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江粉磁材：2017年半年度报告

来源：深交所
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 2017-08-29 00:00:00
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广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

广东江粉磁材股份有限公司

2017 年半年度报告

2017 年 08 月

1

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和

连带的法律责任。

公司负责人汪南东、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)

刘刚声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司已在本报告中详细阐述公司未来可能面临的风险。详情请查阅本报告

“第四节 经营情况讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”。

本报告期，公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

目录

第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................ 5

第三节 公司业务概要 .......................................................... 8

第四节 经营情况讨论与分析 ................................................... 11

第五节 重要事项 ............................................................. 23

第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 33

第七节 优先股相关情况 ....................................................... 39

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 40

第九节 公司债相关情况 ....................................................... 41

第十节 财务报告 ............................................................. 42

第十一节 备查文件目录 ...................................................... 153

3

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

释义

释义项 指 释义内容

公司/上市公司/江粉磁材 指 广东江粉磁材股份有限公司

中岸控股 指 广东中岸控股有限公司

江益磁材 指 江门江益磁材有限公司

帝晶光电 指 深圳市帝晶光电科技有限公司

东方亮彩 指 深圳市东方亮彩精密技术有限公司

领益科技 指 领益科技（深圳）有限公司

证监会 指 中国证券监督管理委员会

深交所 指 深圳证券交易所

4

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称 江粉磁材 股票代码 002600

股票上市证券交易所 深圳证券交易所

公司的中文名称 广东江粉磁材股份有限公司

公司的中文简称（如有） 江粉磁材

公司的外文名称（如有） JPMF GUANGDONG CO., LTD.

公司的外文名称缩写（如有）JPMF

公司的法定代表人 汪南东

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 梁丽 陈结文

联系地址 广东省江门市蓬江区龙湾路 8 号 广东省江门市蓬江区龙湾路 8 号

电话 0750-3506078 0750-3506078

传真 0750-3506111 0750-3506111

电子信箱 liang_li@jpmf.com.cn chen_jiewen@jpmf.com.cn

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具

体可参见 2016 年年报。

5

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减

营业收入（元） 7,442,626,199.25 4,127,033,137.48 80.34%

归属于上市公司股东的净利润（元） 133,793,752.72 51,559,647.22 159.49%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损

131,013,132.11 51,970,650.85 152.09%

益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元） -389,699,683.03 -184,328,571.38 -111.42%

基本每股收益（元/股） 0.06 0.02 200.00%

稀释每股收益（元/股） 0.06 0.02 200.00%

加权平均净资产收益率 2.52% 1.55% 0.97%

本报告期末比上年度末增

本报告期末 上年度末

减

总资产（元） 12,938,186,961.00 12,748,802,041.04 1.49%

归属于上市公司股东的净资产（元） 5,268,029,162.82 5,251,063,788.71 0.32%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目 金额 说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -3,637,034.32

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统

11,518,878.53

一标准定额或定量享受的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 2,371,435.57

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广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及

处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取

得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,323,647.30

减：所得税影响额 2,704,782.01

少数股东权益影响额（税后） 444,229.86

合计 2,780,620.61 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

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广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

（一）公司的主营业务

公司业务涉及磁性材料、平板显示器件、精密结构件、贸易及物流等多个业务板块。

（二）公司主要产品及其用途

1、磁性材料

公司永磁铁氧体元件产品为下游电机的核心部件，广泛应用于汽车、计算机、办公设备、家用电器、

电动工具及电动玩具等行业。公司软磁铁氧体元件产品为下游电子变压器的核心部件，广泛应用于计算机、

办公设备、汽车、家用电器、节能灯及LED 等行业。

2、平板显示器件

公司全资子公司帝晶光电的主要业务为平板显示器件，其中包括液晶显示模组（LCM）、触摸屏（CTP）

和全贴合产品，广泛应用于手机、平板电脑、播放器等产品。

3、精密结构件

公司全资子公司东方亮彩的主要业务为精密结构件，主要产品为消费电子产品精密结构件，包含精密

塑胶结构件和精密五金结构件。公司的精密结构件产品主要应用于手机。

（三）公司经营模式

公司始终坚持统筹管理、子公司独立运营的管理策略。

在采购方面，公司产品均采用“以产定购”的采购模式。根据生产量确定安全库存，由生产部门提交

生产计划，然后由物料管控人员提出采购计划，最后由采购部进行采购。公司会定期对各原材料的采购价

格进行比对和调整，以保证采购的价格和质量。

在生产方面，公司产品均采用“以销定产”的生产模式。公司根据客户订单要求的规格、数量和交货

期来制定采购计划、组织生产；生产计划根据销售部提供的出货需求按周期提出排产计划，使生产计划部

和品质部等相关部门了解排程状况。生产计划部根据出货交期、产品的属性结合设备及产能的特点，进行

有序的计划排产，确保满足客户的交期。

在销售方面，公司磁性材料的销售分为内销和外销。公司主要采用“以销订产”的方式组织生产，即

收到客户的订单后，进行生产。对于通用流行规格的产品，公司根据历年经验，在生产能力充足的情况下，

生产少量库存品，以便及时满足重要客户的紧急需求。公司平板显示器件及精密结构件产品均为高度定制

化产品，产品主要采用直销模式销售。公司采用“一对一”销售服务模式，设立营销中心，负责开发新客

户、维护老客户及取得订单。

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广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（四）公司业绩驱动因素

2015年及2016年公司相继收购帝晶光电和东方亮彩，涉足平板显示器件业务及精密结构件业务。随着

智能手机在全球的普及，近几年国内智能手机市场也呈现爆发式的增长趋势。智能手机市场的需求旺盛直

接推动了平板显示器件及精密结构件的销售增长。帝晶光电和东方亮彩根据市场需求，继续扩充全贴合产

品、金属精密结构件等产品产能，满足客户持续增长的需求，从而提升公司销售业绩和经营利润，促进公

司可持续发展。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产 重大变化说明

股权资产 报告期内，公司股权资产未发生重大变化。

固定资产 报告期内，公司固定资产未发生重大变化。

无形资产 报告期内，公司无形资产未发生重大变化。

在建工程 报告期内，公司在建工程未发生重大变化。

货币资金期末较期初减少 30.41%，主要原因是期末较期初存款质押贷款、开具票据

货币资金

保证金减少。

预付款项期末较期初增加 33.62%，主要原因是贸易及物流服务业务增长，预付款项

预付款项

增加。

应收利息 应收利息期末较期初减少 52.57%，主要原因是定期存款到期收回利息。

其他流动资金期末较期初减少 40.94%，主要原因是期末一年以内保本理财产品及结

其他流动资产

构性存款减少。

其他非流动资产期末较期初增加 32.06%，主要原因是期末融资租赁及融资借款保证

其他非流动资产

金增加。

应交税费 应交税费期末较期初增加 45.28%，主要原因是期末应交增值税增加。

应付股利期末较期初增长 3424.24%，主要原因是本报告期内股东大会审议通过利润

应付股利

分配方案。

长期应付款期末较期初增加 73.32%，主要原因是期末长期应付融资租赁及融资借款

长期应付款

增加。

其他综合收益期末较期初增加 1330.97%，主要原因是由于汇率变动导致外币报表折

其他综合收益

算差额增加。

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

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广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化，主要核心竞争优势如下：

（一）多业务板块并行的优势

公司凭借已经具备的生产技术、生产规模、客户资源及品牌等方面的优势，不断优化原有产品结构的

同时，以磁性材料为基石,积极向机电产业零部件行业的相关领域延伸。上市以来，通过对外投资等方式

进入电线电缆、电机、贸易、物流等行业。2014年、2015年、2016年公司先后通过设立、收购等方式获得

中岸控股、帝晶光电和东方亮彩的控股股权，使公司成为拥有磁性材料、平板显示业务、精密结构件和贸

易与物流服务等多业务板块并行的上市公司，扩大公司业务领域和产业布局，增加公司新的利润增长点，

增强公司的抗风险能力，实现公司多元化发展的战略目标，构建良好的业务发展势头和业绩增长前景。

（二）优秀的经营管理

为持续提高公司整体管理运营效率，公司根据现代企业集团化管理的发展方向， 建立、完善了母子

公司集团管控体系，按照“战略统一、资源集中、经营授权、协同互补”的模式进行业务经营管理，即在

公司统一的经营发展战略指导下，实现各经营主体业务、财务、管理等方面的集中整合与配置，同时对各

业务分部经营管理团队进行业务经营上的充分授权，调动其生产经营积极性并充分发挥各业务主体在各自

细分市场的决策灵活性，实现公司整体业务的协同互补和持续增长。

（三）产品协同优势

公司主营产品有相对完整的协同效应。近年来，公司在原有磁性材料、贸易与物流服务等业务的基础

上增加平板显示器和精密结构件业务。公司在保持平板显示器和精密结构件业务相对独立的基础上，整合

两家公司在各自领域内的技术优势和管理经验，提高对客户需求的快速反应能力和研发制造整体实力，使

公司的触控显示一体化产品和精密结构件产品更具竞争优势，更快实现业务的协同，提升公司整体的业绩

和促进公司可持续发展。

（四）财务优势

公司历来重视财务管理职能，控制成本费用，保持合理的现金流。为加强企业资金管理，降低融资成

本，公司大力推进融资业务，加强与银行等金融机构合作，积极利用金融政策盘活公司现金流，有效保证

公司应收账款资金的及时回笼，不影响公司资金循环使用。另外，公司充分利用与多家银行合作的契机，

进行融资利率比价，最大限度降低公司融资成本。

（五）人才优势

公司重视人才与团队建设，通过内部培养和外部吸收相结合的方式，储备了大量的管理、技术及服务

人才，具备丰富的行业经验和高度的策划实施能力，核心运营团队形成了高度协作默契，从而为业务的开

展提供了强有力的支撑。通过长期的沟通协作，公司为员工搭建了技术创新的良性互动平台，为持续开发

新产品和拓展产业链奠定了坚实的基础，为公司的持续发展提供了强有力的人才保障。

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广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

2017年上半年，公司在保持磁性材料、贸易及物流服务、平板显示、精密结构件等多主业共同发展的

基础上，结合市场环境，围绕以下几个方面展开工作：

1、报告期内，公司全力配合帝晶光电扩充全贴合产品产能，加快建设广东江粉高科技产业园项目。

截至本报告披露日，该项目的初期建设已基本完成。

2、报告期内，公司与重庆市渝北区人民政府签订了关于支持帝晶光电和东方亮彩在重庆打造建设江

粉电子产业园区的投资协议，拟以自筹资金不低于人民币14亿元在重庆市渝北区投资建设江粉电子产业园，

以生产及销售液晶显示屏模组、精密结构件等产品。近年来，随着电子信息技术的快速发展和居民生活水

平的提高，电子产品普及率逐年上升，液晶显示模组和精密结构件作为上述产品的功能部件，其下游客户

正处于快速增长期。该次投资将有利于液晶显示模组和精密结构件业务进一步摆脱原有厂区的场地限制及

高昂的人力成本，充分优化显示器件和精密结构件的协同效应，大力发展消费电子零配件的生产制造及销

售业务。公司计划通过重庆市帝晶光电技术有限公司和重庆市东方亮彩精密制造有限公司实施该项目。

3、报告期内，公司筹划关于发行股份购买领益科技100%股权的重大资产重组事项。截至2017年8月21

日，公司已将本次重大资产重组的相关材料报中国证监会审核，并收到《中国证监会行政许可申请受理通

知书》（171680号）。本次重组若能顺利完成，公司将成为拥有磁性材料、贸易及物流服务、平板显示、

精密结构件、精密功能器件等业务并行的上市公司，进一步实现公司多元化发展的战略发展目标。

2017年下半年，公司将继续推进本次重大资产重组的相关工作。

本次重大资产重组事项尚需经过中国证监会审核通过方可实施。

二、主营业务分析

概述

是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同

√ 是 □ 否

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元

本报告期 上年同期 同比增减 变动原因

主要原因是东方亮彩从

2016 年 5 月份纳入合并

营业收入 7,442,626,199.25 4,127,033,137.48 80.34%

范围，以及平板显示业

务、精密结构件业务、

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广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

贸易及物流服务业务增

长。

主要原因是本期营业收

营业成本 6,678,496,334.68 3,776,836,734.03 76.83% 入增加导致营业成本增

加。

报告期内，公司销售费

销售费用 50,492,894.08 44,516,540.52 13.43%

用未发生重大变化。

主要原因是东方亮彩从

2016 年 5 月份纳入合并

管理费用 389,993,360.84 178,342,365.84 118.68%

范围，以及本期增大研

发投入。

主要原因是本期借款增

财务费用 96,749,589.05 20,632,322.21 368.92%

加导致利息增加。

报告期内，公司所得税

所得税费用 39,328,735.44 30,636,997.41 28.37%

费用未发生重大变化。

主要原因是东方亮彩从

2016 年 5 月份纳入合并

研发投入 239,965,024.38 77,552,917.15 209.42%

范围，以及本期增大研

发投入。

主要原因是本期购买商

经营活动产生的现金流

-389,699,683.03 -184,328,571.38 -111.42% 品、接受劳务支付的现

量净额

金比上年同期增加。

主要原因是上期收购东

方亮彩，本期投资支付

投资活动产生的现金流

-268,337,371.76 -1,037,188,623.39 74.13% 的现金及取得子公司及

量净额

其他营业单位支付的现

金净额比上期减少。

主要原因是上期发行股

筹资活动产生的现金流 份收到募集资金，本期

522,214,097.26 1,386,738,508.61 -62.34%

量净额 吸收投资收到的现金比

上期减少。

现金及现金等价物净增

-139,573,495.06 170,274,048.79 -181.97%

加额

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元

本报告期 上年同期

同比增减

金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重

12

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

营业收入合计 7,442,626,199.25 100% 4,127,033,137.48 100% 80.34%

分行业

制造业 4,234,182,449.53 56.89% 2,480,948,629.44 60.11% 70.67%

贸易及物流服务 3,179,249,415.16 42.72% 1,634,423,401.61 39.60% 94.52%

其他行业 213,595.84 0.00%

其他业务收入 28,980,738.72 0.39% 11,661,106.43 0.28% 148.52%

分产品

永磁铁氧体 347,601,726.54 4.67% 306,590,846.76 7.43% 13.38%

软磁铁氧体 61,307,311.46 0.82% 71,206,137.58 1.73% -13.90%

稀土永磁 27,556,624.18 0.37% 20,798,390.15 0.50% 32.49%

电机 43,735,519.03 0.59% 34,897,127.23 0.85% 25.33%

电线电缆 82,440,824.02 1.11% 76,138,837.90 1.84% 8.28%

模具及配件 10,191,219.36 0.14% 10,540,093.67 0.26% -3.31%

显示材料及触控器

1,759,441,098.92 23.64% 1,551,215,939.46 37.59% 13.42%

件

贸易及物流服务 3,179,249,415.16 42.72% 1,634,423,401.61 39.60% 94.52%

精密结构件 1,867,548,508.81 25.09% 380,703,716.18 9.22% 390.55%

其他产品 34,573,213.05 0.46% 28,857,540.51 0.70% 19.81%

其他业务收入 28,980,738.72 0.39% 11,661,106.43 0.28% 148.52%

分地区

国内销售 6,232,965,719.69 83.75% 2,899,775,245.88 70.26% 114.95%

国外销售 962,373,813.21 12.93% 1,047,216,866.10 25.37% -8.10%

港澳台销售 218,305,927.63 2.93% 168,379,919.07 4.08% 29.65%

其他业务收入 28,980,738.72 0.39% 11,661,106.43 0.28% 148.52%

占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同

营业收入 营业成本 毛利率

同期增减 同期增减 期增减

分行业

制造业 4,234,182,449.53 3,559,175,932.09 15.94% 70.67% 64.05% 3.39%

贸易及物流服务 3,179,249,415.16 3,096,755,688.43 2.59% 94.52% 93.76% 0.38%

其他行业 213,595.84 100.00% 100.00%

分产品

永磁铁氧体 347,601,726.54 283,559,366.21 18.42% 13.38% 8.55% 3.62%

13

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

软磁铁氧体 61,307,311.46 40,767,078.95 33.50% -13.90% -23.16% 8.01%

稀土永磁 27,556,624.18 14,028,876.48 49.09% 32.49% 11.26% 9.71%

电机 43,735,519.03 39,584,474.43 9.49% 25.33% 42.01% -10.63%

电线电缆 82,440,824.02 81,818,713.89 0.75% 8.28% 11.76% -3.09%

模具及配件 10,191,219.36 7,090,865.41 30.42% -3.31% -14.92% 9.49%

显示材料及触控

1,759,441,098.92 1,457,467,812.79 17.16% 13.42% 6.49% 5.39%

器件

贸易及物流服务 3,179,249,415.16 3,096,755,688.43 2.59% 94.52% 93.76% 0.38%

精密结构件 1,867,548,508.81 1,602,033,161.83 14.22% 390.55% 373.64% 3.07%

其他产品 34,573,213.05 32,825,582.10 5.05% 19.81% 24.85% -3.84%

分地区

国内销售 6,232,965,719.69 5,570,154,917.26 10.63% 114.95% 111.69% 1.37%

国外销售 962,373,813.21 901,862,311.82 6.29% -8.10% -10.25% 2.24%

港澳台销售 218,305,927.63 183,914,391.44 15.75% 29.65% 39.65% -6.04%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用

公司是否需要遵守装修装饰业的披露要求

否

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明

√ 适用 □ 不适用

1、稀土永磁营业收入比上年同期增加主要原因为本期较上期销售量和销售单价上涨。

2、贸易及物流服务营业收入比上年同期增加主要原因为江门市江海区对外加工装配服务有限公司和江门市中岸公共保

税仓有限公司从 2016 年 5 月纳入合并范围，以及江益磁材本期的大宗贸易销售额较上年同期大幅增加。

3、精密结构件营业收入及营业成本比上年同期增加的主要原因为东方亮彩从 2016 年 5 月份纳入合并范围。

三、非主营业务分析

□ 适用 √ 不适用

四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

本报告期末 上年同期末

占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明

金额 金额

例 例

货币资金 1,170,387,923. 9.05% 1,366,239,742. 12.71% -3.66% 主要原因是期末较期初存款质押贷

14

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

37 63 款、开具票据保证金减少。

3,000,392,479. 2,052,932,401. 报告期内，公司应收账款未发生重大

应收账款 23.19% 19.10% 4.09%

84 09 变化。

1,485,714,396. 1,382,239,443. 报告期内，公司存货未发生重大变

存货 11.48% 12.86% -1.38%

84 90 化。

报告期内，公司投资性房地产未发生

投资性房地产 27,126,527.57 0.21% 15,997,002.68 0.15% 0.06%

重大变化。

174,694,134.8 报告期内，公司长期股权投资未发生

长期股权投资 1.35% 143,563,281.37 1.34% 0.01%

9 重大变化。

2,132,482,014. 1,431,060,531. 报告期内，公司固定资产未发生重大

固定资产 16.48% 13.31% 3.17%

52 98 变化。

242,847,890.5 报告期内，公司在建工程未发生重大

在建工程 1.88% 185,054,299.86 1.72% 0.16%

6 变化。

2,244,372,962. 1,413,099,802. 报告期内，公司短期借款未发生重大

短期借款 17.35% 13.15% 4.20%

54 41 变化。

420,243,573.5 报告期内，公司长期借款未发生重大

长期借款 3.25% 122,000,000.00 1.13% 2.12%

5 变化。

2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

3、截至报告期末的资产权利受限情况

项目 期末账面价值 受限原因

（单位：元）

货币资金 595,721,294.82 代管住房基金；票据保证金；被质押的定期存款；信用证保证金；贷款保

证金；保函保证金

应收票据 171,623,657.74 票据质押；短期借款质押

固定资产 502,974,858.74 借款抵押担保

无形资产 53,196,026.99 借款抵押担保

在建工程 104,362,307.08 融资借款抵押担保

应收账款 555,660,054.82 短期借款质押

其他流动资产 30,000,000.00 票据保证金

合计 2,013,538,200.19 --

15

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度

20,000,000.00 1,943,625,900.00 -98.97%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用

5、证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

6、衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

7、募集资金使用情况

（1）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

募集资金总额 117,500

报告期投入募集资金总额 30,000

已累计投入募集资金总额 114,351.13

报告期内变更用途的募集资金总额 0

累计变更用途的募集资金总额 0

累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%

16

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

募集资金总体使用情况说明

2016 年 4 月 8 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准广东江粉磁材股份有限公司向曹云等发行股份购买资产并募集配

套资金的批复》（证监许可〔2016〕662 号）文批准，公司向特定投资者非公开发行股票 130,555,555 股，每股发行价格为

人民币 9.00 元，募集资金总额为人民币 1,174,999,995.00 元，扣除发行费用人民币 31,630,555.56 元后，实际募集资金净额

为人民币 1,143,369,439.44 元。上述募集资金已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了天职业字

[2016]12364 号验资报告。

（2）募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

是否已 截至期末 项目达到 项目可行

募集资金 调整后投 截至期末 本报告期

承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发

承诺投资 资总额 累计投入 实现的效

资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变

总额 (1) 金额(2) 益

分变更) (2)/(1) 期 化

承诺投资项目

重大资产重组配套融

否 52,500 52,500 0 52,500 100.00% 是 否

资

金属精密结构件建设

否 50,000 50,000 0 19,984.67 39.97% 否 否

项目

永久性补充流动资金 否 15,000 15,000 0 11,866.46 79.11% 是 否

临时性补充流动资金 否 0 0 30,000 30,000 0.00% 是 否

114,351.1

承诺投资项目小计 -- 117,500 117,500 30,000 -- -- -- --

3

超募资金投向

无

114,351.1

合计 -- 117,500 117,500 30,000 -- -- 0 -- --

3

未达到计划进度或预

计收益的情况和原因 无

（分具体项目）

项目可行性发生重大

否

变化的情况说明

超募资金的金额、用

不适用

途及使用进展情况

募集资金投资项目实

不适用

施地点变更情况

17

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

募集资金投资项目实

不适用

施方式调整情况

适用

募集资金投资项目先 截至 2016 年 12 月 31 日，公司在非公开募集资金到账前，以自筹资金预先投入募集资金投资项目为

期投入及置换情况 49,923,842.36 元，2016 年从募集资金专户置换 49,923,842.36 元，截至 2016 年 12 月 31 日自筹资金

预先投入募集项目的资金全部置换完毕。

适用

（1）2016 年 7 月 26 日，经第三届董事会第三十二次会议审议，同意公司使用闲置募集资金不超过

30,000 万元用于临时性补充流动资金，期限为不超过 6 个月。公司实际使用闲置募集资金 30,000.00

用闲置募集资金暂时

万元用于临时性补充流动资金。截至 2017 年 2 月，公司已将用于临时性补充流动资金的 30,000.00

补充流动资金情况

万元闲置募集资金全部归还至募集资金专用账户。（2）2017 年 2 月 8 日，经第三届董事会第四十次

会议审议，同意公司使用闲置募集资金不超过 30,000 万元用于临时性补充流动资金，期限为不超过

12 个月。公司实际使用闲置募集资金 30,000.00 万元用于临时性补充流动资金。

项目实施出现募集资

不适用

金结余的金额及原因

尚未使用的募集资金

不适用

用途及去向

募集资金使用及披露

中存在的问题或其他 公司募集资金的使用合理、规范，募集资金的使用披露及时、真实、准确、完整。

情况

（3）募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

（4）募集资金项目情况

募集资金项目概述 披露日期 披露索引

《关于 2017 年半年度募集资金存放与使

2017 年 08 月 29 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）

用情况的专项报告》

8、非募集资金投资的重大项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

截至报告期末

本报告期投 披露日期（如 披露索引（如

项目名称 计划投资总额 累计实际投入 项目进度 项目收益情况

入金额 有） 有）

金额

18

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

巨潮资讯网

江粉电子产业 2017 年 04 月

140,000 0 0 0.00% 0 （www.cninfo.

