深圳市海王生物工程股份有限公司 2017 年半年度财务报告
深圳市海王生物工程股份有限公司
2017 年半年度财务报告
2017 年 08 月
1
深圳市海王生物工程股份有限公司 2017 年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳市海王生物工程股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 3,013,530,591.62 3,072,499,902.24
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 661,861,563.18 661,744,984.74
应收账款 9,287,268,512.96 7,208,046,589.15
预付款项 915,887,557.78 311,370,532.80
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 1,936,887.97 4,279,512.44
应收股利
其他应收款 1,432,233,714.94 1,522,782,568.77
买入返售金融资产
存货 2,296,611,002.64 1,484,954,657.37
2
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划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 1,000,000.00
其他流动资产 103,638,513.45 47,747,055.25
流动资产合计 17,712,968,344.54 14,314,425,802.76
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 170,423,050.00 170,756,698.00
持有至到期投资
长期应收款 4,418,704.06 4,418,704.06
长期股权投资 241,732,798.56 44,258,337.92
投资性房地产 210,913,758.95 215,167,540.28
固定资产 577,314,885.71 486,912,160.87
在建工程 98,176,282.88 93,449,818.87
工程物资
固定资产清理 455.66
生产性生物资产
油气资产
无形资产 339,474,305.14 313,798,831.03
开发支出 58,821,359.15 52,488,022.81
商誉 1,828,605,199.90 476,775,313.76
长期待摊费用 111,209,698.73 37,359,478.62
递延所得税资产 115,269,333.72 117,988,503.16
其他非流动资产 135,815,979.12 333,667,264.30
非流动资产合计 3,892,175,811.58 2,347,040,673.68
资产总计 21,605,144,156.12 16,661,466,476.44
流动负债：
短期借款 4,572,491,814.37 2,243,389,686.71
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
9,513,720.00
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,889,280,517.46 2,768,023,827.53
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应付账款 4,658,751,546.23 4,028,563,504.96
预收款项 63,705,721.49 40,388,125.49
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 25,107,932.88 16,235,129.85
应交税费 186,321,718.05 239,689,502.02
应付利息 1,973,140.96 2,347,700.00
应付股利 60,211,549.72 18,595,800.86
其他应付款 3,040,326,866.12 1,215,089,524.89
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 32,008,950.62 36,859,028.46
流动负债合计 14,530,179,757.90 10,618,695,550.77
非流动负债：
长期借款 13,098,827.94 24,321,370.77
应付债券 796,000,000.00
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 1,459,042.18 1,459,042.18
专项应付款
预计负债
递延收益 31,861,716.55 30,829,716.55
递延所得税负债 82,321.25
其他非流动负债 56,331,850.00 108,116,960.00
非流动负债合计 898,751,436.67 164,809,410.75
负债合计 15,428,931,194.57 10,783,504,961.52
所有者权益：
股本 2,648,210,757.00 2,648,210,757.00
其他权益工具
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其中：优先股
永续债
资本公积 2,505,135,647.70 2,661,270,060.22
减：库存股 56,331,850.00 108,116,960.00
其他综合收益 249,447.37
专项储备
盈余公积 22,876,314.86 22,876,314.86
一般风险准备
未分配利润 377,221,497.39 141,565,294.81
归属于母公司所有者权益合计 5,497,112,366.95 5,366,054,914.26
少数股东权益 679,100,594.60 511,906,600.66
所有者权益合计 6,176,212,961.55 5,877,961,514.92
负债和所有者权益总计 21,605,144,156.12 16,661,466,476.44
法定代表人：张思民 主管会计工作负责人：沈大凯 会计机构负责人：李爽
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 877,587,933.15 399,187,800.38
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 674,300.00
应收账款
预付款项 609,628.24 56,024.82
应收利息
应收股利 14,807,400.00 14,807,400.00
其他应收款 7,724,180,905.86 4,692,866,730.51
存货 507,693.33 507,693.33
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 18,108,165.16 5,814,193.22
流动资产合计 8,635,801,725.74 5,113,914,142.26
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非流动资产：
可供出售金融资产 3,000,000.00 3,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 827,295,477.02 880,405,583.25
投资性房地产 82,921,252.63 84,791,986.81
固定资产 3,620,074.00 2,194,563.91
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出 50,915,568.16 48,379,210.95
商誉
长期待摊费用 45,583,627.40 4,625,130.71
递延所得税资产 82,126,444.20 81,744,518.43
其他非流动资产 59,574,671.49 212,971,312.19
非流动资产合计 1,155,037,114.90 1,318,112,306.25
资产总计 9,790,838,840.64 6,432,026,448.51
流动负债：
短期借款 2,388,000,000.00 1,478,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 500,000,000.00 298,100,000.00
应付账款
预收款项
应付职工薪酬
应交税费
应付利息
应付股利
其他应付款 725,443,148.42 100,394,804.50
划分为持有待售的负债
6
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一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 3,613,443,148.42 1,876,494,804.50
非流动负债：
长期借款
应付债券 796,000,000.00
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 18,000,000.00 16,500,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债 56,331,850.00 108,116,960.00
非流动负债合计 870,331,850.00 124,616,960.00
负债合计 4,483,774,998.42 2,001,111,764.50
所有者权益：
股本 2,648,210,757.00 2,648,210,757.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,821,887,712.85 2,807,961,844.93
减：库存股 56,331,850.00 108,116,960.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 22,876,314.86 22,876,314.86
未分配利润 -129,579,092.49 -940,017,272.78
所有者权益合计 5,307,063,842.22 4,430,914,684.01
负债和所有者权益总计 9,790,838,840.64 6,432,026,448.51
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
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一、营业总收入 9,221,642,780.74 6,359,731,832.14
其中：营业收入 9,221,642,780.74 6,359,731,832.14
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 8,774,749,292.47 6,192,459,260.89
其中：营业成本 8,026,010,980.22 5,545,169,264.67
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 31,614,006.67 14,268,625.75
销售费用 339,658,551.89 291,606,105.14
管理费用 282,009,307.02 219,011,861.30
财务费用 92,724,764.93 119,188,422.52
资产减值损失 2,731,681.74 3,214,981.51
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-3,553,065.44 -1,573,380.71
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列） -1,630.50 1,273.19
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 443,338,792.33 165,700,463.73
加：营业外收入 5,646,101.88 2,962,462.03
其中：非流动资产处置利得 62,429.31 39,718.08
减：营业外支出 5,271,851.26 4,568,491.85
其中：非流动资产处置损失 1,912,877.19 522,224.61
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 443,713,042.95 164,094,433.91
减：所得税费用 120,240,541.96 40,128,472.70
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 323,472,500.99 123,965,961.21
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归属于母公司所有者的净利润 235,656,202.58 100,135,187.25
少数股东损益 87,816,298.41 23,830,773.96
六、其他综合收益的税后净额 -249,447.37 -85,556.88
归属母公司所有者的其他综合收益
-249,447.37 -85,556.88
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
-249,447.37 -85,556.88
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
-249,447.37 -85,556.88
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 323,223,053.62 123,880,404.33
归属于母公司所有者的综合收益
235,406,755.21 100,049,630.37
总额
归属于少数股东的综合收益总额 87,816,298.41 23,830,773.96
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0890 0.0979
（二）稀释每股收益 0.0887 0.0976
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：张思民 主管会计工作负责人：沈大凯 会计机构负责人：李爽
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4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 2,242,894.76 1,812,214.25
减：营业成本 2,171,662.96 2,078,490.25
税金及附加 2,591,688.39 245,665.55
销售费用
管理费用 40,616,741.91 52,114,823.91
财务费用 -41,624,828.06 25,516,145.35
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
811,583,957.60
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 810,071,587.16 -78,142,910.81
加：营业外收入 -261,077.16
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 15,332.64 3,151,200.00
其中：非流动资产处置损失 15,332.64
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
810,056,254.52 -81,555,187.97
列）
减：所得税费用 -381,925.77 -20,388,796.99
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 810,438,180.29 -61,166,390.98
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
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1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 810,438,180.29 -61,166,390.98
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 8,668,063,001.33 5,352,994,193.83
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 2,488,312.94 693,541.68
收到其他与经营活动有关的现金 2,309,818,974.85 1,271,700,900.14
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经营活动现金流入小计 10,980,370,289.12 6,625,388,635.65
购买商品、接受劳务支付的现金 8,483,384,575.55 5,122,308,183.69
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
208,344,100.15 164,420,383.35
金
支付的各项税费 413,043,243.67 246,205,640.02
支付其他与经营活动有关的现金 2,554,173,945.50 1,518,990,751.83
经营活动现金流出小计 11,658,945,864.87 7,051,924,958.89
经营活动产生的现金流量净额 -678,575,575.75 -426,536,323.24
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 3,350,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
1,086,239.57 130,747.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
167,025,750.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,086,239.57 170,506,497.00
购建固定资产、无形资产和其他
68,890,382.59 114,045,522.90
长期资产支付的现金
投资支付的现金 496,714,395.01 134,879,404.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 565,604,777.60 248,924,926.90
投资活动产生的现金流量净额 -564,518,538.03 -78,418,429.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 82,200,000.00 3,003,699,990.40
其中：子公司吸收少数股东投资
82,200,000.00 12,500,000.00
收到的现金
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取得借款收到的现金 3,437,354,208.02 3,754,241,020.78
发行债券收到的现金 796,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 1,211,580,453.91 1,647,943,557.30
筹资活动现金流入小计 5,527,134,661.93 8,405,884,568.48
偿还债务支付的现金 2,596,209,466.18 4,857,550,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
275,915,372.69 113,437,953.12
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,077,773,186.10 2,065,378,176.48
筹资活动现金流出小计 3,949,898,024.97 7,036,366,129.60
筹资活动产生的现金流量净额 1,577,236,636.96 1,369,518,438.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1,630.50 1,273.19
影响
五、现金及现金等价物净增加额 334,140,892.68 864,564,958.93
加：期初现金及现金等价物余额 1,689,616,286.27 1,472,423,094.98
六、期末现金及现金等价物余额 2,023,757,178.95 2,336,988,053.91
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 687,176,309.88 2,450,000.00
收到的税费返还 75,304.87
收到其他与经营活动有关的现金 4,469,856,820.28 2,867,018,913.33
经营活动现金流入小计 5,157,033,130.16 2,869,544,218.20
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现
13,251,433.61 16,473,120.30
金
支付的各项税费 4,317,141.34 3,155,111.03
支付其他与经营活动有关的现金 5,847,003,273.65 3,806,516,295.66
经营活动现金流出小计 5,864,571,848.60 3,826,144,526.99
经营活动产生的现金流量净额 -707,538,718.44 -956,600,308.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
13
深圳市海王生物工程股份有限公司 2017 年半年度财务报告
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
107,358,350.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 107,358,350.00
购建固定资产、无形资产和其他
6,899,034.63 960,941.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金 225,612,202.00 63,224,404.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 232,511,236.63 64,185,345.00
投资活动产生的现金流量净额 -232,511,236.63 43,173,005.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,991,199,990.40
取得借款收到的现金 1,539,990,000.00 1,082,000,000.00
发行债券收到的现金 796,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 504,953,674.87
筹资活动现金流入小计 2,335,990,000.00 4,578,153,665.27
偿还债务支付的现金 629,990,000.00 2,064,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
47,083,868.79 40,541,597.42
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 240,460,000.00 863,334,222.22
筹资活动现金流出小计 917,533,868.79 2,967,875,819.64
筹资活动产生的现金流量净额 1,418,456,131.21 1,610,277,845.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 478,406,176.14 696,850,541.84
加：期初现金及现金等价物余额 254,181,757.01 550,156,067.61
六、期末现金及现金等价物余额 732,587,933.15 1,247,006,609.45
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
14
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本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
2,648, 2,661,2 5,877,9
108,116 249,447 22,876, 141,565 511,906
一、上年期末余额 210,75 70,060. 61,514.
,960.00 .37 314.86 ,294.81 ,600.66
7.00 22 92
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
2,648, 2,661,2 5,877,9
108,116 249,447 22,876, 141,565 511,906
二、本年期初余额 210,75 70,060. 61,514.
,960.00 .37 314.86 ,294.81 ,600.66
7.00 22 92
三、本期增减变动 -156,13
-51,785, -249,44 235,656 167,193 298,251
金额（减少以“－” 4,412.5
110.00 7.37 ,202.58 ,993.94 ,446.63
号填列） 2
（一）综合收益总 -249,44 235,656 87,816, 323,223
额 7.37 ,202.58 298.41 ,053.62
-156,13
（二）所有者投入 -51,785, 79,377, -24,971,
4,412.5
和减少资本 110.00 695.53 606.99
2
1．股东投入的普 79,377, 79,377,
通股 695.53 695.53
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
14,028, -51,785, 65,813,
所有者权益的金
000.00 110.00 110.00
额
-170,16 -170,16
4．其他 2,412.5 2,412.5
2 2
（三）利润分配
1．提取盈余公积
15
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2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
2,648, 2,505,1 6,176,2
56,331, 22,876, 377,221 679,100
四、本期期末余额 210,75 35,647. 0.00 12,961.
850.00 314.86 ,497.39 ,594.60
7.00 70 55
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
752,51 1,474,1 -276,83 2,143,0
168,688 379,887 22,876, 338,679
一、上年期末余额 3,855. 31,243. 0,412.2 62,054.
,000.00 .85 314.86 ,165.14
00 41 1 05
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
16
深圳市海王生物工程股份有限公司 2017 年半年度财务报告
其他
752,51 1,474,1 -276,83 2,143,0
168,688 379,887 22,876, 338,679
二、本年期初余额 3,855. 31,243. 0,412.2 62,054.
,000.00 .85 314.86 ,165.14
00 41 1 05
三、本期增减变动 1,895, 1,187,1 3,734,8
-60,571, -130,44 418,395 173,227
金额（减少以“－” 696,90 38,816. 99,460.
040.00 0.48 ,707.02 ,435.52
号填列） 2.00 81 87
（一）综合收益总 -130,44 418,395 80,449, 498,715
额 0.48 ,707.02 927.23 ,193.77
766,92 2,315,9 3,236,1
（二）所有者投入 -60,571, 92,777,
6,120. 09,598. 84,267.
和减少资本 040.00 508.29
00 81 10
766,92 2,229,7 3,112,2
1．股东投入的普 115,575
6,120. 86,963. 88,083.
通股 ,000.00
00 97 97
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
63,420, -60,571, 123,991
所有者权益的金
138.29 040.00 ,178.29
额
22,702, -22,797 -94,995.
4．其他
496.55 ,491.71 16
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
1,128, -1,128,7
（四）所有者权益
770,78 70,782.
内部结转
2.00 00
1,128, -1,128,7
1．资本公积转增
770,78 70,782.
资本（或股本）
2.00 00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
17
深圳市海王生物工程股份有限公司 2017 年半年度财务报告
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
2,648, 2,661,2 5,877,9
108,116 249,447 22,876, 141,565 511,906
四、本期期末余额 210,75 70,060. 61,514.
