江阴银行：2017年1-6月审计报告_股票频道

江苏江阴农村商业银行股份有限公司

2017 年 1-6 月

审计报告

索引

审计报告

公司财务报告

— 资产负债表（合并及母公司）

— 利润表（合并及母公司）

— 现金流量表（合并及母公司）

— 合并所有者权益变动表

— 母公司所有者权益变动表

— 财务报表附注

信永中和会计师事务所北京市东城区朝阳门北大街联系电话: +86(010)6554 2288

8号富华大厦A座9层 telephone: +86(010)6554 2288

9/F, Block A, Fu Hua Mansion ,

N o . 8 , C h a o y a n gm e n Be i d aj i e ,

ShineWing D o n g c h e n g D i s t r i c t , B e i j i n g , 传真: +86(010)6554 7190

certified public accountants 100027, P. R. China facsimile: +86(010)6554 7190

审计报告

XYZH/2017NJA20186

江苏江阴农村商业银行股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的江苏江阴农村商业银行股份有限公司（以下简称江阴银行）合并及

母公司财务报表，包括 2017 年 6 月 30 日的合并及母公司的资产负债表、2017 年 1-6 月

合并及母公司的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。

（一）管理层对合并财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是江阴银行管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会

计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控

制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。

（二）注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册

会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册

会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保

证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审

计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的

评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，

以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估

计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

（三）审计意见

我们认为，江阴银行上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公

允反映了江阴银行 2017 年 6 月 30 日的合并及母公司财务状况，2017 年 1-6 月的合并及

母公司经营成果和现金流量。

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：陈宏青

中国北京中国注册会计师：郭锋

二○一七年八月二十五日

资产负债表

编制单位：江苏江阴农村商业银行股份有限公司单位：人民币千元

合并母公司

资产附注

2017/6/30 2016/12/31 2017/6/30 2016/12/31

资产：

现金及存放中央银行款项五.1 9,643,114 11,176,468 9,366,742 10,910,153

存放同业及其他金融机构款项五.2 1,167,263 866,941 1,585,464 1,257,804

贵金属 - - - -

拆出资金五.3 963,891 1,235,590 963,891 1,235,590

以公允价值计量且其变动计入

五.4 1,380,384 1,998,752 1,380,384 1,998,752

当期损益的金融资产

衍生金融资产 - - - -

买入返售金融资产 - - - -

应收利息五.5 397,935 470,698 388,298 463,838

应收股利 - - - -

发放贷款及垫款五.6 51,778,305 50,372,364 49,706,871 48,107,479

可供出售金融资产五.7 21,630,036 22,805,778 21,630,036 22,805,778

持有至到期投资五.8 15,195,260 12,282,024 15,195,260 12,282,024

应收款项类投资五.9 - 900,000 - 900,000

长期股权投资五.10 195,699 187,241 419,679 411,221

投资性房地产五.11 71,763 74,390 71,763 74,390

固定资产五.12 598,480 568,693 545,790 513,741

在建工程五.13 377,301 282,295 377,301 282,195

无形资产五.14 90,710 89,155 90,710 89,155

商誉 - - - -

递延所得税资产五.15 799,787 687,775 720,601 622,436

其他资产五.16 422,855 86,722 411,997 74,645

资产总计 104,712,783 104,084,887 102,854,786 102,029,201

法定代表人：孙伟行长：任素惠主管会计工作负责人：王峰会计机构负责人：常惠娟

资产负债表（续）

编制单位：江苏江阴农村商业银行股份有限公司单位：人民币千元

合并母公司

负债和股东权益附注

2017/6/30 2016/12/31 2017/6/30 2016/12/31

负债：

向中央银行借款五.18 299,115 407,471 274,115 352,431

同业及其他金融机构存放款项五.19 649,786 978,119 909,959 1,192,657

拆入资金五.20 488,067 34,685 488,067 34,685

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

五.21 1,076,989 - 1,076,989 -

融负债

衍生金融负债 - - - -

卖出回购金融资产五.22 12,670,930 13,198,500 12,670,930 13,198,500

吸收存款五.23 75,990,664 73,641,400 74,218,005 71,779,113

应付职工薪酬五.24 284,970 396,901 283,913 390,274

应交税费五.25 121,799 77,380 110,745 66,971

应付利息五.26 2,128,134 2,009,420 2,110,707 1,992,776

预计负债 - - - -

应付债券五.27 1,694,119 4,104,858 1,694,119 4,104,858

递延所得税负债五.15 38,264 88,433 38,264 88,433

其他负债五.28 341,882 134,812 339,170 133,967

负债合计 95,784,719 95,071,979 94,214,984 93,334,664

股东权益：

股本五.29 1,767,354 1,767,354 1,767,354 1,767,354

减：库存股

资本公积五.30 714,438 714,438 714,438 714,438

其他综合收益五.31 -50,052 107,880 -51,636 106,297

盈余公积五.32 2,637,946 2,437,946 2,637,946 2,437,946

一般风险准备五.33 1,276,195 1,226,195 1,276,195 1,226,195

未分配利润五.34 2,335,475 2,498,141 2,295,505 2,442,306

归属于母公司股东权益合计 8,681,356 8,751,954 8,639,803 8,694,537

少数股东权益 246,709 260,953 - -

股东权益合计 8,928,064 9,012,908 8,639,803 8,694,537

负债和股东权益总计 104,712,783 104,084,887 102,854,786 102,029,201

法定代表人：孙伟行长：任素惠主管会计工作负责人：王峰会计机构负责人：常惠娟

利润表

编制单位：江苏江阴农村商业银行股份有限公司单位：人民币千元

合并母公司

项目附注

2017年1-6月 2016年1-6月 2017年1-6月 2016年1-6月

一、营业收入 1,173,157 1,183,604 1,113,874 1,122,027

利息净收入五.35 994,094 1,112,705 931,916 1,041,995

利息收入 2,073,719 2,050,492 2,001,039 1,966,049

利息支出 1,079,624 937,788 1,069,123 924,054

手续费及佣金净收入五.36 30,384 30,635 30,679 30,688

手续费及佣金收入 40,200 37,512 39,775 36,974

手续费及佣金支出 9,816 6,877 9,096 6,286

投资收益五.37 156,420 38,225 159,020 47,305

其中：对联营企业及合营企业的投资收益 13,904 13,670 13,904 13,670

公允价值变动损益五.38 -15,357 -14,631 -15,357 -14,631

汇兑收益 -194 7,868 -194 7,868

其他业务收入五.39 7,810 8,802 7,810 8,802

二、营业支出 851,151 799,418 760,387 723,240

税金及附加五.40 12,078 37,317 11,504 34,014

业务及管理费五.41 430,504 393,748 407,198 368,816

资产减值损失五.42 405,942 365,725 339,057 317,782

其他业务成本 2,628 2,628 2,628 2,628

三、其他收益五.43 1,555 - 1,448 -

四、营业利润 323,560 384,185 354,935 398,787

加：营业外收入五.44 169 19,810 51 11,421

减：营业外支出五.45 1,871 1,370 711 839

五、利润总额 321,858 402,625 354,275 409,369

减：所得税费用五.46 -18,735 41,266 -14,028 38,157

六、净利润 340,593 361,359 368,303 371,212

归属于母公司所有者的净利润 352,437 361,748 - -

少数股东损益 -11,844 -389 - -

七、每股收益

（一）基本每股收益(元/股) 十五.2 0.1994 0.2322 - -

（二）稀释每股收益(元/股) 十五.2 0.1994 0.2322 - -

八、其他综合收益的税后净额五.47 -157,933 -44,001 -157,933 -44,001

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -157,933 -44,001 -157,933 -44,001

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - -

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - -

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - -

3.其他 - - - -

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -157,933 -44,001 -157,933 -44,001

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - -

2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -157,933 -44,001 -157,933 -44,001

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - -

4.现金流量套期损益的有效部分 - - - -

5.外币财务报表折算差额 - - - -

6.其他 - - - -

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - -

九、综合收益总额 182,660 317,358 210,370 327,211

归属于母公司所有者的综合收益 194,505 317,747 210,370 327,211

归属于少数股东的综合收益 -11,844 -389 - -

法定代表人：孙伟行长：任素惠主管会计工作负责人：王峰会计机构负责人：常惠娟

现金流量表

编制单位：江苏江阴农村商业银行股份有限公司单位：人民币千元

合并母公司

项目附注

2017年1-6月 2016年1-6月 2017年1-6月 2016年1-6月

一、经营活动产生的现金流量：

客户存款和同业存放款项净增加额 2,020,930 3,037,882 2,156,194 3,012,806

向中央银行借款净增加额 -108,357 -269,031 -78,317 -252,031

向其他金融机构拆入资金净增加额 520,761 1,346,731 520,761 1,346,731

收取利息、手续费及佣金的现金 2,237,098 1,964,683 2,163,989 1,876,019

收到其他与经营活动有关的现金五.48 218,831 135,145 216,756 127,412

经营活动现金流入小计 4,889,264 6,215,410 4,979,383 6,110,936

客户贷款及垫款净增加额 1,803,760 1,422,514 1,931,925 1,538,019

存放中央银行和同业款项净增加额 483,604 167,645 522,457 507,336

支付利息、手续费及佣金的现金 970,727 902,852 960,288 888,119

支付给职工以及为职工支付的现金 348,240 307,353 332,914 294,435

支付的各项税费 121,859 166,821 111,380 146,477

支付其他与经营活动有关的现金五.48 223,867 884,228 210,016 872,060

经营活动现金流出小计 3,952,058 3,851,412 4,068,980 4,246,446

经营活动产生的现金流量净额五.49 937,206 2,363,997 910,403 1,864,490

二、投资活动产生的现金流量： - -

收回投资收到的现金 27,185,135 16,407,574 27,185,135 16,407,574

取得投资收益收到的现金 5,445 5,445 8,045 14,525

处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净

88 - -

额

处置子公司及其他营业单位收到的现金 - - - -

收到其他与投资活动有关的现金 - - - -

投资活动现金流入小计 27,190,668 16,413,019 27,193,180 16,422,099

投资支付的现金 27,575,992 23,466,795 27,575,992 23,466,795

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 186,356 106,881 186,038 106,289

取得子公司及其他营业单位支付的现金 - - - -

支付其他与投资活动有关的现金 - - - -

投资活动现金流出小计 27,762,349 23,573,676 27,762,030 23,573,085

投资活动产生的现金流量净额 -571,681 -7,160,657 -568,850 -7,150,986

三、筹资活动产生的现金流量： - -

吸收投资收到的现金 - - - -

其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - -

发行债券收到的现金 11,098,387 997,499 11,098,387 997,499

收到其他与筹资活动有关的现金 - - -

筹资活动现金流入小计 11,098,387 997,499 11,098,387 997,499

偿还债务支付的现金 13,560,000 - 13,560,000 -

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 253,859 8,370 251,459 -

其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 2,400 8,370 - -

支付其他与筹资活动有关的现金 - - - -

筹资活动现金流出小计 13,813,859 8,370 13,811,459 -

筹资活动产生的现金流量净额 -2,715,472 989,129 -2,713,072 997,499

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -4,497 17,138 -4,497 17,138

五、现金及现金等价物净增加额 -2,354,444 -3,790,393 -2,376,016 -4,271,858

加：期初现金及现金等价物余额 12,760,721 6,099,712 13,066,825 6,722,083

六、期末现金及现金等价物余额五.50 10,406,277 2,309,319 10,690,810 2,450,224

法定代表人：孙伟行长：任素惠主管会计工作负责人：王峰会计机构负责人：常惠娟

合并股东权益变动表

编制单位：江苏江阴农村商业银行股份有限公司单位：人民币千元

2016年度

项目归属于母公司股东权益

少数股东权益股东权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润其他

一、上年年末余额 1,557,909 - - 292,050 2,108,131 1,176,195 2,100,031 - 279,856 7,514,171

加：会计政策变更 - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - -

二、本年年初余额 1,557,909 - - 292,050 2,108,131 1,176,195 2,100,031 - 279,856 7,514,171

三、本年增减变动金额（减少

209,445 714,438 - -184,170 329,815 50,000 398,111 - -18,903 1,498,735

以"-"号填列）

（一）综合收益总额 - - - -184,170 777,926 - -10,533 583,223

（二）股东投入和减少资本 209,445 714,438 - - - - - - 923,882

1.股东投入资本 209,445 714,438 923,882

2.股份支付计入股东权益的金额 -

3.其他 -

（三）利润分配 - - - 329,815 50,000 -379,815 - -8,370 -8,370

1.提取盈余公积 - - - 329,815 - -329,815 - - -

2.提取一般风险准备 - - - - 50,000 -50,000 - - -

3.对股东的分配 - - - - - - - -8,370 -8,370

4.其他 - - - - - - - - -

（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - -

1.资本公积转增股本 -

2.盈余公积转增股本 -

3.盈余公积弥补亏损 -

4.其他 -

四、本年年末余额 1,767,354 714,438 - 107,880 2,437,946 1,226,195 2,498,141 - 260,953 9,012,908

法定代表人：孙伟行长：任素惠主管会计工作负责人：王峰会计机构负责人：常惠娟

合并股东权益变动表

编制单位：江苏江阴农村商业银行股份有限公司单位：人民币千元

2017年1-6月

项目归属于母公司股东权益

少数股东权益股东权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润其他

一、上年年末余额 1,767,354 714,438 - 107,880 2,437,946 1,226,195 2,498,141 - 260,953 9,012,908

加：会计政策变更 - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - -

二、本年年初余额 1,767,354 714,438 - 107,880 2,437,946 1,226,195 2,498,141 - 260,953 9,012,908

三、本年增减变动金额（减少

- - - -157,933 200,000 50,000 -162,666 - -14,244 -84,843

以"-"号填列）

（一）综合收益总额 - - - -157,933 352,437 - -11,844 182,660

（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - -

1.股东投入资本 - - -

2.股份支付计入股东权益的金额 - - -

3.其他 -

（三）利润分配 - - - 200,000 50,000 -515,103 - -2,400 -267,503

1.提取盈余公积 - - - 200,000 - -200,000 - - -

2.提取一般风险准备 - - - - 50,000 -50,000 - - -

3.对股东的分配 - - - - - -265,103 - -2,400 -267,503

4.其他 - - - - - - - - -

（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - -

1.资本公积转增股本 -

2.盈余公积转增股本 -

3.盈余公积弥补亏损 -

4.其他 -

四、本年年末余额 1,767,354 714,438 - -50,052 2,637,946 1,276,195 2,335,475 - 246,709 8,928,064