园 20 日

com.cn）

合计 140,000 0 0 -- -- -- --

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润

投资办实

业，股权投

资，投资管

理；货物及

技术进出

口；货运经

营（凭有效

广东中岸控 122,300,000. 1,337,697,86 216,926,378. 1,600,629,93

子公司 的《道路运 9,033,567.04 5,709,950.24

股有限公司 00 2.77 27 4.49

输经营许可

证》经营），

货物运输代

理，海关保

税仓代理业

务，报关报

检。

液晶显示模

块、液晶显

深圳市帝晶

示屏、电容 92,647,069.0 2,867,481,75 732,910,607. 1,773,363,81 80,256,127.0 64,183,514.1

光电科技有 子公司

式触摸屏的 0 8.74 52 0.27 1 6

限公司

研发与销

售；投资型

19

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

兴办实业

（具体项目

另行申报）；

国内贸易

（不含专

营、专控、

专卖商品）；

经营进出口

业务；液晶

显示模块、

液晶显示

屏、电容式

触摸屏的生

产。

销售塑胶制

品、塑胶电

子制品、模

具；经营进

深圳市东方 出口业务,塑

554,250,500. 3,415,174,76 828,020,791. 1,874,534,23 69,515,802.5 55,772,813.8

亮彩精密技 子公司 胶模具研

00 0.11 92 8.19 9 7

术有限公司 发。塑胶制

品、塑胶电

子制品、模

具的生产；

普通货运。

报告期内取得和处置子公司的情况

√ 适用 □ 不适用

公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响

有利于公司重新优化战略布局，整合公

江门马丁电机科技有限公司 转让 司经营资源，提高公司管理和运作效率，

符合公司的整体发展战略。

作为公司投资的江粉电子产业园项目的

实施主体，依托帝晶光电建设液晶显示

模组制造平台，有利于进一步发挥其技

重庆市帝晶光电技术有限公司 设立 术、产品、客户、品牌和管理资源优势，

实现其业务的协同效应，扩大市场份额，

提高公司在液晶显示模组在行业的影响

力。

作为公司投资的江粉电子产业园项目的

实施主体，依托东方亮彩精密结构件制

重庆市东方亮彩精密制造有限公司 设立

造平台，有利于进一步发挥其技术、产

品、客户、品牌和管理资源优势，实现

20

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其业务的协同效应，扩大市场份额，提

高公司在精密结构件在行业的影响力。

主要控股参股公司情况说明

不适用

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计

2017 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变

5.73% 至 54.75%

动幅度

2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变

17,620 至 25,790

动区间（万元）

2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万

16,665.75

元）

业绩增长的主要原因为：1、2016 年 5 月深圳市东方亮彩精密技术有限公

业绩变动的原因说明 司纳入合并范围；2、平板显示业务、精密结构件业务、贸易及物流服务业

务收入增长导致利润增加。

十、公司面临的风险和应对措施

（一）整合风险及应对措施

2015年至2016年，公司先后收购帝晶光电和东方亮彩。公司从销售渠道、客户资源、原材料采购、技

术研发、企业文化、管理团队、业务团队等方面与其进行整合。公司规模及业务管理体系进一步扩大，公

司与各子公司之间的沟通、协调难度亦随着子公司数量的增多而上升。目前，公司与以上两家公司在发展

阶段、所处细分领域、公司文化背景等均有所不同，公司能否在业务、财务及人员等方面与上述公司进行

深度整合，以充分发挥协同效应，仍存在一定的不确定性。

为了防范整合风险，公司建立有效的内控机制，强化公司在业务经营、财务运作、对外投资、抵押担

保、资产处置等方面对帝晶光电和东方亮彩的管理与控制，保证公司对重大事项的决策和控制权，提高公

司整体决策水平和抗风险能力。

（二）产业政策风险及应对措施

消费电子行业具有更新换代速度快的特点。近年来，消费电子产品以智能化、轻薄化为主要发展趋势，

对上游的平板显示器件行业和精密结构件行业的发展有着引导作用，并对产品设计开发能力提出了更高要

求。但是，由于消费电子产品更新速度快，产品生命周期短，如果帝晶光电和东方亮彩未来不能及时把握

行业技术的发展趋势并进行产品升级，或者不能快速解决产品在研发阶段或批量供应阶段出现的各种问题，

21

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其市场竞争力及行业开拓将会受到不利影响。

面对以上行业特征，目前帝晶光电和东方亮彩已建立起高水平的研发、生产团队，对行业的发展趋势

及时做出反应。同时，两家公司具备与之配套的产品开发、工艺设计、产品验证等能力，为客户提供一站

式服务，降低客户生产成本。

（三）市场竞争风险及应对措施

我国目前已经成为全球消费电子产品最大的消费国以及重要的生产国，作为其上游的平板显示器件行

业和精密结构件行业也得到迅速发展。但是，在未来消费电子产品持续更新换代、新供应商不断进入以及

市场集中度进一步提高的大趋势下，如果帝晶光电和东方亮彩未来不能满足新的市场需求及供应商在产能、

良品率、工艺技术等方面的要求，则有可能失去原有客户的供应商资质，将来可能面临市场竞争加剧而产

生的销量下滑、产品价格下降、毛利率降低、失去发展机遇等风险。

面对上述市场风险，公司未来将保持在研发设计、质量管理、生产制造、市场开拓等关键领域均由资

历深厚人员带队，培养了一批业务能力出色、经验丰富的专业人才。同时，公司将相应引进经营管理人才，

保持子公司独立经营管理、生产研发等关键环节稳定不变的前提下，相互融合，提升上市公司的整体管理

水平。

（四）人力资源风险及应对措施

随着公司业务的快速拓展、产销规模的不断扩大和产业链的不断延伸，公司需要大量高素质、高技能

的专业人才和管理人才，这对人力资源的规划、招聘、培养和晋升机制提出了更高的要求，如果公司不能

建立长期稳定、持续进步的人才体系，将可能因人才流失而影响公司经营业绩。同时随着劳动力成本的不

断上涨，将直接导致产品成本的上升，压缩产品利润空间，进而影响产品的竞争力和公司的经营业绩。

面对上述风险，公司将积极通过外部引进和内部培养相结合的方式提高人才储备，通过建立和完善人

力资源和薪酬考核体系，满足公司发展过程中的人才需求；同时推进全员管理水平和专业技能的提升，为

公司进一步发展提供人力资源保障。

（五）承诺业绩不能达标的风险

帝晶光电及东方亮彩均有业绩承诺，业绩承诺数是基于一定的假设，其中有些假设的实现取决于一定

的条件或可能发生的变化，如假设条件发生了变化，可能导致盈利预测与公司未来实际经营成果出现差异。

此外，意外事件也可能对盈利预测的实现造成重大影响。因此，存在补偿责任人承诺的业绩无法全额实现

的风险。

对于承诺业绩不能达标的风险，根据公司与帝晶光电和东方亮彩签订的利润承诺补偿协议，如果帝晶

光电和东方亮彩无法实现业绩承诺，补偿责任人首先以其尚未出售的股票进行补偿，其次以现金履行剩余

补偿义务。

22

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引

中国证券报，证券时

报、巨潮资讯网

（http://www.cninfo

2017 年第一次临时

临时股东大会 34.31% 2017 年 02 月 24 日 2017 年 02 月 27 日 .com.cn）《2017 年第

股东大会

一次临时股东大会

决议公告》（公告编

号：2017-011）

中国证券报，证券时

报、巨潮资讯网

（http://www.cninfo

2017 年第二次临时

临时股东大会 34.32% 2017 年 03 月 29 日 2017 年 03 月 30 日 .com.cn）《2017 年第

股东大会

二次临时股东大会

决议公告》（公告编

号：2017-025）

中国证券报，证券时

报、巨潮资讯网

（http://www.cninfo

2017 年第三次临时

临时股东大会 34.24% 2017 年 05 月 08 日 2017 年 05 月 09 日 .com.cn）《2017 年第

股东大会

三次临时股东大会

决议公告》（公告编

号：2017-045）

中国证券报，证券时

报、巨潮资讯网

（http://www.cninfo

2016 年度股东大会 年度股东大会 34.24% 2017 年 05 月 19 日 2017 年 05 月 22 日 .com.cn）《2016 年度

股东大会决议公告》

（公告编号：

2017-054）

中国证券报，证券时

报、巨潮资讯网

2017 年第四次临时

临时股东大会 33.84% 2017 年 05 月 25 日 2017 年 05 月 26 日 （http://www.cninfo

股东大会

.com.cn）《2017 年第

四次临时股东大会

23

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

决议公告》（公告编

号：2017-057）

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及

截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况

股改承诺

收购报告书或权益变动报告书中所

作承诺

财通基金管

理有限公司、

自公司非公

第一创业证

开发行新增

券股份有限

股份上市之

公司、上海证

日起 12 个月

大投资管理

内，不转让或

有限公司、东 股份限售承 2016 年 06 月

资产重组时所作承诺 委托他人管 12 个月 履行完毕

吴基金管理 诺 23 日

理其认购的

有限公司、鹏

公司股份，也

华资产管理

不由公司回

（深圳）有限

购该部分股

公司、金鹰基

份。

金管理有限

公司

首次公开发行或再融资时所作承诺

股权激励承诺

其他对公司中小股东所作承诺

承诺是否按时履行 是

如承诺超期未履行完毕的，应当详

细说明未完成履行的具体原因及下 不适用

一步的工作计划

24

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

九、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

十、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用√ 不适用

公司及公司控股股东、实际控制人的诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大到期未清偿等情况。

25

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十三、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

26

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

√ 适用 □ 不适用

（1）担保情况

单位：万元

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保额度相

实际发生日期 是否履行 是否为关

担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期

（协议签署日） 完毕 联方担保

日期

公司与子公司之间担保情况

担保额度

实际发生日期 是否履行 是否为关

担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期

（协议签署日） 完毕 联方担保

披露日期

江门市江海区外 2016 年 02 2016 年 09 月 13 连带责任保

70,000 6,500 1年 否 否

经企业有限公司 月 04 日 日 证

江门市江海区外 2016 年 02 2016 年 09 月 19 连带责任保

70,000 3,820 1年 否 否

经企业有限公司 月 04 日 日 证

江门市江海区外 2017 年 02 2017 年 04 月 28 连带责任保

81,000 1,550 1年 否 否

经企业有限公司 月 24 日 日 证

江门市江海区外 2017 年 02 2017 年 03 月 21 连带责任保

81,000 100 1年 否 否

经企业有限公司 月 24 日 日 证

江门市江海区外 2017 年 02 2017 年 04 月 06 连带责任保

81,000 370 90 天 否 否

经企业有限公司 月 24 日 日 证

江门市江海区外 2017 年 02 2017 年 04 月 06 连带责任保

81,000 1,000 1年 否 否

经企业有限公司 月 24 日 日 证

江门市江海区外 2017 年 02 2017 年 04 月 07 连带责任保

81,000 750 119 天 否 否

经企业有限公司 月 24 日 日 证

江门市江海区外 2017 年 02 2017 年 05 月 23 连带责任保

81,000 1,016.16 1年 否 否

经企业有限公司 月 24 日 日 证

江门市江海区外 2017 年 02 2017 年 06 月 06 连带责任保

81,000 2,000 363 天 否 否

经企业有限公司 月 24 日 日 证

27

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

江门市江海区外 2017 年 02 2017 年 06 月 23 连带责任保

81,000 948.42 1年 否 否

经企业有限公司 月 24 日 日 证

佛山市顺德区江

2016 年 02 2016 年 12 月 28 连带责任保

粉霸菱磁材有限 1,000 400 1年 否 否

月 04 日 日 证

公司

江门京江钢球有 2016 年 02 2017 年 01 月 03 连带责任保

1,000 300 9 个月 否 否

限公司 月 04 日 日 证

江门江益磁材有 2016 年 07 2017 年 05 月 25 连带责任保

10,000 3,600 1年 否 否

限公司 月 18 日 日 证

江门安磁电子有 2017 年 02 2016 年 07 月 04 连带责任保

11,500 500 1年 否 否

限公司 月 24 日 日 证

江门安磁电子有 2017 年 02 2016 年 12 月 29 连带责任保

11,500 90 1年 否 否

限公司 月 24 日 日 证

江门安磁电子有 2017 年 02 2017 年 03 月 14 连带责任保

11,500 300 1年 否 否

限公司 月 24 日 日 证

江门安磁电子有 2017 年 02 2017 年 03 月 17 连带责任保

11,500 500 1年 否 否

限公司 月 24 日 日 证

江门安磁电子有 2017 年 02 2017 年 02 月 14 连带责任保

11,500 500 1年 否 否

限公司 月 24 日 日 证

江门安磁电子有 2017 年 02 2017 年 06 月 02 连带责任保

11,500 400 1年 否 否

限公司 月 24 日 日 证

东莞金日模具有 2017 年 02 2017 年 05 月 22 连带责任保

2,000 600 1年 否 否

限公司 月 24 日 日 证

江门江菱电机电 2017 年 02 2017 年 05 月 22 连带责任保

1,700 480 1年 否 否

气有限公司 月 24 日 日 证

江门江菱电机电 2017 年 02 2017 年 06 月 13 连带责任保

1,700 336 3 个月 否 否

气有限公司 月 24 日 日 证

广东顺德江顺磁 2017 年 02 2017 年 06 月 23 连带责任保

2,000 800 3 个月 否 否

材有限公司 月 24 日 日 证

鹤山市江磁线缆 2017 年 02 2017 年 05 月 03 连带责任保

15,000 3,000 1年 否 否

有限公司 月 24 日 日 证

鹤山市江磁线缆 2017 年 02 2017 年 06 月 09 连带责任保

15,000 1,350 3 个月 否 否

有限公司 月 24 日 日 证

鹤山市江磁线缆 2017 年 02 2017 年 06 月 09 连带责任保

15,000 1,650 1年 否 否

有限公司 月 24 日 日 证

鹤山市江磁线缆 2017 年 02 2017 年 06 月 23 连带责任保

15,000 500 1年 否 否

有限公司 月 24 日 日 证

鹤山市江磁线缆 2016 年 02 2016 年 09 月 23 连带责任保

15,000 1,000 1年 否 否

有限公司 月 04 日 日 证

28

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

深圳市东方亮彩

2016 年 07 2016 年 08 月 26 连带责任保

精密技术有限公 96,500 2,500 1年 否 否

月 18 日 日 证

司

深圳市东方亮彩

2016 年 07 2017 年 03 月 13 连带责任保

精密技术有限公 96,500 5,000 1年 否 否

月 18 日 日 证

司

深圳市东方亮彩

2016 年 07 2017 年 04 月 27 连带责任保

精密技术有限公 96,500 3,500 9 个月 否 否

月 18 日 日 证

司

深圳市东方亮彩

2016 年 11 2017 年 04 月 28 连带责任保

精密技术有限公 6,500 6,000 1年 否 否

月 05 日 日 证

司

深圳市东方亮彩

2016 年 11 2017 年 05 月 26 连带责任保

精密技术有限公 6,000 580 2 个月 否 否

月 05 日 日 证

司

深圳市东方亮彩

2016 年 11 2017 年 05 月 22 连带责任保

精密技术有限公 6,000 1,760 2 个月 否 否

月 05 日 日 证

司

深圳市东方亮彩

2016 年 11 2017 年 06 月 21 连带责任保

精密技术有限公 6,000 1,950 58 天 否 否

月 05 日 日 证

司

深圳市帝晶光电 2016 年 02 2016 年 04 月 05 连带责任保

20,600 3,426.72 3年 否 否

科技有限公司 月 04 日 日 证

深圳市帝晶光电 2016 年 02 2016 年 09 月 07 连带责任保

20,600 3,000 1年 否 否

科技有限公司 月 04 日 日 证

深圳市帝晶光电 2016 年 02 2016 年 09 月 21 连带责任保

20,600 3,000 1年 否 否

科技有限公司 月 04 日 日 证

深圳市帝晶光电 2016 年 02 2016 年 10 月 14 连带责任保

20,600 2,000 1年 否 否

科技有限公司 月 04 日 日 证

深圳市帝晶光电 2016 年 02 2016 年 10 月 28 连带责任保

20,600 3,000 1年 否 否

科技有限公司 月 04 日 日 证

深圳市帝晶光电 2016 年 02 2016 年 12 月 01 连带责任保

20,600 5,000 1年 否 否

科技有限公司 月 04 日 日 证

深圳市帝晶光电 2016 年 09 2017 年 01 月 11 连带责任保

120,000 1,000 1年 否 否

科技有限公司 月 02 日 日 证

深圳市帝晶光电 2016 年 09 2017 年 01 月 10 连带责任保

120,000 2,000 1年 否 否

科技有限公司 月 02 日 日 证

深圳市帝晶光电 2016 年 09 2017 年 01 月 03 连带责任保

120,000 3,000 1年 否 否

科技有限公司 月 02 日 日 证

29

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

深圳市帝晶光电 2016 年 09 2017 年 02 月 15 连带责任保

120,000 1,000 1年 否 否

科技有限公司 月 02 日 日 证

深圳市帝晶光电 2016 年 09 2017 年 03 月 09 连带责任保

120,000 3,000 1年 否 否

科技有限公司 月 02 日 日 证

深圳市帝晶光电 2016 年 09 2017 年 03 月 24 连带责任保

120,000 2,000 1年 否 否

科技有限公司 月 02 日 日 证

深圳市帝晶光电 2016 年 09 2017 年 04 月 06 连带责任保

120,000 3,000 1年 否 否

科技有限公司 月 02 日 日 证

深圳市帝晶光电 2016 年 09 2017 年 04 月 28 连带责任保

120,000 3,000 1年 否 否

科技有限公司 月 02 日 日 证

深圳市帝晶光电 2016 年 09 2017 年 05 月 04 连带责任保

120,000 3,000 1年 否 否

科技有限公司 月 02 日 日 证

深圳市帝晶光电 2016 年 09 2017 年 05 月 16 连带责任保

120,000 3,000 1年 否 否

科技有限公司 月 02 日 日 证

深圳市帝晶光电 2017 年 02 2017 年 06 月 09 连带责任保

200,000 2,500 1年 否 否

科技有限公司 月 24 日 日 证

报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际

780,500 101,577.3

度合计（B1） 发生额合计（B2）

报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保

1,574,200 101,577.3

保额度合计（B3） 余额合计（B4）

子公司对子公司的担保情况

担保额度

实际发生日期 是否履行 是否为关

担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期

（协议签署日） 完毕 联方担保

披露日期

公司担保总额（即前三大项的合计）

报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合

780,500 101,577.3

（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）

报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计

1,574,200 101,577.3

计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）

实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 19.28%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债

0

务担保余额（E）

违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无

采用复合方式担保的具体情况说明

不适用

30

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（2）违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十五、社会责任情况

履行精准扶贫社会责任情况

公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。

十六、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

公司自2017年2月27日起筹划以发行股份的方式购买领益科技（深圳）有限公司100%股权的重大事项。

该事项在报告期内进展如下：自2017年2月27日（星期一）开市起已临时停牌，并于同日披露了《关于筹

划重大事项的停牌公告》（公告编号：2017-012）及2017年3月6日披露了《关于重大事项停牌的进展公告》

（公告编号：2017-014）。2017年3月11日，公司披露的《关于筹划重大资产重组的停牌公告》（公告编号：

2017-015），确定该事项涉及重大资产重组，公司股票自2017年3月13日开市起转入重大资产重组程序并继

续停牌。停牌期间，公司分别于 2017 年 3 月 20 日、2017年3月25日、2017年4月5日、2017年4月12日、

2017年4月19日、2017年4月26日、2017年5月4日、2017年5月11日、2017年5月18日、2017年5月25日、2017

年6月5日、2017年6月12日、2017年6月19日、2017年6月26日、2017年7月3日、2017年7月10日、2017年7

月17日、2017年7月24日披露了《关于重大资产重组停牌的进展公告》（公告编号：2017-020）、《关于重

大资产重组停牌进展暨延期复牌的公告》（公告编号：2017-021）、《关于重大资产重组停牌的进展公告》

（公告编号：2017-027）、《关于重大资产重组停牌的进展公告》（公告编号：2017-028）、《关于重大

资产重组停牌的进展公告》（公告编号：2017-030）、《关于重大资产重组停牌进展暨延期复牌的公告》

（公告编号： 2017-035）、《关于重大资产重组停牌的进展公告》（公告编号：2017-043）、《关于重大

资产重组停牌的进展公告》（公告编号：2017-051）、《关于重大资产重组停牌的进展公告》（公告编号：

2017-053）、《关于重大资产重组停牌的进展公告》（公告编号：2017-056）、《关于重大资产重组停牌

的进展公告》（公告编号：2017-059）、《关于重大资产重组停牌的进展公告》（公告编号：2017-061）、

《关于重大资产重组停牌的进展公告》（公告编号：2017-062）、《关于重大资产重组停牌的进展公告》

（公告编号：2017-068）、《关于重大资产重组停牌的进展公告》（公告编号：2017-070）、《关于重大

资产重组停牌的进展公告》（2017-074）、《关于重大资产重组停牌的进展公告》（公告编号：2017-075）、

31

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

《关于重大资产重组停牌的进展公告》（公告编号：2017-076）。

2017年7月25日，公司召开了第三届董事会第四十七次会议,审议通过了《关于公司发行股份购买资产

暨 关 联 交 易 的 议 案 》 等 与 本 次 发 行 股 份 购 买 资 产 的 相 关 议 案 ， 并 于 2017 年 7 月 26 日 在 巨 潮 资 讯 网

