证券代码：000528 证券简称：柳 工 公告编号：2017-37
债券代码：112033 债券简称：11柳工02
广西柳工机械股份有限公司
关于 2017 年半年度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误
导性陈述或重大遗漏。
广西柳工机械股份有限公司于 2017 年 8 月 24 日~25 日召开的第八届董事会第四次会
议审议通过了《关于 2017 年半年度计提资产减值准备的议案》。现将相关情况公告如下：
一、计提资产减值准备概述
根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，本着谨慎性原则，公司及下属子
公司对截止至 2017 年 6 月 30 日的应收款项、存货、固定资产、在建工程、投资性房地产、
无形资产、长期股权投资等进行了减值测试，经测试，公司对存在减值迹象的资产依会计
政策进行了减值计提。公司 2017 年半年度各项减值合计净增加 8,433 万元，其中，应收
款项计提坏账准备 6,174 万元，长期应收款转回坏账准备 161 万元，其他应收款转回坏账
准备 161 万元，存货跌价准备计提 2,207 万元，长期股权投资计提减值准备 374 万元。以
上减值计提及转回影响当期损益（税前）共计-10,762 万元。详细明细如下：
单位：千元
年初 本年增加 本年减少 期末 影响当期损益额
项 目
余额 计提 并购 转回 核销/转销 余额 （负值：损失）
一、坏账准备 765,006 76,545 12,161 5,861 823,529 -64,384
其中： 应收账款 561,448 70,889 4,045 5,106 623,187 -66,844
长期应收款 189,852 4,520 6,128 188,244 1,608
其他应收款 13,705 1,137 1,989 755 12,098 852
二、存货跌价准备 149,936 48,395 320 13,956 12,691 172,004 -33,048
三、长期股权投资 20,173 3,735 23,908 -10,185
合 计 935,115 128,675 320 26,117 18,552 1,019,441 -107,617
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该项议案获得全体董事表决赞成通过。
根据深圳证券交易所《股票上市规则》等规定，2017 年上半年因减值准备计提与转回，
影响当期损益（税前）合计-10,762 万元，占 2016 年经审计净利润的 218%，占 2016 年
经审计净资产的 1.2%，达到提交股东大会审议标准，需提交公司 2017 年度股东大会审议。
二、资产减值准备计提情况：
（一）、应收款项（含关联方）：
1、应收账款坏账准备计提原则
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
期末单个客户欠款余额达 2,500 万元（含）以上的应收账款为单项金额重大的应
单项金额重大的判断依 收账款
据或金额标准 期末单个客户欠款余额在 1,000 万元（含）以上的其他应收款为单项金额重大的
其他应收款
期末对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生减
值，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提
单项金额重大并单项计
坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的资
提坏账准备的计提方法
产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有
类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据：
组合类 组合名称 依据
组合 1 账龄组合 根据有无合同纠纷划分组合
对合并报表范围内子公司应收款项、母公司及其附属企业的应收款
组合 2 性质组合 项、出口退税、代收代扣款项及其他无显著回收风险的应收款项等划
分为性质组合
组合 3 融资租赁业务组合 对融资租赁业务产生的应收融资租赁款划分为融资租赁业务组合
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、其他方法、风险评估分类法）
组合类 组合名称 计提方法
组合 1 账龄组合 账龄分析法
组合 2 性质组合 其他方法
组合 3 融资租赁业务组合 风险评估分类法
组合 1 中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法：
组合名称 账龄 应收账款项计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）及未
无合同纠纷组合 2% 2%
到合同收款日应收款
无合同纠纷组合 1－2 年 10% 10%
无合同纠纷组合 2－3 年 50% 50%
无合同纠纷组合 3－4 年 100% 100%
无合同纠纷组合 4－5 年 100% 100%
无合同纠纷组合 5 年以上 100% 100%
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注：“未到合同收款日应收款”专指分期收款销售方式下形成的未到合同或协议约定收款日的应收款项。
组合 2 中，采用其他方法计提坏账准备的计提方法说明：
组合名称 方法说明
性质组合 根据其风险特征不存在减值风险，不计提坏账准备。
组合 3 中，采用风险评估分类法计提坏账准备的计提方法说明
组合名称 方法说明
风险评估级别 计提比例（%）
正常类 1
关注类 3
融资租赁业务组合 根据承租人的还款能力、应收租金的偿还情况、抵押质押物的合理价
次级、可疑、损 值、担保人实际担保能力、回购人的回购能力和中恒对抵押物处置能
失类 力等因素，分析其风险程度和回收的可能性，按个别认定方法合理计
提。
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理 本公司单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，是指单项金额不重大且
