证券代码：002021 证券简称：中捷资源 公告编号：2017-049
中捷资源投资股份有限公司
关于 2017 年第二季度资产核销及转销的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。
根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》、
《中捷资源投资股份有限公司资产损失确认与核销管理办法》等相关规定的要求，
为了真实反映公司 2017 年第二季度的财务状况和资产价值，截止 2017 年 6 月
30 日，本公司对各类资产进行清查，拟对相关资产进行转销，具体情况如下:
一、本次资产核销和转销概况：
1、应收账款坏账核销：
截止 2017 年 6 月 30 日，公司全资子公司累计核销应收账款坏账 8,379,924.03
元，其中：中捷大宇机械有限公司核销应收账款坏账 4,102,825.00 元；诸暨中捷
大宇机械有限公司核销应收账款坏账 4,069,220.00 元，浙江捷运胜家缝纫机有限
公司核销应收账款坏账 207,879.03 元。
截止 2017 年 3 月 31 日公司已核销应收账款坏账 0 元。本次核销应收账款坏
账 8,379,924.03 元。
本次坏账核销的主要原因是：公司根据法院判决、民事裁决书及诉讼双方签
署的和解协议、仲裁判决书确认核销应收帐款坏账。
2、其他应收款坏帐核销：
截止 2017 年 6 月 30 日，公司全资子公司累计核销其他应收款坏账 35,000.00
元，其中：中捷大宇机械有限公司核销其他应收款坏账 35,000.00 元。
截止 2017 年 3 月 31 日公司已核销应收账款坏账 0 元。本次核销应收账款坏
账 35,000.00 元。
本次坏账核销的主要原因是：公司根据法院判决书抵帐资产评估价值与实际
售价之间的差额确认核销其他应收款坏账。
3、存货减值准备转销：
截止 2017 年 6 月 30 日，公司全资子公司累计转销存货减值准备
12,801,193.61 元。其中浙江中捷缝纫科技有限公司转销存货减值准备
9,676,085.79 元；中捷大宇机械有限公司转销存货减值准备 1,276,079.01 元；诸
暨中捷大宇机械有限公司转销存货减值准备 50,147.35 元，浙江凯泽路亚绣花机
有限责任公司转销存货减值准备 1,798,881.46 元。
截止 2017 年 3 月 31 日，公司全资子公司共计转销存货减值准备 4,312,050.55
元，已在 2017 年 4 月 28 日进行公告。
本次转销存货减值准备 8,489,143.06 元。其中浙江中捷缝纫科技有限公司转
销存货减值准备 5,530,163.17 元；中捷大宇机械有限公司转销存货减值准备
1,276,079.01 元；诸暨中捷大宇机械有限公司转销存货减值准备 50,147.35 元，浙
江凯泽路亚绣花机有限责任公司转销存货减值准备 1,632,753.53 元。
本次存货减值准备转销的主要原因是：公司对生产中呆滞的部分零部件及仓
库部分整机进行对外处置和对下属清算企业存货进行处置变现，并根据处置后存
货账面成本对应的已计提的存货跌价准备进行转销。
4、固定资产/在建工程减值准备转销：
截止 2017 年 6 月 30 日，公司全资子公司共计转销固定资产 138,653.69 元。
其中：诸暨中捷大宇机械有限公司转销固定资产减值准备 34,878.60 元；浙江凯
泽路亚绣花机有限责任公司转销固定资产减值准备 103,775.09 元。
截止 2017 年 3 月 31 日，公司全资子公司共计转销固定资产 138,653.69 元。
已在 2017 年 4 月 28 日进行公告。
本次转销固定资产减值准备 0 元。
二、本次资产核销转销对公司财务状况的影响
本次核销的应收账款坏账合计 8,379,924.03 元，经法院和仲裁委裁决，以及
诉讼双方签署的和解协议确认已无法收回，全部在以前年度全额计提减值准备，
因此本次核销不会对公司当期利润产生影响；本次核销的其他应收款坏账
35,000.00 元，根据法院判决书抵账资产评估价值与实际售价之间的差额，确认
已无法收回，在以前年度全额计提减值准备，因此本次核销不会对公司当期利润
产生影响；本次转销的存货减值准备共计 8,489,143.06 元，均已在以前年度全额
计提减值准备，因此本次转销不会对公司当期利润产生影响。
本次资产核销事项，真实反映企业财务状况，符合会计准则和相关政策要求，
符合公司的实际情况，不存在损害公司和股东利益的行为，本次资产核销不涉及
公司关联方。
三、会计处理的过程及依据
按照《企业会计准则》和公司会计政策、内部控制制度的有关规定，公司对
应收账款、其他应收款坏账采用备抵法核算，上述拟核销的应收账款和其他应收
款冲减已计提的坏账准备；公司每年末对存货进行清查评估，并按可变现净值小
于帐面价值差额部分，在年末计提减值。上述拟转销的存货资产减值冲减已计提
的存货跌价准备。
四、履行的审议程序
公司于 2017 年 8 月 28 日召开的第六董事会第二次（临时）会议已审议通过
《关于 2017 年第二季度资产核销及转销的议案》，公司独立董事发表了独立意见；
同时，公司于 2017 年 8 月 28 日召开的第六届监事会第二次（临时）会议也审议
通过了上述议案。
因本次资产核销和转销金额合计 16,904,067.09 元，累计资产核销和转销金
额为 21,354,771.33 元，未达到公司最近一个会计年度经审计净资产的 50%，故
根据《公司章程》之规定，本事项无需提交公司股东大会审议。
五、独立董事独立意见
独立董事对本次资产核销及转销发表了独立意见：本次资产核销及转销事项，
真实反映企业财务状况，符合会计准则和相关政策要求，符合公司的实际情况，
不存在损害公司和股东利益的行为，本次资产核销及转销不涉及公司关联方，同
意本事项。
特此公告。
中捷资源投资股份有限公司董事会
2017 年 8 月 29 日
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