成都云图控股股份有限公司
2017 年半年度财务报告
2017 年 08 月
成都云图控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
合并资产负债表
2017 年 6 月 30 日
编制单位：成都云图控股股份有限公司 单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,018,043,773.39 915,601,123.49
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 148,421,464.67 80,136,709.85
应收账款 655,167,157.43 485,421,624.84
预付款项 275,791,918.32 535,493,787.49
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 3,065,182.01 2,680,832.91
应收股利
其他应收款 112,070,226.13 81,935,354.56
买入返售金融资产
存货 1,291,193,585.59 1,217,657,879.78
划分为持有待售的资产 19,096,561.12 19,096,561.12
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 197,889,113.04 179,139,652.07
流动资产合计 3,720,738,981.70 3,517,163,526.11
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 31,177,151.78 31,177,151.78
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 7,178,707.93 7,700,237.90
投资性房地产
固定资产 3,769,420,665.81 3,907,355,495.25
在建工程 457,024,973.40 385,796,674.60
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 4,282,969.26 4,438,267.10
油气资产
无形资产 757,888,957.65 739,841,475.26
1
成都云图控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
开发支出
商誉 75,502,434.64 75,502,434.64
长期待摊费用 134,103,910.00 115,786,322.16
递延所得税资产 60,236,230.25 33,626,255.32
其他非流动资产 264,103,774.05 204,050,058.28
非流动资产合计 5,560,919,774.77 5,505,274,372.29
资产总计 9,281,658,756.47 9,022,437,898.40
流动负债：
短期借款 3,383,533,861.23 2,563,850,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 428,796,800.00 504,210,000.00
应付账款 725,939,271.41 545,243,363.48
预收款项 197,069,255.88 390,929,081.14
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 15,781,181.70 15,113,515.83
应交税费 40,900,229.01 36,654,985.45
应付利息 47,893,548.39
应付股利 99,468,580.49
其他应付款 309,456,041.05 330,610,747.73
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 34,350,000.00 852,825,601.07
其他流动负债 610,951,886.79 301,149,528.30
流动负债合计 5,846,247,107.56 5,588,480,371.39
非流动负债：
长期借款 157,987,834.90 165,762,744.68
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
2
成都云图控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
专项应付款
预计负债 22,889,664.57 12,848,360.42
递延收益 114,542,206.43 88,444,257.13
递延所得税负债 8,683,264.94 8,668,099.42
其他非流动负债
非流动负债合计 304,102,970.84 275,723,461.65
负债合计 6,150,350,078.40 5,864,203,833.04
所有者权益：
股本 1,010,100,000.00 1,010,100,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,136,377,055.66 1,136,377,055.66
减：库存股
其他综合收益 -5,737,093.15 -5,743,332.16
专项储备 10,974,110.99 3,979,351.63
盈余公积 79,368,307.78 84,226,184.47
一般风险准备
未分配利润 803,250,538.02 811,406,137.24
归属于母公司所有者权益合计 3,034,332,919.30 3,040,345,396.84
少数股东权益 96,975,758.77 117,888,668.52
所有者权益合计 3,131,308,678.07 3,158,234,065.36
负债和所有者权益总计 9,281,658,756.47 9,022,437,898.40
法定代表人：牟嘉云 主管会计工作负责人：范明 会计机构负责人：文其春
3
成都云图控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
母公司资产负债表
2017 年 6 月 30 日
编制单位：成都云图控股股份有限公司 单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 532,678,794.32 365,258,028.77
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产
衍生金融资产
应收票据 200,000.00
应收账款 1,930,476,619.93 594,468,597.93
预付款项 165,866,512.49 158,466,197.78
应收利息 11,991,660.74 20,756,440.53
应收股利 20,164,414.09 13,264,414.09
其他应收款 1,213,265,723.74 1,348,362,472.65
存货 2,194,899.42 2,553,016.92
划分为持有待售的资产 19,096,561.12 19,096,561.12
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 3,895,935,185.85 2,522,225,729.79
非流动资产：
可供出售金融资产 15,500,000.00 15,500,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3,973,611,501.81 3,862,899,598.49
投资性房地产
固定资产 19,282,888.44 25,573,017.98
在建工程 2,300,100.71 2,300,100.71
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 9,047,609.50 20,975,023.30
开发支出
4
成都云图控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 10,013,399.98 6,958,145.99
其他非流动资产 5,059,009.25 9,713,023.95
非流动资产合计 4,034,814,509.69 3,943,918,910.42
资产总计 7,930,749,695.54 6,466,144,640.21
流动负债：
短期借款 941,713,861.23 805,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债
衍生金融负债
应付票据 879,846,800.00 497,000,000.00
应付账款 1,466,469,595.98 774,906,371.99
预收款项 364,073,982.17 224,679,362.99
应付职工薪酬 248,772.48 146,789.32
应交税费 8,532,658.16 735,893.84
应付利息 47,893,548.38
应付股利 80,808,000.00
其他应付款 588,218,323.60 41,581,855.11
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 799,672,713.75
其他流动负债 610,951,886.79 301,149,528.30
流动负债合计 4,940,863,880.41 3,492,766,063.68
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 22,889,664.57 12,848,360.42
递延收益 885,624.93 977,187.45
递延所得税负债 204,217.16 204,217.16
5
成都云图控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
其他非流动负债
非流动负债合计 23,979,506.66 14,029,765.03
负债合计 4,964,843,387.07 3,506,795,828.71
所有者权益：
股本 1,010,100,000.00 1,010,100,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,676,882,581.91 1,676,882,581.91
减：库存股
其他综合收益 -5,525,000.00 -5,525,000.00
专项储备
盈余公积 84,226,184.47 84,226,184.47
未分配利润 200,222,542.09 193,665,045.12
所有者权益合计 2,965,906,308.47 2,959,348,811.50
负债和所有者权益总计 7,930,749,695.54 6,466,144,640.21
法定代表人：牟嘉云 主管会计工作负责人：范明 会计机构负责人：文其春
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成都云图控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
合并利润表
2017 年 1-6 月
编制单位：成都云图控股股份有限公司 单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 3,727,980,298.94 3,182,590,271.64
其中：营业收入 3,727,980,298.94 3,182,590,271.64
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,635,233,652.23 3,074,718,889.95
其中：营业成本 3,111,760,086.02 2,634,420,780.04
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 31,255,024.02 12,305,166.67
销售费用 158,852,791.27 124,749,434.26
管理费用 227,060,100.38 201,613,394.73
财务费用 95,329,302.50 97,058,564.91
资产减值损失 10,976,348.04 4,571,549.34
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 472,707.18 -167,678.77
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -521,529.97 -167,678.77
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 93,219,353.89 107,703,702.92
加：营业外收入 33,930,650.59 48,522,678.48
其中：非流动资产处置利得 253,150.29 160,900.90
减：营业外支出 13,792,406.97 2,074,409.57
其中：非流动资产处置损失 12,985,688.02 396,970.87
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 113,357,597.51 154,151,971.83
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成都云图控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
减：所得税费用 38,316,094.09 35,557,243.72
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 75,041,503.42 118,594,728.11
归属于母公司所有者的净利润 73,361,802.94 109,966,197.97
少数股东损益 1,679,700.48 8,628,530.14
六、其他综合收益的税后净额 6,239.01 -382,325.50
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 6,239.01 -382,325.50
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产
的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 6,239.01 -382,325.50
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -290,000.00
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 6,239.01 -92,325.50
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 75,047,742.43 118,212,402.61
归属于母公司所有者的综合收益总额 73,368,041.95 109,583,872.47
归属于少数股东的综合收益总额 1,679,700.48 8,628,530.14
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.07 0.11
（二）稀释每股收益 0.07 0.11
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元，上期被合并方实现的净利润为：0 元。
法定代表人：牟嘉云 主管会计工作负责人：范明 会计机构负责人：文其春
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成都云图控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
母公司利润表
2017 年 1-6 月
编制单位：成都云图控股股份有限公司 单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 1,640,009,629.78 1,563,165,551.45
减：营业成本 1,569,707,462.32 1,488,648,428.12
税金及附加 2,947,868.65 864,399.09
销售费用 56,092,325.30 30,917,135.39
管理费用 23,406,383.75 17,611,259.51
财务费用 13,239,190.05 6,448,975.59
资产减值损失 4,359,998.22 2,257,202.80
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 78,852,366.31 20,588,446.52
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 12,267,013.12 20,588,446.52
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 49,108,767.80 37,006,597.47
加：营业外收入 40,780,416.08 416,764.97
其中：非流动资产处置利得 40,385,102.14
减：营业外支出 50,690.38 1,156,985.39
其中：非流动资产处置损失 1,694.35 21,000.68
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 89,838,493.50 36,266,377.05
减：所得税费用 2,472,996.53
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 87,365,496.97 36,266,377.05
五、其他综合收益的税后净额 -290,000.00
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资
产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -290,000.00
1.权益法下在被投资单位以后将重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -290,000.00
3.持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
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成都云图控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 87,365,496.97 35,976,377.05
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：牟嘉云 主管会计工作负责人：范明 会计机构负责人：文其春
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成都云图控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
合并现金流量表
2017 年 1-6 月
编制单位：成都云图控股股份有限公司 单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,338,889,306.88 2,231,186,495.43
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 8,297,970.22 4,136,133.07
收到其他与经营活动有关的现金 93,142,956.92 79,929,877.98
经营活动现金流入小计 2,440,330,234.02 2,315,252,506.48
购买商品、接受劳务支付的现金 1,680,802,936.18 1,656,667,273.78
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 325,395,370.47 275,130,578.54
支付的各项税费 237,217,951.96 174,669,394.43
支付其他与经营活动有关的现金 160,644,243.64 157,243,498.20
经营活动现金流出小计 2,404,060,502.25 2,263,710,744.95
经营活动产生的现金流量净额 36,269,731.77 51,541,761.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
11
成都云图控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
620,547.09 231,432.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 8,500,000.00
收到其他与投资活动有关的现金 36,471,792.00
投资活动现金流入小计 45,592,339.09 231,432.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
75,180,717.74 74,927,060.57
的现金
投资支付的现金 7,843,600.00 2,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 83,024,317.74 77,427,060.57
投资活动产生的现金流量净额 -37,431,978.65 -77,195,628.57
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,981,992,611.23 2,323,925,717.70
发行债券收到的现金 300,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 30,000,000.00 30,000,000.00
筹资活动现金流入小计 3,311,992,611.23 2,353,925,717.70
偿还债务支付的现金 2,992,027,500.00 1,388,050,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 141,465,031.79 183,815,354.50
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 3,860,363.08
支付其他与筹资活动有关的现金 207,868,000.00 670,986,550.00
筹资活动现金流出小计 3,341,360,531.79 2,242,851,904.50
筹资活动产生的现金流量净额 -29,367,920.56 111,073,813.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 53,815.91 3,426.74
五、现金及现金等价物净增加额 -30,476,351.53 85,423,372.90
加：期初现金及现金等价物余额 275,575,234.09 249,838,083.40
六、期末现金及现金等价物余额 245,098,882.56 335,261,456.30
法定代表人：牟嘉云 主管会计工作负责人：范明 会计机构负责人：文其春
12
成都云图控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
母公司现金流量表
2017 年 1-6 月
编制单位：成都云图控股股份有限公司 单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,721,319,483.15 2,581,181,994.35
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 485,902,198.99 206,439,034.72
经营活动现金流入小计 3,207,221,682.14 2,787,621,029.07
购买商品、接受劳务支付的现金 2,181,071,245.23 1,815,519,285.65
支付给职工以及为职工支付的现金 30,387,506.69 22,738,527.02
支付的各项税费 15,682,121.29 9,385,825.26
支付其他与经营活动有关的现金 448,415,838.78 267,447,757.90
经营活动现金流出小计 2,675,556,711.99 2,115,091,395.83
经营活动产生的现金流量净额 531,664,970.15 672,529,633.24
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
249,830.00 100,130.00
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
8,500,000.00
额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 8,749,830.00 100,130.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
659,595.35 516,695.41
付的现金
投资支付的现金 56,500,000.00 395,813,610.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 57,159,595.35 396,330,305.41
投资活动产生的现金流量净额 -48,409,765.35 -396,230,175.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 943,491,361.23 275,000,000.00
13
成都云图控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
发行债券收到的现金 300,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,243,491,361.23 275,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,630,277,500.00 273,190,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 83,360,300.48 155,751,355.92
支付其他与筹资活动有关的现金 1,050,000.00 2,940.00
筹资活动现金流出小计 1,714,687,800.48 428,944,295.92
筹资活动产生的现金流量净额 -471,196,439.25 -153,944,295.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 12,058,765.55 122,355,161.91
加：期初现金及现金等价物余额 99,257,137.94 80,751,441.99
六、期末现金及现金等价物余额 111,315,903.49 203,106,603.90
法定代表人：牟嘉云 主管会计工作负责人：范明 会计机构负责人：文其春
14
成都云图控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
合并所有者权益变动表
2017 年 1-6 月
编制单位：成都云图控股股份有限公司 单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
减：库 其他综合收 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
其他 存股 益 险准备
股 债
一、上年期末余额 1,010,100,000.00 1,136,377,055.66 -5,743,332.16 3,979,351.63 84,226,184.47 811,406,137.24 117,888,668.52 3,158,234,065.36
加：会计政策变更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
二、本年期初余额 1,010,100,000.00 1,136,377,055.66 -5,743,332.16 3,979,351.63 84,226,184.47 811,406,137.24 117,888,668.52 3,158,234,065.36
三、本期增减变动金额
6,239.01 6,994,759.36 -4,857,876.69 -8,155,599.22 -20,912,909.75 -26,925,387.29
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 6,239.01 73,361,802.94 1,679,700.48 75,047,742.43
（二）所有者投入和减
-4,857,876.69 -709,402.16 -1,891,965.24 -7,459,244.09
少资本
1．股东投入的普通股 385,091.32 385,091.32
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
15
成都云图控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
者权益的金额
4．其他 -4,857,876.69 -709,402.16 -2,277,056.56 -7,844,335.41
（三）利润分配 -80,808,000.00 -20,700,644.99 -101,508,644.99
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-80,808,000.00 -20,700,644.99 -101,508,644.99
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 6,994,759.36 6,994,759.36
1．本期提取 7,762,855.14 7,762,855.14
2．本期使用 768,095.78 768,095.78
（六）其他
四、本期期末余额 1,010,100,000.00 1,136,377,055.66 -5,737,093.15 10,974,110.99 79,368,307.78 803,250,538.02 96,975,758.77 3,131,308,678.07
16
