常州市金牛研磨有限公司
审计报告
勤信审字【2017】第 11863 号
目 录
内 容 页 次
一、审计报告 1-2
二、已审财务报表
1.资产负债表 3-4
2.利润表 5
3.现金流量表 6
4.所有者权益变动表 7-12
三、财务报表附注 13-66
中勤万信会计师事务所
地址：北京西直门外大街 110 号中糖大厦 11 层
电话：（86-10）68360123
传真：（86-10）68360123-3000
邮编：100044
审 计 报 告
勤信审字【2017】第 11863 号
常州市金牛研磨有限公司:
我们审计了后附的常州市金牛研磨有限公司（以下简称“金牛研磨公司”）
财务报表，包括 2017 年 6 月 30 日、2016 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日的
资产负债表，2017 年 1-6 月、2016 年度、2015 年度的利润表、现金流量表、所
有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是金牛研磨公司管理层的责任，这种责任包括： 1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执
行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报
获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
1
三、审计意见
我们认为，金牛研磨公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规
定编制，公允反映了金牛研磨公司 2017 年 6 月 30 日、2016 年 12 月 31 日、2015
年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年 1-6 月、2016 年度、2015 年度的经营成果
和现金流量。
中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张国华
二○一七年八月二十八日 中国注册会计师：崔静洁
2
资产负债表
编制单位：常州市金牛研磨有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 五、（一） 62,310,536.04 74,445,441.46 27,017,972.07
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 五、（二） 4,261,929.37 6,952,507.30 619,036.00
应收账款 五、（三） 88,897,407.47 64,197,484.03 62,925,538.75
预付款项 五、（四） 7,684,491.10 11,280,077.89 8,198,037.27
应收利息
应收股利
其他应收款 五、（五） 5,551,378.54 2,758,081.06 57201155.11
存货 五、（六） 105,895,763.44 108,097,685.44 87042293.64
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、（七） 297,478.56
流动资产合计 274,898,984.52 267,731,277.18 243004032.8
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 五、（八） 102,922,530.33 93,167,976.29 97,002,063.84
在建工程 五、（九） 3,170,088.40 6,140,009.98 3,891,576.26
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、（十） 14,325,515.40 14,503,820.26 12,610,268.48
开发支出
商誉
长期待摊费用
五、（十
递延所得税资产 1,484,168.37 2,913,930.87 1,351,418.91
一）
五、（十
其他非流动资产 15,669,129.06
二）
非流动资产合计 137,571,431.56 116,725,737.40 114,855,327.49
资产总计 412,470,416.08 384,457,014.58 357,859,360.33
法定代表人：杨建华 主管会计工作负责人：杨建华 会计机构负责人：陆博伟
3
资产负债表（续）
编制单位：常州市金牛研磨有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 五、（十三） 46,367,623.05 36,790,424.43 31,432,768.83
预收款项 五、（十四） 15,936,260.28 27,988,473.25 27,889,979.96
应付职工薪酬 五、（十五） 5,313,273.56 7,522,300.81 5643554.28
应交税费 五、（十六） 4,907,932.23 21,095,596.06 12243328.14
应付利息
应付股利
其他应付款 五、（十七） 2,918,214.10 1,685,049.59 24750542.67
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 75,443,303.22 95,081,844.14 101,960,173.88
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 五、（十八） 4,170,666.67 4,418,666.67 2,674,666.67
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 4,170,666.67 4,418,666.67 2,674,666.67
负债合计 79,613,969.89 99,500,510.81 104,634,840.55
所有者权益（或股东权益）：
股本 五、（十九） 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 五、（二十） 50,052,101.09 50,052,101.09 39,292,303.49
未分配利润 五、（二十 262,804,345.10 214,904,402.68 193,932,216.29
所有者权益合计 一） 332,856,446.19 284,956,503.77 253,224,519.78
负债和所有者权益总计 412,470,416.08 384,457,014.58 357,859,360.33
法定代表人：杨建华 主管会计工作负责人：杨建华 会计机构负责人：陆博伟
4
利润表
编制单位：常州市金牛研磨有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度
一、营业收入 五、（二十二） 284,909,635.65 459,417,790.12 416,062,197.21
减：营业成本 五、（二十二） 202,409,836.64 327,968,820.77 295,639,817.83
税金及附加 五、（二十三） 1,657,123.28 3,766,692.69 2,405,500.60
销售费用 五、（二十四） 6,162,875.68 9,000,570.32 8,335,862.29
管理费用 五、（二十五） 18,471,066.89 37,653,199.05 32,290,129.72
财务费用 五、（二十六） 407,383.17 -3,378,357.17 -2,229,352.31
资产减值损失 五、（二十七） 338,359.96 1,520,159.95 931,977.39
加：公允价值变动收益（损失以“-”
号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 55,462,990.03 82,886,704.51 78,688,261.69
加：营业外收入 五、（二十八） 1,085,056.32 1,066,512.02 1,025,116.14
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 五、（二十九） 13,500.00 929,538.27 105,560.00
其中：非流动资产处置损失 五、（二十九） 705,943.90
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 56,534,546.35 83,023,678.26 79,607,817.83
减：所得税费用 五、（三十） 8,634,603.93 11,291,694.27 12,476,868.92
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 47,899,942.42 71,731,983.99 67,130,948.91
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份
额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 47,899,942.42 71,731,983.99 67,130,948.91
七、每股收益：
基本每股收益
稀释每股收益
法定代表人：杨建华 主管会计工作负责人：杨建华 会计机构负责人：陆博伟
5
现金流量表
编制单位：常州市金牛研磨有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 209,239,587.33 531,421,758.07 514,526,161.49
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十一） 3,606,125.23 59,140,825.30 6723083.68
经营活动现金流入小计 212,845,712.56 590,562,583.37 521249245.2
购买商品、接收劳务支付的现金 134,195,474.13 392,113,391.12 358627862.9
支付给职工以及为职工支付的现金 14,860,904.17 34,032,268.81 23,777,707.11
支付的各项税费 29,049,810.53 34,599,882.71 29,287,340.15
支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十一） 7,981,393.57 17,410,953.55 45,557,810.48
经营活动现金流出小计 186,087,582.40 478,156,496.19 457,250,720.59
经营活动产生的现金流量净额 五、（三十二） 26,758,130.16 112,406,087.18 63,998,524.58
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 26,454,277.12 35,182,274.05 26,574,984.67
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 4,000,000.00
投资活动现金流出小计 30,454,277.12 35,182,274.05 26,574,984.67
投资活动产生的现金流量净额 -30,454,277.12 -35,182,274.05 -26,574,984.67
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款所收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 8,000,000.00 32,000,000.00 40,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 8,000,000.00 32,000,000.00 40,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -8,000,000.00 -32,000,000.00 -40,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -438,758.46 1,503,656.26 806,919.48
五、现金及现金等价物净增加额 -12,134,905.42 46,727,469.39 -1,769,540.61
加：期初现金及现金等价物余额 73,045,441.46 26,317,972.07 28,087,512.68
六、期末现金及现金等价物余额 60,910,536.04 73,045,441.46 26,317,972.07
法定代表人：杨建华 主管会计工作负责人：杨建华 会计机构负责人：陆博伟
6
所有者权益变动表
编制单位：常州市金牛研磨有限公司 单位:元 币种:人民币
2017 年 1-6 月
其他权益工 其
具 资 减: 他 专
项目 本 库 综 项
股本 优 永 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其 公 存 合 储
先 续
他 积 股 收 备
股 债
益
一、上年期末余额 20,000,000.00 50,052,101.09 214,904,402.68 284,956,503.77
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 20,000,000.00 50,052,101.09 214,904,402.68 284,956,503.77
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列) 47,899,942.42 47,899,942.42
（一）综合收益总额 47,899,942.42 47,899,942.42
（二）所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2 其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）的分配
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
7
2017 年 1-6 月
其他权益工 其
具 资 减: 他 专
项目 本 库 综 项
股本 优 永 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其 公 存 合 储
先 续
他 积 股 收 备
股 债
益
4.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 20,000,000.00 50,052,101.09 262,804,345.10 332,856,446.19
法定代表人：杨建华 主管会计工作负责人：杨建华 会计机构负责人：陆博伟
8
所有者权益变动表
编制单位：常州市金牛研磨有限公司 单位:元 币种:人民币
2016 年度
其他权益工具
项目 优 永 资本 减:库 其他综合 专项
股本 其 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 公积 存股 收益 储备
他
股 债
一、上年期末余额 20,000,000.00 39,292,303.49 193,932,216.29 253,224,519.78
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 20,000,000.00 39,292,303.49 193,932,216.29 253,224,519.78
三、本期增减变动金额
10,759,797.60 20,972,186.39 31,731,983.99
（减少以“-”号填列)
（一）综合收益总额 71,731,983.99 71,731,983.99
（二）所有者投入和
减少资本
1.股东投入的普通
股
2 其他权益工具持有
者投入资本
3.股份支付计入所
有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配 10,759,797.60 -50,759,797.60 -40,000,000.00
1.提取盈余公积 10,759,797.60 -10,759,797.60
2.对所有者（或股
-40,000,000.00 -40,000,000.00
东）的分配
3.其他
9
2016 年度
其他权益工具
项目 优 永 资本 减:库 其他综合 专项
股本 其 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 公积 存股 收益 储备
他
股 债
（四）所有者权益内
部结转
1.资本公积转增资
本（或股本）
2.盈余公积转增资
本（或股本）
3.盈余公积弥补亏
损
4.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 20,000,000.00 50,052,101.09 214,904,402.68 284,956,503.77
法定代表人：杨建华 主管会计工作负责人：杨建华 会计机构负责人：陆博伟
10
编制单位：常州市金牛研磨有限公司 单位:元 币种:人民币
2015 年度
其他权益工具
项目 优 永 资本 减:库 其他综 专项
股本 其 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 公积 存股 合收益 储备
他
股 债
一、上年期末余额 20,000,000.00 29,222,661.15 176,870,909.72 226,093,570.87
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 20,000,000.00 29,222,661.15 176,870,909.72 226,093,570.87
三、本期增减变动金额（减少以“-”号
10,069,642.34 17,061,306.57 27,130,948.91
填列)
（一）综合收益总额 67,130,948.91 67,130,948.91
（二）所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2 其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金
额
4.其他
（三）利润分配 10,069,642.34 -50,069,642.34 -40,000,000.00
1.提取盈余公积 10,069,642.34 -10,069,642.34
3.对所有者（或股东）的分配 -40,000,000.00 -40,000,000.00