（http://www.cninfo.com.cn）刊登了《发行股份购买资产暨关联交易报告书（草案）》及《关于重大资产

重组的一般风险提示暨暂不复牌公告》等相关公告。

2017年7月31日，公司披露了《关于重大资产重组停牌的进展公告》（公告编号：2017-085）。

2017年8月4日，公司在深圳证券交易所召开了关于本次重大资产重组媒体说明会。具体内容详见公司

于2017年8月7日披露的《关于重大资产重组媒体说明会召开情况的公告》（公告编号：2017-086）。

2017年8月2日公司收到深圳证券交易所出具的《关于对广东江粉磁材股份有限公司的重组问询函》（中

小板重组问询函【2017】第40号）。

2017年8月9日对公司上述问询函进行回复，并披露了《关于深圳证券交易所重组问询函的回复》。同

时，申请公司股票于2017年8月9日（星期三）开市起复牌。

2017年8月10日，公司召开2017年第六次临时股东大会审议公司本次发行股份购买资产等相关议案，

并于2017年8月11日披露了《2017 年第六次临时股东大会决议公告》（公告编号：2017-091）。

2017年8月18日，公司收到中国证券监督管理委员会下发《中国证监会行政许可申请受理通知书》

（171680 号），并于2017年8月21日披露了《关于收到<中国证监会行政许可申请受理通知书>的公告》（公

司编号：2017-095）。

截至本报告披露日，公司本次重大资产重组事项尚未经中国证监会核准。公司本次重大资产重组事项

能否取得核准及最终获得核准通过的时间均存在不确定性。

十七、公司子公司重大事项

√ 适用 □ 不适用

公司拟以自筹资金不低于人民币14亿元在重庆市渝北区投资建设江粉电子产业园，以生产及销售液晶

显示屏模组、精密结构件等产品。具体详阅公司2017年4月20日披露于巨潮资讯网及《中国证券报》、《证

券时报》的《关于拟投资江粉电子产业园项目的公告》等相关公告。

32

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

公积金转

数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例

股

668,840,6 -155,649,8 -155,649,8 513,190,7

一、有限售条件股份 56.82% 0 0 0 43.59%

33 42 42 91

1、国家持股 0 0 0 0 0 0 0

2、国有法人持股 0 0 0 0 0 0 0

668,840,6 -155,649,8 -155,649,8 513,190,7

3、其他内资持股 56.82% 0 0 0 43.59%

33 42 42 91

278,768,8 -130,555,5 -130,555,5 148,213,3

其中：境内法人持股 23.68% 0 0 0 12.59%

74 55 55 19

390,071,7 -25,094,28 -25,094,28 364,977,4

境内自然人持股 33.14% 0 0 0 31.00%

59 7 7 72

4、外资持股 0 0 0 0 0 0 0

其中：境外法人持股 0 0 0 0 0 0 0

境外自然人持股 0 0 0 0 0 0 0

508,371,2 155,649,8 155,649,8 664,021,0

二、无限售条件股份 43.18% 0 0 0 56.41%

54 42 42 96

508,371,2 155,649,8 155,649,8 664,021,0

1、人民币普通股 43.18% 0 0 0 56.41%

54 42 42 96

2、境内上市的外资股 0 0 0 0 0 0 0

3、境外上市的外资股 0 0 0 0 0 0 0

4、其他 0 0 0 0 0 0 0

1,177,211, 1,177,211

三、股份总数 100.00% 0 0 0 0 0 100.00%

887 ,887

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

1、2017年6月26日，参与公司定向发行的6名特定投资者：鹏华资产管理（深圳）有限公司、东吴基

金管理有限公司、上海证大投资管理有限公司、金鹰基金管理有限公司、第一创业证券股份有限公司、财

33

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

通基金管理有限公司，合计持有公司股份130,555,555股正式上市流通。具体情况为：2016年6月23日，公

司以非公开发行股票的方式向 6 名特定投资者发行共计 130,555,555股股票募集购买东方亮彩100%股权

的配套资金，并承诺其认购的股份自上市之日（2016年6月23日）起12个月内不得转让。该承诺于2017年6

月26日到期并可上市流通。鉴于公司筹划重大资产重组停牌，限售股份的实际上市流通日顺延至公司股票

复牌日。截至本报告公告日，公司股票已于2017年8月9日复牌，上述限售股份正式上市流通。具体详见公

司于2017年6月21日发布的《关于限售股上市流通的提示性公告》（公告编号：2017-063）。

2、表中其他股份变动是根据规定由限售股解限变动的股份。

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

本期解除限售股 本期增加限售股

股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期

数 数

鹏华资产管理 参与公司非公开

2017 年 6 月 23

（深圳）有限公 13,333,333 13,333,333 0 0 发行股票，股票

日

司 限售期为 12 个月

参与公司非公开

东吴基金管理有 2017 年 6 月 23

13,333,333 13,333,333 0 0 发行股票，股票

限公司 日

限售期为 12 个月

参与公司非公开

上海证大投资管 2017 年 6 月 23

14,666,666 14,666,666 0 0 发行股票，股票

理有限公司 日

限售期为 12 个月

参与公司非公开

金鹰基金管理有 2017 年 6 月 23

13,666,668 13,666,668 0 0 发行股票，股票

限公司 日

限售期为 12 个月

参与公司非公开

第一创业证券股 2017 年 6 月 23

25,555,555 25,555,555 0 0 发行股票，股票

份有限公司 日

限售期为 12 个月

财通基金管理有 参与公司非公开 2017 年 6 月 23

50,000,000 50,000,000 0 0

限公司 发行股票，股票 日

34

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

限售期为 12 个月

高管离职后半年

内，不得转让其

所持公司股份。

在申报离任 6 个

月后的 12 个月内

吕兆民 8,983,500 8,983,500 0 0 2017 年 4 月 6 日

通过深交所挂牌

易出售公司股票

数量占其持总的

比例不得超过

50%。

高管离职后半年

内，不得转让其

所持公司股份。

在申报离任 6 个

月后的 12 个月内

伍杏媛 5,074,650 5,074,650 0 0 2017 年 4 月 6 日

通过深交所挂牌

易出售公司股票

数量占其持总的

比例不得超过

50%。

高管离职后半年

内，不得转让其

所持公司股份。

在申报离任 6 个

月后的 12 个月内 2017 年 1 月 17

吴捷 19,638,900 9,819,450 0 9,819,450

通过深交所挂牌 日

易出售公司股票

数量占其持总的

比例不得超过

50%。

高管离职后半年

内，不得转让其

所持公司股份。

在申报离任 6 个

月后的 12 个月内 2017 年 1 月 17

黄秀芬 804,374 402,187 0 402,187

通过深交所挂牌 日

易出售公司股票

数量占其持总的

比例不得超过

50%。

高管离职后半年 2017 年 1 月 17

钟彩娴 1,629,000 814,500 0 814,500

内，不得转让其 日

35

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

所持公司股份。

在申报离任 6 个

月后的 12 个月内

通过深交所挂牌

易出售公司股票

数量占其持总的

比例不得超过

50%。

合计 166,685,979 155,649,842 0 11,036,137 -- --

3、证券发行与上市情况

不适用

二、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末表决权恢复的优先股

报告期末普通股股东总数 95,740 户 0

股东总数（如有）（参见注 8）

持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

持有有限 持有无限 质押或冻结情况

报告期末 报告期内

售条件的 售条件的

股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动

普通股数 普通股数 股份状态 数量

通股数量 情况

量 量

217,367,2 163,025,4

汪南东 境内自然人 18.46% 0 54,341,800 质押 154,971,000

00 00

114,285,7 114,285,7

曹云 境内自然人 9.71% 0 质押 99,000,000

14 14

49,232,51 49,232,51

陈国狮 境内自然人 4.18% 0 质押 48,148,200

2 2

赣州市科智为 42,985,31 42,985,31

境内非国有法人 3.65% 0 质押 41,650,000

投资有限公司 3 3

深圳市聚美股

42,857,14 42,857,14

权投资合伙企 境内非国有法人 3.64% 0 质押 16,000,000

2 2

业（有限合伙）

赣州市联恒伟

28,656,87 28,656,87

业投资发展有 境内非国有法人 2.43% 0

5 5

限公司

第一创业证券

25,555,55

－国信证券－ 其他 2.17% 0 25,555,555

5

共盈大岩量化

36

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

定增集合资产

管理计划

江门市华辉四

25,285,57 25,285,57

方投资合伙企 境内非国有法人 2.15% 0 质押 11,500,000

9 9

业（有限合伙）

19,638,90

吴捷 境内自然人 1.67% 0 9,819,450 9,819,450

0

东吴基金－上

海银行－东吴 13,333,33

其他 1.13% 0 13,333,333

鼎利 6017 号资 3

产管理计划

鹏华资产－浦

发银行－鼎泰 13,333,33

其他 1.13% 0 13,333,333

3 号专项资产 3

管理计划

2016 年 4 月 8 日，公司收到《关于核准广东江粉磁材股份有限公司向曹云等发行股份购

买资产并募集配套资金的批复》（证监许可〔2016〕662 号）：核准公司向曹云、刘吉文、

刘鸣源和深圳市聚美股权投资合伙企业（有限合伙）发行股份购买东方亮彩相关资产，

战略投资者或一般法人因配售新 合计 166,666,664 股。同时，向第一创业证券股份有限公司、东吴基金管理有限公司、

股成为前 10 名普通股股东的情况 鹏华资产管理（深圳）有限公司等机构非公开发行合计 130,555,555 股新股募集本次发

（如有）（参见注 3） 行股份购买资产的配套资金。上述发行股份已分别于 2016 年 5 月 17 日和 2016 年 6 月

23 日在深圳证券交易所上市。深圳市聚美股权投资合伙企业（有限合伙）、第一创业证

券股份有限公司、东吴基金管理有限公司、鹏华资产管理（深圳）有限公司因此成为公

司前 10 名股东。

曹云为深圳市聚美股权投资合伙企业（有限合伙）的实际控制人，构成一致行动关系。

陈国狮为赣州市科智为投资有限公司及赣州市联恒伟业投资发展有限公司的实际控制

上述股东关联关系或一致行动的

人，构成一致行动关系。汪南东、曹云、陈国狮、吴捷、江门市华辉四方投资合伙企业

说明

（有限合伙）之间不存在关联关系。除此之外，公司未知前 10 名普通股的其他股东之

间是否存在关联关系，也未知前 10 名普通股的其他股东之间是否构成一致行动的关系。

前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

股份种类

股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量

股份种类 数量

汪南东 54,341,800 人民币普通股 54,341,800

第一创业证券－国信证券－共盈

25,555,555 人民币普通股 25,555,555

大岩量化定增集合资产管理计划

东吴基金－上海银行－东吴鼎利

13,333,333 人民币普通股 13,333,333

6017 号资产管理计划

鹏华资产－浦发银行－鼎泰 3 号

13,333,333 人民币普通股 13,333,333

专项资产管理计划

金鹰基金－光大银行－金鹰勤道 11,470,000 人民币普通股 11,470,000

37

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

资本定增 2 号资产管理计划

吕兆民 11,051,800 人民币普通股 11,051,800

吴捷 9,819,450 人民币普通股 9,819,450

中央汇金资产管理有限责任公司 7,441,800 人民币普通股 7,441,800

上海证大投资管理有限公司 7,333,333 人民币普通股 7,333,333

陈惠玲 7,164,218 人民币普通股 7,164,218

前 10 名无限售条件普通股股东之 上述前 10 名无限售条件股东中，汪南东与吕兆民、吴捷、陈惠玲不存在关联关系。除

间，以及前 10 名无限售条件普通 此之外，公司未知前 10 名其他无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知前 10 名

股股东和前 10 名普通股股东之间 其他无限售条件股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定

关联关系或一致行动的说明 的一致行动人。

前 10 名普通股股东参与融资融券

业务股东情况说明（如有）（参见 不适用。

注 4）

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

38

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

39

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。

40

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第九节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

否

41

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：广东江粉磁材股份有限公司

2017 年 06 月 30 日

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 1,170,387,923.37 1,681,725,522.69

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 414,340,112.94 516,953,890.55

应收账款 3,000,392,479.84 2,670,218,105.83

预付款项 1,136,318,246.07 850,414,588.72

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 6,569,476.38 13,852,000.94

应收股利 3,750,000.00 3,750,000.00

其他应收款 105,470,218.97 100,185,504.31

买入返售金融资产

存货 1,485,714,396.84 1,551,892,502.06

42

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

项目 期末余额 期初余额

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产 3,001,252.08 2,565,310.14

其他流动资产 303,824,347.40 514,400,600.41

流动资产合计 7,629,768,453.89 7,905,958,025.65

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 174,694,134.89 149,854,819.17

投资性房地产 27,126,527.57 24,580,915.01

固定资产 2,132,482,014.52 1,773,019,088.09

在建工程 242,847,890.56 230,948,743.96

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 147,354,915.81 150,438,823.77

开发支出

商誉 2,242,311,730.92 2,242,311,730.92

长期待摊费用 77,356,001.05 67,705,031.04

递延所得税资产 22,363,682.67 20,825,236.98

其他非流动资产 241,881,609.12 183,159,626.45

非流动资产合计 5,308,418,507.11 4,842,844,015.39

资产总计 12,938,186,961.00 12,748,802,041.04

流动负债：

短期借款 2,244,372,962.54 1,858,429,041.23

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

43

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

项目 期末余额 期初余额

应付票据 1,239,366,914.07 1,461,862,414.91

应付账款 2,419,211,809.02 2,706,535,726.33

预收款项 73,130,285.87 70,932,197.21

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 143,598,961.85 190,810,552.19

应交税费 73,459,378.08 50,564,123.04

应付利息 5,035,272.24 6,156,271.56

应付股利 121,159,064.40 3,437,875.70

其他应付款 154,929,578.61 147,452,518.43

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 20,540,864.32 24,810,696.55

其他流动负债

流动负债合计 6,494,805,091.00 6,520,991,417.15

非流动负债：

长期借款 420,243,573.55 469,957,380.90

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款 595,475,569.67 343,561,617.38

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 23,908,942.27 18,894,531.90

递延所得税负债 12,209,522.92 12,274,233.25

其他非流动负债

非流动负债合计 1,051,837,608.41 844,687,763.43

负债合计 7,546,642,699.41 7,365,679,180.58

所有者权益：

44

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

项目 期末余额 期初余额

股本 1,177,211,887.00 1,177,211,887.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 3,727,773,541.08 3,727,773,541.08

减：库存股

其他综合收益 959,889.76 67,079.67

专项储备

盈余公积 36,934,029.13 36,934,029.13

一般风险准备

未分配利润 325,149,815.85 309,077,251.83

归属于母公司所有者权益合计 5,268,029,162.82 5,251,063,788.71

少数股东权益 123,515,098.77 132,059,071.75

所有者权益合计 5,391,544,261.59 5,383,122,860.46

负债和所有者权益总计 12,938,186,961.00 12,748,802,041.04

法定代表人：汪南东 主管会计工作负责人：刘刚 会计机构负责人：刘刚

2、母公司资产负债表

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 118,142,737.15 245,235,825.61

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 65,255,577.09 55,245,567.83

应收账款 168,887,055.78 155,911,368.55

预付款项 10,676,084.40 16,246,498.53

应收利息 19,565,458.18 641,714.46

应收股利 59,750,000.00 103,898,385.00

其他应收款 881,334,063.15 579,996,614.34

存货 132,244,857.05 141,156,517.72

划分为持有待售的资产

45

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

项目 期末余额 期初余额

一年内到期的非流动资产 83,300.83 180,087.40

其他流动资产 123,526,273.45 212,313,241.56

流动资产合计 1,579,465,407.08 1,510,825,821.00

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 4,609,960,294.44 4,600,438,860.45

投资性房地产 58,986,908.71 61,148,320.27

固定资产 156,564,721.29 156,450,867.58

在建工程 8,321,877.33 6,198,264.28

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 1,974,112.84 2,392,982.81

开发支出

商誉

长期待摊费用 2,927,208.89 2,662,084.34

递延所得税资产

其他非流动资产 61,092,412.70 35,354,805.20

非流动资产合计 4,899,827,536.20 4,864,646,184.93

资产总计 6,479,292,943.28 6,375,472,005.93

流动负债：

短期借款 716,060,000.00 531,300,672.08

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 98,041,127.73 99,281,205.26

应付账款 131,552,253.67 83,069,164.91

预收款项 6,767,619.13 7,189,396.98

应付职工薪酬 11,524,538.60 16,295,654.25

应交税费 1,604,940.35 1,069,952.49

46

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

项目 期末余额 期初余额

应付利息 991,655.45 1,293,122.88

应付股利 117,721,188.70

其他应付款 75,137,377.50 151,695,770.86

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 1,159,400,701.13 891,194,939.71

非流动负债：

长期借款 249,976,339.54 293,212,466.54

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款 88,474,398.74 101,966,512.78

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 11,436,165.00 8,700,000.00

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 349,886,903.28 403,878,979.32

负债合计 1,509,287,604.41 1,295,073,919.03

所有者权益：

股本 1,177,211,887.00 1,177,211,887.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 3,729,341,503.14 3,729,341,503.14

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 36,934,029.13 36,934,029.13

未分配利润 26,517,919.60 136,910,667.63

所有者权益合计 4,970,005,338.87 5,080,398,086.90

47

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

项目 期末余额 期初余额

负债和所有者权益总计 6,479,292,943.28 6,375,472,005.93

3、合并利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 7,442,626,199.25 4,127,033,137.48

其中：营业收入 7,442,626,199.25 4,127,033,137.48

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 7,280,033,493.45 4,040,247,259.78

其中：营业成本 6,678,496,334.68 3,776,836,734.03

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 29,762,812.69 10,430,400.77

销售费用 50,492,894.08 44,516,540.52

管理费用 389,993,360.84 178,342,365.84

财务费用 96,749,589.05 20,632,322.21

资产减值损失 34,538,502.11 9,488,896.41

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

7,841,902.68 5,000,291.13

列）

其中：对联营企业和合营企业

5,896,322.96 3,635,622.77

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

其他收益

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 170,434,608.48 91,786,168.83

加：营业外收入 14,483,357.65 9,541,587.85

48

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

项目 本期发生额 上期发生额

其中：非流动资产处置利得 102,519.20 73,286.70

减：营业外支出 10,649,304.89 9,390,138.67

其中：非流动资产处置损失 3,313,697.67 818,875.91

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 174,268,661.24 91,937,618.01

减：所得税费用 39,328,735.44 30,636,997.41

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 134,939,925.80 61,300,620.60

归属于母公司所有者的净利润 133,793,752.72 51,559,647.22

少数股东损益 1,146,173.08 9,740,973.38

六、其他综合收益的税后净额 886,364.51 941,610.77

归属母公司所有者的其他综合收益

892,810.09 941,657.34

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他

892,810.09 941,657.34

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额 892,810.09 941,657.34

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

-6,445.58 -46.57

税后净额

七、综合收益总额 135,826,290.31 62,242,231.37

归属于母公司所有者的综合收益

134,686,562.81 52,501,304.56

总额

49

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

项目 本期发生额 上期发生额

归属于少数股东的综合收益总额 1,139,727.50 9,740,926.81

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.06 0.02

（二）稀释每股收益 0.06 0.02

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。

法定代表人：汪南东 主管会计工作负责人：刘刚 会计机构负责人：刘刚

4、母公司利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 349,927,440.18 302,937,172.81

减：营业成本 278,023,843.03 249,572,693.69

税金及附加 3,063,531.69 2,114,032.30

销售费用 13,695,167.04 12,444,597.50

管理费用 41,779,445.32 37,179,833.51

财务费用 8,990,925.38 16,072,038.84

资产减值损失 19,547,208.36 5,068,608.37

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

22,962,206.62 38,477,284.58

列）

其中：对联营企业和合营企

6,821,433.99 4,093,003.34

业的投资收益

其他收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,789,525.98 18,962,653.18

加：营业外收入 136,968.14 377,864.67

其中：非流动资产处置利得 100,324.77

减：营业外支出 598,053.45 29,519.83

其中：非流动资产处置损失 97,961.91 28,723.24

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

7,328,440.67 19,310,998.02

列）

减：所得税费用 -366,248.92

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,328,440.67 19,677,246.94

五、其他综合收益的税后净额

50

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

项目 本期发生额 上期发生额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 7,328,440.67 19,677,246.94

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 8,130,582,086.10 4,118,387,549.69

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

51

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

项目 本期发生额 上期发生额

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 104,143,618.75 99,384,354.31

收到其他与经营活动有关的现金 464,658,420.44 142,367,529.56

经营活动现金流入小计 8,699,384,125.29 4,360,139,433.56

购买商品、接受劳务支付的现金 7,663,104,034.97 3,812,492,885.01

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

833,590,668.75 384,001,721.28

金

支付的各项税费 218,642,208.47 101,491,766.46

支付其他与经营活动有关的现金 373,746,896.13 246,481,632.19

经营活动现金流出小计 9,089,083,808.32 4,544,468,004.94

经营活动产生的现金流量净额 -389,699,683.03 -184,328,571.38

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 352,040,000.00 197,894,562.53

取得投资收益收到的现金 3,267,645.61 776,586.06

处置固定资产、无形资产和其他

842,318.29 118,419.55

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

1,500,000.00

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 1,605,825.15

投资活动现金流入小计 356,149,963.90 201,895,393.29

购建固定资产、无形资产和其他

444,425,018.80 94,744,038.71

长期资产支付的现金

投资支付的现金 176,740,000.00 620,454,562.53

52

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

项目 本期发生额 上期发生额

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

523,885,415.44

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 3,322,316.86

投资活动现金流出小计 624,487,335.66 1,239,084,016.68

投资活动产生的现金流量净额 -268,337,371.76 -1,037,188,623.39

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 250,000.00 1,145,649,995.00

其中：子公司吸收少数股东投资

250,000.00 2,150,000.00

收到的现金

取得借款收到的现金 1,884,174,930.44 1,056,851,578.10

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 366,908,683.55

筹资活动现金流入小计 2,251,333,613.99 2,202,501,573.10

偿还债务支付的现金 1,479,190,037.61 761,651,959.50

分配股利、利润或偿付利息支付

65,015,970.78 32,723,725.81

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

5,594,330.00 1,182,246.04

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 184,913,508.34 21,387,379.18

筹资活动现金流出小计 1,729,119,516.73 815,763,064.49

筹资活动产生的现金流量净额 522,214,097.26 1,386,738,508.61

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-3,750,537.53 5,052,734.95

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -139,573,495.06 170,274,048.79

加：期初现金及现金等价物余额 714,240,123.61 488,539,198.79

六、期末现金及现金等价物余额 574,666,628.55 658,813,247.58

6、母公司现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 272,380,403.04 267,272,211.36

收到的税费返还 82,384.69 595,488.35

53

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

项目 本期发生额 上期发生额

收到其他与经营活动有关的现金 82,960,235.50 49,655,211.94

经营活动现金流入小计 355,423,023.23 317,522,911.65

购买商品、接受劳务支付的现金 207,268,896.50 177,355,206.68

支付给职工以及为职工支付的现

62,392,698.84 55,426,962.86

金

支付的各项税费 4,494,740.56 6,958,010.44

支付其他与经营活动有关的现金 377,456,200.97 278,059,770.59

经营活动现金流出小计 651,612,536.87 517,799,950.57

经营活动产生的现金流量净额 -296,189,513.64 -200,277,038.92

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 160,000,000.00 134,500,000.00

取得投资收益收到的现金 60,241,448.04 35,063,626.33

处置固定资产、无形资产和其他

1,288,369.92

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 40,903,333.33 43,400,466.67

投资活动现金流入小计 262,433,151.29 212,964,093.00

购建固定资产、无形资产和其他

20,284,691.71 7,395,528.01

长期资产支付的现金

投资支付的现金 30,000,000.00 1,186,725,900.00

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 100,000,000.00 40,000,000.00

投资活动现金流出小计 150,284,691.71 1,234,121,428.01

投资活动产生的现金流量净额 112,148,459.58 -1,021,157,335.01

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 1,143,499,995.00

取得借款收到的现金 562,459,327.92 384,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 2,770,800.00

筹资活动现金流入小计 565,230,127.92 1,527,499,995.00

偿还债务支付的现金 446,048,423.90 207,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

25,086,841.23 15,930,730.89

的现金

54

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

项目 本期发生额 上期发生额

支付其他与筹资活动有关的现金 60,467,232.11 4,044,722.22

筹资活动现金流出小计 531,602,497.24 226,975,453.11

筹资活动产生的现金流量净额 33,627,630.68 1,300,524,541.89

四、汇率变动对现金及现金等价物的

305,333.40 742,804.49

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -150,108,089.98 79,832,972.45

加：期初现金及现金等价物余额 182,133,958.51 65,683,860.95

六、期末现金及现金等价物余额 32,025,868.53 145,516,833.40

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 优先 永续 东权益

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计

股 债

1,177, 3,727,7 5,383,1

67,079. 36,934, 309,077 132,059

一、上年期末余额 211,88 73,541. 22,860.