成都云图控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
合并所有者权益变动表（续）
2017 年 1-6 月
编制单位：成都云图控股股份有限公司 单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
减：库 其他综合收 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
其他 存股 益 险准备
股 债
一、上年期末余额 1,010,100,000.00 1,136,377,055.66 -6,299,995.59 7,348,464.88 79,703,796.01 754,015,117.76 107,781,335.80 3,089,025,774.52
加：会计政策变更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
二、本年期初余额 1,010,100,000.00 1,136,377,055.66 -6,299,995.59 7,348,464.88 79,703,796.01 754,015,117.76 107,781,335.80 3,089,025,774.52
三、本期增减变动金额
-382,325.50 -3,234,080.61 29,158,197.97 2,686,716.70 28,228,508.56
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -382,325.50 109,966,197.97 8,628,530.14 118,212,402.61
（二）所有者投入和减
少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
17
成都云图控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -80,808,000.00 -5,941,813.44 -86,749,813.44
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-80,808,000.00 -5,941,813.44 -86,749,813.44
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 -3,234,080.61 -3,234,080.61
1．本期提取 2,453,590.85 2,453,590.85
2．本期使用 5,687,671.46 5,687,671.46
（六）其他
四、本期期末余额 1,010,100,000.00 1,136,377,055.66 -6,682,321.09 4,114,384.27 79,703,796.01 783,173,315.73 110,468,052.50 3,117,254,283.08
法定代表人：牟嘉云 主管会计工作负责人：范明 会计机构负责人：文其春
18
成都云图控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
母公司所有者权益变动表
2017 年 1-6 月
编制单位：成都云图控股股份有限公司 单位：元
本期
项目 其他权益工具 其他综合收
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 益
一、上年期末余额 1,010,100,000.00 1,676,882,581.91 -5,525,000.00 84,226,184.47 193,665,045.12 2,959,348,811.50
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,010,100,000.00 1,676,882,581.91 -5,525,000.00 84,226,184.47 193,665,045.12 2,959,348,811.50
三、本期增减变动金额
6,557,496.97 6,557,496.97
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 87,365,496.97 87,365,496.97
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -80,808,000.00 -80,808,000.00
1．提取盈余公积
19
成都云图控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
2．对所有者（或股东）
-80,808,000.00 -80,808,000.00
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,010,100,000.00 1,676,882,581.91 -5,525,000.00 84,226,184.47 200,222,542.09 2,965,906,308.47
20
成都云图控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
母公司所有者权益变动表（续）
2017 年 1-6 月
编制单位：成都云图控股股份有限公司 单位：元
上期
项目 其他权益工具 其他综合收
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 益
一、上年期末余额 1,010,100,000.00 1,676,882,581.91 -6,200,000.00 79,703,796.01 233,771,548.96 2,994,257,926.88
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,010,100,000.00 1,676,882,581.91 -6,200,000.00 79,703,796.01 233,771,548.96 2,994,257,926.88
三、本期增减变动金额
-290,000.00 -44,541,622.95 -44,831,622.95
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -290,000.00 36,266,377.05 35,976,377.05
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -80,808,000.00 -80,808,000.00
1．提取盈余公积
21
成都云图控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
2．对所有者（或股东）
-80,808,000.00 -80,808,000.00
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,010,100,000.00 1,676,882,581.91 -6,490,000.00 79,703,796.01 189,229,926.01 2,949,426,303.93
法定代表人：牟嘉云 主管会计工作负责人：范明 会计机构负责人：文其春
22
成都云图控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
成都云图控股股份有限公司
财务报表附注
2017年1-6月
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
成都云图控股股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系成都市新都化学工业有限公司，成立于
1995 年 8 月 31 日，后更名为成都市新都化工（集团）有限公司，总部位于四川省成都市。2005 年 6 月，
经四川省人民政府川府函[2005]118 号文批准，成都市新都化工（集团）有限公司整体变更设立为成都市新
都化工股份有限公司，于 2005 年 7 月 18 日取得成都市工商行政管理局换发的注册号为 5100001822892 的
企业法人营业执照。2008 年 9 月，经中华人民共和国商务部以商资批[2008]1252 号《商务部关于同意成都
市新都化工股份有限公司增资扩股相应变更为外商投资股份公司的批复》批准，公司变更为外商投资股份
有限公司，于 2008 年 12 月 3 日取得成都市工商行政管理局换发的注册号为 510100400026976 的企业法人
营业执照。2014 年 12 月，公司因唯一外资股东已将其持有公司的股份全部减持完毕，企业类型变更为“内
资股份有限公司”，公司向四川省商务厅缴回《台港澳侨投资企业批准证书》，并于 2015 年 2 月 17 日完成
工商登记手续。2016 年 9 月 18 日，公司更名为成都云图控股股份有限公司。公司现持有统一社会信用代
码为 91510100202593801A 的营业执照。
公司现有注册资本 101,010 万元，股份总数 101,010 万股（每股面值 1 元），其中，有限售条件的流通
A 股 550,793,837 股，无限售条件的流通 A 股 459,306,163 股。公司股票已于 2011 年 1 月 18 日在深圳证券
交易所挂牌交易。
本公司属化肥及化工行业。主要经营活动：控股公司服务；研发、生产复混肥料、复合肥料、掺混肥
料（BB 肥）、缓控释肥料、有机-无机复混肥料、水溶性肥料、微生物肥料、各种作物专用肥料、新型肥
料；销售肥料、土壤调理剂及相关原材料；从事上述产品的进出口业务；网上批发、零售：预包装食品兼
散装食品；销售：化肥、化工产品（不含危险品）、农机、机械设备、五金交电、电子产品、文体用品、
照相器材、计算机软硬件及辅助设备、化妆品、卫生用品、纺织品、日用品、家具、金银珠宝首饰、蔬菜、
茶卉、装饰材料、通讯设备、建筑材料、工艺品、钟表眼镜、玩具、不再分装的种子、汽车及摩托车配件、
仪器仪表、卫生洁具、陶瓷制品；批发：摩托车；货物进出口、技术进出口；摄影服务；仓储服务（不含
23
成都云图控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
危险品）；劳务服务；经济信息咨询；计算机网络技术开发；计算机设备安装及售后服务；软件技术开发、
咨询、转让及服务；计算机软件开发与设计。。
本财务报表业经公司 2017 年 8 月 25 日第四届董事会第十五次会议批准对外报出。
本公司将嘉施利（应城）化肥有限公司、嘉施利（眉山）化肥有限公司和应城市新都化工有限责任公
司等 64 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、
收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
（一）编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
（二）持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（三）营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面
价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下企业合并的会计处理方法
24
成都云图控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
（六）合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财
务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
1、合营安排分为共同经营和合营企业。
2、当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
（八）现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外
币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件
资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目
仍采用即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允
价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2、外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当月
的平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
（十）金融工具
25
成都云图控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
1、金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交
易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投
资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交
易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2、金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，
但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在活
跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费
用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承
诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第 13 号——或
有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊
销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允
价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额
与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。（2）可供出售金融资产的公
允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投
资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除
原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转
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移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一
部分。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金
融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转
移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产
的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产
部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账
面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额之和。
4、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
（1）第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
（2）第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活
跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察
输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
（3）第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场
数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预
测等。
5、金融资产的减值测试和减值准备计提方法
（1）资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值
进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
（2）对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值
测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资
产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包
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括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账
面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
（3）可供出售金融资产
1）表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2）表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时
性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收
回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具
投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过 12 个
月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）
但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合
考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具
投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断
该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且
客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减
值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当
时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值
损失一经确认，不予转回。
（十一） 应收款项
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
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本公司将单项 100 万元以上（含）的应收款项，确定为单项金额
单项金额重大的判断依据或金额标准
重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
提方法 差额计提坏账准备
2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
（1）具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
应收出口退税款组合
差额计提坏账准备
合并范围内关联往来组合 单独进行减值测试，经测试未减值的，不计提坏账准备
（2）账龄分析法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含，下同） 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 20.00 20.00
3-5 年 50.00 50.00
5 年以上 100.00 100.00
3、单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收
单项计提坏账准备的理由 款项组合以及应收出口退税款组合、合并范围内关联往来组合的
未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
坏账准备的计提方法
差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备。
（十二）存货
1、存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料和物料等。
2、发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3、存货可变现净值的确定依据
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资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4、存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
（十三）划分为持有待售的资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1. 该组成部分必
须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；2. 已经就处置该组成部分作
出决议；3. 与受让方签订了不可撤销的转让协议；4. 该项转让很可能在一年内完成。
（十四）长期股权投资
1、共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2、投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的
份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总
额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在
合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资
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成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取
得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成
本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的初始投资成本。
2）在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当
期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，
按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业
会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采
用权益法核算。
4、通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
（1）个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单
位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、
共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相
关规定进行核算。
（2）合并财务报表
1）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
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成都云图控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股
权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（十五）固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形
资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2、各类固定资产的折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 8.00-20.00 3.00 12.13-4.85
机器设备 年限平均法 8.00-12.00 3.00 12.13-8.08
运输工具 年限平均法 6.00-10.00 3.00 16.17-9.70
其他设备 年限平均法 5.00 3.00 19.40
（十六） 在建工程
1、在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再
调整原已计提的折旧。
（十七）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2、借款费用资本化期间
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（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个
月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重
新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本
化。
3、借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的
资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（十八）生物资产
1、生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。
生物资产同时满足下列条件时予以确认：（1）因过去的交易或者事项对其拥有或者控制；（2）与其有关的
经济利益很可能流入公司；（3）其成本能够可靠计量时予以确认。
2、各类生产性生物资产的折旧方法
类别 折旧方法 使用寿命(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
林木类 年限平均法 10.00 0.00 10.00
3、生产性生物资产使用寿命、预计净残值的确定依据
公司确定生产性生物资产的使用寿命，应当考虑下列因素：（1）该资产的预计产出能力或者实物产量；
（2）该资产的预计有形损耗；（3）该资产的预计无形损耗。
对于达到预定经营目的的生产性生物资产，应根据生产性生物资产的性质、使用情况和有关经济利益
的预期实现方式，合理确定生产性生物资产的使用寿命、预计净残值，作为进行生产性生物资产核算的依
据。
公司至少应当于每年年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值进行复核。
（十九）无形资产
1、无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
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2、使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系
统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50.00-70.00
采矿权 17.42-50.00
软件 2.00-3.00
探矿权 不摊销
3、内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用
该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（二十）部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用寿命有限的无形
资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉
和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产
组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
（二十一） 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际发
生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则
将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十二）职工薪酬
1、职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2、短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
3、离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
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（1）在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
（2）对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作
出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的
义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2）设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤
字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和
资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3）期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利
息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划
净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他
综合收益确认的金额。
4、辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）
公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；（2）公司确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本或费用时。
5、其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；
除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生
的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职
工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
（二十三）预计负债
1、因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现
时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务
确认为预计负债。
2、公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日
对预计负债的账面价值进行复核。
（二十四）收入
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1、收入确认原则
（1）销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2）公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3）收入的金
额能够可靠地计量；4）相关的经济利益很可能流入；5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经
济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），
采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完
工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补
偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本
预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使
用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同
或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2、收入确认的具体方法
公司主要销售复合肥、联碱产品、品种盐、工业盐、磷化工产品、磷酸一铵等产品。内销产品收入确
认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货
款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认
需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货
款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
（二十五）政府补助
1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产
相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义
金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用
于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补
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成都云图控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（二十六）递延所得税资产、递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规
定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间
的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会
计期间未确认的递延所得税资产。
3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应
纳税所得额时，转回减记的金额。
4、公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所
得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（二十七）租赁
1、经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生
的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除
金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（二十八）安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》
（财企〔2012〕16 号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”
科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建
工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成
固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
（二十九）分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满
足下列条件的组成部分：
1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2、管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
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成都云图控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
3、能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
（三十）重要会计政策和会计估计变更
1、重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
1、增值税会计政策变更的影
响
根据《增值税会计处理规
定》，公司已于 2016 年对相关科
目及财务报表进行调整，将利润
表中的“营业税金及附加”科目调
整为“税金及附加”科目，同时将
自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活
动发生的房产税、土地使用税、
车船使用税、印花税等相关税费
财政部自 2016 年 12 月 3 日发布了《关于
从“管理费用”科目重分类至“税
印发<增值税会计处理规定>的通知》（财会
金及附加”科目。即 2016 年利润
[2016]22 号），并于 2017 年 5 月 10 日发布了《关
表中调增“税金及附加”科目当
于印发修订<企业会计准则第 16 号——政府补
年金额 19,750,868.58 元，调减“管
助>的通知》（财会[2017]15 号）。 经 2017 年 8 月 25 日召开的第四届
理费用”科目当年金额
根据前述规定，公司于以上文件规定的起始 董事会第十五次会议、第四届监事会第
19,750,868.58 元。除上述调整外，
日开始执行上述企业会计准则。其余未变更部分 七次会议审议通过。
本次修订对对公司当期及前期列
仍采用财政部前期颁布的《企业会计准则——基
报的损益、总资产、净资产不产
本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应
生影响，也无需进行追溯调整。
用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规
2、政府补助会计政策变更的
定执行。
影响
根据《关于印发修订<企业会
计准则第 16 号——政府补助>的
通知》的规定和要求，公司执行
《企业会计准则第 16 号—政府补
助》，并相应修改财务报表中的列
报，在营业利润之上增加其他收
益项目的列示。本次修订不会对
公司财务状况、经营成果和现金
流量产生影响。
2、重要会计估计变更
报告期内，公司无需披露的重要会计估计变更。
四、税项
（一）主要税种及税率
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成都云图控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
税种 计税依据 税率
增值税 销售商品、提供应税劳务 13.00%、17.00%
资源税 从价计征 4%
营业税 应纳税营业额 5.00%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；
房产税 1.20%、12.00%
从租计征的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7.00%
教育费附加 应缴流转税税额 3.00%
地方教育附加 应缴流转税税额 2.00%
企业所得税 应纳税所得额 15.00%、25.00%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15.00%
公司峨眉山分公司 15.00%
嘉施利（应城）化肥有限公司 15.00%
汉中汉山复合肥有限公司 15.00%
嘉施利（眉山）化肥有限公司 15.00%
嘉施利（新疆）水溶肥有限公司 15.00%
益盐堂（应城）健康盐制盐有限公司 15.00%
除上述以外的其他纳税主体 25.00%
（二）税收优惠
2012 年 6 月 12 日，成都市新都区地方税务局批准同意公司本部企业所得税税率优惠申请，同意公司
在 2011 年度享受 15%的西部大开发优惠税率，以后年度公司在主管税务机关进行备案登记，继续享受上
述税收优惠政策。同时，2014 年 3 月 13 日，公司收到由四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家
税务局和四川省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，公司被认定为高新技术企业，申请自认定
合格当年起三年内，按 15%的税率征收企业所得税，有效期三年。
2012 年 3 月 15 日，四川省峨眉山市国家税务局同意公司峨眉山分公司关于申请西部大开发企业所得
税优惠税率的申请备案。同意该分公司在 2011 年度享受 15%的西部大开发优惠税率，以后年度该分公司
在主管税务机关进行备案登记，继续享受上述税收优惠政策。
2012 年 4 月 24 日，陕西省发展和改革委员会下发《陕西省符合国家鼓励类目录企业确认函》（陕发改
产业确认函[2012]004 号），汉中汉山复合肥有限公司符合国家鼓励类企业的定义，按照关于西部大开发税
率优惠政策，享受企业所得税 15%优惠税率。2012 年 5 月 11 日汉中市国家税务局批准同意该公司在 2011
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成都云图控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
年度享受 15%的西部大开发优惠税率，以后年度该公司在主管税务机关进行备案登记，继续享受上述税收
优惠政策。
2012 年 5 月 30 日，眉山市东坡区国家税务局下发东坡国税通（2012）019 号通知书，批准嘉施利（眉
山）化肥有限公司执行企业所得税税率优惠政策，同意该公司在 2011 年度享受 15%的西部大开发优惠税
率以后年度该公司在主管税务机关进行备案登记，继续享受上述税收优惠政策。
2016 年 12 月 13 日，嘉施利（应城）化肥有限公司收到湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国
家税务局和湖北省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，被认定为高新技术企业，有效期三年。
公司自获得高新技术企业认定资格后，可按国家对高新技术企业的税收优惠政策，申请自认定合格当年起
三年内（2016 年至 2019 年），减按 15%的税率征收企业所得税。
2015 年 3 月 19 日，昌吉市国家税务局高新技术产业开发区分局同意公司子公司嘉施利（新疆）水溶
肥有限公司关于申请西部大开发企业所得税优惠税率的申请备案。嘉施利（新疆）水溶肥有限公司符合西
部地区鼓励类产业企业，同意该公司在 2015 年-2020 年减按 15%税率征收企业所得税。
2015 年 10 月 28 日，益盐堂（应城）健康盐制盐有限公司收到湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖
北省国家税务局和湖北省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，被认定为高新技术企业，有效期
三年。公司自获得高新技术企业认定资格后，可按国家对高新技术企业的税收优惠政策，申请自认定合格
当年起三年内（2015 年至 2018 年），减按 15%的税率征收企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
（一）合并资产负债表项目注释
1、货币资金
（1）明细情况
项目 期末数 期初数
库存现金 454,019.80 466,248.14
银行存款 244,644,862.76 291,108,985.95
其他货币资金 772,944,890.83 624,025,889.40
合计 1,018,043,773.39 915,601,123.49
其中：存放在境外的款项总额 12,215,433.56 11,454,319.33
（2）其他说明
期末其他货币资金系银行承兑汇票、信用证及贷款的保证金。因使用受到限制在编制现金流量表时已
从现金及现金等价物中扣除。除此外，不存在因质押、冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风
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成都云图控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
险的款项。
2、应收票据
（1）明细情况
期末数 期初数
项目 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
银行承兑汇票 148,421,464.67 148,421,464.67 80,136,709.85 80,136,709.85
合计 148,421,464.67 148,421,464.67 80,136,709.85 80,136,709.85
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 4,149,671,638.45
小计 4,149,671,638.45
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可
能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据
《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
3、应收账款
（1）明细情况
1）类别明细情况
期末数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备 690,505,854.19 100.00 35,338,696.76 5.12 655,167,157.43
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合计 690,505,854.19 100.00 35,338,696.76 5.12 655,167,157.43
（续上表）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
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成都云图控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备 511,798,973.12 100.00 26,377,348.28 5.15 485,421,624.84
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合计 511,798,973.12 100.00 26,377,348.28 5.15 485,421,624.84
2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 678,365,705.64 33,918,285.28 5.00
1-2 年 10,076,182.32 1,007,618.23 10.00
2-3 年 2,063,966.23 412,793.25 20.00
小计 690,505,854.19 35,338,696.76 5.12
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备 8,979,464.48 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款 18,116.00 元。
（4）应收账款金额前 5 名情况
单位名称 账面余额 占应收账款余额的比例(%) 坏账准备
四川省乐山市福华通达农药科技有限公司 55,567,324.26 8.05 2,778,366.21
中国邮政集团公司河南省分公司 18,901,977.41 2.74 945,098.87
吉林盐业集团运销有限公司 14,619,518.88 2.12 777,677.90
南通江山农药化工股份有限公司 14,608,212.00 2.12 730,410.60
泰兴市兴安精细化工有限公司 12,430,220.60 1.80 621,511.03
小计 116,127,253.15 16.83 5,853,064.61
4、预付款项
（1）账龄分析
1）明细情况
期末数 期初数
账龄 坏账 坏账
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
1 年以内 267,724,530.17 97.08 267,724,530.17 519,410,200.68 97.00 519,410,200.68
1-2 年 6,748,317.82 2.45 6,748,317.82 9,607,603.62 1.79 9,607,603.62
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成都云图控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
2-3 年 1,144,335.38 0.41 1,144,335.38 6,416,239.19 1.20 6,416,239.19
3 年以上 174,734.95 0.06 174,734.95 59,744.00 0.01 59,744.00
合计 275,791,918.32 100.00 275,791,918.32 535,493,787.49 100.00 535,493,787.49
（2）预付款项金额前 5 名情况
单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例(%)
四川雷波供电有限责任公司 30,959,998.66 11.81
湖北尧治河化工股份有限公司 14,999,741.45 5.72
山西华润大宁能源有限公司 10,837,213.56 4.13
武汉铁路局应城东车站 7,530,475.30 2.87
国投新疆罗布泊钾盐有限责任公司 6,384,244.33 2.44
小计 70,711,673.30 26.97
5、应收利息
项目 期末数 期初数
定期存款及保证金利息 3,065,182.01 2,680,832.91
合计 3,065,182.01 2,680,832.91
6、其他应收款
（1）明细情况
1）类别明细情况
期末数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备 23,192,816.30 19.75 23,192,816.30
按信用风险特征组合计提坏账准备 94,242,194.16 80.25 5,364,784.33 5.69 88,877,409.83
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合计 117,435,010.46 100.00 5,364,784.33 4.57 112,070,226.13
（续上表）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备 23,192,816.30 27.02 23,192,816.30
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成都云图控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
按信用风险特征组合计提坏账准备 62,648,588.42 72.98 3,906,050.16 6.23 58,742,538.26
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合计 85,841,404.72 100.00 3,906,050.16 4.55 81,935,354.56
2）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
成都二姐大酒店 23,192,816.30 注
小计 23,192,816.30 --
注：系 2015 年收购成都新繁食品有限公司（以下简称新繁食品）形成，收购前成都二姐大酒店、陈永惠、熊伟向新繁
食品借款 2,200 万元。根据《股权转让协议》收购前成都新繁食品有限公司股东余帅、杨跃华、喻百川对移交给公司控制以
前的所有债权（包括但不限于应收账款和其他应收款）如在 2015 年底以前无法收回，则由原股东负责向公司予以全额补偿。
2015 年 5 月，新繁食品将前述债权转让给公司。同时公司与成都二姐大酒店、陈永惠、熊伟签订《还款补充协议》，成都二
姐大酒店、陈永惠、熊伟承诺在 2016 年 3 月 31 日前连带清偿完毕所欠公司款项本金 2,200 万元，同时自愿将自有资产抵押
给公司作为上述债务清偿的担保并办理抵押登记，将公司作为第一顺序抵押权人。目前公司已对该债权提起诉讼，法院一审
判决公司胜诉，判决二姐大酒店、陈永惠、熊伟于判决生效之日起十日内，连带偿还公司借款本金 2,200 万元，并赔偿该款
自 2014 年 11 月 1 日起至清偿完毕之日止按照年利率 15%计算的利息；并确认公司对二姐大酒店所有的产权证号为“蓉房
权证成房监证字第 1080553、1080554、1080555、1080560”的房屋享有抵押权并就上述房屋拍卖、变卖等方式处理后所得
款项享有优先受偿权；驳回公司的其他本诉诉讼请求及二姐大酒店、陈永贵、熊伟的反诉诉讼请求。目前对方不服提起上诉，
二审开庭时间尚未确定。
截至 2017 年 6 月 30 日，该笔借款未偿还本金金额 2,200 万元，利息金额 119.28 万元。
3）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 85,024,541.66 4,251,227.08 5.00
1-2 年 8,524,507.17 852,450.72 10.00
2-3 年 284,887.12 56,977.42 20.00
3-4 年 170,877.73 85,438.87 50.00
4-5 年 237,380.48 118,690.24 50.00
小计 94,242,194.16 5,364,784.33 5.69
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备 1,458,734.17 元。
（3）其他应收款款项性质分类情况
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款项性质 期末数 期初数
备用金 65,289,601.64 41,643,424.13
拆借款 23,192,816.30 23,192,816.30
押金保证金 7,428,031.23 5,506,038.76
其他 21,524,561.29 15,499,125.53
合计 117,435,010.46 85,841,404.72
（4）其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余 是否为关
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%) 联方
成都二姐大酒店 拆借款 23,192,816.30 2-3 年 19.75 否
余帅、喻百川、杨跃华 [注] 诉讼赔付款 8,420,000.00 1-2 年 7.17 842,000.00 否
吉林盐业集团运销有限公司 保证金 5,514,124.86 1 年内 4.70 275,706.24 否
李华东 备用金 3,351,038.24 1 年内 2.85 167,551.91 否
徐薇 备用金 2,942,886.80 1 年内 2.51 147,144.34 否
小计 -- 43,420,866.20 -- 36.97 1,432,402.49 --
注：新繁食品于 2008 年通过公开拍卖从成都市新都区饮马河粮油购销有限责任公司（以下简称饮马河公司）购买了其
持有四川省瑞玉农业发展有限责任公司（以下简称瑞玉公司）90%股权，并承诺瑞玉公司欠饮马河公司 940 万货款由新繁食
品承担，新繁食品部分偿还后，剩余 842 万未偿还。饮马河公司就该债权向成都市新都区人民法院提起诉讼，2016 年 8 月
22 日，经法院调解，新繁食品与饮马河公司达成协议，应赔付饮马河公司 842 万。截至 2017 年 6 月 30 日，新繁食品已支
付 843.74 万元。
2015 年公司收购新繁食品，根据股权转协议，对于收购日以前任何潜在债务或其它或有负债导致公司产生的任何损失，
均由新繁食品原股东余帅、喻百川、杨跃华负责承担和赔偿。
公司已就该事项向成都市新都区人民法院提起诉讼，要求新繁食品原股东余帅、喻百川、杨跃华对上述债务承担全额
赔偿责任，法院一审判决公司胜诉，判决余帅、杨跃华、喻百川三人于判决生效之日起十日内，连带支付公司合计 851.79671
万元，并赔偿该款自 2017 年 3 月 28 日起至清偿完毕之日止按中国人民银行同期同档贷款基准利率计算的资金利息损失；同
时三人于判决生效之日起十日内，连带支付公司违约金 431.80 万元；驳回公司的其他诉讼请求。目前，余帅已提起上诉，
待上诉状公告期届满后，成都市中级人民法院确定二审开庭时间。
7、存货
（1）明细情况
期末数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
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成都云图控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
原材料 495,529,226.20 411,186.95 495,118,039.25
在产品 1,487,885.22 1,487,885.22
库存商品 678,969,350.37 1,421,499.99 677,547,850.38
发出商品 60,064,928.21 60,064,928.21
包装物 56,101,734.24 56,101,734.24
消耗性生物资产 873,148.29 873,148.29
合计 1,293,026,272.53 1,832,686.94 1,291,193,585.59
（续上表）
期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 579,670,311.97 874,470.06 578,795,841.91
在产品 1,923,616.22 1,923,616.22
库存商品 596,544,051.41 1,489,363.59 595,054,687.82
发出商品 4,554,777.43 4,554,777.43
包装物 36,266,225.36 36,266,225.36
消耗性生物资产 1,062,731.04 1,062,731.04
合计 1,220,021,713.43 2,363,833.65 1,217,657,879.78
（2）存货跌价准备
1）明细情况
本期增加 本期减少
项目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 874,470.06 189,332.22 652,615.33 411,186.95
库存商品 1,489,363.59 348,817.17 416,680.77 1,421,499.99
小计 2,363,833.65 538,149.39 1,069,296.10 1,832,686.94
2）确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回或转销存货跌价准备的原因