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
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2015 年度
其他权益工具
项目 优 永 资本 减:库 其他综 专项
股本 其 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 公积 存股 合收益 储备
他
股 债
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 20,000,000.00 39,292,303.49 193,932,216.29 253,224,519.78
法定代表人：杨建华 主管会计工作负责人：杨建华 会计机构负责人：陆博伟
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常州市金牛研磨有限公司 财务报表附注
常州市金牛研磨有限公司
2017 年 1-6 月、2016 年度、
2015 年度财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司基本情况
（一）公司概况
1．中文名称：常州市金牛研磨有限公司
2．注册地址：常州新北区西夏墅镇威虎山路
3．注册资本：2000 万元整
4．统一社会信用代码：91320411765895141Q
5．法定代表人：杨建华
（二）历史沿革
1．公司设立
常州市金牛研磨有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由杨建华、巢琴仙、张继红
共同出资设立的有限责任公司，初始注册资本 1000 万元，业经常州中瑞会计师事务所有限公司
出具“常中瑞会验（2004）第 755 号”《验资报告》予以验证。首次出资后，股权结构如下：
序号 股东名称 出资额 出资方式 占注册资本比例（%）
1 杨建华 6,000,000.00 货币 60.00
2 巢琴仙 2,500,000.00 货币 25.00
3 张继红 1,500,000.00 货币 15.00
合计 10,000,000.00 — 100.00
2．增资及第一次股权转让
2010 年 4 月 16 日，公司召开股东会，会议决议：同意股东杨建华将其在本公司的股权 600
万元中的 5 万元、5 万元、10 万元、10 万元、100 万元、100 万元、120 万元、130 万元分别转
让给受让人朱红娟、陆博伟、钱建伟、朴松云、李卫东、杨华、徐子根、叶现军。同意股东张
继红将其在本公司的股权 150 万元全部转让给受让人杨建华。同意注册资本由 1000 万元增加到
2000 万元，其中杨建华以货币形式增加 750 万元，巢琴仙以货币形式增加 250 万元。本次增资
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常州市金牛研磨有限公司 财务报表附注
业经常州中瑞会计师事务所有限公司出具“常中瑞会验（2010）第 452 号”《验资报告》予以验
证。股权转让及增资后，股权结构如下：
序号 股东名称 出资额 出资方式 占注册资本比例（%）
1 杨建华 10,200,000.00 货币 51.00
2 巢琴仙 5,000,000.00 货币 25.00
3 叶现军 1,300,000.00 货币 6.50
4 徐子根 1,200,000.00 货币 6.00
5 杨华 1,000,000.00 货币 5.00
6 李卫东 1,000,000.00 货币 5.00
7 朴松云 100,000.00 货币 0.50
8 钱建伟 100,000.00 货币 0.50
9 陆博伟 50,000.00 货币 0.25
10 朱红娟 50,000.00 货币 0.25
合计 20,000,000.00 — 100.00
3．因继承和赠与发生的股东变化
2012 年 11 月 5 日，公司原股东朴松云去世，按照《中华人民共和国继承法》，朴松云生前
持有的本公司 0.5%股权属于夫妻共同财产，其中一半份额属于朴松云遗产，另一半归姜贞林所
有。
2014 年 3 月 7 日，江苏省常州市武进公证处出具“（2014）常武证民内字第 478 号”《公证
书》，证明被继承人朴松云的遗产应由配偶姜贞林、女儿朴海连、被继承人父亲、被继承人母亲
吴春子共同继承，因被继承人父亲先于被继承人死亡，姜贞林、吴春子均表示放弃继承被继承
人的遗产，被继承人朴松云的遗产由其女儿朴海连继承。
2014 年 3 月 7 日，公司原股东朴松云配偶姜贞林与其女儿朴海连签订《赠与合同》，合同
约定赠与人姜贞林自愿将其按照《中华人民共和国继承法》拥有的朴松云持有的本公司 0.5%股
权的一半无偿赠与给受让人朴海连。2014 年 3 月 7 日，江苏省常州市武进公证处出具“（2014）
常武证民内字第 479 号”《公证书》，对该《赠与合同》进行了公证。
2014 年 3 月 9 日，公司召开了股东会，会议决议同意按照“（2014）常武证民内字第 478
号”和“（2014）常武证民内字第 479 号”《公证书》，由朴海连继承朴松云持有的金牛研磨 0.5%
股权，并修改公司章程。本次变更后，股权结构如下：
序号 股东名称 出资额 出资方式 占注册资本比例（%）
1 杨建华 10,200,000.00 货币 51.00
2 巢琴仙 5,000,000.00 货币 25.00
3 叶现军 1,300,000.00 货币 6.50
4 徐子根 1,200,000.00 货币 6.00
5 杨华 1,000,000.00 货币 5.00
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序号 股东名称 出资额 出资方式 占注册资本比例（%）
6 李卫东 1,000,000.00 货币 5.00
7 朴海连 100,000.00 货币 0.50
8 钱建伟 100,000.00 货币 0.50
9 陆博伟 50,000.00 货币 0.25
10 朱红娟 50,000.00 货币 0.25
合计 20,000,000.00 — 100.00
（三）主要经营活动
所处行业：涂附磨具行业
经营范围：磨具、磨料及制品的加工；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，国家限
定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可
开展经营活动）
本财务报表经公司执行董事于 2017 年 8 月 28 日批准报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的
有关规定，并基于本附注三、“重要会计政策和会计估计”进行编制。
（二）持续经营
本公司自本报告期末起 12 个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大影响的事项或情
况。
三、重要会计政策和会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（三）营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公
司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五）现金及现金等价物的确定标准
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现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限
短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险
很小的投资。
（六）外币业务和外币报表折算
1．外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符
合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本
计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价
值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他
综合收益。
2．外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负
债表中所有者权益项目下其他综合收益中列示。
（七）应收款项
1．单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或 以“应收账款金额在 100 万元以上（含）、其他应收款金额在 100 万元以上或占
金额标准 应收款项账面余额 10%以上的款项”孰低为标准。
公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生
单项金额重大并单项计提坏 减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，个别认定
账准备的计提方法 计提坏账准备；经减值测试后不存在减值迹象的，则包含在具有类似风险组合特
征的应收款项中按组合性质计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
（1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
组合名称 确定组合依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄状态 采用账龄分析法计提坏账准备
对关联方往来及其他无风险应收款项不计
无风险组合 回收金额确定且发生坏账损失可能性很小
提坏账准备
（2）账龄分析法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
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账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
0-6 个月（含 6 个月） 1 1
7-12 月以内（含 12 个月） 5 5
1-2 年（含 2 年） 10 10
2-3 年（含 3 年） 30 30
3-4 年 80 80
4 年以上 100 100
3．单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
有客观证据表明可能发生减值，如债务人出现注销、破产或死亡，以其
单项计提坏账准备的理由 破产财产或遗产清偿后，仍不能收回、现金流量严重不足等情况的应收
款项单独计提坏账
对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离
坏账准备的计提方法 出来，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，
个别认定计提坏账准备。
4．对应收票据、预付款项等其他应收款项，存在减值迹象的，根据其未来现金流量现值低
于其账面价值的差额计提坏账准备。
（八）存货
1．存货的类别
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2．发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3．确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值
的差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以
取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产
的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额
确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合
同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计
提或转回的金额。
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4．存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
按照使用次数分次进行摊销。
（九）固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计
年度的有形资产。
固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能
流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
本公司的固定资产分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等。
2．固定资产的初始计量及后续计量
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起计提折旧。
3．折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 10-20 5 4.75-9.50
机器设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
运输设备 年限平均法 5 5 19．00
其他设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
（十）在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程按建
造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整
原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
（十一）无形资产
1．无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产包括土地使用权、商标等，按成本进行初始计量。
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（2）本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计
该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司
带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
（3）无形资产使用寿命的估计方法
1）本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资
产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现
阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现
在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及
公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用
期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
2）使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定
为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规
定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经
济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由
无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（4）无形资产价值摊销方法
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现
方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限（年）
土地使用权 50
商标 10
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行
复核。
（5）使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与
可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
2．内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段
的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售
在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济
利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以
完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的
支出能够可靠地计量。
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公司划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：（1）为获取新的技术和知
识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；（2）
在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或
具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成
果的可能性较大等特点。
（十二）长期资产减值
本公司在资产负债表日判断固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产是
否存在可能发生减值的迹象，如果有确凿证据表明长期资产存在减值迹象，应当进行减值测试
长期资产存在减值迹象的，估计其可收回金额，将所估计的资产可收回金额与其账面价值相比
较，以确定资产是否发生了减值，以及是否需要计提资产减值准备并确认相应的减值损失。资
产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间较高者确定。
长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（十三）长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含
