宁波先锋新材料股份有限公司
独立董事关于公司相关事项的独立意见
根据中国证监会《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》、深圳证券
交易所《创业板股票上市规则》及《创业板上市公司规范运作指南》等有关规定，
我们作为宁波先锋新材料股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，对公
司报告期内的相关事项发表如下独立意见：
一、关于公司2017年上半年控股股东及其他关联方资金占用和对外担保情况
的独立意见：
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保
若干问题的通知》及《关于规范上市公司对外担保行为的通知》等规定和要求，
我们对公司报告期内控股股东及其他关联方占用资金、对外担保情况进行了认真
地了解和核查，发表如下独立意见：
1、报告期内，公司不存在控股股东及其他关联方非正常占用公司资金的情
况。
2、2016 年 3 月 22 日，本公司为宁波开心投资有限公司银行借款提供最高
额人民币 1.65 亿元连带责任担保，担保期限自 2016 年 3 月 22 日至 2022 年 3
月 21 日。宁波开心投资有限公司为实际控制人卢先锋先生所控制的公司，报告
期内，宁波开心投资有限公司已经全部偿还该银行借款。
2016 年 3 月 8 日，本公司为宁波开心投资有限公司最高额人民币 5 亿元银
行借款提供连带责任担保，担保期限自 2016 年 3 月 8 日至 2019 年 3 月 8 日。宁
波开心投资有限公司为实际控制人卢先锋先生所控制的公司，截至 2017 年 6 月
30 日，宁波开心投资有限公司该笔银行借款余额为人民币 5 亿元。
报告期内，公司对外担保金额为 50,000 万元，对外担保系为宁波开心投资
有限公司担保 50,000 万元，无逾期担保的情况发生，累计对外担保的金额为
50,000 万元。
二、关于公司 2017 年上半年关联交易事项的独立意见：
经核查，全体独立董事一致认为：公司 2017 年上半年未发生重大关联交易
事项。公司关联交易事项的决策程序符合相关法律、法规及公司章程的规定，其
公平性依据等价有偿、公允市价的原则定价，没有违反公开、公平、公正的原则，
不存在损害公司和中小股东利益的情形。
三、关于公司会计政策变更的独立意见
本公司独立董事认为：公司依据《企业会计准则第 42 号——持有待售的非
流动资产、处置组和终止经营》（财会〔2017〕13 号）、《企业会计准则第 16
号——政府补助（2017 年修订）》（财会〔2017〕15 号）的要求，对公司会计
政策进行相应变更，符合财政部、中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所的
有关规定。同时也体现了会计核算真实性与谨慎性原则，能更加客观公正地反映
公司的财务状况和经营成果，符合公司及所有股东的利益。董事会对该事项的表
决程序符合相关法律法规的规定，没有损害公司及中小股东的利益。因此，我们
一致同意公司本次会计政策的变更。
独立董事：王溪红 荊娴
二〇一七年八月二十八日
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