,960.00 .37 314.86 ,294.81 ,600.66
7.00 22 92
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
-940,01
2,648,21 2,807,961 108,116,9 22,876,31 4,430,914
一、上年期末余额 7,272.7
0,757.00 ,844.93 60.00 4.86 ,684.01
8
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
-940,01
2,648,21 2,807,961 108,116,9 22,876,31 4,430,914
二、本年期初余额 7,272.7
0,757.00 ,844.93 60.00 4.86 ,684.01
8
三、本期增减变动
13,925,86 -51,785,1 810,438 876,149,1
金额（减少以“－”
7.92 10.00 ,180.29 58.21
号填列）
（一）综合收益总 810,438 810,438,1
额 ,180.29 80.29
（二）所有者投入 13,925,86 -51,785,1 65,710,97
和减少资本 7.92 10.00 7.92
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
18
深圳市海王生物工程股份有限公司 2017 年半年度财务报告
3．股份支付计入
14,028,00 -51,785,1 65,813,11
所有者权益的金
0.00 10.00 0.00
额
-102,132. -102,132.
4．其他
08 08
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-129,57
2,648,21 2,821,887 56,331,85 22,876,31 5,307,063
四、本期期末余额 9,092.4
0,757.00 ,712.85 0.00 4.86 ,842.22
9
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
-899,81
752,513, 1,643,525 168,688,0 22,876,31 1,350,417
一、上年期末余额 0,363.4
855.00 ,524.67 00.00 4.86 ,331.05
8
加：会计政策
变更
前期差
19
深圳市海王生物工程股份有限公司 2017 年半年度财务报告
错更正
其他
-899,81
752,513, 1,643,525 168,688,0 22,876,31 1,350,417
二、本年期初余额 0,363.4
855.00 ,524.67 00.00 4.86 ,331.05
8
三、本期增减变动
1,895,69 1,164,436 -60,571,0 -40,206, 3,080,497
金额（减少以“－”
6,902.00 ,320.26 40.00 909.30 ,352.96
号填列）
（一）综合收益总 -40,206, -40,206,9
额 909.30 09.30
（二）所有者投入 766,926, 2,293,207 -60,571,0 3,120,704
和减少资本 120.00 ,102.26 40.00 ,262.26
1．股东投入的普 766,926, 2,229,786 2,996,713
通股 120.00 ,963.97 ,083.97
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
63,420,13 -60,571,0 123,991,1
所有者权益的金
8.29 40.00 78.29
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益 1,128,77 -1,128,77
内部结转 0,782.00 0,782.00
1．资本公积转增 1,128,77 -1,128,77
资本（或股本） 0,782.00 0,782.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
20
深圳市海王生物工程股份有限公司 2017 年半年度财务报告
-940,01
2,648,21 2,807,961 108,116,9 22,876,31 4,430,914
四、本期期末余额 7,272.7
0,757.00 ,844.93 60.00 4.86 ,684.01
8
三、公司基本情况
1、公司概况
深圳市海王生物工程股份有限公司（以下简称“本公司或海王生物”）是一家注册在深圳市南山区科技园科技中三路1号
海王银河科技大厦24楼的股份有限公司，注册资本：264,821.0757万元；统一社会信用代码：91440300192444086R；法定代
表人：张思民。
本公司前身为深圳蛇口海王生物工程有限公司，1992年12月13日经深圳市南山区人民政府以深南府复（1992）118号文
批准成立。1996年7月25日，本公司经深圳市证券监督管理办公室以深证办复（1996）68号文批准，进行公众股份公司改组。
1997年4月16日，经深圳市工商局核准拟募集设立的股份公司名称为深圳市海王生物工程股份有限公司，股本为5,730万元。
1998年8月4日，中国证券监督管理委员会以证监发字[1998]214号文批准本公司向社会公众发行人民币普通股1,910万股，并
于1998年12月18日在深圳证券交易所挂牌交易，发行新股后公司的注册资本变更为7,640万元。1999年4月29日，本公司实施
了1998年利润分配和资本公积金每10股送2股红股转增8股的股东会决议，共计转增股本7,640万股，转增后注册资本变更为
15,280万元。2000年经中国证券监督管理委员会证监发字[2000]214号文件批准，增发普通股A股6,900万股，增发后注册资本
变更为22,180万元。2001年度本公司股东大会决议通过以2001年底股份总数22,180万股为基数，用资本公积向全体股东每10
股转增股本5股，共计转增股本11,090万股，转增后注册资本变更为33,270万元。2006年本公司完成股权分置改革方案，以本
公司当时的流通股股本16,080万股为基数，用资本公积金向全体流通股股东转增股本，流通股股东获得每10股转增8.85股的
股份，股权分置改革方案实施后本公司注册资本增至47,500.80万元。
2007年6月19日，根据本公司2006年股东大会审议通过《2006年度利润分配预案》以原有流通股股本47,500.8万股为基数，
向全体股东按照每10股转增3股的比例用资本公积转增股本14,250.24万股，增资后注册资本总额为61,751.04万元。
2008年6月3日，根据本公司2007年股东大会审议通过《海王集团关于追送股份的提案》以2008年6月3日登记在册的无限
售条件流通股转增注册资本3,500万股，增资后注册资本总额为65,251.0385万元。
2012年9月21日，中国证券监督管理委员会核发文件（证监许可【2012】1266号）予以批准，同意本公司非公开发行人
民币普通股（A股）不超过14,371.87万股，截至 2013年3月 19日，本公司向深圳市厚易投资有限公司、民生加银基金管理有
限公司共两家特定投资者非公开发行A股7,920.3470万股，每股面值1.00元，每股增发价7.43元。增发后，注册资本增至人民
币73,171.3855万元。本次增资经致同会计师事务所（特殊普通合伙）于 2013年 3月19日出具的致同验字（2013）第441FA0001
号验资报告予以验证。2013年 4月10日，本公司依法进行了工商变更登记并领取企业法人营业执照。
2015年5月，本公司向部分董事、高级管理人员、核心管理人员、核心技术及业务骨干发行限制性股票2,080万股，发行
后本公司注册资本增至人民币75,251.3855万元。本次增资经致同会计师事务所（特殊普通合伙）于2015年6月15日出具的致
同验字（2015）第441ZC0270号验资报告予以验证。
2016年5月19日，根据本公司2015年股东大会审议通过《2015年度利润分配及资本公积转增股本预案》以原有流通股股
本75,251.39万股为基数，向全体股东按照每10股转增15股的比例用资本公积转增股本112,877.08万股，增资后注册资本总额
为188,128.4637万元。
2016年1月13日，中国证券监督管理委员会核发文件（证监许可【2016】63号）予以批准，同意本公司非公开发行人民
币普通股（A股）不超过30,621.2448万股，因贵公司在发行前实施了2015年度资本公积转增股本方案，调整后的发行股数为
76,530.612万股。截至 2016年6月8日，本公司向深圳海王集团股份有限公司特定投资者非公开发行A股76,530.612万股，每
股面值1.00元，每股发行价3.92元。增发后，注册资本增至人民币264,659.0757万元。本次增资经致同会计师事务所（特殊普
通合伙）于 2016年 6月13日出具的致同验字（2016）第441ZC0365号验资报告予以验证。2016年7月26日，本公司依法进行
了工商变更登记并领取企业法人营业执照。
2016年6月，本公司向部分中层管理人员发行限制性股票275万股，发行后本公司注册资本增至人民币264,934.0757万元。
本次增资经致同会计师事务所（特殊普通合伙）于2016年7月8日出具的致同验字（2016）第441ZC0463号验资报告予以验证。
21
深圳市海王生物工程股份有限公司 2017 年半年度财务报告
2016年8月，本公司向首次授予激励对象蔡郁青等14人回购发行的限制性股票113万股，发行后本公司注册资本减至人民
币264,821.0757万元。本次增资经致同会计师事务所（特殊普通合伙）于2016年10月26日出具的致同验字（2016）第441ZC0619
号验资报告予以验证。
本公司建立了股东大会、董事局、监事会的法人治理结构，目前设总裁办、董事办、人力资源部、内控审计部、财务部、
工程项目管理部、信息管理部等部门。
本公司及其子公司（以下简称“本公司”）业务性质和主要经营范围：药品生产制造及流通、保健品及食品销售。
本公司主要产品包括：博宁、艾克博康、银可络、银得菲、泰瑞宁、阿昔洛韦片、抒瑞、流感疫苗、葡萄糖注射液及氯
化钠注射液等大输液系列产品、硫酸庆大霉素及硫酸阿米卡星等系列针剂注射液，复方甘草片和口服溶液、醋酸泼尼松片、
鼻渊胶囊、猩红清热胶囊、苋菜黄连素胶囊、祛伤消肿酊、海菊颗粒、海王金樽等。
2、合并财务报表范围
本年度合并财务报表的范围包括：
序 号 子公司全称 子公司简称
1 深圳海王食品有限公司 海王食品
2 深圳市海王健康科技发展有限公司 健康科技
3 深圳市海王英特龙生物技术股份有限公司 海王英特龙
4 深圳海王东方投资有限公司 东方投资
5 深圳市海王银河医药投资有限公司 银河投资
6 孝感海王银河投资有限公司 孝感投资
7 湖北海王医药有限公司 湖北海王
8 艾斯特生物科技有限公司 艾斯特
9 苏鲁海王医药集团有限公司 枣庄银海
10 山东海王银河医药有限公司 山东海王
11 枣庄海王银河投资有限公司 枣庄投资
12 威海海王银河投资有限公司 威海投资
13 菏泽海王银河投资有限公司 菏泽投资
14 河南东森医药有限公司 河南东森
15 南阳海王银河投资有限公司 南阳投资
16 福州海王福药制药有限公司 海王福药
17 深圳海王长健医药有限公司 海王长健
18 深圳市银河科技有限公司 银河科技
19 河南海王医药集团有限公司 河南海王
20 NEPTUNUSGHANACOMPANYLIMITED 加纳海王
21 菏泽海王医药有限公司 菏泽海王
22 威海海王医药有限公司 威海海王
23 潍坊银河投资有限公司 潍银投资
24 烟台海王医药有限公司 烟台海王
25 青岛海王银河医药有限公司 青岛海王
26 潍坊海王中药饮片有限公司 中药饮片
27 山东省医药商业协会 商业协会
28 连江县海王福药食品贸易有限公司 连江食品
29 福州福药医药有限公司 福药医药
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30 福州海王金象中药制药有限公司 金象中药
31 安徽海王银河医药有限公司 安徽海王
32 海王福药制药（连江）有限公司 连江福药
33 海王金象中药制药（连江）有限公司 金象中药
34 佳木斯海王医药有限公司 佳木斯海王
35 山东海王银河医疗器械有限公司 医疗器械
36 湖北海王朋泰医药有限公司 湖北朋泰
37 湖北海王德明医药有限公司 湖北德明
38 滨州海王黄河医药有限公司 滨州黄河
39 滕州海王医药有限公司 滕州海王
40 东明金鑫药业有限公司 东明金鑫
41 潍坊海王银河健康大药房有限公司 潍坊药房
42 济宁海王华森医药有限公司 济宁华森
43 凤台海王银河大药房有限公司 凤台药房
44 山东海王供应链管理有限公司 海王供应链
45 山东海银医疗器械有限公司 山东海银器械
46 湖北海王健丰医药有限公司 湖北健丰
47 黑龙江省海王医药有限公司 黑龙江海王
48 山东浩诚医疗设备有限公司 山东浩诚
49 濮阳海王医药有限公司 濮阳海王
50 湖北海王恩施医药有限公司 湖北恩施海王
51 亳州海王银河医药有限公司 亳州海王
52 安庆海王银河医药销售有限公司 安庆海王
53 深圳市深业医药发展有限公司 深业医药
54 深圳海王医药科技研究院有限公司 研究院
55 河南国联医疗科技有限公司 河南国联
56 海王百草堂药业有限公司 河南百草堂
57 海王平顶山医药有限公司 平顶山海王
58 河南海王汇通医药有限公司 河南汇通
59 陕西海王银河医疗科技有限公司 陕西海王
60 深圳市海融国际医疗发展有限公司 海融国际
61 新疆海王欣嘉医药有限公司 新疆海王
62 海王建昌（北京）医疗器械有限公司 北京海王
63 蚌埠海王银河医药有限公司 蚌埠海王
64 漯河海王新源医药有限公司 漯河海王
65 河南海王医疗器械有限公司 河南器械
66 深圳中美海惠国际医疗发展有限公司 中美海惠
67 山东海王医药集团有限公司 济南银海
68 广西海王银河医药有限公司 广西海王
69 安徽省海王医药有限公司 安徽省海王
70 广东海王龙康医疗技术服务有限公司 广东龙康
71 青岛华仁医药配送有限公司 青岛华仁
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72 威海市儒泰药品销售有限公司 威海儒泰
73 山东康诺盛世医药有限公司 山东康诺
74 山东明阳医药有限公司 山东明阳
75 黑龙江海王华通医疗器械开发有限公司 黑龙江华通
76 黑龙江海王康莱德生物科技有限公司 黑龙江康莱德
77 黑龙江海王戍康医药有限公司 黑龙江戍康
78 河南海王百悦医药有限公司 河南百悦
79 周口市仁和药业有限公司 周口仁和
80 禹州市盛隆医药有限公司 禹州盛隆
81 河南康弘药业有限公司 河南康弘
82 安徽海王国安医药有限公司 安徽国安
83 宁波建昌中兴国际贸易有限公司 宁波建昌
84 宁波海王食品有限公司 宁波海王食品
85 湖南海王医药有限公司 湖南海王
86 海王聚赢医疗科技（上海）有限公司 聚赢医疗
87 聚赢医疗器械（上海）有限公司 聚赢器械
88 上海兆科医疗器械有限公司 上海兆科
89 宜昌海王银河医药有限公司 宜昌海王
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，
本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关
财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，
则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计
政策参见本章节16、固定资产，21、无形资产，28、收入
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1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年06月30日的合并及公司财务状况以及2016年度
的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按
合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的
份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差
额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在
最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中
取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持
有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损
益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发
行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行
后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初
始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，
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在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持
有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。
对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的
差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，
由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合
并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的
相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企
业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公
司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本
公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公
司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公
司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的
净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本
公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计
量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资
产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划
净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一
资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日
的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协
议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融
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负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金
融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当
期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等。应
收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性
金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时
转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划
分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金
融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照
成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期
损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其
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他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为
现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，
该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价
值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会
计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生
工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，
嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具
进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见十一、公允价值披露。
（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检
查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后
实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金
融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本
超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始
投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未
来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担
保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单
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项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未
发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减
值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损
失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计
入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已
计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的
事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现
值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控
制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度
确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或
同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融
资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
期末余额达到 1,000.00 万元（含 1,000.00 万元）以上的应收
单项金额重大的判断依据或金额标准
款项为单项金额重大的应收款项。
对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证
据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。单项金额重大经单独测试未发生减
值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
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（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
抵押债权 其他方法
质押金、保证金 其他方法
政府借款 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 0.00% 0.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 不适用
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、低值易耗品、库存商品、发出商品、辅助材料、委托加工材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价; 对于不能替
代使用的存货、为特定项目专门购入或制造的存货以及提供劳务的成本，采用个别计价法确定发出存货的成本。。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确
定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，
资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
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（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。
13、划分为持有待售资产
不适用
14、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司
的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长
期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行
权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润
外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长
期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面
价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他
综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的
账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨
认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值
加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原
计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影
响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重
大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧
失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
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因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按
照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期
股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确
认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相
关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某
项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制
某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资
方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可
转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单
位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投
资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参
与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见重要会计政策及会计估计22、长期资产减值
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
类 别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20-30 5-10 3-4.75
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见重要会计政策及会计估计22、长期资产减值
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
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16、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定
资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产
