关于开展外汇套期保值业务的公告
证券代码：300178 证券简称：腾邦国际 公告编号：2017-066
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司
关于开展外汇套期保值业务的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏。
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司（以下简称“公司”或“腾邦国际”）
于 2017 年 8 月 25 日召开第三届董事会第四十二次会议审议通过了《关于开展
外汇套期保值业务的议案》。为了防范日常经营中的汇率风险，同意公司开展外
汇套期保值业务。公司外汇套期保值业务以日常业务为依托，不以盈利为目的。
公司及控股子公司拟于本次董事会召开之日起 12 个月内开展累计金额不超过
等值人民币 5 亿元的外汇套期保值业务。具体情况如下：
一、开展外汇套期保值业务的目的
出境游业务是公司的主营业务之一，为了满足出境游业务支付外币的需求，
防范和控制汇率风险，减少汇率波动对公司经营业绩的影响，公司拟开展外汇套
期保值业务，包括远期结售汇、外汇互换、外汇期货、外汇期权及其他外汇衍生
产品等业务。
二、业务规模、业务期间及投入资金
1、业务规模：公司外汇套期保值业务以日常业务为依托，不以盈利为目的。
公司及控股子公司拟于本次董事会召开之日起 12 个月内开展累计金额不超过
等值人民币 5 亿元的外汇套期保值业务。
2、业务期间：董事会审议通过之日起 12 个月内。
3、投入资金：开展外汇套期保值业务，公司及控股子公司除根据与银行签
订的协议缴纳一定比例的保证金外，不需要投入其他资金，该保证金将使用公司
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的自有资金，不涉及募集资金。是否缴纳保证金及缴纳的保证金比例根据与不同
银行签订的具体协议确定。
三、外汇交易币种
公司拟开展的外汇套期保值业务涉及的币种包括但不限于公司生产经营所
使用的主要结算货币，如美元、欧元等。
四、外汇套期保值业务的风险
外汇套期保值交易可以有效降低汇率波动对公司经营业绩的影响，但也存在
如下风险：
1、汇率波动风险：在远期汇率行情变动小于银行远期结售汇报价的情况下，
将造成汇兑损失风险。
2、内部控制风险：外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可能会
由于内控制度不完善而造成风险。
3、客户及供应商违约风险：由于客户的付款或支付给供应商等的款项逾期，
导致付款周期延长，会造成远期结汇延期交割而产生损失风险。
4、收付款预测风险：公司根据销售订单和采购订单等进行收付款预测，实
际执行过程中，客户或供应商可能会调整订单，造成公司收付款预测不准，导致
交割风险。
五、公司采取的风险控制措施
1、公司及控股子公司开展外汇套期保值业务以锁定汇率为目的，不进行投
机交易，在签订合同时必须基于公司的外汇收支预测金额进行交易。
2、根据公司相关规定，对外汇套期保值业务的操作原则、审批权限、内部
操作流程、信息隔离措施、内部风险报告制度及风险处理程序、信息披露等做出
了明确规定。
3、公司设立外汇套期保值业务领导小组为日常执行机构，行使外汇套期保
值业务管理职责。外汇套期保值业务领导小组成员包括：财务总监、内审部负责
人及外汇套期保值业务有关的其他人员。
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4、为避免汇率大幅波动风险，公司会加强对汇率的研究分析，实时关注国
际市场环境变化，适时调整经营策略，最大限度的避免汇兑损失。
5、为防止外汇套期保值延期交割，公司将严格按照付款计划，控制外汇资
金总量及结售汇时间。外汇套期保值业务锁定金额和时间原则上应与外币付款金
额和时间相匹配。
6、公司内控将定期对外汇套期保值业务的实际操作情况、资金使用情况及
盈亏情况进行审查。
六、开展外汇套期保值业务的会计核算原则
公司根据《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则
第 24 号—套期保值》、《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》等相关规定及
其指南，对外汇套期保值业务进行相应核算和披露。
七、备查文件
1、《深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司第三届董事会第四十二次会议决
议》；
2、《深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司第三届监事会第二十八次会议决
议》；
3、《独立董事关于第三届董事会第四十二次会议相关事项的独立意见》；
4、《中信证券股份有限公司关于深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司开展
外汇套期保值业务的核查意见》。
特此公告。
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司
董 事 会
2017 年 8 月 29 日
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