广州惠威电声科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
广州惠威电声科技股份有限公司
2017 年半年度财务报告
（未经审计）
2017 年 08 月
广州惠威电声科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：广州惠威电声科技股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 69,634,416.73 96,657,431.16
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 15,282,785.52 9,432,641.93
预付款项 9,577,212.90 7,811,646.68
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
1
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应收利息 250,637.51 119,716.11
应收股利
其他应收款 2,146,773.23 774,641.98
买入返售金融资产
存货 82,539,785.12 55,346,622.19
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 977,592.87 209,686.92
流动资产合计 180,409,203.88 170,352,386.97
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 1,606,068.45
固定资产 67,039,897.31 70,573,324.11
在建工程 49,480,621.52 47,933,233.20
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 5,550,381.02 6,668,216.81
开发支出
商誉
长期待摊费用 255,949.29 293,086.83
递延所得税资产 1,944,839.52 1,645,623.84
其他非流动资产 2,550,643.23 842,866.21
非流动资产合计 128,428,400.34 127,956,351.00
资产总计 308,837,604.22 298,308,737.97
2
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流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 33,388,700.44 32,956,343.22
预收款项 1,869,007.54 3,653,618.87
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 5,239,237.99 5,210,322.22
应交税费 2,614,902.62 6,235,860.63
应付利息
应付股利
其他应付款 3,935,280.53 4,253,993.12
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 47,047,129.12 52,310,138.06
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
3
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永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 47,047,129.12 52,310,138.06
所有者权益：
股本 62,337,600.00 62,337,600.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 47,366,560.07 47,366,560.07
减：库存股
其他综合收益 2,181.60 27,217.46
专项储备
盈余公积 12,251,157.38 12,251,157.38
一般风险准备
未分配利润 139,832,976.05 124,016,065.00
归属于母公司所有者权益合计 261,790,475.10 245,998,599.91
少数股东权益
所有者权益合计 261,790,475.10 245,998,599.91
负债和所有者权益总计 308,837,604.22 298,308,737.97
法定代表人：HONGBO YAO 主管会计工作负责人：杜一府 会计机构负
责人：杜一府
4
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2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 44,153,494.59 60,176,863.52
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 18,112,860.50 9,459,589.99
预付款项 8,013,330.06 6,874,313.01
应收利息 189,881.34 57,930.00
应收股利
其他应收款 11,278,857.58 615,410.91
存货 24,966,968.65 20,380,647.75
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 725,865.61 72,533.68
流动资产合计 107,441,258.33 97,637,288.86
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 136,769,463.01 136,769,463.01
投资性房地产
固定资产 2,524,096.73 2,717,533.45
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
5
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油气资产
无形资产 244,782.24 312,176.10
开发支出
商誉
长期待摊费用 66,666.66 74,213.82
递延所得税资产 340,799.08 287,760.43
其他非流动资产 831,488.05 546,392.80
非流动资产合计 140,777,295.77 140,707,539.61
资产总计 248,218,554.10 238,344,828.47
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 21,426,573.99 16,520,193.92
预收款项 489,897.83 633,457.26
应付职工薪酬 1,293,636.44 1,407,650.82
应交税费 609,628.44 1,878,274.05
应付利息
应付股利
其他应付款 1,604,836.55 1,562,337.50
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 25,424,573.25 22,001,913.55
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
6
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永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 25,424,573.25 22,001,913.55
所有者权益：
股本 62,337,600.00 62,337,600.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 46,567,757.15 46,567,757.15
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 12,251,157.38 12,251,157.38
未分配利润 101,637,466.32 95,186,400.39
所有者权益合计 222,793,980.85 216,342,914.92
负债和所有者权益总计 248,218,554.10 238,344,828.47
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 119,071,238.43 108,177,262.14
其中：营业收入 119,071,238.43 108,177,262.14
利息收入
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已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 102,596,955.49 93,739,548.10
其中：营业成本 73,223,295.66 66,966,365.34
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,156,606.17 1,107,117.68
销售费用 9,531,833.85 7,926,727.86
管理费用 18,794,716.58 17,658,023.52
财务费用 -401,473.27 -335,631.97
资产减值损失 291,976.50 416,945.67
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号
16,474,282.94 14,437,714.04
填列）
加：营业外收入 2,437,428.41 1,903,135.08
其中：非流动资产处置
4,337.89 64,939.81
利得
8
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减：营业外支出 74,205.24 25,850.13
其中：非流动资产处置
8,600.00 6,609.13
损失
四、利润总额（亏损总额以“－”
18,837,506.11 16,314,998.99
号填列）
减：所得税费用 3,020,595.06 3,066,375.85
五、净利润（净亏损以“－”号
15,816,911.05 13,248,623.14
填列）
归属于母公司所有者的净
15,816,911.05 13,248,623.14
利润
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 -25,035.86 -812.88
归属母公司所有者的其他综
-25,035.86 -812.88
合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损
益的其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资
单位不能重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益
-25,035.86 -812.88
的其他综合收益
1.权益法下在被投资
单位以后将重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产
公允价值变动损益
3.持有至到期投资重
分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益
的有效部分
9
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5.外币财务报表折算
-25,035.86 -812.88
差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合
0.00 0.00
收益的税后净额
七、综合收益总额 15,791,875.19 13,247,810.26
归属于母公司所有者的综
15,791,875.19 13,247,810.26
合收益总额
归属于少数股东的综合收
益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.250 0.210
（二）稀释每股收益 0.250 0.210
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并
方实现的净利润为：元。
法定代表人：HONGBO YAO 主管会计工作负责人：杜一府 会计机构负责
人：杜一府
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 55,689,067.37 54,159,522.65
减：营业成本 37,487,456.93 33,575,039.32
税金及附加 315,360.23 391,810.18
销售费用 5,528,448.16 4,906,842.04
管理费用 6,323,971.33 5,667,352.92
财务费用 -279,104.47 -155,008.42
资产减值损失 274,663.59 493,962.82
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以
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“－”号填列）
其中：对联营企业和
合营企业的投资收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”
6,038,271.60 9,279,523.79
号填列）
加：营业外收入 1,570,186.99 1,753,449.26
其中：非流动资产处
54,801.96
置利得
减：营业外支出 16,693.60 17,375.00
其中：非流动资产处
置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”
7,591,764.99 11,015,598.05
号填列）
减：所得税费用 1,140,699.06 1,569,008.74
四、净利润（净亏损以“－”
6,451,065.93 9,446,589.31
号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进
损益的其他综合收益
1.重新计量设定受
益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投
资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损
