山东宏创铝业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
山东宏创铝业控股股份有限公司
2017 年半年度报告
2017 年 08 月
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山东宏创铝业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人赵前方先生、主管会计工作负责人刘兴海先生及会计机构负责
人(会计主管人员)曹新春先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、
完整。
本半年度报告中所涉及的对公司未来发展的前瞻性陈述，属于计划性事项，
并不构成公司对投资者的实质承诺，敬请广大投资者注意投资风险。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ............................................................................................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ......................................................................................................................... 5
第三节 公司业务概要 ............................................................................................................................................. 8
第四节 经营情况讨论与分析 ............................................................................................................................... 10
第五节 重要事项 ................................................................................................................................................... 15
第六节 股份变动及股东情况 ............................................................................................................................... 24
第七节 优先股相关情况 ....................................................................................................................................... 28
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ........................................................................................................... 29
第九节 公司债相关情况 ....................................................................................................................................... 30
第十节 财务报告 ................................................................................................................................................... 31
第十一节 备查文件目录 ....................................................................................................................................... 90
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释义
释义项 指 释义内容
本公司/公司/母公司/本企业 指 山东宏创铝业控股股份有限公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《山东宏创铝业控股股份有限公司章程》
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 06 月 30 日
元(万元) 指 人民币元(人民币万元)
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 宏创控股 股票代码 002379
变更后的股票简称（如有） 宏创控股
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 山东宏创铝业控股股份有限公司
公司的中文简称（如有） 宏创控股
公司的外文名称（如有） Shandong Hongchuang Aluminum Industry Holding Company Limited
公司的外文名称缩写（如有）HongChuang
公司的法定代表人 赵前方先生
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 肖萧 王平
联系地址 山东省滨州市博兴县经济开发区兴业四路南 100 米 山东省滨州市博兴县经济开发区兴业四路南 100 米
电话 0543－2161727 0543－2161727
传真 0543－2161727 0543－2161727
电子信箱 stock@hongchuangholding.com wangping@hongchuangholding.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用
公司注册地址 博兴县滨博大街 1568 号
公司注册地址的邮政编码 256500
公司办公地址 山东省滨州市博兴县经济开发区兴业四路南 100 米
公司办公地址的邮政编码 256500
公司网址 http://www.hongchuangholding.com
公司电子信箱 stock@hongchuangholding.com
临时公告披露的指定网站查询日期（如有） 2017 年 08 月 01 日
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临时公告披露的指定网站查询索引（如有） 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2016 年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期内是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
公司于 2017 年 6 月 1 日，公司中文名称变更为“山东宏创铝业控股股份有限公司”；中文简称变更为“宏创控股”;英
文名称变更为“Shandong Hongchuang Aluminum Industry Holding Company Limited”; 英文简称变更为“HongChuang”； 公
司的经营范围由变更为：“高精铝板帯箔生产销售，备案范围内的进出口业务。”详情请查阅公司于 2017 年 6 月 1 日披露的
《关于完成工商变更登记及变更证券简称的公告》（2017-060）。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 692,824,252.50 421,607,619.04 64.33%
归属于上市公司股东的净利润（元） 28,493,999.61 7,258,565.14 292.56%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 28,490,701.86 7,377,553.71 286.18%
经营活动产生的现金流量净额（元） -44,978,822.20 -87,053,211.31 48.33%
基本每股收益（元/股） 0.0308 0.0078 294.87%
稀释每股收益（元/股） 0.0308 0.0078 294.87%
加权平均净资产收益率 2.33% 0.61% 1.72%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 1,353,343,220.47 1,488,419,943.61 -9.08%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,236,181,091.17 1,207,687,091.56 2.36%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,297.75
合计 3,297.75 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
报告期内，公司主要从事于铝板带的研发、生产和销售，主要产品用于下游容器箔、家用铝箔、药用铝箔产品的生产制
造。
二、主要资产重大变化情况
√适用□ 不适用
主要资产 重大变化说明
股权资产 不适用
固定资产 不适用
无形资产 不适用
在建工程 不适用
货币资金 同比增加 75.90%，主要是报告期公司收回远博实业发展有限公司和青海鲁丰新型材料有限公司款项所致。
预付款项 同比减少 85.14%，主要是报告期采购坯料预付款减少所致。
应收利息 同比减少 68.20%，主要是报告期银行承兑票据保证金减少相应计提应收利息减少。
其他应收款 同比减少 99.78%，主要是报告期公司收回远博实业发展有限公司和青海鲁丰新型材料有限公司款项所致。
存货 同比增加 37.38%，主要是报告期自制半成品库存量增加、铝价上涨影响所致。
其他流动资产 同比增加 177.78%，主要是报告期采购材料未抵扣增值税进项税额增加所致。
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1．技术优势
经过十多年的发展，公司培养了一支紧密联系生产实践，具备丰富理论和实践经验及较强开发能力的研发团队。公司研
发团队紧密结合市场需求，持续提升自身的研发能力，不断提升公司产品品质，努力优化产品品种。公司拥有5项实用新型
专利。
2、质量优势
公司十分重视产品质量管理，对品质的承诺贯穿于研发、生产、检验、物流、销售链条的每一个环节。确保每一个步骤
符合客户对于质量的要求，运用科学的方法解决质量问题，已建立起全员参与全过程的质量管理和控制体系。公司获得了
ISO9001：2008质量管理体系认证、ISO14001:2004环境管理体系认证、OHSAS18001:2007职业健康安全管理体系认证。
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3、品牌优势
公司具有多年专业产销铝板带的历史，产品品质得到了市场和客户认可，公司在行业内具有较高的知名度和市场信誉度，
公司的控股股东及实际控制人变更为山东宏桥新型材料有限公司（以下简称“山东宏桥”），山东宏桥为全球最大的原铝生产
企业，在成为上市公司控股股东后，充分支持上市公司发展，着力公司品牌建设，通过变更公司名称将公司纳入宏桥品牌体
系，有利于提升公司品牌价值，树立全新的公司形象，促进国内外市场开拓，最终实现公司发展战略。
4．成本优势
经过十几年的发展，经过多年的积累，公司产品成品率和生产效率已达到铝加工行业领先水平。
报告期内，公司的核心竞争力没有发生变化。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
报告期，公司实现营业总收入692,824,252.50元，较上年同期增长64.33%,主要原因是产销量增加及铝价上涨影响所致。
营业利润28,490,701.86元，利润总额28,493,999.61元,归属于上市公司股东的净利润28,493,999.61元，分别较上年同期增长
286.18%、292.56%、292.56%。经营业绩变动主要是应收款收回，相应冲销以前年度公司对应收往来款项计提的坏账准备及
本报告期内公司产品产销量增加、铝价上涨、经营有所改善所致。
二、主营业务分析
概述
是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
√ 是 □ 否
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 692,824,252.50 421,607,619.04 64.33% 主要是报告期公司产销量增加及铝价上涨影响所致。
营业成本 670,124,455.61 416,540,366.14 60.88% 主要是报告期公司产销量增加及铝价上涨影响所致。
主要是报告期公司对青岛润丰铝箔有限公司铝卷销量下
销售费用 861,291.73 1,237,333.52 -30.39%
降相应结算运输费用减少影响所致。
主要是报告期公司房产税、土地使用税计入"税金及附加"，
管理费用 8,161,156.52 14,547,510.95 -43.90%
且应付工资减少所致。
财务费用 1,949,921.65 3,168,674.37 -38.46% 主要是报告期公司贷款减少所致。
经营活动产生的
-44,978,822.20 -87,053,211.31 48.33% 主要是报告期公司销售商品收到的现金增加影响所致。
现金流量净额
投资活动产生的 主要是报告期公司收回远博实业发展有限公司重组对价
55,677,306.90 2,997,597.46 1,757.40%
现金流量净额 所致。
筹资活动产生的 主要是报告期公司收回青海鲁丰新型材料有限公司款项
204,087,848.14 91,225,859.20 123.72%
现金流量净额 所致。
现金及现金等价 主要是报告期公司收回远博实业发展有限公司和青海鲁
214,786,332.84 7,170,245.35 2,895.52%
物净增加额 丰新型材料有限公司款项所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
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单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 692,824,252.50 100% 421,607,619.04 100% 64.33%
分行业
有色金属加工 687,713,609.89 99.26% 409,269,034.35 97.07% 68.03%
其他业务收入 5,110,642.61 0.74% 12,338,584.69 2.93% -58.58%
分产品
铝卷 687,713,609.89 99.26% 409,269,034.35 97.07% 68.03%
材料收入 1,444,560.65 0.21% 8,424,411.44 2.00% -82.85%
租赁收入 3,383,063.10 0.49% 3,631,154.38 0.86% -6.83%
商标收入 283,018.86 0.04% 283,018.87 0.07% 0.00%
分地区
山东地区 688,798,583.53 99.42% 421,607,619.04 100.00% 63.37%
华北地区 4,025,668.97 0.58% 0.00 0.00% 100.00%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
有色金属加工 687,713,609.89 665,325,224.30 3.26% 68.03% 64.57% 2.04%
分产品
铝卷 687,713,609.89 665,325,224.30 3.26% 68.03% 64.57% 2.04%
分地区
山东地区 683,687,940.92 660,970,718.79 3.32% 67.05% 63.49% 2.12%
华北地区 4,025,668.97 4,354,505.51 -8.17% 100.00% 100.00% -8.17%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
公司是否需要遵守装修装饰业的披露要求
否
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □不适用
报告期内，公司销售铝卷 4.98 万吨，较去年同期的 3.48 万吨增长 43.10%；2017 年 1-6 月份，长江现货铝锭均价为（含
增值税）13,617 元/吨，较去年同期的（含增值税）11,689 元/吨同比增长 16.49%，营业收入和销售成本增长主要原因是报告
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期内产品产销量增加及铝价上涨影响所致。
三、非主营业务分析
√适用□不适用
单位:元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
资产减值 -18,929,905.49 -66.43% 坏账损失冲回 否
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
比重增
占总资 占总资 重大变动说明
金额 金额 减
产比例 产比例
主要是报告期公司收回远博实业发展有限公
货币资金 428,255,378.06 31.64% 229,856,693.00 10.58% 21.06%
司和青海鲁丰新型材料有限公司款项所致。
应收账款 218,987,764.71 16.18% 237,189,499.80 10.92% 5.26%
存货 100,001,902.93 7.39% 37,014,332.97 1.70% 5.69%
投资性房地产 93,231,716.69 6.89% 96,349,689.61 4.44% 2.45%
固定资产 169,858,262.81 12.55% 193,468,433.23 8.91% 3.64%
在建工程 28,054.75 0.00% 0.00 0.00% 0.00%
主要是报告期公司偿还到期银行贷款未再续
短期借款 100,000,000.00 7.39% 681,000,000.00 31.35% -23.96%
借所致。
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
无形资产 16,833,489.26
其中：土地使用权 16,833,489.26 抵押借款
投资性房地产 84,049,761.78
其中：土地使用权 84,049,761.78 抵押借款
合计 100,883,251.04
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五、投资状况分析
1、总体情况
□适用 √不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
8、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
计划投资 本报告期 截至报告期末累 项目收益情 披露索引（如
项目名称 项目进度 披露日期（如有）
总额 投入金额 计实际投入金额 况 有）
巨潮资讯网
年产 8.5 万吨高精度
15,000 0 0 0.00% 建设筹备中 2017 年 06 月 15 日 （www.cninfo.
