思美传媒股份有限公司 2017 年半年度财务报告
思美传媒股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（未经审计）
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：思美传媒股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 433,046,951.47 603,093,584.49
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 6,321,110.97 79,136,818.82
应收账款 1,063,089,594.95 654,794,779.17
预付款项 169,975,073.56 153,172,675.24
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 82,537,283.76 77,678,300.63
1
思美传媒股份有限公司 2017 年半年度财务报告
买入返售金融资产
存货 169,489,291.50
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 95,599,681.31 223,308,655.33
流动资产合计 2,020,058,987.52 1,791,184,813.68
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 114,777,807.50 113,994,657.84
投资性房地产
固定资产 7,984,534.52 6,107,983.54
在建工程 116,622.77
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 27,315,084.48 12,476,870.10
开发支出
商誉 2,003,881,043.06 634,316,046.21
长期待摊费用 27,017,904.56 25,190,462.08
递延所得税资产 20,340,299.74 15,357,328.55
其他非流动资产 630,000.00
非流动资产合计 2,201,433,296.63 808,073,348.32
资产总计 4,221,492,284.15 2,599,258,162.00
流动负债：
短期借款 295,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
2
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衍生金融负债
应付票据 355,000,000.00 165,000,000.00
应付账款 219,819,333.94 318,541,836.02
预收款项 342,056,235.43 204,539,976.37
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 4,219,009.89 5,119,348.27
应交税费 32,372,488.31 53,488,022.77
应付利息 308,729.16
应付股利 22,604,967.19 445,500.00
其他应付款 53,845,242.30 82,705,557.00
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 360,443,242.62 125,218,210.00
其他流动负债 70,700,014.09 1,000,000.00
流动负债合计 1,756,369,262.93 956,058,450.43
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 18,000,000.00 89,000,010.91
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 2,226,027.31 2,431,506.85
递延所得税负债
其他非流动负债 32,343,780.00
非流动负债合计 20,226,027.31 123,775,297.76
负债合计 1,776,595,290.24 1,079,833,748.19
所有者权益：
3
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股本 316,563,817.00 285,865,230.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,405,863,903.20 651,949,581.29
减：库存股 31,655,700.00 57,561,990.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 54,270,612.03 54,270,612.03
一般风险准备
未分配利润 687,080,443.64 573,942,726.23
归属于母公司所有者权益合计 2,432,123,075.87 1,508,466,159.55
少数股东权益 12,773,918.04 10,958,254.26
所有者权益合计 2,444,896,993.91 1,519,424,413.81
负债和所有者权益总计 4,221,492,284.15 2,599,258,162.00
法定代表人：朱明虬 主管会计工作负责人：张国昀 会计机构负责人：陈少杰
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 159,283,218.92 456,540,249.35
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 5,671,110.97 37,296,092.10
应收账款 500,275,083.49 365,493,989.99
预付款项 197,428,336.39 147,717,902.84
应收利息
应收股利 11,500,000.00
其他应收款 87,883,994.12 3,047,513.08
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
4
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其他流动资产 4,528,301.92 155,000,000.00
流动资产合计 966,570,045.81 1,165,095,747.36
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,478,893,877.30 841,025,875.63
投资性房地产
固定资产 1,925,115.99 2,068,376.21
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 416,848.04 623,185.31
开发支出
商誉
长期待摊费用 17,382,501.02 17,021,219.71
递延所得税资产 10,307,887.97 10,696,514.10
其他非流动资产
非流动资产合计 2,508,926,230.32 871,435,170.96
资产总计 3,475,496,276.13 2,036,530,918.32
流动负债：
短期借款 295,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 355,000,000.00 165,000,000.00
应付账款 96,027,322.41 224,042,959.74
预收款项 53,697,420.03 10,721,539.40
应付职工薪酬 109,520.00 173,166.92
应交税费 2,632,349.41 17,238,644.57
应付利息 308,729.16
应付股利 22,604,967.19 445,500.00
5
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其他应付款 19,273,240.35 49,924,004.67
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 360,443,242.62 125,218,210.00
其他流动负债 33,320,911.84 1,000,000.00
流动负债合计 1,238,417,703.01 593,764,025.30
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 18,000,000.00 89,000,010.91
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 2,226,027.31 2,431,506.85
递延所得税负债
其他非流动负债 32,343,780.00
非流动负债合计 20,226,027.31 123,775,297.76
负债合计 1,258,643,730.32 717,539,323.06
所有者权益：
股本 316,563,817.00 285,865,230.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,495,069,405.90 651,564,800.70
减：库存股 31,655,700.00 57,561,990.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 54,270,612.03 54,270,612.03
未分配利润 382,604,410.88 384,852,942.53
所有者权益合计 2,216,852,545.81 1,318,991,595.26
负债和所有者权益总计 3,475,496,276.13 2,036,530,918.32
6
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3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,803,947,133.15 1,829,539,713.03
其中：营业收入 1,803,947,133.15 1,829,539,713.03
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,664,167,449.47 1,762,824,914.92
其中：营业成本 1,490,688,892.41 1,613,712,684.92
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,700,795.66 2,239,470.36
销售费用 72,229,116.70 57,371,365.24
管理费用 74,749,176.27 73,805,439.18
财务费用 166,703.32 71,450.85
资产减值损失 22,632,765.11 15,624,504.37
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
1,984,500.11 3,678,909.91
列）
其中：对联营企业和合营企业
1,016,587.48 2,863,595.69
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 141,764,183.79 70,393,708.02
加：营业外收入 6,875,476.51 12,889,859.47
其中：非流动资产处置利得 105,214.42 120,000.00
减：营业外支出 267,598.89 1,395,607.06
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其中：非流动资产处置损失 83,473.76
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 148,372,061.41 81,887,960.43
减：所得税费用 9,167,747.31 19,493,054.24
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 139,204,314.10 62,394,906.19
归属于母公司所有者的净利润 135,297,184.60 59,114,875.83
少数股东损益 3,907,129.50 3,280,030.36
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 139,204,314.10 62,394,906.19
归属于母公司所有者的综合收益
135,297,184.60 59,114,875.83
总额
归属于少数股东的综合收益总额 3,907,129.50 3,280,030.36
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.46 0.21
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（二）稀释每股收益 0.46 0.21
法定代表人：朱明虬 主管会计工作负责人：张国昀 会计机构负责人：陈少杰
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 785,021,286.30 1,105,330,270.42
减：营业成本 727,182,085.60 1,033,486,187.09
税金及附加 815,050.32 507,539.60
销售费用 11,710,358.66 14,554,826.77
管理费用 29,031,856.31 43,476,180.53
财务费用 1,234,646.26 -235,337.50
资产减值损失 13,045,004.75 8,627,759.43
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
19,482,083.67 12,199,832.77
列）
其中：对联营企业和合营企
1,016,587.48 2,863,595.69
业的投资收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 21,484,368.07 17,112,947.27
加：营业外收入 555,479.54 500.01
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 2,135.90 1,073,469.15
其中：非流动资产处置损失 34,349.10
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
22,037,711.71 16,039,978.13
列）
减：所得税费用 2,126,776.17 814,039.53
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,910,935.54 15,225,938.60
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
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不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 19,910,935.54 15,225,938.60
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.07 0.05
（二）稀释每股收益 0.07 0.05
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,394,149,729.17 1,561,502,504.01
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
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拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 88,779,453.06 80,771,415.07
经营活动现金流入小计 1,482,929,182.23 1,642,273,919.08
购买商品、接受劳务支付的现金 1,342,035,720.48 1,565,810,994.55
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
95,812,456.42 73,400,522.60
金
支付的各项税费 54,136,050.64 46,223,478.75
支付其他与经营活动有关的现金 154,121,133.97 85,742,937.30
经营活动现金流出小计 1,646,105,361.51 1,771,177,933.20
经营活动产生的现金流量净额 -163,176,179.28 -128,904,014.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,201,350.45 815,314.22
处置固定资产、无形资产和其他
168,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 218,000,000.00 377,000,000.00
投资活动现金流入小计 219,369,350.45 377,815,314.22
购建固定资产、无形资产和其他
4,755,155.31 10,166,560.17
长期资产支付的现金
投资支付的现金 100,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
480,185,327.95 40,458,113.75
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 62,755,605.93 308,000,000.00
投资活动现金流出小计 547,696,089.19 458,624,673.92
投资活动产生的现金流量净额 -328,326,738.74 -80,809,359.70
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三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 280,249,842.60
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 295,000,000.00 100,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 295,000,000.00 380,249,842.60
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
2,765,875.00 17,069,006.49
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 777,840.00 70,331,708.37
筹资活动现金流出小计 3,543,715.00 87,400,714.86
筹资活动产生的现金流量净额 291,456,285.00 292,849,127.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -200,046,633.02 83,135,753.92
加：期初现金及现金等价物余额 603,093,584.49 223,615,764.12
六、期末现金及现金等价物余额 403,046,951.47 306,751,518.04
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 578,812,854.39 978,073,850.23
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 300,386,337.03 110,109,606.60
经营活动现金流入小计 879,199,191.42 1,088,183,456.83
购买商品、接受劳务支付的现金 562,029,789.22 1,176,984,633.51
支付给职工以及为职工支付的现
26,481,388.79 25,970,064.20
金
支付的各项税费 8,169,481.36 2,458,811.45
支付其他与经营活动有关的现金 427,985,024.71 152,882,509.22
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经营活动现金流出小计 1,024,665,684.08 1,358,296,018.38
经营活动产生的现金流量净额 -145,466,492.66 -270,112,561.55
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 7,198,934.01 24,086,237.08
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 215,000,000.00 377,000,000.00
投资活动现金流入小计 222,198,934.01 401,086,237.08
购建固定资产、无形资产和其他
3,804,313.76 4,936,142.41
长期资产支付的现金
投资支付的现金 631,641,443.02 100,750,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
72,500,027.29
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 60,000,000.00 308,000,000.00
投资活动现金流出小计 695,445,756.78 486,186,169.70
投资活动产生的现金流量净额 -473,246,822.77 -85,099,932.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 279,999,842.60
取得借款收到的现金 295,000,000.00 100,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 295,000,000.00 379,999,842.60
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
2,765,875.00 13,020,290.60
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 777,840.00 4,800,000.00
筹资活动现金流出小计 3,543,715.00 17,820,290.60
筹资活动产生的现金流量净额 291,456,285.00 362,179,552.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -327,257,030.43 6,967,057.83
加：期初现金及现金等价物余额 456,540,249.35 166,875,450.16
六、期末现金及现金等价物余额 129,283,218.92 173,842,507.99
13
思美传媒股份有限公司 2017 年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
285,86 1,519,4
651,949 57,561, 54,270, 573,942 10,958,
一、上年期末余额 5,230. 24,413.