益的其他综合收益
1.权益法下在被投
资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资
产公允价值变动损益
11
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3.持有至到期投资
重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损
益的有效部分
5.外币财务报表折
算差额
6.其他
六、综合收益总额 6,451,065.93 9,446,589.31
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到
130,434,961.40 114,438,019.97
的现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产净增
加额
12
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收取利息、手续费及佣金
的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 45,691.13 9,544.94
收到其他与经营活动有关
2,858,125.31 2,730,063.46
的现金
经营活动现金流入小计 133,338,777.84 117,177,628.37
购买商品、接受劳务支付
94,690,573.68 59,409,014.36
的现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金
的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
30,419,793.45 25,822,809.52
付的现金
支付的各项税费 13,799,827.68 13,993,855.04
支付其他与经营活动有关
11,927,675.98 8,529,134.36
的现金
经营活动现金流出小计 150,837,870.79 107,754,813.28
经营活动产生的现金流量净额 -17,499,092.95 9,422,815.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产
4,337.89 94,132.96
和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
13
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位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 4,337.89 94,132.96
购建固定资产、无形资产
8,970,980.78 18,448,088.72
和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 8,970,980.78 18,448,088.72
投资活动产生的现金流量净额 -8,966,642.89 -18,353,955.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股
东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利
息支付的现金
其中：子公司支付给少数
股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
497,000.00 4,950,000.00
的现金
筹资活动现金流出小计 497,000.00 4,950,000.00
14
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筹资活动产生的现金流量净额 -497,000.00 -4,950,000.00
四、汇率变动对现金及现金等
-60,278.59 57,509.58
价物的影响
五、现金及现金等价物净增加
-27,023,014.43 -13,823,631.09
额
加：期初现金及现金等价
96,032,431.16 79,928,057.83
物余额
六、期末现金及现金等价物余
69,009,416.73 66,104,426.74
额
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到
55,857,198.80 53,110,580.24
的现金
收到的税费返还 45,691.13 9,544.94
收到其他与经营活动有关
1,193,100.87 1,986,323.71
的现金
经营活动现金流入小计 57,095,990.80 55,106,448.89
购买商品、接受劳务支付
43,431,515.05 37,882,934.19
的现金
支付给职工以及为职工支
8,025,348.63 7,344,682.11
付的现金
支付的各项税费 5,364,935.88 4,989,576.78
支付其他与经营活动有关
5,418,990.45 4,959,890.97
的现金
经营活动现金流出小计 62,240,790.01 55,177,084.05
经营活动产生的现金流量净额 -5,144,799.21 -70,635.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
15
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取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产
78,598.98
和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 78,598.98
购建固定资产、无形资产
372,765.15 256,535.37
和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
10,000,000.00 13,000,000.00
的现金
投资活动现金流出小计 10,372,765.15 13,256,535.37
投资活动产生的现金流量净额 -10,372,765.15 -13,177,936.39
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利
息支付的现金
支付其他与筹资活动有关
497,000.00 4,950,000.00
的现金
筹资活动现金流出小计 497,000.00 4,950,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -497,000.00 -4,950,000.00
16
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四、汇率变动对现金及现金等
-8,804.57 39,161.92
价物的影响
五、现金及现金等价物净增加
-16,023,368.93 -18,159,409.63
额
加：期初现金及现金等价
59,551,863.52 50,651,120.28
物余额
六、期末现金及现金等价物余
43,528,494.59 32,491,710.65
额
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 减： 其他 一般 未分 者权
优 永 资本 专项 盈余 股东
股本 其 库存 综合 风险 配利 益合
先 续 公积 储备 公积 权益
他 股 收益 准备 润 计
股 债
62,33 47,36 12,25 124,0 245,9
一、上年期末 27,21
7,600. 6,560 1,157 16,06 98,59
余额 7.46
00 .07 .38 5.00 9.91
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
62,33 47,36 12,25 124,0 245,9
二、本年期初 27,21
7,600. 6,560 1,157 16,06 98,59
余额 7.46
00 .07 .38 5.00 9.91
17
广州惠威电声科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
三、本期增减
15,81 15,79
变动金额（减 -25,0
6,911. 1,875
少以“－”号 35.86
05 .19
填列）
15,81 15,79
（一）综合收 -25,0
6,911. 1,875
益总额 35.86
05 .19
（二）所有者
投入和减少资
本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
18
广州惠威电声科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
62,33 47,36 12,25 139,8 261,7
四、本期期末 2,181
7,600. 6,560 1,157 32,97 90,47
余额 .60
00 .07 .38 6.05 5.10
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益 少
其他权益工具 数 所有
专
项目 减： 其他 一般 股 者权
优 永 资本 项 盈余公 未分配
股本 其 库存 综合 风险 东 益合
先 续 公积 储 积 利润
他 股 收益 准备 权 计
股 债 备
益
62,33 47,36 218,8
一、上年期末 -31,3 9,964,6 99,232,
7,600. 6,560 69,40
余额 96.48 29.41 014.00
00 .07 7.00
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
19
广州惠威电声科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
控制下企业合
并
其他
62,33 47,36 218,8
二、本年期初 -31,3 9,964,6 99,232,
7,600. 6,560 69,40
余额 96.48 29.41 014.00
00 .07 7.00
三、本期增减
27,12
变动金额（减 58,61 2,286,5 24,784,
9,192
少以“－”号 3.94 27.97 051.00
.91
填列）
37,10
（一）综合收 58,61 37,044,
3,208
益总额 3.94 594.97
.91
（二）所有者
投入和减少资
本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-9,97
（三）利润分 2,286,5 -12,260,
4,016
配 27.97 543.97
.00
1．提取盈余公 2,286,5 -2,286,5
0.00
积 27.97 27.97
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -9,974,0 -9,97
20
广州惠威电声科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（或股东）的 16.00 4,016
分配 .00
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
62,33 47,36 245,9
四、本期期末 27,21 12,251, 124,016
7,600. 6,560 98,59
余额 7.46 157.38 ,065.00
00 .07 9.91
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 权益合
其他 积 存股 合收益 备 积
股 债 润 计
一、上年期末余 62,33 46,567, 12,251, 95,18 216,34
额 7,600. 757.15 157.38 6,400. 2,914.9
21
广州惠威电声科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
00 39 2
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
62,33 95,18 216,34
二、本年期初余 46,567, 12,251,
7,600. 6,400. 2,914.9
额 757.15 157.38
00 39 2
三、本期增减变 6,451,
6,451,0
动金额（减少以 065.9
65.93
“－”号填列） 3
6,451,
（一）综合收益 6,451,0
065.9
总额 65.93
3
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
22
广州惠威电声科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
62,33 101,6 222,79
四、本期期末余 46,567, 12,251,
7,600. 37,46 3,980.8
额 757.15 157.38
00 6.32 5
上年金额
单位：元
上期
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 权益合
其他 积 存股 合收益 备 积
股 债 润 计
62,33 84,58 203,45
一、上年期末余 46,567, 9,964,6
7,600. 1,664. 1,651.1
额 757.15 29.41
00 63 9
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
23
广州惠威电声科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
62,33 84,58 203,45
二、本年期初余 46,567, 9,964,6
7,600. 1,664. 1,651.1
额 757.15 29.41
00 63 9
三、本期增减变 10,60
2,286,5 12,891,
动金额（减少以 4,735.
27.97 263.73
“－”号填列） 76
22,86
（一）综合收益 22,865,
5,279.
总额 279.73
73
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-12,2
2,286,5 -9,974,
（三）利润分配 60,54
27.97 016.00
3.97
-2,28
1．提取盈余公 2,286,5
6,527. 0.00
积 27.97
97
-9,97
2．对所有者（或 -9,974,
4,016.