按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5-10 3-4.75
机器设备 年限平均法 10 5 9.5
运输设备 年限平均法 5-10 5 9.5-19
电子设备 年限平均法 5 5 19
其他 年限平均法 5-10 5 9.5-19
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转
移给本公司。②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而
在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大
部分。④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。⑤租赁资产性质特殊，如
果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现
值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和
签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租
赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定
租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予
资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见重要会计政策及会计估计22、长期资产减值
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
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本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带
息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条
件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；
正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
19、生物资产
不适用
20、油气资产
不适用
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、专有技术、非专利技术、业务软件、商标权等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用
时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方
式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 40-70年 直线法 土地使用权
专有技术 10年 直线法 专有技术
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估
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计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见22-长期资产减值。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可
行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支
持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满
足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
具体研发项目的资本化条件：
本公司在取得国家药监局《临床试验批件》之前(含取得《临床试验批件》之时点)所从事的工作为研究阶段，该阶段所
发生的支出全部费用化，计入当期损益。取得国家药监局《临床试验批件》之后所从事的工作为开发阶段，该阶段所发生的
支出在符合上述开发阶段资本化的条件时予以资本化，否则其所发生的支出全部计入当期损益。如果确实无法区分应归属于
取得国家药监局《临床试验批件》之前或之后发生的支出，则将其发生的支出全部费用化，计入当期损益。
22、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、
采用成本模式计量的生产性生物资产、无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等（存货、按公允价值模
式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。
对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以
单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的
可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难
以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价
值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
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资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
23、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用
项目，其摊余价值全部计入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工
伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工
提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不
再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本
公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导
致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益
计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影
响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综
合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至
未分配利润。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用
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时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，
拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），
按照离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。
符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净
负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债
表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为
资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
26、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市
场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、
期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的
权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资
产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即
可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定
业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按
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照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表
日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确
认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。
权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或
采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，
除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予
的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够
选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商
品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
计量时，确认商品销售收入的实现。
②让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（2）收入确认的具体方法
本公司的商品销售主要分为医药商业流通、医药制造、保健品及食品、医疗器械四大类，收入确认的具体方法如下：
①医药商业流通
本公司医药商业流通包括经销商销售模式及直接销售模式。
经销商销售模式下，本公司按销售合同约定的时间、地点将产品交付客户，待客户验收后确认销售收入；直接销售模式
下的客户为各大医院，该模式又可细分为买断式销售模式与共管药房销售模式，买断式销售模式下，本公司按销售合同约定
的时间、地点将产品交付给客户，待客户验收后确认销售收入；共管药房销售模式下，本公司按销售合同约定的时间将产品
运送至各医院共管药房，待药品最终销售给患者后，根据医院出具的销售清单确认销售收入。
②药品制造
本公司按销售合同约定的时间、地点将产品交付客户，待客户检验验收后确认销售收入。
③保健品、食品
本公司按销售合同约定的时间、地点将产品交付给客户，待客户验收后确认销售收入。
④医疗器械
39
深圳市海王生物工程股份有限公司 2017 年半年度财务报告
本公司按销售合同约定的时间、地点将产品交付给客户，待客户验收后确认销售收入。
本公司在与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用
权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价
值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益
相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、
系统的方法分期计入损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府
补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间
的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额
计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计
入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，
冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关
的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得
税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂
时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
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对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、
可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易
中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得
税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，
并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用
以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为
经营租赁。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录
未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资
收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价
值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认
融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提
租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入
当期损益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
不适用
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33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2017 年 5 月下发了《企业会计准则第 16 号——政府补助（修订）》，本次会计政策变更根 截止报告
第七届董
据上述文件要求自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理， 日对公司
事局第十
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用;与日常活动无关 报表无影
二次会议
的政府补助，计入营业外收支。 响
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司
需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层
运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售收入、加工收入 17、13、6、3
城市维护建设税 应纳流转税额 7
企业所得税 应纳税所得额 25
教育费附加 应纳流转税额 3
地方教育费附加 应纳流转税额 2、1
房产税 房屋原值扣除 30% 1.2
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房产税 出租收入 12
营业税 营业收入 5
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
福州海王福药制药有限公司 15
NEPTUNUSGHANACOMPANYLIMITED 35
福州海王金象中药制药有限公司 15
潍坊海王银河健康大药房有限公司 10
2、税收优惠
（1）子公司海王福药2015年被认定为国家高新技术企业，根据企业所得税法及相关规定，自2015年度起的三年内，企
业所得税税率为15%。
（2）子公司金象中药2015年通过高新技术企业的复核，根据企业所得税法及相关规定，自2015年度起的三年内，企业
所得税税率为15%。
（3）子公司潍坊海王银河健康大药房有限公司为小微企业，根据企业所得税法相关规定，企业所得税适用税率为20%
减半征收。
3、其他
（1）本公司及大部分子公司适用的企业所得税税率均为25%。
（2）其他税费（土地使用税、印花税、堤围费、防洪费等）按照各公司所在地税（费）率依法缴纳。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 28,102,735.46 765,202.67
银行存款 1,995,654,443.49 1,690,851,083.60
其他货币资金 989,773,412.67 1,380,883,615.97
合计 3,013,530,591.62 3,072,499,902.24
其他说明
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 248,721,035.91 161,496,631.70
商业承兑票据 413,140,527.27 500,248,353.04
合计 661,861,563.18 661,744,984.74
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
商业承兑票据 328,000,000.00
合计 328,000,000.00
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 1,102,460,409.07
合计 1,102,460,409.07
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□ 适用 √ 不适用
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
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期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 7,287,0
9,376,85 89,591,4 9,287,268 78,977,89 7,208,046,5
合计提坏账准备的 99.98% 0.96% 24,481. 99.97% 1.08%
9,935.08 22.12 ,512.96 1.99 89.15
应收账款 14
单项金额不重大但
1,900,32 1,900,32 1,900,3 1,900,327
单独计提坏账准备 0.02% 100.00% 0.00 0.03% 100.00%
7.91 7.91 27.91 .91
的应收账款
7,288,9
9,378,76 91,491,7 9,287,268 80,878,21 7,208,046,5
合计 100.00% 0.98% 24,809. 100.00% 1.11%
0,262.99 50.03 ,512.96 9.90 89.15
05
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 9,008,451,306.41 0.00%
1至2年 275,408,775.90 27,540,877.59 10.00%
2至3年 38,686,635.30 7,737,327.06 20.00%
3 年以上 54,313,217.47 54,313,217.47 100.00%
合计 9,376,859,935.08 89,591,422.12
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,136,772.52 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
合并新公司增加坏账准备金额7,476,757.61元；
（3）本期实际核销的应收账款情况
□ 适用 √ 不适用
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
单位名称 应收账款 占应收账款期末余额合计数的比例% 坏账准备
期末余额 期末余额
单位 A 347,739,163.38 3.71% --
单位 B 244,060,820.41 2.60% --
单位 C 225,038,485.70 2.40% --
单位 D 182,926,049.23 1.95% --
单位 E 167,463,924.71 1.79% --
合 计 1,167,228,443.43 12.45% --
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 896,290,949.98 97.86% 292,017,066.92 93.78%
1至2年 15,573,216.38 1.70% 18,426,614.76 5.92%
2至3年 3,248,201.30 0.35% 311,234.38 0.10%
3 年以上 775,190.12 0.09% 615,616.74 0.20%
合计 915,887,557.78 -- 311,370,532.80 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位： 元
预付款项 占预付款项期末余额
单位名称
期末余额 合计数的比例%
供应商 A 189,319,885.76 20.67
供应商 B 31,716,194.86 3.46
供应商 C 19,784,200.00 2.16
供应商 D 14,896,083.33 1.63
供应商 E 14,793,600.00 1.62
合 计 270,509,963.95 29.54
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7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
承兑汇票保证金利息 1,936,887.97 4,279,512.44
合计 1,936,887.97 4,279,512.44
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
无
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
不适用
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 1,603,5
1,517,10 84,871,6 1,432,233 80,801,74 1,522,782,5
合计提坏账准备的 100.00% 5.59% 84,316. 100.00% 5.04%
5,342.08 27.14 ,714.94 7.64 68.77
其他应收款 41
单项金额不重大但
5,000.0
单独计提坏账准备 5,000.00 5,000.00 100.00% 5,000.00 100.00%
0
的其他应收款
1,603,5
1,517,11 84,876,6 1,432,233 80,806,74 1,522,782,5
合计 5.59% 89,316. 5.04%
0,342.08 27.14 ,714.94 7.64 68.77
41
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 375,973,080.70
1至2年 25,050,480.20 2,505,048.02 10.00%
2至3年 25,218,936.50 5,043,787.30 20.00%
3 年以上 77,322,791.82 77,322,791.82 100.00%
合计 503,565,289.22 84,871,627.14
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 840,135.58 元。
因企业合并增加坏账准备金额是4,910,015.08元
（3）本期实际核销的其他应收款情况
不适用
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
质押金、保证金 989,082,352.86 805,132,363.89
往来款 289,355,192.08 588,062,954.63
备用金 20,475,260.12 29,034,067.41
未认证进项税 0.00 37,509,497.17
供应商返利 214,990,761.74 122,381,508.50
其他 3,206,775.28 21,468,924.81
合计 1,517,110,342.08 1,603,589,316.41
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（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
滨州医学院烟台附
保证金 170,000,000.00 1 年以内 11.21%
属医院
昌邑市人民医院 往来款 57,264,135.16 1 年以内 3.77%
辽源誉新医药有限
往来款 55,359,246.91 1 年以内 3.65%
公司
长春国奥药业有限
往来款 54,884,374.60 3 年以上 3.62% 54,884,374.60
公司
濮阳市中医医院 保证金 50,000,000.00 1 年以内 3.30%
合计 -- 387,507,756.67 -- 25.55% 54,884,374.60
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
不适用
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
不适用
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 102,531,014.96 102,531,014.96 70,752,560.30 70,752,560.30
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在产品 21,702,359.01 21,702,359.01 17,368,907.40 17,368,907.40
库存商品 2,124,191,591.08 4,575,749.64 2,119,615,841.44 1,392,915,290.21 4,140,704.84 1,388,774,585.37
低值易耗品 3,211,633.49 3,211,633.49 3,393,937.42 3,393,937.42
辅助材料 8,848,181.18 8,848,181.18 2,157,736.97 2,157,736.97
发出商品 40,701,972.56 40,701,972.56 2,506,929.91 2,506,929.91
合计 2,301,186,752.28 4,575,749.64 2,296,611,002.64 1,489,095,362.21 4,140,704.84 1,484,954,657.37
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 4,140,704.84 729,898.11 294,853.31 4,575,749.64
合计 4,140,704.84 729,898.11 294,853.31 4,575,749.64
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
不适用
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
不适用
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期应收款 0.00 1,000,000.00
合计 1,000,000.00
13、其他流动资产
单位： 元
50
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项目 期末余额 期初余额
待抵扣税费 79,939,485.55 21,980,636.63
预付借款利息支出 19,111,197.05 20,541,364.73
预付房屋租金 3,068,603.98 1,570,444.14
其他 1,519,226.87 3,654,609.75
合计 103,638,513.45 47,747,055.25
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 174,054,850.00 3,631,800.00 170,423,050.00 174,388,498.00 3,631,800.00 170,756,698.00
按公允价值计量的 333,648.00 333,648.00
按成本计量的 174,054,850.00 3,631,800.00 170,423,050.00 174,054,850.00 3,631,800.00 170,423,050.00
合计 174,054,850.00 3,631,800.00 170,423,050.00 174,388,498.00 3,631,800.00 170,756,698.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
不适用
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
广东中大
南海海洋
3,000,000. 3,000,000.
生物技术 7.50%
00 00
工程中心
有限公司
深圳市风
2,620,000. 2,620,000. 2,620,000. 2,620,000.
尚杂志有
00 00 00 00
限公司
生医联盟
300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 5.00%
生物公司
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潍坊医药
集团股份 211,000.00 211,000.00 211,000.00 211,000.00
有限公司
山东华源
长富医药 300,800.00 300,800.00 300,800.00 300,800.00 8.00%
有限公司
潍坊创业
投资有限 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00
公司
Provision 167,423,05 167,423,05
5.48%
Healthcare 0.00 0.00
174,054,85 174,054,85 3,631,800. 3,631,800.