法定代表人：孙伟行长：任素惠主管会计工作负责人：王峰会计机构负责人：常惠娟

母公司股东权益变动表

编制单位：江苏江阴农村商业银行股份有限公司单位：人民币千元

2016年度

项目

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计

一、上年年末余额 1,557,909 - - 290,466 2,108,131 1,176,195 2,023,970 7,156,671

加：会计政策变更 -

前期差错更正 -

二、本年年初余额 1,557,909 - - 290,466 2,108,131 1,176,195 2,023,970 7,156,671

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 209,445 714,438 - -184,169 329,815 50,000 418,338 1,537,866

（一）综合收益总额 - - - -184,169 798,153 613,984

（二）所有者投入和减少资本 209,445 714,438 - - - - 923,882

1. 股东投入资本 209,445 714,438 923,882

2．股份支付计入所有者权益的金额 -

3．其他 -

（三）利润分配 - - - 329,815 50,000 -379,815 -

1．提取盈余公积 - - - 329,815 -329,815 -

2．提取一般风险准备 - - - 50,000 -50,000 -

3．对股东的分配 - - - -

4．其他 - - - -

（四）所有者权益内部结转 - - - - - - -

1．资本公积转增股本 - - - - -

2．盈余公积转增股本 - - - - - -

3．盈余公积弥补亏损 - - - - -

4．一般风险准备弥补亏损 - - - - -

5．其他 - - - - -

四、本年年末余额 1,767,354 714,438 - 106,297 2,437,946 1,226,195 2,442,306 8,694,537

法定代表人：孙伟行长：任素惠主管会计工作负责人：王峰会计机构负责人：常惠娟

母公司股东权益变动表

编制单位：江苏江阴农村商业银行股份有限公司单位：人民币千元

2017年1-6月

项目

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计

一、上年年末余额 1,767,354 714,438 - 106,297 2,437,946 1,226,195 2,442,306 8,694,537

加：会计政策变更 -

前期差错更正 -

二、本年年初余额 1,767,354 714,438 - 106,297 2,437,946 1,226,195 2,442,306 8,694,537

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - -157,933 200,000 50,000 -146,800 -54,733

（一）综合收益总额 - - - -157,933 368,303 210,370

（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - -

1. 股东投入资本 - - -

2．股份支付计入所有者权益的金额 -

3．其他 -

（三）利润分配 - - - 200,000 50,000 -515,103 -265,103

1．提取盈余公积 - - - 200,000 - -200,000 -

2．提取一般风险准备 - - - - 50,000 -50,000 -

3．对股东的分配 - - - -265,103 -265,103

4．其他 - - - -

（四）所有者权益内部结转 - - - - - - -

1．资本公积转增股本 - - - - -

2．盈余公积转增股本 - - - - - -

3．盈余公积弥补亏损 - - - - -

4．一般风险准备弥补亏损 - - - - -

5．其他 - - - - -

四、本年年末余额 1,767,354 714,438 - -51,636 2,637,946 1,276,195 2,295,506 8,639,803

法定代表人：孙伟行长：任素惠主管会计工作负责人：王峰会计机构负责人：常惠娟

江苏江阴农村商业银行股份有限公司

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

江苏江阴农村商业银行股份有限公司

2017 年 1-6 月财务报表附注

一、公司基本情况

江苏江阴农村商业银行股份有限公司（以下简称“本行”）系 2001 年 11 月经中国人民银行总行银复

[2001]198 号文批准设立的股份制农村商业银行，前身为江阴市农村信用合作社联合社。

2000 年 10 月，经中国人民银行江阴市支行《关于江阴市农村信用合作社联合社与所辖农村信用合作

社合并为一个法人的批复》（澄人银[2000]119 号）以及《关于江阴市银都等三家城市信用社翻牌为农村信

用社并纳入江阴市农村信用合作社联合社合并为一个法人的批复》（澄人银[2000]120 号），江阴市农村信

用合作社联合社与江阴市 31 家乡镇农村信用社合并为一个法人，同时江阴市银都、暨阳、澄通三家城市

信用社更名并翻牌为银都、澄丰、澄通三家农村信用社，并纳入到江阴市农村信用合作社联合社合并为

一个法人。2000 年 11 月 21 日，中国人民银行江阴市支行下发《关于合并法人后江阴市农村信用合作社

联合社开业的批复》（澄人银[2000]126 号），同意江阴农联社开业。

2001 年 11 月，经中国人民银行总行办公厅下发《关于筹建张家港市、常熟市和江阴市农村商业银行

的批复》（银办函[2001]940 号）的批准，江阴市农村信用合作社联合社筹备改制为江阴市农村商业银行股

份有限公司。2001 年 11 月，经人民银行总行下发《关于江阴市农村商业银行开业的批复》（银复[2001]198

号），本行正式改制设立为股份有限公司。

2005 年 5 月，经中国银监会江苏监管局《关于江阴市农村商业银行股份有限公司更名等事项的批复》

（苏银监复[2005]81 号）批准，本行名称由“江阴市农村商业银行股份有限公司”变更为“江苏江阴农村

商业银行股份有限公司”。

2016 年 7 月 21 日，经过中国证监会“证监许可[2016]1659 号”文《关于核准江苏江阴农村商业银行

股份有限公司首次公开发行股票的通知》的核准，本行获准向社会公开发售人民币普通股股票（“A”股）

209,445,500 股，每股面值人民币 1 元。该等募集资金经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016

年 8 月 30 日出具验资报告（文号：XYZH/2016NJA20246）予以验证。2016 年 9 月 2 日，成功在深交所

挂牌上市。

本行持有中国银行业监督管理委员会江苏监管局颁发的 B0229H232020001 号《金融许可证》及统一

江苏江阴农村商业银行股份有限公司

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

社会信用代码 91320000732252764N 的企业法人营业执照，法定代表人孙伟，注册地址为江阴市澄江中路

1 号，注册资本：人民币 176,735.4347 万元。

截至 2017 年 6 月 30 日，本行下设 1 家直属营业部、1 家常州分行以及 34 家一级支行，分别为璜土

支行、利港支行、申港支行、夏港支行、月城支行、青阳支行、璜塘支行、峭岐支行、华士支行、华西

支行、周庄支行、新桥支行、长泾支行、顾山支行、祝塘支行、南闸支行、云亭支行、山观支行、要塞

支行、高新区支行、西郊支行、澄江支行、澄丰支行、朝阳支行、盱眙支行、当涂支行、天长支行、芜

湖县支行、仁怀支行、高港支行、睢宁支行、文林支行、北国支行、澄东支行。

本行及本行所属子公司（以下简称“本集团”）所属行业为金融业，主要经营经批准的商业银行业务，

经营范围包括：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算；办理票据承兑与贴现；代

理收付款项及代理保险业务；代理发行、代理兑付、承销政府债券；从事银行卡业务，提供信用证服务

与担保；买卖政府债券和金融债券；从事同业拆借；提供保管箱服务；外汇存款；外汇贷款；外汇汇款；

外币兑换；结汇、售汇；资信调查、咨询、见证业务；代客外汇买卖业务；经银行业监督管理机构批准

的其他业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

本财务报表经本行第六届董事会第二次会议于 2017 年 8 月 25 日决议批准报出。

本集团合并财务报表范围包括成都双流诚民村镇银行有限责任公司、宣汉诚民村镇银行有限责任公

司、句容苏南村镇银行股份有限公司、兴化苏南村镇银行股份有限公司和海口苏南村镇银行股份有限公

司等 5 家公司。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准

则》及相关规定，并基于本附注“三、重要会计政策和会计估计”所述会计政策和会计估计编制。

此外，本集团的财务报表同时符合中国证监会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规

则第 15 号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

江苏江阴农村商业银行股份有限公司

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

2.持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

本集团董事会相信本集团拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于 12 个月的可预见

未来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司 2017 年 1-6 月财务报表。

三、重要会计政策和会计估计

本集团根据经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在金融资产的分类、确认、计量和减

值以及收入的确认。

1.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团和本行 2017 年 6 月 30 日的财务

状况以及 2017 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本集团会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。

3.营业周期

本集团的营业周期为 12 个月。

4.记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。人民币为本集团经营所处的主要经济环境中的货币，本集团编制本

财务报表时所采用的货币为人民币。

5.记账基础和计价原则

本集团会计核算以权责发生制为记账基础，除为交易目的持有的金融资产/负债、指定以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产/负债、可供出售金融资产等以公允价值计量外，其他项目均以历史

成本或摊余成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并

江苏江阴农村商业银行股份有限公司

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控

制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，

参与合并的其他企业为被合并方。合并日指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制

方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公

积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非

同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企

业为被购买方。购买日为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认净资产按照可辨认资产、负债及或有负债在购买

日的公允价值计量。

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量（通过多次交易分

步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方于购

买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资

产公允价值份额的差额，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并

对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得

的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。为企业合并而发行权益

性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7.合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本行及全部子公司（包括结构化主体）。

子公司是指本行能够对被投资单位实施控制的企业或主体。控制是指投资方拥有对被投资方的权力,

通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

结构化主体，是指在判断主体的控制方时，表决权或类似权利没有被作为设计主体架构时的决定性

因素（例如表决权仅与行政管理事务相关），而主导该主体相关活动的依据是合同或相应安排。

在编制合并财务报表时，子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计

政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

江苏江阴农村商业银行股份有限公司

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所

有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的

份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于

少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。

编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控

制方开始控制时点起一直存在。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同

在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合并

方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的

比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并

方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公

司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净

资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并

财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基

础对子公司的财务报表进行调整。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对

于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账

面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为

投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款

与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整

资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩

余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之

江苏江阴农村商业银行股份有限公司

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差

额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，

在丧失控制权时转为当期投资损益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直

至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易

进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的

差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目，本集团作为共同经营中的合营方

确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按

份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产

生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

9.现金及现金等价物的确定标准

本集团现金是指库存现金及可以随时用于支付的存放同业、存放中央银行等；现金等价物是本集团

持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币报表折算

（1）外币交易

初始确认时，外币交易均采用交易日的即期汇率折算为记账本位币。

资产负债表日，外币货币性资产/负债按资产负债表日即期汇率折算为记账本位币。因该日的即期汇

率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同产生的汇兑差额，除：a.为规避外汇风险进行套期的

套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；b.可供出售货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产

生的汇兑差额确认为其他综合收益外均计入当期损益；汇兑收益或损失包括与自营外汇业务相关的汇差

收入、外币货币性资产和负债折算产生的汇兑损益、外汇衍生金融工具产生的已实现损益及未实现的公

允价值变动损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币

非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收

江苏江阴农村商业银行股份有限公司

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

益。

（2）外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未

分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期

汇率（或实际情况）折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金

流量采用现金流量发生日的即期汇率（或实际情况）折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中

单独列示。

11.金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。当本集

团成为金融工具合同条款中的一方时，确认相应的金融资产或金融负债。本集团的金融工具主要包括现

金及存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、

买入返售金融资产、应收利息、发放贷款和垫款、可供出售金融资产、持有至到期投资、应收款项类投

资、其他应收款、向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、应付债券、卖出回购金

融资产、吸收存款、应付职工薪酬、应付利息、其他应付等。

（1）金融资产及金融负债的确认和计量

本集团在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金融负债分为不同类别：以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、贷款及应收款项、持有至到期投资、可供出售

金融资产和其他金融负债。

在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相

关交易费用计入初始确认金额。

a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债包括本集团为了近期内出售或回购而

持有的金融资产和金融负债，采用短期获利模式进行管理的金融工具、衍生金融工具，以及于确认时被

本集团指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债。

在下列情况下，金融资产和金融负债于初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产和金融负债：

江苏江阴农村商业银行股份有限公司

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

①该金融资产或金融负债以公允价值基准作内部管理、评估及汇报；

②有关的指定可消除或明显减少因该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失

在确认或计量方面不一致的情况；

③该金融资产包含一项嵌入衍生工具，该衍生工具可大幅改变按原合同规定的现金流量；

④嵌入衍生工具无法从混合工具中分拆。

初始确认后，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值计量，不扣

除将来处置该金融资产或结清金融负债时可能发生的交易费用。公允价值变动形成的利得或损失计入当

期损益。

金融资产和金融负债公允价值的确定

本集团以主要市场的价格计量相关金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利

市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息

支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的

相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债

直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第

一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而

言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。

b.贷款及应收款项

贷款及应收款项指本集团持有的有固定或可确定回收金额且在活跃市场中没有报价的非衍生金融资

产，但不包括：

①准备立即出售或在近期出售的非衍生金融资产，并将其归类为持有作交易用途的金融资产；

②于初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益或可供出售的非衍生金融资产；

③因债务人信用恶化以外的原因，使本集团可能难以收回几乎所有初始投资的非衍生金融资产。这

些资产分类为可供出售金融资产。

贷款及应收款项主要包括存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、发放

贷款和垫款以及应收款项类投资等。初始确认后，贷款及应收款项以实际利率法按摊余成本计量。

c.持有至到期投资

持有至到期投资指本集团有明确意图和能力持有至到期的且到期日固定、回收金额固定或可确定的

江苏江阴农村商业银行股份有限公司

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

非衍生金融资产，但不包括：

①于初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益；

②可供出售的非衍生金融资产；

③符合贷款及应收款项定义的非衍生金融资产。

初始确认后，持有至到期投资以实际利率法按摊余成本计量。

d.可供出售金融资产

可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及没有归类到其他类别的

金融资产。

对公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，初始确认以后按成本计量；其他可供出售金融

资产，初始确认后以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资

产形成的汇兑差额计入当期损益外，其他利得或损失计入其他综合收益，在可供出售金融资产终止确认

时转出，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损

益。按实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益。

e.其他金融负债

其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。

除财务担保合同确认的预计负债以外的其他金融负债，初始确认后采用实际利率法按摊余成本计量。

（2）金融资产及金融负债的列报

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相

互抵销后的净额在资产负债表内列示：

①本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

②本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（3）金融资产和金融负债的终止确认

当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，本集

团终止确认该金融资产。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：

①所转移金融资产的账面价值；

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

当本集团既没有转移也没有保留所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金

融资产控制的，本集团按照继续涉入所转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负

债。当合同中规定的义务全部或部分解除、取消或到期时，金融负债或其一部分才能终止确认。当一项

金融负债被同一个债务人以另一项负债所取代，且新的金融负债的条款与原负债实质上显著不同，或对

当前负债的条款作出了重大的修改，则该替代或修改事项将作为原金融负债的终止确认以及一项新金融

负债的初始确认处理。两者账面价值的差额计入当期损益。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本集团终止确认该金融负债或其一部分。