,581.29 990.00 612.03 ,726.23 254.26
00 81
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
285,86 1,519,4
651,949 57,561, 54,270, 573,942 10,958,
二、本年期初余额 5,230. 24,413.
,581.29 990.00 612.03 ,726.23 254.26
00 81
三、本期增减变动 30,698
753,914 -25,906, 113,137 1,815,6 925,472
金额（减少以“－” ,587.0
,321.91 290.00 ,717.41 63.78 ,580.10
号填列） 0
（一）综合收益总 135,297 3,907,1 139,204
额 ,184.60 29.50 ,314.10
30,698
（二）所有者投入 843,504 -777,84 8,318,2 883,299
,587.0
和减少资本 ,605.20 0.00 09.49 ,241.69
0
30,698
1．股东投入的普 840,890 8,318,2 879,907
,587.0
通股 ,450.74 09.49 ,247.23
0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
2,614,1 2,614,1
所有者权益的金
54.46 54.46
额
4．其他 -777,84 777,840
14
思美传媒股份有限公司 2017 年半年度财务报告
0.00 .00
-434,17 -22,159, -21,725,
（三）利润分配
5.00 467.19 292.19
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -22,159, -22,159,
股东）的分配 467.19 467.19
-434,17 434,175
4．其他
5.00 .00
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-89,590, -24,694, -10,409, -75,305,
（六）其他
283.29 275.00 675.21 683.50
316,56 1,405,8 2,444,8
31,655, 54,270, 687,080 12,773,
四、本期期末余额 3,817. 63,903. 96,993.
700.00 612.03 ,443.64 918.04
00 20 91
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
88,289
420,982 82,301, 45,835, 455,127 3,133,6 931,067
一、上年期末余额 ,509.0
,011.41 100.00 931.16 ,642.28 26.64 ,620.49
0
加：会计政策
15
思美传媒股份有限公司 2017 年半年度财务报告
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
88,289
420,982 82,301, 45,835, 455,127 3,133,6 931,067
二、本年期初余额 ,509.0
,011.41 100.00 931.16 ,642.28 26.64 ,620.49
0
三、本期增减变动 197,79
228,226 -445,50 44,810, 3,223,0 474,501
金额（减少以“－” 6,221.
,052.77 0.00 589.33 56.07 ,419.17
号填列） 00
（一）综合收益总 59,114, 3,223,0 62,337,
额 875.83 56.07 931.90
（二）所有者投入 7,072, 418,949 426,022
和减少资本 401.00 ,872.77 ,273.77
1．股东投入的普 7,072, 411,650 418,722
通股 401.00 ,314.63 ,715.63
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
7,299,5 7,299,5
所有者权益的金
58.14 58.14
额
4．其他
-445,50 -14,304, -13,858,
（三）利润分配
0.00 286.50 786.50
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -14,304, -14,304,
股东）的分配 286.50 286.50
-445,50 445,500
4．其他
0.00 .00
190,72 -190,72
（四）所有者权益
3,820. 3,820.0
内部结转
00 0
190,72 -190,72
1．资本公积转增
3,820. 3,820.0
资本（或股本）
00 0
16
思美传媒股份有限公司 2017 年半年度财务报告
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
286,08 1,405,5
649,208 81,855, 45,835, 499,938 6,356,6
四、本期期末余额 5,730. 69,039.
,064.18 600.00 931.16 ,231.61 82.71
00 66
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
285,865, 651,564,8 57,561,99 54,270,61 384,852 1,318,991
一、上年期末余额
230.00 00.70 0.00 2.03 ,942.53 ,595.26
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
285,865, 651,564,8 57,561,99 54,270,61 384,852 1,318,991
二、本年期初余额
230.00 00.70 0.00 2.03 ,942.53 ,595.26
三、本期增减变动
30,698,5 843,504,6 -25,906,2 -2,248,5 897,860,9
金额（减少以“－”
87.00 05.20 90.00 31.65 50.55
号填列）
（一）综合收益总 19,910, 19,910,93
额 935.54 5.54
（二）所有者投入 30,698,5 843,504,6 -777,840. 874,981,0
和减少资本 87.00 05.20 00 32.20
1．股东投入的普 30,698,5 840,890,4 871,589,0
通股 87.00 50.74 37.74
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思美传媒股份有限公司 2017 年半年度财务报告
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
2,614,154 2,614,154
所有者权益的金
.46 .46
额
-777,840. 777,840.0
4．其他
00 0
-434,175. -22,159, -21,725,2
（三）利润分配
00 467.19 92.19
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -22,159, -22,159,4
股东）的分配 467.19 67.19
-434,175. 434,175.0
3．其他
00 0
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-24,694,2 24,694,27
（六）其他
75.00 5.00
316,563, 1,495,069 31,655,70 54,270,61 382,604 2,216,852
四、本期期末余额
817.00 ,405.90 0.00 2.03 ,410.88 ,545.81
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
88,289,5 420,597,2 82,301,10 45,835,93 323,245 795,666,6
一、上年期末余额
09.00 30.82 0.00 1.16 ,101.25 72.23
18
思美传媒股份有限公司 2017 年半年度财务报告
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
88,289,5 420,597,2 82,301,10 45,835,93 323,245 795,666,6
二、本年期初余额
09.00 30.82 0.00 1.16 ,101.25 72.23
三、本期增减变动
197,796, 228,226,0 -445,500. 921,652 427,389,4
金额（减少以“－”
221.00 52.77 00 .10 25.87
号填列）
（一）综合收益总 15,225, 15,225,93
额 938.60 8.60
（二）所有者投入 7,072,40 418,949,8 426,022,2
和减少资本 1.00 72.77 73.77
1．股东投入的普 7,072,40 411,650,3 418,722,7
通股 1.00 14.63 15.63
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
7,299,558 7,299,558
所有者权益的金
.14 .14
额
4．其他
-445,500. -14,304, -13,858,7
（三）利润分配
00 286.50 86.50
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -14,304, -14,304,2
股东）的分配 286.50 86.50
-445,500. 445,500.0
3．其他
00 0
（四）所有者权益 190,723, -190,723,
内部结转 820.00 820.00
1．资本公积转增 190,723, -190,723,
资本（或股本） 820.00 820.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
19
思美传媒股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
286,085, 648,823,2 81,855,60 45,835,93 324,166 1,223,056
四、本期期末余额
730.00 83.59 0.00 1.16 ,753.35 ,098.10
三、公司基本情况
思美传媒股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系浙江思美广告有限公司（以下简称浙江思美
公司）。浙江思美公司以2007年11月30日为基准日，整体变更设立本公司，于2007年12月27日在浙江省工
商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为91330000723628803R的
营业执照，注册资本316,563,817.00元，股份总数316,563,817股（每股面值1元）。其中，有限售条件的
流通股份A股153,461,779股；无限售条件的流通股份A股163,102,038股。公司股票已于2014年1月23日在
深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属广告行业。主要经营活动为媒介广告代理、品牌管理、影视投资及综艺推广等。
本财务报表业经公司2017年8月28日第四届董事会第七次会议批准对外报出。
本公司将上海魄力广告传媒有限公司、上海求真广告有限公司等31家子公司纳入本期合并财务报表范
围，情况详见本财务报表附注“合并范围的变更”和在“其他主体中的权益”之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项
制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、23“收入”等各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
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思美传媒股份有限公司 2017 年半年度财务报告
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止，本报告期间自2017年1月1日至2017年6月30日。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面
价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财
务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
21
思美传媒股份有限公司 2017 年半年度财务报告
9、外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性
项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关
的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交
易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
10、金融工具
（1） 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交
易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投
资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交
易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
（2） 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，
但下列情况除外：1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；2) 在活跃
市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1) 以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生
金融负债，按照成本计量；3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保
合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始
确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定
的金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价
值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与
初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。2) 可供出售金融资产的公允价值
变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现
金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接
计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转
移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一
部分。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金
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融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 放
弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金
融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所转移金融资产的
账面价值；2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分
转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；
2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之
和。
（4） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市
场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入
值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据
验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
（5）金融资产的减值测试和减值准备计提方法
1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进
行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；
对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合
中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值
高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
3) 可供出售金融资产
① 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
A 债务人发生严重财务困难；
B 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
C 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
E 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
F 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
② 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时
性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收
回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具
投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月
（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但
尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其
他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，
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公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益
工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且
客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减
值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当
时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值
损失一经确认，不予转回。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项账面余额 10%以上的款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备
（2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
(2) 账龄分析法
1) 应收账款计提比例
账 龄 本公司及广告业务 掌维科技等 观达影视等
等下属子公司 阅读业务 影视业务
计提比例(%) 计提比例(%) 计提比例(%)
0-3个月 5 1 5
4-6个月 5 5 5
7-12个月 5 10 5
1-2年 10 20 10
2-3年 30 50 50
3-4年 50 100 100
4-5年 80 100 100
5年以上 100 100 100
2) 其他应收款计提比例
账 龄 本公司及广告业务 掌维科技等 观达影视等
等下属子公司 阅读业务 影视业务
计提比例(%) 计提比例(%) 计提比例(%)
1年以内（含,下同） 5 5 5
1-2年 10 20 10
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2-3年 30 50 50
3-4年 50 100 100
4-5年 80 100 100
5年以上 100 100 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应
单项计提坏账准备的理由
收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1） 存货的分类
存货包括原材料、在拍影视剧、完成拍摄影视剧、外购影视剧、在日常活动中持有以备出售的产成品
或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
1) 原材料系公司为拍摄影视剧购买或创作完成的剧本支出，在影视剧投入拍摄时转入在拍影视剧。
2) 在拍影视剧系公司投资拍摄尚在摄制中或已摄制完成尚未取得《电影片公映许可证》或《电视剧发
行许可证》的影视剧产品。
3) 完成拍摄影视剧系公司投资拍摄完成并已取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影
视剧产品。
4) 外购影视剧系公司购买的影视剧产品。
（2）存货按照实际成本进行初始计量。公司从事与境内外其他单位合作摄制影片业务的，按以下规
定和方法执行：公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收款
项－预收制片款”科目进行核算；当影视剧完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视剧库存成本的备抵，
并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合同约定支付合作方的制片款，
先通过“预付款项－预付制片款”科目进行核算，当影视剧完成摄制并收到其他合作方出具的经审计或双方
确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视剧库存成本。
（3）发出存货的计价方法
发出存货采用个别计价法，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：
1)一次性卖断国内全部著作权的，在确认收入时，将全部实际成本一次性结转销售成本。
2)采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定时期内）
将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影
视剧，一般在符合收入确认条件之日起，不超过24个月的期间内，采用计划收入比例法将其全部实际成本
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逐笔（期）结转销售成本。
计划收入比例法具体的计算原则和方法：从符合收入确认条件之日起，在各收入确认的期间内，以本
期确认收入占预计总收入的比例为权数，计算确定本期应结转的销售成本。即当期应结转的销售成本＝总
成本×（当期收入÷预计总收入）
3)对于外购的影视剧，自取得授权之日起，在合理的期间内，采用固定比例法将其全部实际成本逐期
结转销售成本。
（4） 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
公司如果预计影视剧不再拥有发行、销售市场，则将该影视剧未结转的成本予以全部结转。
（5）存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制，其中影视剧以核查版权等权利文件作为盘存方法。
（6）低值易耗品的摊销方法
按照一次转销法进行摊销。
13、划分为持有待售资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1. 该组成部分必