原材料 期末成本高于可变现净值 相应存货已经使用
库存商品 期末成本高于可变现净值 相应存货已经销售
8、划分为持有待售的资产
项目 期末数 期初数
新都公司一分厂待处置资产[注] 19,096,561.12 19,096,561.12
合计 19,096,561.12 19,096,561.12
注：根据新都区新区建设工程指挥部下发的《关于用地性质调整的函》（新建指[2013]10 号），由于新都城市发展和蓉
46
成都云图控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
都大道综合整治需要和主城区规划，公司复合肥一分厂所用土地性质已调整为居住用地，要求公司将该地块变性开发或由政
府收购。公司复合肥一分厂已于 2015 年中正式停产，公司将复合肥一分厂土地、厂房、机器设备以及其他直接搬迁支出一
并转入本科目列示。
9、其他流动资产
项目 期末数 期初数
待抵扣增值税 127,805,706.61 106,792,838.96
预缴企业所得税 70,083,406.43 71,059,862.32
其他 1,286,950.79
合计 197,889,113.04 179,139,652.07
10、可供出售金融资产
（1）明细情况
期末数 期初数
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售权益工具 31,177,151.78 31,177,151.78 31,177,151.78 31,177,151.78
其中：
15,500,000.00 15,500,000.00 15,500,000.00 15,500,000.00
按公允价值计量的
按成本计量的 15,677,151.78 15,677,151.78 15,677,151.78 15,677,151.78
合计 31,177,151.78 31,177,151.78 31,177,151.78 31,177,151.78
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 小计
权益工具的成本的摊余成本 22,000,000.00 22,000,000.00
公允价值 15,500,000.00 15,500,000.00
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 -6,500,000.00 -6,500,000.00
已计提减值金额
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
应城市财源信用担保有限公司 1,999,500.00 1,999,500.00
湖北广盐蓝天盐化有限公司 13,510,735.00 13,510,735.00
哈哈农庄体验店 166,916.78 166,916.78
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成都云图控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
小计 15,677,151.78 15,677,151.78
（续上表）
减值准备 在被投资单位持股
被投资单位 本期现金红利
期初数 本期增加 本期减少 期末数 比例(%)
应城市财源信用担保
13.33
有限公司
湖北广盐蓝天盐 化有
8.00
限公司
哈哈农庄体验店 15.00
小计 --
11、长期股权投资
（1）分类情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对合营企业投资 2,263,003.93 2,263,003.93 2,323,619.48 2,323,619.48
对联营企业投资 4,915,704.00 4,915,704.00 5,376,618.42 5,376,618.42
合计 7,178,707.93 7,178,707.93 7,700,237.90 7,700,237.90
（2）明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的 其他综合
追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
合营企业
北京财益通投资有限公司 2,323,619.48 -60,615.55
小计 2,323,619.48 -60,615.55
联营企业
广东益盐堂供应链管理有限公司 5,206,618.42 -460,914.42
南阳维民盐业运销包装有限公司 170,000.00
乐山科尔碱业有限公司
小计 5,376,618.42 -460,914.42
合计 7,700,237.90 -521,529.97
（续上表）
本期增减变动 减值准备
被投资单位 期末数
其他权 宣告发放现金股 计提减 其他 期末余额
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益变动 利或利润 值准备
合营企业
北京财益通投资有限公司 2,263,003.93
小计 2,263,003.93
联营企业
广东益盐堂供应链管理有限公司 4,745,704.00
南阳维民盐业运销包装有限公司 170,000.00
乐山科尔碱业有限公司
小计 4,915,704.00
合计 7,178,707.93
注：截至 2017 年 6 月 30 日，乐山科尔碱业有限公司初始投资成本 20,149,992.42 元，因持续亏损净资产已为负数，详
见本附注七、（三）、3. 合营企业或联营企业发生的超额亏损。
12、固定资产
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
账面原值
期初数 2,234,215,331.84 3,418,300,583.43 69,930,615.80 65,753,340.36 5,788,199,871.43
本期增加金额 48,356,936.75 126,125,320.38 3,371,898.97 5,983,324.94 183,837,481.04
1) 购置 3,371,898.97 5,983,324.94 9,355,223.91
2) 在建工程转入 48,356,936.75 126,125,320.38 174,482,257.13
本期减少金额 28,380,221.29 50,987,411.90 2,023,536.78 591,921.48 81,983,091.45
1) 处置或报废 28,380,221.29 50,987,411.90 2,023,536.78 591,921.48 81,983,091.45
期末数 2,254,192,047.30 3,493,438,491.91 71,278,977.99 71,144,743.82 5,890,054,261.02
累计折旧
期初数 368,666,655.20 1,443,946,359.76 37,627,532.38 30,011,086.86 1,880,251,634.20
本期增加金额 60,497,036.07 198,904,026.50 5,057,616.26 5,594,462.95 270,053,141.78
1) 计提 60,497,036.07 198,904,026.50 5,057,616.26 5,594,462.95 270,053,141.78
本期减少金额 5,150,359.29 23,002,014.77 1,766,356.47 345,192.22 30,263,922.75
1) 处置或报废 5,150,359.29 23,002,014.77 1,766,356.47 345,192.22 30,263,922.75
期末数 424,013,331.98 1,619,848,371.49 40,918,792.17 35,260,357.59 2,120,040,853.23
减值准备
期初数 406,819.75 185,922.23 592,741.98
本期增加金额
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成都云图控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
本期减少金额
期末数 406,819.75 185,922.23 592,741.98
账面价值
期末账面价值 1,830,178,715.32 1,873,183,300.67 30,174,263.59 35,884,386.23 3,769,420,665.81
期初账面价值 1,865,548,676.64 1,973,947,403.92 32,117,161.19 35,742,253.50 3,907,355,495.25
13、在建工程
（1）明细情况
期末数 期初数
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
雷波年产 6 万吨黄磷及 20
30,707,170.32 30,707,170.32 18,811,126.54 18,811,126.54
万吨磷酸盐项目
雷波矿山开采项目 295,139,885.24 295,139,885.24 254,867,250.39 254,867,250.39
应城化工公司技改项目 53,715,214.46 53,715,214.46 31,438,232.75 31,438,232.75
20 万吨/年复合肥、5 万吨
4,066,086.57 4,066,086.57 5,283,773.33 5,283,773.33
/年氯化钙项目
其他项目 73,396,616.81 73,396,616.81 75,396,291.59 75,396,291.59
合计 457,024,973.40 457,024,973.40 385,796,674.60 385,796,674.60
（2）重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
雷波年产 6 万吨黄磷及
43,530 万 18,811,126.54 25,546,809.96 13,650,766.18 30,707,170.32
20 万吨磷酸盐项目
雷波矿山开采项目 68,119 万 254,867,250.39 103,299,702.68 63,027,067.83 295,139,885.24
20 万吨/年复合肥、5 万
50,000 万 5,283,773.33 1,217,686.76 4,066,086.57
吨/年氯化钙项目
应城化工公司技改项目 12,001 万 31,438,232.75 22,824,317.71 547,336.00 53,715,214.46
小计 173,650 万 310,400,383.01 151,670,830.35 78,442,856.77 383,628,356.59
（续上表）
工程累计投入 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 工程进度(%) 资金来源
占预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
雷波年产 6 万吨黄磷及
113 100.00 26,240,423.10 274,561.51 4.35 自筹、借款
20 万吨磷酸盐项目
雷波矿山开采项目 87.00 87.00 24,160,496.93 5,293,806.13 4.35 自筹、借款
20 万吨/年复合肥、5 万 86.00 86.00 8,645,369.21 自筹、借款
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吨/年氯化钙项目
应城化工公司技改项目 95.00 95.00 21,958,321.53 1,287,924.42 5.66 自筹、借款
小计 -- -- 81,004,610.77 6,856,292.06 --
14、生产性生物资产
种植业
项目 合计
成长期生物资产 成熟期生物资产
账面原值
期初数 3,040,223.95 3,093,616.67 6,133,840.62
本期增加金额 1,695,218.85 1,695,218.85
1) 自行培育
2) 结转 1,695,218.85 1,695,218.85
本期减少金额 2,331,250.32 2,331,250.32
1) 结转 2,331,250.32 2,331,250.32
期末数 708,973.63 4,788,835.52 5,497,809.15
累计折旧
期初数 1,695,573.52 1,695,573.52
本期增加金额 195,356.57 195,356.57
1) 计提 195,356.57 195,356.57
本期减少金额 676,090.20 676,090.20
期末数 1,214,839.89 1,214,839.89
账面价值
期末账面价值 708,973.63 3,573,995.63 4,282,969.26
期初账面价值 3,040,223.95 1,398,043.15 4,438,267.10
15、无形资产
（1）明细情况
项目 土地使用权 采矿权 探矿权 其他 合计
账面原值
期初数 673,413,032.70 40,602,260.00 49,226,983.00 47,359,536.72 810,601,812.42
本期增加金额 24,575,312.92 2,706,240.42 27,281,553.34
1) 购置 2,706,240.42 2,706,240.42
2) 转入 24,575,312.92 24,575,312.92
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本期减少金额
1) 处置
2）转出
期末数 697,988,345.62 40,602,260.00 49,226,983.00 50,065,777.14 837,883,365.76
累计摊销 -
期初数 59,754,410.75 5,132,705.85 5,873,220.56 70,760,337.16
本期增加金额 5,729,816.47 590,167.71 2,914,086.77 9,234,070.95
1) 计提 5,729,816.47 590,167.71 6,319,984.18
本期减少金额
1) 处置
期末数 65,484,227.22 5,722,873.56 8,787,307.33 79,994,408.11
账面价值
期末账面价值 632,504,118.40 34,879,386.44 49,226,983.00 41,278,469.81 757,888,957.65
期初账面价值 613,658,621.95 35,469,554.15 49,226,983.00 41,486,316.16 739,841,475.26
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
应城水溶肥 228157.34 平米土地 56,030,608.46 正在办理之中
应城塑业 20.71 亩土地 3,859,298.27 正在办理之中
望红食品 34.42 亩土地 8,799,585.66 正在办理之中
宜城嘉施利 16056 平米土地 3,231,713.82 正在办理之中
荆州嘉施利 453570.72 平米土地 89,479,572.79 正在办理之中
小计 161,400,779.00
16、商誉
（1）商誉账面原值
本期企业合 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初数 期末数
并形成 处置 其他
成都新繁食品有限公司 67,044,494.93 67,044,494.93
贵州盐业集团商贸有限责任公司 807,020.10 807,020.10
四川望红食品有限公司 7,650,919.61 7,650,919.61
合计 75,502,434.64 75,502,434.64
（2）商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的 5 年期现金流
量预测为基础，现金流量预测使用的折现率为相应期限银行贷款基准利率，预测期以后的现金流量根据增
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长率 10%-20%推断得出，该增长率和调味品及品种盐行业总体长期平均增长率相当。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时
间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
17、长期待摊费用
项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
触媒和催化剂等材料 27,812,713.55 3,699,890.48 4,011,117.74 27,501,486.29
租赁费 36,550,042.02 3,757,117.33 1,862,066.71 38,445,092.64
租赁厂房改建支出 681,917.19 137,963.53 543,953.66
土地拆迁款[注] 34,516,304.33 345,739.28 34,170,565.05
托盘等其它 16,225,345.07 28,851,436.54 11,633,969.25 33,442,812.36
合计 115,786,322.16 36,308,444.35 17,990,856.51 134,103,910.00
注：2013 年 3 月 30 日，雷波凯瑞磷化工有限责任公司（以下简称雷波凯瑞）与雷波县人民政府签订《房屋拆迁补偿经
费协议》，按照国家产业政策和黄磷行业准入条件要求，需对公司 6 万吨/年黄磷及深加工项目厂区外受该项目影响范围内的
农户进行拆迁。雷波凯瑞与雷波县人民政府就房屋拆迁费用达成如下协议：（1）凯瑞黄磷项目生产影响范围内的房屋拆迁补
偿费用由双方各承担 50%；（2）双方实际承担的补偿费用以雷波工业园区办实际支付的费用作为结算的依据。双方各按拆
迁资金 7,091.48 万元的 50%出资到雷波县工业园区办，该项目影响区房屋拆迁工作完成后根据结算多退少补，结算后一个
月内结清所有费用。（3）此协议中涉及的拆迁户数和人均数均为暂定数，以雷波县工业园区办的拆迁补偿资金发放花名册作
为双方最后结算的依据。截至 2017 年 6 月 30 日止，拆迁工作已完成，双方最后结算公司实际支付拆迁补偿经费共计
34,575,400.00 元。
18、递延所得税资产、递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 39,416,612.59 9,720,370.06 28,349,562.19 5,908,868.09
内部交易未实现利润 65,939,119.31 14,068,792.31 2,637,739.19 574,422.77
已计提未结算的销售折
22,886,494.56 5,721,623.64 12,845,190.42 1,926,778.56
让
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可抵扣亏损 84,021,343.95 21,005,336.01 52,420,773.04 12,817,613.32
存货跌价准备 1,832,686.94 410,847.39 2,363,833.65 536,942.45
递延收益 23,491,526.23 5,872,881.56 27,660,236.47 6,915,059.12
资产账面价值与计税基
10,577,282.69 2,461,379.28 6,357,411.24 1,589,352.81
础差异
已计提未支付的债券利
15,881,454.66 2,382,218.20
息
可供出售金融资产公允
6,500,000.00 975,000.00 6,500,000.00 975,000.00
价值变动损失
合计 254,665,066.27 60,236,230.25 155,016,200.86 33,626,255.32
（2）未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制下企业合并资产评
31,667,877.74 7,916,969.44 32,536,143.84 8,134,035.96
估增值
预提未收到的银行存款利息 3,065,182.01 766,295.50 2,680,832.91 534,063.46
合计 34,733,059.75 8,683,264.94 35,216,976.75 8,668,099.42
[注]：非同一控制下企业合并资产评估增值导致的应纳税暂时性差异形成原因如下：
1) 公司在 2005 年 6 月成立时根据四川华衡评估有限公司出具的《成都市新都化工（集团）有限公司整体变更设立股
份有限公司评估项目资产评估报告书》（川华衡评报〔2004〕127 号）调整了相关资产的账面价值。截至 2017 年 6 月 30 日
止，尚未转回的应纳税暂时性差异 17,557,631.05 元，递延所得税负债余额为 4,389,407.76 元。
2) 应城化工在购买孝感广盐华源制盐有限公司（以下简称华源公司）后按华源公司各项可辨认资产公允价值为基础进
行合并，截至 2017 年 6 月 30 日止，尚未转回的应纳税暂时性差异 12,316,600.69 元，递延所得税负债余额为 3,079,150.17
元。
3) 嘉施利（宜城）化肥有限公司（原湖北新楚钟肥业有限公司）系公司以非同一控制下合并方式取得的子公司，公司
按各项可辨认资产公允价值为基础进行合并。截至 2017 年 6 月 30 日止，尚未转回的应纳税暂时性差异 1,793,646.00 元，递
延所得税负债余额为 448,411.51 元。
（3）未确认递延所得税资产明细
项目 期末数 期初数
坏账准备 1,286,868.50 1,933,836.25
已计提未结算的销售折让 3,170.00 3,170.00
可抵扣亏损 230,132,245.63 200,202,349.11
小计 231,422,284.13 202,139,355.36
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（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数 备注
2017 年 21,342,266.75
2018 年 29,393,339.75 29,564,674.11
2019 年 37,674,906.72 37,927,545.25
2020 年 31,905,323.10 31,267,064.34
2021 年 76,006,939.42 80,100,798.66
2022 年 55,151,736.64
小计 230,132,245.63 200,202,349.11 --
19、其他非流动资产
（1）明细情况
项目 期末数 期初数
预付设备及工程款 122,779,189.00 72,643,023.78
预付土地款 29,797,939.05 19,880,388.50
预付土地拆迁款 111,526,646.00 111,526,646.00
合计 264,103,774.05 204,050,058.28
（2）其他说明
2011 年 8 月，经公司第二届董事会第十二次会议审议同意，公司子公司应城市新都化工有限责任公司
（以下简称应城化工）与应城市人民政府签订《项目投资意向协议书》，应城化工拟在应城投资建设 100
万吨原盐项目。该项目拟征地 400 亩，由于此项目选址地有小企业及居民居住，为加快项目推进，应城化
工与应城市人民政府对此项目用地做如下约定：（1）初步测算此项目地的拆迁总费用约为 3 亿元，应城市
人民政府愿意承担 60%，预计约 1.8 亿元；应城化工愿意承担拆迁费用的 40%，预计约 1.2 亿元；（2）项
目用地拆迁征收完成后，如果应城化工能够合法取得项目用地的使用权，则应城市人民政府安排市国土部
门按相关规定办理用地手续；如果应城化工未能在招拍挂程序中取得项目用地的土地使用权，应城市人民
政府按相关约定退还应城化工土地拆迁费用， 并按照同期银行贷款利率向应城化工支付利息，同时应城
市人民政府积极配合应城化工选择新的项目用地；（3）双方同意设立专用账户归集双方按照拆迁进度支付
的拆迁费用，并经双方共同指定的机构及负责人共同签字支付拆迁专项费用。截至 2017 年 6 月 30 日止，
应城化工累计向应城市服务新都公司项目建设工作领导小组办公室开立的专用账户支付拆迁 费用
111,526,646.00 元。
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20、短期借款
项目 期末数 期初数
质押借款 40,000,000.00
质押、保证借款 42,000,000.00
保证借款 3,341,533,861.23 2,523,850,000.00
合计 3,383,533,861.23 2,563,850,000.00
21、应付票据
项目 期末数 期初数
银行承兑汇票 428,796,800.00 336,210,000.00
信用证 168,000,000.00
合计 428,796,800.00 504,210,000.00
22、应付账款
（1）明细情况
项目 期末数 期初数
原材料款 463,512,269.96 273,667,082.77
设备款 46,425,171.80 50,182,530.77
工程款 201,768,169.45 207,160,089.74
土地款 14,233,660.20 14,233,660.20
合计 725,939,271.41 545,243,363.48
（2）账龄 1 年以上重要的应付账款
项目 期末数 未偿还或结转的原因
宜城市国土资源局 14,233,660.20 注
小计 14,233,660.20 --
[注]：2010 年 4 月，嘉施利（宜城）公司（原湖北新楚钟肥业有限公司）与宜城市国土资源局签订《国有建设用地使用
权出让合同》，受让位于宜城市大堰工业园区工业用地一宗，价款合计 19,653,019.20 元。截至 2017 年 6 月 30 日，嘉施利（宜
城）公司已累计支付土地出让金 5,419,359.00 元，尚余 14,233,660.20 元未支付。根据宜城市人民政府下发的《宜城市人民政
府关于支持湖北新楚钟肥业有限公司投资兴建磷复肥项目有关优惠政策的承诺函》（宜政函[2010]23 号），宜城市人民政府在
嘉施利（宜城）公司全面履行钟祥市楚钟磷化有限公司于 2009 年 8 月 21 日与宜城市大雁工业园区管理委员会签订的《合同
书》的前提下承诺，各项投资达《合同书》约定后，所发生的实际征地费用可从嘉施利（宜城）公司投产后上交的增值税、
企业所得税所形成的地方一般预算收入中，按扣除各项投资奖励后数额的 60%奖励给嘉施利（宜城）公司，直至实际征地
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费奖完为止。
23、预收款项
项目 期末数 期初数
货款 197,069,255.88 390,929,081.14
合计 197,069,255.88 390,929,081.14
24、应付职工薪酬
（1）明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 15,108,129.43 322,360,525.34 322,640,081.49 14,828,573.28
离职后福利—设定提存计划 5,386.40 23,813,923.92 22,866,701.90 952,608.42
合计 15,113,515.83 346,174,449.26 345,506,783.39 15,781,181.70
（2）短期薪酬明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 12,628,227.71 297,695,774.40 299,487,858.21 10,836,143.90
职工福利费 1,115,222.81 6,923,215.85 6,920,181.37 1,118,257.29
社会保险费 50,874.38 12,270,246.89 11,677,225.00 643,896.27
其中：医疗保险费 37,789.27 9,695,146.15 9,241,530.84 491,404.58
工伤保险费 10,457.47 1,957,332.72 1,840,218.05 127,572.14
生育保险费 2,627.64 573,273.66 550,981.75 24,919.55
综合保险费 44,494.36 44,494.36
住房公积金 -45,176.00 1,541,853.78 1,496,677.78
工会经费和职工教育经费 1,358,980.53 2,447,579.07 1,576,283.78 2,230,275.82
劳动补偿费 1,481,855.35 1,481,855.35
小计 15,108,129.43 322,360,525.34 322,640,081.49 14,828,573.28
（3）设定提存计划明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 17,955.96 22,755,955.78 21,880,764.22 893,147.52
失业保险费 -12,569.56 1,057,968.14 985,937.68 59,460.90
小计 5,386.40 23,813,923.92 22,866,701.90 952,608.42
25、应交税费
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项目 期末数 期初数
企业所得税 27,533,427.04 19,976,603.20
资源税 1,328,338.74 1,988,180.08
增值税 3,643,937.26 1,565,254.00
土地使用税 2,931,267.53 3,860,334.30
城市维护建设税 350,259.23 2,145,127.08
房产税 2,711,954.04 3,753,531.43
印花税 760,087.41 616,157.99
教育费附加 113,986.04 938,788.69
其它 1,526,971.72 1,811,008.68
合计 40,900,229.01 36,654,985.45
26、应付利息
项目 期末数 期初数
公司债券利息 47,893,548.39
合计 47,893,548.39
27、应付股利
项目 期末数 期初数
2016 年度分红 80,808,000.00
美国嘉施利化肥（国际）集团有限公司 17,640,580.49
四川金象化工产业集团股份有限公司 1,000,000.00
胡天成 20,000.00
合计 99,468,580.49
28、其他应付款
项目 期末数 期初数
拆借款 33,000,000.00 33,000,000.00
保证金 70,402,322.36 20,236,063.13
诚意金 113,382,338.88 234,090,116.77
其他 92,671,379.81 43,284,567.83