67 029.13 ,251.83 ,071.75

7.00 08 46

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

1,177, 3,727,7 5,383,1

67,079. 36,934, 309,077 132,059

二、本年期初余额 211,88 73,541. 22,860.

67 029.13 ,251.83 ,071.75

7.00 08 46

三、本期增减变动

892,810 16,072, -8,543,9 8,421,4

金额（减少以“－”

.09 564.02 72.98 01.13

号填列）

（一）综合收益总 892,810 133,793 1,139,7 135,826

额 .09 ,752.72 27.50 ,290.31

（二）所有者投入 -4,089,3 -4,089,3

55

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

本期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 优先 永续 东权益

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计

股 债

和减少资本 70.48 70.48

1．股东投入的普 250,000 250,000

通股 .00 .00

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

-4,339,3 -4,339,3

4．其他

70.48 70.48

-117,72 -123,31

-5,594,3

（三）利润分配 1,188.7 5,518.7

30.00

0 0

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

-117,72 -123,31

3．对所有者（或 -5,594,3

1,188.7 5,518.7

股东）的分配 30.00

0 0

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

56

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

本期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 优先 永续 东权益

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计

股 债

1,177, 3,727,7 5,391,5

959,889 36,934, 325,149 123,515

四、本期期末余额 211,88 73,541. 44,261.

.76 029.13 ,815.85 ,098.77

7.00 08 59

上年金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 东权益

优先 永续 计

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润

股 债

879,98 1,656,6 2,871,3

-931,99 28,252, 145,476 161,904

一、上年期末余额 9,668. 37,444. 28,639.

1.17 360.66 ,923.59 ,234.42

00 49 99

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

879,98 1,656,6 2,871,3

-931,99 28,252, 145,476 161,904

二、本年期初余额 9,668. 37,444. 28,639.

1.17 360.66 ,923.59 ,234.42

00 49 99

三、本期增减变动 297,22 2,071,1 2,511,7

999,070 8,681,6 163,600 -29,845

金额（减少以“－” 2,219. 36,096. 94,220.

.84 68.47 ,328.24 ,162.67

号填列） 00 59 47

（一）综合收益总 999,070 234,068 17,511, 252,578

额 .84 ,261.70 361.10 ,693.64

297,22 2,071,1 2,323,9

（二）所有者投入 -2,925,6 -41,448

2,219. 36,096. 84,520.

和减少资本 70.64 ,124.65

00 59 30

1．股东投入的普 297,22 2,071,1 4,950,0 2,373,3

通股 2,219. 47,220. 00.00 19,439.

57

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 优先 永续 东权益

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计

股 债

00 44 44

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

-11,123. -2,925,6 -46,398 -49,334,

4．其他

85 70.64 ,124.65 919.14

8,681,6 -67,542, -5,908, -64,768,

（三）利润分配

68.47 262.82 399.12 993.47

8,681,6 -8,681,6

1．提取盈余公积

68.47 68.47

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或 -58,860, -5,908, -64,768,

股东）的分配 594.35 399.12 993.47

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

1,177, 3,727,7 5,383,1

67,079. 36,934, 309,077 132,059

四、本期期末余额 211,88 73,541. 22,860.

67 029.13 ,251.83 ,071.75

7.00 08 46

58

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

1,177,21 3,729,341 36,934,02 136,910 5,080,398

一、上年期末余额

1,887.00 ,503.14 9.13 ,667.63 ,086.90

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

1,177,21 3,729,341 36,934,02 136,910 5,080,398

二、本年期初余额

1,887.00 ,503.14 9.13 ,667.63 ,086.90

三、本期增减变动 -110,39

-110,392,

金额（减少以“－” 2,748.0

748.03

号填列） 3

（一）综合收益总 7,328,4 7,328,440

额 40.67 .67

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

-117,72

-117,721,

（三）利润分配 1,188.7

188.70

0

1．提取盈余公积

2．对所有者（或 -117,72 -117,721,

股东）的分配 1,188.7 188.70

59

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

本期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

0

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

1,177,21 3,729,341 36,934,02 26,517, 4,970,005

四、本期期末余额

1,887.00 ,503.14 9.13 919.60 ,338.87

上年金额

单位：元

上期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

879,989, 1,658,194 28,252,36 117,636 2,684,072

一、上年期末余额

668.00 ,282.70 0.66 ,245.79 ,557.15

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

879,989, 1,658,194 28,252,36 117,636 2,684,072

二、本年期初余额

668.00 ,282.70 0.66 ,245.79 ,557.15

三、本期增减变动

297,222, 2,071,147 8,681,668 19,274, 2,396,325

金额（减少以“－”

219.00 ,220.44 .47 421.84 ,529.75

号填列）

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上期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

（一）综合收益总 86,816, 86,816,68

额 684.66 4.66

（二）所有者投入 297,222, 2,071,147 2,368,369

和减少资本 219.00 ,220.44 ,439.44

1．股东投入的普 297,222, 2,071,147 2,368,369

通股 219.00 ,220.44 ,439.44

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

8,681,668 -67,542, -58,860,5

（三）利润分配

.47 262.82 94.35

8,681,668 -8,681,6

1．提取盈余公积

.47 68.47

2．对所有者（或 -58,860, -58,860,5

股东）的分配 594.35 94.35

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

1,177,21 3,729,341 36,934,02 136,910 5,080,398

四、本期期末余额

1,887.00 ,503.14 9.13 ,667.63 ,086.90

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三、公司基本情况

1、公司注册地、组织形式和总部地址

公司注册中文名称：广东江粉磁材股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”、“江粉磁材”）。

公司总部注册地址：广东省江门市龙湾路8号。

代表人：汪南东。

注册资本及实收资本：人民币1,177,211,887.00元。

企业法人营业执照注册号：91440700193957385W。

营业期限：长期。

公司类型：股份有限公司。

广东江粉磁材股份有限公司前身为江门市粉末冶金厂（以下简称“江粉厂”），成立于1975年，为全民

所有制企业。1994年，依据江门市政府《关于加快发展混合经济创新企业制度的意见》【江发（1993）55

号】以及江门市体制改革办公室《关于江门市粉末冶金厂“转机建制”试点办法的批复》【江改（1994）12

号】等文件精神，并经江门市经华评估公司评估，江粉厂截至1993年12月31日净资产评估值1,445.78万元，

通过职工依据资产评估值集体出资赎买江粉厂产权的方式，江粉厂改制为江门市粉末冶金厂有限公司（以

下简称“江粉有限公司”）。1994年11月23日，江门市审计师事务所对江粉有限公司股东出资进行了审验。

1994年11月25日，江粉有限公司取得江门市工商行政管理局颁发的《企业法人营业执照》，注册资本为

1,445.78万元。2008年7月30日，江粉有限公司召开股东会，通过了整体变更设立广东江粉磁材股份有限公

司的决议。2008年8月26日，江粉有限公司全体股东签署发起人协议，将江粉有限公司整体变更设立股份

有限公司，以截止至2008年7月31日经审计的净资产人民币369,316,483.55元，折合股份公司的股本

190,300,000.00股，每股面值1元。折股后超过股本的净资产179,016,483.55元，计入变更后股份公司的资本

公积。2008年9月4日，广东江粉磁材股份有限公司在江门市工商管理局进行了变更登记，领取了新的营业

执照，营业执照注册号440700000011122，注册地址：江门市龙湾路8号；法人代表：汪南东；注册资本：

190,300,000.00元。

2010年5月20日，公司增加注册资本48,000,000.00元，变更后的注册资本为238,300,000.00元。

2011 年 7 月 15 日 公 司 向 社 会 公 众 公 开 发 行 股 票 募 集 资 金 599,617,469.15 元 ， 公 司 增 加 注 册 资 本

79,500,000.00元，计入资本公积520,117,469.15元，变更后的注册资本为317,800,000.00元。

2015年3月9日，公司第三届董事会第一次会议及2014年度股东大会审议通过了《2014年度利润分配方

案》，该决议决定以2014年12月31日公司总股本317,800,000.00股为基数，以资本公积金向全体股东每10

股转增10股。2015年4月10日，中国证券登记结算有限公司深圳分公司将资本公积金转增股本317,800,000.00

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广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

股记入各股东账户，公司总股本由317,800,000.00股增加至635,600,000.00股。

根据公司第三届董事会第三次会议决议、2015年第三次临时股东大会决议、2015年7月20日中国证券

监督管理委员会《关于核准广东江粉磁材股份有限公司向陈国狮等发行股份购买资产并募集配套资金的批

复》（证监许可[2015]1704号），公司以发行股份及支付现金的方式购买深圳市帝晶光电科技有限公司100%

股 权 。 公 司 向 深 圳 市 帝 晶 光 电 科 技 有 限 公 司 原 股 东 定 向 增 发 176,998,364.00 股 ， 公 司 股 本 增 加 至

812,598,364.00股。同时公司通过非公开发行67,391,304.00股募集配套资金364,249,998.00元，公司股本由

812,598,364.00股增加至879,989,668.00股。

根据公司第三届董事会第十四次会议决议、第三届董事会第十九次会议决议、2015年第七次临时股东

大会决议、2016年4月1日中国证券监督管理委员会《关于核准广东江粉磁材股份有限公司向曹云等发行股

份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]662号），公司以发行股份及支付现金的方式购买深

圳市东方亮彩精密技术有限公司100%股权。公司向深圳市东方亮彩精密技术有限公司原股东定向增发

166,666,664.00股，公司股本增至1,046,656,332.00股。同时公司通过非公开发行130,555,555.00股募集配套

资金1,143,369,439.44元，公司股本由1,046,656,332.00股增加至1,177,211,887.00股。

2、公司的业务性质和主要经营活动

公司所处行业：电子元件制造业。

经营范围：制造、销售：磁性材料元件及其制品、合金粉末制品、微电机、机械设备和零部件及相关

技术出口；生产科研所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件等商品及相关技术的出口；承办中外合

资经营、合作生产及开展“三来一补”业务（按粤经贸进字[94]196号文经营）；动产及不动产租赁。公司主

要产品：铁氧体永磁元件、铁氧体软磁元件等。

3、公司的实际控制人

本公司的实际控制人为汪南东先生。

4、财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日

本财务报告于二〇一七年八月二十八日经本公司董事会批准报出。

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司是

指被本公司控制的企业或主体。

本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权

益”。

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四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，

并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2、持续经营

本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

不适用

1、遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释

以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流

量等有关信息。

此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》(2014

年修订)(以下简称“第15号文(2014年修订)”)的列报和披露要求。

2、会计期间

本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。

3、营业周期

公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币作为记账本位币。本公司香港子公司采用港币作为记账本位币，法国子公司采用欧

元做为记账本位币，在合并时折合为人民币。

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5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按

照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支

付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存

收益。

(2)非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；

如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认

资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的

被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

A. 调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的

公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的

股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资

方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B. 确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有

子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期

损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

A. 判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应

将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

① 些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

④ 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

B.分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置

子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享

有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧

失控制权当期的损益。

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在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权

取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净

资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应

当在丧失控制权时转为当期投资收益。

C.分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份

额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日

的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有

原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有

子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

6、合并财务报表的编制方法

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计

准则第33号——合并财务报表》编制。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排的认定和分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：1)各参与

方均受到该安排的约束；2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单

独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该

安排。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权

的参与方一致同意后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的

合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

（2）合营安排的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定

进行会计处理：1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2)确认单独所承担的负债，

以及按其份额确认共同承担的负债；3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4)按其份额确

认共同经营因出售产出所产生的收入；5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处

66

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

理。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是

指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性

项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关

的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交

易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确

定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利

润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即

期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。

10、金融工具

（1）金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交

易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应

收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交

易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。

（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，

按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直

接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，

但下列情况除外：A.持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；B.在活跃市

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广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工

具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：A.以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；

B.与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生

金融负债，按照成本计量；C.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保

合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始

确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A.按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定

的金额；B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：A.

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允

价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额

与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。B.可供出售金融资产的公允价

值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的

现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直

接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转

移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一

部分。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金

融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：A.

放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；B.未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移

金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：A.所转移金融资产的

账面价值；B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分

转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，

按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：A.终止确认部分的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

（4）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资

产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、

68

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；

初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

（5）金融资产的减值测试和减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行

检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测

试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包

括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金

流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，

或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生

金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，

确认为减值损失。

可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势

属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损

失。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的标准为期末金额 150 万元以上（含 150 万元）

单项金额重大的判断依据或金额标准

的应收款项。

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

值的差额计提坏账准备。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 坏账准备计提方法

账龄分析法组合 账龄分析法

综合贸易服务组合 其他方法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%

1－2 年 10.00% 10.00%

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广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2－3 年 30.00% 30.00%

3 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

如果某项单项金额不重大应收款项的可收回性与其他应收款

项存在明显的差别，导致该项应收款项按照与其他应收款项

单项计提坏账准备的理由

同样的方法计提坏账准备，将无法真实反映其可收回金额的，

该应收款项采取个别认定法计提坏账准备

坏账准备的计提方法 按照单项认定计提

12、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

（1）存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供

劳务过程中耗用的材料和物料等。

（2）发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提

存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和

相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的

估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资

产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，

并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

（4）存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

A.低值易耗品：按照一次转销法进行摊销。

B.包装物：按照一次转销法进行摊销。

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广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

13、划分为持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：

（1）该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出

售；

（2）本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；

（3）本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

（4）该项转让将在一年内完成。

被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。

终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公

司内单独区分的组成部分：

A.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；

B.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；

C.该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用后的金

额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，

作为资产减值损失计入当期损益。

符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。

14、长期股权投资

（1）投资成本的确定

A.同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券

作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为

其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的

差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额

作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新

支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留

存收益。

B.非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本

C.除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发

行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合

同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

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广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（2）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有

共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣

告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并

同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份

额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨

认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资

损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位

各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之

间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应

全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分

得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账

面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务

的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者

权益。

（3）确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据

控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用

对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权

力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（4）长期股权投资的处置

A.部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值

的差额确认为当期投资收益。

B. 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应

的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损

失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余

股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价

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广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

（1）投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑

物。

（2）投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形

资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价

值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

16、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形

资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。

（2）折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

房屋及建筑物 年限平均法 20-50 5-10 1.80-4.75

机器设备 年限平均法 10-15 5-10 6.00-9.50

运输工具 年限平均法 5-10 5-10 9.00-19.00

电子设备及其他 年限平均法 5-10 5-10 9.00-19.00

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：A.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；

B.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，

因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；C.即使资产的所有权不转移，但租赁期占

租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；D.承租人在租赁开始日的

最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开

始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；E.租赁资

73

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产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的

公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

17、在建工程

（1）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚

未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不

再调整原已计提的折旧。

（2）资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应

的减值准备。

18、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相

关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

（2）借款费用资本化期间

A.当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为

使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

B.若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，

暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开

始。

C.当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本

（3）借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包

括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进

行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的

资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本

化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

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19、生物资产

20、油气资产

21、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

1、无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2、使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系

统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。无法预见无形资产为企业带来经济利益

期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。本公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命

进行复核。

3、使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额

的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存

在减值迹象，每年均进行减值测试。

（2）内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同

时满足下列条件的，确认为无形资产：A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；B.

具有完成该无形资产并使用或出售的意图；C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资

产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；D.有足够

的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；E.归属

于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新

的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

22、长期资产减值

23、长期待摊费用

本公司的长期待摊费用是指已经支出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用，如以经营租赁

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广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用均在各费用项目的预计受益期间内分期平均摊销，

如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产

成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社

会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，

当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，

将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补

偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成

本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

25、预计负债

（1）因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担

的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该

项义务确认为预计负债。

（2）本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债

表日对预计负债的账面价值进行复核。

26、股份支付

（1）股份支付的种类

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包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

A.存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

B.不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易

中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

A.以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入

相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务

的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，

按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服

务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠

计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

B.以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值

计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务

的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公

司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

C.修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得

服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认

为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑

修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确

认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司

将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处

理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而

被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

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27、优先股、永续债等其他金融工具

28、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

本公司商品销售收入为本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该已出售的商

品与所有权相联系的实施继续管理权和实际控制权，相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入和成本

能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。

公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定商品销售收入金额，但已收或应收的合同或协议

价款显失公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或

协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或

协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。

让渡资产使用权收入同时满足下列条件的予以确认：(1)相关的经济利益很可能流入企业；(2)收入的金

额能够可靠地计量。让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。利息收入金额，按照他人使用本

企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法

计算确定。

29、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确

认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的

政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚

未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：

A.用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失

的期间，计入当期损益或冲减相关成本；

B.用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

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对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；

难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法

规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期

间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债

表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前

会计期间未确认的递延所得税资产。

（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的

应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的

应纳税所得额时，转回减记的金额。

（4）本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生

的所得税：A.企业合并；B.直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

31、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发

生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，

除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁的会计处理方法

本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值

中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认

融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期

的融资费用。

本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为

应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和

与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收

79

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

入。

32、其他重要的会计政策和会计估计

回购股份

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司或本公司所属子公司股份的，按实际支付的金额作为库

存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值

总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回

购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司或本公司所属子公司股份

收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其

差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）。

33、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

执行《企业会计准则第16号—政府补助》

财政部2017年发布的《企业会计准则第16号-政府补助》（财会[2017]15号文），该准则自2017年6月

12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至本准则施行日之

间新增的政府补助根据该准则进行调整。本公司执行该准则的主要影响如下：

会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额

在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项 财务费用、其他收益、营业外收入。

目，计入其他收益的政府补助在该项目中反映。

将自2017年1月1日起本公司与日常活动相关的政府补助计 调减利润表财务费用2017年1-6月金额150,000.00

入其他收益。比较数据不予调整。 元，调减利润表营业外收入2017年1-6月金额

150,000.00元。

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率

按销售货物或提供应税劳务的销售额计

增值税 3%、6%、17%

算销项税

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税种 计税依据 税率

城市维护建设税 按应缴流转税税额计征 5%、7%

企业所得税 按应缴税所得额计征 15%、25%、16.5%、33.33%

教育费附加 按应缴流转税税额计征 3%

地方教育附加 按应缴流转税税额计征 2%

房产税 1、按从价计征. 2、按从租计征 1.2%、12%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

广东江粉磁材股份有限公司 15.00%

江门安磁电子有限公司 15.00%

安磁电业有限公司 16.50%

江门马丁电机科技有限公司 15.00%

深圳市帝晶光电科技有限公司 15.00%

赣州帝晶光电科技有限公司 15.00%

江粉磁材国际控股有限公司 16.50%

香港帝晶光电科技有限公司 16.50%

STEELMAG INTERNATIONAL SAS 33.33%

江门江菱电机电气有限公司 15.00%

帝晶光电（深圳）有限公司 15.00%

深圳东方亮彩精密技术有限公司 15.00%

江门市中岸物流中心有限公司 20.00%

江门市中岸物流有限公司 20.00%

2、税收优惠

本公司通过广东省科学技术厅等部门的高新技术企业认定，根据2008年颁布的《中华人民共和国企业

所得税法》，适用的所得税税率为15%。税收优惠期为2014年1月1日至2016年12月31日。根据《国家税务

总局关于高新技术企业资格复审期间企业所得税预缴问题的公告》（国家税务总局公告2011年第4号）规

定，高新技术企业应在资格期满前三个月内提出复审申请，在通过复审之前，在其高新技术企业资格有效

期内，其当年企业所得税暂按15%税率预缴。本公司2017年1-6月暂按15%税率预缴企业所得税。

子公司-安磁电业有限公司根据香港《税务条例》，按16.5%计缴利得税。

子公司-江粉磁材国际控股有限公司根据香港《税务条例》，按16.5%计缴利得税。

子公司-STEELMAG INTERNATIONAL SAS根据法国财政部公共财政总署发布《法国税收政策》，按

33.33%税率计缴所得税。

81

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

子公司-江门马丁电机科技有限公司通过广东省科学技术厅等部门的高新技术企业认定，根据2008年颁

布的《中华人民共和国企业所得税法》，适用的所得税税率为15%。税收优惠期为2015年1月1日至2017年

12月31日。

子公司-江门安磁电子有限公司通过广东省科学技术厅等部门的高新技术企业认定，根据2008年颁布的

《中华人民共和国企业所得税法》，适用的所得税税率为15%。税收优惠期为2014年1月1日至2016年12月

31日。根据《国家税务总局关于高新技术企业资格复审期间企业所得税预缴问题的公告》（国家税务总局

公告2011年第4号）规定，高新技术企业应在资格期满前三个月内提出复审申请，在通过复审之前，在其

高新技术企业资格有效期内，其当年企业所得税暂按15%税率预缴。本公司2017年1-6月暂按15%税率预缴

企业所得税。

子公司-江门江菱电机电气有限公司通过广东省科学技术厅等部门的高新技术企业认定，根据2008年颁

布的《中华人民共和国企业所得税法》，适用的所得税税率为15%。税收优惠期为2016年1月1日至2018年

12月31日。

子公司-江门市中岸物流中心有限公司依据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十二条被核

定为小型微利企业，根据财政部、国家税务总局颁发的财税【2015】99号《关于进一步扩大小型微利企业

所得税优惠政策范围的通知》的规定，自2015年10月1日至2017年12月31日，对年应纳税所得额在20万元

到30万元（含30万元）之间的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业

所得税；自2017年1月1日至2019年12月31日，享受减半征收企业所得税优惠政策的小微企业范围，由年应

纳税所得额30万元以内（含30万元）扩大到50万元以内（含50万元）。

子公司-江门市中岸物流有限公司依据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十二条被核定为

小型微利企业，根据财政部、国家税务总局颁发的财税【2015】99号《关于进一步扩大小型微利企业所得

税优惠政策范围的通知》的规定，自2015年10月1日至2017年12月31日，对年应纳税所得额在20万元到30

万元（含30万元）之间的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得

税；自2017年1月1日至2019年12月31日，享受减半征收企业所得税优惠政策的小微企业范围，由年应纳税

所得额30万元以内（含30万元）扩大到50万元以内（含50万元）。

子公司-深圳市帝晶光电科技有限公司通过深圳市科技创新委员会等部门的高新技术企业认定，根据

2008年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》，适用的所得税税率为15%。税收优惠期为2015年1月1日