须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；2. 已经就处置该组成部分作
出决议；3. 与受让方签订了不可撤销的转让协议；4. 该项转让很可能在一年内完成。
14、长期股权投资
（1） 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
（2）投资成本的确定
1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券
作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之
间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在
合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资
成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取
得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理：
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①在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核
算的初始投资成本。
②在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当
期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
③除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发
行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按
《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计
准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
（3）后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采
用权益法核算。
（4）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单
位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、
共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关
规定进行核算。
2) 合并财务报表
① 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股
权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
②通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
15、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资
产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
通用设备 年限平均法 5 5% 19.00%
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专用设备 年限平均法 5-8 5% 19.00%-11.875%
运输工具 年限平均法 5-10 5% 19.00%-9.50%
16、在建工程
（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项
资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚
未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不
再调整原已计提的折旧。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开
始。
3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的
资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
18、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合
理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
商标权 10
软件 5
著作权及域名 10
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（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产：1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资
产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；4) 有足够
的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5) 归属
于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
19、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资
产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和
使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组
或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
20、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生
额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将
尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
① 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作
出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的
义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
② 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤
字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和
资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
③期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息
净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净
负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
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变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综
合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)
公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；
除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生
的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职
工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
22、股份支付
（1）股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入
相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务
的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服
务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠
计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的
以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承
担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服
务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取
得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后
的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认
取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减
少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可
行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被
取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
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23、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）收入确认原则
1) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经
济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），
采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的
完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到
补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成
本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
2) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：① 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；③ 收入的金
额能够可靠地计量；④ 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使
用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同
或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（2）收入确认的具体方法
1) 媒介代理业务收入的具体确认标准：公司承接业务后，按照客户要求选择媒体投放广告，经与客户
确认投放计划，在广告见诸媒体后确认收入。
2) 品牌管理业务收入的具体确认标准：公司承接业务后，为客户提供各项策划、设计、市场调研等业
务，定期将所有策划方案及相关建议方案和项目阶段总结以书面形式向客户提呈，并经客户考核和确认后，
将已完成服务确认收入。
3) 影视制作业务收入具体确认标准：影视完成摄制并于院线、影院上映后按摄制合作方确认的分账方
法计算的金额确认收入；或者定制剧制作完成后按交付委托方的期数或集数确认收入，按照合同约定的每
期或每集金额乘以当年完成的节目数量计算相应应确认的收入金额。
4) 综艺推广业务收入具体确认标准：在完成项目合同要求的工作后，向委托方出具完工结案报告，采
用完工百分比法确认相应收入与成本。
5) 电视剧销售收入：在电视剧购入或完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行
许可证》，电视剧播映带和其他载体转移给购货方并已取得收款权利时确认收入。
6) 互联网阅读产品：根据与客户签订的合同，用户在自有互联网平台实际消费时，按照合同约定的结
算方式和条件确认收入。
7) 手机阅读产品：提供数字内容服务后，按双方确认的结算单确认收入。在无法及时取得结算单的情
况下，根据系统平台阅读流量和合同约定的分成方法确认收入。
8) 版权衍生业务：根据与客户签订的合同，在提供有关产品或服务后，相关成本能够可靠计量时，按
照合同约定的结算方式和条件确认收入。
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思美传媒股份有限公司 2017 年半年度财务报告
24、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产
相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义
金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用
于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补
偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法
规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债
表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前
会计期间未确认的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的
应纳税所得额时，转回减记的金额。
（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的
所得税：1) 企业合并；2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
26、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生
的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除
金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
27、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
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（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
28、其他
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满
足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 3%、6%、17%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%、1%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15%、0%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%、1%
文化事业建设费 业务收入扣除广告代理成本的余额 3%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
霍尔果斯科翼文化传播有限公司 0%
霍尔果斯爱德康赛信息科技有限公司 0%
霍尔果斯观达影视文化传播有限公司 0%
霍尔果斯树羽网络科技有限公司 0%
阿拉山口思美营销企划有限公司 0%
阿拉山口市创识灵锐网络传媒技术有限公司 0%
杭州掌维科技有限公司 15%
上海科翼文化传播有限公司 15%
广州飞睿广告有限公司 20%
南京全力广告有限公司 20%
上海瑞盟文化传播有限公司 20%
北京天时利和文化传播有限公司 20%
除上述以外的其他纳税主体 25%
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思美传媒股份有限公司 2017 年半年度财务报告
2、税收优惠
霍尔果斯科翼文化传播有限公司、霍尔果斯爱德康赛信息科技有限公司、霍尔果斯观达影视文化传播
有限公司和霍尔果斯树羽网络科技有限公司符合《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》
中规定的产业项目，根据财政部、国家税务总局《关于新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得
税优惠政策的通知》（财税〔2011〕112号）的规定，自2010年1月1日至2020年12月31日，自取得第一笔
生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税，2017年免征企业所得税。
根据财政部、国家税务总局《关于新疆困难地区新办企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2011〕53
号）及阿拉山口思美营销企划有限公司和阿拉山口市创识灵锐网络传媒技术有限公司与阿拉山口综合保税
区签订的备忘录，阿拉山口思美营销企划有限公司和阿拉山口市创识灵锐网络传媒技术有限公司自取得第
一笔经营收入所属纳税年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税，
2017年免征企业所得税。
杭州掌维科技有限公司于2015年9月被认定为高新技术企业，上海科翼文化传播有限公司于2016年11
月被认定为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，杭州掌维科技有限公司和上海科
翼文化传播有限公司2017年的企业所得税适用税率为15%。
根据财政部、国家税务总局《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2017〕43
号），广州飞睿广告有限公司、南京全力广告有限公司、上海瑞盟文化传播有限公司和北京天时利和文化
传播有限公司属于应纳税所得额低于50万元（含50万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所
得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 15,358.31 17,666.05
银行存款 403,031,593.16 603,075,918.44
其他货币资金 30,000,000.00
合计 433,046,951.47 603,093,584.49
其他说明
期末其他货币资金系银行冻结的银行承兑汇票保证金3000万元。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 6,321,110.97 79,136,818.82
合计 6,321,110.97 79,136,818.82
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思美传媒股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 75,414,907.60
合计 75,414,907.60
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
1,129,15 66,067,6 1,063,089 696,941 42,146,25 654,794,77
合计提坏账准备的 99.99% 5.85% 99.98% 6.05%
7,275.14 80.19 ,594.95 ,030.60 1.43 9.17
应收账款
单项金额不重大但
134,000. 134,000. 134,000 134,000.0
单独计提坏账准备 0.01% 100.00% 0.02% 100.00%
00 00 .00 0
的应收账款
1,129,29 66,201,6 1,063,089 697,075 42,280,25 654,794,77
合计 100.00% 5.86% 100.00% 6.07%
1,275.14 80.19 ,594.95 ,030.60 1.43 9.17
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 984,283,463.84 48,762,808.85 4.95%
1至2年 133,950,692.62 13,395,069.26 10.00%
2至3年 8,976,689.56 2,693,006.87 30.00%
3至4年 1,245,493.62 622,746.81 50.00%
4至5年 534,435.50 427,548.40 80.00%
5 年以上 166,500.00 166,500.00 100.00%
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思美传媒股份有限公司 2017 年半年度财务报告
合计 1,129,157,275.14 66,067,680.19 5.85%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额22,507,889.16元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
本期因收购上海观达影视文化有限公司、杭州掌维科技有限公司和上海智海扬涛广告有限公司而将其
纳入合并报表范围增加坏账准备1,413,539.60元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
的比例(%)
客户A1 155,004,221.27 13.73 7,750,211.06
客户A2 132,017,341.89 11.69 6,600,867.09
客户A3 106,876,663.02 9.46 5,343,833.15
客户A4 99,487,666.48 8.81 4,974,383.32
客户A5 45,000,000.00 3.98 4,500,000.00
小 计 538,385,892.66 47.67 29,169,294.62
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 154,624,464.70 90.97% 132,612,342.08 86.58%
1至2年 9,845,307.71 5.79% 15,464,837.95 10.10%
2至3年 1,433,606.11 0.84% 894,471.33 0.58%
3 年以上 4,071,695.04 2.40% 4,201,023.88 2.74%
合计 169,975,073.56 -- 153,172,675.24 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 期末数 未结算原因
杭州电视台少儿频道 3,695,147.88 预付广告款
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武汉电视广告传媒有限公司 3,035,753.61 预付广告款
小 计 6,730,901.49
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 账面余额 占预付款项余额的
比例(%)
供应商B1 11,988,012.83 7.05
供应商B2 9,835,157.29 5.79
供应商B3 7,512,996.42 4.42
供应商B4 6,981,130.94 4.11
供应商B5 6,456,205.33 3.80
小 计 42,773,502.81 25.17
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
88,344,0 5,806,72 82,537,28 83,242, 5,563,785 77,678,300.
合计提坏账准备的 100.00% 6.57% 100.00% 6.68%
06.07 2.31 3.76 085.98 .35 63
其他应收款
88,344,0 5,806,72 82,537,28 83,242, 5,563,785 77,678,300.