股东）的分配 016.00
00
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
24
广州惠威电声科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
62,33 95,18 216,34
四、本期期末余 46,567, 12,251,
7,600. 6,400. 2,914.9
额 757.15 157.38
00 39 2
三、公司基本情况
公司注册地址：广州市南沙区东涌镇三沙公路 13 号
公司总部注册地址：广州市南沙区东涌镇三沙公路 13 号
业务性质：公司所属细分行业为电子音响行业，主要从事各类音响设备、扬声器的研发、
生产和销售，拥有从扬声器单元、音响到各类电声产品的完整产业链。自设立以来，公司一
直专注于各类音响产品的研发，不断丰富和扩充产品种类和系列，主要产品有多媒体音响、
公共广播、家庭影院、专业音响、汽车音响等。
主要经营范围：电子、通信与自动控制技术研究、开发;广播电视接收设备及器材制造
（不含卫星电视广播地面接收设施）;音响设备制造;影视录放设备制造;家用视听设备零售;
家用电器批发;(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)
主要发展历程：
公司成立于 1997 年 6 月 24 日，成立时注册资本为 100 万元，出资方式为货币出资。
2012 年 12 月 25 日，HONGBO YAO、HUIFANG CHEN、广州卓茂、广州安洪盈 4 位
发起人共同签署了《发起人协议》，决定以 2012 年 8 月 31 日为改制审计基准日，以截至 2012
年 8 月 31 日的净资产 9,390.54 万元为基础，按 1:0.6389 的比例折股，共折合为 6,000 万股，
25
广州惠威电声科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
整体变更为股份有限公司。
2017 年 6 月 23 日，中国证券监督管理委员会核准（证监许可[2017]1024 号）公司首次
公开发行人民币普通股 2078 万股，2017 年 7 月 19 日，经深圳证券交易所《关于惠威电声
科技股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上[2017]452 号文）同意，公司首次
发行的人民币普通股股票于 2017 年 7 月 21 日在深圳证券交易所发行上市，发行后公司总股
本为 8311.76 万股。
本公司财务报告已于 2017 年 8 月 27 日批准报出。
本公司 2017 年 1-6 月纳入合并范围的子公司共 4 户，详见本附注九“在其他主体中的权
益”。
本公司 2017 年 1-6 月合并范围与上年度相比没有发生变化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布
的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006
年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披
露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的
减值准备。
2、持续经营
公司自报告期末起 12 个月内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际经营特点，依据相关企业会计准则的规定，制订的具体会计
政策和会计估计，详见本附注“11、应收款项”、“12、存货”、“16、固定资产”、“28、收入”
等各项描述。
26
广州惠威电声科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、现金流量和股东权益变动等有关信息。
2、会计期间
采用公历年度，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司营业周期为 12 个月，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内
部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在最终控制方合并财务
报表中的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为形成长期股权
投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、
负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评
估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支
付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性
证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲
减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并
27
广州惠威电声科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债
的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内
部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及
被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的
交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵消。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。
企业合并成本的确定：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资
产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值，企业合并中发生的各项
直接相关费用计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项
交易成本之和。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本
（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投
资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在
购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方
的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的
差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认
为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。
企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计
入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润
表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
6、合并财务报表的编制方法
公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编
制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来予以抵销。子公司的股东权益中不属于母
公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司
28
广州惠威电声科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净
资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，
视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在，从合并当期的年初起
将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，并对前期比较财务报表按上述原
则进行调整。
在报告期内处置子公司时，将该子公司期初至处置日的资产、负债、经营成果和现金流
量纳入合并财务报表。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企
业。
当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
（6）当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按
照本财务报表附注长期股权投资所述方法进行核算。
8、现金及现金等价物的确定标准
公司根据《企业会计准则——现金流量表》的规定，对持有时间短（一般不超过 3 个月）、
流动性强、可随时变现、价值变动风险很小的短期投资，确认为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务：公司外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇
率近似的汇率作为折算汇率折合成人民币记账；在资产负债表日，对外币货币性项目，采用
资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债日即期
汇率不同而产生的汇兑差额，除为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款
29
广州惠威电声科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
产生的汇兑损益按资本化原则处理外，均计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性
项目仍以交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表折算：外币资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的
即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算
差额，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。实质上构成对境
外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，在编制合并财务报表时，
在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。处置境外经营时，与该
境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。外币现金流量采用现金流量
发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、
持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、
其他金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定
30
广州惠威电声科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义
务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额
两项金额之中的较高者进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所
转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
（4）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃
市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以
市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（5）金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进
行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试/单独进行减值测试；单独测
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与
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预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与
其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市
场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价
值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认
为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性
时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损
失。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
公司将单个法人主体或自然人欠款余额超过人民币 100 万
单项金额重大的判断依据或金额标准 元（含 100 万元）的应收款项划分为单项金额重大的应收
款项
对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额，确定减值损失，计提坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
组合 1、账龄组合 账龄分析法
组合 2、关联方组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
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5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生了减值
对有客观证据表明其已发生减值的单项金额非重大的
坏账准备的计提方法 应收款项，单独进行减值测试，确定减值损失，计提坏账
准备
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类：存货分为原材料、库存商品、半成品、在产品、委托加工物资、发
出商品和低值易耗品等大类。
（2）存货的核算：购入原材料、包装物等按实际成本入账，发出时的成本采用加权平
均法核算；产成品和自制半成品入库时按实际生产成本核算，发出采用加权平均法核算；低
值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。
（3）存货的盘存制度：采用永续盘存制。存货定期盘点，盘点结果如果与账面记录不
符，于期末前查明原因，并根据企业的管理权限，经董事会批准后，在期末结账前处理完毕。
（4）存货跌价准备的确认和计提：按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额
计提存货跌价准备。产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后
的金额，确定其可变现净值。
13、划分为持有待售资产
公司在存在同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分时划分为持有待售：
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（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出
售；
（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取
得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递
延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为划分为持有待售资
产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
14、长期股权投资
（1）长期股权投资的分类
公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。
（2）长期股权投资初始投资成本的确定
①同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现
金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表
和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为初始投资成本。 合并日之前所持被合并方的股权投资账面价
值加上合并日新增投资成本， 与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。
②非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初
始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资， 区
分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：（1）在个别财务报表中，以购买日之前
所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资
成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相
关的其他综合收益转入当期投资收益。（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额
计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的
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其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
③除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款
作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过
非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资
的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，
债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
（3）长期股权投资后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影
响的长期股权投资，采用权益法核算。
—确定对被投资单位具有重大影响的依据
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
（4）长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。长期股权投资减值损失一经确
认，在以后会计期间不再转回。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产的确认标准：已出租的建筑物；已出租的土地使用权；已出租的投资性房