（4）金融资产的减值

本集团遵循《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》确定金融资产是否发生减值。金融资产

发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，

且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外，

本集团在资产负债表日对金融资产是否存在减值的客观证据进行评估。有客观证据表明金融资产发生减

值的，本集团认定金融资产已发生减值，计提减值准备。在判断是否存在客观证据表明所持有的金融资

产减值时，本集团会定期评估其公允价值相对于成本或账面价值是否存在大幅度的且非暂时性的下降，

或分析被投资对象的财务状况和业务前景，包括行业状况、技术变革、经营和融资现金流等。

金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：

①发行方或债务人发生严重财务困难；

②债务人违反了合同条款，如偿还利息或本金发生违约或逾期等；

③本集团出于经济或法律等因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体

评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：

(i)该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；

(ii)债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况。

⑦授权工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

人可能无法收回投资成本；

⑧权益工具投资的公允价值发生严重下跌或非暂时性下跌等；

⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

a.贷款及应收款项

本集团采用个别方式和组合方式评估贷款及应收款项的减值损失。

(i)个别方式

本集团对单项金额重大的或具有独特信用风险特征的贷款及应收款项采用个别方式评估其减值损失。

当有客观证据表明贷款或应收款项发生减值时，该贷款或应收款项的预计未来现金流量（不包括尚未发

生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额确认为资产减值损失，计入当期损

益。

本集团可能无法确定导致减值的单一事件，但本集团可以通过若干事件所产生的综合影响确定该金

融资产是否出现减值。

短期贷款及应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时未对其预计

未来现金流量进行折现。

计算有抵押的贷款及应收款项的预计未来现金流量的现值时，会反映收回抵押品可能产生的现金流

量减去取得及出售该抵押品的成本。

(ii)组合方式

以组合方式评估减值的贷款及应收款项包括已以个别方式评估但没有客观证据表明已发生减值的贷

款及应收款项。以组合方式评估时，贷款及应收款项将根据类似的信用风险特征分类及进行减值测试。

减值的客观证据主要包括该组贷款或应收款项虽无法辨认其中的单笔贷款或应收款项的现金流量在减少，

但根据已公开的数据对其进行总体评价后发现，该组贷款或应收款项自初始确认以来，其预计未来现金

流量确已减少且可计量。

对于单项金额并不重大的同类贷款及应收款项，以单项评估或者组合评估方式确定其是否存在减值

的客观证据。对于已经进行单项评估但未发现减值客观证据的单项贷款，无论其金额是否重大，均需与

其它具有类似信用风险特征的贷款构成一个组合进行组合评估，以确定减值损失。

本集团在确定组合贷款减值损失时充分考虑该组合贷款的违约概率和历史损失经验进行统计分析，

并根据反映当前经济状况的可观察数据以及管理层基于历史经验的判断进行调整。

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

评估组合减值损失的因素包括：

①具有类似信用风险特征的贷款组合的历史损失经验；

②从出现损失到该损失被识别所需时间；

③当前经济及信用环境，以及管理层基于历史经验对目前环境下固有损失的判断。

从出现损失到该损失被识别所需的时间由管理层结合经营环境及历史经验确定。

当可根据客观证据对金融资产组合中的个别资产确定其减值时，这些资产将会从该金融资产组合中

剔除。按组合方式评估减值的资产不包括按个别方式进行减值评估并且已经或继续确认减值损失的资产。

本集团定期审阅和评估所有已发生减值的贷款及应收款项的预计可收回金额的变动其引起的损失准

备的变动。

(iii)贷款及应收款项核销和减值损失转回

贷款及应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认损

失后发生的事项有关，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超

过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

当采取法律手段和其他必要的追偿措施后仍未能收回贷款或应收款项，在完成所有必要审批程序及

确定损失金额后，本集团将对该等贷款或应收款项进行核销，核销时冲减已计提的减值准备。已核销的

贷款或应收款项在期后收回时，收回的金额冲减当期资产减值损失。

b.持有至到期投资

当持有至到期投资的预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现

值低于其账面价值时，本集团将该持有至到期投资的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减

值损失，计入当期损益。

在持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该

损失后发生的事项有关，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不

超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

c.可供出售金融资产

可供出售金融资产运用个别方式和组合方式评估减值损失。可供出售金融资产发生减值时，即使该

金融资产没有终止确认，本集团将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失从股东权益转

出，计入当期损益。

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

从股东权益内转出并计入当期损益的累计损失数额等于该金融资产的初始取得成本扣除已收回本金

和已摊销金额后与当期公允价值之间的差额，减去原已计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与原减值损

失后发生的事项有关的，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对于已确认减值损失的

可供出售权益工具投资，其减值损失不通过损益转回。该类资产公允价值的任何上升直接计入其他综合

收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得转回。

对被投资企业没有控制、共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量

的股权投资发生减值时，本集团将此股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来

现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。该减值损失不能转回。

（5）权益工具

本集团发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本集团权益工具支付的对价

和交易费用，减少股东权益。

12.买入返售和卖出回购交易

本集团根据协议售出资产并承诺于未来某确定日期以固定金额或者出售金额加固定回报等方式进行

回购的，已售出资产继续在资产负债表确认。出售资产所得款项，在资产负债表中列示为“卖出回购金

融资产款”。售价与回购价之间的差额在协议期间内按实际利率法确认，计入利息支出。

本集团根据协议购买资产并约定于未来某确定日期以固定金额或者购买金额加固定回报等方式返售

的，所购资产不在资产负债表内予以确认。购入资产所支付的款项，在资产负债表中列示为“买入返售

金融资产”。购入价格与返售价格之间的差额在协议期间内按实际利率法确认，计入利息收入。

13.长期股权投资

本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。

本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的

政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含）以上但低于 50%的表决权时，通常认为对

被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会

或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资

单位具有重大影响。

对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下和非同一控制的企业合并取得的长

期股权投资按本附注“三、重要会计政策和会计估计”之“6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计

处理方法”所列示进行处理。

除通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价

款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成

本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。

本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。

后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及

发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照

应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少

长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各

项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业

之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后

确认。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长

期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时

将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按

可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计

入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被

投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共

同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对

该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价

的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。

14.投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产主要

包括已出租的建筑物及相应的土地使用权。

投资性房地产在相关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠的计量时进行确认。与投资

性房地产有关的后续支出，符合前述确认条件的计入投资性房地产成本，并终止确认被替换部分的账面

价值；不符合前述确认条件的，于发生时计入当期损益。

本集团投资性房地产按成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。折旧按预计使用年限采用

直线法确定，计入当期损益。

序号类别折旧年限(年) 预计残值率（%）年折旧率（%）

1 土地使用权 40 - 2.5

2 房屋、建筑物 20 5 4.75

15.固定资产

本集团固定资产是指为经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的非货币有形资产，

包括房屋建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。

固定资产在相关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠的计量时进行确认。与固定资产

有关的后续支出，符合前述确认条件的计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；不符合

前述确认条件的，于发生时计入当期损益。

本集团固定资产按取得时的成本进行初始计量，取得时的成本包括购买价款、相关税费、使该项资

产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。

固定资产按成本扣除已计提折旧和减值准备后的净额列示。

固定资产折旧按预计使用年限采用直线法确定，计入当期损益。各类固定资产的预计使用年限、预

计净残值率和折旧率如下：

序号类别预计使用年限(年) 预计残值率（%）年折旧率（%）

1 房屋、建筑物 20 5 4.75

2 运输工具 5 0 20

3 电子设备 5 0 20

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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

序号类别预计使用年限(年) 预计残值率（%）年折旧率（%）

4 机具设备 5 0 20

5 固定资产装修 5 0 20

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进

行调整。对于房屋建筑物以外的未使用和不需用固定资产、以经营租赁方式租入的固定资产、已提足折

旧继续使用的固定资产和按规定单独估价作为固定资产入账的土地，本集团不计提折旧。

处置固定资产时，处置收入扣除相关税费后，与账面价值的差额计入当期损益。

16.在建工程

在建工程成本按实际成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。

在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后按其性质可分别结转为固定资产、无形资产或

长期待摊费用等。

17.无形资产

（1）本集团无形资产包括土地使用权、办公软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形

资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议

约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制

下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，

按公允价值确认为无形资产。

（2）无形资产的摊销方法

①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销：

序号类别折旧年限(年)

1 土地使用权 40

2 软件 5

本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使

用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。

18.除金融资产和抵债资产以外的资产减值

除金融资产和抵债资产以外，本集团资产减值按以下方法确定：

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其

可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在

减值迹象，至少于每期末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。

本集团用以判断资产出现减值的迹象包括：（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时

间的推移或者正常使用而预计的下跌。（2）本集团经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处

的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对资产产生不利影响。（3）市场利率或者其他市场投资

报酬率在当期已经提高，导致资产可收回金额大幅度降低。（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实

体已经损坏。（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。（6）有证据表明，资产的经济

绩效已经低于或者将要低于预期。（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的

较高者确定。本集团以单项资产为基础估计资产的可收回金额，单项资产的可收回金额难以进行估计的，

以该资产所属的资产组或资产组组合为基础进行估计。

当资产的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入

当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

对于因企业合并形成的商誉，其账面价值自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分

摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合

并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。对包含商誉的相关资

产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对

不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包

含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面

价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资

产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

19.长期待摊费用

本集团长期待摊费用是指已经发生，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用，主要包括租赁

费和以经营租赁方式租入固定资产发生的改良支出等。

长期待摊费用在按合同期限与受益期限孰短原则确定摊销期限，并平均摊销。如果长期待摊费用项

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目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

20.抵债资产

抵债资产按其公允价值进行初始确认，公允价值与相关贷款本金和已确认的利息及减值准备的差额

计入当期损益。资产负债表日，抵债资产按账面价值与可变现净值孰低计量。账面价值高于可变现净值

的，差额计入当期损益，同时计提抵债资产跌价准备。

21.职工薪酬

职工薪酬，指本集团为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利等。

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、职工福利费、医疗、生育及工伤保险、住房公积金、工会经费

及教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入

当期损益或相关资产成本。离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险、企业年金计划及除此之外

的对特定人员支付的补充退休福利等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计

划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提

存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。此外，本集团对于 2001 年改制转入的

员工制定了补充退休福利计划，本集团根据精算结果确认本集团的负债，相关精算利得或损失计入其他

综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，过去服务成本会在对计划做出修订的期间计入当期损益。

净利息是通过将期初的折现率应用于设定受益计划净负债来计算净利息。

职工劳动合同到期之前本集团解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿

的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本集团不

能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，本集团确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计

负债，并计入当期损益。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休

日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞

退福利）。本集团于资产负债表日对折现额进行复核，相关变动计入当期损益。

22.预计负债

因未决诉讼、重组以及亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务

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的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。预计负债按照履行相

关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币

时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本

行于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

23.收入和支出的确认

（1）利息收入和支出

利息收入和支出，按实际利率法计算，并计入当期损益。

实际利率法，是指按照金融资产或金融负债的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或利息支出

的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，

折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在确定实际利率时，本集团在考虑金融资产

或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量，但不考虑未来信用损失。

（2）手续费及佣金收入

本集团手续费及佣金收入在有关服务已提供且收取的金额可以合理地估算时确认。其中，通过在一

定期间内提供服务收取的手续费及佣金在服务期间内按权责发生制确认；其他手续费及佣金在相关服务

已提供或完成时确认。

24.政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资

本。政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。政府补助分为与资产相关的政府补

助和与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价

值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。

(1)与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确

认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政

府补助，直接计入当期损益。

(2)与收益相关的政府补助，按照以下规定进行会计处理：

a.与企业日常经营活动相关的政府补助，根据具体情况计入其他收益或冲减相关成本费用；

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b.与企业日常经营活动无关的政府补助，计入营业外收支。根据《企业会计准则第 14 号——收入》

相关规定，此处“日常活动”应指企业为完成其经营目标所从事的经常性活动以及与之相关的活动。

(3)对同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难

以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

25.所得税

所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税包括当期所得税和递延所得税。本集团将与企业

合并有关的递延所得税计入商誉，与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的所得税计入其他综合收

益和所有者权益，其他所得税均作为所得税费用或收益计入当期损益。

（1）当期所得税

当期所得税，是本行和子公司分别按照应纳税所得额和适用税率确定的当期应交所得税金额，应纳

税所得额系根据有关税法规定，对当期税前会计利润进行相应调整后计算得出的金额。

本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还

的所得税金额计量。

（2）递延所得税资产和递延所得税负债

资产负债表日，本集团逐项分析资产和负债项目（包括未作为资产和负债确认但按照税法规定可以

确定其计税基础的项目）的计税基础，根据资产和负债项目账面价值与计税基础之间的暂时性差异，按

照暂时性差异预期转回期间适用税率，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产和递延所得税负债。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产

生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所

得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所

得额时，减记的金额予以转回。

26.租赁

本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也

可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务

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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用

计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用

于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额

较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（3）本集团作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入

资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，

在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最

低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入

当期损益。

（4）本集团作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价

值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确

认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期

债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入

当期损益。

27.受托业务

本集团以被任命者、受托人或代理人等受托身份进行活动时，包括委托贷款、委托投资和代理理财

业务等，由委托活动所产生的资产以及将该资产偿还给客户的保证责任未包括在本集团资产负债表内。

28.或有负债

或有负债是指过去的交易或者事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生

予以证实。或有负债也可能是由于过去事项而产生的现时义务，但履行该义务不是很可能导致经济利益

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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