合计 100.00% 6.57% 100.00% 6.68%
06.07 2.31 3.76 085.98 .35 63
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 84,608,088.93 4,230,929.44 5.00%
1至2年 1,930,986.33 193,098.63 10.00%
2至3年 547,480.81 164,244.24 30.00%
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思美传媒股份有限公司 2017 年半年度财务报告
3至4年 50,000.00 25,000.00 50.00%
4至5年 70,000.00 56,000.00 80.00%
5 年以上 1,137,450.00 1,137,450.00 100.00%
合计 88,344,006.07 5,806,722.31 6.57%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 124,875.95 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
本期因收购上海观达影视文化有限公司、杭州掌维科技有限公司和上海智海扬涛广告有限公司而将其
纳入合并报表范围增加坏账准备118,061.01元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 81,429,294.23 68,991,695.05
应收暂付款 6,914,711.84 14,250,390.93
合计 88,344,006.07 83,242,085.98
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
北京百度网讯科技
保证金 48,696,139.68 1 年以内 55.12% 2,434,806.98
有限公司
彩欣传媒（天津）有
保证金 6,055,000.00 1 年以内 6.85% 302,750.00
限公司
北京奇虎科技有限
保证金 4,226,797.17 1 年以内 4.78% 211,339.86
公司
天津睿点网络科技
保证金 5,000,000.00 1 年以内 5.66% 250,000.00
有限公司
北京一点网聚科技
保证金 2,000,000.00 1 年以内 2.26% 100,000.00
有限公司
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合计 -- 65,977,936.85 -- 74.67% 3,298,896.84
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 17,870,215.30 17,870,215.30
在拍影视剧 151,619,076.20 151,619,076.20
合计 169,489,291.50 169,489,291.50
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品 2,000,000.00 158,000,000.00
影视投资款 73,820,000.00 62,700,000.00
预缴企业所得税 4,600,839.18 530,810.72
待抵扣增值税进项税 10,963,928.98 1,948,679.70
预缴附加税 129,164.91
预缴增值税 4,214,913.15
合计 95,599,681.31 223,308,655.33
8、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
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二、联营企业
宁波思美
复聚股权
13,334,52 -101,637. 13,232,88
投资合伙
6.43 92 8.51
企业（有
限合伙）
舟山华映
华美股权
51,079,70 1,011,196 52,090,90
投资合伙
9.20 .37 5.57
企业（有
限合伙）
浙江成长
文化产业
股权投资 49,580,42 107,029.0 233,437.8 49,454,01
基金合伙 2.21 3 2 3.42
企业（有
限合伙）
113,994,6 1,016,587 233,437.8 114,777,8
小计
57.84 .48 2 07.50
113,994,6 1,016,587 233,437.8 114,777,8
合计
57.84 .48 2 07.50
9、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 通用设备 专用设备 运输工具 合计
一、账面原值：
1.期初余额 9,288,783.16 2,784,910.00 4,345,099.26 16,418,792.42
2.本期增加金额 2,699,203.16 1,971,710.93 4,670,914.09
（1）购置 936,649.87 1,208,004.18 2,144,654.05
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加 1,762,553.29 763,706.75 2,526,260.04
3.本期减少金额 811,324.30 811,324.30
（1）处置或报废 811,324.30 811,324.30
4.期末余额 11,987,986.32 2,784,910.00 5,505,485.89 20,278,382.21
40
思美传媒股份有限公司 2017 年半年度财务报告
二、累计折旧
1.期初余额 5,116,384.12 2,645,665.03 2,548,759.73 10,310,808.88
2.本期增加金额 1,900,123.45 831,454.08 2,731,577.53
（1）计提 859,573.92 306,797.00 1,166,370.92
（2）企业合并增加 1,040,549.53 524,657.08 1,565,206.61
3.本期减少金额 748,538.72 748,538.72
（1）处置或报废 748,538.72 748,538.72
4.期末余额 7,016,507.57 2,645,665.03 2,631,675.09 12,293,847.69
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 4,971,478.75 139,244.97 2,873,810.80 7,984,534.52
2.期初账面价值 4,172,399.04 139,244.97 1,796,339.53 6,107,983.54
10、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
办公室装修 116,622.77 116,622.77
合计 116,622.77 116,622.77
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
41
思美传媒股份有限公司 2017 年半年度财务报告
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
办公室 203,716. 116,622. 116,622.
57.25% 60.00% 其他
装修 00 77 77
203,716. 116,622. 116,622.
合计 -- -- --
00 77 77
11、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 软件 著作权及域名 合计
一、账面原值
1.期初余
200,000.00 3,883,735.26 12,901,100.00 16,984,835.26
额
2.本期增
6,981,721.85 9,736,900.00 16,718,621.85
加金额
（1）购
2,197,920.17 2,197,920.17
置
（2）内
部研发
（3）企
4,783,801.68 9,736,900.00 14,520,701.68
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余
200,000.00 10,865,457.11 22,638,000.00 33,703,457.11
额
二、累计摊销
1.期初余
200,000.00 3,144,896.00 1,163,069.16 4,507,965.16
额
2.本期增
829,648.30 1,050,759.17 1,880,407.47
加金额
42
思美传媒股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（1）计
511,653.37 1,050,759.17 1,562,412.54
提
（2）企业合并
317,994.93 317,994.93
增加
3.本期减
少金额
（1）处
置
4.期末余
200,000.00 3,974,544.30 2,213,828.33 6,388,372.63
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
6,890,912.81 20,424,171.67 27,315,084.48
面价值
2.期初账
738,839.26 11,738,030.84 12,476,870.10
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
其他说明：
无形资产原值本期企业合并增加数系因收购杭州掌维科技有限公司将其纳入合并报表范围而增加。
43
思美传媒股份有限公司 2017 年半年度财务报告
12、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
北京爱德康赛广
237,646,609.21 237,646,609.21
告有限公司
北京千数风景科
2,428,190.37 2,428,190.37
技有限公司
上海科翼文化传
393,141,459.19 393,141,459.19
播有限公司
浙江视动力影视
148,266.04 148,266.04
娱乐有限公司
浙江创识灵锐网
络传媒技术有限 951,521.40 951,521.40
公司
上海观达影视文
842,369,091.41 842,369,091.41
化有限公司
杭州掌维科技有
449,673,219.68 449,673,219.68
限公司
上海智海扬涛广
77,522,685.76 77,522,685.76
告有限公司
合计 634,316,046.21 1,369,564,996.85 2,003,881,043.06
（2）商誉减值准备
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
北京爱德康赛广告有限公司、上海科翼文化传播有限公司、上海观达影视文化有限公司和杭州掌维科
技有限公司商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的五年期
（2017年-2021年）现金流量预测为基础，其现金流量预测使用的折现率分别为13.94%、12.15%、12.33%
和13.60%，预测期以后的收益状况保持在2021年的水平不变。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时
间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
13、长期待摊费用
单位： 元
44
思美传媒股份有限公司 2017 年半年度财务报告
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 23,639,149.32 2,869,590.10 1,611,828.02 24,896,911.40
其他 1,551,312.76 2,133,195.73 1,563,515.33 2,120,993.16
合计 25,190,462.08 5,002,785.83 3,175,343.35 27,017,904.56
其他说明
本期因收购上海观达影视文化有限公司、杭州掌维科技有限公司和上海智海扬涛广告有限公司而将其
纳入合并报表范围增加长期待摊费用2,166,760.00元
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 64,922,438.79 16,181,167.88 42,026,203.19 10,506,550.80
可抵扣亏损 7,257,086.34 1,814,271.59
权益结算的股份支付确
9,379,441.09 2,344,860.27 19,403,110.98 4,850,777.75
认的费用
合计 81,558,966.22 20,340,299.74 61,429,314.17 15,357,328.55
（2）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 7,085,963.71 5,817,833.59
可抵扣亏损 7,014,580.71 3,984,726.35
合计 14,100,544.42 9,802,559.94
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 年 30,627.22 30,627.22
2020 年 1,470,242.99 1,470,682.28
2021 年 2,483,416.85 2,483,416.85
2022 年 3,030,293.65
合计 7,014,580.71 3,984,726.35 --
45
思美传媒股份有限公司 2017 年半年度财务报告
15、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付长期资产购置款 630,000.00
合计 630,000.00
16、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 295,000,000.00
合计 295,000,000.00
17、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 355,000,000.00 165,000,000.00
合计 355,000,000.00 165,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
18、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付采购款 219,819,333.94 318,541,836.02
合计 219,819,333.94 318,541,836.02
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
其他说明：
期末无账龄1年以上重要的应付账款。
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思美传媒股份有限公司 2017 年半年度财务报告
19、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收销售款 342,056,235.43 204,539,976.37
合计 342,056,235.43 204,539,976.37
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 4,808,886.87 87,076,563.02 88,071,499.44 3,813,950.45
二、离职后福利-设定提
310,461.40 8,035,147.04 7,940,549.00 405,059.44
存计划
合计 5,119,348.27 95,111,710.06 96,012,048.44 4,219,009.89
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
4,290,258.00 73,015,021.16 74,081,216.58 3,224,062.58
补贴
2、职工福利费 80,314.95 4,589,700.58 4,534,714.03 135,301.50
3、社会保险费 155,496.22 4,981,711.61 4,933,374.11 203,833.72
其中：医疗保险费 136,744.43 4,452,463.63 4,410,787.07 178,420.99
工伤保险费 5,143.09 127,193.37 125,256.64 7,079.82
生育保险费 13,608.70 402,054.61 397,330.40 18,332.91
4、住房公积金 87,945.00 3,669,371.05 3,661,956.09 95,359.96
5、工会经费和职工教育
194,872.70 820,758.62 860,238.63 155,392.69
经费