地产租赁期届满，因暂时空置但继续用于出租的，仍作为投资性房地产。
（1）初始计量方法：取得的投资性房地产，按照取得时的成本进行初始计量， 外购投
资性房地产的成本，包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费；自行建造投资性房地
产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其它方式取得
的投资性房地产的成本，适用相关会计准则的规定确认。
（2）后续计量方法：采用成本模式计量，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提
折旧或进行摊销。
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（3）期末以成本模式计量的投资性房地产由于市价持续下跌等原因导致其可收回金额
低于账面价值的，按资产的实际价值低于账面价值的差额计提减值准备。
（4）公司报告期内投资性房地产为出租的厂房，采用成本模式计量，投资性房地产折
旧采用直线法平均计算，并按房产使用年限和预计净残值率 5%计提折旧。
16、固定资产
（1）确认条件
（1）固定资产标准：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超
过一年的有形资产。
（2）固定资产的分类为：房屋建筑物及辅助设施、机器设备、运输设备、办公设备及
其他。
（3）固定资产计价：在取得时按实际成本计价。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物及辅
年限平均法 6-20 年 5% 4.75-15.83%
助设施
机器设备 年限平均法 10 年 5% 9.50%
运输设备 年限平均法 4-7 年 5% 13.57-23.75%
办公设备及其他 年限平均法 3-10 年 5% 9.50-31.67%
17、在建工程
（1）在建工程以实际成本计价，并于达到预定可使用状态时转作固定资产。购建或者
生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门
借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销
售状态之前根据其发生额予以资本化。
（2）公司在年末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，
则计提减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。存在以下一项或
若干项情况时，计提在建工程减值准备：①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新再开工
的在建工程；②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利
益具有很大的不确定性；③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
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18、借款费用
购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款
利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可
使用或者可销售状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款
费用在发生时计入当期损益。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款
应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产计价：
外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符
合资本化条件的，确认为无形资产成本。
①投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约
定价值不公允的除外。
②接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产
的，按换入无形资产的公允价值入账。
③非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为
入账成本。
④接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的
相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按
同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果
同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，
作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，
聘请律师费等费用，作为实际成本。
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⑤无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使
用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
本公司无形资产使用寿命估计情况如下：无形资产项目主要是土地使用权，估计使用寿
命为土地使用证登记年限。
⑥无形资产减值准备：公司于资产负债表日检查各项无形资产预计给企业带来未来经济
利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，按单项预计可收回金额与账面价值差额
计提减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（2）内部研究开发支出会计政策
①划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准：
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
②内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
③内部研究开发项目开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产：
从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性；
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量；
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开
发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
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20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值二者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该项资产所属的资产组确定资
产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上
的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外，本公司在职工提供相关服务的会计期间，
将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的收益对象计入当期损益或相关资产成
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本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供
的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定
提存计划和设定受益计划。
（1）设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义
务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，
将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工
自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退
福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划
或裁减建议所提供的辞退福利时。（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止
提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记入当
期损益。正式退休日之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，
将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
23、预计负债
公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负
债：
（1）该义务是公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
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（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
24、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）销售商品收入的确认方法：
当下列条件同时满足时，确认商品销售收入：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品
实施控制；与交易相关的经济利益能够流入公司；相关的收入和成本能够可靠地计量。
（2）销售商品收入的具体确认方法：
国内销售和国外子公司销售，公司根据销售合同和销售订单，在将货物发出送达至约定
地点并取得对方验收确认时确认收入；出口销售，公司以产品装上买方指定的船只，将货物
交付承运人，报关出口获得海关签发的报关单时确认产品销售收入。
（3）提供劳务收入的确认方法：
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比法确
认相关的劳务收入。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能
够得到补偿的，按已经发生的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计不能够全部得到
补偿的，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计全部不能够得到补
偿的，不确认收入。
（4）提供他人使用公司资产取得收入的确认方法：
当下列条件同时满足时予以确认：
与交易相关的经济利益能够流入公司；
收入的金额能够可靠地计量。
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25、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计
入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助，与收益相关的
政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的
期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 递延所得税资产的确认
确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产时，应当以未来很可能取得用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初
始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
该项交易不是企业合并；
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2） 递延所得税负债的确认
除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延
所得税负债：
商誉的初始确认。
同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
该项交易不是企业合并；
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的
递延所得税负债。但是， 投资企业能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预
见的未来很可能不会转回的除外。
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27、其他重要的会计政策和会计估计
不适用
28、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
29、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应纳税销售额 5% 、11%、 17%
城市维护建设税 应交流转税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育附加 应交流转税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
珠海惠威科技有限公司 15%
广州骏声物业管理有限公司 25%
中山市惠威电器有限公司 25%
惠威电声（美国）有限公司 按美国相关法律规定纳税
2、税收优惠
（1）本公司
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根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局 2013
年 1 月 21 日“粤科高字〔2013〕11 号”文，公司被认定为高新技术企业。2015 年 10 月 10 日
公司通过国家高新技术企业复审，2015-2017 年所得税税率为 15%。
（2）子公司
根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局 2015
年 3 月 26 日“粤科高字〔2015〕30 号”文，子公司珠海惠威科技有限公司被认定为高新技术
企业，2014-2016 年的所得税率为 15%。珠海惠威科技有限公司正在进行高新技术企业复审，
预计公司能够通过复审，2017 年度暂按 15%税率预提所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 199,627.98 153,980.81
银行存款 68,258,003.91 95,471,699.47
其他货币资金 1,176,784.84 1,031,750.88
合计 69,634,416.73 96,657,431.16
其中：存放在境外的款项总额 1,022,718.77 846,115.05
其他说明
报告期末，公司的其他货币资金为 625,000.00 元，系信用卡保证金，该类货币资金在编
制现金流量表时不作为现金等价物。
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价 账面余额 坏账准备 账面价
金额 比例 金额 计提比 值 金额 比例 金额 计提比 值
44
广州惠威电声科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
例 例
按信用风险特征 9,980
16,108, 100.00 825,79 15,282, 100.00 548,097 9,432,64
组合计提坏账准 5.13% ,739. 5.49%
579.08 % 3.56 785.52 % .18 1.93
备的应收账款 11
9,980
16,108, 100.00 825,79 15,282, 100.00 548,097 9,432,64
合计 5.13% ,739. 5.49%
579.08 % 3.56 785.52 % .18 1.93
11
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 16,054,792.85 802,739.66 5.00%
1至2年 10,889.76 1,088.98 10.00%
2至3年 2,616.73 785.02 30.00%
3至4年 36,815.26 18,407.63 50.00%
4至5年 3,461.05 2,768.84 80.00%
5 年以上 3.43 3.43 100.00%
合计 16,108,579.08 825,793.56 5.13%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
不适用
45
广州惠威电声科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 277,696.38 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 比例 坏账准备 坏账比例
第一名 非关联方 15,305,730.25 1 年以内 95.02% 765,286.51 5.00%
第二名 非关联方 227,500.00 1 年以内 1.41% 11,375.00 5.00%
第三名 非关联方 98,400.00 1 年以内 0.61% 4,920.00 5.00%
第四名 非关联方 26,888.60 1 年以内 0.17% 1,344.43 5.00%
第五名 非关联方 26,096.00 1 年以内 0.16% 1,304.80 5.00%
合计 15,684,614.85 97.37% 784,230.74
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 4,085,485.40 42.66% 7,590,120.79 97.16%
1至2年 5,298,538.81 55.32% 221,525.89 2.84%
2至3年 193,188.69 2.02%
合计 9,577,212.90 -- 7,811,646.68 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
超过 1 年的重要预付账款主要为预付的国信证券股份有限公司及广东正中珠江会计师
事务所（特殊普通合伙）的上市中介费。
46
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（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 款项性质 金额 账龄 比例
第一名 预付承销费 4,000,000.00 1-2 年 41.77%
第二名 预付审计费 1,780,188.69 1 年以内及 1-2 年 18.59%
第三名 预付材料款 500,000.00 1 年以内 5.22%
第四名 预付材料款 491,048.45 1 年以内 5.13%
第五名 预付材料款 391,252.54 1 年以内 4.09%
合计 7,162,489.68 74.79%
其他说明：无。
4、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 250,637.51 119,716.11
合计 250,637.51 119,716.11
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按信用风险特征
2,405,23 100.00 258,46 10.75 2,146,7 1,018,8 100.0 244,183 774,641.