合计 309,456,041.05 330,610,747.73
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29、一年内到期的非流动负债
（1）明细情况
项目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 34,350,000.00 53,152,887.32
一年内到期的应付债券 799,672,713.75
合计 34,350,000.00 852,825,601.07
（2）一年内到期的长期借款明细情况
项目 期末数 期初数
保证借款 18,750,000.00 37,500,000.00
质押借款 15,600,000.00 15,600,000.00
抵押借款 52,887.32
合计 34,350,000.00 53,152,887.32
30、其他流动负债
（1）明细情况
项目 期末数 期初数
短期应付债券 610,951,886.79 301,149,528.30
合计 610,951,886.79 301,149,528.30
（2）短期应付债券本期增减变动
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
16 云图控股 CP001 300,000,000.00 2016 年 11 月 4 日 365 天 300,000,000.00
17 云图控股 CP001 300,000,000.00 2017 年 4 月 12 日 365 天 300,000,000.00
小计 600,000,000.00 600,000,000.00
（续上表）
债券名称 期初数 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 期末数
16 云 图 控 股
301,149,528.30 7,900,000.00 -742,924.53 307,157,075.47
CP001
17 云 图 控 股
300,000,000.00 4,125,000.00 -330,188.68 303,794,811.32
CP001
小计 301,149,528.30 300,000,000.00 12,025,000.00 -1,073,113.21 610,951,886.79
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成都云图控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
31、长期借款
项目 期末数 期初数
保证借款 118,750,000.00 118,750,000.00
质押借款[注] 39,000,000.00 46,800,000.00
抵押借款 237,834.90 212,744.68
合计 157,987,834.90 165,762,744.68
注：公司子公司应城市新都化工有限责任公司向工商银行应城支行借款 54,600,000.00 元（其中 15,600,000.00 元已重分
类至一年内到期的非流动负债），以其持有的子公司嘉施利（荆州）化肥有限公司 100%股权为借款提供质押担保。
32、预计负债
项目 期末数 期初数 形成原因
销售折让 22,889,664.57 12,848,360.42 计提销售折让
合计 22,889,664.57 12,848,360.42
33、递延收益
（1）明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 88,444,257.13 36,471,792.00 10,373,842.70 114,542,206.43 财政补贴
合计 88,444,257.13 36,471,792.00 10,373,842.70 114,542,206.43
（2）政府补助明细情况
本期新增 本期计入营业 与资产相关/与收
项目 期初数 其他变动 期末数
补助金额 外收入金额 益相关
项目建设补贴 59,315,103.00 36,471,792.00 6,998,598.78 88,788,296.22 与资产相关
节能技术改造财政奖
21,086,920.13 2,508,991.88 18,577,928.25 与资产相关
励资金
清洁生产专项资金 5,391,139.50 629,185.50 4,761,954.00 与资产相关
环保专项补贴 692,032.00 56,754.00 635,278.00 与资产相关
科技研发补贴 1,005,937.50 86,562.54 919,374.96 与资产相关
合成氨技改项目补贴 953,125.00 93,750.00 859,375.00 与资产相关
小计 88,444,257.13 36,471,792.00 10,373,842.70 114,542,206.43
大额政府补助情况：
公司子公司嘉施利（宜城）化肥有限公司收到宜城市财政局拨付的产业发展基金 2,201,800.00 元。
公司子公司嘉施利（荆州）化肥有限公司收到松滋市临港新区建设指挥部拨付的土地奖扶基金 32,078,592.00 元。
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成都云图控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
公司子公司嘉施利（荆州）化肥有限公司收到松滋市临港新区建设指挥部拨付的基础设施付款返还 720,000.00 元。
公司子公司嘉施利（荆州）化肥有限公司收到松滋市临港新区建设指挥部拨付的耕地占用契税返还 1,471,400.00 元。
34、股本
本期增减变动（减少以“—”表示）
项目 期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,010,100,000.00 1,010,100,000.00
35、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 1,136,377,055.66 1,136,377,055.66
合计 1,136,377,055.66 1,136,377,055.66
36、其他综合收益
本期发生额
减：前期计入其 税后归
项目 期初数 本期所得税前 减：所得税费 税后归属于 期末数
他综合收益当 属于少
发生额 用 母公司
期转入损益 数股东
以后将重分类进损
-5,743,332.16 6,239.01 6,239.01 -5,737,093.15
益的其他综合收益
其中：可供出售金融
资产公允价值 -5,525,000.00 -5,525,000.00
变动损益
外币财务报表
-218,332.16 6,239.01 6,239.01 -212,093.15
折算差额
其他综合收益合计 -5,743,332.16 6,239.01 6,239.01 -5,737,093.15
37、专项储备
（1）明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 3,979,351.63 7,753,841.56 759,082.20 10,974,110.99
合计 3,979,351.63 7,753,841.56 759,082.20 10,974,110.99
（2）其他说明
根据财政部下发的《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法》，公司子公司应城市新都化工有
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成都云图控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
限责任公司、嘉施利（宜城）化肥有限公司生产过程中的中间产品液氨、公司子公司雷波凯瑞磷化工有限
公司生产的黄磷属于危险品，按照该办法计提安全生产费。具体计提比例为：
年销售额（万元） 计提比例 备注
0.00—1,000.00 4.00%
1,000.00—10,000.00 2.00%
按超额累退方式计提
10,000.00—100,000.00 0.50%
100,000.00 以上 0.20%
38、盈余公积
（1）明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 84,226,184.47 4,857,876.69 79,368,307.78
合计 84,226,184.47 4,857,876.69 79,368,307.78
（2）其他说明
本期法定盈余公积减少系同一控制下企业合并，益盐堂（应城）健康盐制盐有限公司溢价收购控制子
公司辽宁益盐堂制盐有限公司的少数股东 12%股权所致。
39、未分配利润
项目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 811,406,137.24 754,015,117.76
加：本期归属于母公司所有者的净利润 73,361,802.94 109,966,197.97
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 80,808,000.00 80,808,000.00
其他 709,402.16
期末未分配利润 803,250,538.02 783,173,315.73
（二）合并利润表项目注释
1、营业收入/营业成本
（2）明细情况
本期数 上年同期数
项目
收入 成本 收入 成本
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成都云图控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
主营业务收入 3,579,442,715.55 2,970,128,337.26 3,064,075,288.87 2,545,145,290.47
其他业务收入 148,537,583.39 141,631,748.76 118,514,982.77 89,275,489.57
合计 3,727,980,298.94 3,111,760,086.02 3,182,590,271.64 2,634,420,780.04
（2）主营业务收入/主营业务成本（分产品）
本期数 上年同期数
产品名称
收入 成本 收入 成本
复合肥 1,925,995,535.74 1,590,206,126.59 1,789,621,276.98 1,486,338,999.81
联碱 477,242,314.11 383,095,399.94 403,582,176.51 328,627,016.62
工业盐 10,671,606.42 10,494,945.51 26,246,374.77 19,739,795.40
品种盐 150,573,977.77 84,820,536.99 166,678,225.10 98,593,744.33
川菜调味品 25,041,226.92 24,727,046.46 29,951,469.06 24,137,054.62
磷化工产品 267,792,447.14 231,918,737.63 278,387,735.49 254,645,858.51
磷酸一铵 228,088,758.11 198,131,748.91 134,091,443.62 116,836,052.11
其他化工产品 154,330,504.89 125,124,477.76 114,353,722.17 99,806,906.10
其他 339,706,344.46 321,609,317.47 121,162,865.17 116,419,862.97
合计 3,579,442,715.55 2,970,128,337.26 3,064,075,288.87 2,545,145,290.47
（3）主营业务收入/主营业务成本（分地区）
本期数 上年同期数
地区名称
收入 成本 收入 成本
华中地区 1,799,044,809.68 1,505,215,973.32 1,561,311,786.40 1,298,027,899.26
华南地区 500,359,194.73 418,158,649.45 420,793,274.65 348,744,901.47
西南地区 498,975,000.72 421,167,874.98 400,516,041.58 338,120,412.44
华东地区 465,323,298.74 378,009,485.07 390,883,003.46 320,023,399.94
其他地区 315,740,411.67 247,576,354.44 290,571,182.78 240,228,677.36
小计 3,579,442,715.55 2,970,128,337.26 3,064,075,288.87 2,545,145,290.47
（4）公司前 5 名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
四川省乐山市福华通达农药科技有限公司 82,765,067.44 2.22
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成都云图控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
江苏索普港集团有限公司 64,946,239.78 1.74
华强化工集团（当阳）农资贸易有限公司 60,195,624.83 1.61
南通江山农药化工股份有限公司 48,459,675.19 1.30
镇江海纳川物流产业发展有限责任公司 44,595,002.48 1.20
小计 300,961,609.72 8.07
2、税金及附加
项目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 5,991,123.33 4,008,094.34
资源税 5,170,224.40 6,363,857.83
土地使用税 6,690,980.50
教育费附加 2,748,315.61 1,748,763.71
房产税 6,097,742.45
印花税 3,207,407.88
其他 1,320,334.99 184,450.79
车船税 28,894.86
合计 31,255,024.02 12,305,166.67
3、销售费用
项目 本期数 上年同期数
职工薪酬 66,839,985.99 51,125,835.99
广告宣传费 52,432,697.64 40,540,213.87
差旅费 12,915,905.47 10,478,957.51
车辆费用 11,268,632.67 10,667,379.32
其它 15,395,569.50 11,937,047.57
合计 158,852,791.27 124,749,434.26
4、管理费用
项目 本期数 上年同期数
职工薪酬 77,184,737.49 71,932,417.34
折旧费 35,947,658.03 29,918,336.40
停工损失 23,353,440.03 23,006,428.60
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仓库费用 10,006,773.20 8,330,640.15
无形资产摊销 7,542,874.15 6,782,793.35
修理费 16,299,879.19 6,959,093.96
研究开发费用 2,046,683.57 1,722,132.22
税费 143,925.56 14,716,734.55
安全费 8,464,758.21 2,888,592.06
其它 46,069,370.95 35,356,226.10
合计 227,060,100.38 201,613,394.73
5、财务费用
项目 本期数 上年同期数
利息支出 107,094,502.60 102,550,728.16
减：利息收入 14,543,050.42 9,530,931.14
加：其他 2,777,850.32 4,038,767.89
合计 95,329,302.50 97,058,564.91
6、资产减值损失
项目 本期数 上年同期数
坏账损失 10,438,198.65 2,945,168.14
存货跌价损失 538,149.39 1,626,381.20
合计 10,976,348.04 4,571,549.34
7、投资收益
项目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 -521,529.97 -167,678.77
出售子公司股权的投资收益 994,237.15
合计 472,707.18 -167,678.77
8、营业外收入
（1） 明细情况
项目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 253,150.29 160,900.90 253,150.29
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其中：固定资产处置利得 253,150.29 160,900.90 253,150.29
政府补助 33,222,851.42 44,840,747.62 33,222,851.42
其他 454,648.88 3,521,029.96 454,648.88
合计 33,930,650.59 48,522,678.48 33,930,650.59
（2）政府补助明细
补助项目 本期数 上年同期数 与资产相关/与收益相关
财政补贴款 22,849,008.72 37,303,092.13 与收益相关
递延收益摊销 10,373,842.70 7,537,655.49 与资产相关
小计 33,222,851.42 44,840,747.62
（3）其他说明
大额政府补助情况：
公司子公司应城市新都化工有限责任公司收到应城市财政局拨付的支持企业发展资金 8,233,000.00 元。
公司子公司益盐堂（宁陵）健康盐制盐有限公司收到应城市城中街道办事处拨付的企业发展资金 3,496,180.50 元。
公司子公司嘉施利（应城）水溶肥有限公司收到应城四里棚财政局拨付的四里棚财政扶持奖励资金 2,612,800.00 元。
公司子公司眉山市新都化工复合肥有限公司收到眉山金象化工产业园区管理委员会拨付的招商引资优惠政策资金
2,408,800.00 元。
公司子公司应城市新都化工塑业有限公司收到应城市财政局拨付的政府扶持资金 2,168,782.50 元。
公 司 子 公 司 成都云图生活电子商务有限公司 收到成都市新都区农村发展 局拨付的 加快农村电子商务发展 资金
740,000.00 元。
9、营业外支出
项目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 12,985,688.02 396,970.87 12,985,688.02
其中：固定资产处置损失 12,985,688.02 396,970.87 12,985,688.02
对外捐赠 100,000.00
其它 806,718.95 1,577,438.70 806,718.95
合计 13,792,406.97 2,074,409.57 13,792,406.97
10、所得税费用
（1）明细情况
项目 本期数 上年同期数
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当期所得税费用 64,910,903.50 31,954,395.80
递延所得税费用 -26,594,809.41 3,602,847.92
合计 38,316,094.09 35,557,243.72
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期数 上年同期数
利润总额 113,357,597.51 154,151,971.83
按母公司适用税率计算的所得税费用 28,339,399.38 38,537,992.96
子公司适用不同税率的影响 -6,211,688.63 -4,661,478.55
调整以前期间所得税的影响 2,252,913.01 1,051,978.70
非应税收入的影响 130,382.49 41,919.70
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 27,309.21
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,761,771.53 -4,225,022.29
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 16,566,859.37 4,784,543.99
所得税费用 38,316,094.09 35,557,243.72
11、其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。
（三）合并现金流量表项目注释
1、收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上年同期数
收到政府补助款 37,303,092.13
收到银行存款利息 14,543,050.42 11,451,648.44
收到员工备用金还款 15,085,121.94 26,162,975.10
与经营活动相关的保证金存款净减少 50,501,600.00
其它 13,013,184.56 5,012,162.31
合计 93,142,956.92 79,929,877.98
2、支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上年同期数
支付员工备用金借款 38,731299.45 32,419,162.07
支付各项费用性支出及其他 121,912,944.19 124,824,336.13
合计 160,644,243.64 157,243,498.20
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3、收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期数 上年同期数
收到与资产相关的政府补助 36,471,792.00
合计 36,471,792.00
4、收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数 上年同期数
收到应城财政局县域经济发展调度资金（无息借款） 30,000,000.00 30,000,000.00
合计 30,000,000.00 30,000,000.00
5、支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数 上年同期数
支付收购子公司少数股权款 395,813,610.00
借款及票据保证金净增加额 176,818,000.00 275,172,940.00
偿还应城财政局县域经济发展调度资金（无息借款） 30,000,000.00
支付债券发行费用 1,050,000.00
合计 207,868,000.00 670,986,550.00
6、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 75,041,503.42 118,594,728.11
加：资产减值准备 10,976,348.04 4,571,549.34
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 270,053,141.78 250,794,220.10
无形资产摊销 9,234,070.95 7,423,142.67
长期待摊费用摊销 17,990,856.51 23,094,944.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益 以
12,732,537.73 236,069.97
“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
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公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 107,094,502.60 102,550,728.16
投资损失(收益以“－”号填列) 472,707.18 167,678.77
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -26,609,974.93 4,250,400.47
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 15,165.52 -647,552.55
存货的减少(增加以“－”号填列) -73,004,559.10 438,659,900.04
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -109,434,977.14 -233,539,046.00
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -258,291,590.79 -664,615,002.23
其他
经营活动产生的现金流量净额 36,269,731.77 51,541,761.53
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 245,098,882.56 335,261,456.30
减：现金的期初余额 275,575,234.09 249,838,083.40
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -30,476,351.53 85,423,372.90
（2）现金和现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
1) 现金 245,098,882.56 275,575,234.09
其中：库存现金 454,019.80 466,248.14
可随时用于支付的银行存款 244,642,862.76 275,108,985.95
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 245,098,882.56 275,575,234.09
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
（3）不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
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项目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 1,905,990,293.01 1,455,183,937.02
其中：支付货款 1,773,698,432.17 184,848,308.18
支付固定资产等长期资产购置款 132,291,860.84 1,270,335,628.84
（四）其他
1、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 772,944,890.83 系银行承兑汇票、信用证及贷款的保证金。
系嘉施利（马来西亚）有限公司按揭购车，该车为抵押借款
固定资产 365,711.52 做抵押。截至 2017 年 6 月 30 日，抵押借款余额 237,834.00
元。
合计 773,310,602.35 --
截至 2017 年 6 月 30 日，公司持有的嘉施利（荆州）化肥有限公司股权所有权受限，原因系公司子公
司应城市新都化工有限责任公司（以下简称“应城化工公司”）于 2015 年 9 月向工商银行应城支行借款 7,800
万元，以其持有的嘉施利（荆州）化肥有限公司 100%股权为借款提供质押担保。截至 2017 年 6 月 30 日，
应城化工公司已归还借款 2,340 万元，剩余借款 5,460 万元。
2、外币货币性项目
（1） 明细情况
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 -- -- 14,078,481.64
其中：美元 1,047,960.63 6.8633 7,192,468.19
加元 173,406.47 5.0486 875,459.90
韩元 89,268,185.00 0.0059 529,003.26
越南盾 11,128,043,731.00 0.0003 3,225,519.92
马币 595,095.26 1.6000 952,152.41
泰铢 6,910,553.17 0.1887 1,303,877.96
应收账款 -- -- 121,254,048.21
其中：美元 13,698,266.47 6.8633 94,015,312.28
韩元 72,379,040.00 0.0059 428,918.19
越南盾 61,957,369,720.00 0.0003 17,958,657.89
马币 4,531,278.86 1.6000 7,250,046.18
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泰铢 8,485,902.48 0.1887 1,601,113.68
应付账款 -- -- 67,429,315.74
其中：越南盾 134,903,092,734.00 0.0003 39,102,345.72
韩币 152,175,366.00 0.0059 901,791.22
马币 11,623,528.15 1.6000 18,597,645.04
泰铢 46,785,928.95 0.1887 8,827,533.76
银行借款 -- -- 237,834.90
其中：马币 148,646.81 1.6000 237,834.90
（2） 境外经营实体说明
境外经营实体 主要经营地 记账本位币 记账本位币选择依据 备注
（株）韩新物产 韩国 韩元 经营地通行货币
嘉施利（越南）有限公司 越南 越南盾 经营地通行货币
嘉施利（马来西亚）有限公司 马来西亚 马来西亚币 经营地通行货币
美国嘉施利农业服务有限公司 美国 美元 经营地通行货币
嘉施利贸易服务有限公司 加拿大 美元 经营地通行货币
嘉施利（泰国）有限公司 泰国 泰铢 经营地通行货币
六、合并范围的变更
（一）处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√ 是 □ 否
处置价
款与处
丧失控 与原子
置投资 按照公
制权之 公司股
对应的 丧失控 丧失控 允价值
丧失控 日剩余 权投资
丧失控 合并财 制权之 制权之 重新计
丧失控 制权之 股权公 相关的
子公司 股权处 股权处 股权处 制权时 务报表 日剩余 日剩余 量剩余
制权的 日剩余 允价值 其他综
名称 置价款 置比例 置方式 点的确 层面享 股权的 股权的 股权产
时点 股权的 的确定 合收益
定依据 有该子 账面价 公允价 生的利
比例 方法及 转入投
公司净 值 值 得或损
主要假 资损益
资产份 失
设 的金额
额的差
额
汉中汉 2017 年 工商变 110,818.