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 --
0.00 0.00 00 00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
期初已计提减值余额 3,631,800.00 3,631,800.00
期末已计提减值余额 3,631,800.00 3,631,800.00
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
不适用
15、持有至到期投资
不适用
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
其中：未实
581,295.94 581,295.94 581,295.94 581,295.94
现融资收益
分期收款销售商
4,418,704.06 4,418,704.06 4,418,704.06 4,418,704.06
品
52
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合计 4,418,704.06 4,418,704.06 4,418,704.06 4,418,704.06 --
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
深圳市海
王医疗投 33,516,28 33,589,19
72,915.84
资管理有 1.10 6.94
限公司
潍坊海王
银河医疗 639,246.2 639,188.9
-57.28
新技术有 2 4
限公司
泰州海王
纳米生物 10,102,81 -2,598,39 7,504,412
医学科技 0.60 7.92 .68
有限公司
珠海海王
200,000,0 200,000,0
华夏股权
00.00 00.00
投资基金
44,258,33 200,000,0 -2,525,53 241,732,7
小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
7.92 00.00 9.36 98.56
44,258,33 200,000,0 -2,525,53 241,732,7
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
7.92 00.00 9.36 98.56
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18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 264,229,914.10 264,229,914.10
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 264,229,914.10 264,229,914.10
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 49,062,373.82 49,062,373.82
2.本期增加金额 4,253,781.33 4,253,781.33
（1）计提或摊销 4,253,781.33 4,253,781.33
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 53,316,155.15 53,316,155.15
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
54
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3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 210,913,758.95 0.00 0.00 210,913,758.95
2.期初账面价值 215,167,540.28 215,167,540.28
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
不适用
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 382,697,168.24 248,601,659.91 59,213,058.10 67,744,311.01 59,543,272.95 817,799,470.21
2.本期增加金
33,025,886.48 56,695,874.56 41,027,626.76 30,058,208.91 8,925,699.93 169,733,296.64
额
（1）购置 2,137,104.87 29,203,003.00 8,543,322.85 13,146,142.71 5,337,476.88 58,367,050.31
（2）在建工
711,800.00 711,800.00
程转入
（3）企业合
30,176,981.61 27,492,871.56 32,484,303.91 16,912,066.20 3,588,223.05 110,654,446.33
并增加
3.本期减少金
0.00 338,750.00 472,716.53 1,731,266.45 842,440.07 3,385,173.05
额
（1）处置或 0.00
55
深圳市海王生物工程股份有限公司 2017 年半年度财务报告
报废
（2）其他减少 338,750.00 472,716.53 1,731,266.45 842,440.07 3,385,173.05
4.期末余额 415,723,054.72 304,958,784.47 99,767,968.33 96,071,253.47 67,626,532.81 984,147,593.80
二、累计折旧
1.期初余额 109,604,487.47 130,127,627.98 27,152,200.20 34,913,152.21 29,089,841.48 330,887,309.34
2.本期增加金
18,584,487.90 27,716,144.45 20,781,745.33 13,614,340.17 4,609,539.66 85,306,257.51
额
（1）计提 7,163,169.82 16,753,256.88 4,363,761.98 5,942,616.85 2,733,781.54 36,956,587.07
（2）企业合并增
11,421,318.08 10,962,887.57 16,417,983.35 7,671,723.32 1,875,758.12 48,349,670.44
加
3.本期减少金
0.00 3,444,722.12 962,036.85 3,591,219.72 1,362,880.07 9,360,858.76
额
（1）处置或
3,444,722.12 962,036.85 3,591,219.72 1,362,880.07 9,360,858.76
报废
4.期末余额 128,188,975.37 154,399,050.31 46,971,908.68 44,936,272.66 32,336,501.07 406,832,708.09
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
287,534,079.35 150,559,734.16 52,796,059.65 51,134,980.81 35,290,031.74 577,314,885.71
值
2.期初账面价
273,092,680.77 118,474,031.93 32,060,857.90 32,831,158.80 30,453,431.47 486,912,160.87
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
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项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
不适用
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
不适用
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 13,497,821.40 暂未办理
房屋建筑物 17,247,603.31 暂未办理
房屋建筑物 29,475,757.11 办理中
房屋建筑物 21,808,211.17 未付清款项
房屋建筑物 16,687,026.96 未付清款项
合计 98,716,419.95
其他说明
1、本公司之子公司烟台海王医药有限公司向烟台嘉恒食品实业有限公司购买的办公楼、仓库，系查封后拍卖的房产，烟台
海王医药有限公司暂未办理过户。该房产已投入使用，期末账面价值13,497,821.40元。
2、本公司之子公司济宁海王华森医药有限公司建设的物流园已达预定可使用状态并转固，因土地使用权尚未取得证书，当
地政府预先批准建房，故房产产权证书暂未办理。该房产期末账面价值17,247,603.31元。
3、本公司之子公司湖北海王德明医药有限公司建设的医药产业园已达预定可使用状态并转固，尚处于申请办理产权证阶段,
故该房屋建筑物未办妥产权证书。该房产期末账面价值29,475,757.11元。
4、本公司之子公司安徽海王银河医药有限公司向安徽海通物流股份有限公司购买的仓库及办公用房，因尚未支付完全款故
产权尚未办妥。该房屋期末账面价值21,808,211.17元。
5、本公司之子公司山东海王银河医药有限公司向枣庄市台儿庄运河古城投资股份有限公司购入房产，合同价款16,569,000.00
元，合同约定公司需分三期支付房屋价款，第二期款项付清后才能办理房产证书转移。因公司支付完第一期款项后未再继续
支付，故一直未办理房地产证书。该房产已装修完并投入使用，期末账面价值16,687,026.96元。
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20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
山东海王新办公
41,344,293.40 41,344,293.40 41,020,800.00 41,020,800.00
楼
连江金象生产基
15,569,566.47 15,569,566.47 14,623,670.35 14,623,670.35
地
亳州海王蒙城物
17,142,984.66 17,142,984.66 12,257,286.63 12,257,286.63
流园项目
连江福药连江生
2,546,076.33 2,546,076.33 2,147,305.80 2,147,305.80
产基地
医院自动化设备
52,649.58 52,649.58 7,645,982.38 7,645,982.38
项目
医用物流传输系
3,364,102.40 3,364,102.40 3,364,102.40 3,364,102.40
统
4#成品库 3,733,423.42 3,733,423.42 2,702,702.70 2,702,702.70
原辅料仓库 1,848,999.81 1,848,999.81 1,848,999.81 1,848,999.81
滨州物流园 6,972,467.45 6,972,467.45 0.00 0.00
其他零星工程 5,601,719.36 5,601,719.36 7,838,968.80 7,838,968.80
合计 98,176,282.88 0.00 98,176,282.88 93,449,818.87 0.00 93,449,818.87
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
山东海
75,875,0 41,020,8 323,493. 41,344,2
王新办 54.49% 54.92% 其他
00.00 00.00 40 93.40
公楼
连江金
50,000,0 14,623,6 945,896. 15,569,5
象生产 57.70% 59.59% 其他
00.00 70.35 12 66.47
基地
蒙城物 15,000,0 12,257,2 4,885,69 17,142,9 100.00% 100.00% 其他
58
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流园项 00.00 86.63 8.03 84.66
目
连江福
药连江 112,000, 2,147,30 398,770. 2,546,07
25.26% 25.62% 其他
生产基 000.00 5.80 53 6.33
地
252,875, 70,049,0 6,553,85 76,602,9
合计 0.00 0.00 -- -- --
000.00 62.78 8.08 20.86
（3）本期计提在建工程减值准备情况
不适用
21、工程物资
不适用
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待处理固定资产 455.66
合计 455.66
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
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项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标权 合计
一、账面原值
1.期初余额 320,607,226.01 14,444,972.87 3,622,334.71 28,626,218.18 56,141.76 367,356,893.53
2.本期增加
27,792,081.84 0.00 0.00 2,458,819.47 0.00 30,250,901.31
金额
（1）购置 21,338,778.28 0.00 0.00 2,067,159.85 23,405,938.13
（2）内部研发 0.00
（3）企业合并增
6,453,303.56 0.00 0.00 391,659.62 6,844,963.18
加
3.本期减少金
0.00 0.00 0.00 15,000.00 0.00 15,000.00
额
（1）处置 15,000.00 15,000.00
4.期末余额 348,399,307.85 14,444,972.87 3,622,334.71 31,070,037.65 56,141.76 397,592,794.84
二、累计摊销 0.00
1.期初余额 25,989,273.26 14,344,972.87 3,622,334.71 9,545,339.90 56,141.76 53,558,062.50
2.本期增加
3,292,556.72 50,000.00 1,217,870.48 0.00 4,560,427.20
金额
（1）计提 3,292,556.72 50,000.00 1,217,870.48 4,560,427.20
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 29,281,829.98 14,394,972.87 3,622,334.71 10,763,210.38 56,141.76 58,118,489.70
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
60
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4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
319,117,477.87 50,000.00 0.00 20,306,827.27 0.00 339,474,305.14
价值
2.期初账面
294,617,952.75 100,000.00 19,080,878.28 313,798,831.03
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
烟台海王办公楼占地 3,236,634.56 暂未办理
济宁华森物流园 10,035,970.00 暂未办理
其他说明：
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
NAT-A05 鸢
213,047.23 0.00 213,047.23
尾
NAT-A08 蔗
329,836.85 0.00 329,836.85
蜡
NATA07(海
9,585,174.05 0.00 9,585,174.05
参)
30,942,391.5 33,359,029.1
虎杖苷 2,416,637.54
6 0
NATAO3-艾
4,314,774.30 107,166.63 4,421,940.93
纳香
净固片（F01） 694,743.26 43,914.95 738,658.21
苍术 1,308,624.02 0.00 1,308,624.02
NEP012（阿
1,149,126.70 0.00 1,149,126.70
比特龙）
卡培他滨片 50,659.70 88,824.95 139,484.65
维生素 B2 片 301,886.78 27,393.16 329,279.94
维生素 B6 片 301,886.78 4,358.97 306,245.75
阿司匹林肠 332,128.87 -235,849.08 96,279.79
61
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溶片
盐酸雷尼替
332,188.67 419,937.67 752,126.34
丁胶囊
叶酸片 301,886.79 6,671.79 308,558.58
碳酸氢钠片 301,886.78 0.00 301,886.78
维生素 C 片 301,886.78 7,744.45 309,631.23
地塞米松片 330,188.67 308,228.28 638,416.95
甲硝唑片 141,509.43 0.00 141,509.43
诺氟沙星胶
332,188.67 758,340.59 1,090,529.26
囊
阿莫西林胶
617,207.52 93,833.02 711,040.54
囊
口服补液盐
301,886.78 1,690.61 303,577.39
散（I)
复方甘草片 2,912.62 2,912.62 5,825.24
西地那非 300,398.17 300,398.17
双氯芬酸钠
1,415,094.30 1,415,094.30
肠溶片
三维 B 片 566,037.72 566,037.72
52,488,022.8 58,821,359.1
合计 6,333,336.34 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1 5
其他说明
本公司在取得国家药监局《临床试验批件》之前(含取得《临床试验批件》之时点)所从事的工作为研究阶段，该阶段所发生
的支出全部费用化，计入当期损益；取得国家药监局《临床试验批件》之后所从事的工作为开发阶段，该阶段所发生的支出
在符合上述开发阶段资本化的条件时予以资本化，否则其所发生的支出全部计入当期损益。如果确实无法区分应归属于取得
国家药监局《临床试验批件》之前或之后发生的支出，则将其发生的支出全部费用化，计入当期损益。
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
山东海王银河医
24,278,449.47 24,278,449.47
药有限公司
枣庄银海医药有
760,000.00 760,000.00
限公司
62
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安徽海王医药有
1,904,088.66 1,904,088.66
限公司
威海海王医药有
1,925,000.00 1,925,000.00
限公司
菏泽海王医药有
2,153,306.89 2,153,306.89
限公司
滨州海王黄河医
5,100,000.00 5,100,000.00
药有限公司
滕州海王医药有
2,900,000.00 2,900,000.00
限公司
山东海王供应链
500,000.00 500,000.00
管理有限公司
湖北海王健丰医
30,624,430.00 30,624,430.00
药有限公司
黑龙江省海王医
32,500,000.00 32,500,000.00
药有限公司
深圳市深业医药
49,670,342.37 49,670,342.37
发展有限公司
亳州海王银河医
3,789,000.00 3,789,000.00
药有限公司
安庆海王银河医
4,849,752.19 4,849,752.19
药销售有限公司
济南银海医药有
54,058,757.50 54,058,757.50
限公司
海王百草堂药业
437,500.00 437,500.00
有限公司
海王建昌（北京）
医疗器械有限公 201,683,224.20 201,683,224.22
司
安徽省海王医药
59,641,462.46 59,641,462.46
有限公司
黑龙江海王戍康
4,473,806.51 4,473,806.51
医药有限公司
湖南海王医药有
187,600,000.00 187,600,000.00
限公司
黑龙江海王华通
医疗器械开发有 54,982,402.28 54,982,402.28
限公司
山东康诺盛世医 396,000,000.00 396,000,000.00
63
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药有限公司
青岛华仁医药配
111,299,706.16 111,299,706.16
送有限公司
周口市仁和药业
72,451,096.70 72,451,096.70
有限公司
禹州市盛隆医药
179,409,202.43 179,409,202.43
有限公司
安徽海王国安医
201,995,680.97 201,995,680.97
药有限公司
广东海王龙康医
疗技术服务有限 143,617,991.09 143,617,991.09
公司
合计 476,775,313.76 1,351,829,886.14 0.00 0.00 0.00 1,828,605,199.90
（2）商誉减值准备
不适用
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修、维修费用 14,120,231.55 5,453,382.61 664,153.15 18,909,461.01
其他 23,239,247.07 70,619,380.59 1,558,389.94 92,300,237.72
合计 37,359,478.62 76,072,763.20 2,222,543.09 0.00 111,209,698.73
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 111,348,140.36 27,837,035.09 109,790,218.59 27,070,445.65
内部交易未实现利润 5,366,197.20 1,341,549.30 28,445,814.56 7,111,453.64
可抵扣亏损 241,647,587.28 60,411,896.82 246,515,605.45 61,628,901.36
股份支付 78,547,493.36 19,636,873.34 64,519,493.33 16,129,873.34
递延收益 24,167,916.68 6,041,979.17 24,167,916.67 6,041,979.17
公允价值变动损益 0.00 0.00 23,400.00 5,850.00
64
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合计 461,077,334.88 115,269,333.72 473,462,448.60 117,988,503.16
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
可供出售金融资产公允
0.00 0.00 329,285.00 82,321.25
价值变动
合计 0.00 0.00 329,285.00 82,321.25
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 115,269,333.72 117,988,503.16
递延所得税负债 82,321.25
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
不适用
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
不适用
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付工程款 287,510.00 1,125,706.15
预付房屋、设备款 2,563,413.32 18,846,450.42
无形资产预付款 9,506,255.80 11,807,960.29
预付投资款 123,458,800.00 191,400,000.00
股权处置款 0.00 110,487,147.44
合计 135,815,979.12 333,667,264.30
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其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 812,194,095.64 378,670,000.00
抵押借款 241,425,000.00 350,000,000.00
保证借款 3,518,872,718.73 1,507,000,000.00
信用借款 0.00 7,719,686.71
合计 4,572,491,814.37 2,243,389,686.71
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元。
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
指定为以公允价值计量且其变动计入当
9,513,720.00
期损益的金融负债
合计 9,513,720.00
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 85,240,760.00 2,709,923,827.53
银行承兑汇票 1,804,039,757.46 58,100,000.00
合计 1,889,280,517.46 2,768,023,827.53
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
66
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35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 4,573,501,297.04 4,026,158,053.01
工程款 208,316.80 283,522.80
设备款 83,492,132.39 184,602.45
其他 1,549,800.00 1,937,326.70
合计 4,658,751,546.23 4,028,563,504.96
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
不适用
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 63,705,721.49 40,388,125.49
合计 63,705,721.49 40,388,125.49
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
不适用