组合计提坏账准 23.97%
6.71 % 3.48 % 73.23 25.34 0% .36 98
备的其他应收款
47
广州惠威电声科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
2,405,23 100.00 258,46 10.75 2,146,7 1,018,8 100.0 244,183 774,641.
合计 23.97%
6.71 % 3.48 % 73.23 25.34 0% .36 98
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 2,038,024.10 101,901.21 5.00%
1至2年 206,112.61 20,611.27 10.00%
2至3年 23,070.00 6,921.00 30.00%
3至4年 10,000.00 5,000.00 50.00%
4至5年 20,000.00 16,000.00 80.00%
5 年以上 108,030.00 108,030.00 100.00%
合计 2,405,236.71 258,463.48 10.75%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 14,280.12 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
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广州惠威电声科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 1,284,432.05 756,202.00
其他 1,120,804.66 262,623.34
合计 2,405,236.71 1,018,825.34
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收
坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 款期末余额合计
末余额
数的比例
第一名 保证金 644,185.65 1 年以内及 1-2 年 26.78% 34,709.28
第二名 保证金 312,000.00 1 年以内及 1-2 年 12.97% 16,200.00
第三名 保证金 200,000.00 1 年以内 8.32% 10,000.00
第四名 保证金 190,000.00 1 年以内 7.90% 9,500.00
第五名 保证金 132,000.00 1 年以内 5.49% 6,600.00
合计 -- 1,478,185.65 -- 61.46% 77,009.28
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 28,189,240.84 1,500,046.59 26,689,194.25 19,477,816.47 1,522,552.23 17,955,264.24
在产品 11,075,754.09 11,075,754.09 6,474,615.49 6,474,615.49
库存商品 34,764,067.41 1,139,814.27 33,624,253.14 23,905,491.85 1,394,761.93 22,510,729.92
49
广州惠威电声科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
低值易耗品 296,197.53 296,197.53 278,132.66 278,132.66
半成品 10,924,946.19 453,592.42 10,471,353.77 8,279,553.53 453,592.42 7,825,961.11
委托加工物资 383,032.34 383,032.34 301,918.77 301,918.77
合计 85,633,238.40 3,093,453.28 82,539,785.12 58,717,528.77 3,370,906.58 55,346,622.19
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植
业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或转 期末余额
计提 其他 其他
销
1,522,552. 1,500,046.
原材料 22,505.64
23 59
1,394,761. 254,947.6 1,139,814.
库存商品
93 6 27
453,592.4 453,592.4
半成品
2 2
3,370,906. 277,453.3 3,093,453.
合计
58 0 28
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
50
广州惠威电声科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 977,592.87 209,686.92
合计 977,592.87 209,686.92
其他说明：
8、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 0.00 0.00 0.00
2.本期增加金额 4,861,974.26 1,320,000.00 6,181,974.26
（1）外购
（2）存货\固定资
4,861,974.26 1,320,000.00 6,181,974.26
产\在建工程转入
（3）企业合并增
加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 4,861,974.26 1,320,000.00 6,181,974.26
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 0.00 0.00 0.00
2.本期增加金额 4,100,155.81 475,750.00 4,575,905.81
51
广州惠威电声科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（1）计提或摊销 65,298.72 6,600.00 71,898.72
（2）其他转入（固定
4,034,857.09 469,150.00 4,504,007.09
资产/无形资产）
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 4,100,155.81 475,750.00 4,575,905.81
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 761,818.45 844,250.00 1,606,068.45
2.期初账面价值 0.00 0.00
9、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 运输设备 生产设备 办公及其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 89,974,197.15 10,537,666.93 18,648,009.03 18,257,933.42 137,417,806.53
2.本期增加金
369,882.44 1,101,815.53 568,637.17 2,040,335.14
额
52
广州惠威电声科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（1）购置 369,882.44 1,101,815.53 568,637.17 2,040,335.14
（2）在建工
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
4,861,974.26 19,900.00 139,411.89 5,021,286.15
额
（1）处置或
19,900.00 139,411.89 159,311.89
报废
转投资性房地产 4,861,974.26 4,861,974.26
4.期末余额 85,112,222.89 10,907,549.37 19,729,924.56 18,687,158.70 134,436,855.52
二、累计折旧
1.期初余额 37,360,807.17 8,964,782.36 7,846,412.38 12,672,480.51 66,844,482.42
2.本期增加金
2,616,182.85 324,921.59 864,504.07 923,439.00 4,729,047.51
额
（1）计提 2,616,182.85 324,921.59 864,504.07 923,439.00 4,729,047.51
3.本期减少金
4,034,857.09 11,025.85 130,688.78 4,176,571.72
额
（1）处置或
11,025.85 130,688.78 141,714.63
报废
转投资性房地产 4,034,857.09 4,034,857.09
4.期末余额 35,942,132.93 9,289,703.95 8,699,890.60 13,465,230.73 67,396,958.21
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
53
广州惠威电声科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
49,170,089.96 1,617,845.42 11,030,033.96 5,221,927.97 67,039,897.31
值
2.期初账面价
52,613,389.98 1,572,884.57 10,801,596.65 5,585,452.91 70,573,324.11
值
10、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
厂房二期工程 49,480,621.52 0.00 49,480,621.52 47,933,233.20 0.00 47,933,233.20
合计 49,480,621.52 0.00 49,480,621.52 47,933,233.20 0.00 47,933,233.20
（2）重要在建工程项目本期变动情况
工程 其中：
本期 利息
本期 累计 本期 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 化率
金额 额
例 额
厂房 49,885 47,933 49,480
1,547, 99.19 99.19
二期 ,426.4 ,233.2 0.00 0.00 ,621.5 0.00 0.00 0.00% 其他
388.32 % %
工程 0 0 2
合计 49,885 47,933 1,547, 0.00 0.00 49,480 -- -- 0.00 0.00 0.00% --
54
广州惠威电声科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
,426.4 ,233.2 388.32 ,621.5
0 0 2
单位： 元
11、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 7,098,084.30 2,218,900.64 9,316,984.94
2.本期增加
14,529.91 14,529.91
金额
（1）购置 14,529.91 14,529.91
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
1,320,000.00 1,320,000.00
额
（1）处置
转入投资性房地
1,320,000.00 1,320,000.00
产
4.期末余额 5,778,084.30 2,233,430.55 8,011,514.85
二、累计摊销
1.期初余额 1,964,960.76 683,807.37 2,648,768.13
2.本期增加
62,195.28 219,320.42 281,515.70
金额
（1）计提 62,195.28 219,320.42 281,515.70
55
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3.本期减少
469,150.00 469,150.00
金额
（1）处置
转入投资性房地
469,150.00 469,150.00
产
4.期末余额 1,558,006.04 903,127.79 2,461,133.83
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
4,220,078.26 1,330,302.76 5,550,381.02
价值
2.期初账面
5,133,123.54 1,535,093.27 6,668,216.81
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