的流出或经济利益的流出不能可靠计量。

或有负债不在资产负债表内确认，仅在附注或有事项及承诺事项中加以披露。如情况发生变化，使

得该事项很可能导致经济利益的流出且金额能够可靠计量时，将其确认为预计负债。

29.关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控

制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构

成关联方。

此外，本集团同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本行的关联方。

30.分部报告

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营分部

存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质、生产过程的性质、产品或劳务的客户类型、销售

产品或提供劳务的方式、生产产品及提供劳务受法律及行政法规的影响等方面具有相同或相似性，可以

合并为一个经营分部。

本集团出于管理目的，根据产品和服务划分成业务单元，本集团有公司银行分部、个人银行分部、

资金分部和其他四个报告分部：

本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量，分部间采用隔日 SHIBOR

（即上海同业拆借市场利率）的加权平均数做为转移价格计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制

本集团财务报表所采用的会计政策一致。

31.重要会计判断和估计

编制财务报表要求管理层作出判断和估计，这些判断和估计会影响收入、费用、资产和负债的报告

金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影

响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

（1）在执行本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响

的判断：

①金融资产的分类：管理层需要就金融资产的分类作出重大判断，不同的分类会影响会计核算方法

及本集团的财务状况。

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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

②经营租赁：本集团就部分房产签订了临时租赁合同。本集团认为，根据租赁合同的条款，本集团

保留了这些房地产所有权上的所有重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。

（2）以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致下

一会计年度资产和负债账面金额重大调整：

①贷款和应收款项、持有至到期投资减值：除对已经识别的减值贷款和应收款、持有至到期投资单

独进行减值损失评估外，本集团定期对金融资产组合的减值损失情况进行评估。对于由单项测试中未发

现现金流减少的贷款和应收款、持有至到期投资，应当包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中

再进行减值测试。本集团对于金融资产组合是否存在预计未来现金流减少的减值迹象进行判断，以确定

是否需要计提贷款减值准备。导致预计现金流减少的减值迹象包括该金融资产组合中借款人的还款能力

发生恶化，或借款人所处的经济环境发生不利变化导致该金融资产组合的借款人出现违约。基于具有类

似信用风险特征的金融资产组合所发生损失的历史经验，本集团对存在减值迹象的金融资产组合做出减

值估计。对用于估测预计未来现金流的发生时间与金额时所使用的方法与假设，本集团会定期评估以降

低贷款减值实际损失与估计损失之间的差异。

②可供出售金融资产的减值：本集团遵循《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》确定可供

出售金融资产是否发生减值。减值确定在很大程度上依赖于管理层判断。在进行判断的过程中，本集团

需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，

包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率、损失覆盖率和对手方的风险。

③金融工具的公允价值：本集团对没有活跃交易市场的金融工具，使用了估值技术确定其公允价值。

本集团使用的估值技术包括现金流量折现法等。估值技术的使用需要本集团对如信用风险（包括交易双

方）、市场利率波动性及相关性等因素进行估计。就上述因素所作出的假设若发生变动，金融工具公允价

值的评估将受到影响。

④所得税：在计提所得税时本集团需要进行大量的估计工作，有部分交易其最终的税务处理和计算

存在一定的不确定性，尤其是部分项目是否在税前列支需政府主管机关审批。如果这些税务事项的最终

的认定结果与最初的入账金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税、递延所得税及应

交所得税负债、递延所得税资产、递延所得税负债产生影响。

⑤递延所得税资产：本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由

可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。在资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行

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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产，则减记递延所得税

资产的账面价值。因此，本集团需要根据相关的税收法规，对相关交易的税务处理作出重大判断，并对

是否能获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的可能性作出重大估计。

⑥固定资产、无形资产等资产的折旧和摊销：本集团对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使

用寿命内计提折旧和摊销。本集团定期审阅相关资产的使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊

销费用数额。资产使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的改变而确定。如果以前的

估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

⑦设定受益计划：本集团已将设定受益计划对应的离岗退休人员的其他长期福利计划和补充退休福

利确认为一项负债，该等福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件。这些假设条件包括折现率、通

货膨胀率及死亡率。管理层在制定这些假设时需作出重大估计。假设条件的变化将影响本集团员工与设

定受益计划相关的福利支出费用和负债余额。

（3）会计政策和会计估计变更事项

①变更原因：

根据财政部制定的《企业会计准则第 16 号——政府补助》（财会〔2017〕15 号），本集团对 2017 年

1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助

根据本准则进行调整。

②变更前本集团所采用的会计政策：

2006 年 2 月 15 日财政部印发的《财政部关于印发〈企业会计准则第 1 号——存货〉等 38 项具体准

则的通知》（财会〔2006〕3 号）中的《企业会计准则第 16 号——政府补助》。

③变更后本集团所采用的会计政策：

财政部制定的《企业会计准则第 16 号——政府补助》（财会〔2017〕15 号）。

④变更日期：

根据规定，本集团应于以上文件规定的起始日开始执行上述会计政策。

⑤变更审议程序

本行第六届董事会第二次会议、第六届监事会第二次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》。

本次会计政策变更无需提交公司股东大会审议。

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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

⑥本次会计政策变更对本集团的影响

本次会计政策变更，将修改财务报表列报，与日常活动有关的政府补助，从利润表“营业外收入”项

目调整为利润表“其他收益”项目列报，该变更对财务状况、经营成果和现金流量无实质影响。

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税按应税营业收入计缴 3%、5%

城市维护建设税按实际缴纳的增值税计征 5%、7%

教育费附加按实际缴纳的增值税计征 4%、5%

企业所得税按应纳税所得额计征 25%

2016 年 3 月 23 日，根据财政部国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税

〔2016〕36 号）文件，自 2016 年 5 月 1 日起，本集团金融服务业务收入适用增值税。增值税属于价外税，

增值税额独立于收入、支出和成本之外单独核算，不作为价格的组成部分计入利润表中。

同时，根据财政部、国家税务总局《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》（财

税[2016]46 号）第三条“农村信用社、村镇银行、农村资金互助社、由银行业机构全资发起设立的贷款公

司、法人机构在县（县级市、区、旗）及县以下地区的农村合作银行和农村商业银行提供金融服务收入，

可以选择适用简易计税方法按照 3%的征收率计算缴纳增值税”，因此，本行及控股子公司自 2016 年 5 月

1 日起被认定为增值税一般纳税人并实行简易征收，其发生的相关交易由原营业税改征增值税，按金融业

务收入 3%，其他业务收入 5%的征收率计算缴纳。

2.税收优惠

根据财政部、国家税务总局《关于农村金融有关税收政策的通知》（财税[2010]4 号）的规定，本行

及控股子公司自 2009 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日，金融业务收入营业税率为 3%。依据财政部、国

家税务总局《关于延长农村金融机构营业税政策执行期限的通知》（财税[2011]101 号），本政策的执行期

限延长至 2015 年 12 月 31 日。2016 年 1-4 月，本行及兴化苏南村镇银行股份有限公司继续按上述优惠税

率申报纳税。

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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

根据财政部、国家税务总局《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》（财税

[2016]46号）的规定，自2016年5月1日起本行及控股子公司提供金融服务收入，选择适用简易计税方法按

照金融业务收入3%的征收率计算缴纳增值税。

根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36 号)、《关

于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》（财税[2016]46 号）《关于金融机构同业往来

等增值税政策的补充通知》（财税[2016]70 号)的规定，自 2016 年 5 月 1 日起本行及控股子公司金融同业

往来利息收入及与人民银行所发生的资金往来业务收入免征增值税。

根据财政部、国家税务总局《关于金融企业贷款损失准备金企业所得税税前扣除政策的通知》（财税

[2012]5 号）、《关于金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金税前扣除有关问题的通知》（财税

[2015]3 号）规定,宣汉诚民村镇银行有限责任公司、成都双流诚民村镇银行有限责任公司自 2013 年 1 月

1 日至 2017 年 6 月 30 日，涉农贷款和中小企业贷款进行风险分类后,按照关注类 2%、次级类 25%、可疑

类 50%、损失类 100%计提的贷款损失专项准备金，准予在计算应纳税所得额时扣除。

五、合并财务报表项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指 2017 年 1 月 1 日，“期末”系指 2017

年 6 月 30 日，“本期”系指 2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，“上期”系指 2016 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，

货币单位为人民币千元。

1. 现金及存放中央银行款项

单位：人民币千元

项目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

库存现金 462,269 679,261

存放中央银行法定存款准备 8,860,821 8,684,415

存放中央银行超额存款准备 286,614 1,803,473

存放中央银行的其他款项 33,410 9,319

合计 9,643,114 11,176,468

（1）存放中央银行法定存款准备金系指本集团按照规定向中国人民银行缴存的存款准备金，包括人

民币存款准备金和外币存款准备金，该准备金不能用于日常业务，未经中国人民银行批准不得动用。

2017 年 6 月 30 日本行适用的人民币存款准备金缴存比率为 12%，外币存款准备金缴存比率为 5%。

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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

2016 年 12 月 31 日本行适用的人民币存款准备金缴存比率为 12%，外币存款准备金缴存比率为 5%。

（2）存放中央银行超额准备金系指本集团存放于中国人民银行用于清算的超额准备金。

（3）存放中央银行的其他款项主要系缴存央行财政性存款。缴存央行财政性存款系指本集团按规定

向中国人民银行缴存的财政存款，包括本集团代办的中央预算收入、地方金库存款等。中国人民银行对

境内机构缴存的财政性存款不计付利息。

2. 存放同业及其他金融机构款项

（1）按同业所在地区和类型分析

单位：人民币千元

项目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

存放境内银行 887,444 451,766

存放境内其他金融机构 1,300 43,087

存放境外银行 278,519 371,888

存放境外其他金融机构 - 200

减：减值准备 - -

合计 1,167,263 866,941

注：存放同业款项期末不存在明显的减值迹象，故未计提减值准备。

3. 拆出资金

（1）按同业所在地区和类型分析

单位：人民币千元

项目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

拆放境内银行同业款项 663,891 1,235,590

拆放境内其他金融机构 300,000 -

减：减值准备 - -

合计 963,891 1,235,590

注：拆出资金款项期末不存在明显的减值迹象，故未计提减值准备。

4. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位：人民币千元

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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