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
不适用
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 15,781,593.55 185,717,052.21 179,420,147.57 22,078,498.19
二、离职后福利-设定提 60,312.99 17,918,339.05 15,145,829.00 2,832,823.04
67
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存计划
四、一年内到期的其他
393,223.31 196,611.66 196,611.65
福利
合计 16,235,129.85 203,635,391.26 194,762,588.23 25,107,932.88
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
14,917,821.08 167,220,491.07 161,197,966.18 20,940,345.97
补贴
2、职工福利费 7,362,453.23 7,362,453.23 0.00
3、社会保险费 47,366.20 6,933,700.67 6,881,659.95 99,406.92
其中：医疗保险费 33,234.48 5,409,593.35 5,433,408.19 9,419.64
工伤保险费 1,777.71 943,747.39 871,391.92 74,133.18
生育保险费 12,354.01 580,359.93 576,859.84 15,854.10
4、住房公积金 155,986.15 2,994,861.13 2,978,499.73 172,347.55
5、工会经费和职工教育
598,084.79 1,023,047.78 805,070.15 816,062.42
经费
其他短期薪酬 62,335.33 182,498.33 194,498.33 50,335.33
合计 15,781,593.55 185,717,052.21 179,420,147.57 22,078,498.19
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 56,293.13 17,210,229.39 14,553,337.65 2,713,184.87
2、失业保险费 4,019.86 708,109.66 592,491.35 119,638.17
合计 60,312.99 17,918,339.05 15,145,829.00 2,832,823.04
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 55,677,194.23 45,263,403.14
企业所得税 107,983,890.56 174,503,939.03
个人所得税 11,418,306.44 5,993,273.97
68
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城市维护建设税 3,776,023.24 3,835,811.55
教育费附加 2,208,800.82 2,718,716.66
防洪费/水利建设基金/堤围费等 285,504.20 120,337.73
土地增值税 689,359.32 202,799.66
房产税 1,285,298.54 1,221,780.31
土地使用税 2,333,499.66 2,986,330.48
其他税金 663,841.04 1,735,702.32
营业税 0.00 1,107,407.17
合计 186,321,718.05 239,689,502.02
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 1,973,140.96 2,347,700.00
合计 1,973,140.96 2,347,700.00
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 60,211,549.72 18,595,800.86
合计 60,211,549.72 18,595,800.86
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
往来款 1,297,947,526.24 580,844,750.68
促销费 114,538,355.02 149,022,820.63
保证金 421,685,839.98 155,460,331.56
押金 15,906,734.59 1,104,640.87
待付股权款 1,111,835,308.69 251,120,612.02
其他 78,413,101.60 77,536,369.13
合计 3,040,326,866.12 1,215,089,524.89
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（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中国人民解放军总后勤部财务部集中采
11,813,950.06 药品战略储备金
购
枣庄市台儿庄运河古城投资股份有限公
11,569,000.00 购房款
司
哈尔滨中茂医药信息咨询有限公司 10,725,000.00 股权转让款
合计 34,107,950.06 --
42、划分为持有待售的负债
不适用
43、一年内到期的非流动负债
不适用
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预计费用 32,008,950.62 36,859,028.46
合计 32,008,950.62 36,859,028.46
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 13,098,827.94 24,321,370.77
合计 13,098,827.94 24,321,370.77
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
70
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深圳市海王生物工程股份有限公司 2017
年面向合格投资者公开发行公司债券 796,000,000.00
（第一期）
合计 796,000,000.00
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
深圳市海
王生物工
程股份有
限公司
2017 年
800,000,0 2017 年 6 800,000,0 796,000,0 796,000,0
面向合格 3年
00.00 月 26 日 00.00 00.00 00.00
投资者公
开发行公
司债券
（第一
期）
800,000,0 796,000,0 796,000,0
合计 -- -- --
00.00 00.00 00.00
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
根据公司2016年4月22日召开的第六届董事局第三十一次会议、2016年5月19日召开的2015年度股东大会及2016年5月25日第
六届董事局第三十四次会议审议通过，并经2017年1月24日中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市海王生物工程股份有
限公司向合格投资者公开发行公司债券的批复》（证监许可[2017]136 号）核准，公司获准公开发行不超过8亿元的公司债
券。本期债券发行工作已于2017年6月28日结束，最终发行规模为人民币8亿元，票面利率为6.48%，期限为2+1（第二年后
附选择权）年。本期发行公司债券募集资金为人民币800,000,000.00元，扣除承销费用4,000,000.00及第一年托管费50,000.00
元后，公司实际收到资金净额为人民币795,950,000.00元。本期债券为3年期固定利率债券，第2个计息年度末设发行人调整
票面利率选择权和投资者回售权。还本付息的期限和方式为采用单利按年计息，不计复利，每年付息一次，到期一次还本，
最后一期利息随本金的兑付一起支付。上述款项业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）于2017年7月5日出具的【致同验字
(2017)第441ZC0228号】《验资报告》验证。
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
不适用
71
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47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
不适用
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付内退福利 1,852,265.49 1,852,265.49
减：一年内到期的长期应付职工薪酬 -393,223.31 -393,223.31
合计 1,459,042.18 1,459,042.18
（2）设定受益计划变动情况
说明：本公司部分员工已办理内退。资产负债表日，本公司内退福利采用的主要精算假设：
项目 本期金额 上期金额
折现率 5.47% 5.47%
49、专项应付款
不适用
50、预计负债
不适用
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 30,829,716.55 1,500,000.00 468,000.00 31,861,716.55
合计 30,829,716.55 1,500,000.00 468,000.00 31,861,716.55 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
72
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GMP 认证改造
2,806,999.88 200,500.02 2,606,499.86 与资产相关
补助资金
连江福药技改补
867,300.00 867,300.00 与收益相关
助资金
工业项目基础建
10,655,416.67 267,499.98 10,387,916.69 与资产相关
设基金
财政委关于新药
开发及一致性评
13,500,000.00 13,500,000.00 与资产相关
价创新能力建设
补贴
2016 年应用型科
技研发及重大科
3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
技成果转化专项
资金
深圳市科技创新
委员会新药研发 1,500,000.00 1,500,000.00 与资产相关
补贴
合计 30,829,716.55 1,500,000.00 468,000.00 0.00 31,861,716.55 --
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
股权激励回购义务 56,331,850.00 108,116,960.00
合计 56,331,850.00 108,116,960.00
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
2,648,210,757. 2,648,210,757.
股份总数
00 00
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
不适用
73
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（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
不适用
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,417,040,551.12 102,132.08 2,416,938,419.04
其他资本公积 211,746,027.65 14,028,000.00 170,060,280.44 55,713,747.21
原制度资本公积转入 32,483,481.45 32,483,481.45
合计 2,661,270,060.22 14,028,000.00 170,162,412.52 2,505,135,647.70
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期资本公积（其他资本公积）增加主要系限制性股票激励摊销增加；
本期资本公积（其他资本公积）减少主要系收购安徽省海王、枣庄银海、佳木斯海王少数股东权益减少。
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 108,116,960.00 51,785,110.00 56,331,850.00
合计 108,116,960.00 51,785,110.00 56,331,850.00
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综
249,447.37 -14,299.20 238,722.97 -3,574.80 -249,447.37 0.00
合收益
可供出售金融资产公允价值
249,447.37 -14,299.20 238,722.97 -3,574.80 -249,447.37 0.00
变动损益
其他综合收益合计 249,447.37 -14,299.20 238,722.97 -3,574.80 -249,447.37
58、专项储备
不适用
74
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59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 15,250,876.59 15,250,876.59
任意盈余公积 7,625,438.27 7,625,438.27
合计 22,876,314.86 22,876,314.86
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 141,565,294.81 -276,830,412.21
调整后期初未分配利润 141,565,294.81 -276,830,412.21
加：本期归属于母公司所有者的净利润 235,656,202.58 100,135,187.25
期末未分配利润 377,221,497.39 -176,695,224.96
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 9,206,751,177.79 8,020,247,520.62 6,349,796,375.15 5,539,554,043.08
其他业务 14,891,602.95 5,763,459.60 9,935,456.99 5,615,221.59
合计 9,221,642,780.74 8,026,010,980.22 6,359,731,832.14 5,545,169,264.67
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 10,467,218.49 8,078,571.12
教育费附加 7,505,404.73 5,621,312.65
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房产税 3,313,136.29
土地使用税 3,439,457.64
车船使用税 64,042.99
印花税 6,059,225.60
水利建设基金 765,520.93 256,056.86
营业税 312,685.12
合计 31,614,006.67 14,268,625.75
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
市场开拓费 143,938,324.49 138,914,303.85
运输费 62,258,629.75 51,745,992.65
宣传费 11,607,959.28 817,239.80
职工薪酬 76,480,733.03 65,763,833.61
办公费 10,543,872.35 5,801,471.67
会议费 2,640,231.17 1,672,380.36
差旅费 13,384,953.19 7,429,806.18
广告费 2,814,762.06 4,086,688.98
租赁费 4,128,145.81 4,525,718.85
其他 11,860,940.76 10,848,669.19
合计 339,658,551.89 291,606,105.14
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 103,081,572.60 75,124,573.21
办公费 20,721,841.59 17,380,822.36
折旧及摊销 38,481,888.95 24,614,752.38
技术开发费 12,931,611.13 23,143,184.53
股权激励费用 14,028,000.00 19,790,000.00
中介机构费用 9,329,442.86 7,644,057.49
业务招待费 15,485,199.56 8,501,140.33
运杂费 7,560,688.45 6,429,777.84
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税金性费用 1,050,343.27 8,889,374.57
差旅费 9,580,982.69 7,940,541.09
其他 49,757,735.92 19,553,637.50
合计 282,009,307.02 219,011,861.30
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 93,937,002.90 141,969,903.93
减：利息资本化 383,882.10 257,199.47
减：利息收入 33,880,780.82 31,841,115.05
承兑汇票贴息 20,993,974.03 394,882.31
汇兑损益
减：汇兑损益资本化
手续费及其他 12,058,450.92 8,921,950.80
合计 92,724,764.93 119,188,422.52
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,296,636.94 2,840,604.92
二、存货跌价损失 435,044.80 374,376.59
合计 2,731,681.74 3,214,981.51
67、公允价值变动收益
不适用
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,525,539.36
处置长期股权投资产生的投资收益 -1,112,539.21 -7,308,889.66
其他 85,013.13 5,735,508.95
合计 -3,553,065.44 -1,573,380.71
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69、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
不适用
70、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 62,429.31 39,718.08 62,429.31
其中：固定资产处置利得 62,429.31 39,718.08 62,429.31
政府补助 2,209,022.43 1,520,562.82 2,209,022.43
其他 3,374,650.14 1,402,181.13 3,374,650.14
合计 5,646,101.88 2,962,462.03 5,646,101.88
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
安陆市李店
税收返还 补助 业而获得的 否 否 610,265.00 与收益相关
镇财经所
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
大小容量产 因研究开发、
品新版 GMP 递延收益转 技术更新及
补助 否 否 200,500.02 200,500.02 与资产相关
改造项目中 入 改造等获得
央补助金 的补助
因从事国家
"榕晋财指 鼓励和扶持
省级市级工 【2016】100 特定行业、产
业系列扶政 号榕晋经 补助 业而获得的 否 否 610,000.00 与收益相关
策持基金 【2016】8 号 补助（按国家
" 级政策规定
依法取得）
高校毕业生 濮人社 因从事国家
补助 否 否 19,600.00 与收益相关
就业见习单 [2015]70 号 鼓励和扶持
78
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位财政补贴 特定行业、产
业而获得的
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因研究开发、
企业创新发 潍高财指 技术更新及
补助 否 否 60,000.00 与收益相关
展补助资金 [2016]44 号 改造等获得
的补助
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
福建省医药
展位费补助 补助 业而获得的 否 否 20,197.80 与收益相关
行业协会
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
工业项目基 递延收益转
补助 业而获得的 否 否 267,499.98 与资产相关
础建设基金 入
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
服务业引导 亳州市财政
补助 业而获得的 否 否 200,000.00 与收益相关
资金 局
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
2016 年三季
鼓励和扶持
度直供区制
特定行业、产
造业龙头企 晋安区经济
补助 业而获得的 否 否 45,321.00 与收益相关
业和成长企 和信息化局
补助（按国家
业调峰生产
级政策规定
奖励金
依法取得）
国家级抗肿 因从事国家
瘤三类新药 鼓励和扶持
福州市财政
替吉奥获 补助 特定行业、产 否 否 60,000.00 与收益相关
局
2016 年度市 业而获得的
科技进步二 补助（按国家
79
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等奖奖金 级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
福州市首批
特定行业、产
十佳专家工 福州市财政
补助 业而获得的 否 否 100,000.00 与收益相关
作站奖励经 局
补助（按国家
费
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
福州市科技 福州市晋安
补助 业而获得的 否 否 20,000.00 与收益相关
进步二等奖 区财政局
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
手续费补贴 晋安区地税 补助 业而获得的 否 否 22,712.91 与收益相关
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
2016 年四季
鼓励和扶持
度直供区制
特定行业、产
造业龙头企 晋安区经济
补助 业而获得的 否 否 33,467.00 与收益相关
业和成长企 和信息化局
补助（按国家
业调峰生产
级政策规定
奖励金
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
孝感高新技 特定行业、产
2015 年税收
术产业园开 补助 业而获得的 否 否 20,000.00 与收益相关
贡献奖
发区财政局 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
佳木斯市失 鼓励和扶持
稳岗补贴 业保险管理 补助 特定行业、产 否 否 39,521.52 与收益相关
局 业而获得的
补助（按国家
80
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级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
咸宁市高新
特定行业、产
技术产业园
税费返还 补助 业而获得的 否 否 1,200,000.00 与收益相关
区地方财政
补助（按国家
局
级政策规定
依法取得）
合计 -- -- -- -- -- 2,209,022.43 1,520,562.82 --
71、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 1,912,877.19 522,224.61 1,912,877.19
其中：固定资产处置损失 1,912,877.19 522,224.61 1,912,877.19
对外捐赠 2,325,137.97 432,282.89 2,325,137.97
其他 1,033,836.10 3,613,984.35 1,033,836.10
合计 5,271,851.26 4,568,491.85 5,271,851.26
72、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 117,977,637.62 54,739,722.40
递延所得税费用 2,262,904.34 -14,611,249.70
合计 120,240,541.96 40,128,472.70
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 443,713,042.95
所得税费用 120,240,541.96
81
深圳市海王生物工程股份有限公司 2017 年半年度财务报告
73、其他综合收益
详见附注 57。
74、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 9,577,324.53 10,015,940.16
收到的补贴款 3,644,961.64 9,922,988.10
收到往来款 2,291,334,040.27 1,247,626,832.19
其他 5,262,648.41 4,135,139.69
合计 2,309,818,974.85 1,271,700,900.14
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
报告期内公司收到其他与经营活动相关现金中“往来款”金额约22.91亿元，除公司在报告期内收到的各项经营保证金、房
租收入、退回的业务临时性周转金等约1.46亿元以外，还包括以下主要事项：
1、报告期内，公司收到南阳永康医药有限公司往来款12亿元，收到潍坊银海医药有限公司往来款1亿元，对方公司支付给我
公司款项的主要原因，是因公司将银行贷款受托支付给了上述相关单位，上述单位收到款项后重新退回公司，收到款项从而
形成现金流入。
2、报告期内，公司收到深圳市全药网药业有限公司、南召县人民医院、新野县人民医院、南阳市第三人民医院、滕州市妇
幼保健院、南阳市中医院、青岛医保城连锁往来款合计3.75亿元，对方单位支付给我公司款项的主要原因，是因对方单位将
银行贷款受托支付给了我公司，我公司在收到上述款项后会重新退回上述单位，收到上述款项从而形成现金流入。
3、报告期内，公司收到大股东海王集团股份有限公司支付的股权转让款0.70亿??