铝板带生产项目
com.cn）
合计 15,000 0 0 -- -- -- --
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六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
2017 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅度 327.27% 至 374.00%
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区间（万元） 3,200 至 3,550
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万元） 748.94
经营业绩变动主要是应收款收回，相应冲销以前年度公司
业绩变动的原因说明 对应收往来款项计提的坏账准备及公司产品产销量增加、
铝价上涨、经营有所改善所致。
十、公司面临的风险和应对措施
1、宏观经济周期性波动风险
目前，国内铝行业与国际市场已基本接轨，其变动趋势与国际市场的变动趋于一致，对国家宏观经济的变化也比较敏
感。若宏观经济不景气，公司下游行业将受到相应影响，从而影响公司的经营业绩。因此，宏观经济走势以及铝行业整
体景气程度的变化都会对公司未来生产经营产生影响。
2、原材料价格波动风险
公司原材料成本占生产成本的比重较高，如果铝价未来波动幅度较大，将对公司的经营造成一定的影响。公司积极研
究分析铝价的走势，采取“铝价＋加工费”的产品定价模式，结合“以销定产”的订单式销售模式、动态调整库存最大限度地
降低了铝价波动对公司生产经营的不利影响，但是铝价的大幅波动，将会直接影响公司产品毛利率，从而影响公司的盈
利水平。
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第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 披露索引
与比例
2017 年第一次临时股东大会 临时股东大会 35.94% 2017 年 02 月 06 日 2017 年 02 月 07 日 http://www.cninfo.com.cn
2016 年度股东大会 年度股东大会 28.62% 2017 年 05 月 18 日 2017 年 05 月 19 日 http://www.cninfo.com.cn
2017 年第二次临时股东大会 临时股东大会 28.36% 2017 年 06 月 30 日 2017 年 07 月 01 日 http://www.cninfo.com.cn
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 无 无 无
收购报告书或 山东宏桥新
自本次股份转让完成过户登记之日起十 2017 年 01 2017.4.21-
权益变动报告 型材料有限 股份锁定 严格履行
二个月内不以任何方式转让该等股份。 月 23 日 2018.4.20
书中所作承诺 公司
一.1、本次重大资产出售完成后，在本人
一.避免同业竞争 持有鲁丰环保股票期间，本人及本人控制
的承诺二.减少及 的企业不会直接或间接经营任何与鲁丰
规范关联交易的 环保及其下属公司经营的业务构成竞争
资产重组时所 2015 年 06 2015.8.1-2
于荣强 承诺三.解除及规 或可能构成竞争的业务，亦不会投资任何 履行完毕
作承诺 月 20 日 017.1.31
范关联担保的承 与鲁丰环保及其下属公司经营的业务构
诺四.解除及规范 成竞争或可能构成竞争的其他企业；2、
关联抵押的承诺 本次重大资产出售完成后，在本人持有鲁
丰环保股票期间，如本人及本人控制的企
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业为进一步拓展业务范围，与鲁丰环保及
其下属公司经营的业务产生竞争，则本人
及本人控制的企业将采取包括但不限于
停止经营产生竞争的业务、将产生竞争的
业务纳入鲁丰环保或者转让给无关联关
系第三方等合法方式，使本人及本人控制
的企业不再从事与鲁丰环保及其下属公
司主营业务相同或类似的业务，以避免同
业竞争。二.1、在本次重大资产出售交割
日后，本人及本人控制的企业将尽可能减
少与鲁丰环保及其下属公司的关联交易，
不会利用自身作为鲁丰环保控股股东、实
际控制人的地位直接或间接为本人及本
人控制的企业谋求与鲁丰环保在业务合
作等方面获得鲁丰环保给予的优于市场
无关联关系的独立第三方的权利、权益或
优先权；2、在本次重大资产出售交割日
后，本人将尽力促使鲁丰环保与市场无关
联关系的独立第三方优先达成交易；并在
本次重大资产出售交割日后 18 个月内将
鲁丰环保单季度关联交易收入占比降低
至鲁丰环保同期相应业务主营业务收入
总额的 40%以下，并在之后期间继续促使
鲁丰环保降低关联业务收入占比；3、本
人履行上述第 2 条之承诺将以不减少鲁丰
环保现有相应主营业务收入为前提条件，
即优先保证在本次重大资产出售交割日
后 18 个月内鲁丰环保主营业务收入总额
不低于鲁丰环保 2014 年度销售铝板带业
务所获得的收入总额的 1.5 倍；若在上述
期间因市场原因未能同时满足第 2 条及本
第 3 条之承诺，为保护鲁丰环保及其股东、
特别是中小股东的利益，本人承诺在关联
交易收入占比不超过 60%的前提下优先
保证本第 3 条之承诺实现，并在之后期间
继续促使鲁丰环保降低关联业务收入占
比；4、不论在何种情形下，在本次重大
资产出售交割日后，本人及本人控制的企
业在与鲁丰环保及其下属公司进行关联
交易时，均将按照公平、公开、公允、等
价有偿等原则依法签订协议，并依照相关
法律、法规、规范性文件的规定履行相应
法律程序及信息披露义务，关联交易的价
格依照与市场无关联关系的独立第三方
16
山东宏创铝业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
进行相同或相似交易时的价格确定，不会
利用该等交易从事任何损害鲁丰环保及
鲁丰环保其他股东合法权益的行为；5、
本人将对因本人违反上述承诺而给鲁丰
环保造成的损失向鲁丰环保承担全部赔
偿责任。三.1、在本次重大资产出售交割
日后 18 个月内解除全部担保；2、在本次
重大资产出售交割日后，本人不会利用自
身作为鲁丰环保控股股东、实际控制人之
地位强制鲁丰环保为本人及本人控制的
其他企业提供其他担保；3、本人将对因
本人违反上述承诺而给鲁丰环保造成的
损失向鲁丰环保承担全部赔偿责任。四.1、
在本次重大资产出售交割日后 18 个月内
解除全部抵押；2、在本次重大资产出售
交割日后，本人不会利用自身作为鲁丰环
保控股股东、实际控制人之地位强制鲁丰
环保以其任何资产为本人及本人控制的
其他企业提供其他抵押；3、本人将对因
本人违反上述承诺而给鲁丰环保造成的
损失向鲁丰环保承担全部赔偿责任。
首次公开发行
或再融资时所 无 无 无
作承诺
股权激励承诺 无 无 无
其他对公司中
小股东所作承 无 无 无
诺
承诺是否按时
是
履行
如承诺超期未
履行完毕的，应
当详细说明未
无
完成履行的具
体原因及下一
步的工作计划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
17
山东宏创铝业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
18
山东宏创铝业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 获批的 是否 关联 可获得
关联 关联 关联 关联交易
关联交易定 交易金 交易额 超过 交易 的同类 披露 披露
关联交易方 关联关系 交易 交易 交易 金额（万
价原则 额的比 度（万 获批 结算 交易市 日期 索引
类型 内容 价格 元）
例 元） 额度 方式 价
滨州宏展铝 采购 市场定价、
受同一人 市场
业科技有限 采购 原材 按照权限审 2,601.4 3.86% 21,677 否 现金 是
控制企业 定价
公司 料等 批
巨潮
邹平宏发铝 采购 市场定价、 资讯
受同一人 市场 2017
业科技有限 采购 原材 按照权限审 5,151.25 7.65% 9,200 否 现金 是 网
控制企业 定价 年 07
公司 料 批 http://
月 01
惠民县汇宏 采购 市场定价、 www.c
受同一人 市场 日
新材料有限 采购 原材 按照权限审 1,298.24 1.93% 1,720 否 现金 是 ninfo.c
控制企业 定价 om.cn
公司 料 批
滨州市滨北 采购 市场定价、
受同一人 市场
新材料有限 采购 原材 按照权限审 2,258.25 3.35% 17,100 否 现金 是
控制企业 定价
公司 料 批
合计 -- -- 11,309.14 -- 49,697 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
公司预计与关联方滨州市滨北新材料有限公司、惠民县汇宏新材料有限公司、邹平
按类别对本期将发生的日常关联交易
宏发铝业科技有限公司、滨州宏展铝业科技有限公司、邹平县汇盛新材料科技有限
进行总金额预计的，在报告期内的实
公司 2017 年发生日常经营性关联交易累计交易总金额不超过人民币 7 亿元。截止
际履行情况（如有）
2017 年 6 月 30 日实际履行情况已达到 11,309.14 万元。
交易价格与市场参考价格差异较大的
无
原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
19
山东宏创铝业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是否
担 是否
担保额度相关公告披 实际发生日期（协议签 实际担 为关
担保对象名称 担保额度 担保类型 保 履行
露日期 署日） 保金额 联方
期 完毕
担保
博兴县瑞丰铝板有限公司 2015 年 06 月 20 日 80,030 2016 年 06 月 21 日 3500.00 连带责任保证 1 是 否
青岛润丰铝箔有限公司 2015 年 06 月 20 日 80,030 2016 年 05 月 30 日 2000.00 连带责任保证 1 是 否
20
山东宏创铝业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
青岛润丰铝箔有限公司 2015 年 06 月 20 日 80,030 2016 年 05 月 31 日 2000.00 连带责任保证 1 是 否
青岛润丰铝箔有限公司 2015 年 06 月 20 日 80,030 2016 年 06 月 08 日 4874.00 连带责任保证 1 是 否
青岛润丰铝箔有限公司 2015 年 06 月 20 日 80,030 2016 年 06 月 30 日 5048.20 连带责任保证 1 是 否
报告期内对外担保实际
报告期内审批的对外担保额度合计（A1） 0 0
发生额合计（A2）
报告期末实际对外担保
报告期末已审批的对外担保额度合计（A3） 80,030 0
余额合计（A4）
公司与子公司之间担保情况
实际发
生日期
担保额度相关公 是否履行 是否为关
担保对象名称 担保额度 （协议 实际担保金额 担保类型 担保期
告披露日期 完毕 联方担保
签署
日）
报告期内审批对子公司担保额度合计 报告期内对子公司担保实际
0 0
（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担保额度合 报告期末对子公司实际担保
0 0
计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
实际发
生日期
担保额度相关公 是否履行 是否为关
担保对象名称 担保额度 （协议 实际担保金额 担保类型 担保期
告披露日期 完毕 联方担保
签署
日）
报告期内审批对子公司担保额度合计 报告期内对子公司担保实际
0 0
（C1） 发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担保额度合 报告期末对子公司实际担保
0 0
计（C3） 余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内担保实际发生额合
报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） 0 0
计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额合计
80,030 0
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 0.00%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务
0
担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
21
山东宏创铝业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、公司报告年度暂未开展精准扶贫社工作，也暂无精准扶贫计划。
2、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
十六、其他重大事项的说明
√适用 □ 不适用
1、2017年6月14日公司召开了第四届董事会2017年第五次临时会议，审议通过了《关于投资建设年产8.5万吨高精度铝
板带生产项目的议案》。公司拟投资15,000万元建设“年产8.5万吨高精度铝板带生产项目”。具体内容详见2017年6月15日披
露于巨潮资讯网的《关于投资建设年产8.5万吨高精度铝板带生产项目的公告》。项目筹建工作正在进行中。
2017年7月7日，公司召开了第四届董事会2017年第六次临时会议，审议通过了《关于在邹平县设立子公司暨投资建设15
万吨高精度铝板带铸轧线生产项目的议案》。公司拟出资在山东省滨州市邹平县注册组建全资子公司邹平县宏程铝业科技有
限公司，注册资本20,000万元，总投资20,000万元（含流动资金），建设年产15万吨高精度铝板带铸轧线生产项目。具体内容
详见2017年7月8日披露于巨潮资讯网的《关于在邹平县设立子公司暨投资建设15万吨高精度铝板带铸轧线生产项目的公告》。
现已完成工商注册，《营业执照》统一社会信用代码：91371626MA3F82P71B；经营范围：高精铝板帯箔生产技术研发及生
产销售，铝制品机械设备及配件、劳保及办公用品的销售，备案范围内的进出口业务。（以上生产项目不含熔炼；依法须经
批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。子公司筹建工作正在进行中。
2、2017年5月8日，鉴于董事王景坤先生、张河涛先生、王连永先生、刘帅先生、韩妹芳女士、王啸先生、王国强先生、
孙宝文先生因个人原因辞去所担任的董事职务，公司第一大股东山东宏桥新型材料有限公司提名赵前方先生、杨光厂先生、
刘兴海先生、肖萧女士为公司第四届董事会增补非独立董事候选人；提名李存慧先生、王新先生为公司第四届董事会增补独
立董事候选人，任期自股东大会审议通过之日至第四届董事会任期届满时止。具体内容详见2017年5月9日披露于巨潮资讯网
的《第四届董事会2017年第三次临时会议决议公告》。
2017年6月15日，鉴于付春华女士辞去公司监事职务，公司第一大股东山东宏桥新型材料有限公司提议选举许爱芝女士
为公司第四届监事会非职工监事，任期自公司股东大会审议通过之日起至第四届监事会任期届满之日止。具体内容详见2017
年5月9日披露于巨潮资讯网的《关于监事辞职并提名监事候选人的公告》。
3、2017年4月21日，于荣强与山东宏桥新型材料有限公司在中国证券登记结算有限责任公司办理完毕本次股份转让过户
登记手续，并收到中国证券登记结算有限公司出具的《中国证券登记结算有限责任公司证券过户登记确认书》。于荣强先生
将其持有的公司261,096,605股股份已过户至山东宏桥名下，至此于荣强先生与山东宏桥协议转让该部分公司股份的股权过户
22
山东宏创铝业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
已完成。本次协议转让事宜导致公司实际控制人及控股股东发生变化，山东宏桥成为公司的控股股东，山东宏桥的实际控制
人张士平先生成为公司的实际控制人。具体内容详见2017年4月22日披露于巨潮资讯网的《关于股东协议转让公司股份完成
过户暨实际控制人发生变更的提示性公告》。
4、山东宏创铝业控股股份有限公司（原“鲁丰环保科技股份有限公司”，以下简称“公司”）第三届董事会2015年第四
次临时会议审议并经公司2015年7月6日召开的2015年第三次临时股东大会审议通过了《关于公司本次重大资产出售暨关联交
易方案的议案》。截止2017年1月25日，远博实业发展有限公司（以下简称“远博实业”）已将本次《重大资产出售暨关联交
易方案》交易价款共计1,348,777,066.58元汇入公司指定账户。远博实业严格履行《重大资产出售暨关联交易方案》，交易价
款已支付完毕。公司重大资产出售事项进展情况，请详见巨潮资讯网的相关公告。
5、2016年11月8日，山东宏创铝业控股股份有限公司（原名“鲁丰环保科技股份有限公司”）因拟筹划重大事项具有不
确定性申请停牌。经与各方论证，公司确定拟筹划非公开发行股票事项，且募集资金用途涉及重大资产购买。公司筹划本次
非公开募集资金拟用于购买有色金属冶炼和压延加工业领域相关资产及补充流动资金，其中购买资产交易金额预计不超过
100亿元人民币，同时公司拟聘请中信证券股份有限公司作为本次非公开发行股票的保荐机构。
2017年2月，中国证监会发布修订后的《上市公司非公开发行股票实施细则》及《发行监管问答—关于引导规范上市公
司融资行为的监管要求》，公司原拟筹划的非公开发行方案已不符合最新监管政策的要求，各方经审慎研究论证后达成一致
意见，决定终止本次非公开发行事项。具体内容详见2017年4月18日披露于巨潮资讯网的《关于终止筹划非公开发行股票事
项并暂不复牌的公告》。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
23
山东宏创铝业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 332,237,675 35.86% -1,956,485 -1,956,485 330,281,190 35.65%
3、其他内资持股 332,237,675 35.86% -1,956,485 -1,956,485 330,281,190 35.65%
其中：境内法人持股 261,096,605 261,096,605 261,096,605 28.18%
境内自然人持股 332,237,675 35.86% -263,053,090 -263,053,090 69,184,585 7.47%
二、无限售条件股份 594,162,325 64.14% 1,956,485 1,956,485 596,118,810 64.35%
1、人民币普通股 594,162,325 64.14% 1,956,485 1,956,485 596,118,810 64.35%
三、股份总数 926,400,000 100.00% 0 0 926,400,000 100.00%
股份变动的原因
√适用 □不适用
1、报告期内，公司股份总数为 926,400,000 股，未发生变化；