项目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

债务工具 1,380,384 1,998,752

其中：国债 - -

政策性银行债券 898,471 996,604

企业债券 269,936 905,691

同业存单 211,977 96,457

指定以公允价值计量且其变动计入当

- -

期损益的金融资产

合计 1,380,384 1,998,752

于 2017 年 6 月 30 日，本集团投资的债券中有人民币 470,841 千元质押于卖出回购协议中（2016 年

12 月 31 日：0 千元），质押到期日为 2017 年 7 月 3 日；本集团投资的债券中有人民币 242,562 千元质

押于债券借贷协议中（2016 年 12 月 31 日：0 千元），质押到期日为 2017 年 7 月 24 日。

5. 应收利息

（1）应收利息分类

单位：人民币千元

2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

项目

金额占比（%）金额占比（%）

债券投资应收利息 260,190 65.39 273,824 58.17

贷款及垫款应收利息 88,415 22.22 95,292 20.24

同业存单应收利息 28,305 7.11 41,707 8.86

存放同业款项应收利息 10,656 2.68 4,951 1.05

拆放同业款项应收利息 10,369 2.60 236 0.05

资产管理计划应收利息 - - 54,688 11.63

减：减值准备 - - - -

合计 397,935 100.00 470,698 100.00

注：应收利息期末不存在明显的减值迹象，故未计提减值准备。

6. 发放贷款及垫款

（1）按公司和个人的分布情况

单位：人民币千元

江苏江阴农村商业银行股份有限公司

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

项目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

公司贷款及垫款 49,449,037 48,002,245

其中：普通贷款 40,113,546 38,537,526

垫款 28,578 28,578

贴现 9,306,913 9,436,141

个人贷款和垫款 4,666,969 4,523,870

贷款和垫款总额 54,116,006 52,526,115

减：贷款减值准备 2,337,701 2,153,751

贷款和垫款净额 51,778,305 50,372,364

（2）公司贷款和垫款的行业分布情况

单位：人民币千元

2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

项目

金额占比（%）金额占比（%）

农、林、牧、渔业 893,318 1.81 803,842 1.67

采矿业 - - 1,000 -

制造业 25,769,574 52.11 25,737,938 53.62

电力、燃气及水的生产和供应业 565,071 1.14 414,777 0.86

建筑业 1,988,605 4.02 1,837,892 3.83

交通运输、仓储和邮政业 426,830 0.86 349,390 0.73

信息传输、计算机服务和软件业 175,300 0.35 168,693 0.35

批发和零售业 3,758,775 7.60 3,435,792 7.16

住宿和餐饮业 276,136 0.56 262,735 0.55

房地产业 84,300 0.17 359,450 0.75

租赁和商业服务业 3,656,580 7.39 3,265,945 6.80

科学研究、技术服务和地质勘查业 11,500 0.02 15,000 0.03

水利、环境和公共设施管理业 1,637,800 3.32 1,368,000 2.85

居民服务和其他服务业 69,135 0.15 86,450 0.18

教育、文体、卫生及公共管理等 829,200 1.68 459,200 0.96

贴现 9,306,913 18.82 9,436,141 19.66

江苏江阴农村商业银行股份有限公司

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

项目

金额占比（%）金额占比（%）

公司贷款和垫款总额 49,449,037 100.00 48,002,245 100.00

（3）个人贷款分类分布情况

单位：人民币千元

2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

项目

金额占比（%）金额占比（%）

按揭 542,039 11.62 390,004 8.62

经营 3,417,678 73.23 3,218,649 71.15

农业 87,397 1.87 57,680 1.28

消费 619,855 13.28 857,537 18.95

个人贷款总额 4,666,969 100.00 4,523,870 100.00

（4）贴现按票据类别的分布情况

单位：人民币千元

项目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

银行承兑汇票 9,306,913 9,436,141

商业承兑汇票 - -

合计 9,306,913 9,436,141

（5）贷款和垫款的地区分布情况

单位：人民币千元

2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

项目

金额占比（%）金额占比（%）

江苏省 50,964,704 94.17 49,145,024 93.56

其中：江阴市 47,385,336 87.56 46,669,853 88.85

安徽省 1,177,355 2.18 1,297,651 2.47

四川省 776,887 1.44 851,561 1.62

贵州省 574,123 1.06 571,209 1.09

海南省 622,937 1.15 660,670 1.26

贷款及垫款总额 54,116,006 100.00 52,526,115 100.00

减：贷款减值准备 2,337,701 - 2,153,751 -

江苏江阴农村商业银行股份有限公司

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

项目

金额占比（%）金额占比（%）

贷款及垫款净额 51,778,305 100.00 50,372,364 100.00

（6）贷款和垫款的担保方式分布情况

单位：人民币千元

项目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

信用贷款 555,340 545,299

保证贷款 25,128,637 23,802,416

抵押贷款 17,330,000 17,147,904

质押贷款 1,795,116 1,594,355

银行承兑汇票贴现 9,306,913 9,436,141

贷款及垫款总额 54,116,006 52,526,115

减：贷款减值准备 2,337,701 2,153,751

贷款及垫款净额 51,778,305 50,372,364

（7）逾期贷款的担保方式和逾期期限分布情况

单位：人民币千元

2017 年 6 月 30 日

项目逾期 1 至 90 天（含逾期 90 天至 360 逾期 360 天至 3

逾期 3 年以上合计

90 天）天（含 360 天）年（含 3 年）

信用贷款 1,010 1,439 1,752 240 4,441

保证贷款 131,218 310,153 412,953 25,265 879,589

抵押贷款 140,242 274,389 306,617 5,650 726,898

质押贷款 10,000 13,900 7,200 - 31,100

逾期贷款合计 282,470 599,881 728,522 31,155 1,642,028

2016 年 12 月 31 日

项目逾期 1 至 90 天（含逾期 90 天至 360 逾期 360 天至 3

逾期 3 年以上合计

90 天）天（含 360 天）年（含 3 年）

信用贷款 1,250 1,245 1,279 192 3,966

江苏江阴农村商业银行股份有限公司

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

2016 年 12 月 31 日

项目逾期 1 至 90 天（含逾期 90 天至 360 逾期 360 天至 3

逾期 3 年以上合计

90 天）天（含 360 天）年（含 3 年）

保证贷款 156,915 319,881 383,793 22,733 883,323

抵押贷款 119,678 271,239 307,381 500 698,798

质押贷款 - 7,322 - - 7,322

逾期贷款合计 277,843 599,687 692,453 23,425 1,593,409

（8）贷款损失准备

单位：人民币千元

2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

项目

单项组合合计单项组合合计

年初余额 446,291 1,707,460 2,153,751 413,002 1,423,872 1,836,874

本年计提 253,576 159,524 413,100 435,236 304,402 739,638

本年核销 228,803 8,424 237,227 446,709 21,099 467,808

收回原转销贷款和垫

23,212 - 23,212 66,208 - 66,208

款导致的转回

贷款和垫款因折现价

14,986 - 14,986 21,446 - 21,446

值上升导致的转回

折算差异 - -149 -149 - 286 286

年末余额 479,290 1,858,411 2,337,701 446,291 1,707,460 2,153,751

注:本年核销是指经本行权力机构批准贷款予以核销而核销的贷款损失准备。

7. 可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

单位：人民币千元

2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

按公允价值计量的可供出售债务工具

国债 1,980,889 - 1,980,889 8,705,860 - 8,705,860

企业债券 479,187 - 479,187 530,568 - 530,568

金融债券 650,589 - 650,589 994,405 - 994,405

江苏江阴农村商业银行股份有限公司

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

同业存单 1,633,573 - 1,633,573 2,803,917 - 2,803,917

基金 10,558,372 - 10,558,372 2,977,355 - 2,977,355

资产支持证券 22,306 - 22,306 22,323 - 22,323

小计 15,324,916 - 15,324,916 16,034,428 - 16,034,428

按成本计量的可供出售权益工具

理财产品 3,115,000 - 3,115,000 4,175,000 - 4,175,000

资产管理计划 3,185,770 - 3,185,770 2,592,000 - 2,592,000

股权投资 4,350 - 4,350 4,350 - 4,350

小计 6,305,120 - 6,305,120 6,771,350 - 6,771,350

合计 21,630,036 - 21,630,036 22,805,778 - 22,805,778

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位：人民币千元

可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计

期末公允价值 - 15,324,916 15,324,916

权益工具的成本/债务工具

- 15,396,868 15,396,868

的摊余成本

累计计入其他综合收益的公

- -71,952 -71,952

允价值变动金额

已计提减值金额 - - -

（3）期末按成本计量的可供出售金融资产股权投资

单位：人民币千元

账面余额在被投资

本年现

被投资单位减值准备单位持股

年初余额本年增加本年减少年末余额金分红

比例(%)

江苏省农村信用社联合社 600 - - 600 - 1.36 60

中国银联股份有限公司 3,750 - - 3,750 - 0.13 -

合计 4,350 - - 4,350 - - 60

（4）可供出售权益工具期末公允价值无严重下跌的情况

①本集团于 2017 年 1-6 月无将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的情况；

江苏江阴农村商业银行股份有限公司

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

②报告期内可供出售金融资产不存在持续大幅的下跌，故未计提减值准备；

③本集团可供出售金融资产股权投资、理财产品及资管计划在活跃市场中没有报价且其公允价值难

以合理计量，因此按照成本法核算。

（5）于 2017 年 6 月 30 日，本集团投资的债券中有人民币 1,483,750 千元质押于卖出回购协议中（2016

年 12 月 31 日：7,034,981 千元），质押到期日为 2017 年 7 月 3 日至 2017 年 7 月 11 日；本集团投资的

债券中有人民币 378,878 千元质押于债券借贷协议中，质押到期日为 2017 年 7 月 5 日至 2017 年 7 月 24

日。

8. 持有至到期投资

（1）持有至到期投资情况

单位：人民币千元

2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

国债 13,401,928 - 13,401,928 8,602,397 - 8,602,397

地方政府债券 389,916 - 389,916 379,889 - 379,889

企业债券 461,048 14,800 446,248 481,430 9,600 471,830

金融债券 149,968 - 149,968 149,983 - 149,983

资产支持证券 681,214 - 681,214 1,070,549 - 1,070,549

同业存单 125,986 - 125,986 1,607,376 - 1,607,376

合计 15,210,060 14,800 15,195,260 12,291,624 9,600 12,282,024

（2）本期无重分类的持有至到期投资；

（3）持有至到期投资减值准备系本集团按企业债券正常类和关注类期末面值 2%和 6%计提的减值准

备。

（4）于 2017 年 6 月 30 日，本集团投资的债券中有人民币 11,543,994 千元质押于卖出回购协议中

（2016 年 12 月 31 日：7,406,473 千元）。质押到期日为 2017 年 7 月 3 日至 2017 年 7 月 14 日；本集团

投资的债券中有人民币 662,797 千元质押于债券借贷协议中，质押到期日为 2017 年 7 月 12 日至 2017 年

7 月 24 日。

于 2017 年 6 月 30 日，本集团投资的债券中有人民币 331,966 千元被质押，用于本集团向中央银行

质押借款，质押到期日为 2019 年 12 月 15 日。（2016 年 12 月 31 日：332,135 千元）。

江苏江阴农村商业银行股份有限公司

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

9. 应收款项类投资

单位：人民币千元

项目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

资产管理计划 - 900,000

应收款项类投资合计 - 900,000

减：资产减值准备 - -

应收款项类投资净额 - 900,000

10. 长期股权投资

单位：人民币千元

本期增减变动

减值

其他宣告发

被投资单权益法下其他计提准备

年初余额追加减少综合放现金年末余额

位确认的投权益减值其他期末

投资投资收益股利或

资损益变动准备余额

调整利润

一、联营企业

靖江农村

187,241 - - 13,904 - - 5,446 - - 195,699 -

商业银行

合计 187,241 - - 13,904 - - 5,446 - - 195,699 -

注：1.长期股权投资期末不存在明显的减值迹象，故未计提减值准备；

2.本集团持有江苏靖江农村商业银行股份有限公司 9.9%的股权，为江苏靖江农村商业银行股份

有限公司第一大股东，且已向其派驻董事，能够对其经营产生重大影响，故对其采用权益法核算。

11. 投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

单位：人民币千元

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额 107,941 3,169 111,110

2.本期增加金额 - - -

3.本期减少金额 - - -

江苏江阴农村商业银行股份有限公司

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

项目房屋、建筑物土地使用权合计

4.期末余额 107,941 3,169 111,110

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额 35,897 823 36,720

2.本期增加金额 2,588 39 2,627

（1）计提或摊销 2,588 39 2,627

3.本期减少金额 - - -

4.期末余额 38,485 862 39,347

三、减值准备

1.期初余额 - - -

2.本期增加金额 - - -

3.本期减少金额 - - -

4.期末余额 - - -

四、账面价值

1.期末账面价值 69,456 2,307 71,763

2.期初账面价值 72,044 2,346 74,390

12. 固定资产

（1）固定资产情况

单位：人民币千元

项目房屋建筑物运输工具电子设备机具设备装修费合计

一、账面原值：

1.期初余额 692,024 23,486 60,066 211,212 24,078 1,010,866

2.本期增加金额 45,122 659 10,834 8,135 2,262 67,012

（1）购置 - 659 10,834 4,251 2,084 17,828

（2）在建工程转 45,122 - - 3,884 178 49,184

入

（3）企业合并增 - - - - - -

加

3.本期减少金额 - 332 1,290 113 33 1,768

（1）处置或报废 - 332 1,290 113 33 1,768

4.期末余额 737,146 23,813 69,610 219,234 26,307 1,076,110

江苏江阴农村商业银行股份有限公司

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

项目房屋建筑物运输工具电子设备机具设备装修费合计

二、累计折旧

1.期初余额 227,214 20,018 28,799 143,933 22,208 442,172

2.本期增加金额 16,130 366 8,572 10,436 556 36,060

（1）计提 16,130 366 8,572 10,436 556 36,060

3.本期减少金额 - 331 167 88 16 602

（1）处置或报废 - 331 167 88 16 602

4.期末余额 243,344 20,053 37,204 154,281 22,748 477,630

三、减值准备

1.期初余额 - - - - - -

2.本期增加金额 - - - - - -

3.本期减少金额 - - - - - -

4.期末余额 - - - - - -

四、账面价值

1.期末账面价值 493,802 3,760 32,406 64,953 3,559 598,480

2.期初账面价值 464,810 3,468 31,267 67,278 1,870 568,693

注：1.本集团 2017 年 1-6 月的折旧额为 36,060 千元。

2.2017 年 1-6 月本集团由在建工程转入固定资产原值为人民币 49,184 千元。

（2）未办妥产权证书的固定资产情况

项目未办妥产权证书的原因

农业银行山观营业楼手续正在办理过程中

天长分理处营业用房正在办理竣工备案手续中，暂时无法办理产权证书

13. 在建工程

单位：人民币千元

本期减少

项目名称 2016 年 12 月 31 日本期增加 2017 年 6 月 30 日

转入固定资产其他减少

芜湖支行营业楼 13,083 8,001 - - 21,084

无锡分行房产 82,261 12,057 - - 94,318

顾山营业用房 12,248 3,060 15,308 - -

周庄新营业用房 27,399 3,372 - - 30,771

江苏江阴农村商业银行股份有限公司

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

本期减少

项目名称 2016 年 12 月 31 日本期增加 2017 年 6 月 30 日

转入固定资产其他减少

华士营业楼 52,239 1,380 - - 53,619

长江路 169 号等房产 - 97,047 - - 97,047

信息系统工程 6,350 18,677 178 3,380 21,469

支行装修 59,718 15,808 4,273 12,260 58,993

祝塘营业用房 28,997 428 29,425 - -

小计 282,295 159,830 49,184 15,640 377,301

减值准备 - - - - -

合计 282,295 159,830 49,184 15,640 377,301

注：其他减少系本期在建工程转入无形资产和长期待摊费用。

14. 无形资产

（1）无形资产情况

单位：人民币千元

项目土地使用权软件合计

一、账面原值

1.期初余额 66,803 83,691 150,494

2.本期增加金额 - 9,848 9,848

（1）购置/在建工程转入 - 9,848 9,848

购置 5,968 5,968

在建工程转入 3,880 3,880

（2）内部研发 - - -

（3）企业合并增加 - - -

3.本期减少金额 - - -

（1）升级改造 - - -

（2）处置 - - -

4.期末余额 66,803 93,539 160,342

二、累计摊销

1.期初余额 20,007 41,332 61,339

2.本期增加金额 888 7,405 8,293

江苏江阴农村商业银行股份有限公司

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

项目土地使用权软件合计

（1）计提 888 7,405 8,293

3.本期减少金额 - - -

（1）处置 - - -

4.期末余额 20,895 48,737 69,632

三、减值准备

1.期初余额 - - -

2.本期增加金额 - - -

（1）计提 - - -

3.本期减少金额 - - -

（1）处置 -

4.期末余额 - - -

四、账面价值

1.期末账面价值 45,908 44,802 90,710

2.期初账面价值 46,796 42,359 89,155

15. 递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：人民币千元

2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

项目

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备 2,725,858 681,464 2,458,147 614,537

设定收益计划及辞退福利 172,699 43,175 173,506 43,377

贴现未实现收益 166,750 41,688 76,573 19,143

公允价值变动 81,868 20,467 13,314 3,328

可弥补亏损 51,973 12,993 29,560 7,390

合计 3,199,148 799,787 2,751,100 687,775

注：于资产负债表日，本集团预计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差

异，故确认相关的递延所得税资产。

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：人民币千元

江苏江阴农村商业银行股份有限公司

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

项目应纳税暂时性差应纳税暂时性差

递延所得税负债递延所得税负债

异异

评估增值* 67,286 16,822 69,146 17,287

可供出售金融资产公允价值变动 - - 138,625 34,656

其他暂时性差异 85,770 21,442 145,959 36,490

合计 153,056 38,264 353,730 88,433

注：*评估增值为本行 2001 年改制时的土地及房屋建筑物评估增值。

16. 其他资产

（1）分项列示

单位：人民币千元

2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他应收款 114,953 14,701 100,252 34,000 11,924 22,076

