,383.00 -467,339,383.00

资本(或股本)

2.盈余公积转增

资本(或股本)

3.盈余公积弥补

亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

64

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 704,329,075.00 1,281,060,914.53 64,728,300.00 -356,238.55 26,351,947.50 294,204,520.43 22,320,137.42 2,263,182,056.33

上年金额

单位:元

上期

归属于母公司所有者权益

项目 其他权益工具 少数股东权

其他综合收 专项储 一般风 所有者权益合计

股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 益

优先 永续

其他 益 备 险准备

股 债

一、上年期末余额 215,386,609.00 818,977,797.15 1,758,400.00 -129,085.28 21,201,471.00 149,587,896.26 25,831,629.13 1,229,097,917.26

加:会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

二、本年期初余额 215,386,609.00 818,977,797.15 1,758,400.00 -129,085.28 21,201,471.00 149,587,896.26 25,831,629.13 1,229,097,917.26

三、本期增减变动

金额(减少以“-” 18,283,083.00 851,868,672.30 -896,350.00 -289,483.68 5,150,476.50 134,080,604.17 -3,625,367.70 1,006,364,334.59

号填列)

(一)综合收益总

-289,483.68 156,461,991.15 -3,625,367.70 152,547,139.77

(二)所有者投入 18,283,083.00 851,868,672.30 -896,350.00 871,048,105.30

65

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

和减少资本

1.股东投入的普

18,283,083.00 809,736,585.59 809,736,585.59

通股

2.其他权益工具

持有者投入资本

3.股份支付计入

所有者权益的金 18,993,136.19 -896,350.00 19,889,486.19

4.其他 23,138,950.52 23,138,950.52

(三)利润分配 5,150,476.50 -22,381,386.98 -17,230,910.48

1.提取盈余公积 5,150,476.50 -5,150,476.50

2.提取一般风险

准备

3.对所有者(或

-17,230,910.48 -17,230,910.48

股东)的分配

4.其他

(四)所有者权益

内部结转

1.资本公积转增

资本(或股本)

2.盈余公积转增

资本(或股本)

3.盈余公积弥补

亏损

4.其他

(五)专项储备

66

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 233,669,692.00 1,670,846,469.45 862,050.00 -418,568.96 26,351,947.50 283,668,500.43 22,206,261.43 2,235,462,251.85

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

本期

项目 其他权益工具 其他综合收

股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他 益

一、上年期末余额 233,669,692.00 0.00 0.00 0.00 1,670,846,469.45 862,050.00 0.00 26,351,947.50 136,326,367.17 2,066,332,426.12

加:会计政策

变更

前期差

错更正

其他

二、本年期初余额 233,669,692.00 0.00 0.00 0.00 1,670,846,469.45 862,050.00 0.00 26,351,947.50 136,326,367.17 2,066,332,426.12

三、本期增减变动

金额(减少以“-” 470,659,383.00 0.00 0.00 0.00 -389,785,554.92 63,866,250.00 17,141,023.03 34,148,601.11

号填列)

(一)综合收益总

49,854,693.95 49,854,693.95

(二)所有者投入

3,320,000.00 77,553,828.08 63,866,250.00 17,007,578.08

和减少资本

67

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

1.股东投入的普

通股

2.其他权益工具

持有者投入资本

3.股份支付计入

所有者权益的金 3,320,000.00 77,553,828.08 63,866,250.00 17,007,578.08

4.其他

(三)利润分配 -32,713,670.92 -32,713,670.92

1.提取盈余公积 0.00

2.对所有者(或

-32,713,670.92 -32,713,670.92

股东)的分配

3.其他

(四)所有者权益

467,339,383.00 -467,339,383.00

内部结转

1.资本公积转增

467,339,383.00 -467,339,383.00

资本(或股本)

2.盈余公积转增

资本(或股本)

3.盈余公积弥补

亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用 0.00

68

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

(六)其他

四、本期期末余额 704,329,075.00 1,281,060,914.53 64,728,300.00 26,351,947.50 153,467,390.20 2,100,481,027.23

上年金额

单位:元

上期

项目 其他权益工具 其他综合收

股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他 益

一、上年期末余额 215,386,609.00 818,977,797.15 1,758,400.00 21,201,471.00 107,202,989.12 1,161,010,466.27

加:会计政策

变更

前期差

错更正

其他

二、本年期初余额 215,386,609.00 818,977,797.15 1,758,400.00 21,201,471.00 107,202,989.12 1,161,010,466.27

三、本期增减变动

金额(减少以“-” 18,283,083.00 851,868,672.30 -896,350.00 5,150,476.50 29,123,378.05 905,321,959.85

号填列)

(一)综合收益总

51,504,765.03 51,504,765.03

(二)所有者投入

18,283,083.00 851,868,672.30 -896,350.00 871,048,105.30

和减少资本

1.股东投入的普

18,283,083.00 809,736,585.59 828,019,668.59

通股

2.其他权益工具

持有者投入资本

69

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

3.股份支付计入

所有者权益的金 18,993,136.19 -896,350.00 19,889,486.19

4.其他 23,138,950.52 23,138,950.52

(三)利润分配 5,150,476.50 -22,381,386.98 -17,230,910.48

1.提取盈余公积 5,150,476.50 -5,150,476.50

2.对所有者(或

-17,230,910.48 -17,230,910.48

股东)的分配

3.其他

(四)所有者权益

内部结转

1.资本公积转增

资本(或股本)

2.盈余公积转增

资本(或股本)

3.盈余公积弥补

亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 233,669,692.00 1,670,846,469.45 862,050.00 26,351,947.50 136,326,367.17 2,066,332,426.12

70

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

三、公司基本情况

1.1 公司基本情况

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)为境内公开发行A股股票并在深圳

证券交易所上市的股份有限公司。本公司法定代表人为李文燕。本公司现注册资本为人民币704,329,075元,

注册地址为深圳市龙华新区观澜街道广培社区裕新路65号南兴工业园厂房第一栋、第二栋。本公司经营范

围为:经营进出口业务(按深贸管准证字第[2001]0793号核准范围办理);生产各类电子元器件、集成电

路等电子产品(不含国家限制项目);普通货运。

公司所属行业为电子制造业。公司目前主要从事电子产品生产加工和销售。

本财务报告批准报出日为2017年8月27日。

1.2 历史沿革

1.2.1 2007年10月22日根据麦捷有限公司2007年股东会决议,麦捷有限公司整体变更为股份有限公司。

此次整体变更经深圳市鹏城会计师事务所有限公司深鹏所验字[2007]134号验资报告验证,并办理了工商变

更登记。变更后股东出资明细如下:

股东名称 出资金额 持股比例

广东动能东方投资有限公司 20,040,000.00 50.10%

中国瑞联实业集团有限公司 9,600,000.00 24.00%

深圳市慧智泰投资咨询有限公司 5,592,000.00 13.98%

北京雨和雪投资顾问有限公司 760,000.00 1.90%

张美蓉 1,708,000.00 4.27%

张海恩 1,368,000.00 3.42%

胡根昌 524,000.00 1.31%

邓颖蕾 204,000.00 0.51%

张照前 204,000.00 0.51%

合计 40,000,000.00 100.00%

1.2. 2 2011年1月25日,公司召开2011年第一次临时股东会议,审议通过了《关于中国瑞联实业集团

有限公司将所持股权转让给李明、郑毅松、刘晓春的议案》。中国瑞联实业集团有限公司以协议方式将其

所持有公司9,600,000.00股股份(占公司全部股份的24%)分别转让给李明、郑毅松、刘晓春。其中,转让

给李明5,032,000.00股,转让给郑毅松2,472,000.00股,转让给刘晓春2,096,000.00股。转让后,中国瑞联实

业集团有限公司不再持有公司的股份。公司于2011年1月28日办理了工商变更登记。

1.2.3 2012年4月20日经中国证券监督管理委员会"证监许可[2012]532号"文核准,公司公开发行不超

过1,334万股人民币普通股。此次变更经深圳市鹏城会计师事务所有限公司深鹏所验字[2012]0114号验资报

告验证,并办理了工商变更登记。变更后股东出资明细如下:

股东名称 出资金额 持股比例

发起人股 - -

广东动能东方投资有限公司 20,040,000.00 37.5703%

71

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

深圳市慧智泰投资咨询有限公司 5,592,000.00 10.4837%

北京雨和雪投资顾问有限公司 760,000.00 1.4248%

李明等8个自然人 13,608,000.00 25.5119%

发起人股份小计 40,000,000.00 74.9907%

社会公众普通股(A股) 13,340,000.00 25.0093%

合计 53,340,000.00 100.0000%

1.2.4 根据公司2014年第一次临时股东大会审议通过的《关于<深圳市麦捷微电子科技股份有限公司

限制性股票激励计划(草案修订稿)>及其摘要的议案》、第三届董事会第七次会议通过的《关于调整限

制性股票激励对象授予名单和授予数量的议案》和《关于向激励对象授予限制性股票的议案》,公司对关

键管理人员、公司核心技术(业务)人员以及公司董事会认为需要进行股权激励的其他人员授予限制性股

票216.6万股(不含预留的16万股),公司总股本由5334万股增至5550.6万股,业经众华会计师事务所(特

殊普通合伙)众会字(2014)4351号验资报告验证。

1.2.5 原控股股东广东动能东方投资有限公司于2014年4月9日经新疆维吾尔自治区工商行政管理局

核准将其名称变更为新疆动能东方股权投资有限公司,注册地由广州市越秀区广州大道北193 号15B08 房

变更为新疆乌鲁木齐市高新街258 号数码港大厦2015-622 号,经营范围由以自有项目资金进行投资;投资

管理;商贸信息咨询;国内贸易变更为许可经营项目:无。一般经营项目:从事对非上市企业的股权投资、

通过认购非公开发行股票或者受让股权等方式持有上市公司股份。本次变更未涉及控股股东的股权变动。

1.2.6 2014年9月5日,公司召开2014年第二次临时股东大会,会议审议通过了《2014年半年度利润分

配方案》,以公司现有总股本 55,506,000 股为基数,以资本公积金向全体股东每 10 股转增 15 股。公司

于2014年9月18日实施,变更后总股本由5,550.60万股变更为13,876.50万股,业经众华会计师事务所(特殊

普通合伙)众会字(2015)第1368号验资报告验证。

1.2.7 公司于2015年6月1日召开的第三届董事会第十五次会议、第三届监事会第十四次会议审议通过

了《关于回购并注销限制性股票的议案》,鉴于原激励对象蔡得福先生之离职,已不符合激励条件,公司

决定对其所持有的已获授但尚未解锁的限制性股票7.5万股进行回购注销,经中国证券登记结算有限责任公

司深圳分公司审核确认,上述回购注销事宜已于2015年7月2日完成,变更后总股本由13,876.50万股变更为

13869万股,业经众华会计师事务所(特殊普通合伙)众会字(2015)第4615号验资报告验证。

1.2.8 原股东深圳市慧智泰投资咨询有限公司于2015年4月29日经新余市仙女湖区市场监督管理局核

准将其名称变更为新余慧诚泰信投资咨询有限公司,注册地由深圳市南山区东滨路乐群楼 801房变更为江

西省新余市仙女湖区总部经济园太阳城,经营范围由投资咨询、信息咨询,技术管理咨询、企业形象策划

(以上均不含限制项目)、国内贸易(以上均不含专营、专控、专卖、特许商品)(依法须经批准的项目,

经相关部门批准后方可开展经营活动)变更为投资管理、资产管理(依法须经批准的项目,经相关部门批

准后方可开展经营活动)。本次变更未涉及控股股东的股权变动。

1.2.9 公司于2015年5月13日召开的第三届董事会第十四次会议审议通过了《关于向激励对象授予预

留限制性股票的议案》,2015年7月7日召开的第三届董事会第十六次会议审议通过了《关于调整预留限制

性股票激励对象名单及授予数量的议案》,董事会确定2015年5月13日为授予日,向29名激励对象授予预

留限制性股票39.1万股,变更后总股本由13869万股变更为13908.1万股,业经众华会计师事务所(特殊普

通合伙)众会字(2015)第5071号验资报告验证。

72

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

1.2.10 2016年11月10日经中国证监会下发《关于核准深圳市麦捷微电子科技股份有限公司向深圳市

华新投中艺有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2015]1263号)核准公司向

新艺公司、百力联创、隆华汇、动能东方、钟志海发行57,253,385股收购其持有的星源电子100%的股权,

另外向动能东方、华灿桥非公开发行不超过19,052,224股募集配套资金。公司于2015年7月31日取得了中国

证券登记结算有限公司深圳分公司出具的《股份登记申请受理确认书》,上述新增股份(合计76,305,609

股)已于2015年8月13日上市,公司股本增至215,386,609股,业经众华会计师事务所(特殊普通合伙)众

会字(2015)第5166号及第5199号验资报告验证;截止2015年12月31日公司股东出资明细如下:

股东名称 出资金额 持股比例

新疆动能东方股权投资有限公司 68,401,189.00 31.76%

深圳市华新投中艺有限公司 27,311,412.00 12.68%

新余慧诚泰信投资咨询有限公司 13,980,000.00 6.49%

上海隆华汇股权投资基金合伙企业(有限合 12,475,822.00 5.79%

伙)

深圳市百力联创投资企业(有限合伙) 10,212,350.00 4.74%

张美蓉 3,525,000.00 1.64%

华灿桥 3,014,507.00 1.40%

钟志海 4,990,329.00 2.32%

其他股东 8,381000.00 3.89%

无限售流通股 63,095,000.00 29.29%

发起人股份小计 215,386,609.00 100.00%

1.2.11 公司于2016年5月10日召开的公司2015年度股东大会审议通过了《关于星源电子科技(深圳)

有限公司2015年度业绩承诺未实现的补偿方案》、《关于提请股东大会授权公司董事会全权办理回购、

注销相关事宜并修订公司章程的议案》,由于星源电子2015年度经审计实际业绩未能达到承诺业绩,根

据公司与新艺公司、百力联创、隆华汇、动能东方、叶文新、钟艺玲、钟志海签署的《盈利承诺与补偿

协议》的约定,公司以1元人民币的总价回购新艺公司应补偿的公司股份3,008,337股和钟志海应补偿的公

司股份491,826股,合计回购公司股份3,500,163股并予以注销。上述两笔股份已于2016年6月办理完回购注

销手续,公司总股本由215,386,609股减少至211,886,446股,业经众华会计师事务所(特殊普通合伙)众

会字(2016)第5033号验资报告验证。

1.2.12 公司于2016年5月30日召开了第三届董事会第三十次会议、第三届监事会第二十四次会议,审

议通过了《关于回购并注销限制性股票的议案》,因原激励对象陈基源、杨乐天、谢诏虹离职,已不符

合激励条件,公司对其已获授但尚未解锁的限制性股票共计11,625股进行回购注销,公司总股本从

211,886,446股减至211,874,821股,业经众华会计师事务所(特殊普通合伙)众会字(2016)第5188号验

资报告验证。

1.2.13 经中国证监会下发《关于核准深圳市麦捷微电子科技股份有限公司非公开发行股票的批复》

(证监许可【2016】2585号),核准公司非公开发行不超过6,000万股新股。根据发行对象申购报价情况,

本次非公开发行股票的数量为21,794,871股,认购对象为金鹰基金管理有限公司、鹏华资产管理有限公司、

皓熙股权投资管理(上海)有限公司,业经众华会计师事务所(特殊普通合伙)众会字(2016)第6360

号验资报告验证。公司于2016年12月19日取得了中国证券登记结算有限公司深圳分公司出具的《股份登

记申请受理确认书》,上述新增股份(合计21,794,871股)已于2016年12月27日上市。变更后公司总股本

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深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

由211,874,821股变更为233,669,692股。

1.2.14 经公司2017年第一次临时股东大会同意,公司于2017年2月16日召开的第四届董事会第五次会

议和第四届监事会第三次会议审议通过了《关于调整限制性股票激励计划相关事项的议案》和《关于向

激励对象首次授予限制性股票的议案》,同意以2017年2月16日为授予日向公司140人核心技术人员授予

413.15万股限制性股票,授予价格为19.48元/股。公司于2017年6月9日完成股份登记手续,在确定授予日

之后的资金缴纳、股份登记过程中,有50名激励对象因个人原因放弃认购,涉及股份合计81.15万股。本

次实际授予总人数为90人,授予股份数量为332万股。该部分股份于2017年6月9日完成授予登记手续,公

司总股本增至236,989,692股。

1.2.15 公司于2017年4月19日召开的2016年度股东大会审议通过了2016年度利润分配方案:以公司

2016年12月31日的股本233,669,692股为基数,向全体股东每10股转增20股,合计转增467,339,384股,同

时向全体股东每10股派发现金股利1.40元(含税),共分配现金股利32,713,756.88元人民币。公司于2017

年6月完成了公司2017年限制性股票激励计划首次授予部分3,320,000股的登记工作。按照“现金分红总额、

送红股总额、转增股本总额固定不变”的原则,公司按最新股本计算的2016年度权益分派方案为:以公司

现有总股本236,989,692股为基数,向全体股东每10股派1.380387元人民币现金,以资本公积金向全体股东

每10股转增19.719819股。转增完成后,公司总股本增至704,329,075元。

1.3 组织结构

股东大会是公司最高权力机构,董事会是公司的执行机构,监事会是公司的监督机构。公司实行董事

会领导下的总经理负责制,负责公司的日常经营和管理;公司各职能部门主要包括:采购部、技术部、

质量控制部、设备部、制造部、市场部、研发部、财务部、人力资源部和审计部等部门。

1.4 本期合并财务报表范围

本期合并范围较上年同期没有发生变化。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则—基本准则》和其他各

项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。

2、持续经营

经本公司评估,自本报告期末起的12个月内,本公司持续经营能力良好,不存在导致对本公司持续经

营能力产生重大怀疑的因素。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

不适用。

74

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成

果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计期间为公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司及下属子公司营业周期均为12个月。

4、记账本位币

记账本位币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,认定为同一控

制下的企业合并。

合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者

权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初

始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本

公积不足冲减的,调整留存收益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务

报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股

权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存

收益。

合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计

入当期损益。

(2)非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,认定为非同一控制下的企业合并。

购买方通过一次交换交易实现的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而

付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律

服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的

权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合

并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得

的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。

(3) 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的

在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核

算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投

资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按

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深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的

累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重

新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法

核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。

6、合并财务报表的编制方法

(1)合并范围

合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

(2)控制的依据

投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被

投资方的权力影响其回报金额,视为投资方控制被投资方。相关活动,系为对被投资方的回报产生重大影

响的活动。

(3)决策者和代理人

代理人仅代表主要责任人行使决策权,不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给

代理人的,将该决策权视为自身直接持有。

在确定决策是否为代理人时,公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。

1)存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的,该决策者为代理人。

2)除1)以外的情况下,综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决

策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。

(4) 投资性主体

当同时满足下列条件时,视为投资性主体:

1)该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的,从一个或多个投资者处获取资金;

2)该公司的唯一经营目的,是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报;

3)该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

属于投资性主体的,通常情况下符合下列所有特征:

1)拥有一个以上投资;

2)拥有一个以上投资者;

3)投资者不是该主体的关联方;

4)其所有者权益以股权或类似权益方式存在。

如果母公司是投资性主体,则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并

编制合并财务报表;其他子公司不予以合并,母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入

当期损益。

投资性主体的母公司本身不是投资性主体,则将其控制的全部主体,包括那些通过投资性主体所间接

控制的主体,纳入合并财务报表范围。

(5)合并程序

子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司

财务报表进行必要的调整;或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。

合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者(股东)权益变动表分别以本公司和子

公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者(股东)权益变动表为基础,在抵销本公司与子公司、

子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者(股东)

权益变动表的影响后,由本公司合并编制。

本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。

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深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母

公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损

益,应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间

分配抵销。

子公司所有者权益中不属于本公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目

下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项

目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中综合

收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的,在合并所有者权益变动表

中增加“少数股东权益”栏目,反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数

股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。

本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,调整合并

资产负债表的期初数;编制合并利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、

利润纳入合并利润表;编制现金流量表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入

合并现金流量表;同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时

点起一直存在。

因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资

产负债表的期初数;编制合并利润表时,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入

合并利润表;编制合并现金流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

本公司在报告期内处置子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数;

编制合并利润表时,将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;编制合并现

金流量表时,将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

(6)特殊交易会计处理

1)购买子公司少数股东拥有的子公司股权

在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自

购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积

不足冲减的,调整留存收益。

2)不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长

期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公

积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

3)处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时,对于剩余股权的处理

在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权

取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持

续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权

投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。

4)企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,且该多次交易属于一揽子交易的

处理

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置

子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享

有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控

制权当期的损益。

判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下:

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明多

次交易事项属于一揽子交易:

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a、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

b、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

c、一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

d、一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

(1) 合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。

(2)共同经营参与方的会计处理

合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处

理:

1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;

2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;

3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方

之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企

业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,合营方全额确认该损失。

合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因

该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——

资产减值》等规定的资产减值损失的,合营方按其承担的份额确认该部分损失。

对共同经营不享有共同控制的参与方,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,

按照上述方法进行会计处理;否则,按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款,现金等价物是指持有的期限短

(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

(1)外币业务

外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额除

了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外,直接计

入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。

(2)外币财务报表的折算

以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本

位币,股东权益中除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利

润表中的收入与费用项目,采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折

算差额,在股东权益中以单独项目列示。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用资产

负债表日的的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。

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深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

10、金融工具

(1)金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的,终止确认:

1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

2)该金融资产已转移,且符合《企业会计准则第23号-金融资产转移》规定的金融资产终止确认条

件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。

(2)金融资产的分类

金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供

出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产,该资产在

资产负债表中以交易性金融资产列示。

2)应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产,包括应收账款、其

他应收款和长期应收款等。

3)可供出售金融资产

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金

融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流

动资产。

4)持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且管理层有明确意图和能力持有至到期的

非衍生金融资产。自资产负债表日起12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的

非流动资产。

(3)金融资产的计量

金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交

易费用计入初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量,

但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,按照成本计量;应收款项以及持有

至到期投资采用实际利率法,以摊余成本计量。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益;在资产持

有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益,计入当期损益。

除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,可供出售金融资产公允价值变动计入所有者权

益,待该金融资产终止确认时,原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具

投资在持有期间按实际利率法计算利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单

位宣告发放股利时计入投资收益。

(4)金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金

融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

1)所转移金融资产的账面价值;

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2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为

可供出售金融资产的情形)之和。

因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的,在转移日按照公允价值确认该金融资产或

金融负债(包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等),并将该金融资产扣除金融负债后

的净额作为上述对价的组成部分。

公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的(包括收取该金融资产的现金流量,并将所收取

的现金流量交付给指定的资金保管机构等),就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债应当

按照公允价值进行初始计量,并作为上述对价的组成部分。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终

止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分)之间,按照各自的相

对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

1)终止确认部分的账面价值;

2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金

额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额,按照金融资产终止确认部

分和未终止确认部分的相对公允价值,对该累计额进行分摊后确定。

(5)金融负债的分类

金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融负债。

(6)金融负债的计量

金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融负债,取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益;其他金融负债的相关交

易费用计入初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值后续计量,且不扣除将来结清金融

负债时可能发生的交易费用。其他金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。

(7)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃

市场的,采用估值技术确定其公允价值,估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交

易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

(8)金融资产减值测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价

值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值

低于账面价值的差额,计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损

失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降,原直接计入所有者权益的因公允价值

下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值上升且

客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。对已确

认减值损失的可供出售权益工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关

的,原确认的减值损失予以转回,直接计入所有者权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计

量的权益工具投资发生的减值损失,如果在以后期间价值得以恢复,也不予转回。

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11、应收款项

(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

本公司单项金额重大的应收款项指单笔金额为 50 万元以上的

单项金额重大的判断依据或金额标准

客户应收账款及单笔金额为 10 万元以上的其他应收款。

根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

单独进行减值测试,计提坏账准备。

(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 坏账准备计提方法

以账龄为信用风险特征划分的组合 账龄分析法

以合并关联方为信用风险特征划分的组合 其他方法

以房屋租赁押金为信用风险特征划分的组合 其他方法

以应收账款信用保险为信用风险特征划分的组合 其他方法

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

√ 适用 □ 不适用

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

1 年以内(含 1 年) 3.00% 3.00%

1-2 年 10.00% 10.00%

2-3 年 30.00% 30.00%

3 年以上 100.00% 100.00%

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:

□ 适用 √ 不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的:

√ 适用 □ 不适用

组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

以合并关联方为信用风险特征划分的组

-- --

以房屋租赁押金为信用风险特征划分的

-- --

组合

(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

应收账款期末余额 50 万元、其他应收款期末余额 10 万元以

单项计提坏账准备的理由

下,发生诉讼、债务人破产或死亡等应收款项。

坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值

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损失,计提坏账准备。经单独测试未减值的应收款项,采用

账龄分析法计提坏账准备。

12、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

(1)存货的分类

存货包括原材料、在产品、产成品、发出商品、低值易耗品、包装物等。

(2)发出存货的计价方法

存货发出时的成本按加权平均法核算,产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能

力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。

(3)确定不同类别存货可变现净值的依据

存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。可变现净值,是指在日常活动中,

存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存

货的可变现净值,以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因

素。

为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按照成本计量;材

料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值计量。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量