2、报告期内由于高管年度解锁原因导致股本结构发生变动；
3、报告期内董监高辞职原因导致股本结构发生变动；
4、2017 年 4 月 21 日，于荣强先生将其持有的公司 261,096,605 股股份已过户至山东宏桥新型材料有限公司名下导致股
本结构发生变动。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
2017 年 4 月 21 日，公司接到通知，于荣强先生与山东宏桥新型材料有限公司已在中国证券登记结算有限责任公司办理
完毕本次股份转让过户登记手续，并收到中国证券登记结算有限公司出具的《中国证券登记结算有限责任公司证券过户登记
确认书》。于荣强先生将其持有的公司 261,096,605 股股份已过户至山东宏桥新型材料有限公司名下，至此于荣强先生与山东
宏桥新型材料有限公司协议转让该部分公司股份的股权过户已完成。详情请查阅《关于股东协议转让公司股份完成过户暨实
际控制人发生变更的提示性公告》（2017-034）。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
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山东宏创铝业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
股数 售股数
于荣强 329,240,000 261,240,000 0 68,000,000 高管锁定 2018.1.17
山东宏桥新型材料有限公司 0 0 261,096,605 261,096,605 承诺 2018.4.20
王连永 696,094 114,024 194,024 776,094 高管锁定 2018.11.18
韩妹芳 2,250 0 750 3,000 高管锁定 2018.11.18
柳青波 179,450 89,725 16,250 105,975 高管锁定 2018.4.09
赵俊祥 194,994 97,497 5,500 102,997 高管锁定 2018.4.09
黎屏 393,037 196,518 0 196,519 高管锁定 2018.4.09
洪群力 920,850 920,850 0 0 高管锁定 2017.2.24
乔向前 386,000 386,000 0 0 高管锁定 2017.2.24
穆昱杉 225,000 225,000 0 0 高管锁定 2017.2.24
合计 332,237,675 263,269,614 261,313,129 330,281,190 -- --
3、证券发行与上市情况
无
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 53,082 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有无 质押或冻结情况
报告期末持 持有有限售 限售条
持股比 报告期内增减
股东名称 股东性质 有的普通股 条件的普通 件的普 股份
例 变动情况 数量
数量 股数量 通股数 状态
量
山东宏桥新型材料有限公司 境内非国有法人 28.18% 261,096,605 261,096,605 261,096,605
于荣强 境内自然人 7.36% 68,143,395 -261,096,605 68,000,000 143,395 冻结 68,143,395
北京中邦诺尔科技发展有限公司 境内非国有法人 0.50% 4,619,000 4,619,000
25
山东宏创铝业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
李伟琼 境内自然人 0.37% 3,423,296 3,423,296
路成莲 境内自然人 0.34% 3,193,900 0
姜芳 境内自然人 0.33% 3,039,028 785,844
朱野华 境内自然人 0.32% 2,950,000 2,950,000
邵国元 境内自然人 0.28% 2,623,300 1,093,800
章承宝 境内自然人 0.28% 2,600,001 300,000
聂峰 境内自然人 0.26% 2,363,939 0
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名普通
无
股股东的情况（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未知悉上述股东是否存在关联关系或一致行动关系。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
报告期末持有无限售条件普通股股份 股份种类
股东名称
数量 股份种类 数量
北京中邦诺尔科技发展有限公司 4,619,000 人民币普通股 4,619,000
李伟琼 3,423,296 人民币普通股 3,423,296
路成莲 3,193,900 人民币普通股 3,193,900
姜芳 3,039,028 人民币普通股 3,039,028
朱野华 2,950,000 人民币普通股 2,950,000
邵国元 2,623,300 人民币普通股 2,623,300
章承宝 2,600,001 人民币普通股 2,600,001
聂峰 2,363,939 人民币普通股 2,363,939
韦志祥 2,350,000 人民币普通股 2,350,000
崔梦琪 2,173,200 人民币普通股 2,173,200
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 10 名无
限售条件普通股股东和前 10 名普通股股东之间关联 公司未知悉上述股东是否存在关联关系或一致行动关系。
关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明
无
（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
√ 适用 □ 不适用
26
山东宏创铝业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
新控股股东名称 山东宏桥新型材料有限公司
变更日期 2017 年 04 月 21 日
指定网站查询索引 www.cninfo.com.cn
指定网站披露日期 2017 年 04 月 22 日
实际控制人报告期内变更
√ 适用 □ 不适用
新实际控制人名称 张士平
变更日期 2017 年 04 月 21 日
指定网站查询索引 www.cninfo.com.cn
指定网站披露日期 2017 年 04 月 22 日
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山东宏创铝业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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山东宏创铝业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 √不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
王景坤 董事长 离任 2017 年 05 月 18 日 个人原因
张河涛 董事 离任 2017 年 05 月 18 日 个人原因
张河涛 总经理 离任 2017 年 04 月 21 日 个人原因
王连永 董事 离任 2017 年 05 月 18 日 个人原因
王连永 副总经理、董事会秘书 离任 2017 年 04 月 21 日 个人原因
韩妹芳 董事 离任 2017 年 05 月 18 日 个人原因
韩妹芳 副总经理、财务总监 离任 2017 年 04 月 21 日 个人原因
刘帅 董事 离任 2017 年 05 月 18 日 个人原因
王啸 独立董事 离任 2017 年 05 月 18 日 个人原因
王国强 独立董事 离任 2017 年 05 月 18 日 个人原因
孙宝文 独立董事 离任 2017 年 05 月 18 日 个人原因
付春华 监事 离任 2017 年 06 月 30 日 个人原因
赵前方 董事长 聘任 2017 年 05 月 18 日 聘任
杨光厂 董事 被选举 2017 年 05 月 18 日 被选举
杨光厂 总经理 聘任 2017 年 04 月 24 日 聘任
刘兴海 董事 被选举 2017 年 05 月 18 日 被选举
刘兴海 副总经理、财务总监 聘任 2017 年 04 月 24 日 聘任
肖萧 董事 被选举 2017 年 05 月 18 日 被选举
肖萧 副总经理、董事会秘书 聘任 2017 年 05 月 08 日 聘任
李存慧 独立董事 被选举 2017 年 05 月 18 日 被选举
王新 独立董事 被选举 2017 年 05 月 18 日 被选举
许爱芝 监事 被选举 2017 年 06 月 30 日 被选举
29
山东宏创铝业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
30
山东宏创铝业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：山东宏创铝业控股股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 428,255,378.06 243,469,045.22
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 91,139,000.00
应收账款 218,987,764.71 197,643,470.57
预付款项 17,361,454.10 116,852,867.22
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 145,444.44 457,397.26
应收股利
其他应收款 769,422.30 346,896,266.38
买入返售金融资产
存货 100,001,902.93 72,793,946.77
划分为持有待售的资产
31
山东宏创铝业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,220,503.27 799,385.56
流动资产合计 858,880,869.81 978,912,378.98
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 6,000,000.00 6,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 93,231,716.69 94,792,086.15
固定资产 169,858,262.81 181,731,267.79
在建工程 28,054.75
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 224,323,454.11 226,984,210.69
开发支出
商誉
长期待摊费用 769,962.30
递延所得税资产
其他非流动资产 250,900.00
非流动资产合计 494,462,350.66 509,507,564.63
资产总计 1,353,343,220.47 1,488,419,943.61
流动负债：
短期借款 100,000,000.00 232,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 30,000,000.00
应付账款 9,396,669.16 11,063,811.74
预收款项 1,542,042.04 1,362,779.59
32
山东宏创铝业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,148,329.53 1,332,370.52
应交税费 2,805,069.76 2,807,594.01
应付利息 239,733.60 335,432.93
应付股利
其他应付款 2,030,285.21 1,830,863.26
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 117,162,129.30 280,732,852.05
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 117,162,129.30 280,732,852.05
所有者权益：
股本 926,400,000.00 926,400,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
33
山东宏创铝业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
资本公积 568,468,695.85 568,468,695.85
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 11,601,033.58 11,601,033.58
一般风险准备
未分配利润 -270,288,638.26 -298,782,637.87
归属于母公司所有者权益合计 1,236,181,091.17 1,207,687,091.56
少数股东权益
所有者权益合计 1,236,181,091.17 1,207,687,091.56
负债和所有者权益总计 1,353,343,220.47 1,488,419,943.61
法定代表人：赵前方先生 主管会计工作负责人：刘兴海先生 会计机构负责人：曹新春先生
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 428,203,526.13 243,467,892.39
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 91,139,000.00
应收账款 218,987,764.71 197,643,470.57
预付款项 17,361,454.10 116,852,867.22
应收利息 145,444.44 457,397.26
应收股利
其他应收款 3,777,030.75 348,933,874.83
存货 100,001,902.93 72,793,946.77
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,220,503.27 799,385.56
流动资产合计 861,836,626.33 980,948,834.60
非流动资产：
可供出售金融资产 6,000,000.00 6,000,000.00
34
山东宏创铝业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 20,000,000.00 20,000,000.00
投资性房地产 93,231,716.69 94,792,086.15
固定资产 169,858,262.81 181,731,267.79
在建工程 28,054.75
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 224,323,454.11 226,984,210.69
开发支出
商誉
长期待摊费用 769,962.30
递延所得税资产
其他非流动资产 250,900.00
非流动资产合计 514,462,350.66 529,507,564.63
资产总计 1,376,298,976.99 1,510,456,399.23
流动负债：
短期借款 100,000,000.00 232,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 30,000,000.00
应付账款 9,396,669.16 11,063,811.74
预收款项 1,542,042.04 1,362,779.59
应付职工薪酬 1,148,329.53 1,195,170.84
应交税费 2,776,462.74 2,777,185.54
应付利息 239,733.60 335,432.93
应付股利
其他应付款 22,018,285.21 21,818,863.26
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 137,121,522.28 300,553,243.90
35
山东宏创铝业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 137,121,522.28 300,553,243.90
所有者权益：
股本 926,400,000.00 926,400,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 568,468,695.85 568,468,695.85
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 11,601,033.58 11,601,033.58
未分配利润 -267,292,274.72 -296,566,574.10
所有者权益合计 1,239,177,454.71 1,209,903,155.33
负债和所有者权益总计 1,376,298,976.99 1,510,456,399.23
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 692,824,252.50 421,607,619.04
其中：营业收入 692,824,252.50 421,607,619.04
利息收入
36
山东宏创铝业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 664,333,550.64 414,230,065.33
其中：营业成本 670,124,455.61 416,540,366.14
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2,166,630.62 2,456,519.25
销售费用 861,291.73 1,237,333.52
管理费用 8,161,156.52 14,547,510.95
财务费用 1,949,921.65 3,168,674.37
资产减值损失 -18,929,905.49 -23,720,338.90
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 28,490,701.86 7,377,553.71
加：营业外收入 3,297.75
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 118,988.57
其中：非流动资产处置损失 118,988.57
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 28,493,999.61 7,258,565.14
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 28,493,999.61 7,258,565.14
归属于母公司所有者的净利润 28,493,999.61 7,258,565.14