合计 4,808,886.87 87,076,563.02 88,071,499.44 3,813,950.45
（3）设定提存计划列示
单位： 元
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思美传媒股份有限公司 2017 年半年度财务报告
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 297,579.48 7,637,850.56 7,541,784.94 393,645.10
2、失业保险费 12,881.92 397,296.48 398,764.06 11,414.34
合计 310,461.40 8,035,147.04 7,940,549.00 405,059.44
其他说明：
应付职工薪酬本期增加数包括本期新纳入合并报表范围的上海观达影视文化有限公司2017年3月初应
付职工薪酬余额22,827.64元。
21、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 10,418,221.25 27,490,584.40
企业所得税 9,998,740.02 15,408,985.62
个人所得税 1,547,140.18 1,125,105.38
城市维护建设税 1,006,122.35 638,500.09
教育费附加 595,551.14 458,793.72
地方教育费附加 367,437.53 191,579.87
文化事业建设费 8,127,704.66 7,346,967.16
地方水利建设基金 299,043.97 347,648.79
印花税 12,527.21 479,857.74
合计 32,372,488.31 53,488,022.77
22、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 308,729.16
合计 308,729.16
23、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 22,604,967.19 445,500.00
合计 22,604,967.19 445,500.00
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思美传媒股份有限公司 2017 年半年度财务报告
24、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 23,050,413.74 29,826,449.53
应付暂收款 5,094,377.56 3,740,888.05
应付股权转让款 43,500,016.37
应付发行股份券商承销费 15,322,183.07
其他 10,378,267.93 5,638,203.05
合计 53,845,242.30 82,705,557.00
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
其他说明：
期末无账龄1年以上重要的其他应付款。
25、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的限制性股票激励计划 31,655,700.00 25,218,210.00
一年内到期的应付股权转让款 328,787,542.62 100,000,000.00
合计 360,443,242.62 125,218,210.00
26、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
影视投资款 21,560,000.00 1,000,000.00
待转销项税额 49,140,014.09
合计 70,700,014.09 1,000,000.00
27、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
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思美传媒股份有限公司 2017 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
应付上海科翼文化传播有限公司股权转
60,000,000.00
让款
应付北京爱德康赛广告有限公司股权转
29,000,010.91
让款
应付上海智海扬涛广告有限公司股权转
18,000,000.00
让款
合计 18,000,000.00 89,000,010.91
28、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 2,431,506.85 205,479.54 2,226,027.31 装修补贴
合计 2,431,506.85 205,479.54 2,226,027.31 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
施家山办公楼项
2,431,506.85 205,479.54 2,226,027.31 与资产相关
目补助
合计 2,431,506.85 205,479.54 2,226,027.31 --
29、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
限制性股票激励计划 32,343,780.00
合计 32,343,780.00
30、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 285,865,230.00 30,782,587.00 -84,000.00 30,698,587.00 316,563,817.00
其他说明：
根据本公司第三届董事会第二十九次会议和2016年第二次临时股东大会决议，本公司拟以发行股份及
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思美传媒股份有限公司 2017 年半年度财务报告
支付现金相结合的方式购买杭州掌维科技有限公司100%的股权及上海观达影视文化有限公司100%的股
权、发行股份购买上海科翼文化传播有限公司20%的股权，并募集配套资金。
经中国证券监督管理委员会《关于核准思美传媒股份有限公司向张子钢等发行股份购买资产并募集配
套资金的批复》（证监许可〔2017〕78号）核准，本公司获准向上海鹿捷企业管理咨询合伙企业（有限合
伙）、芒果文创（上海）股权投资基金合伙企业（有限合伙）、上海骅伟股权投资基金合伙企业（有限合
伙）、张子钢、张瑾、张萍、张琦、杭州鼎维投资管理合伙企业（有限合伙）、杭州萌皓投资管理合伙企
业（有限合伙）、诸暨华睿新锐投资合伙企业（有限合伙）、宁波高新区上哲永晖投资管理合伙企业（有
限合伙）、陆慧斐和邓翀定向增发人民币普通股（A股）股票30,782,587股，每股面值1元，每股发行价格
为人民币28.95元；本公司获准非公开发行不超过 25,470,000 股新股募集本次发行股份购买资产的配套资
金。截至2017年3月2日止，本公司已收到上海鹿捷企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、芒果文创（上海）
股权投资基金合伙企业（有限合伙）、上海骅伟股权投资基金合伙企业（有限合伙）投入的价值为
526,686,047.25元的上海观达影视文化有限公司57.43%股权，张子钢、张瑾、张萍、张琦、杭州鼎维投资管
理合伙企业（有限合伙）、杭州萌皓投资管理合伙企业（有限合伙）、诸暨华睿新锐投资合伙企业（有限
合伙）、宁波高新区上哲永晖投资管理合伙企业（有限合伙）投入的价值为264,469,887.90元的杭州掌维科
技有限公司49.90%股权，陆慧斐和邓翀投入的价值为99,999,958.50元的上海科翼文化传播有限公司20.00%
股权，募集资金总额891,155,893.65元，减除发行费用18,789,015.91元后，募集配套资金净额为人民币
872,366,877.74元，其中计入实收资本人民币30,782,587.00元，计入资本公积（股本溢价）841,584,290.74
元。上述发行股票事项业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验
〔2017〕53号）。公司已于2017年3月20日办妥工商变更登记手续。
根据本公司2015年第一次临时股东大会决议、第三届董事会第三十七次会议决议、限制性股票授予协
议和修改后章程的规定，本公司申请减少注册资本人民币84,000.00元，由本公司向激励对象张琴按每股9.26
元回购人民币普通股（A股）84,000股（每股面值人民币1元），股份回购款合计人民币777,840.00元，其
中减少股本84,000元，减少资本公积（股本溢价）693,840.00元。该减资事项业经天健会计师事务所（特殊
普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2017〕85号）。公司已于2017年4月18日办妥工商
变更登记手续。
31、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 590,641,347.95 841,584,290.74 90,284,123.29 1,341,941,515.40
其他资本公积 61,308,233.34 2,614,154.46 63,922,387.80
合计 651,949,581.29 844,198,445.20 90,284,123.29 1,405,863,903.20
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1) 资本公积（股本溢价）本期增加详见本附注七、合并财务报表项目注释， 股本，其他说明。
2) 本期，按照限制性股票的等待解锁期分期摊销作为以权益结算的股份支付换取的职工服务的支出，
相应增加其他资本公积2,614,154.46元。
3）资本公积（股本溢价）本期减少89,590,283.29元系因收购上海科翼文化传播有限公司少数股东持有
的20%股份；本期减少693,840.00元系因本公司向激励对象张琴按每股9.26元回购人民币普通股（A股）
84,000股（每股面值人民币1元），股份回购款合计人民币777,840.00元，其中减少股本84,000元，减少资
本公积（股本溢价）693,840.00元。
51
思美传媒股份有限公司 2017 年半年度财务报告
32、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
授予限制性股票回购义
57,561,990.00 25,906,290.00 31,655,700.00
务确认的库存股
合计 57,561,990.00 25,906,290.00 31,655,700.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司2016年度股东大会通过的2016年度利润分配方案，每10股派发现金股利0.70元(含税)，其中
包括对66名股权激励对象派发现金股利434,175.00元，减少库存股434,175.00元，相应减少一年内到期的其
他非流动负债434,175.00元。
根据公司2017年4月26日召开的第四届董事会第五次会议决议，首期授予的限制性人民币普通股（A股）
已符合第二期解锁条件，预留部分限制性人民币普通股（A股）已符合第一期解锁条件，本期共计解锁
2,722,500股，相应减少库存股24,694,275.00元，减少一年内到期的其他非流动负债24,694,275.00元。
根据本公司2015年第一次临时股东大会决议、第三届董事会第三十七次会议决议、限制性股票授予协
议和修改后章程的规定，本公司向激励对象张琴按每股9.26元回购人民币普通股（A股）84,000股（每股面
值人民币1元），减少库存股777,840.00元，减少一年内到期的其他非流动负债777,840.00元。
33、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 54,270,612.03 54,270,612.03
合计 54,270,612.03 54,270,612.03
34、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 573,942,726.23 455,127,642.28
调整后期初未分配利润 573,942,726.23 455,127,642.28
加：本期归属于母公司所有者的净利润 135,297,184.60 141,554,051.32
减：提取法定盈余公积 8,434,680.87
应付普通股股利 22,159,467.19 14,304,286.50
期末未分配利润 687,080,443.64 573,942,726.23
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
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4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
35、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,803,947,133.15 1,490,688,892.41 1,829,539,713.03 1,613,712,684.92
合计 1,803,947,133.15 1,490,688,892.41 1,829,539,713.03 1,613,712,684.92
36、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,377,255.62 1,276,519.52
教育费附加 704,313.44 576,980.40
印花税 1,182,783.11
地方教育费附加 436,443.49 385,970.44
合计 3,700,795.66 2,239,470.36
37、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 54,141,844.95 42,073,580.31
业务招待费 2,870,741.43 2,461,727.05
差旅费 3,813,931.74 3,342,436.00
办公费 2,899,397.64 6,601,996.49
其他 8,503,200.94 2,891,625.39
合计 72,229,116.70 57,371,365.24
38、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 35,380,410.49 26,676,922.92
股权激励费用 2,614,154.46 7,299,558.14
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思美传媒股份有限公司 2017 年半年度财务报告
税金(费) 5,820,342.24 8,943,392.00
租赁费 6,575,623.45 5,662,826.60
办公费 4,743,863.68 5,919,451.08
数据费 2,747,352.35 3,552,077.66
业务招待费 1,660,967.18 1,589,859.62
折旧 1,060,639.42 850,262.51
长期待摊费用摊销 3,132,089.19 2,084,226.59
无形资产摊销 1,562,412.54 773,690.88
差旅费 2,026,063.72 2,332,932.58
审计费 1,696,604.20 1,373,003.78
其他 5,728,653.35 6,747,234.82
合计 74,749,176.27 73,805,439.18
39、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
汇兑损益 6,311.42 18,200.07
利息收入 -3,209,255.46 -963,433.38
利息支出 3,074,604.16 790,050.15
手续费 295,043.20 226,634.01
合计 166,703.32 71,450.85
40、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 22,632,765.11 15,624,504.37
合计 22,632,765.11 15,624,504.37
41、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,016,587.48 2,863,595.69
银行理财产品投资收益 967,912.63 815,314.22
合计 1,984,500.11 3,678,909.91
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42、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 105,214.42 120,000.00 105,214.42
其中：固定资产处置利得 105,214.42 120,000.00 105,214.42