4、报告期内，公司收到大股东海王集团股份有限公司提供的临时性周转资金2亿元；
5、报告期内，公司收到湖南一先药业有限公司归还的往来款资金2亿元。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付往来款 2,039,006,776.81 1,165,124,186.84
付现营业费用和管理费用 507,159,903.39 350,778,346.94
其他 8,007,265.30 3,088,218.05
合计 2,554,173,945.50 1,518,990,751.83
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
报告期内公司支付其他与经营活动相关的现金中“往来款”金额约20.39亿元，除公司在报告期内退回的各项经营保证
金、业务临时性周转金约0.32亿元以外，还包括经下主要事项：
1、报告期内，公司支付南阳永康医药有限公司往来款12亿元，支付潍坊银海医药有限公司往来款1亿元，对方公司支付给我
82
深圳市海王生物工程股份有限公司 2017 年半年度财务报告
公司款项的主要原因，是因公司将银行贷款受托支付给了上述相关单位，上述单位收到款项后重新退回公司，收到款项从而
形成现金流出。
2、报告期内，公司支付深圳市全药网药业有限公司、南召县人民医院、新野县人民医院、南阳市第三人民医院、滕州市妇
幼保健院、南阳市中医院、青岛医保城连锁往来款合计3.75亿元，对方单位支付给我公司款项的主要原因，是因对方单位将
银行贷款受托支付给了我公司，我公司在收到上述款项后会重新退回上述单位，收到上述款项从而形成现金流出。
3、报告期内，公司作为医院配送商，根据医药招标相关要求，支付赤壁市人民医院、南阳朝山康复医院、铜川市人民医院、
永城市妇幼保健院等保证金1.32亿元；
4、报告期内，公司归还大股东海王集团股份有限公司提供的临时性周转资金2亿元。
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
不适用
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
：不适用
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行承兑汇票保证金 1,192,326,957.01 1,236,285,920.17
收到票据贴现款 18,086,908.34 401,531,036.43
其他 1,166,588.56 10,126,600.70
合计 1,211,580,453.91 1,647,943,557.30
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付银行承兑汇票保证金 748,432,256.12 1,492,664,069.58
支付银行承兑汇票款 321,066,865.26 569,052,190.57
其他 8,274,064.72 3,661,916.33
合计 1,077,773,186.10 2,065,378,176.48
75、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
83
深圳市海王生物工程股份有限公司 2017 年半年度财务报告
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 323,472,500.99 123,965,961.21
加：资产减值准备 2,731,681.74 3,214,981.51
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
36,956,587.07 31,296,464.76
物资产折旧
无形资产摊销 4,560,427.20 3,408,077.43
长期待摊费用摊销 2,222,543.09 3,971,593.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
1,850,447.88 482,506.53
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 92,724,764.93 119,188,422.52
投资损失（收益以“－”号填列） 3,553,065.44 1,573,380.71
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,719,169.44 -12,941,708.59
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -82,321.25 -28,518.96
存货的减少（增加以“－”号填列） -811,656,345.27 -115,712,003.78
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-1,493,140,187.92 -1,682,320,371.77
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
1,155,512,090.91 1,097,364,891.53
列）
经营活动产生的现金流量净额 -678,575,575.75 -426,536,323.24
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
加：现金等价物的期末余额 2,023,757,178.95 2,336,988,053.91
减：现金等价物的期初余额 1,689,616,286.27 1,472,423,094.98
现金及现金等价物净增加额 334,140,892.68 864,564,958.93
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
不适用
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
不适用
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
84
深圳市海王生物工程股份有限公司 2017 年半年度财务报告
其中：库存现金 28,102,735.46 765,202.67
可随时用于支付的银行存款 1,995,654,443.49 1,688,851,083.60
二、现金等价物 2,023,757,178.95 1,689,616,286.27
三、期末现金及现金等价物余额 2,023,757,178.95 1,689,616,286.27
76、所有者权益变动表项目注释
不适用
77、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 989,773,412.67 获取银行借款
应收票据 328,000,000.00 贷款质押
存货 15,000,000.00 贷款质押
固定资产 83,532,980.57 贷款抵押
无形资产 142,803,103.79 贷款抵押
应收账款 234,087,241.83 贷款质押
投资性房地产 39,141,802.07 贷款抵押
合计 1,832,338,540.93 --
78、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 6,843.49 6.77 46,360.54
港币 19,473.58 0.87 16,901.51
加纳塞地 525,719.50 3.20 1,682,302.40
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
79、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
85
深圳市海王生物工程股份有限公司 2017 年半年度财务报告
不适用
80、其他
不适用
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
广东海王龙
康医疗技术 2017 年 05 月 166,400,000. 2017 年 05 月 166,478,414.
80.00% 收购 工商变更日 6,433,033.75
服务有限公 15 日 00 15 日 41
司
青岛华仁医
2017 年 03 月 117,000,000. 2017 年 03 月 124,202,141.
药配送有限 65.00% 收购 工商变更日 2,630,020.13
22 日 00 22 日 33
公司
威海市儒泰
2017 年 03 月 2017 年 03 月 20,486,176.7
药品销售有 0.00 65.00% 收购 工商变更日 538,007.99
22 日 22 日 9
限公司
山东康诺盛
2017 年 06 月 408,000,000. 2017 年 06 月 162,680,575.
世医药有限 80.00% 收购 工商变更日 2,734,539.75
13 日 00 13 日 38
公司
山东明阳医 2017 年 06 月 2017 年 06 月 13,647,728.2
0.00 80.00% 收购 工商变更日 95,830.11
药有限公司 13 日 13 日 4
黑龙江海王
华通医疗器 2017 年 02 月 58,500,000.0 2017 年 02 月 34,748,667.8
65.00% 收购 工商变更日 762,000.44
械开发有限 07 日 0 07 日 4
公司
黑龙江海王
2017 年 01 月 2017 年 01 月
戍康医药有 6,000,000.00 60.00% 收购 工商变更日 8,932,928.75 241,038.96
19 日 19 日
限公司
河南海王百
2016 年 12 月 19,500,000.0 2016 年 12 月 401,873,546. 35,748,588.0
悦医药有限 65.00% 收购 工商变更日
29 日 0 29 日 24 3
公司
86
深圳市海王生物工程股份有限公司 2017 年半年度财务报告
周口市仁和
2017 年 05 月 108,485,000. 2017 年 05 月 59,583,235.2
药业有限公 65.00% 收购 工商变更日 1,253,850.29
24 日 00 24 日 9
司
禹州市盛隆
2017 年 05 月 216,000,000. 2017 年 05 月 39,452,732.1
医药有限公 65.00% 收购 工商变更日 3,326,237.01
26 日 00 26 日 7
司
河南康弘药 2017 年 05 月 2017 年 05 月 23,772,818.0
0.00 65.00% 收购 工商变更日 2,039,389.30
业有限公司 26 日 26 日 0
安徽海王国
2017 年 05 月 298,000,000. 2017 年 05 月 45,112,294.7
安医药有限 80.00% 收购 工商变更日 8,155,894.41
24 日 00 24 日 2
公司
湖南海王医 2017 年 01 月 201,600,000. 2017 年 01 月 112,011,761. 15,120,819.4
70.00% 收购 工商变更日
药有限公司 24 日 00 24 日 27 2
上海兆科医
2017 年 03 月 10,000,000.0 2017 年 03 月 35,967,701.6
疗器械有限 65.00% 收购 工商变更日 2,381,739.54
13 日 0 13 日 0
公司
（2）合并成本及商誉
单位： 元
黑龙江海
广东海王 黑龙江海
青岛华仁 山东康诺 王华通医 河南海王 周口市仁 禹州市盛 安徽海王 湖南海王 上海兆科
龙康医疗 王戍康医
合并成本 医药配送 盛世医药 疗器械开 百悦医药 和药业有 隆医药有 国安医药 医药有限 医疗器械
技术服务 药有限公
有限公司 有限公司 发有限公 有限公司 限公司 限公司 有限公司 公司 有限公司
有限公司 司
司
166,400,0 117,000,0 408,000,0 58,500,00 6,000,000 19,500,00 108,485,0 216,000,0 298,000,0 201,600,0 10,000,00
--现金
00.00 00.00 00.00 0.00 .00 0.00 00.00 00.00 00.00 00.00 0.00
合并成本 166,400,0 117,000,0 408,000,0 58,500,00 6,000,000 19,500,00 108,485,0 216,000,0 298,000,0 201,600,0 10,000,00
合计 00.00 00.00 00.00 0.00 .00 0.00 00.00 00.00 00.00 00.00 0.00
减：取得
的可辨认
22,782,00 5,700,293 12,000,00 3,517,597 1,526,193 19,500,00 36,033,90 36,590,79 96,004,31 14,000,00 10,000,00
净资产公
8.91 .84 0.00 .72 .49 0.00 3.30 7.57 9.03 0.00 0.00
允价值份
额
商誉/合
并成本小
于取得的
143,617,9 111,299,7 396,000,0 54,982,40 4,473,806 72,451,09 179,409,2 201,995,6 187,600,0
可辨认净 0.00 0.00
91.09 06.16 00.00 2.28 .51 6.70 02.43 80.97 00.00
资产公允
价值份额
的金额
87
深圳市海王生物工程股份有限公司 2017 年半年度财务报告
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
1、本公司之子公司深圳市海王银河医药投资有限公司与刘国斌、董靖签订股权收购协议，深圳市海王银河医药投资有限公
司以16,640万元收购其持有的广东龙康医药有限公司80%股权，2017年5月15日公司办理了股权变更登记手续，公司改名为
广东海王龙康医疗技术服务有限公司；
2、本公司之子公司山东海王医药集团有限公司（原名济南银海医药有限公司）与赵国庆、薛冰签订股权收购协议，山东海
王医药集团有限公司以11,700万元收购其持有的青岛华仁医药配送有限公司（含其全资子公司威海市儒泰药品销售有限公
司）65%股权，2017年3月22日公司办理了股权变更登记手续；
3、本公司之子公司山东海王医药集团有限公司（原名济南银海医药有限公司）与张立俊、张波、张艳华、孙吉平、山东立
健健康管理咨询有限公司、宁波志恒股权投资合伙企业、济南立健大药房有限公司、威海立健药店连锁有限公司、临沂立健
医药城连锁有限公司、潍坊立健大药房有限公司签订股权收购协议，山东海王医药集团有限公司以40,800收购其持有山东康
诺盛世医药有限公司（含其全资子公司山东明阳医药有限公司）的80%股权，2017年6月13日公司办理了股权变更登记手续；
4、本公司之子公司深圳市海王银河医药投资有限公司与江西延展商贸有限公司签订股权收购协议，深圳市海王银河医药投
资有限公司以5,850万元收购其持有的黑龙江华通医疗器械开发有限公司65%股权，2017年2月7日公司办理了股权变更登记
手续，公司改名为黑龙江海王华通医疗器械开发有限公司；
5、本公司之子公司深圳市海王银河医药投资有限公司与哈尔滨汇豪医药信息咨询有限公司签订股权收购协议，深圳市海王
银河医药投资有限公司以600万元收购其持有的黑龙江省戍康医药有限公司60%股权，2017年1月19日公司办理了股权变更登
记手续，公司改名为黑龙江海王戍康医药有限公司；
6、本公司之子公司河南海王医药集团有限公司与程慧君签订股权收购协议，河南海王医药集团有限公司以1,950万元收购其
持有的河南海王百悦医药有限公司65%股权，2016年12月29日公司办理了股权变更登记手续，因2016.12.29日后无实质业务
发生，故本公司自2017.1.1日起将该公司纳入合并报表；
7、本公司之子公司河南海王医药集团有限公司与贾国新、康玉忠、崔联合签订股权收购协议，河南海王医药集团有限公司
以10,848.5万元收购其持有的周口市仁和药业有限公司65%股权，2017年5月24日公司办理了股权变更登记手续；
8、本公司之子公司河南海王医药集团有限公司与河南华夏药材有限公司签订股权收购协议，河南海王医药集团有限公司以
21,600万元收购其持有的禹州市盛隆医药有限公司65%股权（含其全资子公司河南康弘药业有限公司），2017年5月26日公
司办理了股权变更登记手续；
9、本公司之子公司深圳市海王银河医药投资有限公司与徐冬玲、赵志轩签订股权收购协议，深圳市海王银河医药投资有限
公司以29,800万元收购其持有的安徽国安医药有限责任公司80%股权，2017年5月24日公司办理了股权变更登记手续，公司
改名为安徽海王国安医药有限公司；
10、本公司之子公司孝感海王银河投资有限公司与湖南一先药业有限公司签订合作协议，约定湖南一先药业有限公司设立新
公司湖南海王医药有限公司，新公司拿到GSP及相关经营证书后，孝感海王银河投资有限公司以20,160万元收购湖南海王医
药有限公司70%股权，2017年1月24日公司办理了股权变更登记手续；
11、本公司之子公司安徽海王银河医药有限公司与王轶湛、贾林海、丁轶兵签订股权收购协议，安徽海王银河医药有限公司
以审定后的净资产1,000万元收购其持有的上海兆科医疗器械有限责任公司100%股权，2017年3月13日公司办理了股权变更
登记手续。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
不适用
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（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
不适用
（2）合并成本
不适用
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
不适用
3、反向购买
不适用
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√ 是 □ 否
单位： 元
处置价
款与处
丧失控 与原子
置投资 按照公
制权之 公司股
对应的 丧失控 丧失控 允价值
丧失控 日剩余 权投资
丧失控 合并财 制权之 制权之 重新计
丧失控 制权之 股权公 相关的
子公司 股权处 股权处 股权处 制权时 务报表 日剩余 日剩余 量剩余
制权的 日剩余 允价值 其他综
名称 置价款 置比例 置方式 点的确 层面享 股权的 股权的 股权产
时点 股权的 的确定 合收益
定依据 有该子 账面价 公允价 生的利
比例 方法及 转入投
公司净 值 值 得或损
主要假 资损益
资产份 失
设 的金额
额的差
额
连江县
2017 年 工商变
海王福 -26,110.
0.00 90.00% 清算 01 月 10 更登记
药食品 29
日 日
贸易有
89
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限公司
山东省 2017 年 工商变
-23,025.