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
37
山东宏创铝业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 28,493,999.61 7,258,565.14
归属于母公司所有者的综合收益总额 28,493,999.61 7,258,565.14
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0308 0.0078
（二）稀释每股收益 0.0308 0.0078
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：赵前方先生 主管会计工作负责人：刘兴海先生 会计机构负责人：曹新春先生
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 692,824,252.50 421,607,619.04
减：营业成本 670,124,455.61 416,540,366.14
税金及附加 2,166,630.62 2,456,519.25
销售费用 861,291.73 1,237,333.52
管理费用 7,381,597.77 13,489,984.57
财务费用 1,949,180.63 3,168,375.81
资产减值损失 -18,929,905.49 -23,665,394.23
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
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山东宏创铝业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 29,271,001.63 8,380,433.98
加：营业外收入 3,297.75
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 118,988.57
其中：非流动资产处置损失 118,988.57
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 29,274,299.38 8,261,445.41
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 29,274,299.38 8,261,445.41
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 29,274,299.38 8,261,445.41
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 688,678,389.10 477,765,006.01
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
39
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向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净
增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 4,699.18
收到其他与经营活动有关的现金 6,134,882.71 4,302,840.28
经营活动现金流入小计 694,813,271.81 482,072,545.47
购买商品、接受劳务支付的现金 714,977,804.76 537,110,715.35
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 11,770,789.23 9,058,033.03
支付的各项税费 8,672,300.50 12,047,995.37
支付其他与经营活动有关的现金 4,371,199.52 10,909,013.03
经营活动现金流出小计 739,792,094.01 569,125,756.78
经营活动产生的现金流量净额 -44,978,822.20 -87,053,211.31
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,188,623.10
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 56,871,929.55
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 56,871,929.55 3,188,623.10
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,194,622.65 191,025.64
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
40
山东宏创铝业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,194,622.65 191,025.64
投资活动产生的现金流量净额 55,677,306.90 2,997,597.46
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 610,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 339,851,733.58 304,023,984.16
筹资活动现金流入小计 339,851,733.58 914,523,984.16
偿还债务支付的现金 132,000,000.00 624,300,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,763,885.44 22,217,482.74
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 176,780,642.22
筹资活动现金流出小计 135,763,885.44 823,298,124.96
筹资活动产生的现金流量净额 204,087,848.14 91,225,859.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 214,786,332.84 7,170,245.35
加：期初现金及现金等价物余额 213,469,045.22 63,466,447.65
六、期末现金及现金等价物余额 428,255,378.06 70,636,693.00
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 688,678,389.10 477,765,006.01
收到的税费返还 4,699.18
收到其他与经营活动有关的现金 6,134,840.73 3,196,607.02
经营活动现金流入小计 694,813,229.83 480,966,312.21
购买商品、接受劳务支付的现金 714,977,804.76 537,110,715.35
支付给职工以及为职工支付的现金 10,852,229.35 8,032,732.75
支付的各项税费 8,672,300.50 12,037,995.37
支付其他与经营活动有关的现金 4,370,416.52 10,901,184.65
经营活动现金流出小计 738,872,751.13 568,082,628.12
41
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经营活动产生的现金流量净额 -44,059,521.30 -87,116,315.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 56,871,929.55
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,188,623.10
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 56,871,929.55 3,188,623.10
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,194,622.65 191,025.64
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,194,622.65 191,025.64
投资活动产生的现金流量净额 55,677,306.90 2,997,597.46
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 610,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 339,851,733.58 304,023,984.16
筹资活动现金流入小计 339,851,733.58 914,523,984.16
偿还债务支付的现金 132,000,000.00 624,300,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,763,885.44 22,217,482.74
支付其他与筹资活动有关的现金 970,000.00 176,780,642.22
筹资活动现金流出小计 136,733,885.44 823,298,124.96
筹资活动产生的现金流量净额 203,117,848.14 91,225,859.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 214,735,633.74 7,107,140.75
加：期初现金及现金等价物余额 213,467,892.39 63,455,859.80
六、期末现金及现金等价物余额 428,203,526.13 70,563,000.55
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
42
山东宏创铝业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
926,40 -298,78 1,207,6
568,468 11,601,
一、上年期末余额 0,000. 2,637.8 87,091.
,695.85 033.58
00 7 56
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
926,40 -298,78 1,207,6
568,468 11,601,
二、本年期初余额 0,000. 2,637.8 87,091.
,695.85 033.58
00 7 56
三、本期增减变动
28,493, 28,493,
金额（减少以“－”
999.61 999.61
号填列）
（一）综合收益总 28,493, 28,493,
额 999.61 999.61
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
43
山东宏创铝业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
926,40 -270,28 1,236,1
568,468 11,601,
四、本期期末余额 0,000. 8,638.2 81,091.
,695.85 033.58
00 6 17
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
926,40 -312,93 1,193,5
568,468 11,601,
一、上年期末余额 0,000. 3,245.1 36,484.
,695.85 033.58
00 9 24
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
926,40 568,468 11,601, -312,93 1,193,5
二、本年期初余额
0,000. ,695.85 033.58 3,245.1 36,484.
44
山东宏创铝业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
00 9 24
三、本期增减变动
7,258,5 7,258,5
金额（减少以“－”
65.14 65.14
号填列）
（一）综合收益总 7,258,5 7,258,5
额 65.14 65.14
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
926,40 568,468 11,601, -305,67 1,200,7
四、本期期末余额
0,000. ,695.85 033.58 4,680.0 95,049.
45
山东宏创铝业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
00 5 38
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
-296,56
926,400, 568,468,6 11,601,03 1,209,903
一、上年期末余额 6,574.1
000.00 95.85 3.58 ,155.33
0
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
-296,56
926,400, 568,468,6 11,601,03 1,209,903
二、本年期初余额 6,574.1
000.00 95.85 3.58 ,155.33
0
三、本期增减变动
29,274, 29,274,29
金额（减少以“－”
299.38 9.38
号填列）
（一）综合收益总 29,274, 29,274,29
额 299.38 9.38
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
46
山东宏创铝业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-267,29
926,400, 568,468,6 11,601,03 1,239,177
四、本期期末余额 2,274.7
000.00 95.85 3.58 ,454.71
2
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
-312,92
926,400, 568,468,6 11,601,03 1,193,547
一、上年期末余额 1,833.0
000.00 95.85 3.58 ,896.39
4
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
-312,92
926,400, 568,468,6 11,601,03 1,193,547
二、本年期初余额 1,833.0
000.00 95.85 3.58 ,896.39
4
三、本期增减变动
8,261,4 8,261,445
金额（减少以“－”
45.41 .41
号填列）
47
山东宏创铝业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（一）综合收益总 8,261,4 8,261,445
额 45.41 .41
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-304,66
926,400, 568,468,6 11,601,03 1,201,809
四、本期期末余额 0,387.6
000.00 95.85 3.58 ,341.80
3
三、公司基本情况
(一）基本情况
山东宏创铝业控股股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由山东鲁丰铝箔工业有限公司于2007年9月17日整体
48
山东宏创铝业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
变更设立的股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会2010年2月26日“证监许可[2010]247 号”文核准，本公司向社会公众首次公开发行境内上市内
资（A 股）股票1,950万股，每股面值1元，共募集资金净额59,946.29万元。首次公开发行后公司总股本7,750万股。经深圳
证券交易所同意，公司股票于2010年3月31日在深圳证券交易所中小板挂牌上市，股票简称“鲁丰股份”，股票代码“002379”。
2017年5月18日，2016年年度股东大会审议通过了《关于变更公司名称及经营范围的议案》，全称由：“鲁丰环保科技股份有
限公司”变更为“山东宏创铝业控股股份有限公司”；股票简称由：“鲁丰环保”变更为“宏创控股”，股票代码“002379”。
公司经过历次配股及增发，截止2017年6月30日，股本总数为92,640万股。
（二）企业组织机构情况
注册地址：山东省博兴县滨博大街1568号
法定代表人：赵前方
（三）企业的经营范围
高精铝板带箔生产、销售；备案范围内的进出口服务。
（四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表业经本公司董事会于2017年8月28日决议批准。
（五）本报告期合并财务报表范围
本报告期的合并财务报表范围包括母公司、子公司博兴县宏博环保新型材料有限公司和青岛鲁丰新材料科技有限公司。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体
会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司主要从事高精铝板带箔生产、销售；备案范围内的进出口服务等。根据公司实际经营特点，依据相关企业会计准
则的规定，对收入确认等交易和事项制订了具体的会计政策，详见本附注五、（二十四）收入。关于管理层所做出的重大会
计判断和估计详见本附注五、（十一）应收款项、（十六）固定资产、（二十）长期资产减值等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2017年6月30日的财务状况、2017年
1-6月的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
49
山东宏创铝业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司
在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及
或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体
现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位
中可分割的部分以及结构化主体。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。