多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

(4)存货的盘存制度

存货盘存制度采用永续盘存制。

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品

摊销方法:一次摊销法

包装物

摊销方法:一次摊销法

13、划分为持有待售资产

同时满足下列条件的资产,确认为持有待售资产:

1) 该资产必须在其当期状况下仅根据出售此类资产的通常和惯用条款即可立即出售;

2) 公司已经就处置该部分资产作出决议;

3) 公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;

4) 该项转让将在一年内完成。

14、长期股权投资

(1)共同控制、重大影响的判断标准

按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致

同意后才能决策,则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不

视为共同控制。

对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些

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政策的制定,则视为对被投资单位实施重大影响。

(2) 初始投资成本确定

企业合并形成的长期股权投资,按照本附注“同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”

的相关内容确认初始投资成本;除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按

照下述方法确认其初始投资成本:

1)以支付现金取得的长期股权投资,应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成

本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

2)以发行权益性证券取得的长期股权投资,应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

与发行权益行证券直接相关的费用,应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。

3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非

货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据

表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支

付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

4)通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

(3)后续计量及损益确认方法

3.1 成本法后续计量

公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,长期股权投资按照初始投资成本计

价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资

收益。

3.2 权益法后续计量

公司对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算,长期股权投资的初始投资成本大于投

资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投

资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同

时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时,投资方取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和

其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;投资方按

照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;投资方

对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账

面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可

辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会

计期间与投资方不一致的,按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以

确认投资收益和其他综合收益等。

投资方确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位

净投资的长期权益减记至零为限,投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,

投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发生的未实现内

部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。投资方与

被投资单位发生的未实现内部交易损失,按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资

产减值损失的,全额确认。

投资方对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险

基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,投资方都按照金融工具

政策的有关规定,对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部分采用权

益法核算。

3.3 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理

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按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增

投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其

公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当

期损益。

3.4处置部分股权的处理

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按本

附注“金融工具”的政策核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当

期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单

位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余

股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时

即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按

本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期

损益。在编制合并财务报表时,按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。

3.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理

分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资,以账面价值与公允价值减去处置费用孰

低的金额列示,公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额,确认为资产减值损失。对于未划分为持有

待售资产的剩余权益性投资,采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权

益性投资,不再符合持有待售资产分类条件的,从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。

3.6处置长期股权投资的处理

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期

股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原

计入其他综合收益的部分进行会计处理。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物,以实际成本进行

初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计

量时,计入投资性房地产成本;否则,在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土

地使用权计提折旧或摊销。

16、固定资产

(1)确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同

时满足下列条件的,才能予以确认:

a、与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

b、该固定资产的成本能够可靠地计量。

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(2)折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

房屋及建筑物 年限平均法 20 年 10.00% 4.5%

机器设备 年限平均法 10 年 10.00% 9%

电子设备 年限平均法 5年 10.00% 18%

运输设备 年限平均法 5年 10.00% 18%

办公及其他 年限平均法 5年 10.00% 18%

17、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所

发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达

到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。

18、借款费用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的

借款费用,在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时,

开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化,其后发生的借款费用

计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资

本化,直至资产的购建活动重新开始。

在资本化期间内,专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借

款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得

的投资收益后确定应予资本化的利息金额;一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加

权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般

借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期

利息金额。

19、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、通过建设经营移交方式(BOT)取得的资产等。无形

资产以实际成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产,按国有资产管理部门确认的评估值作为

入账价值。

土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配

的,全部作为固定资产。软件按2年至5年平均摊销。

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对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

(2)内部研究开发支出会计政策

根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性,分为研究

阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:

1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

2)管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

3)能够证明该无形资产将如何产生经济利益;

4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无

形资产;

5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期

间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状

态之日起转为无形资产。

当开发支出的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。

20、长期资产减值

在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少每年进行

减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等,于资产负债表日存

在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减

值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的

现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额

进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资

产组合。前述资产减值损失一经确认,如果在以后期间价值得以恢复,也不予转回。

21、长期待摊费用

长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在

一年以上的各项费用,按预计受益期间分期平均摊销,并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

22、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产

成本。发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非

货币性福利的,按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和

住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为公司提供服务的会计期间,根据规定

的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。

在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬,并

以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相

86

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关的职工薪酬。

利润分享计划同时满足下列条件时,公司确认相关的应付职工薪酬:

1)因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;

2)因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

(2)离职后福利的会计处理方法

2.1设定提存计划

公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当

期损益或相关资产成本。根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月

内支付全部应缴存金额的,公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

2.2 设定受益计划

公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤:

1)根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做

出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义

务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

2)设定受益计划存在资产的,公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成

的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,公司以设定受益计划

的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

3)确定应当计入当期损益的金额。

4)确定应当计入其他综合收益的金额。

公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期

间,并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著

高于以前年度时,按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设

定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。

报告期末,公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为:服务成本、设定受益计划净负债或净资

产的利息净额,以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

在设定受益计划下,公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用:

1)修改设定受益计划时。

2)企业确认相关重组费用或辞退福利时。

公司在设定受益计划结算时,确认一项结算利得或损失。

(3)辞退福利的会计处理方法

公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:

1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。

2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

公司按照辞退计划条款的规定,合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照关于设定提存计划的有关政策

进行处理。

除上述情形外,公司按照关于设定受益计划的有关政策,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资

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深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

产。在报告期末,将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:

1)服务成本。

2)其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。

3)重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理,上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。

长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的,公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义

务;长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的,公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付

长期残疾福利义务。

23、预计负债

对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务,其履行很可能导致经济利益的流出,在该义务的金

额能够可靠计量时,确认为预计负债。对于未来经营亏损,不确认预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的

风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后

确定最佳估计数;因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息

费用。

于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的最佳估计数。

24、股份支付

(1) 股份支付的种类

根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付。

(2)权益工具公允价值的确定方法

以权益结算的股份支付换取激励对象提供服务的,以授予激励对象权益工具的公允价值计量。权益工

具的公允价值,按照《企业会计准则第22 号—金融工具确认和计量》规定确定;对于授予的存在活跃市

场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益

工具,采用期权定价模型等确定其公允价值。

(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据

对于完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取激励对象服务的以权益结算的股份支

付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日

的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

(4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的涉及职工的股份支付,授予后立即可行权的,按照授予日权益工具的公允价值计入成本

费用和资本公积;授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产

负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的

服务计入相关成本或费用和资本公积。

以现金结算的涉及职工的股份支付,授予后立即可行权的,按照授予日本公司承担负债的公允价值计

入相关成本或费用和相应负债;授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期

内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当

期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。

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深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

25、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时,已收或应收合同或协议价款的公允

价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。

与交易相关的经济利益能够流入本公司,相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收

入确认标准时,确认相关的收入。

(1)销售商品

商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方,本公司不再对该商品实施继续管理权和实

际控制权,与交易相关的经济利益很可能流入企业,并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量

时,确认营业收入的实现。

(2)提供劳务

提供的劳务在同一会计年度开始并完成的,在劳务已经提供,收到价款或取得收取价款的证据时,确

认营业收入的实现;劳务的开始和完成分属不同会计年度的,在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够

可靠地确定,与交易相关的价款能够流入,已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量

时,按完工百分比法确认营业收入的实现;长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时,按结账时已

完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。

(3)让渡资产使用权

让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入,在与交易相关的经济利益能够流入企业,且收入的金

额能够可靠地计量时,确认收入的实现。

26、政府补助

(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认

为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补

助,直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,应当将尚未分配的相关递延收益余额

转入资产处置当期的损益。

(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失

的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损

益或冲减相关成本。

27、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时

性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏

损,视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对

于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初

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深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得

税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应

纳税所得额为限。

对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债,予

以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的,不

予确认。

28、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

(2)融资租赁的会计处理方法

按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,租入资产的

入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用,在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款

额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。

29、其他重要的会计政策和会计估计

商誉

商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额,或者为非同一控

制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。

企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时

应享有被投资单位的公允价值份额的差额,包含于长期股权投资。

30、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注

将根据财政部关于印发修订《企业会计

准则第 16 号—政府补助》的通知(财会

公司 2017 年 8 月 27 日召开的第四届董 本次会计政策变更未对公司损益、总资

[2017]15 号)的要求,自 2017 年 1 月 1

事会第十六次会议审议通过了《关于变 产、净资产产生影响,不涉及以前年度

日起企业新增的与日常活动相关的政府

更会计政策变更的议案》 的追溯调整。

补助从营业外收入重分类至其他收益。

比较数据不予调整。

为了优化财务模式,公司根据深圳证监 公司 2017 年 8 月 27 日召开的第四届董 本次变更对公司 2017 年上半年度净利润

局的要求进行整改,对公司及子公司收 事会第十六次会议审议通过了《关于变 产生影响,影响金额为 427.05 万元,不

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深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

入确认时点进行变更并从 2017 年 6 月 30 更收入确认时点的议案》 涉及追溯调整事项。

日起开始执行,变更前为:公司发出商

品后,对账完毕且开具发票为确认收入

的时间点,变更后为:公司以发出商品

且客户在“送货单”上签字确认收货为收

入确认时点。

(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率

应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额

增值税 乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项 17%

税后的余额计算)

城市维护建设税 应纳增值税税额 7%

企业所得税 应纳税所得额 15%、25%、16.5%、9%

教育费附加 应纳增值税税额 3%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 15%

苏州麦捷灿勤电子元件有限公司 25%

香港麦捷电子贸易有限公司、星达电子科技有限公司 16.5%

深圳市麦高锐科技有限公司 25%

浙江长兴电子厂有限公司 15%

星源电子科技(深圳)有限公司 15%

北海星沅电子科技有限公司 9%

2、税收优惠

根据财税〔2002〕7号《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》

的有关规定:生产企业自营或委托外贸企业代理出口(以下简称生产企业出口)自产货物,除另行规定外,

增值税一律实行免、抵、退税管理办法。

2001年6月21日公司获得深国税退字[2001]0627130号《广东省出口企业退税登记证》,增值税实行免、

抵、退税管理办法。

2013年4月3日,本公司取得深圳市宝安区地方税务局下发的《税务事项通知书》<深地税宝观澜备

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深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

[2013]33号>,该通知书同意本公司于2013年4月3日申报的国家级高新技术企业减按15%税率征收企业所得

税的申请,并颁发了编号为:GF201244200149的高新技术企业证书,认定有效期3年,公司已完成登记备

案,自登记备案之日起执行减免税率15%。

子公司星源电子科技(深圳)有限公司2011年2月23日取得深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财

政委员会、深圳市国家税务局和深圳市地方税务局四家联合批准的编号为GR201144200299高新技术企业证

书,有效期限为3年;2014年,经通过重新认定后,公司重新取得编号为GR201444201625《高新技术企业

证书》,有效期3年。按照《中华人民共和国企业所得税法》及相关法规规定, 2014年度、2015年度适用

15%的所得税税率。

子公司星源电子科技(深圳)有限公司的子公司北海星沅电子科技有限公司依据《财政部海关总署国

家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税【2011】58号第二条 设在西部

地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税,公司取得的批准文件号为:北发改社【2015】128

号。文件有效期自2015年8月31日至2020年12月31日。依据《中华人民共和国企业所得税法》中华人民共

和国主席令第63号第二十九条 民族自治地方的自治机关对本民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中

属于地方分享的部分减征或免征 公司取得的批准文件号为:北工管合字【2015】10号,文件有效期自2015

年10月10日至2019年10月10日。最终公司按9%缴纳企业所得税。

2015年9月17日,子公司浙江长兴电子厂有限公司取得浙江省地方税务局颁发国家级高新技术企业减

按15%税率征收企业所得税的高新技术企业证书,并颁发了编号为:GR201533000988,认定有效期3年,

公司已完成网上登记备案,自登记备案之日起执行减免税率15%。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

库存现金 165,952.31 163,891.82

银行存款 748,820,943.19 959,055,520.50

其他货币资金 24,687,187.85 30,143,549.98

合计 773,674,083.35 989,362,962.30

其中:存放在境外的款项总额 1,716,375.33 3,059,415.43

其他说明

其他货币资金系信用证保证金。

2、应收票据

(1)应收票据分类列示

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 11,580,129.44 11,442,051.31

商业承兑票据 7,540,591.36 19,327,564.03

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深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