一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊
的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（十四）职工薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象
计入当期损益或相关资产成本；其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2．离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划依据公司承担的职工离职后的风险和义务情况，确定离职后福利为设定提
存计划。
公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金，
确认为负债，并按照受益对象计人当期损益或相关资产成本。
3．辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组
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相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计
入当期损益。公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关
规定。
4．其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行
会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长
期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。
（十五）收入
1．收入确认原则
（1）销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：将商品所有权上的主要风险和报酬转移给
购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控
制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本
能够可靠地计量。
（2）提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计
量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成
本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供
劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的
劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结
转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认劳务收入。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认
让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2．收入确认的具体方法
本公司境内销售商品收入确认具体原则如下：①客户自提货物，于收款发货后确认销售收
入；②公司配送货物，于客户收货后确认收入。
境外销售商品收入具体原则如下：公司出口销售按照离岸价进行结算，于出口货物装船后
确认销售收入。
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（十六）政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身
份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的
政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量
的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的
方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相
关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本
费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
（十七）递延所得税资产/递延所得税负债
1．暂时性差异
暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确
认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差
异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
2．递延所得税资产的确认依据
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取
得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产
生的递延所得税资产。
同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可
抵扣亏损）；
公司对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条
件的，确认相应的递延所得税资产：（1）暂时性差异在可预见的未来很可能转回；（2）未来
很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
3．递延所得税负债的确认依据
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对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债。
但公司对在以下交易中产生的应纳税暂时性差异不确认递延所得税负债：（1）商誉的初始
确认；（2）同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并；
并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）；
对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延
所得税负债。但同时满足下列条件的除外：（1）投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；（2）
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
4．递延所得税资产的减值
在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他
的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资
产账面价值可以恢复。
5．所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税
计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余
当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（十八）公允价值
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格即脱手价格。企业应当严格按照公允价值定义对相关资产或负债进行
公允价值计量。在计量日，企业无论是否能够观察到相关资产或负债的交易价格或者其他市场
信息（如类似资产或负债的报价、市场利率或其他输入值等），其公允价值计量的目标应当保
持一致，即估计市场参与者在计量日的有序交易中出售一项资产或者转移一项负债的价格。
1．公允价值的初始计量
公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易
价格相等。公司在取得资产或者承担负债的交易中，交易价格是取得该资产所支付或者承担该
负债所收到的价格，即进入价格。而相关资产或负债的公允价值是脱手价格，即出售该资产所
能收到的价格或者转移该负债所需支付的价格。
但在下列情况中，公司以公允价值对相关资产或负债进行初始计量的，不应将取得资产或
者承担负债的交易价格作为该资产或负债的公允价值：
（1）关联方之间的交易。但企业有证据表明关联方之间的交易是按照市场条款进行的该交
易价格可作为确定其公允价值的基础；
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（2）被迫进行的交易，或者资产出售方（或负债转移方）在交易中被迫接受价格的交易。
（3）交易价格所代表的计量单元不同于以公允价值计量的相关资产或负债的计量单元。
（4）进行交易的市场不是该资产或负债的主要市场（或者在不存在主要市场情况下的最有
利市场）。
2．估值技术
估值技术通常包括市场法、收益法和成本法。公司根据实际情况从市场法、收益法和成本
法中选择一种或多种估值技术，用于估计相关资产或负债的公允价值。公司在应用估值技术估
计相关资产或负债的公允价值时，根据可观察的市场信息定期校准估值模型，以确保所使用的
估值模型能够反映当前市场状况，并识别估值模型本身可能存在的潜在缺陷。
如果公司所使用的估值技术未能考虑市场参与者在对相关资产或负债估值时所考虑的所有
因素，那么公司通过该估值技术获得的金额不能作为对计量日当前交易价格的估计。
公司考虑下列因素以确定恰当的估值技术：
一是根据企业可获得的市场数据和其他信息，其中一种估值技术是否比其他估值技术更恰
当；
二是其中一种估值技术所使用的输入值是否更容易在市场上观察到或者只需作更少的调
整；
三是其中一种估值技术得到的估值结果区间是否在其他估值技术的估值结果区间内；
四是市场法和收益法结果存在较大差异的，进一步分析存在较大差异的原因。
公司在公允价值计量中使用的估值技术一经确定，不得随意变更。公司公允价值计量中应
用的估值技术应当在前后各会计期间保持一致除非变更估值技术或其应用方法能使计量结果在
当前情况下同样或者更能代表公允价值，包括但不限于下列情况：
（1）出现新的市场；
（2）可以取得新的信息；
（3）无法再取得以前使用的信息；
（4）改进了估值技术；
（5）市场状况发生变化等
3．公允价值层次
为提高公允价值计量和相关披露的一致性和可比性，公司将估值技术所使用的输入值划分
为三个层次，并最优先使用活跃市场上相同资产或负债未经调整的报价（第一层次输入值），
最后使用不可观察输入值（第三层次输入值）。
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常州市金牛研磨有限公司 财务报表附注
（1）第一层次输人值
第一层次输入值是公司在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。公司使用相同资产或负债在活跃市场的公开报价对该资产或负债进行公允价值计量时，通
常不应进行调整。但下列情况除外。
①企业持有大量类似但不相同的以公允价值计量的资产或负债，这些资产或负债存在活跃
市场报价，但难以获得每项资产或负债在计量日单独的定价信息；
②因发生影响公允价值计量的重大事件等导致活跃市场的报价不代表计量日的公允价值；
③不存在相同或类似负债或企业自身权益工具报价但其他方将其作为资产持有的负债或自
身权益工具的公允价值。
（2）第二层次输入值
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。对于
具有特定期限（如合同期限）的相关资产或负债，第二层次输入值必须在其几乎整个期限内是
可观察的。第二层次输入值包括：
①活跃市场中类似资产或负债的报价。
②非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价。
③除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线
等。
④市场验证的输入值等。市场验证的输入值，是指通过相关性分析或其他手段，主要来源
于可观察市场数据的输人值或者经过可观察市场数据验证的输入值。
（3）第三层次输入值
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察
和无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流
量、企业使用自身数据作出的财务预测等。
（十九）重要会计政策和会计估计的变更
1．重要会计政策变更
根据财会〔2017〕15 号关于印发修订《企业会计准则第 16 号——政府补助》的通知，企
业应当在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，计入其他收益的政府
补助在该项目中反映。公司 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年
1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。此会计政策变更对本公司
无影响。
根据《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号），“营业税金及附加”科目名称调整为
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常州市金牛研磨有限公司 财务报表附注
“税金及附加”，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费
附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费。在编制 2016 年度报表时，将
2016 年 5 月 1 日至 12 月 31 日期间发生的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税自“管理
费用”科目调整“税金及附加”科目，2016 年 1-4 月发生的房产税、土地使用税、车船使用税、
印花税仍在管理费用列示。2016 年 5 月 1 日至 12 月 31 日期间发生房产税 256,549.05 元、土
地使用税 232,276.79 元、车船使用税 3,148.80 元、印花税 90,145.10 元，在“税金及附加”
科目列示。
2．重要会计估计变更
公司在报告期内无会计估计变更事项。
四、税项
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按应税收入及适用税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣
增值税 17%
的进项税额后的差额计缴增值税
城镇土地使用税 实际占用的土地面积 4 元/平方米
房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴 1.20%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%
（二）税收优惠及批文
公司 2014 年被认定为高新技术企业，并于 2014 年 9 月 2 日取得了江苏省科学技术厅、江
苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书
编号为 GR201432001350，有效期三年）。公司自 2014 年至 2016 年享受 15%的优惠税率缴纳所
得税。公司目前正在申请高新技术企业复审认定，如高新技术企业认证通过后，2017 年所得税
率为 15%，2017 年 1-6 月按 15%计提企业所得税。
五、财务报表项目注释
（一）货币资金
项目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
库存现金 60,843.19 66,571.61 63,772.12
其中：人民币 60,843.19 66,571.61 63,772.12
银行存款 60,849,692.85 72,978,869.85 26,254,199.95
其中：人民币 46,440,392.25 59,034,253.98 13,264,440.20
美元 14,409,019.21 13,944,351.47 12,989,505.95
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项目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
欧元 281.39 264.40 253.80
其他货币资金 1,400,000.00 1,400,000.00 700,000.00
其中：人民币 1,400,000.00 1,400,000.00 700,000.00
合计 62,310,536.04 74,445,441.46 27,017,972.07
其他货币资金为保证金，为受限制的货币资金，具体内容列示如下：
项目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
天然气保函保证金 1,400,000.00 1,400,000.00 700,000.00
合计 1,400,000.00 1,400,000.00 700,000.00
（二）应收票据
1．应收票据分类列示
项目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 4,261,929.37 6,952,507.30 619,036.00
合计 4,261,929.37 6,952,507.30 619,036.00
2．期末公司无已质押的应收票据
3．期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 2017 年 6 月 30 日终止确认金额 2017 年 6 月 30 日未终止确认金额
银行承兑汇票 57,142,372.64
合计 57,142,372.64
（续上表）
项目 2016 年 12 月 31 日终止确认金额 2016 年 12 月 31 日未终止确认金额
银行承兑汇票 42,462,010.59
合计 42,462,010.59
（续上表）
项目 2015 年 12 月 31 日终止确认金额 2015 年 12 月 31 日未终止确认金额
银行承兑汇票 49,424,792.42
合计 49,424,792.42
4．期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
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（三）应收账款