3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子
公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目
列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权
益项目下以“减：库存股”项目列示。
4、合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初
起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报
表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1、合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨
认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常
50
山东宏创铝业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的
分类进行重新评估。
2、共同经营的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确
认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，参照共同经营参与
方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3、合营企业的会计处理
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理，不享有共同控制
的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所
确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率
折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专
门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，
仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日
的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损
益或确认为其他综合收益。
2、外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会
计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理方法
确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境
外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
1、金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债，
或权益工具。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供
出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债
于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融资产和初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生
51
山东宏创铝业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有
至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
2、金融工具的计量
本公司金融工具始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出
售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他
金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价
值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收
益。
3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定
其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值
与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终
止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行
分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
5、金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差
额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值
损失予以转回，计入当期损益。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计
入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有
关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计
入股东权益。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允
价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。
成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或
已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和
作为投资成本。
期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公
允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确
定其公允价值。
持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，
反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。
52
山东宏创铝业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 100 万元（含）以上
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值的差额，确认减值损失，计提坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
采用账龄分析法计提坏账准备的组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 40.00% 40.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 经确认款项不能收回
坏账准备的计提方法 按应收款项个别认定法计提
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中
耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、在产品、自制半成品、库存商品等。
2、发出存货的计价方法
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存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3、存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较
低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用五五摊销法摊销；包装物采用一次转销法摊销。
13、划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：一是企业已经就处置该非流动资产作出决议；二是企业
已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。
14、长期股权投资
1、初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确
认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，
初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定确定；非货币
性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权
益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的
类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融工
具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核
算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决
策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位
具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之
一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单
位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房
地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
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16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下
条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 10-35 5% 2.71%-9.50%
机器设备 年限平均法 5-18 5% 5.28%-19.00%
运输设备 年限平均法 8 5% 11.88%
其他设备 年限平均法 5 5% 19.00%
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定
资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折
旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土
地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开
始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致
的折旧政策计提折旧及减值准备。
17、在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。
预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部
完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够
正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，
或与设计或合同要求基本相符。
18、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建
或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购
建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
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时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占
用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一
会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来
现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的
无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行
开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命
和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，
对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资
产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行
业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基
础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资
产核算。
20、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气
资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低
于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备
按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回
金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至
预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金
额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据
资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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21、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益
期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许
计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费
为非货币性福利的，按照公允价值计量。公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积
金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相
应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成
本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相
关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用
时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此
外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
23、预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量
时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范
围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果
及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照
当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
24、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
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（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将
商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实
施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠
地计量。
内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回
货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：
公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的
经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据已完工作的测
量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，
按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿
的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。
25、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补
助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命