由 按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项
逐笔单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏
坏账准备的计提方法
账准备
2、公司 2017 年半年度计提坏账准备的情况：
截止 2017 年 6 月末，公司坏账准备期末余额为 82,353 万元，年初坏账准备余额为
76,501 万元，本年坏账准备增加 5,852 万元，影响当期损失（税前）6,438 万元。各项坏
账准备计提情况为：
单位：千元
应收款项 减值准备 本年增加 本年减少 应收款项 减值准备 影响当期损益
类型
年初余额 年初余额 （计提） 期末余额 期末余额 ( - 损失）
转回 核销
应收账款 3,106,397 561,448 70,889 4,045 5,106 3,451,150 623,187 -66,844
其他应收款 83,143 13,705 1,137 1,989 755 92,949 12,098 852
长期应收款 5,082,801 189,852 4,520 6,128 5,137,663 188,244 1,608
合计 8,272,341 765,006 76,545 12,161 5,861 8,681,761 823,529 -64,384
3、应收账款坏账形成的原因：
业务增长，应收增加，按应收余额计提减值相应增加；
（二）、存货：
1、公司计提存货跌价准备的依据
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值
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及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售
性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、
资产负债表日后事项的影响等因素的基础上做出判断和估计。实际的结果与原先估计的差
异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
2、公司 2017 年上半年计提存货跌价准备的情况：
截止 2017 年 6 月末，公司存货跌价准备期末余额为 17,200 万元，与年初相比增加
2,207 万元，影响当期损益-3,305 万元。
单位：千元
减值准备 本年增加 本年减少 减值准备 影响当期损
并购增加 比年初
年初余额 （计提） 转回 转销 期末余额 益
149,936 48,395 320 15,346 12,691 172,004 22,068 -33,048
3、存货跌价准备增加的原因
（1）历史积压物资年限增长，评估的减值相应增加。
（2）陈旧过时或销售价格低于成本，累计转回及转销金额小于新增评估需计提跌价金
额。
（三）长期股权投资
1、长期股权投资减值计提依据
公司在每一年资产负债表日检查长期股权投资是否存在减值迹象，如存在减值迹象，
且可收回金额低于其账面价值，则按其差额计提资产减值准备。
2、2017 年上半年长期股权投资减值计提情况
截止 2017 年 6 月末，公司长期股权投资减值准备计提余额 2,391 万元，比上期末增
加 374 万元。
单位：千元
本年 本年减少
项目 年初余额 期末余额 影响当期损益
计提 （转销）
长期股权投资减值准备-首钢重汽 -6,450
长期股权投资减值准备-安徽柳工 20,173 - - 20,173 -
长期股权投资减值准备-美卓 - 3,735 - 3,735 -3,735
合 计 20,173 3,735 - 23,908 -10,185
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三、本次计提减值准备对公司的影响
2017 年上半年公司合计增加计提资产减值准备 8,433 万元，减少 2017 年上半年归
属于母公司所有者的（税前）利润 10,762 万元，占公司 2016 年度归属于母公司所有者净
利润的比例为 218%，占 2016 年度归属于母公司所有者权益的比例为 1.2%。
四、董事会意见
公司董事会认为：本次对应收款项、存货、长期股权投资计提资产减值准备，符合公
司资产实际情况和相关政策规定。公司计提资产减值准备后，能够更加公允地反映公司的
资产状况，可以使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，具有合理性。
五、独立董事关于 2017 年半年度计提减值准备的事前认可意见及独立意见
独立董事认为：公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司相关制度的
规定，依据充分，体现了谨慎性原则，符合公司实际情况并履行了相应的审批程序。计提
资产减值准备后，公司 2017 年半年度财务报表能够更加公允地反映公司截止 2017 年 6
月 30 日的财务状况、资产价值及经营成果。没有损害公司、广大股东特别是中小股东利
益。同意公司《关于 2017 年半年度计提资产减值准备的议案》，并同意将该议案提交公司
2017 年度股东大会进行审议。
六、监事会意见
公司监事会认为：公司按照《企业会计准则》和有关规定计提资产减值准备，根据公
司各资产的实际情况，并结合关联方的经营情况，对 2017 年上半年各项资产进行减值测
试并计提减值准备。计提减值准备后能够更加公允地反映公司截止 2017 年 6 月 30 日的资
产状况。公司董事会就该项议案的决策程序符合相关法律法规的有关规定，不存在损害公
司和中小股东利益的情况，监事会同意本次计提资产减值准备。
七、其他事项说明
公司本次计提 2017 年半年度资产减值准备未经会计师事务所审计。
八、备查文件
1、第八届董事会第四次会议决议；
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2、第八届监事会第三次会议决议；
3、独立董事关于 2017 年半年度计提资产减值准备的独立意见；
4、深交所要求的其他文件。
特此公告。
广西柳工机械股份有限公司董事会
2017 年 8 月 25 日
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