政府补助 1,552,479.54 730,000.00 1,552,479.54
园区补助 5,111,313.00 11,647,573.38 5,111,313.00
其他 106,469.55 392,286.09 106,469.55
合计 6,875,476.51 12,889,859.47 6,875,476.51
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因符合地方
杭州市上城
政府招商引
城区财政局 杭州上城区
补助 资等地方性 否 否 150,000.00 与收益相关
中小企业发 财政局
扶持政策而
展补助资金
获得的补助
因符合地方
政府招商引
梅陇镇企业 上海市闵行
补助 资等地方性 否 否 580,000.00 与收益相关
扶持资金 区财政局
扶持政策而
获得的补助
上城区 2016
奖励上市而
年度经济发 杭州市上城
奖励 给予的政府 否 否 100,000.00 与收益相关
展贡献企业 区人民政府
补助
经营团队
因符合地方
大学生艺术 中共上城区 政府招商引
设计文化创 宣传部文创 补助 资等地方性 否 否 250,000.00 与收益相关
意平台补助 办 扶持政策而
获得的补助
因符合地方
政府招商引
杭州上城区
递延收益 补助 资等地方性 否 否 205,479.54 与资产相关
财政局
扶持政策而
获得的补助
上海嘉定工 上海嘉定工 奖励 因符合地方 否 否 30,000.00 与收益相关
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业区优秀企 业区管理委 政府招商引
业奖励 员会 资等地方性
扶持政策而
获得的补助
因符合地方
杭州市滨江 政府招商引
瞪羚企业资
区发展改革 补助 资等地方性 否 否 967,000.00 与收益相关
助资金
和经济局 扶持政策而
获得的补助
合计 -- -- -- -- -- 1,552,479.54 730,000.00 --
其他说明：
园区补助受助单位 补助单位 本期数 上年同期数
上海求真广告有限公司 上海长江经济园区管理委员会 310,000.00 3,137,600.00
上海魄力广告传媒有限公司 上海嘉定工业区经济发展有限公司 3,744,361.17
浙江视动力影视娱乐有限公司 浙江横店影视产业实验区 90,152.00 15,612.21
浙江思美广告有限公司 宁波大榭开发区经济发展局 3,570,000.00 4,750,000.00
宁波爱德康赛广告有限公司 宁波大榭开发区经济发展局 861,201.00
无锡耐特康赛广告有限公司 无锡软件产业园 279,960.00
合计 5,111,313.00 11,647,573.38
43、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 83,473.76
对外捐赠 77,000.00 132,000.00 77,000.00
地方水利建设基金 4,925.10 1,115,133.30
其他 185,673.79 65,000.00 185,673.79
合计 267,598.89 1,395,607.06 262,673.79
44、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 13,194,380.94 25,097,269.08
递延所得税费用 -4,026,633.63 -5,604,214.84
合计 9,167,747.31 19,493,054.24
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（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 148,372,061.41
按法定/适用税率计算的所得税费用 37,093,015.36
子公司适用不同税率的影响 -25,336,291.66
调整以前期间所得税的影响 -3,972,330.68
非应税收入的影响 -254,146.87
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 511,905.10
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -109.82
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
1,125,705.88
损的影响
其他
所得税费用 9,167,747.31
45、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回保证金及押金 63,155,365.92 35,618,760.17
收到政府补助 1,347,000 150,000.00
收到园区补助 5,111,313 12,187,573.17
收回影视投资款 3,520,000.00 29,000,000.00
利息收入 3,209,255.46 963,433.38
收到其他公司往来款 4,436,308.02 164,797.12
其他 8,000,210.66 2,686,851.23
合计 88,779,453.06 80,771,415.07
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的影视投资款 14,640,000.00
支付的保证金及押金 65,296,630.85 47,529,572.30
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支付的数据信息费 2,824,952.39 3,552,077.66
支付的业务招待费 4,531,708.61 4,051,586.67
支付的办公费 7,589,862.03 12,521,447.57
支付的差旅费 5,839,995.46 5,675,368.58
支付的租赁费 5,984,242.24 5,662,826.60
支付的银行承兑汇票保证金 30,000,000.00
支付的其他公司往来 3,943,326.76
其他 13,470,415.63 6,750,057.92
合计 154,121,133.97 85,742,937.30
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回的投资理财款 218,000,000.00 377,000,000.00
合计 218,000,000.00 377,000,000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的投资理财款 62,000,000.00 308,000,000.00
处置子公司支付的现金净额 755,605.93
合计 62,755,605.93 308,000,000.00
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
筹资中介费用 4,800,000.00
公司暂借款 65,531,708.37
回购股权激励职工股份 777,840.00
合计 777,840.00 70,331,708.37
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46、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 139,204,314.10 62,394,906.19
加：资产减值准备 22,632,765.11 15,624,504.37
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
1,166,370.92 850,262.51
物资产折旧
无形资产摊销 1,562,412.54 773,690.88
长期待摊费用摊销 3,175,343.35 2,170,918.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-105,214.42 36,526.24
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,074,604.16
投资损失（收益以“－”号填列） -1,984,500.11 -3,678,909.91
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,288,673.59 -7,339,857.18
存货的减少（增加以“－”号填列） -37,221,725.37
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-614,253,682.60 -387,309,005.06
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
320,569,204.10 180,273,391.25
列）
其他 3,292,602.53 7,299,558.14
经营活动产生的现金流量净额 -163,176,179.28 -128,904,014.12
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 403,046,951.47 306,751,518.04
减：现金的期初余额 603,093,584.49 223,615,764.12
现金及现金等价物净增加额 -200,046,633.02 83,135,753.92
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 631,641,443.02
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思美传媒股份有限公司 2017 年半年度财务报告
其中： --
上海观达影视文化有限公司 390,398,846.26
杭州掌维科技有限公司 205,242,596.76
上海智海扬涛广告有限公司 36,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 151,456,115.07
其中： --
上海观达影视文化有限公司 47,059,838.46
杭州掌维科技有限公司 80,193,926.93
上海智海扬涛广告有限公司 24,202,349.68
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 0.00
其中： --
取得子公司支付的现金净额 480,185,327.95
其他说明：
根据本公司第三届董事会第二十九次会议和2016年第二次临时股东大会决议，本公司申请通过发行股
份18,192,955股(折合526,686,047.25元)及支付现金390,398,846.26元的方式购买上海观达影视文化有限公司
100%股权，截至2017年6月30日，本公司已支付股权转让款390,398,846.26元；申请通过发行股份9,135,402
股(折合264,469,887.90元)及支付现金265,530,112.10元的方式购买杭州掌维科技有限公司100%股权，截至
2017年6月30日，本公司已支付股权转让款205,242,596.76元。根据本公司2016年12月29日董事会第四届第
二次会议决议，本公司申请通过支付现金9,000万元购买上海智海扬涛广告有限公司60%股权，截至2017年
6月30日，本公司已支付股权转让款3,600万元。
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 769,921.45
其中： --
不来梅创意设计（上海）有限公司 769,921.45
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 1,525,527.38
其中： --
不来梅创意设计（上海）有限公司 1,525,527.38
其中： --
处置子公司收到的现金净额 -755,605.93
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
60
思美传媒股份有限公司 2017 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
一、现金 403,046,951.47 603,093,584.49
其中：库存现金 15,358.31 17,666.05
可随时用于支付的银行存款 403,031,593.16 603,075,918.44
三、期末现金及现金等价物余额 403,046,951.47 603,093,584.49
其他说明：
期末其他货币资金余额3,000万元系银行银行承兑汇票保证金，不属于现金及现金等价物。
47、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 30,000,000.00 系银行承兑汇票保证金
合计 30,000,000.00 --
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
杭州掌维科 2017 年 02 月 530,000,000. 2017 年 02 月 取得实际控 59,688,891.4 21,227,929.0
100.00% 收购股权
技有限公司 01 日 00 01 日 制 0 2
上海智海扬
2017 年 02 月 90,000,000.0 2017 年 02 月 取得实际控 87,857,409.8
涛广告有限 60.00% 收购股权 4,965,118.36
01 日 0 01 日 制 1
公司
上海观达影
2017 年 03 月 917,084,893. 2017 年 03 月 取得实际控 172,957,691. 73,807,812.1
视文化有限 100.00% 收购股权
01 日 51 01 日 制 82 6
公司
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本 杭州掌维科技有限公司 上海智海扬涛广告有限公司 上海观达影视文化有限公司
--现金 265,530,112.10 90,000,000.00 390,398,846.26
61
思美传媒股份有限公司 2017 年半年度财务报告
--发行的权益性证券的公允价
264,469,887.90 526,686,047.25
值
合并成本合计 530,000,000.00 90,000,000.00 917,084,893.51
减：取得的可辨认净资产公允
80,326,780.32 12,477,314.24 74,715,802.10
价值份额
商誉/合并成本小于取得的可
辨认净资产公允价值份额的 449,673,219.68 77,522,685.76 842,369,091.41
金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
杭州掌维科技有限公司合并成本系以发行股份及支付现金为对价，其公允价值按发行股份的公允价值
及现金支付数进行计量。
上海智海扬涛广告有限公司合并成本系以支付现金为对价，其公允价值按现金支付数进行计量。
上海观达影视文化有限公司合并成本系以发行股份及支付现金为对价，其公允价值按发行股份的公允
价值及现金支付数进行计量。
大额商誉形成的主要原因：
与杭州掌维科技有限公司、上海智海扬涛广告有限公司和上海观达影视文化有限公司相关的合并成
本，系协商确定，金额远高于可辨认净资产的公允价值，原因系被并购公司与本公司业务存在协同效应，
收购作价较高。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
杭州掌维科技有限公司 上海智海扬涛广告有限公司 上海观达影视文化有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 107,423,705.88 97,686,805.88 36,989,485.90 36,989,485.90 196,042,073.63 196,042,073.63
货币资金 80,193,926.93 80,193,926.93 24,202,349.68 24,202,349.68 47,059,838.46 47,059,838.46
应收款项 10,890,989.49 10,890,989.49 12,285,078.10 12,285,078.10 11,926,497.42 11,926,497.42
存货 132,267,566.13 132,267,566.13
固定资产 622,433.24 622,433.24 140,048.98 140,048.98 198,571.21 198,571.21
无形资产 14,202,706.75 4,465,806.75
长期待摊费用 1,501,460.36 1,501,460.36 665,299.64 665,299.64
递延所得税资产 12,189.11 12,189.11 134,997.19 134,997.19 547,111.30 547,111.30
其他流动资产 227,011.95 227,011.95 3,377,189.47 3,377,189.47
负债： 27,096,925.56 27,096,925.56 16,193,962.17 16,193,962.17 121,326,271.53 121,326,271.53