850 万元 100.00% 出售 0.00%
山复合 05 月 12 更登记 94
71
成都云图控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
肥有限 日 办理完
公司 毕
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
（二）合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
湖北省云图贸易有限责任公司 设立 2017 年 01 月 18 日 3,000 万 100.00%
湖北宙翔科技有限公司[1] 设立 2017 年 05 月 03 日 3,000 万 100.00%
成都广耀王者互娱网络有限责任公司[2] 设立 2017 年 05 月 27 日 50 万 100.00%
成都涌达嘉益贸易有限公司[3] 设立 2017 年 06 月 14 日 5,000 万 100.00%
成都科努德贸易有限公司[4] 设立 2017 年 06 月 14 日 5,000 万 100.00%
注[1]: 截至资产负债表日，湖北宙翔科技有限公司注册资本 3,000 万，尚未收到实缴资本；
注[2]: 截至资产负债表日，成都广耀王者互娱网络有限责任公司注册资本 50 万，尚未收到实缴资本；
注[3]: 截至资产负债表日，成都涌达嘉益贸易有限公司注册资本 5,000 万，已收到房产土地投资 39,332,103.00 元；
注[4]: 截至资产负债表日，成都科努德贸易有限公司注册资本 5,000 万，已收到房产土地投资 20,529,369.00 元。
七、在其他主体中的权益
（一）在重要子公司中的权益
1、重要子公司的构成
（1）基本情况
序 持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
号 直接 间接
嘉施利（应城）化肥 应 城 市城 中民营 经 济
1 湖北省 制造业 75.00 设立取得
有限公司 园
嘉施利（眉山）化肥 眉 山 金象 化工产 业 集 20.00
2 四川省 制造业 69.00 设立取得
有限公司 中发展区 [注 1]
成都市洋洋复合肥 成 都 市新 都 区南 二 路
3 四川省 商业 100.00 设立取得
有限公司 258 号
益盐堂（应城）健康 应 城 市城 中民营 经 济 51.00
4 湖北省 制造业 49.00 设立取得
盐制盐有限公司 园 [注 2]
嘉施利农业服务有 应 城 市城 中民营 经 济 100.00
5 湖北省 商业 设立取得
限公司 园 [注 3]
应城市新都进出口 应 城 市四 里棚盐 化 大 100.00
6 湖北省 商业 设立取得
贸易有限公司 道 26 号 [注 4]
72
成都云图控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
应城市新都化工塑 湖 北 省应 城市民 营 经 100.00
7 湖北省 制造业 设立取得
业有限公司 济园区 [注 5]
遵义新都化工有限 遵义县三合镇（镇政府
8 贵州省 制造业 100.00 设立取得
责任公司 大院内）
广西北部湾兴桂农 广西壮族 广 西 南宁 市高新 区 科
9 商业 60.00 设立取得
资有限责任公司 自治区 园大道东七路 2 号
美盐集（应城）日化 应 城 市城 中民营 经 济 100.00
10 湖北省 制造业 设立取得
有限公司 园 [注 6]
威海益新九洋海藻 荣 成 市港 湾街道 办 事 70.00
11 山东省 制造业 设立取得
科技有限公司 处牧云西路 576 号 [注 7]
韩 国 京畿 道华城 市 盘
90.91
12 （株）韩新物产 韩国 松 90-2 西海 theblue204 商业 设立取得
[注 8]
号
成 都 市天 府新区 兴 隆
成都益盐堂调味品
13 四川省 镇场镇社区正街 57 号 商业 100.00 设立取得
有限公司
2 幢 1 单元 9 号
眉山市新都化工复 眉 山 金象 化工产 业 园
14 四川省 制造业 100.00 设立取得
合肥有限公司 区
嘉施利（宁陵）化肥 宁 陵 县工 业园区 黄 河
15 河南省 制造业 100.00 设立取得
有限公司 路东侧
嘉施利（平原）化肥 平 原 经济 开发区 东 区
16 山东省 制造业 100.00 设立取得
有限公司 北二环路南
利川市新都生态农
利 川 市汪 营镇白 泥 塘 100.00
17 业综合开发有限公 湖北省 农业 设立取得
村 [注 9]
司
鄂州市新都生态农 鄂 州 市鄂 城区燕 矶 镇 100.00
18 湖北省 农业 设立取得
业开发有限公司 池湖村 [注 10]
嘉施利（应城）水溶 100.00
19 湖北省 应城市盐化大道 26 号 制造业 设立取得
肥有限公司 [注 11]
嘉施利（新疆）水溶 新疆维吾 新 疆 昌吉 国家高 新 技
20 制造业 100.00 设立取得
肥有限公司 尔自治区 术开发区
嘉施利越南有限公 胡志明市新平郡第 12 100.00
21 越南 制造业 设立取得
司 坊共和路 [注 12]
嘉施利（荆州）化肥 松 滋 市陈 店镇全 心 村 100.00
22 湖北省 制造业 设立取得
有限公司 五组 [注 13]
雷波凯瑞电子商务 四 川 省雷 波县汶 水 镇 100.00
23 四川省 商业 设立取得
有限公司 马道子工业园 [注 14]
24 应城明思电子商务 湖北省 应城市汉宜大道特 1 号 商业 100.00 设立取得
73
成都云图控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
有限公司 [注 15]
郫 县 中国 川菜产 业 化
四川益盐堂川菜调 100.00
25 四川省 功 能 区工 业园区 永 安 商业 设立取得
味品科技有限公司 [注 16]
路 499 号
成都云图生活电子 成 都 市新 都区新 都 工
26 四川省 商业 100.00 设立取得
商务有限公司 业开发区南二路
荣成益新凯普海洋 山 东 省威 海市荣 成 市 70.00
27 山东省 制造业 设立取得
科技有限公司 寻山路 590 号 [注 17]
广 西 钦州 保税港 区 八
广西益盐堂健康盐 80.00
28 广西省 大街 1 号行政综合大楼 制造业 设立取得
有限公司 [注 18]
B 座 910 室
辽宁益盐堂制盐有 辽 宁 省丹 东市东 港 市 72.00
29 辽宁省 制造业 设立取得
限公司 新兴区虹桥路 8 号 [注 19]
江苏雷波凯瑞化工 镇 江 市京 口区象 山 街 100.00
30 江苏省 商业 设立取得
商贸有限公司 道 [注 20]
Suite 115-B, 2500 E
美国嘉施利农业服 100.00
31 美国 Colorado Blvd, 商业 设立取得
务有限公司 [注 21]
Pasadena, CA.
成都王者互娱网络 成 都 高新 区盛和 一 路
32 四川省 娱乐业 70.00 设立取得
科技有限公司 88 号
Suite D23, 2nd Floor
嘉施利（马来西亚） Plaza Pekeliling No.2, 90.00
33 马来西亚 制造业 设立取得
有限公司 Jalan Tun Razak, Kuala [注 22]
Lumpur
184/14 Froum tower
嘉施利（泰国）有限 49.00
34 泰国 Rachadapisek. 制造业 设立取得
公司 [注 23]
Huaykwang. Bangkok
嘉施利（铁岭）化肥 辽 宁 省铁 岭市铁 岭 县
35 辽宁省 制造业 100.00 设立取得
有限公司 新台子镇懿路村
成都嘉耀王者互娱 成 都 市新 都区新 都 街 100.00
36 四川省 娱乐业 设立取得
网络有限责任公司 道桂水路 399 号 [注 24]
嘉施利贸易服务有 6611 Minoru 100.00
37 加拿大 商业 设立取得
限公司 Blvd,Richmond,BC [注 25]
绵阳王者互娱网络 绵 阳 市涪 城区安 昌 路 100.00
38 四川省 娱乐业 设立取得
科技有限责任公司 18 号 [注 26]
成都市坤耀王者互
崇 州 市崇 阳街道 滨 河 100.00
39 娱网络有限责任公 四川省 娱乐业 设立取得
路南一段 25-29 号 [注 27]
司
40 彭州市逸都城王者 四川省 四 川 省彭 州市天 彭 镇 娱乐业 100.00 设立取得
74
成都云图控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
互娱网络科技有限 国泰西路 39 号 [注 28]
责任公司
成都国耀王者互娱 成 都 市新 都区桂 湖 东 100.00
41 四川省 娱乐业 设立取得
网络有限责任公司 路 167 号 [注 29]
应城益盐堂物流有 应 城 市城 中民营 经 济 交通运输 100.00
42 湖北省 设立取得
限公司 园 业 [注 30]
成都星耀王者互娱 成 都 市青 羊区光 华 村 67.00
43 四川省 娱乐业 设立取得
网络科技有限公司 街 66 号 [注 31]
益盐堂（应城）食品 应 城 市城 中民营 经 济 100.00
44 湖北省 制造业 设立取得
包装有限公司 园 [注 32]
应 城 市汉 宜大道 新 都
湖北省云图贸易有
45 湖北省 化 工 行政 办公楼 一 楼 商业 100.00 设立取得
限责任公司
101 室
湖北宙翔科技有限 应 城 市城 中民营 经 济 100.00
46 湖北省 制造业 设立取得
公司 园 [注 33]
成 都 市新 都区新 都 街
成都广耀王者互娱 100.00
47 四川省 道清源路 138 号 6 栋 1 娱乐业 设立取得
网络有限责任公司 [注 34]
层 1 号-2 层 1 号
成都涌达嘉益贸易 成 都 市新 都区新 都 街
48 四川省 商业 100.00 设立取得
有限公司 道团结村 3 栋 1-3 层
成都科努德贸易有 成 都 市新 都区新 都 街
49 四川省 商业 100.00 设立取得
限公司 道团结村 3 栋 1-3 层
应城市新都化工有 同一控制下企
50 湖北省 应城市盐化大道 26 号 制造业 100.00
限责任公司 业合并取得
崇州市凯利丰复合 崇州市三江镇胜利村 9 同一控制下企
51 四川省 制造业 100.00
肥有限责任公司 组 业合并取得
同一控制下企
汉中汉山复合肥有 南 郑 县汉 中经济 开 发
52 陕西省 制造业 100.00 业合并取得
限公司 区南区
[注 35]
应城市新都化工复 应 城 市四 里棚蒲 阳 大 100.00 同一控制下企
53 湖北省 制造业
合肥有限公司 道 [注 36] 业合并取得
雷波凯瑞磷化工有 凉 山 州雷 波县汶 水 镇 同一控制下企
54 四川省 制造业 100.00
限责任公司 马道子工业园 业合并取得
益盐堂（宁陵）健康 宁 陵 县产 业集聚 区 迎 75.00 同一控制下企
55 河南省 制造业
盐制盐有限公司 宾大道西 [注 37] 业合并取得
成都高新区高朋大道 3
成都土博士化工有 非同一控制下
56 四川省 号东方希望科研楼 A 商业 80.00
限公司 企业合并取得
座3楼
75
成都云图控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
孝感广盐华源制盐 96.55 非同一控制下
57 湖北省 应城市盐化大道 5 号 制造业
有限公司 [注 38] 企业合并取得
嘉施利（宜城）化肥 99.00 非同一控制下
58 湖北省 宜城大雁工业园区 制造业
有限公司 [注 39] 企业合并取得
成都新繁食品有限 95.00 非同一控制下
59 四川省 新繁镇和平村 1 社 制造业
公司 [注 40] 企业合并取得
成都兴繁亚盛商贸 新 都 区新 繁镇繁 清 路 100.00 非同一控制下
60 四川省 商业
有限公司 144 号 [注 41] 企业合并取得
师宗新繁食品有限 曲 靖 市师 宗县大 同 街 100.00 非同一控制下
61 四川省 制造业
公司 道大同工业园区 [注 42] 企业合并取得
成都瑞冠企业管理 新 都 区新 繁镇繁 清 路 100.00 非同一控制下
62 四川省 商业
有限公司 144 号 3 栋 1 楼 [注 43] 企业合并取得
成都古味觉食品有 崇 州 市燎 原乡紫 竹 村 100.00 非同一控制下
63 四川省 制造业
限公司 二组 [注 44] 企业合并取得
贵州盐业集团商贸 贵 阳 市云 岩区盐 务 街 60.00 非同一控制下
64 贵州省 商业
有限责任公司 29 号 [注 45] 企业合并取得
四川望红食品有限 成 都 市郫 县中国 川 菜 80.00 非同一控制下
65 四川省 制造业
公司 产业化园区永安路 [注 46] 企业合并取得
[注 1]：公司直接持有嘉施利（眉山）化肥有限公司 69%的股权，通过控股公司子公司嘉施利（应城）化肥有限公司间
接持有嘉施利（眉山）化肥有限公司 20%的股权。
[注 2]：公司直接持有益盐堂（应城）健康盐制盐有限公司 49%的股权，通过控股子公司孝感广盐华源制盐有限公司间
接持有益盐堂（应城）健康盐制盐有限公司 51%的股权。
[注 3]：嘉施利农业服务有限公司系全资子公司应城市新都化工有限责任公司之全资子公司。
[注 4]：应城市新都进出口贸易有限公司系全资子公司应城市新都化工有限责任公司之全资子公司。
[注 5]：应城市新都化工塑业有限公司系全资子公司应城市新都化工有限责任公司之全资子公司。
[注 6]：美盐集（应城）日化有限公司系控股子公司益盐堂（应城）健康盐制盐有限公司之全资子公司。
[注 7]：威海益新九洋海藻科技有限公司系控股子公司益盐堂（应城）健康盐制盐有限公司之控股子公司，持股比例 70%。
[注 8]：（株）韩新物产系公司系全资子公司嘉施利农业服务有限公司之控股子公司，持股比例 90.91%。
[注 9]：利川市新都生态农业综合开发有限公司系全资子公司应城市新都化工有限责任公司之全资子公司。
[注 10]：鄂州市新都生态农业开发有限公司系全资子公司应城市新都化工有限责任公司之全资子公司。
[注 11]：嘉施利（应城）水溶肥公司系全资子公司应城市新都化工有限责任公司之全资子公司。
[注 12]：嘉施利越南有限公司系全资子公司应城市新都化工复合肥有限公司之全资子公司。
[注 13]：嘉施利（荆州）化肥有限公司系全资子公司应城市新都化工有限责任公司之全资子公司。
76
成都云图控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
[注 14]：雷波凯瑞电子商务有限公司系全资子公司雷波凯瑞磷化工有限责任公司之全资子公司。
[注 15]：应城明思电子商务有限公司系全资子公司应城市新都化工复合肥有限公司之全资子公司。
[注 16]：四川益盐堂川菜调味品科技有限公司系全资子公司成都益盐堂调味品有限公司之全资子公司。
[注 17]：荣成益新凯普海洋科技有限公司系公司控股子公司益盐堂（应城）健康盐制盐有限公司之控股子公司，持股
比例 70%。
[注 18]：广西益盐堂健康盐有限公司系公司控股子公司益盐堂（应城）健康盐制盐有限公司之控股子公司，持股比例
80%。
[注 19]：辽宁益盐堂制盐有限公司系公司控股子公司益盐堂（应城）健康盐制盐有限公司之控股子公司，持股比例 72%。
[注 20]：江苏雷波凯瑞化工商贸有限公司系全资系全资子公司雷波凯瑞磷化工有限责任公司之全资子公司。
[注 21]：美国嘉施利农业服务有限公司系全资子公司嘉施利农业服务有限公司之全资子公司。
[注 22]：嘉施利（马来西亚）有限公司系全资子公司嘉施利农业服务有限公司之控股子公司，持股比例 90%。
[注 23]：嘉施利（泰国）有限公司系全资子公司嘉施利农业服务有限公司之控股子公司，持股比例 49%，另通过表决
权委托协议持有剩余 51%表决权。
[注 24]：成都嘉耀王者互娱网络有限责任公司系控股子公司成都王者互娱网络科技有限公司之全资子公司。
[注 25]：嘉施利贸易服务有限公司全资子公司嘉施利农业服务有限公司之全资子公司。
[注 26]：绵阳王者互娱网络科技有限责任公司系控股子公司成都王者互娱网络科技有限公司之全资子公司。
[注 27]：成都市坤耀王者互娱网络有限责任公司系控股子公司成都王者互娱网络科技有限公司之全资子公司。
[注 28]：彭州市逸都城王者互娱网络科技有限责任公司系控股子公司成都王者互娱网络科技有限公司之全资子公司。
[注 29]：成都国耀王者互娱网络有限责任公司系控股子公司成都王者互娱网络科技有限公司之全资子公司。
[注 30]：应城益盐堂物流有限公司系控股子公司孝感广盐华源制盐有限公司之全资子公司。
[注 31]：成都星耀王者互娱网络科技有限公司系控股子公司成都王者互娱网络科技有限公司之控股子公司，持股比例
67%。
[注 32]：益盐堂（应城）食品包装有限公司系全资子公司益盐堂（应城）健康盐制盐有限公司之全资子公司。
[注 33]：湖北宙翔科技有限公司系控股子公司嘉施利（应城）化肥有限公司之全资子公司。
[注 34]：成都广耀王者互娱网络有限责任公司系控股子公司成都王者互娱网络科技有限公司之全资子公司。
[注 35]：汉中汉山复合肥有限公司系全资子公司，已于 2017 年 05 月 12 日出售。
[注 36]：应城市新都化工复合肥有限公司系全资子公司应城市新都化工有限责任公司之全资子公司。
[注 37]：益盐堂（宁陵）健康盐制盐有限公司系控股子公司益盐堂（应城）健康盐制盐有限公司之控股子公司，持股
比例 75%。
[注 38]：孝感广盐华源制盐有限公司系全资子公司应城市新都化工有限责任公司之控股子公司，持股比例为 96.55%。
77
成都云图控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
[注 39]：嘉施利（宜城）化肥有限公司系全资子公司应城市新都化工有限责任公司之控股子公司，持股比例为 99%。
[注 40]：成都新繁食品有限公司系公司全资子公司成都益盐堂调味品有限公司之控股子公司，持股比例为 95%。
[注 41]：成都兴繁亚盛商贸有限公司系公司控股子公司成都新繁食品有限公司之全资子公司。
[注 42]：师宗新繁食品有限公司系公司控股子公司成都新繁食品有限公司之全资子公司。
[注 43]：成都瑞冠企业管理有限公司系公司控股子公司成都新繁食品有限公司之全资子公司。
[注 44]：成都古味觉食品有限公司系公司控股子公司成都新繁食品有限公司之全资子公司。
[注 45]：贵州盐业集团商贸有限责任公司系公司控股子公司益盐堂（应城）健康盐制盐有限公司之控股子公司，持股
比例 60%。
[注 46]：四川望红食品有限公司系公司控股子公司成都益盐堂调味品有限公司之控股子公司，持股比例 80%。
(2)在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明
公司子公司嘉施利农业服务有限公司直接持有嘉施利（泰国）有限公司 49%股权，另通过表决权委托协议持有其他股
东剩余 51%表决权，合计持有嘉施利（泰国）有限公司 100%表决权。
2、重要的非全资子公司
本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称 少数股东持股比例
数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
嘉施利（应城）化肥有限公司 25.00% 4,968,594.34 19,600,644.99 23,651,847.87
嘉施利（眉山）化肥有限公司 11.00% 37,297.81 1,100,000.00 10,503,109.21
孝感广盐华源制盐有限公司 3.45% 26,982.67 0.00 21,069,132.53
3、重要非全资子公司的主要财务信息
（1）资产和负债情况
期末数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
嘉施利（应城）
258,055,265.76 49,807,753.56 307,863,019.32 213,255,627.85 213,255,627.85
化肥有限公司
嘉施利（眉山）
332,970,029.00 21,482,263.35 354,452,292.35 258,969,481.39 258,969,481.39
化肥有限公司
孝感广盐华源
1,840,990,859.63 431,068,243.26 2,272,059,102.89 1,623,113,350.31 5,658,333.30 1,628,771,683.61
制盐有限公司
（续上表）
子公司名称 期初数
78
成都云图控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
嘉施利（应城）