12、长期待摊费用
单位： 元
本期增加金 本期摊销金 其他减少金
项目 期初余额 期末余额
额 额 额
公交巴士站 58,499.89 13,000.02 45,499.87
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名服务费
车间防爆排
160,373.12 16,590.36 143,782.76
风工程
招牌制作费 74,213.82 7,547.16 66,666.66
合计 293,086.83 37,137.54 255,949.29
其他说明
13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差
递延所得税资产 递延所得税资产
异 异
资产减值准备 4,358,657.40 653,812.06 3,901,215.31 585,182.96
内部交易未实现
3,739,751.52 560,962.73 1,474,744.12 221,211.62
利润
可抵扣亏损 770,117.03 192,529.26
固定资产折旧 4,867,098.20 730,064.73 4,311,333.32 646,700.00
合计 12,965,507.12 1,944,839.52 10,457,409.78 1,645,623.84
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
抵销后递延所得 抵销后递延所得
递延所得税资产 递延所得税资产
项目 税资产或负债期末余 税资产或负债期初余
和负债期末互抵金额 和负债期初互抵金额
额 额
递延所得税资产 1,944,839.52 1,645,623.84
（3）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 18,266.67 261,971.81
57
广州惠威电声科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
可抵扣亏损 2414681.33 2,097,284.60
合计 2,432,948.00 2,359,256.41
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 年 576,094.01 576,094.01
2018 年 324,904.83 324,904.83
2019 年 30,028.27 30,028.27
2020 年 320,354.43 320,354.43
2021 年 845,903.06 845,903.06
2022 年 317,396.73 0.00
合计 2,414,681.33 2,097,284.60 --
其他说明：
14、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期资产预付款 2,550,643.23 842,866.21
合计 2,550,643.23 842,866.21
其他说明：
15、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付账款 33,388,700.44 32,956,343.22
合计 33,388,700.44 32,956,343.22
58
广州惠威电声科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
16、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收款项 1,869,007.54 3,653,618.87
合计 1,869,007.54 3,653,618.87
17、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 5,210,322.22 28,460,462.86 28,433,791.61 5,236,993.47
二、离职后福利-
1,988,246.36 1,986,001.84 2,244.52
设定提存计划
合计 5,210,322.22 30,448,709.22 30,419,793.45 5,239,237.99
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
5,186,517.05 26,579,518.70 26,550,401.09 5,215,634.66
和补贴
2、职工福利费 38,507.21 38,507.21
3、社会保险费 1,044,379.49 1,042,474.57 1,904.92
其中：医疗保险费 937,985.93 936,285.13 1,700.80
工伤保险费 23,058.40 22,990.36 68.04
生育保险费 83,335.16 83,199.08 136.08
4、住房公积金 313,282.00 313,282.00
5、工会经费和职工教
23,805.17 484,775.46 489,126.74 19,453.89
育经费
合计 5,210,322.22 28,460,462.86 28,433,791.61 5,236,993.47
59
广州惠威电声科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,920,520.68 1,918,366.84 2,153.84
2、失业保险费 67,725.68 67,635.00 90.68
合计 1,988,246.36 1,986,001.84 2,244.52
其他说明：
18、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 452,398.31 3,174,314.32
企业所得税 1,542,220.94 1,837,785.83
个人所得税 143,487.09 112,220.31
城市维护建设税 34,154.79 238,231.71
营业税 13,964.01 716.11
教育费附加 14,337.59 102,099.27
地方教育附加 9,558.41 68,066.18
土地使用税 140,556.52 216,413.18
房产税 247,691.62 467,053.50
印花税 16,533.34 18,960.22
合计 2,614,902.62 6,235,860.63
其他说明：
19、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金 3,789,440.00 3,709,654.00
60
广州惠威电声科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
其他 145,840.53 544,339.12
合计 3,935,280.53 4,253,993.12
20、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余 期末余
发行新 公积金
额 送股 其他 小计 额
股 转股
62,337, 62,337,
股份总数
600.00 600.00
其他说明：
21、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本
12,662,400.00 12,662,400.00
溢价）
其他资本公积 34,704,160.07 34,704,160.07
合计 47,366,560.07 47,366,560.07
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
22、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本 减：前 税
期初 减： 税后 期
项目 期所得 期计入其他 后归属
余额 所得税 归属于母 末余额
税前发 综合收益当 于少数
费用 公司
生额 期转入损益 股东
二、以后将重分类进损益的 27,21 -25, -25, 2,
其他综合收益 7.46 035.86 035.86 181.60
外币财务报表折算差 27,21 -25, -25, 2,
61
广州惠威电声科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
额 7.46 035.86 035.86 181.60
27,21 -25, -25, 2,
其他综合收益合计 0.00
7.46 035.86 035.86 181.60
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
23、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 12,251,157.38 12,251,157.38
合计 12,251,157.38 12,251,157.38
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
24、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 124,016,065.00 99,232,014.00
加：本期归属于母公司所有者的净利润 15,816,911.05 37,044,594.97
减：提取法定盈余公积 2,286,527.97
应付普通股股利 9,974,016.00
期末未分配利润 139,832,976.05 124,016,065.00
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00
元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
62
广州惠威电声科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
25、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 118,489,020.35 72,815,376.88 107,480,141.95 66,501,871.41
其他业务 582,218.08 407,918.78 697,120.19 464,493.93
合计 119,071,238.43 73,223,295.66 108,177,262.14 66,966,365.34
26、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 341,566.43 631,598.16
教育费附加 145,612.98 270,806.34
房产税 319,691.62
土地使用税 140,556.52
车船使用税 23,036.16
印花税 75,819.22
营业税 13,247.90 24,175.63
地方教育费附加 97,075.34 180,537.55
合计 1,156,606.17 1,107,117.68
其他说明：
27、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
广告及展位费 2,584,650.37 3,123,971.67
租赁费 865,191.45 396,910.17
人工费用 3,059,267.98 2,275,674.60
运输费 1,435,000.49 1,007,799.13
折旧与摊销 376,312.58 420,545.26
63
广州惠威电声科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
差旅费 124,821.30 164,855.90
报关费 86,111.60 160,589.44
售后维护费 298,339.60 224,381.98
其他 702,138.48 151,999.71
合计 9,531,833.85 7,926,727.86
其他说明：
28、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 8,052,087.33 6,730,568.19
折旧费用 1,626,107.69 1,684,613.71
无形资产摊销费 129,737.94 127,909.21
长期待摊费用摊销 13,000.02 13,000.02
差旅费用及业务招待费 290,547.98 418,712.64
研发费用 6,304,117.03 6,294,385.59
办公费用 299,267.53 315,851.28
运输费用及车辆使用费 533,144.81 464,773.25
物料消耗费用 36,105.60 26,832.79
维修费 323,469.21 129,518.07
税费 0.00 570,549.36
租赁及水电费 360,890.93 317,570.42
其他 826,240.51 563,738.99
合计 18,794,716.58 17,658,023.52
其他说明：