合计 19,120,720.80 30,769,615.34

(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位: 元

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 70,848,428.45

商业承兑票据 11,306,004.86

合计 82,154,433.31

其他说明

应收票据期末数比期初数减少 11,648,894.54 元,减少比例为 37.86%,主要原因是本期支付供应商背

书票据增加。

3、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位: 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

按信用风险特征组

364,692, 38,023,1 326,669,8 279,847 38,723,80 241,123,29

合计提坏账准备的 100.00% 10.43% 99.41% 13.84%

952.28 29.74 22.54 ,103.07 6.89 6.18

应收账款

单项金额不重大但

1,649,6 1,649,679

单独计提坏账准备 0.59% 100.00%

79.92 .92

的应收账款

364,692, 38,023,1 326,669,8 281,496 40,373,48 241,123,29

合计 100.00% 10.43% 100.00% 14.34%

952.28 29.74 22.54 ,782.99 6.81 6.18

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内 317,110,757.33 8,081,265.66 3.00%

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深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

1 年以内小计 317,110,757.33 8,081,265.66 3.00%

1至2年 16,985,757.12 1,698,575.71 10.00%

2至3年 3,361,642.10 1,008,492.63 30.00%

3 年以上 27,234,795.73 27,234,795.73 100.00%

合计 364,692,952.28 38,023,129.74 10.43%

确定该组合依据的说明:

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:

□ 适用 √ 不适用

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元;本期收回或转回坏账准备金额 2,350,357.07 元。

(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

占应收账款总额比例

单位名称 与本公司关系 金额 账龄

(%)

第一名 客户 56,013,032.40 1年以内 15.36

第二名 客户 35,832,661.31 1年以内 9.83

第三名 客户 24,666,292.58 1年以内 6.76

第四名 客户 23,191,042.06 1年以上 6.36

第五名 客户 11,196,524.77 1年以内 3.07

合计 150,899,553.12 41.38

截止期末有139,189,518.61元应收账款用于质押。

其他说明

应收账款期末数比期初数增加85,546,526.36元,增加比例为35.48%,主要原因是因为部分账期较长

的大客户销售额增加。

4、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

单位: 元

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例 金额 比例

1 年以内 61,428,699.12 88.21% 29,544,628.85 95.01%

1至2年 5,303,952.86 7.62% 704,690.45 2.27%

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深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2至3年 2,359,262.75 3.39% 659,888.28 2.12%

3 年以上 545,689.74 0.78% 185,849.06 0.60%

合计 69,637,604.47 -- 31,095,056.64 --

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因

第一名 供应商 30,722,811.90 1年以内 原材料尚未入库

第二名 供应商 5,613,184.55 1年以内 原材料尚未入库

第三名 供应商 3,996,000.00 1年以内 项目未验收

第四名 供应商 3,784,160.00 1年以内 项目未验收

第五名 供应商 2,414,695.50 1年以内 原材料尚未入库

合计 46,530,851.95

其他说明

预付款项期末数比期初数增加38,542,547.83元,增加比例为123.95%,主要原因是采购预付款增加。

5、应收利息

(1)应收利息分类

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

定期存款 4,703,168.34

合计 4,703,168.34

6、其他应收款

(1)其他应收款分类披露

单位: 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

按信用风险特征组

12,434,7 1,318,07 11,116,69 7,586,4 1,256,349 6,330,091.7

合计提坏账准备的 94.21% 10.60% 96.15% 16.56%

64.27 1.36 2.91 40.99 .22 7

其他应收款

单项金额不重大但 763,719. 5.79% 763,719. 100.00% 0.00 303,402 3.85% 303,402.4 100.00%

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深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

单独计提坏账准备 69 69 .48 8

的其他应收款

13,198,4 2,081,79 11,116,69 7,889,8 1,559,751 6,330,091.7

合计 100.00% 15.77% 100.00% 19.77%

83.96 1.05 2.91 43.47 .70 7

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内 8,392,057.15 236,944.87 3.00%

1 年以内小计 8,392,057.15 236,944.87 3.00%

1至2年 814,144.89 81,414.49 10.00%

2至3年 1,693,238.43 507,971.53 30.00%

3 年以上 1,255,460.17 1,255,460.17 100.00%

合计 12,154,900.64 2,081,791.05 17.13%

确定该组合依据的说明:

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 522,039.35 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

(3)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

保证金 552,643.28 2,643.28

单位往来 3,079,481.30 2,717,929.20

员工借支 3,757,735.70 2,005,253.28

押金 85,780.00 964,243.32

社保及公积金 487,530.24 460,049.58

其他 5,235,313.44 1,739,724.81

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深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

合计 13,198,483.96 7,889,843.47

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

深圳国税 出口退税 3,446,186.41 1 年以内 26.11% 103,385.59

广东汕头报关税费 设备报关税费 938,019.05 1 年以内 7.11% 28,140.57

2016 年度权益分派

刘倩 522,104.65 1 年以内 3.96% 15,663.14

费用

北海海关 支付海关保证金 450,000.00 1 年以内 3.41%

深圳南兴实业公司 押金及其他 427,689.72 1 年以内 3.24%

合计 -- 5,783,999.83 -- 43.82% 147,189.30

其他说明:

其他应收款期末数比期初数增加 4,786,601.14 元,增加比例为 75.62%,主要原因是本期子公司星源电

子出口退税未收回和支付保证金增加。

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

(1)存货分类

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 240,265,296.49 4,887,566.08 235,377,730.41 243,065,954.20 10,689,713.46 232,376,240.74

在产品 262,273,138.07 27,511,874.52 234,761,263.55 228,443,839.08 17,828,411.09 210,615,427.99

库存商品 156,961,495.88 9,067,021.86 147,894,474.02 201,375,948.87 14,478,000.09 186,897,948.78

委托加工物资 2,370,571.91 2,370,571.91 2,035,374.47 2,035,374.47

合计 661,870,502.35 41,466,462.46 620,404,039.89 674,921,116.62 42,996,124.64 631,924,991.98

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求

公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求

公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求

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(2)存货跌价准备

单位: 元

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 10,689,713.46 776,504.01 6,591,442.27 4,887,566.08

在产品 17,828,411.09 9,937,071.52 253,608.09 27,511,874.52

库存商品 14,478,000.09 68,004.62 5,466,191.97 9,067,021.86

合计 42,996,124.64 10,781,580.15 12,311,242.33 41,466,462.46

8、其他流动资产

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

增值税进项税留抵 21,917,842.82 12,592,889.62

预缴关税 295,228.36

预缴所得税 217,095.85 217,095.85

待认证抵扣进项税 5,873,107.28 20,204,305.35

个人所得税 1,088,237.46

合计 29,391,511.77 33,014,290.82

9、固定资产

(1)固定资产情况

单位: 元

计算机及电子

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计

设备

一、账面原值:

1.期初余额 39,401,793.25 443,556,581.79 6,623,634.96 11,371,706.29 12,186,001.33 513,139,717.62

2.本期增加金额 14,198,884.95 757,605.67 1,885,059.80 621,007.43 17,462,557.85

(1)购置 14,164,955.20 783,265.28 2,354,286.26 17,302,506.74

(2)在建工程转入 33,929.75 1,101,794.52 -1,733,278.83 -597,554.56

(3)企业合并增加 757,605.67 757,605.67

3.本期减少金额 1,097,535.70 708,482.59 19,058.00 53,259.67 1,878,335.96

(1)处置或报废 1,097,535.70 708,482.59 19,058.00 53,259.67 1,878,335.96

4.期末余额 39,401,793.25 456,657,931.04 6,672,758.04 13,237,708.09 12,753,749.09 528,723,939.51

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二、累计折旧

1.期初余额 7,802,263.04 156,401,910.00 4,636,770.43 9,911,201.61 6,669,926.59 185,422,071.67

2.本期增加金额 1,042,904.66 18,003,332.16 333,349.58 565,834.23 335,071.56 20,280,492.19

(1)计提 703,375.44 16,753,231.86 311,516.84 510,342.00 335,071.56 18,613,537.70

(2)企业合并增加 339,529.22 1,250,100.30 21,832.74 55,492.23 1,666,954.49

3.本期减少金额 857,632.32 14,390.16 23,596.68 51,579.17 947,198.33

(1)处置或报废 857,632.32 14,390.16 23,596.68 51,579.17 947,198.33

4.期末余额 8,845,167.70 173,547,609.84 4,955,729.85 10,453,439.16 6,953,418.98 204,755,365.53

三、减值准备

1.期初余额 1,211,160.11 26,176.90 267,449.13 1,504,786.14

2.本期增加金额 17,022.75 17,022.75

(1)计提 17,022.75 17,022.75

3.本期减少金额

(1)处置或报废

4.期末余额 1,228,182.86 26,176.90 267,449.13 1,521,808.89

四、账面价值

1.期末账面价值 30,556,625.55 281,882,138.34 1,717,028.19 2,758,092.03 5,532,880.98 322,446,765.09

2.期初账面价值 31,599,530.21 285,943,511.68 1,986,864.53 1,434,327.78 5,248,625.61 326,212,859.81

其他说明:

根据与交通银行长兴支行签订《最高额抵押合同》,子公司长兴电子将厂房抵押给该银行,其抵押账

面价值为21,219,668.19元。

10、在建工程

(1)在建工程情况

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

坪山项目 3,243,212.47 3,243,212.47 2,109,596.27 2,109,596.27

待安装验收设备 2,351,977.09 2,351,977.09 3,366,735.17 3,366,735.17

北海星沅建设项

3,206,037.51 3,206,037.51 2,846,289.81 2,846,289.81

SAW 声表项目 22,309,771.53 22,309,771.53 21,321,742.47 21,321,742.47

模房安装工程 1,881,925.15 1,881,925.15 396,296.46 396,296.46

基建项目 19,161,144.41 19,161,144.41 8,529,470.28 8,529,470.28

99

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坪山厂房建设 1,719,283.35 1,719,283.35

合计 53,873,351.51 53,873,351.51 38,570,130.46 38,570,130.46

(2)重要在建工程项目本期变动情况

单位: 元

本期转 工程累 其中:本

本期其 利息资 本期利

项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来

预算数 他减少 本化累 息资本

称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源

金额 计金额 化率

额 比例 金额

坪山项 169,660, 2,109,59 1,133,61 3,243,21 募股资

1.91% 1.91%

目 000.00 6.27 6.20 2.47 金

SAW 声 452,255, 21,321,7 988,029. 22,309,7 募股资

4.93% 4.93%

表项目 900.00 42.47 06 71.53 金

北海星

16,411,8 2,846,28 250,017. 3,096,30

沅建设 18.87% 18.87% 其他

00.00 9.81 95 7.76

项目

工业强 185,740, 8,529,47 10,631,6 19,161,1

10.32% 10.32% 其他

基项目 000.00 0.28 74.13 44.41

坪山厂 100,000, 1,719,28 1,719,28 金融机

1.72% 1.72%

房建设 000.00 3.35 3.35 构贷款

924,067, 34,807,0 14,722,6 49,529,7

合计 -- -- --

700.00 98.83 20.69 19.52

其他说明:

在建工程期末数比期初数增加 15,303,221.05 元,增加比例为 39.68%,主要原因为 1、公司坪山取得土

地使用权后厂房建设 2、本期募投项目投入设备 3、子公司长兴电子工业强基项目正逐渐扩大建设。

11、固定资产清理

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

机器设备 1,606.38

合计 1,606.38

12、无形资产

(1)无形资产情况

单位: 元

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计

100

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

一、账面原值

1.期初余额 11,396,343.20 31,535,800.00 4,003,012.31 46,935,155.51

2.本期增加金额 74,198,905.00 471,698.00 74,670,603.00

(1)购置 74,198,905.00 74,198,905.00

(2)内部研发 471,698.00 471,698.00

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 85,595,248.20 31,535,800.00 4,474,710.31 121,605,758.51

二、累计摊销

1.期初余额 925,635.77 16,821,405.94 2,951,101.58 20,698,143.29

2.本期增加金额 326,338.93 3,153,205.02 307,554.12 3,787,098.07

(1)计提 262,602.39 375.00 287,573.13 550,550.52

(2)企业合并增加 63,736.54 3,152,830.02 19,980.99 3,236,547.55

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 1,251,974.70 19,974,610.96 3,258,655.70 24,485,241.36

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 84,343,273.50 11,561,189.04 1,216,054.61 97,120,517.15

2.期初账面价值 10,470,707.43 14,714,394.06 1,051,910.73 26,237,012.22

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.47%。

其他说明:

根据与交通银行长兴支行签订《最高额抵押合同》,子公司长兴电子将土地使用权抵押给该银行,其

抵押账面价值为4,124,085.36元。

无形资产期末数比期初数增加70,883,504.93元,增加比例为270.17%,原因为公司购买土地使用权取得

土地使用证后转入。

101

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

13、商誉

(1)商誉账面原值

单位: 元

被投资单位名称或

期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

形成商誉的事项

星源电子科技(深

577,160,595.16 577,160,595.16

圳)有限公司

合计 577,160,595.16 577,160,595.16

14、长期待摊费用

单位: 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

厂房装修费 10,921,186.79 2,935,478.68 1,006,235.32 12,850,430.15

合计 10,921,186.79 2,935,478.68 1,006,235.32 12,850,430.15

15、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 72,311,128.04 10,813,328.93 72,311,128.04 10,813,328.93

递延收益 46,116,668.96 6,917,500.35 46,314,032.83 6,947,104.93

限制性股票 -16,297,850.92 -2,444,677.64

合计 102,129,946.08 15,286,151.64 118,625,160.87 17,760,433.86

(2)未经抵销的递延所得税负债

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

非同一控制企业合并资

37,892,678.62 5,683,901.80 42,426,006.07 6,363,900.91

产评估增值

合计 37,892,678.62 5,683,901.80 42,426,006.07 6,363,900.91

102

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位: 元

递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产

项目

期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额

递延所得税资产 15,286,151.64 17,760,433.86

递延所得税负债 5,683,901.80 6,363,900.91

(4)未确认递延所得税资产明细

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

可抵扣亏损 2,582,975.44 2,582,975.44

资产减值准备 11,219,659.55 11,219,659.55

递延收益 35,020,000.00 35,020,000.00

合计 48,822,634.99 48,822,634.99

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位: 元

年份 期末金额 期初金额 备注

2019 年 410,017.48 410,017.48 2014 年亏损

2020 年 2,563.02 2,563.02 2015 年亏损

2021 年 2,170,394.94 2,170,394.94 2016 年亏损

2022 年

合计 2,582,975.44 2,582,975.44 --

其他说明:

本期未确认的递延所得资产为部分子公司亏损。

16、其他非流动资产

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

预付设备款 189,584,211.05 89,155,443.79

预付工程款 2,023,951.80 1,115,437.64

购买土地款 72,901,558.20

合计 191,608,162.85 163,172,439.63

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17、短期借款

(1)短期借款分类

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

质押借款 8,000,000.00

抵押借款 24,000,000.00 24,000,000.00

保证借款 10,000,000.00 110,000,000.00

信用借款 167,000,000.00 59,990,000.00

抵押+质押+保证借款 27,260,922.66 61,397,504.19

合计 236,260,922.66 255,387,504.19

短期借款分类的说明:

1、期末质押借款800.00万为与中国银行深圳宝安支行签订《质押合同》、质押物为星源电子科技(深圳)有限公

司100%的股权而取得,借款总额7,100.00万元,本期余额800.00万为本年需要还款金额。借款人为深圳市麦捷微电子科

技股份有限公司。

2、期末抵押借款2,400.00万元为子公司长兴电子以公司厂房、土地使用权作为抵押物与交通银行长兴支行签订《最

高额抵押合同》而取得。

3、期末保证借款1,000.00万元为子公司长兴电子与招商银行签订《保证合同》而取得,保证人为深圳市麦捷微电子

科技股份有限公司和宜兴市东晨电子科技有限公司。

4、期末公司信用借款中12,000.00万元为麦捷科技借款,其中华夏银行期末3,000万元保证借款由李文燕、陈燕、张

美蓉、肖岷共同担保,并与华夏银行股份有限公司深圳龙华支行签订【个人最高额保证合同】,借款期限2016年11月8

日至2017年11月8日,借款利率4.57%;建设银行期末9,000万元保证借款由李文燕、陈燕、张美蓉、肖岷作为担保人共

同担保,并与中国建设银行股份有限公司深圳市分行签订【额度借款自然人保证合同】,其中3,000万元借款期限2016

年11月16日至2017年11月16日借款利率为5.0025%,2,000.00万元借款期限2016年11月09日至2017年11月09日借款利率为

4.67625%,4000万元借款期限2017年6月23日至2018年6月23日,借款利率为5.4375%。

期末信用借款中4700.00万元为星源电子借款,具体如下:

(1)星源电子于2017年4月19日与北京银行股份有限公司深圳分行签订编号为《0402212》的《授信协议》项下具

体借款合同《0406290》。借款金额贰仟壹佰万元整,贷款用途为流动资金,贷款只能用于支付货款,贷款利率为固定

利率上浮15%,即5.0025%,贷款期限为12个月,即自2017年04月19日至2018年04月18日。

(2)公司星源电子于2017年4月19日与北京银行股份有限公司深圳分行签订编号为《0402212》的《授信协议》项

下具体借款合同《0406286》。借款金额玖佰万元整,贷款用途为流动资金,贷款只能用于支付货款,贷款利率为固定

利率上浮15%,即5.0025%,贷款期限为12个月,即自2017年04月19日至2018年04月18日。

(3)公司星源电子于2017年4月19日与北京银行股份有限公司深圳分行签订编号为《0402212》的《授信协议》项

下具体借款合同《0409485》。借款金额捌佰万元整,贷款用途为流动资金,贷款只能用于支付货款,贷款利率为固定

利率上浮15%,即5.0025%,贷款期限为12个月,即自2017年05月05日至2018年05月04日。

(4)公司星源电子于2017年4月19日与北京银行股份有限公司深圳分行签订编号为《0402212》的《授信协议》项

下具体借款合同《0413626》。借款金额玖佰万元整,贷款用途为流动资金,贷款只能用于支付货款,贷款利率为固定

利率上浮15%,即5.0025%,贷款期限为12个月,即自2017年05月25日至2018年05月24日。

截止到2017年06月30日借款余额为4700.00万元。

5、期末抵押+质押+保证借款为星源电子借款,具体如下:

(1)星源电子于2016年07月26日与中国银行股份有限公司深圳宝安支行签订了合同编号为“2016圳中银宝额协字第

104

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

0000643号”的授信合同,该合同由叶文新、钟艺玲以其自有房产进行抵押,同时由星源电子科技(深圳)有限公司以保

证金及以其合法拥有的应收账款质押,并且由深圳市麦捷微电子科技股份有限公司提供最高额保证签订最高额保证合

同。借款期限为2016年07月26日至2017年06月25日。借款用途为进口开证/押汇(国内证开证/国内证买方押汇),借款

额度为人民币壹亿陆仟万元整。

(2)星源电子2017年08月01日星源电子与中国银行股份有限公司深圳宝安支行续签订了《2017圳中银宝额协字第

0000017号》授信额度协议,循环使用,该协议贸易融资额度为人民币壹亿叁仟万元整,具体种类为进口开证/押汇(国

内证开证/国内证买方押汇)。额度有效期限为2017年08月01日起至2018年07月31日。

截止至2017年06月30日借款余额为2,726.10万元。

18、应付票据

单位: 元

种类 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 61,274,578.45 50,000,000.00

合计 61,274,578.45 50,000,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

19、应付账款

(1)应付账款列示

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

1 年以内 242,247,175.91 278,568,742.95

1-2 年 17,618,930.99 5,710,461.96

2-3 年 2,085,829.47 2,269,192.86

3 年以上 3,013,499.24 3,564,642.32

合计 264,965,435.61 290,113,040.09

20、预收款项

(1)预收款项列示

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

1 年以内 24,375,076.19 29,094,638.12

1-2 年 2,888,314.67 6,566,833.50

2-3 年 1,428,144.50 296,192.72

3 年以上 1,285,125.51 758,615.43

合计 29,976,660.87 36,716,279.77

105

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21、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 16,009,763.38 77,298,555.95 81,886,838.69 11,421,480.64

二、离职后福利-设定提

12,357.84 2,313,153.29 2,325,511.13

存计划

合计 16,022,121.22 79,611,709.24 84,212,349.82 11,421,480.64

(2)短期薪酬列示

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和

15,828,275.05 71,488,046.20 76,069,340.61 11,246,980.64

补贴

2、职工福利费 174,500.00 4,364,173.62 4,364,173.62 174,500.00

3、社会保险费 6,988.33 1,000,251.46 1,007,239.79

其中:医疗保险费 5,965.64 678,192.66 684,158.30

工伤保险费 596.44 182,638.14 183,234.58

生育保险费 426.25 139,420.66 139,846.91

4、住房公积金 362,685.42 362,685.42

5、工会经费和职工教育

28,547.25 28,547.25

经费

8、非货币性福利

9、辞退福利 54,852.00 54,852.00

合计 16,009,763.38 77,298,555.95 81,886,838.69 11,421,480.64

(3)设定提存计划列示

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 11,931.59 2,055,387.00 2,067,318.59

2、失业保险费 426.25 257,766.29 258,192.54

合计 12,357.84 2,313,153.29 2,325,511.13

106

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22、应交税费

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

增值税 311,145.75 2,228,284.74

企业所得税 3,457,412.32 7,553,936.54

个人所得税 319,611.33 85,180.82

城市维护建设税 1,847,775.43 2,005,513.77

教育费附加 1,319,839.60 1,439,197.78

印花税 40,108.89 508,313.76

进口关税 179,982.27

水利建设专项资金 5,518.63

合计 7,295,893.32 14,005,928.31

其他说明:

应交税费期末数比期初数减少6,710,034.99元,减少比例为47.91%,主要是因为:1、公司本期购买设

备增加,导致进项税增加应交增值税减少 2、本期缴纳应交所得税。

23、应付利息

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

短期借款应付利息 491,173.78 192,044.13

合计 491,173.78 192,044.13

重要的已逾期未支付的利息情况:

单位: 元

借款单位 逾期金额 逾期原因

其他说明:

应付利息期末数比年初数增加299,129.65元,增加比例为155.76%,增加原因:公司应付银行利息增加。

24、其他应付款

(1)按款项性质列示其他应付款

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

押金 38,329.30 38,329.30

往来 45,195,625.33 62,221,812.87

其他 1,051,033.07 586,365.49

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限制性股票回购义务 66,302,292.50 13,211,352.00

合计 112,587,280.20 76,057,859.66

其他说明

1、2017年5月15日第二期解锁限制性股票向26名激励对象解锁限制性股票152,000股,2017年6月1日

第三期解锁限制性股票向47名激励对象解锁限制性股票1,866,375股,公司实施2017年度限制性股票激励

计划,向90人激励对象确认授予限制性股票332万股,故本期限制性股票回购义务增加,期末余额为

66,302,292.50元。

2、其他应付款本期数比年初数增加36,529,420.54元,增加比例为:48.03%,原因为公司限制性股票

回购义务增加。

25、其他流动负债

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

其他 359,857.47

合计 359,857.47

26、长期借款

(1)长期借款分类

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

质押借款 50,000,000.00 62,000,000.00

合计 50,000,000.00 62,000,000.00

长期借款分类的说明:

期末质押借款余额5,000.00万为与中国银行深圳宝安支行签订《质押合同》、质押物为星源电子科技

(深圳)有限公司100%的股权而取得,借款7,100.00万元,用于支付并购交易价款。借款人为深圳市麦

捷微电子科技股份有限公司。

其他说明,包括利率区间:

借款利率为浮动利率,浮动周期为12个月,每笔提款的首期利率为实际提款日当日中国人民银行公布

施行的一至五年(含五年期贷款基准利率上浮15%)。

27、递延收益

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 81,334,032.83 2,033,241.79 1,738,591.75 81,628,682.87 项目补贴

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深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

合计 81,334,032.83 2,033,241.79 1,738,591.75 81,628,682.87 --

涉及政府补助的项目:

单位: 元

本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收

负债项目 期初余额 其他变动 期末余额

额 收入金额 益相关

LTCC 多层介质

巴伦滤波器的研 333,333.20 25,000.02 308,333.18 与资产相关

发及产业化

一种新型复合软

磁材料及功率电 512,499.93 25,000.02 487,499.91 与资产相关

感的开发

片式 LTCC 射频

元器件与模块产 4,073,282.98 193,441.74 3,879,841.24 与资产相关

业化项目

片式绕线电感元

3,499,999.88 250,000.02 3,249,999.86 与资产相关

件产业化项目

新型复合软磁材

料及功率电感的 511,958.39 22,249.98 489,708.41 与资产相关

开发

超微型高频叠层

功率电感元件关 1,344,800.01 10,399.98 1,334,400.03 与资产相关

键技术开发

手机射频前端

LTCC 模块的研 158,666.67 7,999.98 150,666.69 与资产相关

制及产业化

高性能近场通信

(NFC)铁氧体磁

屏蔽材料 深发 3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关

改【2014】1677

介质多腔滤波器

与介质波导滤波 32,060,333.33 58,000.02 32,002,333.31 与资产相关

器 工信部

高性能声表面波

滤波器产业化集 33,241.79 33,241.79 66,483.58 与资产相关

成与示范

天思 ERP 信息化

27,999.97 14,000.00 13,999.97 与资产相关

系统

液晶显示模组及

200,000.02 100,000.00 100,000.02 与资产相关

关键零组件产业

109

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

化项目

超薄(0.4~

0.5mm)高亮度中

557,916.66 32,499.99 525,416.67 与资产相关

尺寸 LCD 导光板

研发与应用项目

液晶显示模组及

关键零组件产业 2,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关

化项目

2016 年国家工业

强基工程项目补 35,020,000.00 35,020,000.00 与资产相关

助资金

合计 81,334,032.83 2,033,241.79 1,738,591.75 81,628,682.87 --

其他说明:

1、根据深科技创新(2012)139号文件《深圳市科技研发资金项目LTCC多层介质巴伦滤波器的研发

及产业化》收到拨款500,000.00元。截止2017年06月30日,按该项目的分摊年限10年平均转入营业外收入

共计191,666.82元,账面余额308,333.18元,全部为与资产相关。

2、根据深发改[2012]1583号文件《深圳市新兴产业发展专项资金补助的通知》收到拨款1,000,000.00

元,资助项目为一种新型复合软磁料及功率电感的开发,其中600,000.00元与资产相关,400,000.00元与收

益相关计入营业外收入,截止2017年06月30日,按项目的分摊年限10年平均转入营业外收入共计112,500

元,账面余额487,499.91元,全部为与资产相关。

3、根据深发改[2013]700号文件《深圳市科技研发资金项目片式LTCC射频元器件与模块产业化》收到

拨款5,000,000.00元,对应资产分别为EPO-12019金额为2,240,000.00元,EPO-13052金额为290,000.00元,

EPO-13051金额为290,000.00,EPO-13041金额为936,834.3元,EPO-14046金额为112,000元,截止2017年06月

30日,按项目的分摊年限10年平均转入营业外收入共计1,120,158.76元,账面余额3,879,841.24元,全部为

与资产相关。

4、根据深发改[2013]1162号文件《深圳市科技研发资金项目片式绕线电感元件产业化》收到拨款

5,000,000.00元,对应资产为设备EPO-13022\EPO-13027,截至2017年06月30日,按该项目的分摊年限10年

平均转入营业外收入共计1,750,000.14元,账面余额3,249,999.86元,全部为与资产相关。

5、根据深龙华经服[2013]389号文件《深圳市科技创新资金项目补助通知》收到拨款1,000,000.00元,

用于新型复合软磁材料及功率电感的开发。其中575,000.00元与资产相关,425,000.00元与收益相关计入营

业外收入,截止2017年06月30日,按项目的分摊年限10年平均转入营业外收入共计510,291.59元,账面余

额489,708.41元,全部为与资产相关。

6、根据深发改[2014]939号文件《深圳市科技计划项目合同书》收到拨款1,500,000,00元,用于超微型

高频叠层功率电感元件关键技术开发,其中1,150,000.00元与资产相关,200,000.00与收益相关,对应资产

为设备EPO-15059金额为208,000元,截止2017年06月30日,按项目的分摊年限10年平均转入营业外收入共计

15,599.97元,账面余额为1,334,400.03元,其中与资产相关1,150,000.00元,与收益相关200,000.00元。

7、根据深龙华经服科计字[2014]7号文件《深圳市龙华新区科技创新资金项目合同书》拨款300,000.00

元,资助项目为手机射频前端LTCC模块的研制及产业化,其中160,000.00元与资产相关,140,000.00元与

收益相关计入营业外收入,截止2017年06月30日,项目尚在开发中,账面余额150,666.69元,全部为与资

110

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

产相关。

8、根据深改发[2014]1677号文件《深圳市科技计划项目合同书》收到拨款3,000,000元,资助项目为高

性能近场通信(NFC)铁氧体磁屏蔽材料的开发,其中2,800,000元与资产相关,200,000元与收益相关计入

营业外收入,截止2017年06月30日,项目仍在开发中,账面余额3,000,000元,其中与资产相关2,800,000元,

与收益相关200,000元。

9、根据工信部[2015]年文件《工业转型升级强基工程合同书》拨款27,070,000.00元,资助项目为介质多

腔滤波器与介质波导滤波器的开发,2016年增加5,000,000元资助,截止2017年06月30日,账面余额为

32,002,333.31元,全部与资产相关。

10、根据国家重点研发计划“声表面波材料与器件”之“高性能声表面波滤波器产业化集成与示范”课题

合作研发协议拨款800,000元,已收到66,483.58元,资助项目为高性能声表面波滤波器产业化集成与示范的

开发,截止至2017年06月30日,项目仍在开发中,账面余额为66,483.58元,与资产相关。

11、根据深财科[2012]177号文件及深经贸信息中小字[2013]109号文件,公司于2013年收到深圳市财政

补助14万元专项资金,用于公司信息化建设,公司根据相应受益期分别于2017年1-6月摊销了1.4万元。

12、根据深发改[2013]17号文件,公司于2013年收到深圳市财政补助100万元专项资金,用于购买液晶

显示模组及关键零组件产业化项目的相关设备,公司根据相应受益期于2017年1-6月摊销了10万元。

13、根据深圳市战略性新兴产业发展规划和《深圳市科技研发资金管理办法》、《深圳市科技计划项

目管理办法》等有关规定,为了完成超薄高亮度中尺寸LCD导光板研发与应用项目,由深圳市科技创新委

员会拨付深圳市战略性新兴产业发展专项资金120万元进行补助,其中规定用于设备款65万元,其余55万

一次性转入营业外收入。此项目于2015年7月通过验收,根据相应收益期于2015年8月开始摊销,按每月摊

销额 5,416.67元 转入营业外收入,2017年1-6月摊销32499.99元。

14、根据深发改[2013]17号文件,公司于2017年收到深圳市财政补助200万元专项资金,用于购买液晶

显示模组及关键零组件产业化项目的相关设备,公司根据相应受益期于2017年1-6月摊销了100万元。

15、根据工信厅规函[2016]484号文件《工业和信息化部办公厅关于做好2016年工业强基工程实施方案

监督管理工作的通知》拨款37,140,000.00元,截止2017年06月30日拨款35,020,000.00元,对应长兴电子的

嵌入式射频模组基板实施方案,为期三年,全部为与资产相关。

28、股本

单位:股

本次变动增减(+、-)

期初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总数 233,669,692.00 467,339,383.00 3,320,000.00 470,659,383.00 704,329,075.00

其他说明:

1、公司实施2017年度限制性股票激励计划,授予公司核心技术(管理)人员合计3,320,000股;

2、实施2016年度利润分配,使用公积金转增股本,合计转增467,339,383股。

29、资本公积

单位: 元

111

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价(股本溢价) 1,617,982,717.15 72,128,909.50 467,339,383.00 1,222,772,243.65

其他资本公积 52,863,752.30 5,424,918.58 58,288,670.88

合计 1,670,846,469.45 77,553,828.08 467,339,383.00 1,281,060,914.53

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

1、公司实施2017年度限制性股票激励计划,授予公司核心技术(管理)人员合计3,320,000股,授予

价格为19.48元/股,计入资本溢价61,353,600元;

2、2017年5月15日,2014年股权激励计划预留部分限制性股票第二期解锁152,000股,资本溢价增加

1,749,520.00元,2017年6月1日,首次授予部分限制性股票第三期解锁,资本溢价增加9,025,789.50元;

3、报告期内公司使用资本公积转增股本,合计转增467,339,383股,资本溢价减少;

4、其他资本公积增加额为本年限制性股票摊销费用。

30、库存股

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

限制性股票 862,050.00 64,673,600.00 807,350.00 64,728,300.00

合计 862,050.00 64,673,600.00 807,350.00 64,728,300.00

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

1、公司实施2017年限制性股票激励计划,本期库存股金额增加64,673,600.00元;

2、2017年5月15日,2014年股权激励计划预留部分限制性股票第二期解锁152,000股,库存股减少

60,800股,2017年6月1日,首次授予部分限制性股票第三期解锁1,866,375股,库存股减少746,550股。

31、其他综合收益

单位: 元

本期发生额

本期所得 减:前期计入 税后归

项目 期初余额 减:所得 税后归属于 期末余额

税前发生 其他综合收益 属于少

税费用 母公司

额 当期转入损益 数股东

二、以后将重分类进损益的其他综

-418,568.96 62,330.41 62,330.41 -356,238.55

合收益

外币财务报表折算差额 -418,568.96 62,331.41 62,330.41 -356,238.55

其他综合收益合计 -418,568.96 62,330.41 62,330.41 -356,238.55

32、盈余公积

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

112

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

法定盈余公积 26,351,947.50 26,351,947.50

合计 26,351,947.50 26,351,947.50

33、未分配利润

单位: 元

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 283,668,500.43 149,587,896.26

调整后期初未分配利润 283,668,500.43 149,587,896.26

加:本期归属于母公司所有者的净利润 43,249,690.92 156,461,991.15

减:提取法定盈余公积 5,150,476.50

应付普通股股利 32,713,670.92 17,230,910.48

期末未分配利润 294,204,520.43 283,668,500.43

调整期初未分配利润明细:

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00 元。

2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00 元。

3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00 元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00 元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

34、营业收入和营业成本

单位: 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 675,731,652.53 580,699,959.20 599,109,021.50 487,886,836.47

其他业务 141,906.43 141,861.43 472,364.30 472,364.30

合计 675,873,558.96 580,841,820.63 599,581,385.80 488,359,200.77

35、税金及附加

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

城市维护建设税 791,286.72 720,078.74

教育费附加 473,433.52 523,628.09

车船使用税 480.00

印花税 752,497.50

113

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合计 2,017,697.74 1,243,706.83

其他说明:

税金及附加本期发生数比上年同期发生数增加773,990.91 元,增加比例为62.23%,主要原因为税金

及附加及税制改革所致。

36、销售费用

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

工资 3,793,311.75 2,429,652.43

运输费 1,531,391.35 1,532,205.24

车辆费 371,278.22 458,088.41

差旅费 743,190.13 667,542.68

办公费 984,482.89 439,134.32

交际应酬费 1,026,689.28 596,381.90

样品费 891,059.82 153,004.94

报关费 78,222.26 361,350.03

其他 569,077.62 175,560.72

社保费 63,017.55 50,219.50

财保费 530,923.76 380,967.65

折旧费 2,975.41

快递费 98,869.31

广告费 61,961.00 12,695.66

厂房(场地)租金 27,966.45 153,423.84

服务费 998,922.19 931,609.42

伙食费 3,506.49

修理费 4,335.00

福利费 43,842.29 289,890.61

通讯费 167,031.68

合计 11,825,022.77 8,798,759.03

其他说明:

销售费用本期发生数比上年同期发生数增加3,026,263.74元,增加比例为34.39%,原因为:人工成本增

加及孙公司北海星沅市场开拓费用增加所致。

37、管理费用

单位: 元

114

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项目 本期发生额 上期发生额

研发费 19,301,898.91 18,365,064.23

工资 5,909,896.29 5,627,810.84

审计咨询费 1,857,608.78 2,600,342.61

办公费 934,918.74 778,943.63

职工社会保险 786,160.79 1,010,330.23

折旧费 1,296,458.35 4,665,893.05

车辆使用费 389,790.22 458,288.22

差旅费 771,799.99 641,095.62

无形资产摊销 3,630,618.73 177,530.16

交际应酬费 302,365.14 462,966.46

修理费 143,783.75 80,483.33

食堂费用 250,356.80 182,223.20

劳保福利费 464,185.59 492,782.34

装修 242,272.08 194,602.81

房租水电 727,380.22 789,121.74

通讯费 146,483.60 526,582.51

行业物业管理 98,185.72 217,448.94

税金 785,233.58

董事会费 113,223.94 129,607.54

股权激励费 1,844,590.34 1,369,985.96

快递费 225,723.96 57,973.95

其他 717,851.04 1,486,916.20

职工培训费 163,483.73

财产保险 34,418.21

环保费 38,290.13

消防费 406,889.84

技术服务费 275,822.26

中信通服务费 231,478.74

合计 41,305,935.89 41,101,227.15

38、财务费用

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

115

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利息支出 4,468,587.27 4,680,690.19