359,156,411.57 53,586,966.12 412,743,377.69 259,607,783.61 259,607,783.61
化肥有限公司
嘉施利（眉山）
297,605,298.62 22,461,943.65 320,067,242.27 214,923,502.31 214,923,502.31
化肥有限公司
孝 感 广 盐华 源
876,790,976.92 393,588,730.70 1,270,379,707.62 630,745,924.69 1,733,333.22 632,479,257.91
制盐有限公司
（2）损益和现金流量情况
本期数
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
嘉施利（应城）化肥有限公司 408,509,903.67 19,821,806.31 19,821,806.31 -275,633,873.18
嘉施利（眉山）化肥有限公司 200,445,647.90 339,071.00 339,071.00 -210,222,872.99
孝感广盐华源制盐有限公司 269,137,529.33 11,442,214.19 11,442,214.19 -575,981,030.83
（续上表）
上年同期数
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
嘉施利（应城）化肥有限公司 365,067,779.21 14,418,347.49 14,418,347.49 -4,005,889.52
嘉施利（眉山）化肥有限公司 112,320,618.33 -2,105,353.48 -2,105,353.48 -1,313,686.93
孝感广盐华源制盐有限公司 249,349,833.19 42,112,172.03 42,112,172.03 -202,307,154.91
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1、在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
子公司名称 变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例
辽宁益盐堂制盐有限公司 2017 年 01 月 19 日 60.00% 72.00%
成都王者互娱网络科技有限公司 2017 年 04 月 17 日 65.00% 70.00%
2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目 辽宁益盐堂制盐有限公司 成都王者互娱网络科技有限公司
购买成本/处置对价 6,800,000.00 1,043,600.00
现金 6,800,000.00 1,043,600.00
购买成本/处置对价合计 6,800,000.00 1,043,600.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子
1,844,398.97 431,922.18
公司净资产份额
差额 4,955,601.03 611,677.82
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其中：调整资本公积 4,857,876.69
调整未分配利润 97,724.34 611,677.82
（三）在合营企业或联营企业中的权益
1、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
合营企业 -- --
投资账面价值合计 2,263,003.93 2,323,619.48
下列各项按持股比例计算的合计数 -60,615.55 -176,380.52
净利润 -60,615.55 -176,380.52
其他综合收益
综合收益总额 -60,615.55 -176,380.52
联营企业 -- --
投资账面价值合计 4,915,704.00 5,376,618.42
下列各项按持股比例计算的合计数 -460,914.42 -340,888.19
净利润 -460,914.42 -340,888.19
其他综合收益
综合收益总额 -460,914.42 -340,888.19
2、合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。
3、合营企业或联营企业发生的超额亏损
本期未确认的损失
合营企业或联营企业名称 前期累积未确认的损失 本期末累积未确认的损失
(或本期分享的净利润)
乐山科尔碱业有限公司 8,879,269.85 8,879,269.85
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至
最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是
确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险
进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管
理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
（一）信用风险
80
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信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1、银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2、应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且
信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2017 年 6 月 30 日，本公司应收账
款的 16.83% (2016 年 12 月 31 日：21.79%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
（二）流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前
到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适
当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行
授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 3,575,871,696.13 3,575,871,696.13 3,417,883,861.23 149,997,352.92 7,990,481.98
应付票据 428,796,800.00 428,796,800.00 428,796,800.00
应付账款 725,939,271.41 725,939,271.41 725,939,271.41
应付利息
其他应付款 309,505,092.72 309,505,092.72 309,505,092.72
应付债券 610,951,886.79 610,951,886.79 610,951,886.79
预计负债 22,889,664.57 22,889,664.57 22,889,664.57
小计 5,673,954,411.62 5,673,954,411.62 5,515,966,576.72 149,997,352.92 7,990,481.98
（续上表）
期初数
项目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
81
成都云图控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
银行借款 2,782,765,632.00 2,849,100,616.27 2,672,383,551.59 160,642,377.14 16,074,687.54
应付票据 504,210,000.00 504,210,000.00 504,210,000.00
应付账款 545,243,363.48 545,243,363.48 545,243,363.48
应付利息 47,893,548.39 47,893,548.39 47,893,548.39
其他应付款 330,610,747.73 329,013,264.37 329,013,264.37
应付债券 1,100,822,242.05 1,122,756,451.61 1,122,756,451.61
预计负债 12,848,360.42 12,848,360.42 12,848,360.42
小计 5,324,393,894.07 5,411,065,604.54 5,234,348,539.86 160,642,377.14 16,074,687.54
（三）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主
要包括利率风险和外汇风险。
1、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临
的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2017年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币2,456,241,696.13元(2016年12月31日：
人民币2,105,765,632.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总
额和股东权益产生重大的影响。
2、 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临
的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司主要于中国内地经营，境外子公司资
产及收入规模皆较小，汇率变动对公司净资产影响较小。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
九、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量 -- -- -- --
1. 可供出售金融资产 15,500,000.00 15,500,000.00
82
成都云图控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
(1) 权益工具投资 15,500,000.00 15,500,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 15,500,000.00 15,500,000.00
（二）持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持续第一层次公允价值计量项目的市价为交易所等活跃市场期末时点收盘价。
十、关联方及关联交易
（一）关联方情况
1、本公司的实际控制人情况
自然人姓名 关联关系 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%)
宋睿 实际控制人 38.94 38.94
2、本公司的子公司情况详见本附注在其他主体中的权益之说明。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注在其他主体中的权益之说明。本期与本公司发生关联方交
易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
广东益盐堂供应链管理有限公司 联营企业
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
牟嘉云 公司股东、宋睿之母、公司董事长
张红宇 宋睿之妻
宋荣章 宋睿之父
青海百事特镁业有限公司 受同一实际控制人控制
新和株式会社 张红宇控制之公司
贵州盐业（集团）有限责任公司 公司子公司参股股东
荣成凯普生物工程有限公司 公司子公司参股股东
河南省卫群多品种盐有限公司 公司子公司参股股东
广西壮族自治区银鹏多品种盐公司 公司子公司参股股东
吉林盐业集团运销有限公司 公司子公司参股股东
东港市东盐化工有限公司 公司子公司参股股东
河南省盐业总公司 公司子公司参股股东之控股股东
河南省盐业总公司盐业运销公司 与公司子公司参股股东受同一方控制
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（二）关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1）采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
东港市东盐化工有限公司 租赁厂房租金 714,285.75
采购原材料 392,188.03
荣成凯普生物工程有限公司
采购燃料及动力 156,294.01
2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
销售包装袋 604,480.32
青海百事特镁业有限公司
销售煤 534,421.00
河南省盐业总公司盐业运销公司 销售盐 968,358.37 15,056,563.52
河南省盐业总公司 销售盐 48,318.58
河南省卫群多品种盐有限公司 销售盐 6,436,261.27 697,520.44
销售融雪剂 2,358,893.99
新和株式会社
销售包装袋 35,780.09
吉林盐业集团运销有限公司 销售盐 8,345,217.65 5,175,247.19
贵州盐业（集团）有限责任公司 销售盐 8,494,177.90 16,518,415.19
广西壮族自治区银鹏多品种盐公司 销售盐 5,229,694.57 2,827,611.50
广东益盐堂供应链管理有限公司 销售包装物 663,007.51
2、关联担保情况
（1）本公司及子公司作为担保方
1）为借款提供担保
担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
宋睿、张红宇、宋荣章、牟嘉云 公司 50,000,000.00 2017.06.19 2018.06.18 否
宋睿、张红宇、牟嘉云 公司 100,000,000.00 2017.01.03 2018.01.02 否
宋睿、张红宇、牟嘉云 公司 28,000,000.00 2017.05.05 2018.05.01 否
宋睿、牟嘉云 公司 199,938,800.00 2017.05.24 2017.08.23 否
宋睿、牟嘉云 公司 50,000,000.00 2017.06.21 2018.06.20 否
宋睿、牟嘉云 公司 100,000,000.00 2017.03.02 2018.03.01 否
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宋睿、牟嘉云 公司 20,000,000.00 2017.05.16 2018.05.15 否
宋睿、牟嘉云 眉山嘉施利 100,000,000.00 2017.05.16 2018.05.15 否
宋睿、张红宇 应城化工 34,210,000.00 2017.03.14 2017.09.06 否
宋睿、张红宇 应城化工 22,350,000.00 2017.03.14 2017.09.06 否
宋睿、张红宇 应城化工 35,440,000.00 2017.01.03 2017.07.03 否
宋睿、张红宇 平原嘉施利 40,000,000.00 2017.03.01 2018.03.01 否
宋睿 应城化工 10,000,000.00 2017.02.22 2018.02.21 否
宋睿 应城化工 50,000,000.00 2017.03.20 2018.03.19 否
宋睿 应城化工 15,500,000.00 2017.06.01 2018.05.31 否
宋睿 平原嘉施利 45,000,000.00 2017.02.07 2018.02.06 否
2）为票据提供担保
担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
宋睿、张红宇、宋荣章、牟嘉云 公司 160,000,000.00 2017.05.17 2017.11.17 否
宋睿、张红宇、宋荣章、牟嘉云 公司 50,000,000.00 2017.01.13 2017.07.13 否
宋睿、张红宇、宋荣章、牟嘉云 公司 80,730,000.00 2017.02.21 2017.08.21 否
宋睿、张红宇、宋荣章、牟嘉云 公司 60,900,000.00 2017.05.19 2017.11.19 否
牟嘉云、宋睿、张红宇 公司 100,000,000.00 2017.03.23 2017.09.23 否
牟嘉云、宋睿、张红宇 公司 100,000,000.00 2017.05.16 2017.11.16 否
牟嘉云、宋睿、张红宇 公司 18,216,800.00 2017.01.23 2017.07.23 否
牟嘉云、宋睿、张红宇 公司 140,000,000.00 2017.02.23 2017.08.23 否
牟嘉云、宋睿 公司 70,000,000.00 2017.02.22 2017.08.22 否
牟嘉云、宋睿 公司 100,000,000.00 2017.03.17 2017.09.17 否
宋睿、张红宇 平原嘉施利 3,580,000.00 2017.05.25 2017.11.25 否
宋睿 平原嘉施利 9,000,000.00 2017.01.25 2017.07.25 否
宋睿 平原嘉施利 40,000,000.00 2017.02.23 2017.08.23 否
宋睿 应城化工 50,000,000.00 2017.01.22 2017.07.22 否
宋睿 应城化工 40,500,000.00 2017.05.19 2017.11.19 否
宋睿 应城化工 20,000,000.00 2017.01.09 2017.07.09 否
宋睿 应城化工 40,000,000.00 2017.02.27 2017.08.27 否
[注]：担保起始日、担保到期日指实际取得的借款或开具的票据的起始和到期日期。在被担保方到期无法偿还上述借款
或票据时，担保方将承担连带责任。
3、关键管理人员报酬
单位：人民币万元
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项目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 105.64 122.38
（三）关联方应收应付款项
1、应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 青海百事特镁业有限公司 3,481,395.13 174,069.76 3,781,395.13 189,069.76
新和株式会社 5,918,675.93 295,933.80 4,411,789.78 226,298.40
河南省盐业总公司盐业运销公司 5,085,195.93 254,259.80
河南省卫群多品种盐有限公司 4,929,244.51 246,462.23 7,575.40 378.77
吉林盐业集团运销有限公司 13,685,479.68 684,273.98 10,366,263.80 518,313.19
贵州盐业（集团）有限责任公司 18,374,028.26 918,701.41 11,997,692.16 599,884.61
广西壮族自治区银鹏多品种盐公司 871,317.60 43,565.88
广东益盐堂供应链管理有限公司 1,071,968.66 53,598.43 296,249.87 14,812.49
小计 47,460,792.17 2,373,039.61 36,817,479.67 1,846,582.90
十一、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
截至 2017 年 6 月 30 日止，公司不存在需要披露的重要承诺事项。
（二）或有事项
截至 2017 年 6 月 30 日止，公司与新繁食品原股东余帅、杨跃华、喻百川就饮马河公司 842 万货款诉