内根据公司相关资产折旧政策在使用期限内采用直线法摊销分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期
的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间
的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补
偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
（3）对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，
应当整体归类为与收益相关的政府补助。
（4）与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的
政府补助，计入营业外收支。
（5）公司取得政策性优惠贷款贴息的，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提
供贷款的，公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用 ；财政
将贴息资金直接拨付给企业的，企业将对应的贴息冲减相关借款费用。
（6）已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理： 初始确认时冲减相关
资产账面价值的，调整资产账面价值； 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 属于
其他情况的，直接计入当期损益。
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26、递延所得税资产/递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税
基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所
得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据
表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回
的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性
差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
27、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租
赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作
为长期应付款列示。
28、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2017 年 5 月 10 号下达了“关于印发修订《企业会计准则第 16 号—政府补助》的
经公司第四届董
通知”（财会〔2017〕15 号）。通知规定：“与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济
事会第三次会议
业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入
和第四届监事会
营业外收支。企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1
第三次会议审议
月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。”本公司根据准则规定重
通过
新厘定了相关会计政策，本次会计政策变更未对财务报表产生影响。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
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六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 商品销售收入当期销项税抵减当期可抵扣进项税后的余额 17%
城市维护建设税 实缴增值税 5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
山东宏创铝业控股股份有限公司 25%
博兴县宏博环保新型材料有限公司 25%
青岛鲁丰新材料科技有限公司 25%
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 97,394.34 120,244.32
银行存款 428,157,983.72 213,348,800.90
其他货币资金 30,000,000.00
合计 428,255,378.06 243,469,045.22
其他说明
注：截止2017年6月30日, 公司不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 91,139,000.00
合计 91,139,000.00
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
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项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 2,177,940.30
合计 2,177,940.30
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
236,617, 17,629,7 218,987,7 214,165 16,521,64 197,643,47
合计提坏账准备的 99.74% 7.45% 99.72% 7.71%
478.54 13.83 64.71 ,113.26 2.69 0.57
应收账款
单项金额不重大但
609,262. 609,262. 609,262 609,262.1
单独计提坏账准备 0.26% 100.00% 0.00 0.28% 100.00% 0.00
14 14 .14 4
的应收账款
237,226, 18,238,9 218,987,7 214,774 17,130,90 197,643,47
合计 100.00% 7.69% 100.00% 7.98%
740.68 75.97 64.71 ,375.40 4.83 0.57
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 229,930,272.80 11,496,513.64 5.00%
1至2年 179,252.54 17,925.25 10.00%
2至3年 38,782.28 7,756.46 20.00%
3至4年 472,353.00 188,941.20 40.00%
4至5年 391,203.19 312,962.55 80.00%
5 年以上 5,605,614.73 5,605,614.73 100.00%
合计 236,617,478.54 17,629,713.83
确定该组合依据的说明：
无
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,108,071.14 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
项目 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额
前五名应收账款汇总金额 235,832,845.80 99.41 17,407,066.64
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 16,625,805.24 95.76% 116,391,534.05 99.61%
1至2年 376,006.97 2.17% 461,333.17 0.39%
2至3年 359,641.89 2.07%
合计 17,361,454.10 -- 116,852,867.22 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
项目 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
前五名预付款项汇总金额 15,345,501.30 88.39
其他说明：
无
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5、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 145,444.44 457,397.26
合计 145,444.44 457,397.26
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
885,597. 116,174. 769,422.3 367,050 20,154,15 346,896,26
合计提坏账准备的 83.41% 13.12% 99.95% 5.49%
20 90 0 ,417.91 1.53 6.38
其他应收款
单项金额不重大但
176,152. 176,152. 176,152 176,152.8
单独计提坏账准备 16.59% 100.00% 0.00 0.05% 100.00% 0.00
80 80 .80 0
的其他应收款
1,061,75 292,327. 769,422.3 367,226 20,330,30 346,896,26
合计 100.00% 27.53% 100.00% 5.54%
0.00 70 0 ,570.71 4.33 6.38
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 516,303.64 25,815.19 5.00%
1至2年 292,217.60 29,221.76 10.00%
2至3年 4,912.16 982.43 20.00%
3至4年 20,013.80 8,005.52 40.00%
63
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5 年以上 52,150.00 52,150.00 100.00%
合计 885,597.20 116,174.90
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-20,037,976.63 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 345,134.75 342,217.60
对关联方借款 309,851,733.58
股权转让款（资产重组款） 56,702,985.72
其他（职工借款等） 716,615.25 329,633.81
合计 1,061,750.00 367,226,570.71
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
1.远博实业发展有限公司 押金及商标使用费 572,217.60 2 年以内 53.89% 42,221.76
2.卞尊波 职工工伤借款 198,916.21 1 年以内 18.73% 9,945.81
3.张涛 原职工借款 63,045.80 3至4年 5.94% 63,045.80
4.博兴县西谷王建筑公司 押金 50,000.00 5 年以上 4.71% 50,000.00
5.晋伟 原职工借款 42,455.00 3至4年 4.00% 42,455.00
合计 -- 926,634.61 -- 87.27% 207,668.37
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
64
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（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 13,558,244.22 13,558,244.22 12,085,362.98 12,085,362.98
在产品 39,377,695.30 39,377,695.30 32,914,287.22 692,709.24 32,221,577.98
库存商品 47,065,963.41 47,065,963.41 28,918,353.84 431,348.03 28,487,005.81
合计 100,001,902.93 100,001,902.93 73,918,004.04 1,124,057.27 72,793,946.77
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
在产品 692,709.24 692,709.24
库存商品 431,348.03 431,348.03
合计 1,124,057.27 1,124,057.27
无
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
无
8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
未抵扣增值税进项税 2,220,503.27 799,385.56
合计 2,220,503.27 799,385.56
其他说明：
无
65
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9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
按成本计量的 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
合计 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
山东汇佳
资本管理 6,000,000.00 6,000,000.00 4.76%
有限公司
合计 6,000,000.00 6,000,000.00 --
10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 21,330,181.87 101,863,753.86 123,193,935.73
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
66
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4.期末余额 21,330,181.87 101,863,753.86 123,193,935.73
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 11,939,085.42 16,462,764.16 28,401,849.58
2.本期增加金额 539,774.32 1,020,595.14 1,560,369.46
（1）计提或摊销 539,774.32 1,020,595.14 1,560,369.46
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 12,478,859.74 17,483,359.30 29,962,219.04
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 8,851,322.13 84,380,394.56 93,231,716.69
2.期初账面价值 9,391,096.45 85,400,989.70 94,792,086.15
11、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 51,226,310.65 173,938,252.44 676,065.00 871,511.01 226,712,139.10
2.本期增加金额
（1）购置
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
67
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4.期末余额 51,226,310.65 173,938,252.44 676,065.00 871,511.01 226,712,139.10
二、累计折旧
1.期初余额 15,467,132.96 28,884,467.16 168,630.01 460,641.18 44,980,871.31
2.本期增加金额 1,440,340.31 10,283,737.53 60,881.64 88,045.50 11,873,004.98
（1）计提 1,440,340.31 10,283,737.53 60,881.64 88,045.50 11,873,004.98
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 16,907,473.27 39,168,204.69 229,511.65 548,686.68 56,853,876.29
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 34,318,837.38 134,770,047.75 446,553.35 322,824.33 169,858,262.81
2.期初账面价值 35,759,177.69 145,053,785.28 507,434.99 410,869.83 181,731,267.79
12、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
污水池工程 28,054.75 0.00 28,054.75
合计 28,054.75 28,054.75
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 244,875,857.04 181,985.00 93,500.00 245,151,342.04
68
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2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 244,875,857.04 181,985.00 93,500.00 245,151,342.04
二、累计摊销
1.期初余额 17,951,854.90 152,091.25 63,185.20 18,167,131.35
2.本期增加金额 2,652,006.58 4,075.00 4,675.00 2,660,756.58
（1）计提 2,652,006.58 4,075.00 4,675.00 2,660,756.58
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 20,603,861.48 156,166.25 67,860.20 20,827,887.93