减:利息收入 6,855,442.18 480,759.60

利息净支出 -2,386,854.91 4,199,930.59

汇兑损失 4,731,019.34 3,559,555.42

减:汇兑收益 1,939,542.25 3,435,172.92

汇兑净损失 2,791,477.09 124,382.50

银行手续费 666,074.01 859,118.89

合计 1,070,696.19 5,183,431.98

其他说明:

财务费用本期发生数比上年同期发生数减少4,112,735.79元,减少比例为79.34%,主要原因为1、公司

募集资金增加利息收入;2、星源电子收到超薄高清高亮节能LED背光模组产业化项目,被列入市发展改革

委战略性新兴产业和未来产业发展专项资金2017年第二批扶持项目,并于2017年6月30日收到贷款贴息资

金486万。

39、资产减值损失

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 1,825,725.21 3,217,248.37

二、存货跌价损失 -1,507,691.02 2,807,553.76

合计 318,034.19 6,024,802.13

其他说明:

资产减值损失本期发生数比上年同期发生数减少5,706,767.94元,减少比例为94.72%,主要原因为:

本期较上年同期存货跌价减少所致。

40、营业外收入

单位: 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

非流动资产处置利得合计 25,142.56 31,840.39 25,142.56

其中:固定资产处置利得 25,142.56 31,840.39 25,142.56

接受捐赠 30,468.00 30,468.00

政府补助 10,076,879.91 993,519.78 0.00

其他 1,100,958.24 144,941.89 1,100,958.24

合计 11,233,448.71 1,170,302.06 1,156,568.80

计入当期损益的政府补助:

单位: 元

116

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发放原 补贴是否影 是否特殊 本期发生金 上期发生金 与资产相关/与

补助项目 性质类型

因 响当年盈亏 补贴 额 额 收益相关

LTCC 多层介质巴伦滤 因研究开发、技术更新

补助 否 否 25,000.02 25,000.02 与资产相关

波器的研发及产业化 及改造等获得的补助

片式 LTCC 射频元器件 因研究开发、技术更新

补助 否 否 193,441.74 193,441.74 与资产相关

与模块产业化项目 及改造等获得的补助

片式绕线电感元件产 因研究开发、技术更新

补助 否 否 250,000.02 250,000.02 与资产相关

业化项目 及改造等获得的补助

新型复合软磁材料及

因研究开发、技术更新

功率电感的开发 龙华 补助 否 否 22,249.98 25,000.02 与资产相关

及改造等获得的补助

新区

手机射频前端 LTCC 模 因研究开发、技术更新

补助 否 否 7,999.98 与资产相关

块的研制及产业化 及改造等获得的补助

一种新型复合软磁材 因研究开发、技术更新

补助 否 否 25,000.02 22,249.98 与资产相关

料及功率电感的开发 及改造等获得的补助

超微型高频叠层功率

因研究开发、技术更新

电感元件关键技术开 补助 否 否 10,399.98 与资产相关

及改造等获得的补助

介质多腔滤波器与介 因研究开发、技术更新

补助 否 否 58,000.02 与资产相关

质波导滤波器 及改造等获得的补助

陈微波战新第五批扶 因研究开发、技术更新

补助 否 否 2,130,000.00 与收益相关

持提升项目 及改造等获得的补助

因从事国家鼓励和扶

高新区企业第二批资 持特定行业、产业而获

补助 否 否 988,000.00 与收益相关

助 得的补助(按国家级政

策规定依法取得)

2016 年声表面波材料 因研究开发、技术更新

补助 否 否 194,102.16 与收益相关

与器件重点专项 及改造等获得的补助

因从事国家鼓励和扶

知识产权专利资金补 持特定行业、产业而获

补助 否 否 10,000.00 与收益相关

助 得的补助(按国家级政

策规定依法取得)

薄膜场效应晶体管液 因研究开发、技术更新

补助 否 否 3,000,000.00 与收益相关

晶显示屏项目 及改造等获得的补助

因从事国家鼓励和扶

市场监督管理局知识 持特定行业、产业而获

奖励 否 否 7,000.00 与收益相关

产权专利奖金 得的补助(按国家级政

策规定依法取得)

宝安经促局信保扶持 因从事国家鼓励和扶

补助 否 否 381,100.00 与收益相关

款 持特定行业、产业而获

117

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得的补助(按国家级政

策规定依法取得)

因从事国家鼓励和扶

持特定行业、产业而获

转型升级专项资金 补助 否 否 200,000.00 与收益相关

得的补助(按国家级政

策规定依法取得)

因从事国家鼓励和扶

2016 年第四季出口保 持特定行业、产业而获

补助 否 否 148,416.00 与收益相关

费资助 得的补助(按国家级政

策规定依法取得)

因从事国家鼓励和扶

持特定行业、产业而获

工业增加值奖励 奖励 否 否 1,216,100.00 与收益相关

得的补助(按国家级政

策规定依法取得)

将递延收益分摊至营 因研究开发、技术更新

补助 否 否 1,210,069.99 146,500.00 与资产相关

业外收入 及改造等获得的补助

合计 -- -- -- -- 10,076,879.91 662,191.78 --

其他说明:

营业外收入本期发生数较上年同期发生数增加10,063,146.65元,增加比例为859.88%,原因为本期公

司收到与收益相关的政府补助增加。

41、营业外支出

单位: 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

非流动资产处置损失合计 137,171.91 321,274.59 137,171.91

其中:固定资产处置损失 137,171.91 321,274.59 137,171.91

对外捐赠 100,000.00

其他 283,743.35 260,457.54 283,743.35

合计 420,915.26 681,732.13 420,915.26

其他说明:

营业外支出本期发生数较上年同期发生数减少260,816.87元,减少比例为38.26%,原因为本期公司处

理固定资产减少。

42、所得税费用

(1)所得税费用表

单位: 元

118

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项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 5,943,318.09 6,069,582.07

合计 5,943,318.09 6,069,582.07

(2)会计利润与所得税费用调整过程

单位: 元

项目 本期发生额

利润总额 49,306,885.00

按法定/适用税率计算的所得税费用 5,943,318.09

所得税费用 5,943,318.09

43、其他综合收益

详见附注 31。

44、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

利息收入 1,787,473.55 229,730.00

政府拨款 9,633,779.16 477,828.00

往来收现 19,727,233.39 3,438,509.59

其他 4,208,869.18

合计 35,357,355.28 4,146,067.59

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

水电油费 9,580,297.94 1,644,924.61

租赁费 2,410,122.88 3,337,589.18

研究开发费 718,306.38 6,197,510.79

车辆使用费 623,403.22 891,688.62

运杂费 1,248,644.54 1,711,666.37

差旅费 1,288,958.45 1,020,060.14

119

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办公费 1,853,351.71 1,460,451.53

各项咨询费 2,175,200.22 2,554,089.59

维修费 615,377.89 121,490.32

招待费 1,313,734.05 1,099,079.15

财务费用支出 1,931,860.12 893,816.47

其他费用支出 2,197,150.90 5,741,767.93

付其他往来款 32,312,936.86 34,176,058.60

报关费 582,712.74 94,517.73

合计 58,852,057.90 60,944,711.03

(3)收到的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

股东新艺公司、钟志海之借款 35,500,000.00

合计 35,500,000.00

(4)支付的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

支付还款(新艺公司、钟志海) 33,726,868.58

减少注册资本所支付的费用 100,631.25

股份登记费 466,173.54

设备融资款 263,251.34

合计 729,424.88 33,827,499.83

45、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

单位: 元

补充资料 本期金额 上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量: -- --

净利润 43,363,566.91 43,289,245.77

加:资产减值准备 318,034.19 6,024,802.14

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 19,728,599.87 16,444,343.46

120

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物资产折旧

无形资产摊销 3,787,098.10 3,593,956.67

长期待摊费用摊销 1,006,235.32 1,085,336.53

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

64,132.34 287,984.20

的损失(收益以“-”号填列)

固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 6,295,085.64

公允价值变动损失(收益以“-”号填列) -7,008.52

财务费用(收益以“-”号填列) 5,950,819.35

投资损失(收益以“-”号填列) -395,178.92

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 2,474,282.22 -59,054.93

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) -8,105,688.03

存货的减少(增加以“-”号填列) 11,081,927.91 -34,257,133.25

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填

-70,243,420.26 -61,862,514.76

列)

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填

28,329,267.88 4,270,526.67

列)

其他 -78,650,010.63 26,004,319.80

经营活动产生的现金流量净额 -33,191,654.24 3,011,209.91

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活

-- --

动:

3.现金及现金等价物净变动情况: -- --

现金的期末余额 773,674,083.35 208,561,923.21

减:现金的期初余额 989,362,962.30 203,432,856.29

现金及现金等价物净增加额 -215,688,878.95 5,129,066.92

(2)现金和现金等价物的构成

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

一、现金 773,674,083.35 989,362,962.30

其中:库存现金 165,952.31 394,904.88

可随时用于支付的银行存款 748,820,943.19 191,591,369.90

可随时用于支付的其他货币资金 24,687,187.85 16,575,648.43

三、期末现金及现金等价物余额 773,674,083.35 989,362,962.30

121

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46、所有权或使用权受到限制的资产

单位: 元

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金 18,889,792.35 开证保证金

固定资产 21,219,668.19 用于质押

无形资产 4,124,085.36 用于质押

应收账款 139,189,518.61 用于质押

合计 183,423,064.51 --

47、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

单位: 元

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

其中:美元 4,880,540.29 6.7744 33,062,732.14

港币 485,675.58 0.86792 421,527.55

其中:美元 18,237,518.46 6.7744 123,548,245.06

港币 993,409.50 0.86792 862,199.97

预付款项

其中:美元 927,927.49 6.7744 6,286,151.99

港币

其他应收款

其中:美元 182,242.89 6.7744 1,234,586.23

港币

短期借款

其中:美元 3,023,221.67 6.7744 20,480,512.88

港币

应付账款

其中:美元 7,275,849.13 6.7744 49,289,512.35

港币 13,614.59 0.86792 11,816.37

预收账款

其中:美元 1,684,888.49 6.7744 11,414,108.59

港币 898,577.59 0.86792 779,893.46

其他应付款

122

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其中:美元 183,815.39 6.7744 1,245,238.98

港币 662.22 0.86792 574.75

(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

持股比例

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

苏州麦捷灿勤电 非同一控制下企

张家港 张家港 制造业 51.00%

子元件有限公司 业合并取得

香港麦捷电子贸

香港 香港 贸易 100.00% 设立

易有限公司

星源电子科技

非同一控制下企

(深圳)有限公 深圳 深圳 制造业 100.00%

业合并取得

深圳市麦高锐科

深圳 深圳 制造业 100.00% 设立

技有限公司

浙江长兴电子厂 非同一控制下企

湖州 湖州 制造业 51.00%

有限公司 业合并取得

北海星沅电子科 非同一控制下企

广西北海 广西北海 制造业 100.00%

技有限公司 业合并取得

星达电子科技有 非同一控制下企

香港 香港 贸易 100.00%

限公司 业合并取得

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

本公司在子公司的持股比例与表决权比例一致。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

公司无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的情形;也无持有半数以上表决权但不控制被投资

单位的情况。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

公司对子公司的持股比例大于50%,并且在子公司董事会中表决权大于50%,能对子公司实施控制。

123

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

确定公司是代理人还是委托人的依据:

本公司无代理或委托情况。

(2)重要的非全资子公司

单位: 元

本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分

子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额

损益 派的股利

苏州麦捷灿勤电子元件

49.00% 221,321.41 4,684,287.23

有限公司

浙江长兴电子厂有限公

49.00% -107,445.42 17,635,850.19

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

本公司不存在子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的情形。

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

单位: 元

期末余额 期初余额

子公司

流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合

名称

产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计

苏州麦

捷灿勤

10,531,0 2,675,44 13,206,5 3,646,74 3,646,74 12,250,9 2,819,28 15,070,2 5,962,16 5,962,16

电子元 0.00 0.00

72.91 3.52 16.43 6.57 6.57 69.26 5.42 54.68 1.16 1.16

件有限

公司

浙江长

兴电子 75,647,2 82,576,1 158,223, 84,908,6 37,323,2 122,231, 79,098,7 75,434,8 154,533, 80,999,6 37,323,2 118,322,

厂有限 57.68 48.80 406.48 75.23 00.26 875.49 65.35 69.05 634.40 26.77 00.26 827.03

公司

单位: 元

本期发生额 上期发生额

子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现

营业收入 净利润 营业收入 净利润

额 金流量 额 金流量

苏州麦捷灿

勤电子元件 6,971,089.84 119,794.49 119,794.49 285,165.94 7,573,547.89 150,807.64 150,807.64 3,367,209.35