资金清算应收款 265 - 265 - - -

预缴税款 - - - 1,173 1,173

长期待摊费用 66,338 - 66,338 63,473 - 63,473

投资预付款 256,000 - 256,000 - - -

合计 437,556 14,701 422,855 98,646 11,924 86,722

注：投资预付款为本行 2017 年 6 月 30 日支付给江苏姜堰农村商业银行股份有限公司用于认购其增

发股票，相关手续及监管批复正在办理中。

（2）长期待摊费用

单位：人民币千元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

省联社业务系统分摊费 210 - 97 - 113

装修费 61,755 14,358 10,755 - 65,358

租赁费 1,508 - 641 - 867

合计 63,473 14,358 11,493 - 66,338

江苏江阴农村商业银行股份有限公司

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

17. 资产减值准备

2017 年 6 月 30 日：

单位：人民币千元

本期增加本期减少

项目期初余额因资产价值回期末余额

本期计提其他增加本期核销

升转回数

其他应收款坏账准备 11,924 2,777 - - - 14,701

贷款损失准备 2,153,751 413,100 23,063 14,986 237,227 2,337,701

持有至到期投资减值

9,600 5,200 - - - 14,800

准备

合计 2,175,275 421,077 23,063 14,986 237,227 2,367,202

2016 年 12 月 31 日：

单位：人民币千元

本期增加本期减少

项目期初余额因资产价值回期末余额

本期计提其他增加本期核销

升转回数

其他应收款坏账准备 7,821 4,853 - - 750 11,924

贷款损失准备 1,836,874 739,638 66,493 21,446 467,808 2,153,751

持有至到期投资减值

19,200 -9,600 - - - 9,600

准备

合计 1,863,895 734,891 66,493 21,446 468,558 2,175,275

18. 向中央银行借款

单位：人民币千元

项目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

向中央银行借款 205,000 155,040

再贴现 94,115 252,431

江苏江阴农村商业银行股份有限公司

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

项目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

合计 299,115 407,471

19. 同业及其他金融机构存放款项

单位：人民币千元

项目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

境内银行存放款项 629,925 800,009

境内其他金融机构存放款项 19,861 178,110

合计 649,786 978,119

20. 拆入资金

单位：人民币千元

项目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

境内银行拆入款项 488,067 34,685

合计 488,067 34,685

21. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

项目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

交易性金融负债 - -

指定以公允价值计量且其变动计入当

1,076,989 -

期损益的金融负债

合计 1,076,989 -

注：本集团交易性金融负债为债券借贷业务。

22. 卖出回购金融资产

单位：人民币千元

项目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

债券 12,670,930 13,198,500

合计 12,670,930 13,198,500

23. 吸收存款

单位：人民币千元

江苏江阴农村商业银行股份有限公司

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

项目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

活期存款 26,785,850 28,165,722

其中：公司客户 19,333,152 20,133,739

个人客户 7,452,698 8,031,983

定期存款（含通知存款） 43,556,890 41,050,372

其中：公司客户 14,530,214 13,856,743

个人客户 29,026,676 27,193,629

保证金存款 3,740,123 3,965,313

财政性存款 166 2

其他存款 1,907,635 459,991

合计 75,990,664 73,641,400

24. 应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：人民币千元

项目 2016 年 12 月 31 日本期增加本期减少 2017 年 6 月 30 日

一、短期薪酬 223,213 198,749 309,995 111,967

二、离职后福利-设定提存计划 182 34,200 34,078 304

三、辞退福利 12,536 558 1,750 11,344

四、设定受益计划 160,970 2,460 2,075 161,355

五、一年内到期的其他福利 - - - -

合计 396,901 235,967 347,898 284,970

（2）短期薪酬列示

单位：人民币千元

项目 2016 年 12 月 31 日本期增加本期减少 2017 年 6 月 30 日

1、工资、奖金、津贴和补贴 221,176 150,249 261,676 109,749

2、职工福利费 - 11,864 11,864 -

3、社会保险费 1,847 11,162 11,133 1,877

其中：基本医疗保险费 1,697 9,143 9,120 1,720

补充医疗保险费 - 1,188 1,188 -

工伤保险费 74 321 316 79

江苏江阴农村商业银行股份有限公司

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

项目 2016 年 12 月 31 日本期增加本期减少 2017 年 6 月 30 日

生育保险费 77 510 509 78

4、住房公积金 15 20,177 20,033 158

5、工会经费和职工教育经费 175 5,297 5,289 183

6、短期带薪缺勤 - - - -

7、短期利润分享计划 - - - -

合计 223,213 198,749 309,995 111,967

（3）设定提存计划列示

单位：人民币千元

项目 2016 年 12 月 31 日本期增加本期减少 2017 年 6 月 30 日

1、基本养老保险 38 20,095 20,070 63

2、失业保险费 144 1,084 987 241

3、企业年金缴费 - 13,021 13,021 -

合计 182 34,200 34,078 304

（4）设定受益计划

本集团为 2001 年改制转入的员工制定了补充退休福利计划，本集团以精算方式估计对员工承诺支付

其退休后的福利的金额，并以此为基础计算补充退休福利所承担的责任。这项福利以通货膨胀率和死亡

率假设预计未来现金流出，以贴现率厘定其折现现值。贴现率为参考到期日与本集团所承担责任的期间

相若的政府债券于报告日的收益率。本集团根据精算结果确认本集团的负债，相关精算利得或损失计入

其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，过去服务成本会在对计划做出修订的期间计入当期

损益。净利息是通过将期初的折现率应用于设定受益计划净负债来计算净利息。

在资产负债表中确认的金额列示如下：

单位：人民币千元

项目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

设定受益计划义务现值 161,355 160,970

在利润表中确认的金额列示如下：

单位：人民币千元

项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月

计入当期损益的设定受益计划成本 2,460 1,953

江苏江阴农村商业银行股份有限公司

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

当期服务成本 1,123 1,142

利息费用 1,337 811

当期服务成本以及利息费用已计入利润表中的业务及管理费。

设定受益计划义务现值的变动情况如下：

单位：人民币千元

项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月

年初设定受益计划义务现值 160,970 160,214

当年支付的退休人员补充退休福利 -2,075 -2,004

当年计提的在职人员补充退休福利 1,123 1,142

利息费用 1,337 811

年末设定受益计划义务现值 161,355 160,162

补充退休福利设定受益计划使本集团面临精算风险，这些风险包括利率风险、长寿风险和通货膨胀

风险。政府债券收益率的降低将导致设定受益计划义务现值增加。设定受益计划义务现值通过参考参与

计划的成员的死亡率的最佳估计来计算，计划成员预期寿命的增加将导致计划负债的增加。此外，设定

受益计划义务现值与计划未来的支付标准相关，而支付标准根据通货膨胀率确定，因此，通货膨胀率的

上升亦将导致计划负债的增加。

25. 应交税费

单位：人民币千元

项目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

增值税 26,011 23,142

城市维护建设税 1,850 1,635

教育费附加 1,332 1,181

企业所得税 74,334 49,322

代扣代缴个人所得税 16,062 2,137

其他税费 2,210 -37

合计 121,799 77,380

26. 应付利息

单位：人民币千元

江苏江阴农村商业银行股份有限公司

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

项目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

存款利息 2,090,139 1,986,766

保证金利息 17,145 16,405

同业存放利息 12,867 216

卖出回购金融资产利息 7,860 5,909

向中央银行借款利息 123 124

合计 2,128,134 2,009,420

27. 应付债券

单位：人民币千元

项目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

应付同业存单 1,694,119 4,104,858

合计 1,694,119 4,104,858

注：本集团于 2017 年 6 月 30 日未偿付的同业存单 4 只，共计面值 17 亿元人民币，期限为 1 个月，

均采用贴现方式发行。

28. 其他负债

单位：人民币千元

项目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

其他应付款 129,253 132,247

待结算财政款项 8,073 2,566

应付股利 566 -

预收房租 8,000 -

资金清算应付款 195,990 -

合计 341,882 134,812

29. 股本

单位：人民币千元

本年变动增减（+、—）

项目期初金额期末金额

发行新股送股公积金转股其他小计

有限售条件股份 1,557,909 - - - - - 1,557,909

江苏江阴农村商业银行股份有限公司

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

本年变动增减（+、—）

项目期初金额期末金额

发行新股送股公积金转股其他小计

无限售条件股份 209,446 209,446

合计 1,767,354 1,767,354

30. 资本公积

单位：人民币千元

项目期初金额本期增加本期减少期末金额

股本溢价 714,438 - - 714,438

合计 714,438 - - 714,438

31. 其他综合收益

单位：人民币千元

本期发生额

期末金

项目期初金额本期所得税减：前期计入其他综减：所得税后归属税后归属于

额

前发生额合收益当期转入损益税费用于母公司少数股东

以后将重分类进损益的其他综合收益

其中：可供出售金融资

103,969 -210,577 - -52,644 -157,933 - -53,963

产公允价值变动损益

其他 3,911 - - - - - 3,911

其他综合收益合计 107,880 -210,577 - -52,644 -157,933 - -50,052

注：其他综合收益-其他系子公司收到的一般风险准备本集团根据持股比例应享有的份额及权益法核

算长期股权投资除净损益外其他所有者权益的变动本集团按持股比例应享有的份额。

32. 盈余公积

单位：人民币千元

项目 2016 年 12 月 31 日本期增加本期减少 2017 年 6 月 30 日

法定盈余公积 900,712 - - 900,712

任意盈余公积 1,537,234 200,000 - 1,737,234

江苏江阴农村商业银行股份有限公司

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

项目 2016 年 12 月 31 日本期增加本期减少 2017 年 6 月 30 日

合计 2,437,946 200,000 - 2,637,946

注：本行根据 2017 年 3 月 13 日召开的第五届董事会第十一次会议，批准从 2016 年度利润中提取

任意盈余公积 200,000 千元。

33. 一般风险准备

单位：人民币千元

项目 2016 年 12 月 31 日本期增加本期减少 2017 年 6 月 30 日

一般风险准备金 1,226,195 50,000 - 1,276,195

合计 1,226,195 50,000 - 1,276,195

注：本行根据 2017 年 3 月 13 日召开的第五届董事会第十一次会议，批准从 2016 年度利润中提取

一般风险准备 50,000 千元。

34. 未分配利润

单位：人民币千元

项目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

调整前上期末未分配利润 2,498,141 2,100,031

调整期初未分配利润合计数 - -

调整后期初未分配利润 2,498,141 2,100,031

加：本期归属于母公司所有者的净利润 352,437 777,925

减：提取法定盈余公积 - 79,815

提取任意盈余公积 200,000 250,000

提取一般风险准备 50,000 50,000

应付普通股股利 265,103 -

转作股本的普通股股利 - -

期末未分配利润 2,335,475 2,498,141

注：本行根据 2017 年 3 月 13 日召开的第五届董事会第十一次会议，批准以本行 2016 年末总股本

1,767,354,347 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.50 元（含税），合计分配现金红利 265,103

千元（含税）。

江苏江阴农村商业银行股份有限公司

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

35. 利息净收入

单位：人民币千元

项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月

利息收入 2,073,719 2,050,492

其中：存放同业 8,888 13,446

存放中央银行 72,779 68,991

拆出资金 22,519 8,187

买入返售金融资产 2,173 1,712

对公贷款 1,107,674 1,101,477

个人贷款 66,635 80,193

贴现 200,463 172,521

债券 334,927 453,139

理财产品和资管计划 161,405 54,623

贷记卡利息 96,256 96,203

利息支出 1,079,624 937,787

其中：同业存放 15,192 6,891

卖出回购金融资产 221,270 160,957

拆入资金 7,036 66

吸收存款 765,832 751,360

转贴现 11,314 11,969

其他 58,980 6,544

利息净收入 994,094 1,112,705

36. 手续费及佣金净收入

单位：人民币千元

项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月

手续费及佣金收入 40,200 37,512

其中：代理业务手续费 18,139 17,696

结算手续费 22,061 19,816

手续费及佣金支出 9,816 6,877

其中：代理业务手续费 840 2,091

江苏江阴农村商业银行股份有限公司

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月

结算手续费 8,976 4,786

手续费及佣金净收入 30,384 30,635

37. 投资收益

单位：人民币千元

项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月

权益法核算的长期股权投资收益 13,904 13,670

持有金融资产取得的投资收益 157,177 164

处置金融资产取得的投资收益 -16,692 23,002

处置交易性金融负债取得的投资收益 2,031 1,389

合计 156,420 38,225

38. 公允价值变动收益

单位：人民币千元

项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月

以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 -6,737 -14,631

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 - -

以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债 -8,620 -

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 - -

合计 -15,357 -14,631

39. 其他业务收入

单位：人民币千元

项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月

房屋租赁收入 7,810 8,802

合计 7,810 8,802

40. 税金及附加

单位：人民币千元

项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月

营业税 - 31,636

江苏江阴农村商业银行股份有限公司

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月

城市维护建设税 3,477 3,130

教育费附加 2,504 2,551

土地使用税 279 -

印花税 601 -

房产税 5,115 -

其他税费 102 -

合计 12,078 37,317

注：根据财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会[2016]22 号文）规定，全面实行营

业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目调整为“税金及附加”。原在业务及管理费中核算的土地使