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 224,271,995.56 25,818.75 25,639.80 224,323,454.11
2.期初账面价值 226,924,002.14 29,893.75 30,314.80 226,984,210.69
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
14、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
消防管道改造 108,378.38 3,010.51 105,367.87
铸轧车间屋面板工程 683,582.84 18,988.41 664,594.43
合计 791,961.22 21,998.92 769,962.30
其他说明
无
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15、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
购置资产预付款 250,900.00
合计 250,900.00
其他说明：
无
16、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 40,000,000.00
抵押借款 100,000,000.00 100,000,000.00
保证借款 92,000,000.00
合计 100,000,000.00 232,000,000.00
短期借款分类的说明：
注：公司以土地使用权抵押取得中国农业银行股份有限公司博兴支行短期借款100,000,000.00元。
17、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 30,000,000.00
合计 30,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
18、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 6,193,973.64 8,112,164.43
1 年以上 3,202,695.52 2,951,647.31
合计 9,396,669.16 11,063,811.74
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（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 795,833.12 工程未结算款
第二名 306,339.20 工程未结算款
第三名 233,268.67 材料未结算款
第四名 203,538.90 工程未结算款
第五名 124,011.29 零星工程未结算款
第六名 118,141.87 材料未结算款
第七名 100,000.00 未结算款
第八名 92,403.40 工程未结算款
第九名 88,665.08 材料未结算款
第十名 87,000.00 备件未结算款
其他 1,053,493.99 工程、材料、备件等未结算款
合计 3,202,695.52 --
其他说明：
无
19、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 191,178.51 12,264.90
1 年以上 1,350,863.53 1,350,514.69
合计 1,542,042.04 1,362,779.59
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 297,455.01 销售预收款
第二名 214,621.09 销售预收款
第三名 120,000.00 销售预收款
第四名 106,133.67 销售预收款
71
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第五名 68,506.72 销售预收款
第六名 67,695.72 销售预收款
第七名 50,000.00 销售预收款
第八名 50,000.00 销售预收款
第九名 40,541.58 销售预收款
第十名 40,030.55 销售预收款
其他 295,879.19 销售预收款
合计 1,350,863.53 --
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 1,332,370.52 10,496,082.63 10,680,123.62 1,148,329.53
二、离职后福利-设定提存计划 1,081,728.30 1,081,728.30
合计 1,332,370.52 11,577,810.93 11,761,851.92 1,148,329.53
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 1,332,370.52 9,596,066.68 9,780,107.67 1,148,329.53
2、职工福利费 79,304.25 79,304.25
3、社会保险费 506,366.70 506,366.70
其中：医疗保险费 415,749.20 415,749.20
工伤保险费 39,149.20 39,149.20
生育保险费 51,468.30 51,468.30
4、住房公积金 234,345.00 234,345.00
5、工会经费和职工教育经费 80,000.00 80,000.00
合计 1,332,370.52 10,496,082.63 10,680,123.62 1,148,329.53
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
72
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1、基本养老保险 1,041,451.20 1,041,451.20
2、失业保险费 40,277.10 40,277.10
合计 1,081,728.30 1,081,728.30
其他说明：
无
21、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 890,847.45 888,665.77
个人所得税 51,434.72 60,372.03
城市维护建设税 44,542.37 44,433.29
土地使用税 1,542,148.99 1,542,149.03
房产税 186,877.21 186,877.25
印花税 40,222.41 31,776.70
教育费附加 44,542.37 44,433.28
地方水利资源基金 4,454.24 8,886.66
合计 2,805,069.76 2,807,594.01
其他说明：
无
22、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 239,733.60 335,432.93
合计 239,733.60 335,432.93
23、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金 354,526.00 419,526.00
尚未支付的费用 1,368,583.05 962,601.91
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其他 307,176.16 448,735.35
合计 2,030,285.21 1,830,863.26
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 88,646.12 保证金
第二名 50,000.00 其他
第三名 50,000.00 保证金
第四名 50,000.00 保证金
第五名 50,000.00 保证金
第六名 35,747.47 其他
第七名 34,750.00 备件款
第八名 29,407.00 其他
第九名 27,860.00 保证金
第十名 25,000.00 保证金
其他 194,946.53 其他
合计 636,357.12 --
其他说明
无
24、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 926,400,000.00 926,400,000.00
其他说明：
25、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 568,468,695.85 568,468,695.85
合计 568,468,695.85 568,468,695.85
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
74
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无
26、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 11,601,033.58 11,601,033.58
合计 11,601,033.58 11,601,033.58
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
27、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -298,782,637.87
调整后期初未分配利润 -298,782,637.87
加：本期归属于母公司所有者的净利润 28,493,999.61
期末未分配利润 -270,288,638.26
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
28、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 687,713,609.89 665,325,224.30 409,269,034.35 404,278,474.22
其他业务 5,110,642.61 4,799,231.31 12,338,584.69 12,261,891.92
合计 692,824,252.50 670,124,455.61 421,607,619.04 416,540,366.14
29、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
75
山东宏创铝业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
城市维护建设税 253,295.92 889,169.93
教育费附加 151,977.56 712,431.52
房产税 167,212.50
土地使用税 1,176,436.50
印花税 270,184.81
地方教育费附加 101,318.37 712,431.52
其他 46,204.96 142,486.28
合计 2,166,630.62 2,456,519.25
其他说明：
无
30、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 732,315.41 1,193,047.52
职工薪酬 23,556.32 44,286.00
其他 105,420.00
合计 861,291.73 1,237,333.52
其他说明：
无
31、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,583,882.71 3,258,913.73
税金 1,647,757.38
办公费 131,681.06 289,772.39
差旅费 108,426.52 680,818.12
业务招待费 25,974.47 102,442.70
汽车费用 43,559.20 41,038.91
保险费 5,182.35
折旧及摊销 3,487,094.34 3,524,763.09
中介机构咨询服务费 1,470,115.09 2,963,311.26
其他 310,423.13 2,033,511.02
76
山东宏创铝业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计 8,161,156.52 14,547,510.95
其他说明：
无
32、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,668,186.11 23,430,199.54
减：利息收入 1,923,813.09 23,879,273.27
汇兑损失 12,140.07 33,885.30
减：汇兑收益 11.85 46,049.25
手续费支出 193,420.41 3,629,912.05
合计 1,949,921.65 3,168,674.37
其他说明：
无
33、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -18,929,905.49 -23,720,338.90
合计 -18,929,905.49 -23,720,338.90
其他说明：
无
34、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 3,297.75 3,297.75
合计 3,297.75 3,297.75
无
35、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金
77
山东宏创铝业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
额
非流动资产处置损失合计 118,988.57
其中：固定资产处置损失 118,988.57
合计 118,988.57
其他说明：
无
36、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其中：收到的往来款等 303,297.75 2,940,517.92
利息收入 2,066,822.08 1,362,322.36
租赁收入 3,764,762.88
合计 6,134,882.71 4,302,840.28
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其中：销售费用付现 1,425,323.44 993,047.52
管理费用付现 2,090,179.47 6,115,886.75
其他财务费用付现 193,420.41 3,531,434.84
支付往来款等 662,276.20 268,643.92
合计 4,371,199.52 10,909,013.03
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
37、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
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山东宏创铝业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 28,493,999.61 7,258,565.14
加：资产减值准备 -18,929,905.49 -23,720,338.90
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,433,374.44 13,551,938.20
无形资产摊销 2,660,756.58 2,652,266.10
长期待摊费用摊销 21,998.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 118,988.57
财务费用（收益以“－”号填列） 3,668,186.11 22,225,944.15
存货的减少（增加以“－”号填列） -27,207,956.16 11,267,357.10
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -14,797,959.47 -144,732,329.36
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -32,321,316.74 24,324,397.69
经营活动产生的现金流量净额 -44,978,822.20 -87,053,211.31
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 428,255,378.06 70,636,693.00
减：现金的期初余额 213,469,045.22 63,466,447.65
现金及现金等价物净增加额 214,786,332.84 7,170,245.35
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 428,255,378.06 213,469,045.22
其中：库存现金 97,394.34 120,244.32
可随时用于支付的银行存款 428,157,983.72 213,348,800.90
三、期末现金及现金等价物余额 428,255,378.06 213,469,045.22
其他说明：
无
38、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
无形资产 16,833,489.26 抵押借款
投资性房地产 84,049,761.78 抵押借款
合计 100,883,251.04 --
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山东宏创铝业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他说明：
无
39、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 6,576.87 6.7744 44,554.35
欧元 11,426.75 7.7496 88,552.74
其他说明：
无
八、合并范围的变更
1、其他
本期未发生变更。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
博兴县宏博环保新型材料有限公司 博兴 博兴县 生产销售 100.00% 投资成立
青岛鲁丰新材料科技有限公司 青岛 青岛市 生产销售 100.00% 投资成立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
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山东宏创铝业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十、与金融工具相关的风险
公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的
确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，公司董事会已授权管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执