1．应收账款分类披露
2017 年 6 月 30 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
91,687,804.63 99.40 3,067,377.45 3.35 88,620,427.18
坏账准备的应收账款
组合 1：按账龄分析法
计提坏账准备的应收账 91,687,804.63 99.40 3,067,377.45 3.35 88,620,427.18
款
组合 2：采用性质分析
法计提坏账准备的应收
账款
单项金额不重大但单独计
553,960.58 0.60 276,980.29 50.00 276,980.29
提坏账准备的应收账款
合计 92,241,765.21 100.00 3,344,357.74 — 88,897,407.47
（续上表）
2016 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
66,971,200.71 100.00 2,773,716.68 4.14 64,197,484.03
坏账准备的应收账款
组合 1：按账龄分析法
计提坏账准备的应收账 66,971,200.71 100.00 2,773,716.68 4.14 64,197,484.03
款
组合 2：采用性质分析
法计提坏账准备的应收
账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 66,971,200.71 100.00 2,773,716.68 — 64,197,484.03
（续上表）
2015 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提 65,674,299.17 100.00 2,748,760.42 4.19 62,925,538.75
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坏账准备的应收账款
组合 1：按账龄分析法
计提坏账准备的应收账 65,674,299.17 100.00 2,748,760.42 4.19 62,925,538.75
款
组合 2：采用性质分析
法计提坏账准备的应收
账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 65,674,299.17 100.00 2,748,760.42 — 62,925,538.75
（1）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2017 年 6 月 30 日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
0-6 个月 82,006,758.42 820,067.58 1
6 个月-1 年 6,692,415.92 334,620.80 5
1 年以内小计 88,699,174.34 1,154,688.38 —
1-2 年 763,498.17 76,349.82 10
2-3 年 520,160.29 156,048.09 30
3-4 年 123,403.34 98,722.67 80
4-5 年 145,378.27 145,378.27 100
5 年以上 1,436,190.22 1,436,190.22 100
合计 91,687,804.63 3,067,377.45 —
（续上表）
2016 年 12 月 31 日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
0-6 个月 62,207,535.38 622,075.35 1
6 个月-1 年 1,191,296.51 59,564.83 5
1 年以内小计 63,398,831.89 681,640.18 —
1-2 年 1,141,117.97 114,111.80 10
2-3 年 598,823.26 179,646.98 30
3-4 年 170,549.34 136,439.47 80
4-5 年 1,021,235.81 1,021,235.81 100
5 年以上 640,642.44 640,642.44 100
合计 66,971,200.71 2,773,716.68 —
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（续上表）
2015 年 12 月 31 日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
0-6 个月 57,591,450.68 575,914.51 1
6 个月-1 年 3,582,172.13 179,108.61 5
1 年以内小计 61,173,622.81 755,023.12 —
1-2 年 2,224,669.97 222,467.00 10
2-3 年 361,708.03 108,512.41 30
3-4 年 1,257,702.33 1,006,161.86 80
4-5 年 260,801.65 260,801.65 100
5 年以上 395,794.38 395,794.38 100
合计 65,674,299.17 2,748,760.42 —
（3）本期无采用性质分析计提坏账准备的应收账款
（4）期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款 2017 年 6 月 30 日
（按单位） 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
(%)
昆山英昊迪环保科 50.00% 回款存在风险，基于谨慎性预测其可回收
553,960.58 276,980.29
技有限公司 性，并据此计提相应的坏账准备
合计 553,960.58 276,980.29 — —
2．报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况
（1）2017 年 1-6 月计提坏账准备 570,641.06 元；2016 年度计提坏账准备 24,956.26 元；
2015 年度计提坏账准备金额 531,392.25 元。
（2）报告期内无重大坏账准备收回或转回金额。
3．报告期内无实际核销的应收账款情况
4．按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期
款项的性 坏账准备期
单位名称 2017 年 6 月 30 日 账龄 末余额合计数
质 末余额
的比例(%)
青岛叶氏振宇贸易有限公
货款 6,783,437.62 6 个月以内 7.35 67,834.38
司
连云港特瑞磨具实业有限
货款 6,653,846.92 6 个月以内 7.21 66,538.47
公司
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常州市金牛研磨有限公司 财务报表附注
占应收账款期
款项的性 坏账准备期
单位名称 2017 年 6 月 30 日 账龄 末余额合计数
质 末余额
的比例(%)
常州广盟五金工具有限公
货款 3,692,268.90 6 个月以内 4.00 36,922.69
司
HAIPHONG COMPANY
货款 2,492,037.26 6 个月以内 2.70 24,920.37
CO .,LTD
苏州力得士磨具有限公司 货款 2,461,898.22 6 个月以内 2.67 24,618.98
合计 — 22,083,488.92 — 23.93 220,834.89
（续上表）
占应收账款期
款项的性 坏账准备期
单位名称 2016 年 12 月 31 日 账龄 末余额合计数
质 末余额
的比例(%)
青岛叶氏振宇贸易有限公
货款 6,342,027.93 6 个月以内 9.47 63,420.28
司
常州广盟五金工具有限公
货款 5,319,120.73 6 个月以内 7.94 53,191.21
司
连云港特瑞磨具实业有限
货款 4,380,276.97 6 个月以内 6.54 43,802.77
公司
常州冠日电器工具有限公
货款 2,564,155.03 6 个月以内 3.83 25,641.55
司
苏州力得士磨具有限公司 货款 1,863,598.07 6 个月以内 2.78 18,635.98
合计 — 20,469,178.73 — 30.56 204,691.79
（续上表）
占应收账款期
款项的性 坏账准备期
单位名称 2015 年 12 月 31 日 账龄 末余额合计数
质 末余额
的比例(%)
6 个月以内
3,839,348.99 元；
连云港特瑞磨具实业有 6 个月-1 年
货款 6,418,776.61 9.77 230,505.25
限公司 1,316,619.98 元；
1-2 年
1,262,807.64 元
郑州东茂进出口有限公
货款 3,723,853.47 6 个月以内 5.67 37,238.53
司
常州广盟五金工具有限
货款 3,488,124.01 6 个月以内 5.31 34,881.24
公司
青岛叶氏振宇贸易有限
货款 2,124,267.41 6 个月以内 3.23 21,242.67
公司
上海玉立工贸有限公司 货款 2,003,439.67 6 个月以内 3.05 20,034.40
合计 — 17,758,461.17 — 27.03 343,902.09
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5．关联方余额详见附注八、关联方及关联交易
（四）预付款项
1．预付款项按账龄列示
（1）预付账款按照账龄列示
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 7,684,491.10 100.00 10,780,077.89 95.57 7,198,037.27 87.80
1-2 年 500,000.00 4.43 1,000,000.00 12.20
合计 7,684,491.10 100.00 11,280,077.89 100.00 8,198,037.27 100.00
（2）公司账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。
债务单位 2016 年 12 月 31 日 账龄 未结算的原因
江苏达而亚环保有限公司 500,000.00 1-2 年 于 2017 年 1 月结算
合计 500,000.00 — —
（续上表）
债务单位 2015 年 12 月 31 日 账龄 未结算的原因
常州方圆再生能源开发有限公司 1,000,000.00 1-2 年 未收到货
合计 1,000,000.00 — —
2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 2017 年 6 月 30 日 账龄 未结算原因
常州市小河建筑工程有限公司 非关联方 2,550,000.00 1 年以内 未竣工结算
ANTEPA ENGINEERING LIMITED 非关联方 1,714,053.61 1 年以内 未收到货
MUNKSJO ARCHES SAS 非关联方 1,144,170.28 1 年以内 未收到货
国网江苏省电力公司常州供电公司 非关联方 957,865.24 1 年以内 预付电费
KAMMERER Spezialpapiere GmbH 非关联方 697,390.77 1 年以内 未收到货
合计 — 7,063,479.90 — —
（续上表）
单位名称 与本公司关系 2016 年 12 月 31 日 账龄 未结算原因
常州市小河建筑工程有限公司 非关联方 2,550,000.00 1 年以内 未开工
MUNKSJO ARCHES SAS 非关联方 2,531,379.63 1 年以内 未收到货
国网江苏省电力公司常州供电公司 非关联方 1,052,138.05 1 年以内 预付电费
32
常州市金牛研磨有限公司 财务报表附注
常州方圆再生能源开发有限公司 非关联方 793,666.00 1 年以内 未收到货
ANTEPA ENGINEERING LIMITED 非关联方 764,940.22 1 年以内 未收到货
合计 — 7,692,123.90 — —
（续上表）
单位名称 与本公司关系 2015 年 12 月 31 日 账龄 未结算原因
MUNKSJO ARCHES SAS 非关联方 1,497,011.30 1 年以内 未收到货
盐城鑫莱纺织科技有限公司 非关联方 1,476,714.17 1 年以内 未收到货
ANTEPA ENGINEERING LIMITED 非关联方 1,344,792.09 1 年以内 未收到货
江苏省电力公司常州供电公司 非关联方 1,025,293.97 1 年以内 预付电费
常州方圆再生能源开发有限公司 非关联方 1,000,000.00 1至2年 未收到货
合计 — 6,343,811.53 — —
（五）其他应收款
1．其他应收款分类披露
2017 年 6 月 30 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
1,476,714.17 20.90 1,476,714.17 100.00
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
5,587,673.75 79.10 36,295.21 0.65 5,551,378.54
坏账准备的其他应收款
组合 1：按账龄分析法计提
442,020.89 6.26 36,295.21 8.21 405,725.68
坏账准备的其他应收款
组合 2：采用性质分析法计
5,145,652.86 72.84 5,145,652.86
提坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 7,064,387.92 100.00 1,513,009.38 — 5,551,378.54
（续上表）
2016 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
1,476,714.17 31.21 1,476,714.17 100.00
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
3,254,771.02 68.79 496,689.96 15.26 2,758,081.06
坏账准备的其他应收款
33
常州市金牛研磨有限公司 财务报表附注
组合 1：按账龄分析法计提
2,176,795.30 46.01 496,689.96 22.82 1,680,105.34
坏账准备的其他应收款
组合 2：采用性质分析法计
1,077,975.72 22.78 1,077,975.72
提坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 4,731,485.19 100.00 1,973,404.13 — 2,758,081.06
（续上表）
2015 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
57,902,566.56 100.00 701,411.45 1.21 57,201,155.11
坏账准备的其他应收款
组合 1：按账龄分析法计提
2,348,092.90 4.06 701,411.45 29.87 1,646,681.45
坏账准备的其他应收款
组合 2：采用性质分析法计
55,554,473.66 95.94 55,554,473.66
提坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 57,902,566.56 100.00 701,411.45 — 57,201,155.11
（1）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2017 年 6 月 30 日
单位名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
盐城鑫莱纺织科技有限公司 1,476,714.17 1,476,714.17 100.00 联系人失联
合计 1,476,714.17 1,476,714.17 100.00 —
（续上表）
2016 年 12 月 31 日
单位名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
盐城鑫莱纺织科技有限公司 1,476,714.17 1,476,714.17 100.00 联系人失联
合计 1,476,714.17 1,476,714.17 100.00 —
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2017 年 6 月 30 日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
0-6 个月 379,520.89 3,795.21 1
34
常州市金牛研磨有限公司 财务报表附注
2017 年 6 月 30 日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
6 个月-1 年 5
1 年以内小计 379,520.89 3,795.21 —
1-2 年 25,000.00 2,500.00 10
2-3 年 30
3-4 年 37,500.00 30,000.00 80
4-5 年 100
5 年以上 100
合计 442,020.89 36,295.21 —
（续上表）
2016 年 12 月 31 日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
0-6 个月 595,173.00 5,951.73 1
6 个月-1 年 418,500.00 20,925.00 5
1 年以内小计 1,013,673.00 26,876.73 —
1-2 年 451,232.30 45,123.23 10
2-3 年 391,000.00 117,300.00 30
3-4 年 67,500.00 54,000.00 80
4-5 年 60,150.00 60,150.00 100
5 年以上 193,240.00 193,240.00 100
合计 2,176,795.30 496,689.96 —
（续上表）
2015 年 12 月 31 日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
0-6 个月 1,028,284.90 10,282.85 1
6 个月-1 年 30,000.00 1,500.00 5
1 年以内小计 1,058,284.90 11,782.85 —
1-2 年 539,514.00 53,951.40 10
2-3 年 71,124.00 21,337.20 30
3-4 年 324,150.00 259,320.00 80
4-5 年 45,000.00 45,000.00 100
5 年以上 310,020.00 310,020.00 100