至2017年12月31日。

子公司-赣州帝晶光电科技有限公司根据江西省科学技术厅等部门的高新技术企业认定，根据2008年颁

布的《中华人民共和国企业所得税法》，适用的所得税税率为15%。税收优惠期为2015年1月1日至2017年

12月31日。

子公司-帝晶光电（深圳）有限公司通过深圳市科技创新委员会等部门的高新技术企业认定，根据2008

82

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》，适用的所得税税率为15%。税收优惠期为2016年1月1日至2018

年12月31日。

子公司-香港帝晶光电科技有限公司根据香港《税务条例》，按16.5%计缴利得税。

子公司-深圳市东方亮彩精密技术有限公司通过深圳市科技创新委员会等部门的高新技术企业认定，根据

2008年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》，适用的所得税税率为15%。税收优惠期为2014年1月1日

至2016年12月31日。根据《国家税务总局关于高新技术企业资格复审期间企业所得税预缴问题的公告》（国

家税务总局公告2011年第4号）规定，高新技术企业应在资格期满前三个月内提出复审申请，在通过复审

之前，在其高新技术企业资格有效期内，其当年企业所得税暂按15%税率预缴。本公司2017年1-6月暂按15%

税率预缴企业所得税。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

库存现金 463,299.25 252,688.03

银行存款 806,927,736.48 1,229,716,954.69

其他货币资金 362,996,887.64 451,755,879.97

合计 1,170,387,923.37 1,681,725,522.69

其中：存放在境外的款项总额 60,306,333.62 67,081,830.00

（1）期末其他货币资金余额情况如下：

项目 期末余额

代管住房基金 226,822.35

银行承兑汇票保证金 286,465,808.13

信用证保证金 29,873,380.37

贷款保证金 45,803,546.27

保函保证金 500,637.70

存放在第三方支付平台的在途资金 126,692.82

合计 362,996,887.64

（2）期末存放在境外的款项总额60,306,333.62元。

（3）期末存在使用受限款项595,721,294.82元，详见七、77.所有权或使用权受到限制的资产所述。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

无

83

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

3、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 236,807,574.39 325,387,290.07

商业承兑票据 177,532,538.55 191,566,600.48

合计 414,340,112.94 516,953,890.55

（2）期末公司已质押的应收票据

单位： 元

项目 期末已质押金额

银行承兑票据 103,635,871.02

合计 103,635,871.02

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 291,868,508.02

商业承兑票据 40,336,431.91 67,987,786.72

合计 332,204,939.93 67,987,786.72

（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

无

5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

类别

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

84

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

计提比

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

单项金额重大并单

1,647,18 1,647,18 1,686,7 1,686,719

独计提坏账准备的 0.05% 100.00% 0.06% 100.00%

3.78 3.78 19.69 .69

应收账款

按信用风险特征组 2,789,9

3,142,76 142,376, 3,000,392 120,144,2 2,669,760,5

合计提坏账准备的 99.84% 4.53% 04,858. 99.78% 4.31%

9,197.98 718.14 ,479.84 59.71 99.13

应收账款 84

单项金额不重大但

3,318,27 3,318,27 4,550,3 4,092,819

单独计提坏账准备 0.11% 100.00% 0.16% 89.95% 457,506.70

9.46 9.46 26.48 .78

的应收账款

2,796,1

3,147,73 147,342, 3,000,392 125,923,7 2,670,218,1

合计 100.00% 4.68% 41,905. 100.00% 4.50%

4,661.22 181.38 ,479.84 99.18 05.83

01

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

应收账款（按单位）

应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

Dongyang Telecom co

Ltd 已由韩国政府接管，

Dongyang Telecom co

1,647,183.78 1,647,183.78 100.00% 应收账款回收的可能性

Ltd

极低，全额计提坏账准

备

合计 1,647,183.78 1,647,183.78 -- --

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内（包含 1 年） 2,592,095,271.17 129,604,763.56 5.00%

1 年以内小计 2,592,095,271.17 129,604,763.56 5.00%

1至2年 8,414,313.43 841,431.34 10.00%

2至3年 4,718,945.16 1,415,683.54 30.00%

3 年以上 10,514,839.70 10,514,839.70 100.00%

合计 2,615,743,369.46 142,376,718.14 5.44%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

85

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）

综合贸易服务 527,025,828.52 - -

合计 527,025,828.52 - -

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 26,096,026.35 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

无

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目 核销金额

实际核销的应收账款 3,623,313.05

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

信源通科技（深圳）

货款 2,908,938.18 对方破产 总经理审批 否

有限公司

合计 -- 2,908,938.18 -- -- --

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占应收账款总额的比 坏账准备期末余额

例（%）

第一名 非关联方 446,863,866.05 1年以内 14.20 22,343,193.30

第二名 非关联方 375,230,388.99 1年以内 11.92 4,776,425.68

第三名 非关联方 208,656,792.83 1年以内 6.63 10,432,839.64

第四名 非关联方 198,627,579.84 1年以内 6.31 9,931,378.99

第五名 非关联方 174,142,655.47 1年以内 5.53 8,707,132.77

合计 1,403,521,283.18 44.59 56,190,970.38

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

无

86

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位： 元

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例 金额 比例

1 年以内 1,123,299,122.93 98.85% 850,209,047.70 99.98%

1至2年 12,949,312.69 1.14% 108,318.77 0.01%

2至3年 67,710.45 0.01% 88,730.45 0.01%

3 年以上 2,100.00 0.00% 8,491.80 0.00%

合计 1,136,318,246.07 -- 850,414,588.72 --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

江门市江海区江盛重工有限公司 11,502,296.07 客户暂未通知具体办理出口时间

合计 11,502,296.07

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占预付款项总额的比例（%）

第一名 非关联方 1,011,147,206.09 1年以内 88.98

第二名 非关联方 24,040,000.00 1年以内 2.12

第三名 非关联方 21,790,224.99 1年以内 1.92

第四名 非关联方 11,502,296.07 1-2年 1.01

第五名 非关联方 9,586,220.38 1年以内 0.84

合计 1,078,065,947.53 94.87

7、应收利息

（1）应收利息分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

定期存款 6,011,059.94 12,397,374.46

结构性存款及理财产品 558,416.44 1,454,626.48

合计 6,569,476.38 13,852,000.94

87

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（2）重要逾期利息

无

8、应收股利

（1）应收股利

单位： 元

项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

江门市江海区汇通小额贷款股份有限公

3,750,000.00 3,750,000.00

司

合计 3,750,000.00 3,750,000.00

（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利

无

9、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

单项金额重大并单

12,290,6 12,290,67 12,046, 12,046,598.

独计提坏账准备的 11.02% 11.16%

72.68 2.68 598.57 57

其他应收款

按信用风险特征组

98,781,8 5,602,27 93,179,54 95,412, 7,273,986 88,138,905.

合计提坏账准备的 88.53% 5.67% 88.37% 7.62%

17.95 1.66 6.29 891.91 .17 74

其他应收款

单项金额不重大但

507,642. 507,642. 507,642 507,642.1

单独计提坏账准备 0.45% 100.00% 0.47% 100.00%

14 14 .14 4

的其他应收款

111,580,1 6,109,91 105,470,2 107,967 7,781,628 100,185,50

合计 100.00% 5.48% 100.00% 7.21%

32.77 3.80 18.97 ,132.62 .31 4.31

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

88

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

该债权的抵押物可变现

江门市江磁电工企业有 价值能够覆盖该笔债

12,290,672.68

限公司 权，详细情况说明见“十

六、其他重要事项”。

合计 12,290,672.68 -- --

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内（含 1 年） 39,349,865.16 1,967,493.26 5.00%

1 年以内小计 39,349,865.16 1,967,493.26 5.00%

1至2年 4,219,459.09 421,945.91 10.00%

2至3年 2,571,498.49 771,449.55 30.00%

3 年以上 2,441,382.94 2,441,382.94 100.00%

合计 48,582,205.68 5,602,271.66 11.53%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）

综合贸易服务 50,199,612.27 - -

合计 50,199,612.27 - -

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-1,024,595.32 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

无

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目 核销金额

实际核销的其他应收款 138,131.50

89

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其中重要的其他应收款核销情况：

无

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

应收出口退税 54,427,367.34 63,049,782.96

押金及保证金 16,727,414.23 17,078,329.71

往来款及其他 37,776,088.39 27,839,019.95

股权转让款 2,649,262.81

合计 111,580,132.77 107,967,132.62

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

第一名 出口退税 54,427,367.34 1 年以内 48.78% 211,387.75

1 年以内；1-2 年；

第二名 债权及其利息 12,290,672.68 11.02%

2-3 年；3 年以上

第三名 往来款及其他 6,220,199.75 1 年以内 5.57% 311,009.99

1 年以内；1-2 年；

第四名 押金及保证金 3,344,428.00 3.00% 312,933.40

2-3 年

第五名 往来款及其他 2,936,516.48 1 年以内 2.63% 146,825.82

合计 -- 79,219,184.25 -- 71.00% 982,156.96

（6）涉及政府补助的应收款项

无

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

90

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

否

（1）存货分类

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 398,849,698.55 7,840,059.20 391,009,639.35 435,510,391.21 10,225,589.54 425,284,801.67

在产品 306,581,964.00 1,940,875.03 304,641,088.97 289,600,954.68 1,631,962.85 287,968,991.83

库存商品 690,049,087.67 30,957,932.45 659,091,155.22 758,044,694.11 29,528,231.89 728,516,462.22

低值易耗品 13,451,020.04 168,883.80 13,282,136.24 13,073,248.78 13,073,248.78

包装物 1,063,678.69 14,888.59 1,048,790.10 881,816.86 881,816.86

委托加工物资 116,641,586.96 116,641,586.96 96,167,180.70 96,167,180.70

合计 1,526,637,035.91 40,922,639.07 1,485,714,396.84 1,593,278,286.34 41,385,784.28 1,551,892,502.06

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求

否

（2）存货跌价准备

单位： 元

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 10,225,589.54 2,606,526.40 4,935,759.53 56,297.21 7,840,059.20

在产品 1,631,962.85 831,863.05 522,950.87 1,940,875.03

库存商品 29,528,231.89 5,844,909.24 4,412,889.69 2,318.99 30,957,932.45

低值易耗品 168,883.80 168,883.80

包装物 14,888.59 14,888.59

合计 41,385,784.28 9,467,071.08 9,871,600.09 58,616.20 40,922,639.07

项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因

原材料 成本与可变现净值孰低 重新加工其他型号产品或已作售出处置

在产品 成本与可变现净值孰低 重新加工其他型号产品或已作售出处置

产成品 成本与可变现净值孰低 重新加工其他型号产品或已作售出处置

低值易耗品 成本与可变现净值孰低 重新加工其他型号产品或已作售出处置

包装物 成本与可变现净值孰低 重新加工其他型号产品或已作售出处置

91

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

无

（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

无

11、划分为持有待售的资产

无

12、一年内到期的非流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

剩余摊销期限在一年以内的长期待摊费

3,001,252.08 2,565,310.14

用

合计 3,001,252.08 2,565,310.14

13、其他流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

待抵扣增值税进项税金 116,512,668.54 68,265,980.84

预交企业所得税 4,505,863.35 5,305,426.49

其他预交税金 6,846.45

一年以内保本理财产品及结构性存款 172,200,000.00 436,500,000.00

待摊销短期美金借款远期结汇差额 382,750.75 2,652,306.51

待摊预付借款利息 10,216,218.31 1,676,886.57

合计 303,824,347.40 514,400,600.41

14、可供出售金融资产

无

15、持有至到期投资

无

92

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

16、长期应收款

无

17、长期股权投资

单位： 元

本期增减变动

被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备

期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额

位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额

收益调整 变动 准备

资损益 或利润

一、合营企业

小计

二、联营企业

江门杰富

36,136,27 1,890,775 38,027,04

意磁性材

1.91 .57 7.48

有限公司

江门市江

海区汇通

56,169,15 2,553,973 58,723,12

小额贷款

4.87 .45 8.32

股份有限

公司

广东东睦

42,589,57 12,000,00 2,376,684 56,966,25

新材料有

4.73 0.00 .97 9.70

限公司

昆山江粉

轩磁性材 305,840.6 -10,828.8 295,011.8

料有限公 9 0 9

司

江门市致

通交运实 14,653,97 -914,282. 13,739,69

业有限公 6.97 23 4.74

司

江门马丁

6,942,992 6,942,992

电机科技

.76 .76

有限公司

149,854,8 12,000,00 5,896,322 6,942,992 174,694,1

小计

19.17 0.00 .96 .76 34.89

合计 149,854,8 12,000,00 5,896,322 6,942,992 174,694,1

93

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

本期增减变动

被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备

期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额

位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额

收益调整 变动 准备

资损益 或利润

19.17 0.00 .96 .76 34.89

其他说明

注：2017 年 6 月公司将其所持有的江门马丁电机科技有限公司 35%的股权以人民币 5,649,262.81 元

转让给江门市禾雨贸易有限公司。公司因处置部分股权投资丧失了控制权，对于处置后的剩余 40%的股权

投资，按照其在丧失控制权日的净资产账面价值重新计算，金额为 6,942,992.76 元。

18、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

1.期初余额 30,943,080.54 4,421,411.90 35,364,492.44

2.本期增加金额 4,598,481.73 90,395.38 4,688,877.11

（1）外购

（2）存货\固定资产

4,598,481.73 90,395.38 4,688,877.11

\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额 84,103.38 84,103.38

（1）处置

（2）其他转出 84,103.38 84,103.38

4.期末余额 35,457,458.89 4,511,807.28 39,969,266.17

二、累计折旧和累计摊

销

1.期初余额 9,420,719.15 1,362,858.28 10,783,577.43

2.本期增加金额 2,080,314.63 62,744.18 2,143,058.81

（1）计提或摊销 491,206.29 45,726.18 536,932.47

（2）固定资产\无形

1,589,108.34 17,018.00 1,606,126.34

资产转入

3.本期减少金额 83,897.64 83,897.64

（1）处置

94

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

（2）其他转出 83,897.64 83,897.64

4.期末余额 11,417,136.14 1,425,602.46 12,842,738.60

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 24,040,322.75 3,086,204.82 27,126,527.57

2.期初账面价值 21,522,361.39 3,058,553.62 24,580,915.01

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

无

19、固定资产

（1）固定资产情况

单位： 元

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计

一、账面原值：

1.期初余额 645,848,538.97 1,666,943,455.25 44,530,515.37 145,119,816.08 2,502,442,325.67

2.本期增加金额 20,506,746.38 437,484,964.67 5,400,575.96 21,021,823.88 484,414,110.89

（1）购置 9,217,067.58 227,896,972.60 5,295,491.50 20,563,633.77 262,973,165.45

（2）在建工程

7,172,844.81 208,676,932.83 101,538.47 439,890.27 216,391,206.38

转入

（3）企业合并

增加

（4）投资性房 84,103.38 84,103.38

95

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计

地产转回

（5）其他 4,032,730.61 911,059.24 3,545.99 18,299.84 4,965,635.68

3.本期减少金额 4,598,481.73 18,318,243.19 1,641,528.40 3,351,241.57 27,909,494.89

（1）处置或报

9,770,165.43 1,641,528.40 566,185.41 11,977,879.24

废

（2）转入投资

4,598,481.73 4,598,481.73

性房地产

（3）企业合并

7,536,536.79 289,861.58 7,826,398.37

减少

（4）其他减少 1,011,540.97 2,495,194.58 3,506,735.55

4.期末余额 661,756,803.62 2,086,110,176.73 48,289,562.93 162,790,398.39 2,958,946,941.67

二、累计折旧

1.期初余额 100,599,379.74 548,505,347.57 22,874,545.05 56,992,596.45 728,971,868.81

2.本期增加金额 13,235,989.90 80,537,996.08 2,694,675.56 13,008,769.13 109,477,430.67

（1）计提 12,909,896.62 80,458,712.87 2,692,699.94 12,898,286.45 108,959,595.88

（2）投资性房

83,897.64 83,897.64

地产转回

（3）其他转入 242,195.64 79,283.21 1,975.62 110,482.68 433,937.15

3.本期减少金额 1,589,108.34 8,717,914.16 1,153,098.01 911,957.78 12,372,078.29

（1）处置或报

3,245,251.24 1,153,098.01 505,276.87 4,903,626.12

废

（2）转入投资

1,589,108.34 1,589,108.34

性房地产

（3）企业合并

4,632,769.91 182,099.16 4,814,869.07

减少

（4）其他转出 839,893.01 224,581.75 1,064,474.76

4.期末余额 112,246,261.30 620,325,429.49 24,416,122.60 69,089,407.80 826,077,221.19

三、减值准备

1.期初余额 370,478.50 80,890.27 451,368.77

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额 63,662.81 63,662.81

（1）处置或报

63,662.81 63,662.81

废

4.期末余额 306,815.69 80,890.27 387,705.96

96

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计

四、账面价值

1.期末账面价值 549,510,542.32 1,465,477,931.55 23,873,440.33 93,620,100.32 2,132,482,014.52

2.期初账面价值 545,249,159.23 1,118,067,629.18 21,655,970.32 88,046,329.36 1,773,019,088.09

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

机器设备 8,649,462.19 3,610,675.09 306,815.69 4,731,971.41

电子设备及其他 314,457.70 157,905.70 80,890.27 75,661.73

合计 8,963,919.89 3,768,580.79 387,705.96 4,807,633.14

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

机器设备 328,938,013.54 23,464,925.11 305,473,088.43

（4）通过经营租赁租出的固定资产

无

（5）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

公司在合法占有的土地上自建并实际占

高新-06 高新配电房 173,882.09 用使用的房屋建筑物、临时建筑物，主

要用于仓库存储和生产辅助。

公司在合法占有的土地上自建并实际占

新会慈溪管理区北帝庙 134,333.92 用使用的房屋建筑物、临时建筑物，主

要用于仓库存储和生产辅助。

公司在合法占有的土地上自建并实际占

龙湾-022-1 85,688.57 用使用的房屋建筑物、临时建筑物，主

要用于仓库存储和生产辅助。

公司在合法占有的土地上自建并实际占

龙湾路 8 号(山边车间) 1,390,159.88 用使用的房屋建筑物、临时建筑物，主

要用于仓库存储和生产辅助。

97

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

配电房屋 564,730.47 产权手续办理中

由于规划变动和办理不动产证手续变

机加车间 5,000,208.29

动，导致证件尚未办理到。

由于规划变动和办理不动产证手续变

宿舍楼（二） 7,213,779.55

动，导致证件尚未办理到。

由于规划变动和办理不动产证手续变

门卫室 1,082,933.75

动，导致证件尚未办理到。

由于规划变动和办理不动产证手续变

25 号厂房 9,825,845.06

动，导致证件尚未办理到。

公司在合法占有的土地上自建并实际占

铁红仓库 849,659.53 用使用的房屋建筑物、临时建筑物，主

要用于仓库存储和生产辅助。

广东东方亮彩工业园 199,583,339.88 产权手续办理中

20、在建工程

（1）在建工程情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

老厂区永磁设备

394,487.10 394,487.10 394,487.10 394,487.10

改造工程

生产线设备 86,749,467.20 86,749,467.20 129,967,733.17 129,967,733.17

厂房工程 150,079,896.77 150,079,896.77 97,816,053.66 97,816,053.66

其他 5,624,039.49 5,624,039.49 2,770,470.03 2,770,470.03

合计 242,847,890.56 242,847,890.56 230,948,743.96 230,948,743.96

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

本期转 工程累 其中：本

本期其 利息资 本期利

项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来

预算数 他减少 本化累 息资本

称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源

金额 计金额 化率

额 比例 金额

广东江

164,772, 26,732,0 30,614,5 57,346,6 3,124,68 2,828,84 金融机

粉高科 34.80% 未完工 5.64%

000.00 67.07 91.65 58.72 5.79 8.29 构贷款

技产业

98

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

园一期

厂房建

设工程

帝晶科

219,343, 97,845,1 114,485, 150,595, 61,734,8

技生产 96.80% 未完工 其他

689.65 90.06 333.64 699.37 24.33

线工程

阳极电

29,556,4 13,687,4 11,611,7 25,299,1

镀生产 85.60% 已完工 其他

10.24 35.80 09.48 45.28

线项目

欧比迪

181,260, 60,626,3 25,741,0 446,601. 85,920,7

厂房建 47.65% 未完工 其他

332.32 97.03 00.85 95 95.93

设项目

594,932, 198,891, 182,452, 176,341, 205,002, 3,124,68 2,828,84

合计 -- -- --

432.21 089.96 635.62 446.60 278.98 5.79 8.29

（3）本期计提在建工程减值准备情况

无

21、工程物资

无

22、固定资产清理

无

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

99

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

25、无形资产

（1）无形资产情况

单位： 元

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 其他 合计

一、账面原值

1.期初余额 153,021,581.21 5,146,794.19 15,157,099.18 174,990.43 173,500,465.01

2.本期增加

398,931.62 885.60 399,817.22

金额

（1）购置 398,931.62 398,931.62

（2）内部

研发

（3）企业

合并增加

（4）其他 885.60 885.60

3.本期减少金

90,395.38 117,789.80 208,185.18

额

（1）处置 117,789.80 117,789.80

（2）转入

90,395.38 90,395.38

投资性房地产

4.期末余额 152,931,185.83 5,146,794.19 15,438,241.00 175,876.03 173,692,097.05

二、累计摊销

1.期初余额 16,022,140.27 505,061.68 6,484,521.82 49,917.47 23,061,641.24

2.本期增加

1,668,185.64 378,796.26 1,356,681.00 6,684.90 3,410,347.80

金额

（1）计提 1,668,185.64 378,796.26 1,356,681.00 6,684.90 3,410,347.80

3.本期减少

17,018.00 117,789.80 134,807.80

金额

（1）处置 117,789.80 117,789.80

（2）转入

17,018.00 17,018.00

投资性房地产

4.期末余额 17,673,307.91 883,857.94 7,723,413.02 56,602.37 26,337,181.24

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

100

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 其他 合计

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

135,257,877.92 4,262,936.25 7,714,827.98 119,273.66 147,354,915.81

价值

2.期初账面

136,999,440.94 4,641,732.51 8,672,577.36 125,072.96 150,438,823.77

价值

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

无

26、开发支出

无

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位： 元

被投资单位名称

或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

项

深圳市帝晶光电

983,894,799.44 983,894,799.44

科技有限公司

深圳市东方亮彩

精密技术有限公 1,247,607,368.62 1,247,607,368.62

司

广东中岸控股有

10,809,562.86 10,809,562.86

限公司

合计 2,242,311,730.92 2,242,311,730.92

（2）商誉减值准备

其他说明

期末商誉经测试未出现减值。

101

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

28、长期待摊费用

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

装修及修缮工程 63,439,150.87 25,534,344.27 13,428,462.82 1,722,047.73 73,822,984.59

电气工程 1,138,146.87 269,902.91 160,502.38 1,247,547.40

污水处理工程 1,065,116.33 346,182.60 612,888.88 106,044.85

其他零星工程 2,062,616.97 914,286.41 498,557.00 298,922.17 2,179,424.21

合计 67,705,031.04 26,718,533.59 14,433,704.80 2,633,858.78 77,356,001.05

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 125,662,080.02 19,761,364.77 125,523,678.80 19,233,565.15