应付款项 27,096,925.56 27,096,925.56 15,684,233,12 15,684,233,12 121,326,271.53 121,326,271.53
其他流动负债 509,729.05 509,729.05
净资产 80,326,780.32 70,589,880.32 20,795,523.73 20,795,523.73 74,715,802.10 74,715,802.10
62
思美传媒股份有限公司 2017 年半年度财务报告
减：少数股东权
8,318,209.49 8,318,209.49
益
取得的净资产 80,326,780.32 70,589,880.32 12,477,314.24 12,477,314.24 74,715,802.10 74,715,802.10
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
各项可辨认资产、负债公允价值根据资产基础法评估结果确定。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
2、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√ 是 □ 否
单位： 元
处置价
款与处
丧失控 与原子
置投资 按照公
制权之 公司股
对应的 丧失控 丧失控 允价值
丧失控 日剩余 权投资
丧失控 合并财 制权之 制权之 重新计
丧失控 制权之 股权公 相关的
子公司 股权处 股权处 股权处 制权时 务报表 日剩余 日剩余 量剩余
制权的 日剩余 允价值 其他综
名称 置价款 置比例 置方式 点的确 层面享 股权的 股权的 股权产
时点 股权的 的确定 合收益
定依据 有该子 账面价 公允价 生的利
比例 方法及 转入投
公司净 值 值 得或损
主要假 资损益
资产份 失
设 的金额
额的差
额
不来梅
创意设 2017 年 办理完
951,996. 股权转
计（上 51.00% 03 月 31 毕移交 0.00
24 让
海）有限 日 手续日
公司
其他说明：
不来梅创意设计（上海）有限公司系上海智海扬涛广告有限公司51%控股的子公司。
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
63
思美传媒股份有限公司 2017 年半年度财务报告
3、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 已出资额 股权取得比例
霍尔果斯爱德康赛信息科技有限公司 新设子公司 2017年3月 500万 100%
杭州新阅网络科技有限公司 新设子公司 2017年6月 100%
杭州倍到网络科技有限公司 新设子公司 2017年6月 100%
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海魄力广告传
上海市 上海市 广告业 100.00% 设立
媒有限公司
阿拉山口思美营
销企划有限公司 阿拉山口 阿拉山口 文化传媒业 100.00% 设立
[注 1]
上海求真广告有
上海市 上海市 广告业 95.00% 5.00% 设立
限公司
广州飞睿广告有
广州市 广州市 广告业 100.00% 设立
限公司
浙江思美广告有
宁波市 宁波市 广告业 100.00% 设立
限公司
浙江华意纵驰营 非同一控制下企
杭州市 杭州市 广告业 100.00%
销企划有限公司 业合并
南京全力广告有 非同一控制下企
南京市 南京市 广告业 95.00% 5.00%
限公司 业合并
浙江视动力影视 非同一控制下企
金华市 金华市 广告业 90.00% 10.00%
娱乐有限公司 业合并
浙江创识灵锐网
非同一控制下企
络传媒技术有限 杭州市 杭州市 广告业 75.00%
业合并
公司
阿拉山口市创识
灵锐网络传媒技 阿拉山口 阿拉山口 文化传媒业 75.00% 设立
术有限公司[注 2]
上海科翼文化传 上海市 上海市 文化传媒业 100.00% 非同一控制下业
64
思美传媒股份有限公司 2017 年半年度财务报告
播有限公司 合并
上海瑞盟文化传 非同一控制下业
上海市 上海市 文化传媒业 100.00%
播有限公司[注 3] 合并
北京天时利和文
非同一控制下业
化传播有限公司 北京市 北京市 文化传媒业 100.00%
合并
[注 3]
霍尔果斯科翼文
化传播有限公司 霍尔果斯 霍尔果斯 文化传媒业 100.00% 设立
[注 3]
北京爱德康赛广 非同一控制下企
北京市 北京市 广告业 100.00%
告有限公司 业合并
无锡耐特康赛传
无锡市 无锡市 广告业 100.00% 设立
媒有限公司[注 4]
北京爱玛威科技 同一控制下企业
北京市 北京市 广告业 100.00%
有限公司[注 4] 合并
北京千数风景科 非同一控制下企
北京市 北京市 广告业 100.00%
技有限公司[注 4] 业合并
无锡爱德康赛广
无锡市 无锡市 广告业 100.00% 设立
告有限公司[注 4]
宁波爱德康赛广
宁波市 宁波市 广告业 100.00% 设立
告有限公司[注 4]
淮安爱德康赛广
淮安市 淮安市 广告业 100.00% 设立
告有限公司[注 4]
北京衡虑通讯技 非同一控制下企
北京市 北京市 广告业 100.00%
术有限公司[注 4] 业合并
霍尔果斯爱德康
赛信息科技有限 霍尔果斯 霍尔果斯 广告业 100.00% 设立
公司[注 4]
上海智海扬涛广 非同一控制下企
上海市 上海市 广告业 60.00%
告有限公司 业合并
上海观达影视文 非同一控制下企
上海市 上海市 文化传媒业 100.00%
化有限公司 业合并
霍尔果斯观达影
同一控制下企业
视文化传播有限 霍尔果斯 霍尔果斯 文化传媒业 100.00%
合并
公司[注 5]
杭州掌维科技有 非同一控制下企
杭州市 杭州市 阅读业务 100.00%
限公司 业合并
北京品书网络科 同一控制下企业
北京市 北京市 阅读业务 100.00%
技有限公司[注 6] 合并
65
思美传媒股份有限公司 2017 年半年度财务报告
霍尔果斯树羽网
络科技有限公司 霍尔果斯 霍尔果斯 阅读业务 100.00% 设立
[注 6]
杭州新阅网络科
杭州市 杭州市 阅读业务 100.00% 设立
技有限公司[注 6]
杭州倍到网络科
杭州市 杭州市 阅读业务 100.00% 设立
技有限公司[注 6]
其他说明：
注1: 阿拉山口思美营销企划有限公司系上海魄力广告传媒有限公司100%控股的全资子公司。
注2：阿拉山口市创识灵锐网络传媒技术有限公司系浙江创识灵锐网络传媒技术有限公司100%控股的
全资子公司。
注3：上海瑞盟文化传播有限公司、北京天时利和文化传播有限公司和霍尔果斯科翼文化传播有限公
司系上海科翼文化传播有限公司100%控股的全资子公司。
注4：无锡耐特康赛传媒有限公司等8家公司系北京爱德康赛广告有限公司100%控股的全资子公司。
注5：霍尔果斯观达影视文化传播有限公司系上海观达影视文化有限公司100%控股的全资子公司
注6：北京品书网络科技有限公司等4家公司系杭州掌维科技有限公司100%控股的全资子公司。
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
浙江创识灵锐网络传媒
25.00% 728,502.64 2,469,661.21
技术有限公司
上海智海扬涛广告有限
40.00% 1,986,047.34 10,304,256.83
公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
浙江创
识灵锐
网络传 13,775,3 149,201. 13,924,5 4,045,92 4,045,92 13,764,4 110,890. 13,875,3 6,910,67 6,910,67
媒技术 67.21 82 69.03 4.13 4.13 18.32 35 08.67 4.32 4.32
有限公
司
上海智 76,889,3 842,230. 77,731,5 51,970,8 51,970,8
海扬涛 05.62 03 35.65 93.56 93.56
66
思美传媒股份有限公司 2017 年半年度财务报告
广告有
限公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
浙江创识灵
锐网络传媒 45,103,467.5 35,242,970.6
2,914,010.55 2,914,010.55 -5,152,678.75 -898,593.70 -898,593.70 786,623.52
技术有限公 8 0
司
上海智海扬
87,857,409.8
涛广告有限 4,965,118.36 4,965,118.36 -2,366,139.01
1
公司
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
子公司名称 变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例
上海科翼文化传播有限公司 2017年3月 80.00% 100.00%
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
上海科翼文化传播有限公司
--发行的权益性证券的公允价值 99,999,958.50
购买成本/处置对价合计 99,999,958.50
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 10,409,675.21
差额 89,590,283.29
其中：调整资本公积 89,590,283.29
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
宁波思美复聚股
宁波市 宁波市 股权投资 30.00% 权益法核算
权投资合伙企业
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思美传媒股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（有限合伙）
舟山华映华美股
权投资合伙企业 舟山市 舟山市 股权投资 71.43% 权益法核算
（有限合伙）
浙江成长文化产
业股权投资基金
杭州市 杭州市 股权投资 29.24% 权益法核算
合伙企业（有限
合伙）
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
浙江成长文化产 浙江成长文化产
宁波思美复聚股 舟山华映华美股 宁波思美复聚股 舟山华映华美股
业股权投资基金 业股权投资基金
权投资合伙企业 权投资合伙企业 权投资合伙企业 权投资合伙企业
合伙企业（有限 合伙企业（有限
（有限合伙） （有限合伙） （有限合伙） （有限合伙）
合伙） 合伙）
流动资产 3,596,228.37 44,404.61 65,703,165.78 15,448,421.43 45,347.65 116,565,455.44
非流动资产 39,513,400.00 72,932,863.19 88,500,000.00 28,000,000.00 71,516,245.23 38,000,000.00
资产合计 43,109,628.37 72,977,267.80 154,203,165.78 43,448,421.43 71,561,592.88 154,565,455.44
流动负债 50,000.00 400.00 50,000.00 400.00
负债合计 50,000.00 400.00 50,000.00 400.00
归属于母公司股
43,109,628.37 72,927,267.80 154,202,765.78 43,448,421.43 71,511,592.88 154,565,055.44
东权益
按持股比例计算
12,932,888.51 52,090,905.57 45,068,013.42 13,034,526.43 51,079,729.63 45,194,822.21
的净资产份额
--其他 300,000.00 4,386,000.00 300,000.00 4,386,000.00
对联营企业权益
13,232,888.51 52,090,905.57 49,454,013.42 13,334,526.43 51,079,729.63 49,580,422.21
投资的账面价值
净利润 -338,793.06 1,415,674.92 366,036.34 -254,683.92 4,116,001.22
综合收益总额 -338,793.06 1,415,674.92 366,036.34 -254,683.92 4,116,001.22
本年度收到的来
自联营企业的股 233,437.82
利
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至
最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是
68
思美传媒股份有限公司 2017 年半年度财务报告
确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险
进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险和流动风险。管理层已审议
并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且
信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进
行管理。截至2017年6月30日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应收账款的47.68%(2016年6月30日：
49.97%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
项 目 期末数
未逾期未减值 已逾期未减值 合 计
1年以内 1-2年 2年以上
应收票据 6,321,110.97 6,321,110.97
小 计 6,321,110.97 6,321,110.97
(续上表)
项 目 期初数
未逾期未减值 已逾期未减值 合 计
1年以内 1-2年 2年以上
应收票据 79,136,818.82 79,136,818.82
小 计 79,136,818.82 79,136,818.82
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前
到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，优化融资结构的方法，保持
融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开
支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目 期末数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
69
思美传媒股份有限公司 2017 年半年度财务报告
应付票据 355,000,000.00 355,000,000.00 355,000,000.00
应付账款 219,819,333.94 219,819,333.94 219,819,333.94
其他应付款 53,845,242.30 53,845,242.30 53,845,242.30
应付股利 22,604,967.19 22,604,967.19 22,604,967.19
一年内到期的其他非 360,443,242.62 360,443,242.62 360,443,242.62
流动负债
其他流动负债 70,700,014.09 70,700,014.09 70,700,014.09
长期应付款 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00
递延收益 2,226,027.31 2,226,027.31 2,226,027.31
其他非流动负债
小 计 1,102,638,827.45 1,102,638,827.45 1,102,638,827.45
(续上表)
项 目 期初数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
应付票据 165,000,000.00 165,000,000.00 165,000,000.00
应付账款 318,541,836.02 318,541,836.02 318,541,836.02
其他应付款 82,705,557.00 82,705,557.00 82,705,557.00
应付股利 445,500.00 445,500.00 445,500.00
一年内到期的其他非 125,218,210.00 125,218,210.00 125,218,210.00
流动负债
其他流动负债 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
长期应付款 89,000,010.91 89,000,010.91 89,000,010.91
递延收益 2,431,506.85 2,431,506.85 2,431,506.85