35
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2015 年 12 月 31 日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
合计 2,348,092.90 701,411.45 —
（3）组合中，采用性质分析计提坏账准备的其他应收款
2017 年 6 月 30 日
项目
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
保证金 4,904,668.00
备用金 240,984.86
合计 5,145,652.86 —
（续上表）
2016 年 12 月 31 日
项目
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
保证金 124,044.00
押金 5,000.00
备用金 197,084.23
关联方往来款 751,847.49
合计 1,077,975.72 —
（续上表）
2015 年 12 月 31 日
项目
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
保证金 610,000.00
押金 5,000.00
备用金 82,000.00
关联方往来款 54,857,473.66
合计 55,554,473.66 —
2．报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况
2017 年 1-6 月收回或转回的坏账准备 384,972.45 元；2016 年度计提坏账准备金额
1,271,992.68 元；2015 年度计提坏账准备金额 88,271.25 元。
3．报告期内实际核销的其他应收款情况
项目 2017 年 1-6 月核销金额
36
常州市金牛研磨有限公司 财务报表附注
实际核销的其他应收款 75,422.30
其中重要的其他应收款核销情况
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
常州工程学院
建筑设计研究 其他单位往来 75,000.00 余款无法收回 总经理审批 否
院
昆山协盛机械
其他单位往来 240.00 余款无法收回 总经理审批 否
有限公司
合计 / 75,240.00 / / /
4．其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
保证金 4,904,668.00 124,044.00 610,000.00
押金 5,000.00 5,000.00
备用金 240,984.86 197,084.23 82,000.00
关联方往来款 751,847.49 54,857,473.66
其他单位往来款 1,918,735.06 1,476,714.17
职工借款 1,850,500.00 1,702,224.00
其他 326,295.30 645,868.90
合计 7,064,387.92 4,731,485.19 57,902,566.56
5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2017 年 6 月 30 占其他应收款 坏账准备期
单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计
日 末余额
数的比例(%)
常州市新北区西 土地考核保证
4,000,000.00 6 个月以内 56.62
夏墅镇会计中心 金
盐城鑫莱纺织科
预付货款 1,476,714.17 1-2 年 20.90 1,476,714.17
技有限公司
6 个月以内
常州市新北国土 780,624.00 元；6
开工保证金 889,668.00 12.59
储备中心 个月-1 年
109,044.00 元
郑国兴 备用金 155,984.86 6 个月以内 2.21
中国石油化工股 其他单位往来
份有限公司江苏 80,200.00 6 个月以内 1.14 802.00
款
常州石油分公司
合计 — 6,602,567.03 — 93.46 1,477,516.17
37
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（续上表）
2016 年 12 月 31 占其他应收款 坏账准备期末
单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计
日 余额
数的比例(%)
盐城鑫莱纺织科技
预付货款 1,476,714.17 1-2 年 31.21 1,476,714.17
有限公司
巢琴仙 关联方往来款 751,847.49 0-6 个月 15.89
王涛 职工借款 390,000.00 6 个月-1 年 8.24 19,500.00
吴拥军 职工借款 300,000.00 0-6 个月 6.34 3,000.00
吴天炎 职工借款 200,000.00 1-2 年 4.23 20,000.00
合计 — 3,118,561.66 — 65.91 1,519,214.17
（续上表）
2015 年 12 月 31 占其他应收款 坏账准备期末
单位名称 款项的性质 账龄 期末余额合计
日 余额
数的比例(%)
巢琴仙 关联方往来款 53,857,473.66 0-6 个月 93.01
杨华 关联方往来款 800,000.00 2-3 年 1.38
常州市新北国土储
土地保证金 600,000.00 0-6 个月 1.04
备中心
王涛 职工借款 500,000.00 0-6 个月 0.86 5,000.00
0-6 个月
200,000.00 元；
郭建荣 职工借款 284,000.00 0.49 69,200.00
3-4 年 84,000.00
元
合计 — 56,041,473.66 — 96.78 74,200.00
（六）存货
1．存货分类
2017 年 6 月 30 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 30,417,854.21 304,709.21 30,113,145.00
在产品 19,637,426.34 19,637,426.34
库存商品 44,196,637.56 561,712.81 43,634,924.75
委托加工物资 6,669,275.91 6,669,275.91
发出商品 5,840,991.44 5,840,991.44
合计 106,762,185.46 866,422.02 105,895,763.44
（续上表）
38
常州市金牛研磨有限公司 财务报表附注
2016 年 12 月 31 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 41,449,161.01 305,480.77 41,143,680.24
在产品 16,453,825.33 16,453,825.33
库存商品 29,201,204.72 408,249.90 28,792,954.82
委托加工物资 3,598,100.02 3,598,100.02
发出商品 18,109,125.03 18,109,125.03
合计 108,811,416.11 713,730.67 108,097,685.44
（续上表）
2015 年 12 月 31 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 37,003,631.68 164,191.17 36,839,440.51
在产品 9,071,500.61 9,071,500.61
库存商品 24,700,375.11 326,328.49 24,374,046.62
委托加工物资 3,836,225.29 3,836,225.29
发出商品 12,921,080.61 12,921,080.61
合计 87,532,813.30 490,519.66 87,042,293.64
2．存货跌价准备
2016 年 12 月 本期增加金额 本期减少金额 2017 年 6 月 30
项目
31 日 计提 其他 转回或转销 其他 日
原材料 305,480.77 96,833.66 97,605.22 304,709.21
在产品
库存商品 408,249.90 153,462.91 561,712.81
合计 713,730.67 250,296.57 97,605.22 866,422.02
（续上表）
2015 年 12 月 本期增加金额 本期减少金额 2016 年 12 月 31
项目
31 日 计提 其他 转回或转销 其他 日
原材料 164,191.17 141,289.6 305,480.77
在产品
库存商品 326,328.49 81,921.41 408,249.90
39
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2015 年 12 月 本期增加金额 本期减少金额 2016 年 12 月 31
项目
31 日 计提 其他 转回或转销 其他 日
合计 490,519.66 223,211.01 713,730.67
3．存货期末余额无借款费用资本化金额。
（七）其他流动资产
项目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
待摊费用 297,478.56
合计 297,478.56
（八）固定资产
1．固定资产分类
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计
一、账面原值：
1.2016 年 12 月 31
39,336,897.35 90,858,858.32 5,211,813.85 1,097,198.86 136,504,768.38
日余额
2.本期增加金额 427,350.45 14,868,268.96 49,042.75 15,344,662.16
（1）购置 427,350.45 174,786.34 49,042.75 651,179.54
（2）在建工程转入 14,693,482.62 14,693,482.62
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.2017 年 6 月 30
39,764,247.80 105,727,127.28 5,211,813.85 1,146,241.61 151,849,430.54
日余额
二、累计折旧
1.2016 年 12 月 31
8,567,261.19 30,082,859.49 3,860,512.81 826,158.60 43,336,792.09
日余额
2.本期增加金额 941,360.20 4,321,604.79 276,628.60 50,514.53 5,590,108.12
（1）计提 941,360.20 4,321,604.79 276,628.60 50,514.53 5,590,108.12
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.2017 年 6 月 30
9,508,621.39 34,404,464.28 4,137,141.41 876,673.13 48,926,900.21
日余额
三、减值准备
1.2016 年 12 月 31
日余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
40
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计
4.2017 年 6 月 30
日余额
四、账面价值
1.2017 年 6 月 30
30,255,626.41 71,322,663.00 1,074,672.44 269,568.48 102,922,530.33
日账面价值
2.2016 年 12 月 31
30,769,636.16 60,775,998.83 1,351,301.04 271,040.26 93,167,976.29
日账面价值
（续上表）
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计
一、账面原值：
1.2015 年 12 月 31
34,000,496.75 91,372,055.39 5,224,217.17 967,301.76 131,564,071.07
日余额
2.本期增加金额 5,336,400.60 1,785,266.43 185,213.68 158,797.10 7,465,677.81
（1）购置 1,444,824.34 198,290.60 185,213.68 158,797.10 1,987,125.72
（2）在建工程转入 3,891,576.26 1,586,975.83 5,478,552.09
3.本期减少金额 2,298,463.50 197,617.00 28,900.00 2,524,980.50
（1）处置或报废 2,298,463.50 197,617.00 28,900.00 2,524,980.50
4.2016 年 12 月 31
39,336,897.35 90,858,858.32 5,211,813.85 1,097,198.86 136,504,768.38
日余额
二、累计折旧
1.2015 年 12 月 31
6,952,076.72 23,290,248.86 3,560,645.18 759,036.47 34,562,007.23
日余额
2.本期增加金额 1,615,184.47 8,501,476.03 487,603.78 94,577.13 10,698,841.41
（1）计提 1,615,184.47 8,501,476.03 487,603.78 94,577.13 10,698,841.41
3.本期减少金额 1,708,865.40 187,736.15 27,455.00 1,924,056.55
（1）处置或报废 1,708,865.40 187,736.15 27,455.00 1,924,056.55
4.2016 年 12 月 31
8,567,261.19 30,082,859.49 3,860,512.81 826,158.60 43,336,792.09
日余额
三、减值准备
1.2015 年 12 月 31
日余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2016 年 12 月 31
日余额
四、账面价值
1.2016 年 12 月 31 30,769,636.16 60,775,998.83 1,351,301.04 271,040.26 93,167,976.29
41
常州市金牛研磨有限公司 财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计
日账面价值
2.2015 年 12 月 31
27,048,420.03 68,081,806.53 1,663,571.99 208,265.29 97,002,063.84
日账面价值
注：2017 年 6 月 30 日已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 6,449,493.78 元。2017 年
1-6 月 计 提 折 旧 额 5,590,108.12 元。 2017 年 1-6 月 由 在 建 工 程 转 入 固 定 资 产 原 价 为
14,693,482.62 元。
2．报告期内无暂时闲置的固定资产
3．公司无通过融资租赁租入的固定资产情况
4．未办妥产权证书的固定资产情况
项目 2017 年 6 月 30 日账面价值 未办妥产权证书的原因
车间（四.五.六）及其他 13,236,987.12 正在办理中
合计 13,236,987.12 —
（九）在建工程
1．在建工程余额
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
砂带生产线 6,033,791.98 6,033,791.98
七车间 3,016,058.95 3,016,058.95 106,218.00 106,218.00
用友软件 154,029.45 154,029.45
合计 3,170,088.40 3,170,088.40 6,140,009.98 6,140,009.98
（续上表）
2015 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
新厂房道路 3,891,576.26 3,891,576.26
合计 3,891,576.26 3,891,576.26
2．重要的在建工程项目本期变动情况
预算数（万 完工进 2016 年 12 月 本期转入固定 2017 年 6 月 30
项目 本期增加 资金来源
元） 度 31 日 资产 日
砂带生产
2,000.00 100% 6,033,791.98 8,659,690.64 14,693,482.62 自筹资金
线
七车间 106,218.00 2,909,840.95 3,016,058.95 自筹资金
用友软件 154,029.45 154,029.45 自筹资金
42
常州市金牛研磨有限公司 财务报表附注
合计 2,000.00 — 6,140,009.98 11,723,561.04 14,693,482.62 3,170,088.40 —
（续上表）
预算数（万 完工进 2015 年 12 月 本期转入固定 2016 年 12 月
项目 本期增加 资金来源
元） 度 31 日 资产 31 日
新厂房道
100% 3,891,576.26 3,891,576.26 自筹资金
路
砂带生产
2,000.00 90% 6,033,791.98 6,033,791.98 自筹资金
线
七车间 106,218.00 106,218.00 自筹资金
天然气锅
1,586,975.83 1,586,975.83 自筹资金
炉
合计 2,000.00 — 3,891,576.26 7，726，985.81 5,478,552.09 6,140,009.98 —
（十）无形资产
1．无形资产分类
项目 土地使用权 商标 合计
一、账面原值
1.2016 年 12 月 31 日余额 16,230,377.44 320,000.00 16,550,377.44
2.本期增加金额
(1)购置
3.本期减少金额
(1)处置
4.2017 年 6 月 30 日余额 16,230,377.44 320,000.00 16,550,377.44
二、累计摊销
1.2016 年 12 月 31 日余额 1,874,557.18 172,000.00 2,046,557.18
2.本期增加金额 162,304.86 16,000.00 178,304.86
(1)计提 162,304.86 16,000.00 178,304.86
3.本期减少金额
(1)处置
4.2017 年 6 月 30 日余额 2,036,862.04 188,000.00 2,224,862.04
三、减值准备
1.2016 年 12 月 31 日余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