讼事项，法院一审判决公司胜诉，二审开庭时间尚未确定，详见附注五、（一）、6、其他应收款。
截至 2017 年 6 月 30 日止，公司与成都二姐大酒店 2,200 万借款诉讼事项，法院一审判决公司胜诉，
二审开庭时间尚未确定，详见附注五、（一）、6、其他应收款。
除上述事项外，公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
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十三、其他重要事项
（一）分部信息
1、确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报
告分部。分别对复合肥业务、联碱及化工业务及盐业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、
负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2、报告分部的财务信息
产品分部
项目 复合肥及其他产品分部 联碱及化工产品分部 盐业产品分部
主营业务收入 2,399,491,288.67 678,561,139.13 231,100,910.08
主营业务成本 2,042,599,705.11 569,740,308.03 121,502,605.72
资产总额 6,455,456,107.39 4,634,667,204.34 2,272,059,102.89
负债总额 4,968,812,965.85 2,698,002,604.97 1,628,771,683.61
（续上表）
项目 磷化工产品分部 分部间抵销 合计
主营业务收入 390,238,776.95 119,949,399.28 3,579,442,715.55
主营业务成本 350,801,563.48 114,515,845.08 2,970,128,337.26
资产总额 1,228,087,350.28 5,311,246,693.32 9,279,023,071.58
负债总额 751,303,512.41 3,899,176,373.33 6,147,714,393.51
（二）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
截至 2017 年 6 月 30 日止，公司股东宋睿先生处于质押状态的股份累计 22,368.91 万股，占宋睿先生
所持公司股份总数的 56.88%，占公司股本总数的 22.15%；公司股东牟嘉云女士处于质押状态的股份累计
7,520 万股，占牟嘉云女士所持公司股份总数的 61.03%，占公司股份总数的 7.44%。
十四、母公司财务报表主要项目注释
（一）母公司资产负债表项目注释
1、 应收账款
（1）明细情况
1）类别明细情况
种类 期末数
87
成都云图控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备 1,942,634,947.78 100.00 12,158,327.85 0.63 1,930,476,619.93
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合计 1,942,634,947.78 100.00 12,158,327.85 0.63 1,930,476,619.93
（续上表）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备 602,553,702.83 100.00 8,085,104.90 1.34 594,468,597.93
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合计 602,553,702.83 100.00 8,085,104.90 1.34 594,468,597.93
2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 234,407,904.74 11,720,395.24 5.00
1-2 年 4,312,220.33 431,222.03 10.00
2-3 年 33,552.90 6,710.58 20.00
小计 238,753,677.97 12,158,327.85 5.09
3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联往来组合 1,703,881,269.81
小计 1,703,881,269.81
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备 4,073,222.95 元。
（3）应收账款金额前 5 名情况
单位名称 账面余额 占应收账款余额的比例(%) 坏账准备
应城市新都化工有限责任公司 1,130,016,457.02 58.17
益盐堂（应城）健康盐制盐有限公司 270,036,900.46 13.90
88
成都云图控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
成都新繁食品有限公司 131,523,115.69 6.77
成都土博士化工有限公司 77,638,016.04 4.00
眉山市新都化工复合肥有限公司 33,547,351.99 1.73
小计 1,642,761,841.20 84.56
2、其他应收款
（1）明细情况
1）类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备 22,000,000.00 1.81 22,000,000.00
按信用风险特征组合计提坏账准备 1,192,376,997.24 98.19 1,111,273.50 0.09 1,191,265,723.74
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合计 1,214,376,997.24 100.00 1,111,273.50 0.09 1,213,265,723.74
（续上表）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备 22,000,000.00 1.63 22,000,000.00
按信用风险特征组合计提坏账准备 1,327,186,970.88 98.37 824,498.23 0.06 1,326,362,472.65
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合计 1,349,186,970.88 100.00 824,498.23 0.06 1,348,362,472.65
2）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
成都二姐大酒店 22,000,000.00 注
小计 22,000,000.00 --
注：详见七、（一）、6、其他应收款之 2）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
3）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 6,295,510.64 314,775.53 5.00
89
成都云图控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
1-2 年 6,845,020.94 684,502.09 10.00
2-3 年 184,979.42 36,995.88 20.00
3-4 年 50,000.00 25,000.00 50.00
4-5 年 100,000.00 50,000.00 50.00
小计 13,475,511.00 1,111,273.50 8.25
4）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联往来组合 1,178,901,486.24
小计 1,178,901,486.24
（2）本期计提的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 286,775.27 元。
（3）其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
合并范围内关联往来 1,178,901,486.24 1,313,720,206.60
拆借款 22,000,000.00 22,000,000.00
备用金 12,039,688.62 11,627,689.58
其他 1,435,822.38 1,839,074.70
合计 1,214,376,997.24 1,349,186,970.88
（4）其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余额
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
的比例(%)
雷波凯瑞磷化工有限责任 合 并 范 围 内 关 联 1 年内、1-2 年、
634,746,421.76 52.27
公司 往来 2-3 年
嘉施利（应城）化肥有限 合 并 范 围 内 关 联
100,000,000.00 1 年内 8.23
公司 往来
应城市新都化工复合肥有 合并范围内关联
100,000,000.00 1 年内 8.23
限公司 往来
应城市新都化工有限责任 合并范围内关联
100,000,000.00 1 年内 8.23
公司 往来
嘉施利（宜城）化肥有限 合并范围内关联
100,000,000.00 1 年内 8.23
公司 往来
小计 -- 1,034,746,421.76 -- 85.21
90
成都云图控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
3、长期股权投资
（1）明细情况
期末数 期初数
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 3,219,689,310.31 3,219,689,310.31 3,121,244,420.11 3,121,244,420.11
对联营、合营企
753,922,191.50 753,922,191.50 741,655,178.38 741,655,178.38
业投资
合计 3,973,611,501.81 3,973,611,501.81 3,862,899,598.49 3,862,899,598.49
（2）对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
应城市新都化工有
1,696,536,090.58 1,696,536,090.58
限责任公司
汉中汉山复合肥有
17,916,581.80 17,916,581.80
限公司
崇州市凯利丰复合
13,696,826.45 13,696,826.45
肥有限责任公司
嘉施利（应城）化肥
37,500,000.00 37,500,000.00
有限公司
成都市洋洋复合肥
500,452.63 500,452.63
有限公司
嘉施利（眉山）化肥
20,700,000.00 20,700,000.00
有限公司
成都土博士化工有
10,900,000.00 10,900,000.00
限公司
遵义新都化工有限
50,000,000.00 50,000,000.00
责任公司
广西北部湾兴桂农
6,000,000.00 6,000,000.00
资有限责任公司
嘉施利（宁陵）化肥
300,000,000.00 300,000,000.00
有限公司
嘉施利（平原）化肥
245,478,881.33 245,478,881.33
有限公司
眉山市新都化工复
50,000,000.00 50,000,000.00
合肥有限公司
雷波凯瑞磷化工有 427,015,587.32 427,015,587.32
91
成都云图控股股份有限公司 2017 年半年度财务报告
限责任公司
嘉施利（新疆）水溶
10,000,000.00 10,000,000.00
肥有限公司
成都云图生活电子
200,000,000.00 200,000,000.00
商务有限公司
成都益盐堂调味品
30,000,000.00 30,000,000.00
有限公司
嘉施利（铁岭）化肥
5,000,000.00 12,500,000.00 17,500,000.00
有限公司
成都王者互娱网络
14,000,000.00 14,000,000.00
科技有限公司
湖北省云图贸易有
30,000,000.00 30,000,000.00
限责任公司
成都涌达嘉益贸易
39,332,103.00 39,332,103.00
有限公司
成都科努德贸易有
20,529,369.00 20,529,369.00
限公司
小计 3,121,244,420.11 116,361,472.00 17,916,581.80 3,219,689,310.31
（3）对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的投资 其他综合
追加投资 减少投资
损益 收益调整
联营企业
乐山科尔碱业有限公司
益盐堂（应城）健康盐
741,655,178.38 12,267,013.12
制盐有限公司
小计 741,655,178.38 12,267,013.12
（续上表）
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金股 计提减 期末数
其他 期末余额
益变动 利或利润 值准备
联营企业
乐山科尔碱业有限公司
益盐堂（应城）健康盐
753,922,191.50
制盐有限公司
小计 753,922,191.50
92
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（二）母公司利润表项目注释
1、营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,586,680,940.86 1,520,267,412.99 1,407,520,156.04 1,346,307,402.54
其他业务收入 53,328,688.92 49,440,049.33 155,645,395.41 142,341,025.58
合计 1,640,009,629.78 1,569,707,462.32 1,563,165,551.45 1,488,648,428.12
2、管理费用
项目 本期数 上年同期数
职工薪酬 13,032,014.43 10,038,504.46
折旧费 1,999,382.90 2,129,923.76
研究开发费用 1,261,299.68 562,391.60
差旅费 646,479.14 484,116.57
税费 1,320,851.02
停工损失 349,388.21 426,168.14
无形资产摊销 252,272.99 385,202.35
其它 5,865,546.34 2,264,101.61
合计 23,406,383.75 17,611,259.51
3、投资收益
项目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 66,585,353.19
权益法核算的长期股权投资收益 12,267,013.12 20,588,446.52
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
合计 78,852,366.31 20,588,446.52
十五、其他补充资料
（一）非经常性损益
1、非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -12,732,537.73
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越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
33,223,351.42
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，
以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -352,570.07
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 20,138,243.62
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 4,413,249.53
少数股东权益影响额(税后) -128,080.14
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 15,853,074.23
（二）净资产收益率及每股收益
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1、明细情况
每股收益(元/股)
报告期利润 加权平均净资产收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.38% 0.07 0.07
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
1.87% 0.06 0.06
股东的净利润
2、加权平均净资产收益率的计算过程
项目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 73,361,802.94
非经常性损益 B 15,853,074.23
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 57,508,728.71
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 3,040,345,396.84
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
其他综合收益—外币报表折算差异[注] I1 6,239.01
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 3
其他综合收益—可供出售金融资产公允价值变动损
I2
其他 益
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2
本期增加的专项储备[注] I3 6,994,759.36
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 3
报告期月份数 K 6
L= D+A/2+
加权平均净资产 3,080,526,797.50
E×F/K-G×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 2.38%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 1.87%
注：外币报表折算差异、专项储备对净资产影响按平均发生计算。
3、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）基本每股收益的计算过程
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项目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 73,361,802.94
非经常性损益 B 15,853,074.23
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 57,508,728.71
期初股份总数 D 1,010,100,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 1,010,100,000.00
基本每股收益 M=A/L 0.07
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.06
（2）稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程和每股收益计算过程一致。
成都云图控股股份有限公司
二〇一七年八月二十五日
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