其他非流动负债 32,343,780.00 32,343,780.00 32,343,780.00
小 计 816,686,400.78 816,686,400.78 816,686,400.78
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业最终控制方是朱明虬。
其他说明：
朱明虬持有本公司45.99%的股权，同时持有本公司股东昌吉州首创投资有限合伙企业42.92%的股权，朱
明虬为本公司的实际控制人。
70
思美传媒股份有限公司 2017 年半年度财务报告
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益之说明。
4、关联交易情况
（1）关联担保情况
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
朱明虬 690,000,000.00 2017 年 03 月 01 日 2020 年 03 月 06 日 否
关联担保情况说明
截至2017年6月30日，本公司在担保合同项下期末短期借款余额295,000,000.00元、应付票据余额为
355,000,000.00元。
（2）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 3,952,640.78 4,915,099.35
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 2,722,500.00
公司本期失效的各项权益工具总额 84,000.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 无
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无
其他说明：
根据本公司2015年第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会出具的《关于思美传媒股份有
限公司股权激励计划意见的函》（上市部函〔2015〕13号），本公司授予激励对象限制性股票297万股。
2015年2月16日，公司授予首期限制性股票267万股，每股授予价格为28.08元，其中计入股本2,670,000.00
71
思美传媒股份有限公司 2017 年半年度财务报告
元，计入资本公积（股本溢价）72,303,600.00元；2015年11月13日，公司第二次授予限制性股票30万股，
每股授予价格为25.76元，其中计入股本300,000.00元，计入资本公积（股本溢价）7,428,000.00元。
首次授予的限制性股票自授予日起12个月后、24个月后、36个月后可分别申请解锁所获授限制性股票
总量的30%、30%、40%；第二次授予的限制性股票自授予日起24个月后、36个月后可分别申请解锁所获
授限制性股票总量的50%、50%。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
采用 Black-Scholes 模型估算股票认沽期权价值，再以授予
授予日权益工具公允价值的确定方法 日的股票收盘价扣减限制性股票的授予价及股票认沽期权
价值，计算得出限制性股票的公允价值
公司预计激励对象离职可能性较小，并且预计能达到可行
可行权权益工具数量的确定依据
权条件
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 35,920,751.50
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 2,614,154.46
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1. 募集资金使用情况
2016年非公开发行股票募集资金使用情况:
项 目 项目投资总额 募集资金承诺投资 实际已投入资金
（万元） （万元） （万元）
支付收购爱德康赛公司的现金对价 14,500.00 14,500.00 7,250.00
补充上市公司流动资金 8,250.18 8,250.18 8,252.51
扩大媒介代理规模 5,249.80 5,249.80 5,249.80
合 计 27,999.98 27,999.98 20,752.31
2. 经营租赁
公司以后年度将支付的不可撤销最低租赁付款额如下：
剩余租赁期 金 额
1年以内 16,065,240.53
1-2年 12,210,545.64
72
思美传媒股份有限公司 2017 年半年度财务报告
2-3年 10,395,494.44
3年以上 49,956,746.33
小 计 88,628,026.94
2、或有事项
（1）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满
足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以行业分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部
之间分配。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
影视投资及综艺
项目 媒介代理 品牌管理 掌上阅读 分部间抵销 合计
推广
主营业务收入 1,245,624,392.69 77,629,857.83 59,688,891.40 421,003,991.23 1,803,947,133.15
主营业务成本 1,111,418,243.53 58,128,630.99 23,940,735.15 297,201,282.74 1,490,688,892.41
资产总额 2,923,500,206.39 182,198,507.61 127,690,525.22 988,103,044.93 4,221,492,284.15
负债总额 1,243,389,196.98 77,490,555.87 35,467,011.71 420,248,525.68 1,776,595,290.24
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
股东股权质押：
截至2017年6月30日，本公司股东持有的本公司股票中累计被质押、冻结的股份数量为51,359,160股。
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十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
532,127, 31,852,1 500,275,0 388,876 23,382,94 365,493,98
合计提坏账准备的 100.00% 5.99% 100.00% 6.01%
194.27 10.78 83.49 ,935.39 5.40 9.99
应收账款
532,127, 31,852,1 500,275,0 388,876 23,382,94 365,493,98
合计 100.00% 5.99% 100.00% 6.01%
194.27 10.78 83.49 ,935.39 5.40 9.99
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 464,139,941.46 23,206,997.07 5.00%
1至2年 60,744,788.02 6,074,478.80 10.00%
2至3年 6,072,682.45 1,821,804.74 30.00%
3至4年 667,652.34 333,826.17 50.00%
4至5年 435,630.00 348,504.00 80.00%
5 年以上 66,500.00 66,500.00 100.00%
合计 532,127,194.27 31,852,110.78 5.99%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 8,469,165.38 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
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（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
的比例(%)
客户A1 154,293,821.27 29.00 7,714,691.06
客户A4 57,258,140.94 10.76 2,862,907.05
客户A3 55,470,110.76 10.42 2,773,505.54
上海魄力广告传媒有限公司 54,587,474.26 10.26 2,729,373.71
上海求真广告有限公司 35,736,446.27 6.72 1,786,822.31
小 计 357,345,993.50 67.16 17,867,299.67
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
93,737,9 5,853,92 87,883,99 4,325,5 1,278,084 3,047,513.0
合计提坏账准备的 100.00% 6.24% 100.00% 29.55%
18.28 4.16 4.12 97.87 .79 8
其他应收款
93,737,9 5,853,92 87,883,99 4,325,5 1,278,084 3,047,513.0
合计 100.00% 6.24% 100.00% 29.55%
18.28 4.16 4.12 97.87 .79 8
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 92,392,296.64 4,619,614.83 5.00%
1至2年 52,960.81 5,296.08 10.00%
2至3年 35,210.83 10,563.25 30.00%
3至4年 50,000.00 25,000.00 50.00%
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4至5年 70,000.00 56,000.00 80.00%
5 年以上 1,137,450.00 1,137,450.00 100.00%
合计 93,737,918.28 5,853,924.16 6.24%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 4,575,839.37 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 4,625,253.64 3,684,100.00
应收暂付款 89,112,664.64 641,497.87
合计 93,737,918.28 4,325,597.87
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
浙江思美广告有限公
应收暂付款 73,503,175.50 1 年以内 78.41% 3,675,158.78
司
上海魄力广告传媒有
应收暂付款 15,000,000.00 1 年以内 16.00% 750,000.00
限公司
浙江吉利控股集团汽
保证金 930,000.00 1 年以内 0.99% 46,500.00
车销售有限公司
浙江吉利控股集团汽
保证金 200,100.00 2-3 年 0.21% 60,030.00
车销售有限公司
浙江卫视 保证金 1,078,000.00 1 年以内 1.15% 53,900.00
新华通讯社浙江分社 保证金 883,300.00 5 年以上 0.94% 883,300.00
合计 -- 91,594,575.50 -- 97.70% 5,468,888.78
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3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,364,116,069.80 2,364,116,069.80 727,031,217.79 727,031,217.79
对联营、合营企
114,777,807.50 114,777,807.50 113,994,657.84 113,994,657.84
业投资
合计 2,478,893,877.30 2,478,893,877.30 841,025,875.63 841,025,875.63
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
上海魄力广告传
10,000,000.00 10,000,000.00
媒有限公司
上海求真广告有
1,900,000.00 1,900,000.00
限公司
南京全力广告有
1,294,300.80 1,294,300.80
限公司
浙江华意纵驰营
3,586,916.99 3,586,916.99
销企划有限公司
浙江视动力影视
4,500,000.00 4,500,000.00
娱乐有限公司
浙江创识灵锐网
络传媒技术有限 3,750,000.00 3,750,000.00
公司
广州飞睿广告有
2,000,000.00 2,000,000.00
限公司
浙江思美广告有
10,000,000.00 10,000,000.00
限公司
上海科翼文化传
400,000,000.00 99,999,958.50 499,999,958.50
播有限公司
北京爱德康赛广
290,000,000.00 290,000,000.00
告有限公司
杭州掌维科技有
530,000,000.00 530,000,000.00
限公司
上海智海扬涛广 90,000,000.00 90,000,000.00
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告有限公司
上海观达影视文
917,084,893.51 917,084,893.51
化有限公司
合计 727,031,217.79 1,637,084,852.01 2,364,116,069.80
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
宁波思美
复聚股权
13,334,52 -101,637. 13,232,88
投资合伙
6.43 92 8.51
企业（有
限合伙）
舟山华映
华美股权
51,079,70 1,011,196 52,090,90
投资合伙
9.20 .37 5.57
企业（有
限合伙）
浙江成长
文化产业
股权投资 49,580,42 107,029.0 233,437.8 49,454,01
基金合伙 2.21 3 2 3.42
企业（有
限合伙）
113,994,6 1,016,587 233,437.8 114,777,8
小计
57.84 .48 2 07.50
113,994,6 1,016,587 233,437.8 114,777,8
合计
57.84 .48 2 07.50
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
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主营业务 785,021,286.30 727,182,085.60 1,105,330,270.42 1,033,486,187.09
合计 785,021,286.30 727,182,085.60 1,105,330,270.42 1,033,486,187.09
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 17,500,000.00 8,520,922.86
权益法核算的长期股权投资收益 1,016,587.48 2,863,595.69
银行理财产品投资收益 965,496.19 815,314.22
合计 19,482,083.67 12,199,832.77
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 105,214.42
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 6,663,792.54
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 967,912.63
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -156,204.24
减：所得税影响额 1,853,266.89
少数股东权益影响额 -21,107.58
合计 5,748,556.04 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 6.71% 0.46 0.46
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扣除非经常性损益后归属于公司
6.42% 0.44 0.44
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
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