行的程序。董事会通过财务部递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。公司审计部也
会持续关注审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报董事会下设的审计委员会。
公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司主要面临赊销导致的客户信用风险。
为有效防范，公司主要采取以下措施：
（1）在签订新合同之前，公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和银行资信证明（当此信息可获取
时）。
（2）通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围
内。
公司通过上述主要防范措施控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收到期债权，
降低风险。由于公司客户大多为资信良好的企业，管理层认为由于临赊销导致的客户信用风险已大为降低。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、外
汇风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险主要产生于带息债务，
公司期末存在较大额的银行借款等带息债务，因此，报告期内利率的变动会对公司造成较大风险。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险主要产生于汇率波动
对外币资产和负债的影响，公司期末存在外币货币性项目，因此，报告期内汇率的变动会对公司造成较大风险。
（3）其他价格风险
公司未持有其他上市公司的权益投资等导致其他价格风险的因素，因此，报告期内未对公司造成风险。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司的政策是确保拥
有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司财务部集中控制。财务部通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及
对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
公司营运资本配置比率较高，资金方面比较宽松，因此流动性风险较小。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
山东宏桥新型材料有限公司 山东邹平 生产和销售 153,312 万美元 28.18% 28.18%
本企业的母公司情况的说明
注：公司原控股股东于荣强拟将其持有的 261,096,605 股公司股份转让给山东宏桥新型材料有限公司，并于 2016 年 5
月 16 日与中国宏桥集团有限公司（证券代码：01378.HK）控制的全资子公司之孙公司山东宏桥新型材料有限公司签署了《股
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山东宏创铝业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
份转让框架协议》；2016 年 7 月 1 日，于荣强与山东宏桥新型材料有限公司签署了《股份转让框架协议之补充协议》，2017 年
1 月 19 日，于荣强与山东宏桥新型材料有限公司签署了《股份转让协议》，将其持有的 261,096,605 股公司股份转让给山东
宏桥新型材料有限公司，占总股本比例 28.18%。
根据以上协议安排，于 2017 年 4 月 21 日完成了过户登记，并取得了中国证券登记结算有限责任公司出具的证券过户登
记确认书。本次股份转让完成过户登记后，公司控股股东由于荣强变更为山东宏桥新型材料有限公司，山东宏桥新型材料有
限公司的最终控制人张士平成为公司的最终控制人。
本企业最终控制方是张士平。
其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
滨州宏展铝业科技有限公司 受同一人控制企业
邹平宏发铝业科技有限公司 受同一人控制企业
惠民县汇宏新材料有限公司 受同一人控制企业
滨州市滨北新材料有限公司 受同一人控制企业
其他说明
无
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
青海鲁丰新型材料有限公司 采购原材料 0.00 0.00 否 259,149,263.25
滨州宏展铝业科技有限公司 采购原材料等 26,014,042.04 216,770,000.00 否
邹平宏发铝业科技有限公司 采购原材料 51,512,472.24 92,000,000.00 否
惠民县汇宏新材料有限公司 采购原材料 12,982,416.81 17,200,000.00 否
滨州市滨北新材料有限公司 采购原材料 22,582,510.17 171,000,000.00 否
博兴县瑞丰铝板有限公司 采购废料 否 45,388,044.22
青岛润丰铝箔有限公司 采购废料 否 22,645,257.25
出售商品/提供劳务情况表
82
山东宏创铝业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
博兴县瑞丰铝板有限公司 销售商品 0.00 162,134,628.31
青岛润丰铝箔有限公司 销售商品 0.00 253,303,000.32
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
注1：2016年7月28日，公司原控股股东于荣强将持有的远博实业发展有限公司全部股权进行了转让，失去对远博实业发
展有限公司控制；从而公司与远博实业发展有限公司及其子公司博兴县瑞丰铝板有限公司和青岛润丰铝箔有限公司等不再存
在关联关系，本期仅披露上年同期发生额。
注2：2016年12月16日，公司将持有的青海鲁丰鑫恒铝材有限公司（现更名为青海鲁丰新型材料有限公司）14.26%股权
全部转让，从而公司与青海鲁丰鑫恒铝材有限公司不再存在关联关系，本期仅披露上年同期发生额。
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
博兴县瑞丰铝板有限公司 租赁厂房及土地使用权 0.00 3,631,154.38
注：具体说明详见本附注“十一、4（1）”注释。
（3）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
博兴县瑞丰铝板有限公司 35,000,000.00 2016 年 06 月 21 日 2017 年 02 月 08 日 是
青岛润丰铝箔有限公司 20,000,000.00 2016 年 05 月 30 日 2017 年 02 月 08 日 是
青岛润丰铝箔有限公司 20,000,000.00 2016 年 05 月 31 日 2017 年 02 月 08 日 是
青岛润丰铝箔有限公司 48,740,000.00 2016 年 06 月 08 日 2017 年 02 月 09 日 是
青岛润丰铝箔有限公司 50,481,972.17 2016 年 06 月 30 日 2017 年 02 月 09 日 是
本公司作为被担保方
单位： 元
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
博兴县瑞丰铝板有限公司和于荣强、郭艳红 20,000,000.00 2016 年 01 月 19 日 2017 年 01 月 14 日 是
博兴县瑞丰铝板有限公司和于荣强、郭艳红 20,000,000.00 2016 年 01 月 21 日 2017 年 01 月 18 日 是
博兴县瑞丰铝板有限公司、远博实业发展有
10,000,000.00 2016 年 03 月 18 日 2017 年 02 月 18 日 是
限公司和青岛润丰铝箔有限公司
博兴县瑞丰铝板有限公司、远博实业发展有 30,000,000.00 2016 年 03 月 30 日 2017 年 02 月 23 日 是
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山东宏创铝业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
限公司和青岛润丰铝箔有限公司
博兴县瑞丰铝板有限公司、远博实业发展有
5,000,000.00 2016 年 03 月 31 日 2017 年 02 月 24 日 是
限公司和青岛润丰铝箔有限公司
博兴县瑞丰铝板有限公司、远博实业发展有
7,000,000.00 2016 年 03 月 31 日 2017 年 01 月 20 日 是
限公司、于荣强和郭艳红
博兴县瑞丰铝板有限公司、远博实业发展有
40,000,000.00 2016 年 07 月 13 日 2017 年 01 月 13 日 是
限公司、于荣强和郭艳红
关联担保情况说明
具体说明详见本附注“十一、4（1）”注释。
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 青海鲁丰新型材料有限公司 309,851,733.58 15,492,586.68
其他应收款 远博实业发展有限公司 56,975,203.32 4,592,102.90
应收账款 青岛润丰铝箔有限公司 159,975,808.29 7,998,790.41
应收账款 博兴县瑞丰铝板有限公司 47,377,099.23 2,368,854.96
预付款项 滨州市滨北新材料有限公司 4,860,891.36
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 邹平宏发铝业科技有限公司 1,851,352.78
应付账款 惠民县汇宏新材料有限公司 159,391.01
十二、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
2017年7月7日，公司召开了第四届董事会2017年第六次临时会议，审议通过了《关于在邹平县设立子公司暨投资建设15
万吨高精度铝板带铸轧线生产项目的议案》。公司拟出资在山东省滨州市邹平县注册组建全资子公司邹平县宏程铝业科技有
限公司，注册资本20,000.00万元，总投资20,000.00万元（含流动资金），建设年产15万吨高精度铝板带铸轧线生产项目。现
已完成工商注册，《营业执照》统一社会信用代码：91371626MA3F82P71B；经营范围：“高精铝板帯箔生产技术研发及生
产销售，铝制品机械设备及配件、劳保及办公用品的销售，备案范围内的进出口业务。”子公司筹建工作正在进行中。
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十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
236,617, 17,629,7 218,987,7 214,165 16,521,64 197,643,47
合计提坏账准备的 99.74% 7.45% 99.72% 7.71%
478.54 13.83 64.71 ,113.26 2.69 0.57
应收账款
单项金额不重大但
609,262. 609,262. 609,262 609,262.1
单独计提坏账准备 0.26% 100.00% 0.00 0.28% 100.00% 0.00
14 14 .14 4
的应收账款
237,226, 18,238,9 218,987,7 214,774 17,130,90 197,643,47
合计 100.00% 7.69% 100.00% 7.98%
740.68 75.97 64.71 ,375.40 4.83 0.57
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 229,930,272.80 11,496,513.64 5.00%
1至2年 179,252.54 17,925.25 10.00%
2至3年 38,782.28 7,756.46 20.00%
3至4年 472,353.00 188,941.20 40.00%
4至5年 391,203.19 312,962.55 80.00%
5 年以上 5,605,614.73 5,605,614.73 100.00%
合计 236,617,478.54 17,629,713.83
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
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组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,108,071.14 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
项目 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额
前五名应收账款汇总金额 235,832,845.80 99.41 17,407,066.64
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
3,007,60 3,007,608 2,037,6 2,037,608.4
独计提坏账准备的 73.91% 0.55%
8.45 .45 08.45 5
其他应收款
按信用风险特征组
885,597. 116,174. 769,422.3 367,050 20,154,15 346,896,26
合计提坏账准备的 21.76% 13.12% 99.40% 5.49%
20 90 0 ,417.91 1.53 6.38
其他应收款
单项金额不重大但
176,152. 176,152. 176,152 176,152.8
单独计提坏账准备 4.33% 100.00% 0.00 0.05% 100.00% 0.00
80 80 .80 0
的其他应收款
4,069,35 292,327. 3,777,030 369,264 20,330,30 348,933,87
合计 100.00% 7.18% 100.00% 5.51%
8.45 70 .75 ,179.16 4.33 4.83
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
青岛鲁丰新材料科技有限公司 3,007,608.45 0.00% 子公司借款无回收风险
合计 3,007,608.45 -- --
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山东宏创铝业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 516,303.64 25,815.19 5.00%
1至2年 292,217.60 29,221.76 10.00%
2至3年 4,912.16 982.43 20.00%
3至4年 20,013.80 8,005.52 40.00%
5 年以上 52,150.00 52,150.00 100.00%
合计 885,597.20 116,174.90
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-20,037,976.63 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 345,134.75 342,217.60
对关联方借款 3,007,608.45 311,889,342.03
股权转让款（资产重组款） 56,702,985.72
其他（职工借款等） 716,615.25 329,633.81
合计 4,069,358.45 369,264,179.16
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
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山东宏创铝业控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
青岛鲁丰新材料科技有限公司 子公司借款 3,007,608.45 2 年以内 73.91%
远博实业发展有限公司 押金及商标使用费 572,217.60 2 年以内 14.06% 42,221.76
卞尊波 职工工伤借款 198,916.21 1 年以内 4.89% 9,945.81
张涛 原职工借款 63,045.80 3 至 4 年 1.55% 63,045.80
西谷王建筑公司 押金 50,000.00 5 年以上 1.23% 50,000.00
合计 -- 3,891,788.06 -- 95.64% 165,213.37
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
（1）对子公司投资
单位： 元
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
博兴县宏博环保新型材
20,000,000.00 20,000,000.00
料有限公司
合计 20,000,000.00 20,000,000.00
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 687,713,609.89 665,325,224.30 409,269,034.35 404,278,474.22
其他业务 5,110,642.61 4,799,231.31 12,338,584.69 12,261,891.92
合计 692,824,252.50 670,124,455.61 421,607,619.04 416,540,366.14
其他说明：
无
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
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单位： 元
项目 金额 说明
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,297.75
合计 3,297.75 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 2.33% 0.0308 0.0308
扣除非经常性损益后归属于公司
2.33% 0.0308 0.0308
普通股股东的净利润
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第十一节 备查文件目录
1、载有董事长赵前方先生签名的2017年半年度报告文本原件。
2、载有公司法定代表人赵前方先生、财务负责人刘兴海先生及会计机构负责人曹新春先生签名并盖章的财务报告文本。
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。
4、其他相关材料。
董事长：赵前方
山东宏创铝业控股股份有限公司
2017 年 08 月 28 日
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