29、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 0.00 0.00
64
广州惠威电声科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
减：利息收入 550,172.30 358,677.12
手续费支出 56,804.55 80,783.46
汇兑损益 91,894.48 -57,738.31
合计 -401,473.27 -335,631.97
其他说明：
30、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 291,976.50 416,945.67
合计 291,976.50 416,945.67
其他说明：
31、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合
4,337.89 64,939.81
计
其中：固定资产处置利
4,337.89 64,939.81
得
政府补助 2,301,194.00 1,777,000.50
质量违约金及赔款 54,324.00 12,218.00
无需支付的往来款 75,109.97 9,440.00
其他收入 2,462.55 39,536.77
合计 2,437,428.41 1,903,135.08
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
发放 补贴是否影 是否特 本期发 上期发生 与资产相
补助项目 发放主体 性质类型
原因 响当年盈亏 殊补贴 生金额 金额 关/与收益
65
广州惠威电声科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
相关
因承担国家为保障
广州市财 某种公用事业或社
国际市场 与收益相
政局国库 奖励 会必要产品供应或 否 否 0.00 150,000.00
资金支持 关
支付分局 价格控制职能而获
得的补助
因承担国家为保障
珠海市金 某种公用事业或社
就业补贴 与收益相
湾区红旗 补助 会必要产品供应或 否 否 0.00 67,909.00
款 关
镇总工会 价格控制职能而获
得的补助
因承担国家为保障
南沙区招
广州市南 某种公用事业或社
用工社保 与收益相
沙区财政 补助 会必要产品供应或 否 否 0.00 9,091.50
补贴和岗 关
局 价格控制职能而获
位补贴
得的补助
广州南沙
上市扶持 奖励上市而给予的 1,500,000. 与收益相
开发区财 奖励 否 否 0.00
奖励 政府补助 00 关
政局
因从事国家鼓励和
金湾区企 珠海市金 扶持特定行业、产业
与收益相
业扶持奖 湾区红旗 奖励 而获得的补助（按国 否 否 0.00 50,000.00
关
励 镇财政所 家级政策规定依法
取得）
南沙区高
因研究开发、技术更
新技术企 广州南沙 700,000. 与收益相
奖励 新及改造等获得的 否 否 0.00
业认定奖 区财政局 00 关
补助
励经费
广州市创
新委员会 广州市财 因研究开发、技术更
124,200. 与收益相
2016 年研 政局国库 补助 新及改造等获得的 否 否 0.00
00 关
发经费后 支付分局 补助
补助
2017 年企 广州南沙 补助 因研究开发、技术更 否 否 124,200. 0.00 与收益相
66
广州惠威电声科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
业研发经 区财政局 新及改造等获得的 00 关
费 补助
因从事国家鼓励和
扶持特定行业、产业
企业省级 广州南沙 437,300. 与收益相
补助 而获得的补助（按国 否 否 0.00
财政补贴 区财政局 00 关
家级政策规定依法
取得）
珠海市金
科技创新 因研究开发、技术更
湾区科技 316,000. 与收益相
券后补助 补助 新及改造等获得的 否 否 0.00
和工业信 00 关
资金 补助
息化局
2016 年度
珠海市金 因研究开发、技术更
省企业研 460,300. 与收益相
湾区三灶 补助 新及改造等获得的 否 否 0.00
究开发补 00 关
镇财政所 补助
助资金
珠海市金
因承担国家为保障
湾区红旗
2016 年第 某种公用事业或社
镇人力资 31,294.0 与收益相
三季度就 补助 会必要产品供应或 否 否 0.00
源和社会 0 关
业补贴款 价格控制职能而获
保障服务
得的补助
所
因从事国家鼓励和
“美国
广州市财 扶持特定行业、产业
CES 电子 107,900. 与收益相
政局国库 补助 而获得的补助（按国 否 否 0.00
消费展”财 00 关
支付分局 家级政策规定依法
政补贴
取得）
2,301,19 1,777,000.
合计 -- -- -- -- -- --
4.00 50
其他说明：
32、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益
67
广州惠威电声科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
的金额
非流动资产处置损失合
8,600.00 6,609.13
计
其中：固定资产处置损
8,600.00 6,609.13
失
对外捐赠 6,000.00 1,000.00
罚款支出 600.00 3,500.00
滞纳金 906.44
其他 58,098.80 14,741.00
合计 74,205.24 25,850.13
其他说明：
33、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,662,319.82 2,689,612.45
递延所得税费用 358,275.24 376,763.40
合计 3,020,595.06 3,066,375.85
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 18,837,506.11
按法定/适用税率计算的所得税费用 2,825,625.92
子公司适用不同税率的影响 -30,533.14
调整以前期间所得税的影响 192,530.92
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,661.91
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
28,309.45
抵扣亏损的影响
68
广州惠威电声科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
所得税费用 3,020,595.06
其他说明
34、其他综合收益
详见附注 22。
35、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款净额 65,300.00 658,405.91
利息收入 360,290.96 242,902.28
政府补助与其他补偿收入 2,301,194.00 1,777,000.50
其他 131,340.35 51,754.77
合计 2,858,125.31 2,730,063.46
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
付现的期间费用 9,375,145.11 7,866,473.52
往来款支出净额 1,024,151.88 0.00
其他 1,528,378.99 662,660.84
合计 11,927,675.98 8,529,134.36
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
69
广州惠威电声科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
申报中介费 497,000.00 4,950,000.00
合计 497,000.00 4,950,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
36、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
-- --
量：
净利润 15,816,911.05 13,248,623.14
加：资产减值准备 291,976.50 416,945.67
固定资产折旧、油气资产折耗、生
4,587,332.88 5,624,197.22
产性生物资产折旧
无形资产摊销 288,115.70 222,825.28
长期待摊费用摊销 37,137.54 13,000.02
处置固定资产、无形资产和其他长
4262.11 -58,330.68
期资产的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -303,486.41 -58,322.46
递延所得税资产减少（增加以“－”
-299,215.68 184,221.24
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -27,193,162.93 192,023.99
经营性应收项目的减少（增加以
-10562953.58 -15,306,522.98
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-166,010.13 4,944,154.65
“－”号填列）
经营活动产生的现金流量净额 -17,499,092.95 9,422,815.09
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
-- --
资活动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 69,009,416.73 66,104,426.74
70
广州惠威电声科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
减：现金的期初余额 96,032,431.16 79,928,057.83
现金及现金等价物净增加额 -27,023,014.43 -13,823,631.09
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 69,009,416.73 96,032,431.16
其中：库存现金 199,627.98 153,980.81
可随时用于支付的银行存款 68,258,003.91 95,471,699.47
可随时用于支付的其他货币
551,784.84 406,750.88
资金
三、期末现金及现金等价物余额 69,009,416.73 96,032,431.16
其他说明：
报告期末，公司的其他货币资金为 625,000.00 元，系信用卡保证金，该类货币资金在编
制现金流量表时不作为现金等价物。
37、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 625,000.00 信用卡保证金
合计 625,000.00 --
其他说明：
38、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 477,784.36 6.7744 3,236,702.37
欧元 11,197.96 7.7496 86,779.71
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港币 4,618.24 0.8679 4,008.17
应收账款
其中：美元 417,412.60 6.7744 2,827,719.92
应付账款
其中：美元 391,310.48 6.7744 2,650,893.72
其他应收款
其中：美元 39,646.44 6.7744 268,580.84
其他应付款
其中：美元 21,839.89 6.7744 147,952.15
其他说明：无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账
本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
八、合并范围的变更
不适用
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
广州骏声物业 物业管理、房 同一控制下企
广州 广州 100.00%
管理有限公司 屋出租 业合并
中山市惠威电 生产、经营各 同一控制下企
中山 中山 100.00%
器有限公司 种喇叭、音箱 业合并
研发、生产和
珠海惠威科技 同一控制下企
珠海 珠海 销售电子元器 100.00%
有限公司 业合并
件
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广州惠威电声科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
惠威电声（美
美国 美国 电子产品销售 100.00% 设立
国）有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资
单位的依据：