医药商 0.00 58.91% 处置 01 月 01 更登记
11
业协会 日 日
凤台海
王银河 2017 年 工商变
50,000.0
大药房 75.11% 处置 01 月 10 更登记 0.00
0
有限公 日 日
司
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期通过新设方式取得的子公司
子公司全称 子公司类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本(万元)
黑龙江海王康莱德生物科技有限公司 有限责任公司 黑龙江 陈金波 医药流通 500.00
宁波建昌中兴国际贸易有限公司 有限责任公司 宁波 任以俊 医药流通 1,000.00
宁波海王食品有限公司 有限责任公司 宁波 龚华铭 食品批发 200.00
海王聚赢医疗科技（上海）有限公司 有限责任公司 上海 刘占军 医药流通 14,800.00
聚赢医疗器械（上海）有限公司 有限责任公司 上海 任以俊 医药流通 5,000.00
宜昌海王银河医药有限公司 有限责任公司 宜昌 任以俊 医药流通 1,500.00
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
深圳海王食品有 同一控制下企业
深圳 深圳 食品批发 75.00% 25.00%
限公司 合并取得
深圳市海王健康
通过设立或投资
科技发展有限公 深圳 深圳 医药制造 90.00% 10.00%
等方式取得
司
深圳市海王英特 深圳 深圳 医药制造 70.38% 3.13% 同一控制下企业
90
深圳市海王生物工程股份有限公司 2017 年半年度财务报告
龙生物技术股份 合并取得
有限公司
深圳海王东方投 通过设立或投资
深圳 深圳 股权投资 100.00%
资有限公司 等方式取得
深圳市海王银河
通过设立或投资
医药投资有限公 深圳 深圳 医药投资 96.88% 3.12%
等方式取得
司
孝感海王银河投 通过设立或投资
孝感 孝感 实业投资 10.00% 90.00%
资有限公司 等方式取得
湖北海王医药有 通过设立或投资
孝感 孝感 医药流通 100.00%
限公司 等方式取得
艾斯特生物科技 通过设立或投资
香港 香港 医药流通 73.51%
有限公司 等方式取得
苏鲁海王医药集 非同一控制下企
枣庄 枣庄 医药流通 20.00% 80.00%
团有限公司 业合并取得
山东海王银河医 非同一控制下企
潍坊 潍坊 医药流通 90.00%
药有限公司 业合并取得
枣庄海王银河投 通过设立或投资
枣庄 枣庄 实业投资 10.00% 90.00%
资有限公司 等方式取得
威海海王银河投 通过设立或投资
威海 威海 实业投资 100.00%
资有限公司 等方式取得
菏泽海王银河投 通过设立或投资
菏泽 菏泽 实业投资 100.00%
资有限公司 等方式取得
河南东森医药有 非同一控制下企
南阳 南阳 医药流通 100.00%
限公司 业合并取得
南阳海王银河投 通过设立或投资
南阳 南阳 实业投资 10.00% 90.00%
资有限公司 等方式取得
福州海王福药制 同一控制下企业
福州 福州 医药制造 58.81%
药有限公司 合并取得
深圳海王长健医 通过设立或投资
深圳 深圳 医药流通 73.51%
药有限公司 等方式取得
深圳市银河科技 通过设立或投资
深圳 深圳 商业贸易 5.00% 95.00%
有限公司 等方式取得
河南海王医药集 通过设立或投资
郑州 郑州 医药流通 100.00%
团有限公司 等方式取得
NEPTUNUSGH
通过设立或投资
ANACOMPANY -- 加纳 -- 100.00%
等方式取得
LIMITED
菏泽海王医药有 菏泽 菏泽 医药流通 88.24% 非同一控制下企
91
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限公司 业合并取得
威海海王医药有 非同一控制下企
威海 威海 医药流通 82.33%
限公司 业合并取得
潍坊银河投资有 通过设立或投资
潍坊 潍坊 实业投资 90.00%
限公司 等方式取得
烟台海王医药有 通过设立或投资
烟台 烟台 医药流通 90.00%
限公司 等方式取得
青岛海王银河医 通过设立或投资
青岛 青岛 医药流通 90.00%
药有限公司 等方式取得
潍坊海王中药饮 通过设立或投资
潍坊 潍坊 医药制造 90.00%
片有限公司 等方式取得
山东省医药商业 通过设立或投资
潍坊 潍坊 管理服务 90.00%
协会 等方式取得
连江县海王福药
通过设立或投资
食品贸易有限公 福州 福州 医药流通 58.91%
等方式取得
司
福州福药医药有 非同一控制下企
福州 福州 医药流通 59.01%
限公司 业合并取得
福州海王金象中 非同一控制下企
福州 福州 医药制造 5.00% 55.87%
药制药有限公司 业合并取得
安徽海王银河医 非同一控制下企
合肥 合肥 医药流通 65.00%
药有限公司 业合并取得
海王福药制药
通过设立或投资
（连江）有限公 福州 福州 医药制造 58.91%
等方式取得
司
海王金象中药制
通过设立或投资
药（连江）有限 福州 福州 医药制造 60.76%
等方式取得
公司
佳木斯海王医药 非同一控制下企
佳木斯 佳木斯 医药流通 97.17%
有限公司 业合并取得
山东海王银河医 通过设立或投资
潍坊 潍坊 医药流通 49.50%
疗器械有限公司 等方式取得
湖北海王朋泰医 通过设立或投资
安陆 安陆 医药流通 70.00%
药有限公司 等方式取得
湖北海王德明医 通过设立或投资
咸宁 咸宁 医药流通 75.00%
药有限公司 等方式取得
滨州海王黄河医 非同一控制下企
滨州 滨州 医药流通 72.00%
药有限公司 业合并取得
滕州海王医药有 滕州 滕州 医药流通 100.00% 非同一控制下企
92
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限公司 业合并取得
东明金鑫药业有 非同一控制下企
菏泽 菏泽 医药流通 70.00%
限公司 业合并取得
潍坊海王银河健
通过设立或投资
康大药房有限公 潍坊 潍坊 医药流通 90.00%
等方式取得
司
济宁海王华森医 非同一控制下企
济宁 济宁 医药流通 70.00%
药有限公司 业合并取得
凤台海王银河大 通过设立或投资
凤台 凤台 医药流通 75.11%
药房有限公司 等方式取得
山东海王供应链 非同一控制下企
济南 济南 医疗器械 51.00%
管理有限公司 业合并取得
山东海银医疗器 通过设立或投资
青岛 青岛 医疗器械 49.50%
械有限公司 等方式取得
湖北海王健丰医 非同一控制下企
武汉 武汉 医药流通 70.00%
药有限公司 业合并取得
黑龙江省海王医 非同一控制下企
哈尔滨 哈尔滨 医药流通 65.00%
药有限公司 业合并取得
山东浩诚医疗设 通过设立或投资
枣庄 枣庄 医疗器械 55.58%
备有限公司 等方式取得
濮阳海王医药有 通过设立或投资
濮阳 濮阳 医药流通 80.00%
限公司 等方式取得
湖北海王恩施医 通过设立或投资
恩施 恩施 医药流通 65.00%
药有限公司 等方式取得
亳州海王银河医 非同一控制下企
亳州 亳州 医药流通 90.00%
药有限公司 业合并取得
安庆海王银河医 非同一控制下企
安庆 安庆 医药流通 75.00%
药销售有限公司 业合并取得
深圳市深业医药 非同一控制下企
深圳 深圳 医药流通 75.00%
发展有限公司 业合并取得
深圳海王医药科
通过设立或投资
技研究院有限公 深圳 深圳 研发 80.00% 20.00%
等方式取得
司
河南国联医疗科 非同一控制下企
濮阳 濮阳 医药流通 65.00%
技有限公司 业合并取得
海王百草堂药业 非同一控制下企
濮阳 濮阳 医药流通 70.00%
有限公司 业合并取得
海王平顶山医药 通过设立或投资
平顶山 平顶山 医药流通 70.00%
有限公司 等方式取得
93
深圳市海王生物工程股份有限公司 2017 年半年度财务报告
河南海王汇通医 非同一控制下企
南阳 南阳 医药流通 70.00%
药有限公司 业合并取得
陕西海王银河医 通过设立或投资
西安 西安 医药流通 60.00%
疗科技有限公司 等方式取得
深圳市海融国际
通过设立或投资
医疗发展有限公 深圳 深圳 实业投资 60.00%
等方式取得
司
新疆海王欣嘉医 通过设立或投资
伊犁 伊犁 医药流通 68.00%
药有限公司 等方式取得
海王建昌（北京）
非同一控制下企
医疗器械有限公 北京 北京 医药流通 80.00%
业合并取得
司
蚌埠海王银河医 通过设立或投资
蚌埠 蚌埠 医药流通 100.00%
药有限公司 等方式取得
漯河海王新源医 通过设立或投资
漯河 漯河 医药流通 60.00%
药有限公司 等方式取得
河南海王医疗器 通过设立或投资
郑州 郑州 医药流通 100.00%
械有限公司 等方式取得
深圳中美海惠国
医疗器械批发销 通过设立或投资
际医疗发展有限 深圳 深圳 30.60%
售 等方式取得
公司
山东海王医药集 非同一控制下企
济南 济南 医药流通 20.00% 80.00%
团有限公司 业合并取得
广西海王银河医 通过设立或投资
南宁 南宁 医药流通 60.00%
药有限公司 等方式取得
安徽省海王医药 非同一控制下企
合肥 合肥 医药流通 80.00%
有限公司 业合并取得
广东海王龙康医
非同一控制下企
疗技术服务有限 广州 广州 医药流通 80.00%
业合并取得
公司
青岛华仁医药配 非同一控制下企
青岛 青岛 医药流通 65.00%
送有限公司 业合并取得
威海市儒泰药品 非同一控制下企
威海 威海 医药流通 65.00%
销售有限公司 业合并取得
山东康诺盛世医 非同一控制下企
烟台 烟台 医药流通 80.00%
药有限公司 业合并取得
山东明阳医药有 非同一控制下企
威海 威海 医药流通 80.00%
限公司 业合并取得
黑龙江海王华通 哈尔滨 哈尔滨 医药流通 65.00% 非同一控制下企
94
深圳市海王生物工程股份有限公司 2017 年半年度财务报告
医疗器械开发有 业合并取得
限公司
黑龙江海王康莱
通过设立或投资
德生物科技有限 哈尔滨 哈尔滨 医药流通 65.00%
等方式取得
公司
黑龙江海王戍康 非同一控制下企
哈尔滨 哈尔滨 医药流通 60.00%
医药有限公司 业合并取得
河南海王百悦医 非同一控制下企
郑州 郑州 医药流通 65.00%
药有限公司 业合并取得
周口市仁和药业 非同一控制下企
周口 周口 医药流通 65.00%
有限公司 业合并取得
禹州市盛隆医药 非同一控制下企
许昌 许昌 医药流通 65.00%
有限公司 业合并取得
河南康弘药业有 非同一控制下企
许昌 许昌 医药流通 65.00%
限公司 业合并取得
安徽海王国安医 非同一控制下企
合肥 合肥 医药流通 80.00%
药有限公司 业合并取得
宁波建昌中兴国 通过设立或投资
宁波 宁波 医药流通 80.00%
际贸易有限公司 等方式取得
宁波海王食品有 通过设立或投资
宁波 宁波 食品批发 100.00%
限公司 等方式取得
湖南海王医药有 非同一控制下企
长沙 长沙 医药流通 70.00%
限公司 业合并取得
海王聚赢医疗科
通过设立或投资
技（上海）有限 上海 上海 实业投资 80.00%
等方式取得
公司
聚赢医疗器械
通过设立或投资
（上海）有限公 上海 上海 医药流通 52.00%
等方式取得
司
上海兆科医疗器 非同一控制下企
上海 上海 医药流通 65.00%
械有限公司 业合并取得
宜昌海王银河医 通过设立或投资
宜昌 宜昌 医药流通 65.00%
药有限公司 等方式取得
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
95
深圳市海王生物工程股份有限公司 2017 年半年度财务报告
深圳市海王英特龙生物
26.49% 14,129,607.65 140,830,087.69
技术股份有限公司
山东海王银河医药有限
10.00% 11,037,220.12 29,000,000.00 35,324,431.30
公司
福州海王福药制药有限
20.00% 8,302,793.77 71,564,691.00
公司
河南海王百悦医药有限
35.00% 12,512,005.81 48,886,479.89
公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
深圳市
海王英
特龙生 164,289, 109,561, 273,850, 13,213,5 13,213,5 165,886, 110,402, 276,288, 13,214,1 13,214,1
0.00
物技术 117.03 402.12 519.15 67.33 67.33 261.88 680.98 942.86 12.99 12.99
股份有
限公司
山东海
王银河 5,241,71 256,651, 5,498,36 5,175,24 1,459,04 5,176,70 5,511,46 303,257, 5,814,72 5,312,33 1,459,04 5,313,79
医药有 8,429.30 192.82 9,622.12 8,640.53 2.18 7,682.71 6,927.38 561.60 4,488.98 3,317.05 2.18 2,359.23
限公司
福州海
王福药 375,680, 208,381, 584,062, 351,614, 2,606,49 354,220, 336,576, 208,298, 544,875, 345,898, 2,806,99 348,705,
制药有 923.36 519.10 442.46 148.10 9.86 647.96 356.17 687.60 043.77 011.21 9.88 011.09
限公司
河南海
王百悦 606,014, 8,626,53 614,641, 465,472, 465,472, 606,014, 8,626,53 614,641, 401,245, 401,245,
0.00 0.00
医药有 853.73 0.91 384.64 034.42 034.42 853.73 0.91 384.64 962.32 962.32
限公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
深圳市海王 0.00 -2,437,878.05 -2,437,878.05 -3,353,992.14 214,698.04 -14,906,213.5 -14,906,213.5 -58,897,378.8
96
深圳市海王生物工程股份有限公司 2017 年半年度财务报告
英特龙生物 1 1 8
技术股份有
限公司
山东海王银
2,726,555,25 110,729,809. 110,729,809. -362,290,848. 2,592,793,50 43,187,104.5 43,187,104.5 370,606,658.
河医药有限
7.69 66 66 15 5.50 8 8 58
公司
福州海王福
162,391,121. 33,671,761.8 33,671,761.8 32,507,135.1 165,563,909. 16,518,789.4 16,518,789.4 -12,015,913.3
药制药有限
74 2 2 9 59 5 5 0
公司
河南海王百
401,873,546. 35,748,588.0 35,748,588.0 -121,663,203.