内部交易未实现利润 3,425,182.47 763,635.06 1,555,657.48 288,608.59

可抵扣亏损 427,620.52 106,905.13 445,183.74 111,295.94

递延收益 10,970,444.16 1,731,777.71 7,317,069.18 1,191,767.30

合计 140,485,327.17 22,363,682.67 134,841,589.20 20,825,236.98

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

非同一控制企业合并资

42,654,138.70 12,118,754.07 43,701,391.48 12,167,171.56

产评估增值

内部交易未实现损益

固定资产 605,125.67 90,768.85 713,744.60 107,061.69

合计 43,259,264.37 12,209,522.92 44,415,136.08 12,274,233.25

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

项目 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产

102

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额

递延所得税资产 10,154,159.75 22,363,682.67 8,551,003.73 20,825,236.98

递延所得税负债 12,209,522.92 12,274,233.25

（4）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 69,100,360.19 50,018,901.74

可抵扣亏损 280,933,020.96 244,940,663.75

合计 350,033,381.15 294,959,565.49

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份 期末金额 期初金额 备注

2018 7,307,651.68 11,916,114.39

2019 18,494,073.29 37,093,726.84

2020 49,223,729.86 49,421,792.22

2021 146,961,816.36 146,509,030.30

2022 58,945,749.77

合计 280,933,020.96 244,940,663.75 --

30、其他非流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

预付设备及工程款 114,003,551.62 117,801,245.65

融资租赁及融资借款保证金 86,840,485.50 46,820,808.80

长期借款保证金 41,037,572.00 18,537,572.00

合计 241,881,609.12 183,159,626.45

31、短期借款

（1）短期借款分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

103

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

质押借款 255,576,524.14 453,401,644.77

抵押借款 4,700,000.00

保证借款 991,696,438.40 804,725,396.46

信用借款 377,000,000.00 100,000,000.00

抵押加保证借款 442,200,000.00 392,600,000.00

质押加保证借款 177,900,000.00 103,002,000.00

合计 2,244,372,962.54 1,858,429,041.23

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

无

32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

无

33、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

34、应付票据

单位： 元

种类 期末余额 期初余额

商业承兑汇票 131,607,550.39 77,669,238.62

银行承兑汇票 1,107,759,363.68 1,384,193,176.29

合计 1,239,366,914.07 1,461,862,414.91

35、应付账款

（1）应付账款列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

1 年以内 2,411,359,336.18 2,694,054,078.29

1-2 年 5,162,657.32 5,890,206.09

2-3 年 1,299,515.72 5,165,485.03

3 年以上 1,390,299.80 1,425,956.92

合计 2,419,211,809.02 2,706,535,726.33

104

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

无

36、预收款项

（1）预收款项列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

货款 73,130,285.87 70,932,197.21

合计 73,130,285.87 70,932,197.21

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

KONG SING CONSTRUCTION 客户暂未通知具体办理出口时间，账龄：

12,102,833.22

ENGINEERING COMPANY LIMITED 1-2 年

合计 12,102,833.22 --

（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

无

37、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 189,112,758.43 752,149,975.88 799,454,811.62 141,807,922.69

二、离职后福利-设定提

1,660,982.96 33,849,062.41 33,748,817.01 1,761,228.36

存计划

三、辞退福利 36,810.80 881,348.30 888,348.30 29,810.80

合计 190,810,552.19 786,880,386.59 834,091,976.93 143,598,961.85

（2）短期薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

105

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1、工资、奖金、津贴和

180,364,115.89 706,710,343.95 752,561,671.88 134,512,787.96

补贴

2、职工福利费 7,954,759.92 16,647,869.56 17,967,902.27 6,634,727.21

3、社会保险费 314,827.43 16,267,789.60 16,218,910.47 363,706.56

其中：医疗保险费 314,827.43 13,431,722.70 13,392,420.69 354,129.44

工伤保险费 1,646,080.37 1,640,494.51 5,585.86

生育保险费 1,189,986.53 1,185,995.27 3,991.26

4、住房公积金 271,313.28 9,415,217.78 9,514,733.13 171,797.93

5、工会经费和职工教育

204,693.22 3,107,993.30 3,187,783.49 124,903.03

经费

6、其他短期薪酬 3,048.69 761.69 3,810.38

合计 189,112,758.43 752,149,975.88 799,454,811.62 141,807,922.69

（3）设定提存计划列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 388.44 31,851,677.89 31,852,066.33

2、失业保险费 1,896,350.68 1,896,350.68

3、其他 1,660,594.52 101,033.84 400.00 1,761,228.36

合计 1,660,982.96 33,849,062.41 33,748,817.01 1,761,228.36

38、应交税费

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

增值税 39,257,061.55 5,292,816.38

企业所得税 24,463,541.80 38,437,802.26

个人所得税 1,853,857.47 1,901,597.48

城市维护建设税 2,681,748.00 1,756,507.74

营业税 8,958.14

土地使用税 1,113,838.68 390,953.29

房产税 1,195,270.74 330,950.21

教育费附加（含地方附加） 1,931,533.93 1,264,720.29

堤围费 4,154.07

其他 962,525.91 1,175,663.18

106

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

合计 73,459,378.08 50,564,123.04

39、应付利息

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 758,044.19 1,236,944.39

短期借款应付利息 4,277,228.05 4,919,327.17

合计 5,035,272.24 6,156,271.56

40、应付股利

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

普通股股利 117,721,188.70

子公司应付少数股东股利 3,437,875.70 3,437,875.70

合计 121,159,064.40 3,437,875.70

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

子公司江顺磁材应付少数股东股利为 98,923.34 元。

41、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

电费及运费 19,904,994.15 16,403,378.04

设备及工程款 76,135,906.55 80,573,341.77

往来款及其他 58,888,677.91 50,475,798.62

合计 154,929,578.61 147,452,518.43

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

AUE INTERNATIONAL PTY LTD 2,000,000.00 保证金，账龄：1-2 年

1 年以内：3,477,250.56，为设备工程款；

广东宏达建设工程有限公司 9,377,250.56

1-2 年：5,900,000.00，为质保金

107

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

合计 11,377,250.56 --

42、划分为持有待售的负债

无

43、一年内到期的非流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

一年内到期的长期应付款 20,540,864.32 24,810,696.55

合计 20,540,864.32 24,810,696.55

44、其他流动负债

无

45、长期借款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

保证借款 313,243,573.55 346,957,380.90

抵押加保证借款 23,000,000.00 23,000,000.00

质押加保证借款 84,000,000.00 100,000,000.00

合计 420,243,573.55 469,957,380.90

46、应付债券

无

47、长期应付款

按款项性质列示长期应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

长期应付融资租赁余额 131,023,657.44 35,594,455.95

长期应付融资借款余额 510,101,942.08 337,234,481.76

应付融资租赁未确认融资费用 -5,678,093.41 -1,678,365.38

应付融资借款未确认融资费用 -39,971,936.44 -27,588,954.95

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合计 595,475,569.67 343,561,617.38

48、长期应付职工薪酬

无

49、专项应付款

无

50、预计负债

无

51、递延收益

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 18,894,531.90 5,520,800.00 506,389.63 23,908,942.27

合计 18,894,531.90 5,520,800.00 506,389.63 23,908,942.27 --

涉及政府补助的项目：

单位： 元

本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收

负债项目 期初余额 其他变动 期末余额

额 收入金额 益相关

15000 吨高性能

电机用永磁氧化

5,500,000.00 5,500,000.00 与资产相关

铁体磁瓦技术改

造项目

钐钴稀土永磁体

材料产业升级技 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关

术改造项目

应用于 NFC（近

场通信）系统的

1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关

超薄铁氧体屏蔽

材料的研发资金

广东省磁性材料

（江粉）工程技 200,000.00 200,000.00 与资产相关

术研究中心

2015 年广东省省

级企业转型升级 942,069.18 79,958.36 862,110.82 与资产相关

专项资金（设备

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广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收

负债项目 期初余额 其他变动 期末余额

额 收入金额 益相关

更新淘汰老旧设

备专题）

2015 年度技术装

备及管理提升项 4,666,666.67 250,000.00 4,416,666.67 与资产相关

目扶持计划

深圳市企业技术

中心建设资助资 3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关

金

内外经贸发展与

口岸建设专项资 1,585,796.05 83,462.94 1,502,333.11 与资产相关

金进口贴息

宝安区企业技术

改造专项补助资 1,000,000.00 33,333.33 966,666.67 与资产相关

金

产业转型升级专

项资金企业技术

750,000.00 25,000.00 725,000.00 与资产相关

装备及管理提升

项目资助

湿压异方性磁材

成型生产自动化

2,770,800.00 34,635.00 2,736,165.00 与资产相关

（第一期）技术

改造项目

深圳市宝安区财

1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关

政局机器人补贴

合计 18,894,531.90 5,520,800.00 506,389.63 23,908,942.27 --

其他说明：

（1）根据广东省发展和改革委员会、广东省经济和信息化委员会文件粤发改投资[2011]939号文件，

本公司于2012年收到电子信息产业振兴和技术产业化项目专项资金550万元，该资金用于本公司年产15000

吨高性能电机用永磁氧化铁体磁瓦技术改造项目，至报告期末，该项目尚在验收过程中。

（2）根据广东省经济和信息化委员会及广东省财政厅文件粤经信技改[2013]392号关于下达2013年广

东省产业结构调整专项资金重大产业链配套两化融合、重点技改和技术改造贴息项目计划的通知，江门市

蓬江区财政局文件蓬江财企[2013]41号转发市财政局关于下达2013年省产业结构调整专项资金预算指标的

通知，本公司于2013年收到钐钴稀土永磁体材料产业升级技术改造省级财政资金200万元，至报告期末，

该项目尚在验收过程中。

（3）根据江门市财政局、江门市科学技术局文件江财工[2013]186号关于下达2013年度江门市产业技

110

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

术研究与开发项目资金的通知，本公司于2013年收到应用于NFC（近场通信）系统的超薄铁氧体屏蔽材料

的研发资金100万元，至报告期末，该项目尚在验收过程中。

（4）根据广东省科学技术厅粤科函政字[2013]1589号下达广东省科学技术厅关于同意广州中船黄埔造

船有限公司等472家单位组建广东省工程技术研究中心的通知，本公司于2015年收到省科技厅经费20万元，

至报告期末，该项目尚在验收过程中。

（5）根据广东省经济和信息化委员会及广东省财政厅印发的粤经信技改（2015）487号文件，子公司

江门江益磁材有限公司于2016年7月22日收到江门高新技术产业开发区经济和科技促进局转入的2015年广

东省省级企业转型升级专项资金（设备更新淘汰老旧设备专题）1,000,000.00元，该资金用于补助本公司生

产所需的传送带上料瓦型磁体自动倒角机、磁粉搅拌机、机械式数控压机等一批机器设备的购买及更新改

造。该批设备原值合计5,634,121.81元，分别于2015年5月-2016年12月达到预定可使用状态并投入使用。本

期对收到的该笔政府补助100万元根据各资产使用寿命平均分配，至报告期末已摊销137,889.18元，结余

862,110.82元。

（6）根据《深圳市机器人、可穿戴设备和智能装备产业振兴发展政策》（深府（2014）97号）、《深

圳产业转型升级专项资金暂行管理办法》（深财规（2014）21号）文件，子公司深圳市帝晶光电科技有限

公司于2016年4月收到“2015年度技术装备及管理提升项目扶持计划”补助资金5,000,000.00元，主要用于资

助公司2014年1月1日到2014年12月31日建设完工的“触控显示一体化模组生产线技术装备”提升项目，至报

告期末已摊销583,333.33元，结余4,416,666.67元。

（7）根据深经贸信息预【2015】35号《深圳市发展改革委、深圳市经贸信息委、深圳市科技创新委、

深圳市财政委关于下达深圳市企业技术中心建设资助资金2015年第一批扶持计划的通知》的有关规定，子

公司深圳市东方亮彩精密技术有限公司于2015年12月9日收到深圳市经济贸易和信息化委员会无偿项目资

助资金3,000,000.00元；项目实施年限为2016年1月1日至2017年12月31日，最长不超过2年，项目完成后由

深圳市经济贸易和信息化委员会组织验收。

（8）根据东委发【2011】24号《关于印发东莞市全力推进外经贸稳增长调结构促平衡若干措施的通

知》、东府办【2012】19号《关于印发全市增创对外开放新优势工作意见的通知》、东府办【2012】124

号《关于印发东莞市加工贸易转型升级专项资金管理办法的通知》等文件的相关规定，子公司东莞市欧比

迪精密五金有限公司于2016年6月23日收到东莞市财政国库支付中心拨付的内外经贸发展与口岸建设专项

资金进口贴息款1,669,259.00元，至报告期末已摊销166,925.89元，结余1,502,333.11元。

（9）依据深宝发〔2016〕8号中共深圳市宝安区委 深圳市宝安区人民政府印发《宝安区贯彻落实关

于支持企业提升竞争力的若干措施〉的实施方案》的通知，子公司深圳市东方亮彩精密技术有限公司于2017

年03月31日收到深圳市宝安区财政局拨付的企业技术改造专项补助资金100万元，至报告期末已摊销

33,333.33元，结余966,666.67元。

111

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（10）依据深府〔2012〕90号《深圳市人民政府关于印发深圳市加快产业转型升级配套政策的通知》，

子公司深圳市东方亮彩精密技术有限公司于2017年3月29日收到深圳市经济贸易和信息化委员会拨付的产

业转型升级专项资金企业技术装备及管理提升项目资助75万元，至报告期末已摊销25,000.00元，结余

725,000.00元。

（11）根据江门市经济和信息化局及江门市财政局文件江经信技术【2017】5号和江经信技术【2017】

12号关于下达2016年工业与信息化发展专项资金企业转型升级方向（机器人发展专题）项目计划的通知，

本公司于2017年收到江门市财政局拨付的湿压异方性磁材成型生产自动化（第一期）技术改造项目资金

277.08万元，至报告期末该项目累计已摊销34,635.00元，结余2,736,165.00元。

（12）根据《宝安区贯彻落实<关于支持企业提升竞争力>的实施方案》和《宝安区贯彻落实<关于支持

企业提升竞争力的若干措施>的实施方案操作规程》(深宝经促[2016]161号），公司于2017年4月11日收到

深圳市宝安区财政局拨付的专项资金100万元。截至报告期末，该项目尚在实施当中。

52、其他非流动负债

无

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）

期初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

1,177,211,887. 1,177,211,887.

股份总数

00 00

54、其他权益工具

无

55、资本公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 3,727,773,541.08 3,727,773,541.08

合计 3,727,773,541.08 3,727,773,541.08

56、库存股

无

112

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

57、其他综合收益

单位： 元

本期发生额

本期所得 减：前期计入 税后归属

项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额

税前发生 其他综合收益 于少数股

费用 于母公司

额 当期转入损益 东

一、以后不能重分类进损益的其他

综合收益

二、以后将重分类进损益的其他综 959,889.7

67,079.67 886,364.51 892,810.09 -6,445.58

合收益 6

959,889.7

外币财务报表折算差额 67,079.67 886,364.51 892,810.09 -6,445.58

6

959,889.7

其他综合收益合计 67,079.67 886,364.51 892,810.09 -6,445.58

6

58、专项储备

无

59、盈余公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 36,934,029.13 36,934,029.13

合计 36,934,029.13 36,934,029.13

60、未分配利润

单位： 元

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 309,077,251.83 145,476,923.59

调整后期初未分配利润 309,077,251.83 145,476,923.59

加：本期归属于母公司所有者的净利润 133,793,752.72 234,068,261.70

减：提取法定盈余公积 8,681,668.47

应付普通股股利 117,721,188.70 58,860,594.35

其他 2,925,670.64

期末未分配利润 325,149,815.85 309,077,251.83

调整期初未分配利润明细：

113

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

61、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 7,413,645,460.53 6,655,931,620.52 4,115,372,031.05 3,767,808,281.57

其他业务 28,980,738.72 22,564,714.16 11,661,106.43 9,028,452.46

合计 7,442,626,199.25 6,678,496,334.68 4,127,033,137.48 3,776,836,734.03

62、税金及附加

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

城市维护建设税 12,618,084.11 5,148,744.04

教育费附加 9,076,444.62 3,744,903.93

房产税 2,038,237.85

土地使用税 1,189,486.14

车船使用税 30,405.12

印花税 4,690,483.69

营业税 295,431.74

其他 119,671.16 1,241,321.06

合计 29,762,812.69 10,430,400.77

63、销售费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

运输费及物料消耗 21,513,889.18 20,253,238.75

业务费 6,831,923.33 4,377,104.80

职工薪酬 14,428,070.49 13,112,689.41

差旅费 2,274,418.43 1,743,147.25

114

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

折旧 545,735.68 558,443.72

办公费 2,845,922.47 1,705,913.04

其他 2,052,934.50 2,766,003.55

合计 50,492,894.08 44,516,540.52

64、管理费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 78,065,859.17 50,349,461.65

研发费 239,965,024.38 77,552,917.15

机物料 7,427,770.69 2,795,166.11

办公费 14,861,203.30 7,209,521.62

税金 5,733,453.80

业务费 4,155,523.57 1,204,784.13

折旧与摊销 17,070,915.42 11,831,338.12

差旅费 2,667,733.95 1,273,094.43

中介机构费 7,229,543.34 6,633,593.47

保险费 2,093,129.91 340,965.03

其他费用 16,456,657.11 13,418,070.33

合计 389,993,360.84 178,342,365.84

65、财务费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 81,189,064.50 34,226,573.79

减：利息收入 12,863,585.41 11,206,608.41

汇兑损益 23,500,545.96 -11,737,949.03

手续费及其他 4,923,564.00 9,350,305.86

合计 96,749,589.05 20,632,322.21

66、资产减值损失

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 25,071,431.03 2,480,624.61

115

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

二、存货跌价损失 9,467,071.08 7,008,271.80

合计 34,538,502.11 9,488,896.41

67、公允价值变动收益

无

68、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 5,896,322.96 3,635,622.77

处置长期股权投资产生的投资收益 -425,855.85

保本理财产品及结构性存款持有期间的投

2,371,435.57 1,364,668.36

资收益

合计 7,841,902.68 5,000,291.13

69、其他收益

无

70、营业外收入

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

非流动资产处置利得合计 102,519.20 73,286.70 102,519.20

其中：固定资产处置利得 102,519.20 73,286.70 102,519.20

政府补助 11,368,878.53 7,023,910.16 11,368,878.53

其他 3,011,959.92 2,444,390.99 3,011,959.92

合计 14,483,357.65 9,541,587.85 14,483,357.65

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/

补助项目 发放主体 发放原因 性质类型

响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关

因从事国家

江门市高新 鼓励和扶持

开拓国际市

技术产业开 补助 特定行业、产 否 否 85,777.00 与收益相关

场专项资金

发区财政局 业而获得的

补助（按国家

116

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/

补助项目 发放主体 发放原因 性质类型

响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关

级政策规定

依法取得）

因研究开发、

高性能磁性

蓬江区经济 技术更新及

材料技术创 补助 否 否 166,666.67 与资产相关

贸易局 改造等获得

新平台项目

的补助

因从事国家

鼓励和扶持

江门市高新 特定行业、产

信保补贴款 区经济和科 补助 业而获得的 否 否 26,500.00 与收益相关

技促进局 补助（按国家

级政策规定

依法取得）

2015 年机器

人可穿戴设

备和智能装

备产业技术

因研究开发、

装备及管理

深圳市财政 技术更新及

提升触控显 补助 否 否 5,000,000.00 与收益相关

委员会 改造等获得

示一体化模

的补助

组生产线技

术装备提升

项目资助资

金

因从事国家

鼓励和扶持

章贡区扩大 特定行业、产

赣州市章贡

出口规模扶 补助 业而获得的 否 否 320,000.00 与收益相关

区商务局

持奖励 补助（按国家

级政策规定

依法取得）

因符合地方

政府招商引

黄标车优惠 江门蓬江区

补助 资等地方性 否 否 109,000.00 与收益相关

政策 经济促进局

扶持政策而

获得的补助

2015 年广东 江门高新技 因研究开发、

省企业研究 术产业开发 技术更新及

补助 否 否 636,300.00 与收益相关

开发省级财 区经济和科 改造等获得

政补助项目 技促进局 的补助

117

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/

补助项目 发放主体 发放原因 性质类型

响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关

计划（第二

批）

因从事国家

鼓励和扶持

2015 年外贸 江门市高新 特定行业、产

稳增长专项 技术产业开 补助 业而获得的 否 否 300,000.00 与收益相关

资金 发区财政局 补助（按国家

级政策规定

依法取得）

因符合地方

政府招商引

工业增加值 深圳市宝安

奖励 资等地方性 否 否 5,000,000.00 与收益相关

奖励 区财政局

扶持政策而

获得的补助

因符合地方

2016 年重大 政府招商引

东莞市经济

项目招商引 奖励 资等地方性 否 否 1,605,000.00 与收益相关

和信息化局

资奖励资金 扶持政策而

获得的补助

收到赣州章 因研究开发、

贡经开区管 赣州市章贡 技术更新及

奖励 否 否 991,600.00 与收益相关

委会企业扶 区财政局 改造等获得

持奖励 的补助

因符合地方

赣州是章贡 政府招商引

税收正增长

区经济和信 补助 资等地方性 否 否 520,400.00 与收益相关

奖

息化委员会 扶持政策而

获得的补助

因符合地方

赣州是章贡 政府招商引

水电补助 区经济和信 补助 资等地方性 否 否 467,000.00 与收益相关

息化委员会 扶持政策而

获得的补助

2016 年第一 因研究开发、

批省高新技 鹤山市财政 技术更新及

补助 否 否 300,000.00 与收益相关

术企业培育 局 改造等获得

扶持资金 的补助

2016 年广东 江门市蓬江 因研究开发、

省高新技术 区财政国库 补助 技术更新及 否 否 300,000.00 与收益相关

企业培育库 集中支付中 改造等获得

118

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/

补助项目 发放主体 发放原因 性质类型

响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关

拟入库及奖 心 的补助

补

因研究开发、

科技成果产 深圳市宝安

技术更新及

业化项目补 区科技创新 补助 否 否 300,000.00 与收益相关

改造等获得

贴 局

的补助

因从事国家

鼓励和扶持

国家重点支 江门市蓬江

特定行业、产

持高新技术 区财政国库

补助 业而获得的 否 否 250,000.00 与收益相关

企业认定（初 集中支付中

补助（按国家

次认定） 心

级政策规定

依法取得）

2015 年机器

人可穿戴设

备和智能装

备产业技术

因研究开发、

装备及管理

深圳市财政 技术更新及

提升触控显 补助 否 否 250,000.00 与资产相关

委员会 改造等获得

示一体化模

的补助

组生产线技

术装备提升

项目资助资

金

因研究开发、

江门市蓬江

企业研究开 技术更新及

区科学技术 补助 否 否 233,772.29 与收益相关

发财政补助 改造等获得

局

的补助

因符合地方

政府招商引

养老保险补 赣州市章贡

补助 资等地方性 否 否 176,200.00 与收益相关

助款 区财政局

扶持政策而

获得的补助

江门市蓬江 因研究开发、

广东省微电

区财政国存 技术更新及

机工程技术 补助 否 否 165,000.00 与收益相关

集中支付中 改造等获得

研究中心

心 的补助

因符合地方

进口设备贴 东莞市商务

补助 政府招商引 否 否 133,462.94 与资产相关

息补偿款 局

资等地方性

119

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补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/