不适用。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不适用。
确定公司是代理人还是委托人的依据：
不适用。
其他说明：
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、短期借款、应收账款、应付账款、其他应收款、
其他应付款等，这些金融工具主要与经营及融资相关，各项金融工具的详细情况详见本附注
五相关项目，与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政
策如下所述。
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司
主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，公司仅与经认可的、信誉良好的客户
进行交易，并通过对已有客户信用监控以及通过账龄分析来对应收账款进行持续监控，确保
公司不致面临坏账风险，将公司的整体信用风险控制在可控的范围内。
2、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额
度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类融资需
求。通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
3、外汇风险
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广州惠威电声科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。报告期内，由于公司与外
币相关的收入和支出的信用期短，受到外汇风险的影响不大。
4、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的
财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 6 个月
现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、公允价值的披露
不适用
十二、关联方及关联交易
不适用
1、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
2、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
Perfect Time Enterprise Limited（駿時企業有限公司） 实际控制人控制的其他企业
Sound Turbo Limited 实际控制人控制的其他企业
Perfectly Good Limited 实际控制人控制的其他企业
HiVi International Limited（惠威國際有限公司） 实际控制人控制的其他企业
Onfield International Development Limited（安盛國際發展有
实际控制人控制的其他企业
限公司）
HiVi Investment Limited（惠威投資有限公司） 实际控制人控制的其他企业
Honour Hong Kong Group Limited（鴻昇香港集團有限公司） 实际控制人控制的其他企业
HiVi Tech Limited（惠威科技有限公司） 实际控制人控制的其他企业
Hui Jia Investments Limited（匯嘉投資有限公司） 实际控制人控制的其他企业
其他说明
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3、其他
十三、股份支付
不适用
十四、承诺及或有事项
不适用
十五、资产负债表日后事项
不适用
十六、其他重要事项
不适用
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 计提比 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额
例 例
按信用风险特征
18,867, 100.00 754,28 18,112, 9,902,9 100.0 443,386 9,459,589.
组合计提坏账准 4.00% 4.48%
144.50 % 4.00 860.50 76.02 0% .03 99
备的应收账款
18,867, 100.00 754,28 18,112, 9,902,9 100.0 443,386 9,459,589.
合计 4.00% 4.48%
144.50 % 4.00 860.50 76.02 0% .03 99
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
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广州惠威电声科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 15,010,932.78 750,546.64 5.00%
1至2年 9.21 0.92 10.00%
2至3年 256.80 77.04 30.00%
3至4年 1,774.26 887.13 50.00%
4至5年 3,461.05 2,768.84 80.00%
5 年以上 3.43 3.43 100.00%
合计 15,016,437.53 754,284.00 5.02%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例
应收关联方款项 3,850,706.97 0.00 0.00%
合计 3,850,706.97 0.00 0.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 310,897.97 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
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（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关系 应收账款的期末余额 占应收账款总额的比例 计提的坏账准备余额
第一名 非关联方 15,004,310.25 79.53% 750,215.51
第二名 子公司 2,148,497.62 11.39% -
第三名 子公司 1,673,105.02 8.87% -
第四名 非关联方 9,427.41 0.05% 471.37
第五名 非关联方 4,228.00 0.02% 211.40
合计 18,839,568.30 99.85% 750,898.28
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按信用风险特征
11,460, 100.00 182,08 11,278, 833,7 100.00 218,317. 615,410.
组合计提坏账准 1.59% 26.19%
940.94 % 3.36 857.58 28.65 % 74 91
备的其他应收款
11,460, 100.00 182,08 11,278, 833,7 100.00 218,317. 615,410.
合计 1.59% 26.19%
940.94 % 3.36 857.58 28.65 % 74 91
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
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期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 1,123,943.84 56,197.21 5.00%
1至2年 121,661.45 12,166.15 10.00%
2至3年 22,000.00 6,600.00 30.00%
5 年以上 107,120.00 107,120.00 100.00%
合计 1,374,725.29 182,083.36 13.25%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例
其他应收关联方款项 10,086,215.65 0.00 0.00%
合计 10,086,215.65 0.00 0.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 36,234.38 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
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往来款 10,086,215.65 86,215.65
保证金 830,160.00 589,260.00
其他 544,565.29 158,253.00
合计 11,460,940.94 833,728.65
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收
坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 款期末余额合计
末余额
数的比例
保证金及其
第一名 594,185.65 1 年以内 5.18% 29,709.28
他
第二名 保证金 300,000.00 1 年以内 2.62% 15,000.00
第三名 保证金 132,000.00 1 年以内 1.15% 6,600.00
1 年以内及
第四名 保证金 42,000.00 0.37% 7,600.00
2-3 年
第五名 保证金 30,000.00 5 年以内 0.26% 30,000.00
合计 -- 1,098,185.65 -- 9.58% 88,909.28
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司 136,769,4 136,769,4 136,769,4 136,769,4
投资 63.01 63.01 63.01 63.01
136,769,4 136,769,4 136,769,4 136,769,4
合计
63.01 63.01 63.01 63.01
（1）对子公司投资
单位： 元
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值 减值准备期末
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准备 余额
广州骏声物业
5,198,381.82 5,198,381.82
管理有限公司
中山市惠威电
12,283,899.90 12,283,899.90
器有限公司
珠海惠威科技
116,694,601.29 116,694,601.29
有限公司
惠威电声（美
2,592,580.00 2,592,580.00
国）有限公司
合计 136,769,463.01 136,769,463.01
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 55,126,831.54 37,063,429.33 53,223,229.24 32,767,813.96
其他业务 562,235.83 424,027.60 936,293.41 807,225.36
合计 55,689,067.37 37,487,456.93 54,159,522.65 33,575,039.32
其他说明：
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -4,262.11
计入当期损益的政府补助（与企业
业务密切相关，按照国家统一标准定额 2,301,194.00
或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入
66,291.28
和支出
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减：所得税影响额 356,045.71
合计 2,007,177.46 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义
界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非
经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
（元/股） （元/股）
归属于公司普通股股东的
6.23% 0.25 0.25
净利润
扣除非经常性损益后归属
5.44% 0.22 0.22
于公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异
调节的，应注明该境外机构的名称
□ 适用 √ 不适用
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