用税、印花税、房产税等相关税费自 2016 年 5 月 1 日起在本科目核算。

41. 业务及管理费

单位：人民币千元

项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月

业务费用 150,184 130,272

员工费用 235,967 219,493

固定资产折旧 36,060 36,802

无形资产摊销 8,293 7,181

合计 430,504 393,748

42. 资产减值损失

单位：人民币千元

项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月

其他应收款坏账准备 2,777 2,784

贷款减值准备 397,965 365,741

持有至到期投资减值准备 5,200 -2,800

合计 405,942 365,725

43. 其他收益

单位：人民币千元

产生其他收益的来源 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月

江苏江阴农村商业银行股份有限公司

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

江苏省无锡市失业保险支持企业稳定岗位补贴 1,448 -

海南省支持金融服务业发展专项基金 100 -

四川省财政金融互动奖补资金 7 -

合计 1,555 -

注：根据财会[2017]15 号《企业会计准则第 16 号文--政府补助》，本集团取得的与本集团日常经营活

动相关的政府补助在本科目列示。

44. 营业外收入

单位：人民币千元

项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月

非流动资产处置利得合计 94 -

其中：固定资产处置利得 94 -

无需支付款项 1 18

政府补助 - 19,647

其他 74 145

合计 169 19,810

45. 营业外支出

单位：人民币千元

项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月

非流动资产处置损失合计 25 429

其中：固定资产处置损失 25 429

对外捐赠 225 58

规费、基金 99 71

其他 1,522 812

合计 1,871 1,370

46. 所得税费用

（1）所得税费用表

单位：人民币千元

项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月

江苏江阴农村商业银行股份有限公司

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月

当期所得税费用 55,477 57,583

递延所得税费用 -74,212 -16,317

合计 -18,735 41,266

（2）会计利润与所得税费用调整过程：

单位：人民币千元

项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月

利润总额 321,858 402,625

纳税调整金额 -99,948 -170,238

应纳税所得额 221,910 232,387

适用税率 25% 25%

应纳所得税额 55,477 58,097

享受的税收优惠 - 514

应纳所得税额 55,477 57,583

47. 其他综合收益的税后净额

详见“本附注五、合并财务报表项目解释 31 其他综合收益”。

48. 现金流量表项目

（1）收到其他与经营活动有关的现金

单位：人民币千元

项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月

收到前期垫付款项或暂收待划转款等 200,547 96,960

租金收入 15,810 18,376

收到的补贴收入 1,555 19,715

其他 919 94

合计 218,831 135,145

（2）支付其他与经营活动有关的现金

单位：人民币千元

项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月

支付待结算清算款等 84,963 765,415

江苏江阴农村商业银行股份有限公司

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月

业务宣传及广告费 15,103 17,209

业务招待费 8,000 7,242

办公及管理费 112,621 89,938

公杂费 1,053 1,714

其他 2,127 2,710

合计 223,867 884,228

49. 合并现金流量表补充资料

单位：人民币千元

项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 340,593 361,359

加：资产减值准备 405,942 365,725

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折

38,688 39,430

旧

无形资产摊销 8,293 7,181

长期待摊费用摊销 11,493 10,558

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-69 363

（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 66

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 15,357 14,631

投资损失（收益以“－”号填列） -156,420 -38,225

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -58,700 -22,956

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -15,512 6,639

贷款的减少（增加以“－”号填列） -1,803,760 -1,422,514

存款的增加（减少以“－”号填列） 2,020,930 2,757,882

拆借款项的净增（减少以“－”号填列） -71,200 1,190,055

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -11,261 -155,390

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 5,335 -849,261

经营性其他负债的增加（减少以“－”号填列） 207,498 98,455

其他 - -

江苏江阴农村商业银行股份有限公司

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月

经营活动产生的现金流量净额 937,206 2,363,997

50. 现金和现金等价物的构成

单位：人民币千元

项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月

一、现金 9,799,290 2,126,700

其中:库存现金 462,269 400,669

可用于支付的存放中央银行款项 8,994,562 703,307

活期存放同业款项 342,459 1,022,725

二、现金等价物 606,987 182,619

原始期限在三个月以内的： - -

可供出售金融资产 100,000 49,995

存放同业款项 147,944 -

拆放同业款项 359,043 132,624

三、期末现金及现金等价物余额 10,406,277 2,309,319

六、合并范围的变更

本期合并范围无变动。

1.在子公司中的权益

（1）控股子公司与合并范围

本行纳入合并范围的控股子公司基本情况如下：

单位：人民币千元

持股比表决权比

序号子公司名称注册地成立时间注册资本业务性质

例例

宣汉诚民村镇银行四川省宣汉县东乡镇吸收公众存款、发放贷款、

1 2008 年 9 月 52.50% 52.50% 20,000

有限责任公司石岭大道 337 号办理结算等商业银行业务

成都双流诚民村镇四川省成都市双流区吸收公众存款、发放贷款、

2 2009 年 1 月 51.98% 51.98% 81,000

银行有限责任公司东升街道藏卫路南二办理结算等商业银行业务

江苏江阴农村商业银行股份有限公司

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

持股比表决权比

序号子公司名称注册地成立时间注册资本业务性质

例例

段 100 号

句容苏南村镇银行吸收公众存款、发放贷款、

3 句容市华阳北路 11 号 2010 年 5 月 52.00% 52.00% 125,000

股份有限公司办理结算等商业银行业务

兴化苏南村镇银行吸收公众存款、发放贷款、

4 兴化市长安南路 1-1 号 2010 年 12 月 51.00% 51.00% 100,000

股份有限公司办理结算等商业银行业务

海口苏南村镇银行海南省海口市金盘路吸收公众存款、发放贷款、

5 2010 年 12 月 52.00% 52.00% 100,000

股份有限公司 29 号办理结算等商业银行业务

2.在纳入合并范围内的结构化主体中的权益

纳入合并范围内的结构化主体主要为部分理财产品。本集团作为理财产品管理人考虑对该等结构化

主体是否存在控制，并基于本集团作为资产管理人的决策范围、理财产品持有人的权力、提供管理服务

而获得的报酬和面临的可变动收益风险敞口等因素来判断本集团作为理财产品管理人是主要责任人还是

代理人。对于本集团提供保本的理财产品，尽管本集团不在其中持有任何权益，当其发生损失时，本集

团有义务根据相关理财产品担保协议承担损失，因此也将其纳入合并范围。

单位：人民币千元

项目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

表内保本理财 1,755,770 662,000

注：表内保本理财产品投资者享有的权益在吸收存款中列示。

3.在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

本集团管理的未纳入合并范围内的结构化主体

（1）在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益

本集团管理的未纳入合并范围内的结构化主体主要为本集团作为代理人而发行并管理的理财产品。

本集团在对潜在目标客户群分析研究的基础上，设计并向特定目标客户群销售的资金投资和管理计划，

并将募集到的理财资金根据产品合同的约定投入相关金融市场或投资相关金融产品，在获取投资收益后，

根据合同约定分配给投资者。本集团作为资产管理人获取手续费、托管费、管理费等手续费收入。本集

团认为本集团于该些结构化主体相关的可变动回报并不显著。

江苏江阴农村商业银行股份有限公司

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

单位：人民币千元

项目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

表外理财 4,828,100 4,624,690

本集团于 2017 年 1 月 1 日之后发行，并于 2017 年 6 月 30 日之前已到期的非保本理财产品发行总量

共计人民币 3,054,030 千元。

本集团于 2017 年半年度已实际到期兑付的，在该结构化主体中赚取的手续费及佣金收入为人民币

7,496 千元。

（2）在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益

本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益。这些结构化主体未纳

入本集团的合并财务报表范围，主要包括在应收款项类投资中核算的资产管理计划、在可供出售金融资

产中核算的基金、理财产品、资管计划等。这些结构化主体的性质和目的主要是为了更好地运用资金获

取收益，于 2017 年 1-6 月本集团并未对该类结构化主体提供过流动性支持。

本集团 2017 年 1-6 月未向未纳入合并范围的该等特定目的的结构化主体提供财务支持。

于 2017 年 6 月 30 日，本集团因持有未纳入合并范围的结构化主体的利益所形成的资产的账面价值

（含应收利息）及最大损失风险敞口如下：

单位：人民币千元

项目持有至到期投资可供出售金融资产应收款项类投资合计最大损失敞口

理财产品 - 3,115,000 - 3,115,000 3,115,000

基金 - 10,558,372 - 10,558,372 10,558,372

资产管理计划 - 3,185,770 - 3,185,770 3,185,770

资产支持证券 688,332 22,491 - 710,823 710,824

合计 688,332 16,881,633 - 17,569,965 17,569,965

于 2016 年 12 月 31 日，本集团因持有未纳入合并范围的结构化主体的利益所形成的资产的账面价值

（含应收利息）及最大损失风险敞口如下：

单位：人民币千元

项目持有至到期投资可供出售金融资产应收款项类投资合计最大损失敞口

理财产品 - 4,175,000 - 4,175,000 4,175,000

基金 - 2,977,355 - 2,977,355 2,977,355

资产管理计划 - 2,592,000 954,689 3,546,689 3,546,689

江苏江阴农村商业银行股份有限公司

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

项目持有至到期投资可供出售金融资产应收款项类投资合计最大损失敞口

资产支持证券 1,079,105 22,510 - 1,101,614 1,101,614

合计 1,079,105 9,766,865 954,689 11,800,658 11,800,658

七、业务分部

1. 报告分部的确定依据与会计政策

出于管理目的，根据产品和服务划分成业务单元，本集团有如下四个报告分部：

公司银行分部提供对公客户的服务，包括对公贷款，开立票据，贸易融资，对公存款业务以及汇款

业务等。

个人银行分部提供对私客户的银行服务，包括零售贷款，储蓄存款业务，信用卡业务及汇款业务等。

资金分部包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具，债券投资，回购及返售业务，以

及同业拆借业务等。

其他业务指除公司业务、个人业务及资金业务外其他自身不形成可单独报告的分部，或未能合理分

配的资产、负债、收入和支出。

分部间的转移价格按同业间市场利率水平确定，费用根据受益情况在不同分部间进行分配。

2. 报告分部的财务信息

单位：人民币千元

2017 年 1-6 月业务分部

项目公司银行业务个人银行业务资金业务其他业务合计

净利差(外部) 1,018,262 -288,247 264,079 - 994,094

净利差(内部) -387,412 816,969 -429,557 - -

利息收入净额 630,850 528,722 -165,478 - 994,094

手续费收入净额 30,384 - - - 30,384

投资净收益 - - 142,516 13,904 156,420

其他营业收入 - - - 7,810 7,810

其他营业支出 - - - 2,628 2,628

公允价值变动收益 - - -15,357 - -15,357

汇兑收益 -194 - - - -194

其他收益 - - - 1,555 1,555

江苏江阴农村商业银行股份有限公司

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

2017 年 1-6 月业务分部

项目公司银行业务个人银行业务资金业务其他业务合计

税金及附加 6,415 5,027 406 230 12,078

业务及管理费 220,403 182,128 19,825 8,147 430,504

资产减值损失 332,582 65,383 5,200 2,777 405,942

营业利润 101,640 276,184 -63,750 9,487 323,560

营业外收入 - - - 169 169

营业外支出 99 - - 1,772 1,871

税前利润 101,541 276,184 -63,750 7,884 321,858

资产总额 53,281,509 9,922,706 41,214,078 294,489 104,712,783

负债总额 36,464,869 38,046,104 16,938,141 4,335,605 95,784,719

补充信息

1、折旧和摊销费用 30,087 24,468 2,831 1,089 58,474

2、资本性支出 49,262 41,105 3,538 1,907 95,812

2016 年 1-6 月业务分部

项目公司银行业务个人银行业务资金业务其他业务合计

净利差(外部) 1,008,361 -285,528 389,872 - 1,112,705

净利差(内部) -289,567 594,306 -304,739 - -

利息收入净额 718,794 308,778 85,133 - 1,112,705

手续费收入净额 30,635 - - - 30,635

投资净收益 - - 24,555 13,670 38,225

其他营业收入 - - - 8,802 8,802

其他营业支出 - - - 2,628 2,628

公允价值变动收益 - - -14,631 - -14,631

汇兑收益 7,868 - - - 7,868

营业税金及附加 24,664 11,688 - 965 37,317

业务及管理费 247,895 102,137 36,282 7,433 393,748

资产减值损失 342,053 23,864 -2,800 2,608 365,725

营业利润 113,224 159,130 95,559 16,272 384,185

营业外收入 11,336 - - 8,474 19,810

营业外支出 71 - - 1,300 1,371

江苏江阴农村商业银行股份有限公司

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

2016 年 1-6 月业务分部

项目公司银行业务个人银行业务资金业务其他业务合计

税前利润 124,490 159,130 95,559 23,446 402,625

资产 50,040,285 9,925,475 35,435,555 107,470 95,508,785

负债 32,926,767 35,587,148 19,028,202 143,508 87,685,625

补充信息

1、折旧和摊销费用 35,992 14,829 5,268 1,079 57,168

2、资本性支出 67,290 27,725 9,849 2,018 106,881

八、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

（1）资本性支出承诺

单位：人民币千元

项目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

购建长期资产承诺 144,572 167,644

合计 144,572 167,644

（2）经营租赁承诺

本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：

单位：人民币千元

项目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： - -

[资产负债表日后第 1 年] 10,053 10,657

[资产负债表日后第 2 年] 7,437 9,232

[资产负债表日后第 3 年] 4,307 6,616

以后年度 7,883 7,140

合计 29,680 33,645

（3）信贷承诺

单位：人民币千元

项目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

银行承兑汇票 3,549,757 3,625,579

江苏江阴农村商业银行股份有限公司

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

项目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

开出保函 57,559 39,522

开出信用证 868,059 1,229,608

信用卡及其他承诺 10,897,787 9,961,557

合计 15,373,162 14,856,266

有关信贷承诺在到期前可能未被使用，因此以上所述的合同金额并不代表未来的预期现金流出。

（4）受托业务

a.委托贷款

本集团的受托贷款业务是单位及个人等委托人提供资金，本集团根据委托人确定的贷款对象和贷款

条件等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。本集团的委托贷款业务均不需本集团承担任何信用风险，