补助项目 发放主体 发放原因 性质类型

响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关

扶持政策而

获得的补助

江门市蓬江 因研究开发、

江门市工程

区财政国库 技术更新及

技术研究中 补助 否 否 100,000.00 与收益相关

集中支付中 改造等获得

心认定

心 的补助

其他零星项

576,443.30 379,666.49 与收益相关

目

11,368,878.5

合计 -- -- -- -- -- 7,023,910.16 --

3

71、营业外支出

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

非流动资产处置损失合计 3,313,697.67 818,875.91 3,313,697.67

其中：固定资产处置损失 3,313,697.67 818,875.91 3,313,697.67

对外捐赠 350,000.00

滞纳金 119,806.04 50,316.49 119,806.04

其他 7,215,801.18 8,170,946.27 7,215,801.18

合计 10,649,304.89 9,390,138.67 10,649,304.89

72、所得税费用

（1）所得税费用表

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 41,647,570.49 31,725,393.79

递延所得税费用 -2,318,835.05 -1,088,396.38

合计 39,328,735.44 30,636,997.41

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目 本期发生额

120

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

项目 本期发生额

利润总额 174,268,661.24

按法定/适用税率计算的所得税费用 26,140,299.19

子公司适用不同税率的影响 -3,727,348.94

调整以前期间所得税的影响 -30,605.29

非应税收入的影响 -20,206.98

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,636,975.53

未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 18,308,823.52

归属于合营企业和联营企业的损益 -913,610.44

加计扣除的技术开发费用 -4,212,865.88

以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏

147,274.73

损的影响

所得税费用 39,328,735.44

73、其他综合收益

详见附注“七、57.其他综合收益”。

74、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

租金收入 1,790,854.92 1,298,883.93

政府补助及其他 13,190,709.66 48,963,590.67

利息收入 13,553,248.52 8,656,498.02

收到的票据保证金 328,694,355.02 69,851,020.08

暂收款 107,429,252.32 13,597,536.86

合计 464,658,420.44 142,367,529.56

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

费用性支出 246,349,374.27 58,356,127.53

往来款及其他 57,149,652.94 71,217,733.35

汇票、信用证等保证金 70,247,868.92 116,907,771.31

121

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合计 373,746,896.13 246,481,632.19

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

非同一控制下合并取得子公司的货币资

1,605,825.15

金

合计 1,605,825.15

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

丧失控制权日子公司持有的现金及现金

3,322,316.86

等价物

合计 3,322,316.86

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

收回的贷款质押保证金 161,387,883.55

收到的售后融资租赁款 200,000,000.00

收到的与资产相关的政府补助 5,520,800.00

合计 366,908,683.55

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

支付的财务顾问费 391,500.00 3,147,600.00

银承敞口承诺费 1,558,252.73 599,900.00

增发股份登记费 297,222.22

支付的贷款质押保证金 43,015,046.27 10,216,586.44

融资租赁费 137,864,209.34 7,126,070.52

保理业务费 2,084,500.00

合计 184,913,508.34 21,387,379.18

122

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75、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

净利润 134,939,925.80 61,300,620.60

加：资产减值准备 34,538,502.11 9,488,896.41

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

109,450,802.17 69,291,769.69

物资产折旧

无形资产摊销 3,456,073.98 2,618,713.71

长期待摊费用摊销 16,029,605.19 9,403,702.47

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

143,587.12 683,877.97

的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,058,875.49 61,711.24

财务费用（收益以“－”号填列） 73,977,485.98 30,737,903.62

投资损失（收益以“－”号填列） -7,841,902.68 -5,000,291.13

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,781,735.94 -1,442,569.14

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -537,099.11 -85,582.05

存货的减少（增加以“－”号填列） 50,100,427.78 -290,061,531.97

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填

-410,592,063.13 -592,674,317.51

列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填

-394,642,167.79 521,348,524.71

列）

经营活动产生的现金流量净额 -389,699,683.03 -184,328,571.38

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

-- --

动：

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

现金的期末余额 574,666,628.55 658,813,247.58

减：现金的期初余额 714,240,123.61 488,539,198.79

现金及现金等价物净增加额 -139,573,495.06 170,274,048.79

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

无

123

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位： 元

金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 3,000,000.00

其中： --

江门马丁电机科技有限公司 3,000,000.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 6,322,316.86

其中： --

江门马丁电机科技有限公司 6,322,316.86

其中： --

处置子公司收到的现金净额 -3,322,316.86

其他说明：

本期处置子公司收到的现金净额为-3,322,316.86元，在编制合并现金流量表时作为支付其他与投资活动有

关的现金列示。

（4）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

一、现金 574,666,628.55 714,240,123.61

其中：库存现金 463,299.25 252,688.03

可随时用于支付的银行存款 574,076,636.48 713,715,962.14

可随时用于支付的其他货币资金 126,692.82 271,473.44

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 574,666,628.55 714,240,123.61

其中：母公司或集团内子公司使用受限制

的现金和现金等价物

76、所有者权益变动表项目注释

无

77、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目 期末账面价值 受限原因

124

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

项目 期末账面价值 受限原因

代管住房基金；票据保证金；被质押的

货币资金 595,721,294.82 定期存款；信用证保证金；贷款保证金；

保函保证金

应收票据 171,623,657.74 票据质押；短期借款质押

固定资产 502,974,858.74 借款抵押担保

无形资产 53,196,026.99 借款抵押担保

在建工程 104,362,307.08 融资借款抵押担保

应收账款 555,660,054.82 短期借款质押

其他流动资产 30,000,000.00 票据保证金

合计 2,013,538,200.19 --

78、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位： 元

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金 -- -- 165,134,033.63

其中：美元 20,068,594.52 6.77440 135,952,685.16

欧元 3,409,288.73 7.74960 26,420,623.95

港币 3,180,320.41 0.86792 2,760,262.39

加元 1.03 5.21440 5.37

日元 14.00 0.06049 0.85

澳元 87.65 5.20990 455.91

应收账款 -- -- 144,801,702.86

其中：美元 18,343,827.59 6.77440 124,268,425.63

欧元 841,140.48 7.74960 6,518,502.25

港币 16,147,542.44 0.86792 14,014,774.98

其他应收款 8,494,437.09

其中：美元 1,013,144.86 6.77440 6,863,448.52

欧元 210,461.00 7.74960 1,630,988.57

短期借款 141,602,165.07

其中：美元 6,309,335.00 6.77625 42,753,608.26

港元 113,071,920.00 0.87421 98,848,556.81

应付账款 37,184,679.36

125

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

其中：美元 4,959,621.75 6.77440 33,598,461.68

欧元 462,761.65 7.74960 3,586,217.68

其他应付款 10,251,083.15

其中：美元 515,374.50 6.77440 3,491,354.02

港元 46,150.00 0.86792 40,054.51

欧元 52,266.00 7.74960 405,040.62

日元 104,400,000.00 0.06049 6,314,634.00

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

江粉国际、香港安磁主要经营地在香港，记账本位币为港币；SMI公司主要经营地在法国，记账本位

币为欧元。

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

无

2、同一控制下企业合并

无

3、反向购买

无

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

√ 是 □ 否

单位： 元

126

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

处置价

款与处

丧失控 与原子

置投资 按照公

制权之 公司股

对应的 丧失控 丧失控 允价值

丧失控 日剩余 权投资

丧失控 合并财 制权之 制权之 重新计

丧失控 制权之 股权公 相关的

子公司 股权处 股权处 股权处 制权时 务报表 日剩余 日剩余 量剩余

制权的 日剩余 允价值 其他综

名称 置价款 置比例 置方式 点的确 层面享 股权的 股权的 股权产

时点 股权的 的确定 合收益

定依据 有该子 账面价 公允价 生的利

比例 方法及 转入投

公司净 值 值 得或损

主要假 资损益

资产份 失

设 的金额

额的差

额

收取处

江门马

2017 年 置价款 以账面

丁电机 5,649,26 -425,855 6,942,99 6,942,99

35.00% 转让 06 月 30 和办理 40.00% 价值为

科技有 2.81 .85 2.76 2.76

日 变更登 基础

限公司

记

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本公司于2017年6月5日出资设立子公司重庆市帝晶光电技术有限公司、于2017年6月1日出资设立子公

司重庆市东方亮彩精密制造有限公司，上述公司于本报告期内纳入合并报表范围。

6、其他

本公司全资子公司江门市江金所信息科技有限公司于2017年01月06日更名为广东江粉金服控股有限

公司。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

江门安磁电子有 广东江门 广东江门 电子元件生产、 70.00% 16.50% 设立

127

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

持股比例

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

限公司 销售

江门江益磁材有 电子元件生产、

广东江门 广东江门 100.00% 设立

限公司 销售

新化县江新磁铁

湖南新化 湖南新化 磁材加工 100.00% 设立

有限公司

佛山市顺德区江

粉霸菱磁材有限 广东佛山 广东佛山 磁材加工 60.00% 设立

公司

江门恩富信电子

广东江门 广东江门 研发、生产销售 100.00% 设立

材料有限公司

江门江粉电子有 电子元件生产、

广东江门 广东江门 50.73% 设立

限公司 销售

安磁电业有限公

香港荃灣 香港荃灣 贸易 86.50% 合并

司

江门创富投资管

广东江门 广东江门 投资管理 100.00% 合并

理有限公司

江粉磁材（武汉）

技术研发有限公 湖北武汉 湖北武汉 研发销售 100.00% 设立

司

广东顺德江顺磁

广东佛山 广东佛山 制造销售 60.00% 设立

材有限公司

鹤山市江粉磁材

广东江门 广东江门 生产销售 100.00% 合并

新材料有限公司

鹤山市江磁线缆

广东江门 广东江门 生产销售 100.00% 设立

有限公司

江门金磁磁材有

广东江门 广东江门 生产销售 55.00% 设立

限公司

东莞市金日模具

广东东莞 广东东莞 生产销售 60.00% 合并

有限公司

江粉磁材国际控

香港 香港 贸易 100.00% 设立

股有限公司

STEELMAG

INTERNATION 格勒诺布尔 格勒诺布尔 生产销售 100.00% 设立

AL SAS

鹤山市高磁电子

广东江门 广东江门 生产销售 100.00% 设立

有限公司

江门京江钢球有 广东江门 广东江门 生产销售 51.00% 设立

128

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

持股比例

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

限公司

江门江菱电机电

广东江门 广东江门 生产销售 100.00% 设立

气有限公司

广东江粉高科技

广东江门 广东江门 生产销售 100.00% 合并

产业园有限公司

广东中岸控股有

广东江门 广东江门 投资管理 100.00% 设立

限公司

江门市中岸报关

广东江门 广东江门 代理进出口 75.99% 合并

报检有限公司

江门市中岸物流

广东江门 广东江门 物流仓储 75.99% 合并

中心有限公司

江门市中岸物流

广东江门 广东江门 物流仓储 75.99% 合并

有限公司

江门市中岸国际

船舶货物运输代 广东江门 广东江门 代理运输 75.99% 合并

理有限公司

江门市江海区外

广东江门 广东江门 代理进出口 75.99% 合并

经企业有限公司

江门市中岸进出

广东江门 广东江门 代理进出口 75.99% 合并

口有限公司

江门市江海区对

外加工装配服务 广东江门 广东江门 对外加工 75.99% 合并

有限公司

江门市中岸公共

广东江门 广东江门 物流仓储 75.99% 合并

保税仓有限公司

江门市中岸投资

广东江门 广东江门 投资管理 51.00% 合并

有限公司

江门市中岸跨境

电商综合服务有 广东江门 广东江门 国际货运代理 38.75% 设立

限公司

江门市中岸跨境

电商快件分拣清 广东江门 广东江门 快件分拣 38.75% 设立

关中心有限公司

广东江粉金服控

广东江门 广东江门 咨询服务 100.00% 设立

股有限公司

江门市蓬江区江

广东江门 广东江门 投资管理 100.00% 设立

粉金服资产管理

129

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

持股比例

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

有限公司

深圳前海钱柜互

联网金融服务有 广东深圳 广东深圳 咨询服务 100.00% 合并

限公司

深圳龙元汇信科

广东深圳 广东深圳 软件设计及开发 51.00% 设立

技股份有限公司

深圳前海方圆供

广东深圳 广东深圳 供应链管理 100.00% 设立

应链有限公司

深圳市帝晶光电

广东深圳 广东深圳 生产销售 100.00% 合并

科技有限公司

香港帝晶光电科

香港 香港 贸易 100.00% 合并

技有限公司

赣州帝晶光电科

江西赣州 江西赣州 生产销售 100.00% 合并

技有限公司

帝晶光电（深圳）

广东深圳 广东深圳 生产销售 100.00% 合并

有限公司

帝晶半导体（深

广东深圳 广东深圳 生产销售 100.00% 合并

圳）有限公司

深圳市前海鼎兴

信息科技有限公 广东深圳 广东深圳 咨询服务 100.00% 设立

司

江门市正熙机械

广东江门 广东江门 生产销售 100.00% 合并

设备有限公司

鹤山市南方磁源

磁性材料有限公 广东江门 广东江门 生产销售 100.00% 设立

司

深圳市东方亮彩

精密技术有限公 广东深圳 广东深圳 生产销售 100.00% 合并

司

广东东方亮彩精

广东东莞 广东东莞 生产销售 100.00% 合并

密技术有限公司

东莞市欧比迪精

广东东莞 广东东莞 生产销售 100.00% 合并

密五金有限公司

重庆市帝晶光电

重庆 重庆 生产销售 100.00% 设立

技术有限公司

重庆市东方亮彩

重庆 重庆 生产销售 100.00% 设立

精密制造有限公

130

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

持股比例

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

司

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

因子公司江门市中岸物流有限公司持有江门市中岸跨境电商综合服务有限公司和江门市中岸跨境电

商快件分拣清关中心有限公司各51%的股权，故将江门市中岸跨境电商综合服务有限公司和江门市中岸跨

境电商快件分拣清关中心有限公司纳入合并范围。

（2）重要的非全资子公司

单位： 元

本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分

子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额

损益 派的股利

江门安磁电子有限公司 13.50% 515,907.32 11,268,699.84

广东顺德江顺磁材有限

40.00% 217,277.78 12,737,742.90

公司

江门市江海区外经企业

24.01% 2,886,864.95 5,344,626.00 41,151,546.82

有限公司

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

期末余额 期初余额

子公司

流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合

名称

产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计

江门安 82,665,9 46,426,4 129,092, 45,620,5 45,620,5 87,593,7 50,325,2 137,919, 58,220,9 58,220,9

磁公司 59.48 22.39 381.87 31.17 31.17 61.61 78.66 040.27 80.24 80.24

江海外 1,167,94 25,906,9 1,193,85 1,022,45 1,022,45 1,646,11 25,467,3 1,671,58 1,489,95 1,489,95

经公司 3,583.54 42.77 0,526.31 7,161.81 7,161.81 7,510.47 29.96 4,840.43 5,070.05 5,070.05

江顺磁 43,295,6 23,227,0 66,522,7 34,678,3 34,678,3 39,388,3 22,362,7 61,751,0 30,449,9 30,449,9

材 76.27 64.19 40.46 83.20 83.20 58.09 10.86 68.95 06.15 06.15

单位： 元

本期发生额 上期发生额

子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现

营业收入 净利润 营业收入 净利润

额 金流量 额 金流量

江门安磁公 52,169,257.3 132,119,139. 29,398,365.1

3,821,535.72 3,773,790.67 9,823,623.02 7,478,013.07 7,566,042.18

司 4 68 0

江海外经公 1,484,134,53 12,023,594.1 12,023,594.1 24,924,565.7 3,192,292,15 28,817,433.5 28,817,433.5 73,912,014.6

131

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

本期发生额 上期发生额

子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现

营业收入 净利润 营业收入 净利润

额 金流量 额 金流量

司 1.44 2 2 0 7.19 9 9 8

36,154,952.5 61,042,396.9

江顺磁材 543,194.46 543,194.46 2,657,242.87 710,248.87 710,248.87 4,809,284.44

3 2

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

无

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例 对合营企业或联

合营企业或联营

主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会

企业名称 直接 间接

计处理方法

江门杰富意磁性 江门市新会区双

广东江门 生产经营 33.33% 权益法

材有限公司 水镇岛桥工业区

江门市江海区汇 江门市江海区滘

通小额贷款股份 广东江门 头五星村 15 号之 小额贷款 25.00% 权益法

有限公司 五

江门市蓬江区杜

广东东睦新材料

广东江门 阮镇井绵三路 8 生产经营 40.00% 权益法

有限公司

号

（2）重要合营企业的主要财务信息

无

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

杰富意公司 小额贷款公司 东睦材料公司 杰富意公司 小额贷款公司 东睦材料公司

流动资产 97,899,799.02 342,362,797.49 47,569,010.37 99,269,762.16 333,438,202.83 36,856,546.87

非流动资产 32,405,540.50 6,836,437.05 181,496,939.13 33,996,672.49 6,404,562.47 181,146,967.04

资产合计 130,305,339.52 349,199,234.54 229,065,949.50 133,266,434.65 339,842,765.30 218,003,513.91

流动负债 16,197,604.65 114,306,721.27 86,650,300.26 24,831,593.78 115,166,145.83 111,529,577.08

132

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

杰富意公司 小额贷款公司 东睦材料公司 杰富意公司 小额贷款公司 东睦材料公司

非流动负债

负债合计 16,197,604.65 114,306,721.27 86,650,300.26 24,831,593.78 115,166,145.83 111,529,577.08

少数股东权益

归属于母公司股

114,107,734.87 234,892,513.27 142,415,649.24 108,434,840.87 224,676,619.47 106,473,936.83

东权益

按持股比例计算

38,032,108.03 58,723,128.32 56,966,259.70 36,141,332.46 56,169,154.87 42,589,574.73

的净资产份额

调整事项 -5,060.55 -5,060.55

对联营企业权益

38,027,047.48 58,723,128.32 56,966,259.70 36,136,271.91 56,169,154.87 42,589,574.73

投资的账面价值

存在公开报价的

权益投资的公允

价值

营业收入 77,711,328.56 15,109,641.64 69,607,650.53 135,824,776.46 42,350,904.69 107,622,944.80

净利润 5,672,894.00 10,215,893.80 5,941,712.41 16,262,151.19 22,852,090.02 -3,375,496.11

其他综合收益

综合收益总额 5,672,894.00 10,215,893.80 5,941,712.41 16,262,151.19 22,852,090.02 -3,375,496.11

本年度收到的来

自联营企业的股 4,999,500.00 6,250,000.00

利

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

合营企业： -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

联营企业： -- --

投资账面价值合计 20,977,699.39 14,959,817.66

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

--净利润 -925,111.03 -302,369.68

--其他综合收益

--综合收益总额 -925,111.03 -302,369.68

133

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、可转换债券、融资租赁、其他计息借款、货

币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他

金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。

本公司亦开展衍生交易，主要包括利率互换和远期外汇合同，目的在于管理本公司的运营及其融资渠

道的利率风险和外汇风险。于整个年度内，本公司采取了不进行衍生工具投机交易的政策。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。

十一、公允价值的披露

无

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

（1）本公司的控股股东为自然人汪南东。

（2）控股股东对本公司的持股比例及表决权比例

项目 2017年6月30日 2016年12月31日

持股比例 18.46% 18.46%

表决权比例 18.46% 18.46%

本企业最终控制方是自然人汪南东。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益所述。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益所述。

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

陈国狮 董事

曹云 董事、主要投资者

文云东 董事

刘刚 董事、高级管理人员

134

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其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

周战峰 董事、高级管理人员

赵华 董事

李忠轩 董事

王艳辉 董事

赵艳媚 监事

刘吉文 监事

陈莹 监事

汪彦 高级管理人员

梁丽 高级管理人员

连碧芬 主要投资者关系密切的家庭成员

赣州市科智为投资有限公司 董事控制的公司

赣州市联恒伟业投资发展有限公司 董事控制的公司

江门市龙轩实业有限公司 同一控股股东

江门市龙彦投资管理有限公司 同一控股股东

龙元控股有限公司 同一控股股东

江门电机有限公司 同一控股股东

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额

江门杰富意磁性材

产品采购 431,523.23 3,197,556.18

有限公司

广东东睦新材料有

产品采购 667,260.51 2,109,363.15

限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

江门杰富意磁性材有限公司 销售商品 1,347,594.32 2,179,396.97

广东东睦新材料有限公司 销售商品 37,084.67 119,850.26

江门杰富意磁性材有限公司 提供劳务 4,358.50 8,847.75

广东东睦新材料有限公司 提供劳务 5,752.17 9,507.75

135

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（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

无

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

江门杰富意磁性材有限公司 厂房租赁 872,100.60 901,170.60

江门杰富意磁性材有限公司 厂房租赁 73,318.86 76,251.62

本公司作为承租方：

单位： 元

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

江门市龙轩实业有限公司 生产厂区 1,099,195.86 1,128,961.82

江门电机有限公司 生产厂区 854,716.98 450,000.00

（4）关联担保情况

本公司作为担保方

无

本公司作为被担保方

单位： 元

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

曹云、刘吉文 33,670,000.00 2014 年 12 月 01 日 2017 年 10 月 31 日 否

汪南东 275,000,000.00 2015 年 03 月 19 日 2018 年 03 月 18 日 否

汪南东 21,600,000.00 2015 年 06 月 23 日 2020 年 06 月 22 日 否

汪南东 180,000,000.00 2015 年 06 月 30 日 2018 年 06 月 29 日 否

汪南东 20,000,000.00 2015 年 08 月 11 日 2020 年 08 月 11 日 否

汪南东 70,000,000.00 2015 年 09 月 18 日 2020 年 09 月 18 日 否

汪南东、汪彦 10,000,000.00 2015 年 10 月 10 日 2025 年 10 月 10 日 否

陈国狮 150,000,000.00 2016 年 07 月 21 日 2017 年 07 月 20 日 否

赣州市联恒伟业投资发

150,000,000.00 2016 年 07 月 21 日 2017 年 07 月 20 日 否

展有限公司

赣州市科智为投资有限

150,000,000.00 2016 年 07 月 21 日 2017 年 07 月 20 日 否

公司

汪南东 65,000,000.00 2015 年 12 月 03 日 2020 年 12 月 03 日 否

汪南东 190,000,000.00 2016 年 02 月 05 日 2026 年 12 月 31 日 否

136

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担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