43
常州市金牛研磨有限公司 财务报表附注
项目 土地使用权 商标 合计
4.2017 年 6 月 30 日余额
四、账面价值
1.2017 年 6 月 30 日账面价值 14,193,515.40 132,000.00 14,325,515.40
2.2016 年 12 月 31 日账面价值 14,355,820.26 148,000.00 14,503,820.26
（续上表）
项目 土地使用权 商标 合计
一、账面原值
1.2015 年 12 月 31 日余额 13,984,071.04 320,000.00 14,304,071.04
2.本期增加金额 2,246,306.40 2,246,306.40
(1)购置 2,246,306.40 2,246,306.40
3.本期减少金额
(1)处置
4.2016 年 12 月 31 日余额 16,230,377.44 320,000.00 16,550,377.44
二、累计摊销
1.2015 年 12 月 31 日余额 1,553,802.56 140,000.00 1,693,802.56
2.本期增加金额 320,754.62 32,000.00 352,754.62
(1)计提 320,754.62 32,000.00 352,754.62
3.本期减少金额
(1)处置
4.2016 年 12 月 31 日余额 1,874,557.18 172,000.00 2,046,557.18
三、减值准备
1.2015 年 12 月 31 日余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2016 年 12 月 31 日余额
四、账面价值
1.2016 年 12 月 31 日账面价值 14,355,820.26 148,000.00 14,503,820.26
2.2015 年 12 月 31 日账面价值 12,430,268.48 180,000.00 12,610,268.48
（十一）递延所得税资产
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
44
常州市金牛研磨有限公司 财务报表附注
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 4,857,367.12 728,605.07 4,747,120.81 712,068.12
存货跌价准备 866,422.02 129,963.30 713,730.67 107,059.61
递延收益 4,170,666.67 625,600.00 4,418,666.67 662,800.00
未确认收入 9,546,687.58 1,432,003.14
合计 9,894,455.81 1,484,168.37 19,426,205.73 2,913,930.87
（续上表）
2015 年 12 月 31 日
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 3,450,171.87 517,525.79
存货跌价准备 490,519.66 73,577.95
递延收益 2,674,666.67 401,200.00
未确认收入 2,394,101.14 359,115.17
合计 9,009,459.34 1,351,418.91
（十二）其他非流动资产
项目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
预付土地款 15,669,129.06
合计 15,669,129.06
（十三）应付账款
1．应付账款列示
账龄 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
1 年以内 46,366,358.05 36,789,159.43 27,909,956.31
1-2 年（含 2 年） 3,000.00
2-3 年（含 3 年） 980.00
3 年以上 1,265.00 1,265.00 3,518,832.52
合计 46,367,623.05 36,790,424.43 31,432,768.83
2．期末无账龄超过 1 年的重要应付账款
3．期末余额前五名的应付账款情况
单位名称 款项性质 2017 年 6 月 30 日 未付款原因
禹州市银星磨料有限公司 原材料采购 4,997,500.00 尚未结算
45
常州市金牛研磨有限公司 财务报表附注
单位名称 款项性质 2017 年 6 月 30 日 未付款原因
淄博市周村化学厂 原材料采购 4,123,928.00 尚未结算
丹阳市永泰纺织有限公司 委托加工费 3,610,560.45 尚未结算
徐州双丰纺织有限公司 原材料采购 3,601,055.98 尚未结算
太尔化工（南京）有限公司 原材料采购 2,507,244.00 尚未结算
合计 — 18,840,288.43 —
（续上表）
单位名称 款项性质 2016 年 12 月 31 日 未付款原因
禹州市银星磨料有限公司 原材料采购 4,131,050.00 尚未结算
贵州开阳三环磨料公司 原材料采购 3,615,400.00 尚未结算
太尔化工（南京）有限公司 原材料采购 2,922,696.00 尚未结算
淄博市周村化学厂 原材料采购 2,587,485.00 尚未结算
大丰市联华织造有限公司 委托加工费 2,473,094.13 尚未结算
合计 — 15,729,725.13 —
（续上表）
单位名称 款项性质 2015 年 12 月 31 日 未付款原因
禹州市银星磨料有限公司 原材料采购 4,144,337.85 尚未结算
常州亚洲研磨有限公司 原材料采购 3,518,547.52 尚未结算
东台市双华布厂 委托加工费 2,579,845.19 尚未结算
大丰市联华织造有限公司 委托加工费 2,187,036.07 尚未结算
太尔化工（南京）有限公司 原材料采购 2,067,049.22 尚未结算
合计 — 14,496,815.85 —
（十四）预收款项
1．预收款项列示
项目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年） 15,936,260.28 27,903,721.67 27,790,061.55
1 年以上 84,751.58 99,918.41
合计 15,936,260.28 27,988,473.25 27,889,979.96
2．期末无账龄超过 1 年的重要预收款项
3．期末余额前五名的预收款项情况
单位名称 款项性质 2017 年 6 月 30 日 未结转原因
46
常州市金牛研磨有限公司 财务报表附注
单位名称 款项性质 2017 年 6 月 30 日 未结转原因
连云港市澳瑞特贸易有限公司 货款 2,306,836.98 尚未结算
常州市九头鸟抛光材料有限公司 货款 1,508,471.39 尚未结算
美国国际研磨 货款 612,245.00 尚未结算
镇江日辉电动工具配件有限公司 货款 409,230.05 尚未结算
星泰研磨（福建）科技有限公司 货款 376,303.34 尚未结算
合计 — 5,213,086.76 —
（续上表）
单位名称 款项性质 2016 年 12 月 31 日 未结算原因
连云港市澳瑞特贸易有限公司 货款 2,255,044.64 尚未结算
五莲县昌荣工贸公司 货款 429,433.06 尚未结算
福州全闽贸易有限公司 货款 343,636.55 尚未结算
昆山棣禄贸易有限公司 货款 323,320.00 尚未结算
镇江日辉电动工具配件有限公司 货款 301,505.92 尚未结算
合计 — 3,652,940.17 —
（续上表）
单位名称 款项性质 2015 年 12 月 31 日 未结算原因
连云港市澳瑞特贸易有限公司 货款 2,245,579.47 尚未结算
沈阳祥瑞达研磨有限公司 货款 1,429,422.71 尚未结算
东阳市伟群制刀缝配有限公司 货款 639,700.35 尚未结算
常州市九头鸟抛光材料有限公司 货款 637,201.08 尚未结算
天津富宝久天工贸有限公司 货款 350,893.82 尚未结算
合计 — 5,302,797.43 —
（十五）应付职工薪酬
1． 应付职工薪酬列示
项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 6 月 30 日
一、短期薪酬 7,522,300.81 11,068,173.10 13,277,200.35 5,313,273.56
二、离职后福利-设定提存计划 1,271,026.50 1,271,026.50
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 7,522,300.81 12,339,199.60 14,548,226.85 5,313,273.56
（续上表）
47
常州市金牛研磨有限公司 财务报表附注
项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日
一、短期薪酬 5,643,554.28 33,856,793.94 31,978,047.41 7,522,300.81
二、离职后福利-设定提存计划 2,454,197.50 2,454,197.50
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 5,643,554.28 36,310,991.44 34,432,244.91 7,522,300.81
2． 短期薪酬列示
项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 6 月 30 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 7,445,039.61 9,159,280.39 11,359,849.00 5,244,471.00
二、职工福利费 939,796.03 939,796.03
三、社会保险费 662,832.12 662,832.12
其中：医疗保险费 512,952.00 512,952.00
工伤保险费 107,719.92 107,719.92
生育保险费 42,160.20 42,160.20
四、住房公积金 173,430.00 173,430.00
五、工会经费和职工教育经费 77,261.20 132,834.56 141,293.20 68,802.56
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 7,522,300.81 11,068,173.10 13,277,200.35 5,313,273.56
（续上表）
项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 5,594,694.00 30,505,412.08 28,655,066.47 7,445,039.61
二、职工福利费 1,888,951.20 1,888,951.20
三、社会保险费 1,241,569.46 1,241,569.46
其中：医疗保险费 944,008.00 944,008.00
工伤保险费 238,560.96 238,560.96
生育保险费 59,000.50 59,000.50
四、住房公积金
五、工会经费和职工教育经费 48,860.28 220,861.20 192,460.28 77,261.20
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 5,643,554.28 33,856,793.94 31,978,047.41 7,522,300.81
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常州市金牛研磨有限公司 财务报表附注
3． 设定提存计划列示
项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 6 月 30 日
1、基本养老保险 1,218,261.00 1,218,261.00
2、失业保险费 52,765.50 52,765.50
合 计 1,271,026.50 1,271,026.50
（续上表）
项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日
1、基本养老保险 2,318,666.00 2,318,666.00
2、失业保险费 135,531.50 135,531.50
合 计 2,454,197.50 2,454,197.50
（十六）应交税费
项目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
增值税 652,972.34 6,434,513.00 5,072,640.80
企业所得税 3,645,007.67 5,020,464.23 6,545,780.77
城市维护建设税 54,827.60 651,047.53 229,514.59
房产税 85,516.35 85,516.35 85,516.35
土地使用税 77,425.60 77,425.60 71,833.59
个人所得税 341,800.00 8,341,800.00
教育费附加 39,162.57 465,033.95 163,938.99
其他税费 11,220.10 19,795.40 74,103.05
合计 4,907,932.23 21,095,596.06 12,243,328.14
（十七）其他应付款
1．按款项性质列示其他应付款
性质 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
押金 236,500.00 236,500.00 236,500.00
工程款项 1,793,479.78 1,015,494.40 23,038,115.20
其他往来款 758,011.95 433,055.19 1,475,927.47
预提费用 130,222.37
合计 2,918,214.10 1,685,049.59 24,750,542.67
2．报告期内无账龄超过 1 年的重要其他应付款
3．期末余额前五名的其他应付款情况
49
常州市金牛研磨有限公司 财务报表附注
单位名称 款项性质 2017 年 6 月 30 日
昆山无名机械有限公司 工程款 571,964.28
常州盛源热能有限公司 其他往来款 447,387.00
江阴市永欣印染机械有限公司 工程款质保金 246,056.10
常州易呼通物流科技有限公司 押金 200,000.00
江苏欧威环保科技发展有限公司 其他往来款 160,000.00
合计 — 1,625,407.38
（续上表）
单位名称 款项性质 2016 年 12 月 31 日
江苏建厦建设发展有限公司 工程款 567,800.00
海棠物流 押金 200,000.00
吴传龙 工程款 189,200.00
蒋敏霞 工程设备款 79,373.40
江阴市永兴欣染机械有限公司 工程设备款 75,061.00
合计 — 1,111,434.40
（续上表）
单位名称 款项性质 2015 年 12 月 31 日
常州亚洲研磨有限公司 机器设备款 18,200,000.00
常州建厦建筑工程有限公司 工程款 2,038,600.00
昆山无名机械有限公司 工程设备款 1,556,085.20
江苏欧威环保科技发展有限公司 工程设备款 562,000.00
张继红 其他往来款 500,000.00
合计 — 22,856,685.20
（十八）递延收益
项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 6 月 30 日
政府补助 4,418,666.67 248,000.00 4,170,666.67
合 计 4,418,666.67 248,000.00 4,170,666.67
（续上表）
项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日
政府补助 2,674,666.67 2,240,000.00 496,000.00 4,418,666.67
合 计 2,674,666.67 2,240,000.00 496,000.00 4,418,666.67
50
常州市金牛研磨有限公司 财务报表附注
与政府补助有关的递延收益：
2016 年 12 月 31 本期新增 本期计入营业 其他变 与资产相关/
项目 2017 年 6 月 30 日
日 补助金额 外收入金额 动 与收益相关
2014 年实施“三位一
体”发展战略促进工
业企业转型升级专
2,402,666.67 136,000.00 2,266,666.67 与资产相关
项资金（第二批）设
备购置补助项目资
金
2015 年实施“三位一
体”发展战略促进工
业企业转型升级专 1,116,000.00 62,000.00 1,054,000.00 与资产相关
项资金设备购置补
助项目资金
2016 年省级工业和
与资产相
信息产业转型升级 900,000.00 50,000.00 850,000.00
关
专项资金
合计 4,418,666.67 248,000.00 4,170,666.67 —
（续上表）
2015 年 12 月 31 本期新增补助 本期计入营业 其他 2016 年 12 月 31 与资产相关/
项目
日 金额 外收入金额 变动 日 与收益相关
2014 年实施“三位一
体”发展战略促进工
业企业转型升级专
2,674,666.67 272,000.00 2,402,666.67 与资产相关
项资金（第二批）设
备购置补助项目资
金
2015 年实施“三位一
体”发展战略促进工
业企业转型升级专 1,240,000.00 124,000.00 1,116,000.00 与资产相关
项资金设备购置补
助项目资金
2016 年省级工业和
与资产相
信息产业转型升级 1,000,000.00 100,000.00 900,000.00
关
专项资金
合计 2,674,666.67 2,240,000.00 496,000.00 4,418,666.67 —
（十九）实收资本
2016 年 12 月 31 日 2017 年 6 月 30 日
本期 本期
投资者名称 比例
金额 增加 减少 金额 比例（%
（%）
杨建华 10,200,000.00 51.00 10,200,000.00 51.00
巢琴仙 5,000,000.00 25.00 5,000,000.00 25.00
51
常州市金牛研磨有限公司 财务报表附注
2016 年 12 月 31 日 2017 年 6 月 30 日
本期 本期
投资者名称 比例
金额 增加 减少 金额 比例（%
（%）
叶现军 1,300,000.00 6.50 1,300,000.00 6.50
徐子根 1,200,000.00 6.00 1,200,000.00 6.00
杨华 1,000,000.00 5.00 1,000,000.00 5.00
李卫东 1,000,000.00 5.00 1,000,000.00 5.00
朴海连 100,000.00 0.50 100,000.00 0.50