未在资产负债表内确认。本集团就所提供的服务收取手续费。

本集团委托贷款及委托资金如下表所示：

单位：人民币千元

项目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

委托贷款 1,345,489 1,122,014

委托资金 1,345,489 1,122,014

b.理财业务

本集团的理财业务主要是指本行将理财产品销售给企业或个人，募集资金投资于债券、票据资产、

信托贷款及信托受益权等投资品种。与理财产品相关的所有风险由投资者承担。本集团从该业务中收取

手续费、托管费、管理费等手续费收入。

对于本集团承担风险的理财业务，本集团已于资产负债表内列示，理财资金购买产品列示于相应的

资产，理财产品募集资金列示于吸收存款。

本集团资产负债表外理财业务如下表所示：

单位：人民币千元

项目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

理财产品 4,828,100 4,624,690

理财产品募集资金 4,828,100 4,624,690

江苏江阴农村商业银行股份有限公司

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

2.或有事项

（1）诉讼事项

A、以本集团为原告方的诉讼事项

截至 2017 年 6 月 30 日止，本集团作为原告的未决诉讼案件的标的金额为 1,434,946 千元。

B、以本集团为被告方的重大诉讼事项

本行子公司宣汉诚民村镇银行有限责任公司（以下简称“宣汉村镇银行”）所涉票据业务未决诉讼的

基本情况如下：

a、恒丰银行嘉兴分行案件

2016 年 4 月，宣汉村镇银行收到嘉兴市南湖区人民法院寄发的七张传票和应诉通知书。根据该七份

民事起诉状，恒丰银行嘉兴分行向嘉兴市南湖区人民法院起诉宣汉村镇银行，诉讼的主要事实和理由为：

被告与恒丰银行嘉兴分行签订《票据代理回购业务合作协议》，委托恒丰银行嘉兴分行（原告）代理被告

作为票据回购式转贴现业务的申请人，向第三方办理代理回购业务；由于被告在所代理票据回购到期日

未按时将回购票据票面金额汇入恒丰银行嘉兴分行（原告）指定账户，导致恒丰银行嘉兴分行（原告）

作为代理行向其他商业银行卖断所涉票据而产生垫付票款利息损失或部分自行买断所涉票据而产生垫付

资金利息损失。诉讼请求为：恒丰银行嘉兴分行（原告）要求被告赔偿所涉票据业务总额产生的垫付利

息合计 50,459,401.13 元，并依据所涉票据业务总额，按中国人民银行规定的同期贷款利率计算自恒丰

银行嘉兴分行（原告）垫付票据款次日起至实际给付之日期间，所产生的资金损失赔偿合计

147,531,770.02 元。

宣汉村镇银行与恒丰银行嘉兴分行（原告）未开展过票据回购业务，并发现恒丰银行嘉兴分行（原

告）起诉资料中的票据代理回购合作协议存在伪造和私刻宣汉村镇银行印章的重大嫌疑。宣汉村镇银行

已向当地公安机关报案，目前该案件正在侦查办理中。

嘉兴市南湖区人民法院在审理过程中委托浙江千麦司法鉴定中心对恒丰银行嘉兴分行（原告）提供

的《票据代理回购业务合作协议》上的被告印章真伪及朱墨时序进行司法鉴定，经鉴定，《票据代理回购

业务合作协议》中被告印章印文与同名样章印文，均不是同一枚印章盖印；朱墨时序均为先盖印，后打

印。

2017 年 2 月，嘉兴市南湖区人民法院作出（2016）浙 0402 民初 1605 至 1611 号《民事裁定书》，裁

定驳回恒丰银行嘉兴分行的起诉。

恒丰银行嘉兴分行不服上述裁定，向浙江省嘉兴市中级人民法院提起上诉。

江苏江阴农村商业银行股份有限公司

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

2017 年 4 月，浙江省嘉兴市中级人民法院作出（2017）浙 04 民终 616、618、619、620、622、623、

624 号《民事裁定书》，认为本案争议的焦点在于恒丰银行嘉兴分行提供的证据《票据代理回购合作协议》

上宣汉村镇银行的盖章是否存在被伪造、私刻的情况，对此，恒丰银行嘉兴分行对嘉兴市南湖区人民法

院作出的鉴定意见存有异议。一审法院委托浙江千麦司法鉴定中心进行司法鉴定，该司法鉴定选取的对

比样本是宣汉村镇银行向宣汉县公安局缴销的公章印模加盖的印文，因该印模系由一方当事人提供给公

安机关，由该印模盖具的印文作为样本，较平时形成的自然样本，在客观性上有一定欠缺，故对恒丰银

行嘉兴分行要求提取自然样本进行鉴定的上诉意见予以采纳，本案应继续审理，裁定撤销嘉兴市南湖区

人民法院作出的（2016）浙 0402 民初 1605 至 1611 号《民事裁定书》，指令嘉兴市南湖区人民法院继续

审理。

截至本报告出具之日，该案尚在审理之中。

b、恒丰银行南通分行案件

2017 年 1 月，本行及宣汉村镇银行收到南通市港闸区人民法院寄发的传票和起诉状。根据起诉状，

恒丰银行南通分行起诉本行及宣汉村镇银行，诉讼的主要事实和理由为：被告与原告签订《票据代理回

购业务合作协议》或《商业汇票代理转贴现业务合作协议》，委托原告代理被告进行银行承兑汇票卖出回

购业务、代理银行承兑汇票转贴现等票据买卖业务。由于被告未能在约定的回购日期履行回购义务，原

告垫款。主要诉讼请求分别为：恒丰银行南通分行请求偿付贴现利息 13,544,555.31 元，利息 3,450,780.98

元，合计 16,995,336.29 元。

经宣汉村镇银行自查，宣汉村镇银行未与恒丰银行南通分行签订过《票据代理回购合作协议》、《商

业汇票代理转贴现业务合作协议》。

2017 年 1 月 12 日，经宣汉村镇银行委托具备中华人民共和国司法部资质的达州金证司法鉴定中心鉴

定，该鉴定中心出具鉴定意见：宣汉村镇银行与恒丰银行南通分行签订的《票据代理回购合作协议》中

甲方（盖章）栏处加盖的宣汉诚民村镇银行有限责任公司印章印文，与宣汉村镇银行提供的印章印文不

是同一枚印章加盖。宣汉县公安局已就该起宣汉村镇银行印章被私刻、伪造行为与恒丰银行常熟支行案

件所涉宣汉村镇银行印章被私刻、伪造行为并案处理。

截至本报告出具之日，上述案件正在审理之中。

c、恒丰银行青岛分行案件

2017 年 1 月，宣汉村镇银行收到青岛市市南区人民法院寄发的传票和起诉状。根据起诉状，恒丰银

行青岛分行起诉宣汉村镇银行，诉讼的主要事实和理由为：被告与原告签订《票据代理回购业务合作协

江苏江阴农村商业银行股份有限公司

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

议》或《商业汇票代理转贴现业务合作协议》，委托原告代理被告进行银行承兑汇票卖出回购业务、代理

银行承兑汇票转贴现等票据买卖业务。由于被告未能在约定的回购日期履行回购义务，原告垫款。主要

诉讼请求分别为：恒丰银行青岛分行请求赔偿损失 7,705,766.37 元，并按同类贷款基准利率赔偿自 2015

年 7 月 24 日起至实际给付之日止的逾期付款损失。

经宣汉村镇银行自查，宣汉村镇银行未与恒丰银行青岛分行签订过《票据代理回购合作协议》、《商

业汇票代理转贴现业务合作协议》。

截至本报告出具之日，上述案件正在审理之中。

d、恒丰银行常熟支行案件

2017 年 2 月，宣汉村镇银行收到苏州市中级人民法院寄发的传票和起诉状。根据起诉状，恒丰银行

常熟支行起诉宣汉村镇银行，诉讼的主要事实和理由为：被告与原告签订《票据代理回购业务合作协议》

或《商业汇票代理转贴现业务合作协议》，委托原告代理被告进行银行承兑汇票卖出回购业务、代理银行

承兑汇票转贴现等票据买卖业务。由于被告未能在约定的回购日期履行回购义务，原告垫款。主要诉讼

请求分别为：恒丰银行常熟支行请求支付垫款本金 89,793,716.02 元，并支付截止 2016 年 11 月 4 日期

的利息 21,031,969.07 元，以及 2016 年 11 月 5 日之后每日万分之五的利息至实际清偿之日止。

经宣汉村镇银行自查，宣汉村镇银行未与恒丰银行常熟支行签订过《票据代理回购合作协议》、《商

业汇票代理转贴现业务合作协议》。

截至本报告出具之日，上述案件正在审理之中。

e、鄂尔多斯农商行案件

2016 年 12 月，宣汉村镇银行收到鄂尔多斯东胜区人民法院寄发的诉讼资料，根据起诉状，鄂尔多斯

农商行起诉宣汉村镇银行，兴业银行宁德分行作为第三人。诉讼请求为确认原告与被告 2015 年 5 月签署

的三份《商业汇票代理回购式转贴现合作协议》无效。

经宣汉村镇银行自查，宣汉村镇银行未与鄂尔多斯农商行签订过《商业汇票代理回购式转贴现合作

协议》。

截至本报告出具之日，上述案件正在审理之中。

f、兴业银行宁德分行案件

2016 年 11 月，宣汉村镇银行作为第三人收到宁德市蕉城区人民法院的诉讼资料，兴业银行宁德分行

向宁德市蕉城区人民法院起诉鄂尔多斯农村商业银行股份有限公司，并追加宣汉村镇银行为第三人，其

请求为赔偿票据买卖资金占用期间利息 2,421,311.10 元，支付未清偿票据款违约金 11,195,100 元。

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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

2016 年 12 月 30 日，宁德市蕉城人民法院经审查认定，该案应以鄂尔多斯市东胜区人民法院受理的

鄂尔多斯农商行与兴业银行宁德分行、宣汉村镇银行确认合同无效纠纷一案的审理结果为依据，现该案

尚未审结，故于 2016 年 12 月 30 日作出“（2016）闽 0902 民初 6200 号之一”《民事裁定书》，中止诉讼。

上述事项对本行经营的影响：

①、2015 年 7 月，本行在例行检查中发现有人冒用宣汉村镇银行名义违法进行票据回购业务后，立

即向有关部门报案并要求相关代理行和开户行停止相关业务。业务停止后，票据中介无法进行资金划转，

导致部分尚未到期的回购票据由代理行自行进行垫款回购，故提起诉讼要求索赔。

另经本行自查，宣汉村镇银行一直严格遵守中国银监会办公厅《关于加强村镇银行票据业务监管的

通知》（银监办发[2012]238 号）和中国银监会《关于新型农村金融机构 2013 年上半年风险情况的通报》

（银监合[2013]27 号）等文件规定，未与原告从事任何票据回购业务，亦无因此有任何票据回购业务收

入或支出，也未与原告签署过《票据代理回购业务合作协议》。银行业监督管理机构对宣汉诚民村镇银行

进行的历次检查中从未认定宣汉诚民村镇银行存在从事票据回购业务的行为，更未因此对宣汉诚民村镇

银行进行任何行政处罚。

②、根据宣汉县公安局出具的说明，由于本行发现恒丰银行相关机构在提交嘉兴市南湖区人民法院

和南通市港闸区人民法院诉讼中的证据材料相关印章与宣汉村镇银行印章不一致，并就此向宣汉县公安

局报案，宣汉县公安局已就该两起宣汉村镇银行印章被私刻、伪造行为并案立案侦查。

③、经向参与庭审人员了解，恒丰银行常熟支行提起的诉讼中，恒丰银行常熟支行代理人在庭审中

确认其此次提起索赔要求涉及的票据代理回购业务无书面合同。

④、根据上述未决诉讼的司法文书统计，截至起诉时上述诉讼涉及诉讼请求金额合计 34,713 万元，

占本行截至 2017 年 6 月 30 日的净资产比例为 3.89%。

截至目前，宣汉村镇银行未与原告从事任何票据回购业务，亦无因此存在任何票据回购业务收入或

支出。恒丰银行起诉的诉讼请求金额，并非恒丰银行的实际损失金额。

上述诉讼涉及宣汉村镇银行印章被私刻、伪造等情况，尚处于法院审理之中或诉讼中止的状态，未

判决宣汉村镇银行承担任何经济损失。另根据本行首次公开发行股票并上市之日登记在册的全部十七家

法人股东出具的承诺函，法人股东已经承诺如该案件导致宣汉村镇银行或发行人损失的，由法人股东承

担。因此，本行及宣汉村镇银行因上述案件遭受损失的可能性较小，上述案件对本行的经营不会构成重

大影响。

（2）担保物

江苏江阴农村商业银行股份有限公司

2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

a.作为担保物的资产

于资产负债表日，被用作卖出回购质押物的资产账面价值如下：

单位：人民币千元

项目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

回购协议：

以公允价值计量且其变动计入当期损益

470,841 -

的金融资产

可供出售金融资产 1,483,750 7,034,981

持有至到期投资 11,543,994 7,406,473

合计 13,498,585 14,441,454

于资产负债表日，被用作债券借贷业务质押物的资产账面价值如下：

项目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

以公允价值计量且其变动计入当期损益

242,562 -

的金融资产

可供出售金融资产 378,878 -

持有至到期投资 662,797 -

合计 1,284,237 -

以上作为担保物的资产为本集团投资的债券、同业存单。于 2017 年 6 月 30 日，本集团卖出回购金

融资产款账面价值为 12,670,930 千元，(2016 年 12 月 31 日：13,198,500 千元)。

此外，本集团投资的部分债券用作中国人民银行中期借贷便利业务的抵质押物或按监管要求作为抵

质押物。于 2017 年 6 月 30 日，上述抵质押物账面价值为 331,966 千元，(2016 年 12 月 31 日：332,135

千元)

b.收到的担保物资产

本集团按一般拆借业务的标准条款进行买入返售协议交易，并相应持有交易项下的担保物。相关买

入返售业务中接受了现金或证券等抵押物。部分所接受的证券可以出售或再次向外抵押。本集团于 2017

年 6 月 30 日和 2016 年 12 月 31 日均不存在未到期的买入返售金融资产。

九、与金融工具相关的风险

本集团金融风险管理的目标是在满足监管部门、存款人和其他利益相关者对银行稳健经营要求的前

提下，在可接受的风险范围内，优化资本配置，实现股东利益的最大化。本集团面临的金融风险主要包

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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

括信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险等。其中，市场风险包括汇率风险、利率风险等。

本集团通过制定风险管理政策，设定适当的风险限额及控制程序，以及通过相关的信息系统来分析、

识别、监控和报告风险情况，本集团还定期复核其风险管理政策及相关系统，以反映市场、产品及行业