汪南东 161,000,000.00 2016 年 01 月 01 日 2021 年 12 月 31 日 否

汪南东 130,000,000.00 2016 年 03 月 21 日 2024 年 03 月 21 日 否

汪南东 220,000,000.00 2015 年 06 月 01 日 2017 年 12 月 31 日 否

汪南东 160,000,000.00 2016 年 04 月 08 日 2017 年 12 月 31 日 否

汪南东 30,000,000.00 2016 年 05 月 16 日 2017 年 05 月 16 日 否

陈国狮 220,000,000.00 2016 年 06 月 24 日 2018 年 06 月 23 日 否

赣州市科智为投资有限

220,000,000.00 2016 年 06 月 24 日 2018 年 06 月 23 日 否

公司

赣州市联恒伟业投资发

220,000,000.00 2016 年 06 月 24 日 2018 年 06 月 23 日 否

展有限公司

汪南东 127,346,486.72 2016 年 06 月 27 日 2020 年 06 月 19 日 否

汪南东 127,346,486.72 2016 年 06 月 27 日 2020 年 06 月 19 日 否

曹云 200,000,000.00 2016 年 07 月 27 日 2017 年 07 月 27 日 否

汪南东 50,000,000.00 2016 年 08 月 01 日 2021 年 08 月 01 日 否

汪南东 40,000,000.00 2016 年 08 月 19 日 2019 年 08 月 18 日 否

陈国狮 50,000,000.00 2016 年 09 月 29 日 2017 年 09 月 28 日 否

陈国狮 40,000,000.00 2016 年 08 月 30 日 2017 年 08 月 30 日 否

汪南东 40,000,000.00 2016 年 09 月 18 日 2017 年 09 月 18 日 否

汪南东 30,000,000.00 2017 年 01 月 05 日 2018 年 01 月 04 日 否

汪南东 8,000,000.00 2016 年 09 月 26 日 2017 年 09 月 25 日 否

汪南东 100,000,000.00 2016 年 09 月 19 日 2017 年 09 月 18 日 否

陈国狮 250,000,000.00 2016 年 10 月 11 日 2017 年 10 月 11 日 否

汪南东 45,000,000.00 2016 年 10 月 19 日 2017 年 10 月 18 日 否

汪南东 115,606,936.00 2016 年 11 月 28 日 2019 年 11 月 18 日 否

陈国狮 100,000,000.00 2016 年 11 月 16 日 2017 年 11 月 15 日 否

汪南东 150,000,000.00 2016 年 12 月 16 日 2018 年 12 月 22 日 否

汪南东 77,000,000.00 2016 年 12 月 12 日 2024 年 09 月 20 日 否

汪南东 23,000,000.00 2016 年 12 月 12 日 2024 年 09 月 20 日 否

赣州科智为投资有限公

150,000,000.00 2016 年 12 月 28 日 2017 年 12 月 27 日 否

司

赣州市联恒伟业投资发

150,000,000.00 2016 年 12 月 28 日 2017 年 12 月 27 日 否

展有限公司

陈国狮 150,000,000.00 2016 年 12 月 28 日 2017 年 12 月 27 日 否

汪南东 150,000,000.00 2017 年 01 月 03 日 2022 年 01 月 03 日 否

137

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

汪南东 30,000,000.00 2017 年 01 月 12 日 2018 年 01 月 12 日 否

汪南东 65,000,000.00 2016 年 12 月 13 日 2017 年 12 月 13 日 否

汪南东 70,000,000.00 2017 年 01 月 23 日 2018 年 01 月 22 日 否

汪南东 30,000,000.00 2017 年 03 月 10 日 2017 年 12 月 31 日 否

汪彦 200,000,000.00 2017 年 03 月 01 日 2022 年 03 月 01 日 否

曹云 60,000,000.00 2017 年 04 月 17 日 2018 年 10 月 17 日 否

曹云 USD8,000,000.00 2017 年 04 月 20 日 2018 年 04 月 19 日 否

汪南东 160,000,000.00 2017 年 04 月 21 日 2024 年 04 月 20 日 否

汪南东 20,000,000.00 2017 年 06 月 05 日 2018 年 06 月 04 日 否

注：1、上表起始日、到期日是担保合同约定的主债权起始日及到期日。

2、截至报表日，上述第 17 项关联方担保的借款尚未到期，担保尚未完毕。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位： 元

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

江门杰富意磁性材

应收账款 599,056.10 29,952.81 516,416.70 25,820.84

有限公司

广东东睦新材料有

应收账款 22,510.80 1,125.54 19,990.00 1,221.50

限公司

江门马丁电机科技

应收账款 164,031.24 8,201.56

有限公司

江门杰富意磁性材

其他应收款 57,546.12 2,877.31 29,513.76 1,475.69

有限公司

广东东睦新材料有

其他应收款 421,493.41 66,792.28 357,938.51 29,600.99

限公司

江门市致通交运实

其他应收款 9,500.00 9,500.00 9,500.00 9,500.00

业有限公司

江门马丁电机科技

其他应收款 2,936,516.48 146,825.82

有限公司

合计 4,210,654.15 265,275.32 933,358.97 67,619.02

138

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（2）应付项目

单位： 元

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

应付账款 江门杰富意磁性材有限公司 426,228.40 977,232.08

应付账款 广东东睦新材料有限公司 880,622.73 1,003,386.64

应付账款 江门电机有限公司 252,017.82 252,542.43

应付账款 江门马丁电机科技有限公司 90,540.55

预收款项 江门马丁电机科技有限公司 2,275,736.79

其他应付款 江门市龙轩实业有限公司 59,531.92

江门市致通交运实业有限公

其他应付款 18,000,000.00

司

合计 21,925,146.29 2,292,693.07

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

无

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至资产负债表日止，本公司无需要说明的重大承诺事项。

139

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至资产负债表日止，本公司无需要披露的或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

无

2、 利润分配情况

无

3、 销售退回

无

4、其他资产负债表日后事项说明

根据公司2017年4月27日第三届董事会第四十四次会议审议通过的《2016年度利润分配方案》，以资

本公积金向全体股东每10股转增10股。上述利润分配方案已于2017年5月19日经本公司2016年度股东大会

审议批准，股权登记日为2017年7月14日，除权除息日为2017年7月17日, 转增后总股本为2,354,423,774股。

除上述事项外，截至本财务报表批准报出日止，本公司无需要披露的其他重大资产负债表日后非调整

事项。

十六、其他重要事项

1、 前期会计差错更正

无

2、 债务重组

无

140

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

3、 资产置换

无

4、 年金计划

无

5、 终止经营

无

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

无

（2）报告分部的财务信息

单位： 元

项目 制造业 贸易及物流业 其他 分部间抵销 合计

主营业务收入 4,251,612,358.71 3,179,249,415.16 213,595.84 17,429,909.18 7,413,645,460.53

主营业务成本 3,576,605,841.27 3,096,755,688.43 17,429,909.18 6,655,931,620.52

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

公司因筹划重大事项，拟以发行股份的方式购买资产，公司股票自2017年2月27日开市起停牌。本次

重大资产重组拟购买领益科技（深圳）有限公司（以下简称“领益科技”）100%股权。领益科技主要从事消

费电子产品精密功能器件产品的研发、生产与销售。领益科技的控股股东为领胜投资（深圳）有限公司，

实际控制人为曾芳勤。该交易完成后将导致本公司控制权发生变更，该次交易不涉及发行股份募集资金。

8、其他

2013年，鹤山市江磁线缆有限公司（以下简称“江磁线缆”）与中国工商银行股份有限公司江门城西支

行(以下简称“工行城西支行”）签订债权转让协议，工行城西支行将其持有江门市江磁电工企业有限公司（以

下简称“江磁电工”）的债权转让给江磁线缆。2014年债权到期江磁电工未能偿还欠款，江磁线缆向江门市

蓬江区人民法院（以下简称“蓬江法院”）提起诉讼，2015年5月24日蓬江法院判决江磁线缆胜诉，判决江磁

电工自判决发生法律效力之日起十日内，偿还借款本金、逾期罚息（自2014年11月01日起计至江磁电工付

清之日止，按中国人民银行公布的同期同档次贷款基准年利率上浮30%再加收30%计算）以及赔偿律师费

141

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

和案件受理费给江磁线缆。各方在限期内均没有提起上诉，蓬江法院的判决已经生效。

由于江磁电工未能按照法院判决的期限按时还款，江磁线缆已向蓬江法院申请强制执行，蓬江法院在

2015年07月22日对江磁线缆的执行申请进行立案受理。在执行过程中发现，该笔债权提供抵押的房产和土

地被云南铜业股份有限公司（以下简称“云南铜业”）请求昆明中院查封，蓬江法院已通过江门中院与昆明

中院进行沟通，目前昆明中院将委托评估单位对抵押的房产和土地进行评估，然后再进行拍卖。虽然云南

铜业首先要求查封房产和土地，但由于江磁线缆对该抵押的房产和土地享有优先权，因此并不影响江磁线

缆对于本案债权的实现。

截至报告期末，江磁线缆账面应收江磁电工金额共计12,290,672.68元。由于该笔债权江磁电工已提供房

产及土地作为抵押，且抵押物可变现价值能够覆盖该笔债权，判定没有风险故不计提坏账准备。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

单项金额重大并单

10,490,4 10,490,47 9,205,3 9,205,317.5

独计提坏账准备的 5.68% 5.40%

71.70 1.70 17.57 7

应收账款

按信用风险特征组

170,168, 13,220,7 156,947,6 157,284 11,995,53 145,288,93

合计提坏账准备的 92.09% 7.77% 92.20% 7.63%

462.14 71.36 90.78 ,467.17 4.43 2.74

应收账款

单项金额不重大但

4,120,20 2,671,31 1,448,893 4,088,4 2,671,310 1,417,118.2

单独计提坏账准备 2.23% 64.83% 2.40% 65.34%

3.68 0.38 .30 28.62 .38 4

的应收账款

184,779, 15,892,0 168,887,0 170,578 14,666,84 155,911,36

合计 100.00% 8.60% 100.00% 8.60%

137.52 81.74 55.78 ,213.36 4.81 8.55

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

应收账款（按单位）

应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

142

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期末余额

应收账款（按单位）

应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

STEELMAG

6,489,061.73 子公司

INTERNATIONAL SAS

江门江益磁材有限公司 4,001,409.97 子公司

合计 10,490,471.70 -- --

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内 162,401,742.25 8,120,087.11 5.00%

1 年以内小计 162,401,742.25 8,120,087.11 5.00%

1至2年 1,854,193.44 185,419.34 10.00%

2至3年 1,424,659.34 427,397.80 30.00%

3 年以上 4,487,867.11 4,487,867.11 100.00%

合计 170,168,462.14 13,220,771.36 7.77%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,225,236.93 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（3）本期实际核销的应收账款情况

无

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备期末余额

第一名 非关联方 18,659,031.10 1年以内 10.1 932,951.56

第二名 非关联方 15,768,204.91 1年以内 8.53 788,410.25

第三名 非关联方 8,560,887.67 1年以内 4.63 428,044.38

第四名 非关联方 8,366,383.56 1年以内 4.53 418,319.18

第五名 非关联方 7,119,608.27 1年以内 3.85 355,980.41

合计 58,474,115.51 31.64 2,923,705.78

143

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

单项金额重大并单

874,300, 874,300,0 575,415 575,415,55

独计提坏账准备的 99.05% 99.05%

026.07 26.07 ,555.72 5.72

其他应收款

按信用风险特征组

6,196,89 1,150,44 5,046,442 3,153,7 690,428.2 2,463,348.1

合计提坏账准备的 0.70% 18.56% 0.54% 21.89%

2.14 9.22 .92 76.39 6 3

其他应收款

单项金额不重大但

2,232,04 244,450. 1,987,594 2,362,1 244,450.0 2,117,710.4

单独计提坏账准备 0.25% 10.95% 0.41% 10.35%

4.22 06 .16 60.55 6 9

的其他应收款

882,728, 1,394,89 881,334,0 580,931 934,878.3 579,996,61

合计 100.00% 0.16% 100.00% 0.16%

962.43 9.28 63.15 ,492.66 2 4.34

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

江门江益磁材有限公司 448,241,294.34 子公司

深圳市东方亮彩精密技

135,000,000.00 子公司

术有限公司

深圳市帝晶光电科技有

86,155,000.00 子公司

限公司

江门江菱电机电气有限

55,524,370.92 子公司

公司

鹤山市江磁线缆有限公

54,799,212.51 子公司

司

广东中岸控股有限公司 42,882,054.00 子公司

东莞市金日模具有限公

14,089,241.42 子公司

司

佛山市顺德区江粉霸菱

7,475,987.09 子公司

磁材有限公司

144

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

江门正熙机械设备有限

7,066,059.39 子公司

公司

广东顺德江顺磁材有限

6,574,739.51 子公司

公司

新化县江新磁铁有限公

6,269,886.72 子公司

司

鹤山市高磁电子有限公

4,843,407.35 子公司

司

STEELMAG

3,400,066.80 子公司

INTERNATIONAL SAS

鹤山市江粉磁材新材料

1,978,706.02 子公司

有限公司

合计 874,300,026.07 -- --

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内 4,052,715.31 202,635.77 5.00%

1 年以内小计 4,052,715.31 202,635.77 5.00%

1至2年 1,135,433.49 113,543.35 10.00%

2至3年 249,247.49 74,774.25 30.00%

3 年以上 759,495.85 759,495.85 100.00%

合计 6,196,892.14 1,150,449.22 18.56%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 460,020.96 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

145

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（3）本期实际核销的其他应收款情况

无

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

押金及保证金 289,993.00 239,993.00

往来款及其他 882,438,969.43 580,691,499.66

合计 882,728,962.43 580,931,492.66

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

第一名 往来款 448,241,294.34 1 年以内 50.78%

第二名 往来款 135,000,000.00 1 年以内 15.29%

第三名 往来款 86,155,000.00 1 年以内 9.76%

第四名 往来款 55,524,370.92 1 年以内、1-2 年 6.29%

第五名 往来款 54,799,212.51 1 年以内 6.21%

合计 -- 779,719,877.77 -- 88.33%

3、长期股权投资

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 4,481,318,158.94 25,074,300.00 4,456,243,858.94 4,473,318,158.94 7,774,300.00 4,465,543,858.94

对联营、合营企

153,716,435.50 153,716,435.50 134,895,001.51 134,895,001.51

业投资

合计 4,635,034,594.44 25,074,300.00 4,609,960,294.44 4,608,213,160.45 7,774,300.00 4,600,438,860.45

（1）对子公司投资

单位： 元

本期计提减值准 减值准备期末余

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

备 额

146

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

本期计提减值准 减值准备期末余

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

备 额

深圳前海方圆供

10,000,000.00 10,000,000.00

应链有限公司

广东江粉金服控

2,000,000.00 8,000,000.00 10,000,000.00

股有限公司

江门安磁电子有

24,191,301.00 24,191,301.00

限公司

江门江益磁材有

403,635,600.00 403,635,600.00

限公司

新化县江新磁铁

950,000.00 950,000.00 950,000.00

有限公司

佛山市顺德区江

粉霸菱磁材有限 21,600,000.00 21,600,000.00

公司

江门恩富信电子

3,067,021.92 3,067,021.92

材料有限公司

江门江粉电子有

7,000,000.00 7,000,000.00

限公司

江门创富投资管

36,135,744.51 36,135,744.51

理有限公司

江粉磁材（武汉）

技术研发有限公 20,000,000.00 20,000,000.00

司

广东顺德江顺磁

19,200,000.00 19,200,000.00

材有限公司

鹤山市江粉磁材

75,000,000.00 75,000,000.00

新材料有限公司

江门金磁磁材有

5,500,000.00 5,500,000.00 3,300,000.00 3,300,000.00

限公司

鹤山市江磁线缆

55,369,412.48 55,369,412.48

有限公司

深圳市帝晶光电

1,550,000,000.00 1,550,000,000.00

科技有限公司

东莞金日模具有

6,824,300.00 6,824,300.00 6,824,300.00

限公司

江粉磁材国际控

37,897,217.03 37,897,217.03

股有限公司

鹤山市高磁电子 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00

147

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

本期计提减值准 减值准备期末余

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

备 额

有限公司

江门京江钢球有

6,120,000.00 6,120,000.00

限公司

江门江菱电机电

8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00

气有限公司

广东江粉高科技

57,411,662.00 57,411,662.00

产业园有限公司

广东中岸控股有

122,300,000.00 122,300,000.00

限公司

深圳市龙元汇信

科技股份有限公 2,550,000.00 2,550,000.00

司

鹤山市南方磁源

2,000,000.00 2,000,000.00

磁性材有限公司

江门正熙机械设

40,565,900.00 40,565,900.00

备有限公司

深圳市东方亮彩

精密技术有限公 1,950,000,000.00 1,950,000,000.00

司

合计 4,473,318,158.94 8,000,000.00 4,481,318,158.94 17,300,000.00 25,074,300.00

（2）对联营、合营企业投资

单位： 元

本期增减变动

权益法下 宣告发放 减值准备

投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额

追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额

收益调整 变动 准备

资损益 或利润

一、合营企业

二、联营企业

江门杰富

36,136,27 1,890,775 38,027,04

意磁性材

1.91 .57 7.48

有限公司

江门市江

海区汇通 56,169,15 2,553,973 58,723,12

小额贷款 4.87 .45 8.32

股份有限

148

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

本期增减变动

权益法下 宣告发放 减值准备

投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额

追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额

收益调整 变动 准备

资损益 或利润

公司

广东东睦

42,589,57 12,000,00 2,376,684 56,966,25

新材料有

4.73 0.00 .97 9.70

限公司

134,895,0 12,000,00 6,821,433 153,716,4

小计

01.51 0.00 .99 35.50

134,895,0 12,000,00 6,821,433 153,716,4

合计

01.51 0.00 .99 35.50

4、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 330,130,534.23 262,806,161.51 285,364,565.30 237,222,494.97

其他业务 19,796,905.95 15,217,681.52 17,572,607.51 12,350,198.72

合计 349,927,440.18 278,023,843.03 302,937,172.81 249,572,693.69

5、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 16,000,000.00 33,799,111.61

权益法核算的长期股权投资收益 6,821,433.99 4,093,003.34

保本理财产品及结构性存款持有期间的投

140,772.63 585,169.63

资收益

合计 22,962,206.62 38,477,284.58

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目 金额 说明

149

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 -3,637,034.32

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 11,518,878.53

受的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及 2,371,435.57

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,323,647.30

减：所得税影响额 2,704,782.01

少数股东权益影响额 444,229.86

合计 2,780,620.61 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润 2.52% 0.06 0.06

扣除非经常性损益后归属于公司

2.47% 0.06 0.06

普通股股东的净利润

注:根据本公司 2016 年度利润分配方案，以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股，截止 2017 年 7

月 17 日该利润分配方案已实施完毕，根据企业会计准则的规定对报告期间的每股收益按调整后的股数重

新计算。

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

150

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

4、其他

（1）资产负债表项目

报表项目 变动金额 变动幅度 原因

主要原因是期末较期初存款质押贷款、开具

货币资金 -511,337,599.32 -30.41%

票据保证金减少。

主要原因是贸易及物流服务业务增长，预付

预付款项 285,903,657.35 33.62%

款项增加。

应收利息 -7,282,524.56 -52.57% 主要原因是定期存款到期收回利息。

主要原因是期末一年以内保本理财产品及结

其他流动资产 -210,576,253.01 -40.94%

构性存款减少。

主要原因是期末融资租赁及融资借款保证金

其他非流动资产 58,721,982.67 32.06%

增加。

应交税费 22,895,255.04 45.28% 主要原因是期末应交增值税增加。

本期股东大会通过分红议案，期末为已经宣

应付股利 117,721,188.70 3424.24%

告但尚未发放的股利。

主要原因是期末长期应付融资租赁及融资借

长期应付款 251,913,952.29 73.32%

款增加。

主要原因是由于汇率变动导致外币报表折算

其他综合收益 892,810.09 1330.97%

差额增加。

（2）利润表项目

报表项目 变动金额 变动幅度 原因

主要原因是1、东方亮彩从上年5月份纳入合

营业收入 3,315,593,061.77 80.34% 并范围；2、平板显示业务、精密结构件业务、

贸易及物流服务业务增长。

主要原因是营业收入增加导致营业成本增

营业成本 2,901,659,600.65 76.83%

加。

主要原因是1、东方亮彩从上年5月份纳入合

税金及附加 19,332,411.92 185.35% 并范围；2、本期主营收入增加，对应的税金

及附加增加。

主要原因是1、东方亮彩从上年5月份纳入合

管理费用 211,650,995.00 118.68%

并范围；2、本期增大研发投入。

财务费用 76,117,266.84 368.92% 主要原因是借款增加导致利息增加。

主要原因是本期销售收入增加导致期末应收

资产减值损失 25,049,605.70 263.99%

款项余额增加，计提的坏账准备增加。

主要原因是本期广东东睦新材料有限公司的

投资收益 2,841,611.55 56.83%

投资收益比上年同期增加。

主要原因是本期取得的政府补助比上年同期

营业外收入 4,941,769.80 51.79%

增加。

151

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

报表项目 变动金额 变动幅度 原因

主要原因是1、东方亮彩从上年5月份纳入合

利润总额 82,331,043.23 89.55% 并范围；2、平板显示业务、精密结构件业务、

贸易及物流服务业务增长，利润增加。

（3）现金流量表项目

报表项目 变动金额 变动幅度 原因

主要原因是本期购买商品、接受劳务支付的

经营活动产生的现金流量净额 205,371,111.65 -111.42%

现金比上年同期增加。

主要原因是上期收购东方亮彩，本期投资支

投资活动产生的现金流量净额 768,851,251.63 74.13% 付的现金及取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额比上期减少。

主要原因是上期发行股份收到募集资金,本

筹资活动产生的现金流量净额 864,524,411.35 -62.34%

期吸收投资收到的现金比上期减少。

152

广东江粉磁材股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第十一节 备查文件目录

一、载有公司董事长汪南东先生签名的2017年半年度报告全文及摘要。

二、载有公司法定代表人汪南东先生、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)刘刚先

生签名并盖章的财务报表。

三、报告期内在中国证券监督管理委员会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

四、其他有关资料。

五、备查文件备置地点：公司证券部。

广东江粉磁材股份有限公司

董事长：汪南东

2017年8月29日

153

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