钱建伟 100,000.00 0.50 100,000.00 0.50
陆博伟 50,000.00 0.25 50,000.00 0.25
朱红娟 50,000.00 0.25 50,000.00 0.25
合计 20,000,000.00 100.00 20,000,000.00 100.00
（续上表）
2015 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
本期 本期
投资者名称 比例
金额 增加 减少 金额 比例（%
（%）
杨建华 10,200,000.00 51.00 10,200,000.00 51.00
巢琴仙 5,000,000.00 25.00 5,000,000.00 25.00
叶现军 1,300,000.00 6.50 1,300,000.00 6.50
徐子根 1,200,000.00 6.00 1,200,000.00 6.00
杨华 1,000,000.00 5.00 1,000,000.00 5.00
李卫东 1,000,000.00 5.00 1,000,000.00 5.00
朴海连 100,000.00 0.50 100,000.00 0.50
钱建伟 100,000.00 0.50 100,000.00 0.50
陆博伟 50,000.00 0.25 50,000.00 0.25
朱红娟 50,000.00 0.25 50,000.00 0.25
合计 20,000,000.00 100.00 20,000,000.00 100.00
（二十）盈余公积
项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 6 月 30 日
法定盈余公积金 33,368,067.39 33,368,067.39
任意盈余公积金 16,684,033.70 16,684,033.70
52
常州市金牛研磨有限公司 财务报表附注
合计 50,052,101.09 50,052,101.09
（续上表）
项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日
法定盈余公积金 26,194,868.99 7,173,198.40 33,368,067.39
任意盈余公积金 13,097,434.50 3,586,599.20 16,684,033.70
合计 39,292,303.49 10,759,797.60 50,052,101.09
（续上表）
项目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日
法定盈余公积金 19,481,774.10 6,713,094.89 26,194,868.99
任意盈余公积金 9,740,887.05 3,356,547.45 13,097,434.50
合计 29,222,661.15 10,069,642.34 39,292,303.49
（二十一）未分配利润
项目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
调整前上期末未分配利润 214,904,402.68 193,932,216.29 176,870,909.72
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 214,904,402.68 193,932,216.29 176,870,909.72
加：本期归属于母公司所有者的净利润 47,899,942.42 71,731,983.99 67,130,948.91
减：提取法定盈余公积金 7,173,198.40 6,713,094.89
提取任意盈余公积金 3,586,599.20 3,356,547.45
应付普通股股利 40,000,000.00 40,000,000.00
期末未分配利润 262,804,345.10 214,904,402.68 193,932,216.29
（二十二）营业收入、营业成本
1．营业收入、营业成本
2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营
284,765,163.83 202,409,836.64 459,334,258.05 327,965,861.97 415,993,735.67 295,635,167.83
业务
其他
144,471.82 83,532.07 2,958.80 68,461.54 4,650.00
业务
合计 284,909,635.65 202,409,836.64 459,417,790.12 327,968,820.77 416,062,197.21 295,639,817.83
53
常州市金牛研磨有限公司 财务报表附注
2．主营业务按行业类别列示如下：
2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
涂附
284,765,163.83 202,409,836.64 459,334,258.05 327,965,861.97 415,993,735.67 295,635,167.83
磨具
合计 284,765,163.83 202,409,836.64 459,334,258.05 327,965,861.97 415,993,735.67 295,635,167.83
3．主营业务按产品类别列示如下：
2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
砂纸 120,096,209.52 79,616,474.33 196,237,426.08 129,806,567.25 181,425,890.90 123,272,669.63
砂布 164,504,099.39 122,684,569.41 262,774,840.77 198,077,672.96 234,403,765.26 172,336,122.11
其他 164,854.92 108,792.90 321,991.20 81,621.76 164,079.51 26,376.09
合计 284,765,163.83 202,409,836.64 459,334,258.05 327,965,861.97 415,993,735.67 295,635,167.83
4． 主营业务按地区分项列示如下：
2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
国内
261,798,690.53 185,926,602.20 412,439,095.87 292,990,646.10 371,127,192.92 263,569,049.53
销售
出口
22,966,473.30 16,483,234.44 46,895,162.18 34,975,215.87 44,866,542.75 32,066,118.30
销售
合计 284,765,163.83 202,409,836.64 459,334,258.05 327,965,861.97 415,993,735.67 295,635,167.83
5．2017 年 1-6 月公司前五名客户营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（%）
青岛叶氏振宇贸易有限公司 11,902,141.14 4.18
HAIPHONG COMPANY CO .,LTD 11,258,405.09 3.95
广州市金士霸研磨材料有限公司 8,558,586.09 3.00
连云港特瑞磨具实业有限公司 8,401,213.06 2.95
连云港市澳瑞特贸易有限公司 7,002,777.93 2.46
合计 47,123,123.31 16.54
6．2016 年度公司前五名客户营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（%）
54
常州市金牛研磨有限公司 财务报表附注
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（%）
HAIPHONG COMPANY CO .,LTD 24,884,341.57 5.42
常州广盟五金工具有限公司 17,039,529.22 3.71
青岛叶氏振宇贸易有限公司 14,407,711.05 3.14
常州冠日电器工具有限公司 9,702,582.22 2.11
常州市九头鸟抛光材料有限公司 9,650,182.90 2.10
合计 75,684,346.96 16.48
7．2015 年度公司前五名客户营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（%）
HAIPHONG COMPANY CO .,LTD 22,016,311.53 5.29
常州冠日电器工具有限公司 12,720,161.37 3.06
常州广盟五金工具有限公司 11,139,043.21 2.68
青岛叶氏振宇贸易有限公司 8,706,686.01 2.09
常州市九头鸟抛光材料有限公司 8,183,957.33 1.97
合计 62,766,159.45 15.09
（二十三）税金及附加
项目 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度
城市维护建设税 740,126.68 1,857,667.57 1,403,208.69
教育费附加 528,661.90 1,326,905.38 1,002,291.91
房产税 171,032.70 256,549.05
土地使用税 154,851.20 232,276.79
车船使用税 3,148.80
印花税 62,450.80 90,145.10
合计 1,657,123.28 3,766,692.69 2,405,500.60
（二十四）销售费用
项目 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度
职工薪酬 577,374.00 665,838.00 437,094.52
运输费 5,035,959.65 7,658,170.09 7,232,748.87
差旅费 40,480.75 68,646.19 61,223.40
折旧费 79,462.14 139,325.28 149,926.66
展览费 36,200.00 138,514.98 160,702.53
其他 393,399.14 330,075.78 294,166.31
55
常州市金牛研磨有限公司 财务报表附注
项目 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度
合计 6,162,875.68 9,000,570.32 8,335,862.29
（二十五）管理费用
项目 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度
职工薪酬 2,571,921.44 7,252,475.15 6,249,744.40
研究与开发费 11,576,188.16 18,864,026.81 17,015,799.32
保险费 209,505.81 538,260.68 286,631.10
汽车费用 96,690.48 419,488.57 625,876.69
办公费 25,385.20 267,414.58 321,753.50
修理费 342,063.34 2,591,993.18 310,431.79
折旧费 678,832.42 1,229,726.68 1,406,816.23
无形资产摊销 178,304.86 352,754.62 311,681.38
差旅费 57,839.31 374,524.94 106,977.50
招待费 1,765,143.73 3,427,277.54 2,069,313.14
安全设施费 8,610.26 149,387.13 158,777.13
税金 186,929.34 731,599.56
其他 960,581.88 1,998,939.83 2,694,727.98
合计 18,471,066.89 37,653,199.05 32,290,129.72
（二十六）财务费用
项目 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度
利息支出
减：利息收入 176,113.41 1,939,251.90 1,484,218.22
汇兑损失 551,120.64 -1,503,656.26 -806,919.48
手续费 32,375.94 64,550.99 61,785.39
合计 407,383.17 -3,378,357.17 -2,229,352.31
（二十七）资产减值损失
项目 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度
坏账损失 185,668.61 1,296,948.94 619,663.50
存货减值准备 152,691.35 223,211.01 312,313.89
合计 338,359.96 1,520,159.95 931,977.39
（二十八）营业外收入
56
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1． 营业外收入明细情况
项目 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度
政府补助 669,400.00 767,400.00 1,020,333.33
个税代扣返还手续费 8,389.76 163,619.52
无法支付的款项 349,432.57
其他 57,833.99 135,492.50 4,782.81
合计 1,085,056.32 1,066,512.02 1,025,116.14
（续上表）
计入当期非经常性损益的金额
项目
2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度
政府补助 669,400.00 767,400.00 1,020,333.33
个税代扣返还手续费 8,389.76 163,619.52
无法支付的款项 349,432.57
其他 57,833.99 135,492.50 4,782.81
合计 1,085,056.32 1,066,512.02 1,025,116.14
2． 计入当期损益的政府补助
2017 年 1-6 与资产相关/与
补助项目 2016 年度 2015 年度 文件号
月 收益相关
2015 国家和省引智项目配
26,000.00 与收益相关
套资金
2015 年度省级引智项目资
22,000.00 与收益相关
助
2016 年度省级引智项目资 常人社发
60,000.00 与收益相关
助 【2016】295 号
2015 科技专利申请奖励 3,000.00 与收益相关
专利资助费 10,400.00 20,400.00 与收益相关
常州市金牛研磨有限公司
200,000.00 与收益相关
知识产权战略推进
2014 年实施“三位一体” 常经信投资
发展战略促进工业企业转 [2014]220 号、
136,000.00 272,000.00 45,333.33 与资产相关
型升级专项资金（第二批） 常财工贸
设备购置补助项目资金 [2014]50 号
2015 年实施“三位一体” 常经信投资
发展战略促进工业企业转 [2016]111 号、
62,000.00 124,000.00 与资产相关
型升级专项资金设备购置 常财工贸
补助项目资金 [2016]19 号
57
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2017 年 1-6 与资产相关/与
补助项目 2016 年度 2015 年度 文件号
月 收益相关
2016 年省级工业和信息产 苏财工贸
50,000.00 100,000.00 与资产相关
业转型升级专项资金 [2016]73 号
江苏省 2014 年上半年国际
15,000.00 与收益相关
市场开拓资金补贴
2014 年度市级引智项目 30,000.00 与收益相关
展销会补贴 20,000.00 与收益相关
2014 年促进外贸稳定增长
10,000.00 与收益相关
政策资金
常水资
节水补贴款 50,000.00 与收益相关
[2015]21 号
省级工程技术研究中心奖
300,000.00 与收益相关
励
2015 年外贸发展扶持资金 500,000.00 与收益相关
常新农水
节水项目补助经费 50,000.00 与收益相关
[2015]128 号
财政奖励 115,000.00 与收益相关
外贸发展资金 36,000.00 与收益相关
常开工委
企业贡献奖励 200,000.00 与收益相关
【2017】7 号
合计 669,400.00 767,400.00 1,020,333.33 —
（二十九）营业外支出
项目 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度
非流动资产处置损失合计 705,943.90
其中：固定资产处置损失 705,943.90
对外捐赠 105,000.00 105,000.00
罚款 80,000.00
其他 13,500.00 38,594.37 560.00
合计 13,500.00 929,538.27 105,560.00
（续上表）
计入当期非经常性损益的金额
项目
2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度
非流动资产处置损失合计 705,943.90
其中：固定资产处置损失 705,943.90
对外捐赠 105,000.00 105,000.00
罚款 80,000.00
其他 13,500.00 38,594.37 560.00
合计 13,500.00 929,538.27 105,560.00
58
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（三十）所得税费用
1．所得税费用表
项目 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度
当期所得税费用 7,204,841.43 12,854,206.23 12,913,441.60
递延所得税费用 1,429,762.50 -1,562,511.96 -436,572.68
合计 8,634,603.93 11,291,694.27 12,476,868.92
2．会计利润与所得税费用调整过程
项目 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度
利润总额 56,534,546.35 83,023,678.26 79,607,817.83
按法定/适用税率计算的所得税费用 8,480,181.95 12,453,551.74 11,941,172.67
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 37,200.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 105,908.63 205,141.79 1,265,733.56