悦医药有限 0.00 0.00 0.00 0.00
24 3 3 06
公司
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
深圳市海王医疗
投资管理有限公 深圳 深圳 投资管理 32.00% 权益法
司
潍坊海王银河医
疗新技术有限公 潍坊 潍坊 医药商业 40.00% 权益法
司
江苏量点科技有
泰州 泰州 医药研究 40.00% 权益法
限公司
珠海海王华夏股
珠海 珠海 股权投资 26.67% 权益法
权投资基金
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
不适用
97
深圳市海王生物工程股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（3）重要联营企业的主要财务信息
不适用
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
不适用
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
不适用
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
不适用
6、其他
不适用
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、应收利息、应收股利、其他应收款、其他流动资产、可供
出售金融资产、应付账款、应付利息、应付票据、应付股利、其他应付款、短期借款、交易性金融负债、一年内到期的非流
动负债、委托存款、长期借款、应付债券及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有
关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确
保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基
于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应
的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或
本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。
董事局负责规划并建立本公司的风险管理架构，指定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情
98
深圳市海王生物工程股份有限公司 2017 年半年度财务报告
况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了
信用风险、流动性风险和市场风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管
理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事局批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其
他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审
核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任何单一行
业、特定地区或特定交易对手方的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取
担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司已
采取政策只与信用良好的交易对手方合作并在有必要时获取足够的抵押品，以此缓解因交易对手方未能履行合同义务而产生
财务损失的风险。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信
用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当
时购买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承
受信用风险的担保。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现
金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够
备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、
汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计
息金融工具和未确认的金融工具。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量
利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合
同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并
将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币
之外的外币进行计价的金融工具。
本公司主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
其他价格风险
99
深圳市海王生物工程股份有限公司 2017 年半年度财务报告
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具
或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商
品价格或权益工具价格等的变化。
本公司持有的分类为可供出售金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量，该部分证券投资数量较小。因此，本公
司承担着证券市场变动的风险不重大。
本公司密切关注价格变动对本公司权益证券投资价格风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避其他价格风险。但
管理层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维
持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债
务。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
不适用
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
不适用
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
不适用
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
不适用
100
深圳市海王生物工程股份有限公司 2017 年半年度财务报告
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
不适用
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
不适用
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不适用
9、其他
不适用
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
生产、销售康复仪
器、医疗器械、焊接
深圳海王集团股份 设备、电子产品(涉
深圳 12051.62 45.93% 45.93%
有限公司 及国家特殊规定的
除外)、保健品和精
细化工产品
本企业的母公司情况的说明
深圳海王集团股份有限公司（以下简称海王集团）期末持有本公司股份1,216,445,128.00股（均为无限售条件的流通股），
持股 45.93%，为本公司第一大股东。深圳市银河通投资有限公司（以下简称银河通）持有海王集团59.68%的股权，为海王
集团第一大股东，（香港）恒建企业有限公司（以下简称香港恒建）持有海王集团20.32%的股权，为海王集团第二大股东，
深圳市海合投资发展有限公司（以下简称海合投资）持有海王集团20%股权；张思民先生持有银河通70%股权，持有香港恒
建15%的股权、持有海合投资100%股权。张思民先生通过银河通、海合投资、香港恒建实际控制海王集团，并通过海王集
团间接控股本公司，为本公司实际控制人。
本企业最终控制方是张思民。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注附注九。
101
深圳市海王生物工程股份有限公司 2017 年半年度财务报告
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注附注九。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
不适用
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
福州海王星辰健康药房连锁有限公司 同一控制人
杭州海王星辰健康药房有限公司 同一控制人
宁波海王星辰健康药房有限公司 同一控制人
青岛市海王星辰健康药房连锁有限公司 同一控制人
山东潍坊海王星辰民康连锁药店有限公司 同一控制人
深圳市海王星辰健康药房连锁有限公司 同一控制人
深圳市海王星辰医药有限公司 同一控制人
天津市海王星辰健康药房连锁有限公司 同一控制人
深圳海王药业有限公司 同一控制人
杭州海王生物工程有限公司 同一控制人
三亚海王海洋生物科技有限公司 同一控制人
深圳市全药网药业有限公司 同一控制人
深圳市海王健康实业有限公司 同一控制人
董事、经理、财务总监及董事局秘书 关键管理人员
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
深圳海王药业有限
采购货物 36,997,930.66 否 36,794,303.86
公司
杭州海王生物工程
采购货物 7,130,331.90 否 2,486,978.60
有限公司
深圳市海王健康实 采购货物 632,444.10 否
102
深圳市海王生物工程股份有限公司 2017 年半年度财务报告
业有限公司
合计 44,760,706.66 39,281,282.46
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
深圳市海王星辰医药有限公司 销售货物 6,989,425.60 8,631,270.71
青岛市海王星辰健康药房连锁
销售货物 1,420,509.06 1,594,025.68
有限公司
杭州海王星辰健康药房有限公
销售货物 0.00 120,000.00
司
山东潍坊海王星辰民康连锁药
销售货物 3,233,527.14 3,012,054.69
店有限公司
潍坊海王银河医疗新技术有限
销售货物 3,846,594.37 4,453,232.87
公司
合计 15,490,056.17 17,810,583.95
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
不适用
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
不适用
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
深圳海王集团股份有限公司 海王银河科技大厦办公楼 4,067,739.03 3,766,425.03
合计 4,067,739.03 3,766,425.03
（4）关联担保情况
本公司作为担保方本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
湖北海王朋泰医药有限
60,000,000.00 2016 年 12 月 01 日 2019 年 12 月 01 日 否
公司
103
深圳市海王生物工程股份有限公司 2017 年半年度财务报告
河南东森医药有限公司 40,000,000.00 2016 年 08 月 25 日 2019 年 04 月 08 日 否
湖北海王健丰医药有限
20,000,000.00 2016 年 09 月 14 日 2018 年 09 月 14 日 否
公司
枣庄银海医药有限公司 50,000,000.00 2017 年 03 月 17 日 2018 年 03 月 17 日 否
河南东森医药有限公司 150,000,000.00 2017 年 03 月 28 日 2019 年 03 月 27 日 否
河南东森医药有限公司 50,000,000.00 2017 年 03 月 23 日 2019 年 03 月 31 日 否
黑龙江省海王医药有限
50,000,000.00 2017 年 03 月 08 日 2019 年 03 月 17 日 否
公司
河南东森医药有限公司 48,000,000.00 2017 年 02 月 21 日 2019 年 02 月 20 日 否
河南海王医药集团有限
100,000,000.00 2017 年 06 月 28 日 2019 年 12 月 28 日 否
公司
合计 568,000,000.00
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
深圳海王集团股份有限
250,000,000.00 2016 年 07 月 29 日 2019 年 07 月 18 日 否
公司
深圳海王集团股份有限
250,000,000.00 2015 年 06 月 29 日 2018 年 06 月 29 日 否
公司
深圳海王集团股份有限
200,000,000.00 2016 年 09 月 21 日 2019 年 09 月 20 日 否
公司
深圳海王集团股份有限
148,000,000.00 2016 年 10 月 11 日 2019 年 08 月 08 日 否
公司
深圳海王集团股份有限
200,000,000.00 2016 年 12 月 20 日 2019 年 12 月 19 日 否
公司
深圳海王集团股份有限
400,000,000.00 2017 年 02 月 13 日 2019 年 02 月 16 日 否
公司
深圳海王集团股份有限
160,000,000.00 2016 年 12 月 19 日 2019 年 03 月 28 日 否
公司
深圳海王集团股份有限
150,000,000.00 2016 年 12 月 09 日 2019 年 02 月 10 日 否
公司
深圳海王集团股份有限
1,200,000,000.00 2017 年 04 月 05 日 2018 年 04 月 19 日 否
公司
深圳海王集团股份有限
300,000,000.00 2017 年 05 月 22 日 2020 年 05 月 22 日 否
公司
深圳海王集团股份有限
1,000,000,000.00 2017 年 06 月 01 日 2020 年 04 月 12 日 否
公司
104
深圳市海王生物工程股份有限公司 2017 年半年度财务报告
深圳海王集团股份有限
500,000,000.00 2015 年 10 月 29 日 2017 年 10 月 31 日 否
公司
合计 4,758,000,000.00
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
深圳海王集团股份有限
200,000,000.00 2017 年 03 月 29 日 2017 年 04 月 13 日 临时资金拆借
公司
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
不适用
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,960,798.92 2,688,800.00
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
深圳市海王星辰医
应收账款 6,103,567.63 10,593,617.61 1,199,704.53
药有限公司
山东潍坊海王星辰
应收账款 民康连锁药店有限 116,221.47
公司
青岛市海王星辰健
应收账款 271,718.74
康药房连锁有限公
105
深圳市海王生物工程股份有限公司 2017 年半年度财务报告
司
潍坊海王银河医疗
应收账款 10,975,143.93 10,819,956.32
新技术有限公司
应收账款 海王药业有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00
深圳海王集团股份
其他非流动资产 0.00 97,574,607.44
有限公司
深圳海王药业有限
其他应收款 7,588,870.68 7,588,870.68
公司
潍坊海王银河医疗
其他应收款 2,509.50 1,357.50
新技术有限公司
深圳海王集团股份
其他应收款 1,035,136.80 574,782.72
有限公司
江苏量点科技有限
其他应收款 7,093,380.00 7,093,380.00
公司
潍坊海王银河医疗
预付账款 1,015,000.00 1,015,000.03
新技术有限公司
深圳市全药网药业
预付账款 189,319,885.76
有限公司
合计 238,521,434.51 150,261,572.30 1,199,704.53
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 深圳海王药业有限公司 23,393,111.61 39,136,124.83
深圳市海王健康实业有限公
应付账款 205,328.20 102,925.20
司
应付账款 深圳市全药网药业有限公司 350,000.00 519,468.33
潍坊海王银河医疗新技术有
应付账款 0.00 482,905.98
限公司
应付账款 杭州海王生物工程有限公司 4,415,871.70 4,722,125.34
合计 28,364,311.51 44,963,549.68
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
106
深圳市海王生物工程股份有限公司 2017 年半年度财务报告
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 15,752,500.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
其他说明
首次授予及预留限制性股票的限制性股票授分别在2017年6月12日、2017年6月21日满足解锁条件进行解锁1456.5万股及
118.75万股。
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 期末数 期初数
资产负债表日后第1年 9,894,810.65 9,894,810.65
资产负债表日后第2年 257,948.02 257,948.02
资产负债表日后第3年 -- --
以后年度 -- --
合 计 10,152,758.67 10,152,758.67
除上述承诺事项外，本公司无需披露的其他重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
不适用
107
深圳市海王生物工程股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
本公司于 2017 年 8 月 8 日召
开的第七届董事局第十一次
会议审议通过发行不超过人
民币 16 亿元（含 16 亿元）
的公司债券及不超过人民币
股票和债券的发行
16 亿元（含 16 亿元）的中期
票据，该事项已提交公司于
2017 年 8 月 25 日召开的 2017
年第三次临时股东大会审
议。
本公司于 2017 年 2 月收到中
国银行间市场交易商协会出
具的关于本公司短期融资券
《接受注册通知书》（中市协
注[2017]CP16 号），核准公司
短期融资券
本次短期融资券注册金额为
5 亿元， 2017 年 7 月 11 日，
公司发行的 2017 年度第一期
短期融资券募集资金已全额
到账。
本公司于 2017 年 2 月收到中
国银行间市场交易商协会出
具的《接受注册通知书》（中
市协注[2017]MTN56 号），核
中期票据
准注册人民币 8 亿元额度中
期票据。2017 年 8 月 22 日，
本次中期票据发行完毕，发
行规模为人民币 8 亿元。
本公司于 2017 年 6 月 30 日
召开的第七届董事局第十次
超短期融资券
会议及 2017 年 7 月 17 日召
开的 2017 年第二次临时股
108
深圳市海王生物工程股份有限公司 2017 年半年度财务报告
东大会审议通过《关于拟发
行超短期融资券的议案》，拟
向中国银行间市场交易商协
会申请注册本金总额不超过
人民币 20 亿元的超短期融资
券发行额度，发行期限为不
超过 270 天。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
□ 适用 √ 不适用
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
109
深圳市海王生物工程股份有限公司 2017 年半年度财务报告
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
其他应收款
单项金额不重大但 4,751,8
7,783,16 58,984,7 7,724,180 58,984,77 4,692,866,7
单独计提坏账准备 100.00% 0.76% 51,506. 100.00% 1.24%
5,682.07 76.21 ,905.86 6.21 30.51
的其他应收款 72
4,751,8
7,783,16 58,984,7 7,724,180 58,984,77 4,692,866,7
合计 100.00% 0.76% 51,506. 100.00% 1.24%
5,682.07 76.21 ,905.86 6.21 30.51
72
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 7,724,099,303.01
1至2年 90,669.83 9,066.98 10.00%
3 年以上 58,975,709.23 58,975,709.23 100.00%
合计 7,783,165,682.07 58,984,776.21
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
□ 适用 √ 不适用
（3）本期实际核销的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
110
深圳市海王生物工程股份有限公司 2017 年半年度财务报告
往来款 7,775,463,307.16 4,746,393,683.02
备用金 7,222,172.32 3,713,990.70
质押金、保证金 480,202.59 1,743,833.00
合计 7,783,165,682.07 4,751,851,506.72
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
深圳市海王银河医药
往来款 1,558,251,945.32 1 年以内 20.02%
投资有限公司
苏鲁海王医药集团有
往来款 1,196,662,378.29 1 年以内 15.38%
限公司
河南海王医药集团有
往来款 1,095,159,183.75 1 年以内 14.07%
限公司
山东海王银河医药有
往来款 939,671,000.17 1 年以内 12.07%
限公司
深圳市深业医药发展
往来款 294,152,298.66 1 年以内 3.78%
有限公司
合计 -- 5,083,896,806.19 -- 65.32%
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 623,503,327.84 623,503,327.84 874,015,036.15 874,015,036.15
对联营、合营企
203,792,149.18 203,792,149.18 6,390,547.10 6,390,547.10
业投资
合计 827,295,477.02 827,295,477.02 880,405,583.25 880,405,583.25
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
深圳市海王英特
109,112,329.39 109,112,329.39
龙生物技术股份
111
深圳市海王生物工程股份有限公司 2017 年半年度财务报告
有限公司
深圳市海王健康
科技发展有限公 54,000,000.00 54,000,000.00
司
深圳市海王银河
医药投资有限公 328,335,682.85 328,335,682.85
司
福州海王金象中
845,003.91 845,003.91
药制药有限公司
深圳海王东方投
600,000.00 600,000.00
资有限公司
枣庄海王银河投
14,000,000.00 14,000,000.00
资有限公司
菏泽海王银河投
1,500,000.00 1,500,000.00 0.00
资有限公司
威海海王银河投
1,500,000.00 1,500,000.00 0.00
资有限公司
南阳海王银河投
1,500,000.00 1,500,000.00
资有限公司
孝感海王银河投
9,000,000.00 9,000,000.00
资有限公司
深圳市海王银河
500,000.00 500,000.00
科技有限公司
河南东森医药有
256,122,020.00 256,122,020.00 0.00
限公司
深圳海王医药科
技研究院有限公 80,000,000.00 80,000,000.00
司
济南银海医药有
17,000,000.00 17,000,000.00
限公司
苏鲁海王医药集
8,610,311.69 8,610,311.69
团有限公司
合计 874,015,036.15 8,610,311.69 259,122,020.00 623,503,327.84
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动 减值准备
投资单位 期初余额 期末余额
追加投资 减少投资 权益法下 其他综合 其他权益 宣告发放 计提减值 其他 期末余额
112
深圳市海王生物工程股份有限公司 2017 年半年度财务报告
确认的投 收益调整 变动 现金股利 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
江苏量点
6,390,547 -2,598,39 3,792,149
科技有限
.10 7.92 .18
公司
珠海海王
200,000,0 200,000,0
华夏股权
00.00 00.00
投资基金
6,390,547 200,000,0 -2,598,39 203,792,1
小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
.10 00.00 7.92 49.18
6,390,547 200,000,0 -2,598,39 203,792,1
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
.10 00.00 7.92 49.18
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
其他业务 2,242,894.76 2,171,662.96 1,812,214.25 2,078,490.25
合计 2,242,894.76 2,171,662.96 1,812,214.25 2,078,490.25
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 814,182,355.52 0.00
权益法核算的长期股权投资收益 -2,598,397.92 0.00
合计 811,583,957.60
6、其他
√ 不适用
113
深圳市海王生物工程股份有限公司 2017 年半年度财务报告
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,850,447.88
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 2,209,022.43
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 15,676.07
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -3,553,065.44
减：所得税影响额 -783,614.57
少数股东权益影响额 104,266.22
合计 -2,499,466.47 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 4.30% 0.0890 0.0887
扣除非经常性损益后归属于公司
4.34% 0.0899 0.0896
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
114
深圳市海王生物工程股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
√ 不适用
深圳市海王生物工程股份有限公司
二〇一七年八月二十五日
115
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