有限公司

浙江长兴电 20,587,679.8 18,102,563.2

-219,276.38 -219,276.38 -3,187,987.76 -1,113,648.02 -1,113,648.02 2,409,796.59

子厂有限公 8 2

124

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

不适用

九、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业的 母公司对本企业的

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

持股比例 表决权比例

新疆动能东方股权

新疆乌鲁木齐 投资贸易 625 万元 27.06% 27.06%

投资有限公司

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是丘国波、李文燕。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。

3、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

张美蓉 本公司股东、总经理

胡根昌 本公司股东、副总经理

张照前 本公司股东、副总经理

李文燕 公司董事长

陈燕 董事长妻子

肖岷 总经理丈夫

华灿桥 本公司股东

深圳市华新投中艺有限公司 本公司股东

上海隆华汇股权融资基金合伙企业(有限合伙) 本公司股东

深圳市百力联创投资企业(有限合伙) 本公司股东

钟志海 本公司股东、副总经理

深圳市光明新区公明京源塑胶制品厂 股东近亲属控股的公司

深圳市好写科技有限公司 股东控股的公司

深圳市我好数码科技有限公司 股东控股的公司

125

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

4、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位: 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额

深圳市光明新区公 星源电子采购材

465,367.19 1,436,025.00

明京源塑胶制品厂 料

出售商品/提供劳务情况表

单位: 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

深圳市好写科技有限公司 星源电子销售产品 774,230.21 568,045.27

深圳市我好数码科技有限公司 星源电子销售产品 10,430.20 278.40

深圳市我好数码科技有限公司 北海星沅销售产品 1,445,305.00 52,100.00

(2)关联租赁情况

本公司作为承租方:

单位: 元

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

钟艺玲 房产 3,919,923.90 3,550,101.30

(3)关联担保情况

本公司作为担保方

单位: 元

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

长兴电子 14,076,000.00 2016 年 06 月 28 日 是

长兴电子 10,000,000.00 2016 年 10 月 30 日 否

长兴电子 14,240,000.00 2017 年 06 月 28 日 否

星源电子 60,000,000.00 2016 年 06 月 13 日 是

星源电子 130,000,000.00 2016 年 07 月 26 日 否

星源电子 80,000,000.00 2016 年 09 月 18 日 否

星源电子 80,000,000.00 2017 年 04 月 19 日 否

星源电子 60,000,000.00 2017 年 06 月 20 日 否

星源电子 100,000,000.00 2017 年 06 月 26 日 否

本公司作为被担保方

126

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

单位: 元

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

李文燕夫妻、张美蓉夫妻 100,000,000.00 2016 年 06 月 30 日 是

李文燕夫妻、张美蓉夫妻 30,000,000.00 2016 年 11 月 08 日 否

李文燕夫妻、张美蓉夫妻 90,000,000.00 2016 年 11 月 09 日 否

(4)关联方资金拆借

单位: 元

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

拆入

深圳市星源微电子股份

620,000.00 2015 年 06 月 26 日

有限公司

深圳市星源微电子股份

1,920,000.00 2015 年 03 月 26 日

有限公司

深圳市星源微电子股份

60,000.00 2015 年 03 月 19 日

有限公司

深圳市星源微电子股份

2,600,000.00 2015 年 03 月 18 日

有限公司

深圳市星源微电子股份

1,869,900.00 2015 年 01 月 18 日

有限公司

深圳市华新投中艺有限

7,866,682.00 2016 年 09 月 13 日

公司

(5)关键管理人员报酬

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 1,379,243.89 1,039,907.04

5、关联方应收应付款项

(1)应收项目

单位: 元

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

其他应收款 张照前 150,000.00 4,500.00 0.00

其他应收款 张美蓉 0.00 0.00 10,312.59 497.43

127

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其他应收款 胡根昌 0.00 0.00 170,000.00 16,650.00

其他应收款 钟艺玲 61,065.26 61,065.26 61,065.26 1,831.96

(2)应付项目

单位: 元

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

其他应付款 深圳市华新投中艺有限公司 11,006,921.5 28,006,921.50

其他应付款 钟艺玲 3,919,923.90 0

应收账款 深圳市我好数码科技有限公司 0.00 0

应收账款 深圳市好写科技有限公司 207,028.59 0

6、关联方承诺

详见“第五节重要事项”之第三项:公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方

在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

十、股份支付

1、股份支付总体情况

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

公司本期授予的各项权益工具总额 3,320,000.00

公司本期行权的各项权益工具总额 2,018,375.00

公司本期失效的各项权益工具总额 0.00

公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 不适用

公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 不适用

2、以权益结算的股份支付情况

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

授予日权益工具公允价值的确定方法 授权日公司股票收盘价减去授予价格

根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳

可行权权益工具数量的确定依据

估计,修正预计可行权的权益工具数量

本期估计与上期估计有重大差异的原因 无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 35,149,720.36

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 5,424,918.58

128

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

十一、承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

公司不存在需要披露的重要或有事项。

(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

十二、其他重要事项

1、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

经营分部,是指企业内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发

生费用;(2)企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)企业

能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

重要性标准的判断

报告分部是指符合经营分部定义,按规定应予披露的经营分部。报告分部的确定应当以经营分部为基

础,而经营分部的划分通常是以不同的风险和报酬为基础,而不论其是否重要。存在多种产品经营或者跨

多个地区经营的企业可能会拥有大量规模较小、不是很重要的经营分部,而单独披露如此之多但规模较小

的经营分部信息不仅会给财务报表使用者带来困惑,也会给财务报告编制者带来不必要的披露成本。因此,

报告分部的确定应当考虑重要性原则,通常情况下,符合重要性标准的经营分部才能确定为报告分部。

经营分部满足下列条件之一的,应当确定为报告分部:

a、该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上。分部收入是指可归属于分部的对外

交易收入和对其他分部交易收入。

b、该分部的分部利润(亏损)的绝对额,占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝

对额两者中较大者的10%或者以上。

c、该分部的分部资产占所有分部资产合计额的10%或者以上。分部资产,是指经营分部日常活动中

使用的可以归属于该分部的资产,不包括递延所得税资产。

129

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

于10%重要性标准的选择

经营分部未满足上述10%重要性判断标准的,可以按照下列规定进行确定报告分部:

a、企业管理层如果认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用,那么可以将其确定为报告分部。

在这种情况下,无论该分部是否满足10%的重要性标准,企业都可以直接将其指定为报告分部。

b、将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其 他经营分部合

并,作为一个报告分部。对经营分部10%的重要性测试可能会导致企业拥有大量未满足10%数量临界线的

经营分部,在这种情况下,如果企业没有直接将这些分部指 定为报告分部的,可以将一个或一个以上具

有相似经济特征、满足经营分部合并条件的一个以上的经营分部合并成一个报告分部。

c、不将该经营分部指定为报告分部,也不将该经营分部与其他未作为报告分部的经营分部合并为一

个报告分部的,企业在披露分部信息时,应当将该经营分部的信息与其他组成部分的信息合并,作为其他

项目单独披露。

公司各经营分部提供的服务性质相同,因此本公司按区域披露分部信息,各分部内部交易定价为成本

加成法。

(2)报告分部的财务信息

单位: 元

项目 麦捷 星源 长兴 分部间抵销 合计

营业收入 199,932,142.41 461,406,228.30 20,587,679.88 -6,052,491.63 675,873,558.96

营业成本 154,377,361.78 418,359,963.90 14,156,986.58 -6,052,491.63 580,841,820.63

营业利润 50,144,418.79 15,776,395.71 -306,188.44 -27,120,274.51 38,494,351.55

利润总额 54,152,546.32 22,436,285.07 -161,671.88 -27,120,274.51 49,306,885.00

净利润 50,450,002.71 20,253,115.09 -219,276.38 -27,120,274.51 43,363,566.91

资产总额 2,523,392,113.98 917,483,469.73 158,223,406.48 -473,971,066.19 3,125,127,924.00

负债总额 403,175,723.39 487,645,667.45 122,231,875.49 -151,107,398.66 861,945,867.67

十三、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位: 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

按信用风险特征组 160,754, 14,627,6 146,126,7 115,492 12,896,73 102,596,02

100.00% 9.09% 100.00% 11.17%

合计提坏账准备的 481.30 99.94 81.36 ,761.94 5.52 6.42

130

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

应收账款

160,754, 14,627,6 146,126,7 115,492 12,896,73 102,596,02

合计 100.00% 9.09% 100.00% 11.17%

481.30 99.94 81.36 ,761.94 5.52 6.42

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 140,959,587.52 4,146,012.61 3.00%

1至2年 9,016,484.31 901,648.43 10.00%

2至3年 1,711,957.96 513,587.39 30.00%

3 年以上 9,066,451.51 9,066,451.51 100.00%

合计 160,754,481.30 14,627,699.94 9.09%

确定该组合依据的说明:

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:

□ 适用 √ 不适用

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,730,964.42 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位: 元

占应收账款总额比例

单位名称 与本公司关系 金额 账龄

(%)

第一名 客户 35,832,661.31 1年以内 22.29

第二名 客户 23,191,042.06 1年以内 14.43

第三名 客户 18,428,361.65 1年以内 11.46

第四名 客户 11,196,524.77 1年以内 6.96

第五名 客户 8,791,246.00 1年以内 5.47

合计 97,439,835.79 60.61

131

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2、其他应收款

(1)其他应收款分类披露

单位: 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

按信用风险特征组

116,067, 221,624. 115,845,5 29,795, 159,117.0 29,636,411.

合计提坏账准备的 100.00% 0.19% 100.00% 0.53%

221.30 74 96.56 528.27 8 19

其他应收款

116,067, 221,624. 115,845,5 29,795, 159,117.0 29,636,411.

合计 100.00% 0.19% 100.00% 0.53%

221.30 74 96.56 528.27 8 19

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 1,842,691.07 55,280.73 3.00%

1至2年 343,790.26 34,379.03 10.00%

2至3年 35,202.28 10,560.68 30.00%

3 年以上 121,404.30 121,404.30 100.00%

合计 2,343,087.91 221,624.74 9.45%

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 62,507.66 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

(3)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

132

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

保证金 2,643.28 2,643.28

单位往来 113,732,813.39 27,490,300.09

员工借支 1,845,459.16 852,794.79

押金 85,730.00 964,193.32

社保及公积金 331,735.47 297,308.29

其他 68,840.00 188,288.50

合计 116,067,221.30 29,795,528.27

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

星源电子科技(深圳)

88,650,000.00 1 年以内 76.38%

有限公司

浙江长兴电子厂有限

16,466,244.68 1 年以内 14.19%

公司

深圳市麦高锐科技有

7,547,356.03 1 年以内 6.50%

限公司

刘倩 522,104.65 1 年以内 0.45% 15,663.14

深圳南兴实业公司 427,689.72 1 年以内 0.37%

合计 -- 113,613,395.08 -- 97.89% 15,663.14

3、长期股权投资

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 900,024,262.69 900,024,262.69 900,024,262.69 900,024,262.69

合计 900,024,262.69 900,024,262.69 900,024,262.69 900,024,262.69

(1)对子公司投资

单位: 元

本期计提减值准 减值准备期末余

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

备 额

苏州麦捷灿勤电 4,770,876.69 4,770,876.69

133

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

子元件有限公司

香港麦捷电子贸

8,386.00 8,386.00

易有限公司

深圳市麦高锐科

10,000,000.00 10,000,000.00

技有限公司

浙江长兴电子厂

25,245,000.00 25,245,000.00

有限公司

星源电子科技(深

860,000,000.00 860,000,000.00

圳)有限公司

合计 900,024,262.69 900,024,262.69

4、营业收入和营业成本

单位: 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 189,184,084.71 144,601,763.13 128,950,755.62 88,532,504.31

合计 189,184,084.71 144,601,763.13 128,950,755.62 88,532,504.31

5、投资收益

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 27,120,274.51 16,191,215.68

合计 27,120,274.51 16,191,215.68

十四、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 -112,029.35

计入当期损益的政府补助(与企业业务密

切相关,按照国家统一标准定额或定量享 14,936,879.91

受的政府补助除外)

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 847,682.89

减:所得税影响额 1,908,195.90

134

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

少数股东权益影响额 60,191.15

合计 13,704,146.40 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应

说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股)

归属于公司普通股股东的净利润 1.94% 0.06 0.06

扣除非经常性损益后归属于公司

1.32% 0.05 0.05

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

135

深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第十一节 备查文件目录

一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、公司会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章

的财务报表。

二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

三、经公司法定代表人签名的2017年半年度报告文本原件。

四、其他相关资料。

以上备查文件的备置地点:公司证券部。

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