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
抵扣亏损的影响
研发支出加计扣除 -1,366,999.26 -730,037.31
其他 11,313.35
所得税费用 8,634,603.93 11,291,694.27 12,476,868.92
（三十一）现金流量表项目
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度
收到政府专项资金 421,400.00 2,511,400.00 3,695,000.00
往来款 2,943,048.06 56,088,758.69 2,864,810.22
其他 241,677.17 540,666.61 163,273.46
合计 3,606,125.23 59,140,825.30 6,723,083.68
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度
差旅费 74,966.54 443,171.13 168,200.90
办公费 23,064.69 267,414.58 321,753.50
修理费 342,063.34 2,591,993.18 310,431.79
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项目 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度
招待费 1,610,638.13 3,427,277.54 2,069,313.14
运输费 1,320,460.11 2,226,969.80 2,414,074.76
保险费 488,341.77 538,260.68 286,631.10
汽车费用 154,948.97 419,488.57 625,876.69
支付往来款 3,015,350.76 4,623,548.91 35,160,956.05
其他 951,559.26 2,872,829.16 4,200,572.55
合计 7,981,393.57 17,410,953.55 45,557,810.48
3．支付的其他与投资活动有关的现金
项目 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度
支付土地考核保证金 4,000,000.00
合计 4,000,000.00
（三十二）现金流量表补充资料
1． 现金流量表补充资料
补充资料 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量： — — —
净利润 47,899,942.42 71,731,983.99 67,130,948.91
加：资产减值准备 338,359.96 1,520,159.95 931,977.39
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,590,108.12 10,698,841.41 6,293,133.11
无形资产摊销 178,304.86 352,754.62 311,681.38
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
705,943.90
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,445.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,429,762.50 -1,562,511.96 -436,572.68
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 2,049,230.65 -21,055,391.80 -10,816,381.46
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -19,804,373.59 40,153,101.03 -27,752,033.00
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -10,923,204.76 9,859,761.04 28,335,770.93
其他
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补充资料 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度
经营活动产生的现金流量净额 26,758,130.16 112,406,087.18 63,998,524.58
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 60,910,536.04 73,045,441.46 26,317,972.07
减：现金的期初余额 73,045,441.46 26,317,972.07 28,087,512.68
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -12,134,905.42 46,727,469.39 -1,769,540.61
2． 现金和现金等价物的构成
2017 年 6 月 30 2016 年 12 月 31 2015 年 12 月 31
项目
日 日 日
一、现金 60,910,536.04 73,045,441.46 26,317,972.07
其中：库存现金 60,843.19 66,571.61 63,772.12
可随时用于支付的银行存款 60,849,692.85 72,978,869.85 26,254,199.95
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 60,910,536.04 73,045,441.46 26,317,972.07
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现
金等价物
（三十三）所有权或使用权受到限制的资产
项目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 受限原因
货币资金 1,400,000.00 1,400,000.00 700,000.00 保函保证金
合计 1,400,000.00 1,400,000.00 700,000.00 —
（三十四）外币货币性项目
项目 2017 年 6 月 30 日 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 2,126,980.87 6.7744 14,409,019.21
欧元 36.31 7.7496 281.39
应收账款
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项目 2017 年 6 月 30 日 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 296,122.60 6.7744 2,006,052.94
（续上表）
项目 2016 年 12 月 31 日 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 2,005,045.19 6.937 13,908,998.48
欧元 36.36 7.3068 265.68
应收账款
其中：美元 641,681.92 6.937 4,451,347.48
六、与金融工具相关的风险
本公司在经营活动中面临各种金融风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。公
司管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公
司风险管理的总体目标是在保证公司必要竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低金融工具
风险的风险管理政策，具体内容如下：
（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主
要面临赊销导致的客户信用风险。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行、大中型上市银行和国际主要银行，在正常经济环境
下，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于客户的赊销信用风险，通过以下管理制度降低赊销信用风险，对于具有一定规模，信
用状况良好，具有较好的长期合作关系，评估后经批准的客户，根据情况给予合理的信用额度
和信用期限。对于未达到公司信用审批的客户，公司不授予信用额度，采取先收款后发货的方
式进行销售。并采取措施，由不同业务部门专人跟踪管理，确保公司整体信用风险在可控的范
围内。
（二）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波
动的风险，包括利率风险、外汇风险。
1、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
公司无银行借款，无面临的利率风险。
2、外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司的主要业务活动以人民币计价结算。汇率波动对公司经营影响较小。
（三）流动性风险
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常州市金牛研磨有限公司 财务报表附注
流动性风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司的政
策是确保拥有充足的现金偿还到期债务。流动性风险由本公司财务部管理和控制，综合运用债
权信用管理、各种融资途径、争取供应商较长的信用期限和信用额度，保证公司在所有合理运
营的情况下拥有充足的资金偿还债务，防止发生流动性风险。
七、公允价值的披露
本公司无需披露的公允价值。
八、关联方及关联交易
（一）本公司持股 5%以上的股东情况
序号 股东名称 持股比例（%） 与本公司的关系
1 杨建华 51.00 本公司实际控制人
2 巢琴仙 25.00 本公司实际控制人
3 叶现军 6.50 持股 5%以上的股东
4 徐子根 6.00 持股 5%以上的股东
5 杨华 5.00 本公司实际控制人之弟
6 李卫东 5.00 持股 5%以上的股东
（二）其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
常州亚洲研磨有限公司(已注销) 本公司实际控制人控制的企业
常州市达顺机械有限公司 本公司实际控制人控制的企业
常州亚细亚研磨有限公司(已注销) 本公司实际控制人控制的企业
常州市孟河珠城砂布厂(已注销) 本公司实际控制人控制的企业
广州市金士霸研磨材料有限公司 本公司持股 5%以上的股东徐子根控制的企业
常州市贝尔特磨具有限公司 本公司实际控制人之弟杨华控制的企业
青岛叶氏振宇贸易有限公司 本公司持股 5%以上的股东叶现军控制的企业
淄博祯蔚磨料磨具制造有限公司 本公司股东叶现军担任法定代表人的企业
佛山市铭牛研磨材料有限公司 本公司持股 5%以上的股东李卫东配偶控制的企业
（三）关联方交易
1．购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1） 出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度
青岛叶氏振宇贸易有限公司 销售商品 11,902,141.14 14,407,711.05 8,706,686.01
广州市金士霸研磨材料有限公司 销售商品 8,558,586.09 1,311,200.61 1,996,247.00
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关联方 关联交易内容 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度
佛山市铭牛研磨材料有限公司 销售商品 1,709,067.14
常州市贝尔特磨具有限公司 销售商品 715,211.17 772,923.14 1,504,251.53
淄博祯蔚磨料磨具制造有限公司 销售商品 272,054.72 149,219.65
合计 22,885,005.54 16,763,889.52 12,356,404.19
2．其他关联交易
（1）受让商标
本公司无偿受让关联方注册商标的情况如下表：
商标注册
序号 所有权人 核定商标适用范围 商标有效期
号
研磨剂；碳化硅(研磨料)；磨光制
剂； 金刚砂(研磨用)；砂纸；砂
1 常州亚细亚研磨有限公司 3279504 2014.4.21- 2024.4.20
布；研磨材料；刚玉砂纸；玻璃砂
(研磨用)；研磨用刚玉砂
2 常州市达顺机械有限公司 1488385 砂布；砂纸；研磨材料 2010.12.14-2020.12.13
3 常州市达顺机械有限公司 703418 砂布；砂皮 2014.8.28- 2024.8.27
4 常州市达顺机械有限公司 3040620 砂布；砂纸；磨光制剂；磨利制剂； 2013.9.21- 2023.9.20
砂布(摩擦用布)；砂带；金刚砂；
5 李卫东 4028382 玻璃砂纸；砂纸；玻璃砂(研磨用)； 2016.12.14-2026.12.13
砂布；浮石；研磨膏；磨光石
截止 2017 年 6 月 30 日，公司正在办理从关联方处受让上述商标的手续。
3.关键管理人员报酬
关键管理人员姓名 所任职务 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度
杨建华 董事长 98,597.00 197,702.64 197,435.76
钱建伟 销售经理 33,077.00 286,658.64 286,391.76
童屹 生产副总 154,997.00 410,102.64 409,835.76
蒋华明 人事部部长 33,077.00 166,658.64 166,391.76
徐建 采购部部长 28,397.00 237,302.64 237,035.76
陆博伟 财务部经理 33,077.00 116,654.64 116,387.76
合计 381,222.00 1,415,079.84 1,413,478.56
（四）关联方应收应付款项
1．应收项目
项目名称 关联方 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 青岛叶氏振宇贸易有限公司 6,783,437.62 67,834.38 6,342,027.93 63,420.28
应收账款 常州市贝尔特磨具有限公司 593,554.81 5,935.55 156,757.72 1,567.58
应收账款 淄博祯蔚磨料磨具制造有限公司 1,231,441.20 137,747.87 1,231,441.20 125,826.59
应收账款 佛山市铭牛研磨材料有限公司 1,306,504.90 13,065.05
应收账款 广州市金士霸研磨材料有限公司 816,187.31 8,161.87
其他应收
巢琴仙 751,847.49
款
合计 10,731,125.84 232,744.72 8,482,074.34 190,814.45
（续上表）
2015 年 12 月 31 日
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备
应收账款 青岛叶氏振宇贸易有限公司 2,124,267.41 21,242.67
应收账款 常州市贝尔特磨具有限公司 1,127,542.60 11,275.43
应收账款 淄博祯蔚磨料磨具制造有限公司 914,706.62 45,617.11
应收账款 广州市金士霸研磨材料有限公司 4,729.81 47.30
其他应收款 杨华 800,000.00
其他应收款 陆博伟 200,000.00
其他应收款 巢琴仙 53,857,473.66
合计 59,028,720.10 78,182.51
2．应付项目
项目名称 关联方 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
应付账款 常州亚洲研磨有限公司 3,518,547.52
预收账款 广州市金士霸研磨材料有限公司 150,000.00
其他应付款 常州亚洲研磨有限公司 18,200,000.00
其他应付款 广州市金士霸研磨材料有限公司 46,657.46 46,657.46
九、承诺及或有事项
无。
十、资产负债表日后事项
2017 年 8 月 16 日公司购买的太行山路西、申江路以北的国有建设用地使用权不动产权证
书办理完成。
公司从关联方处受让的 3279504、1488385、703418、3040620 号商标转让手续于 2017 年 7
月 20 日完成，4028382 号商标转让手续于 2017 年 8 月 6 日完成。
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常州市金牛研磨有限公司 财务报表附注
十一、其他重要事项
无。
十二、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
说
项目 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度
明
非流动资产处置损益 -705,943.90
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
669,400.00 767,400.00 1,020,333.33
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,697,697.31 1,325,727.57
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 402,156.32 75,517.65 -100,777.19
所得税影响额 -160,733.45 -275,200.66 -336,792.56
合计 910,822.87 1,559,470.40 1,908,491.15
（二）净资产收益率
加权平均净资产收益率（%）
报告期利润
2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度
归属于公司普通股股东的净利润 15.51 24.81 27.25
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 15.21 24.27 26.48
十三、按照有关财务会计准则应披露的其他内容
无。
法定代表人：杨建华 主管会计工作的负责人：杨建华 会计机构负责人：陆博伟
常州市金牛研磨有限公司
2017 年 8 月 28 日
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