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舜喆B：2017年半年度报告

来源：深交所
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 2017-08-29 00:00:00
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广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

广东舜喆（集团）股份有限公司

2017 年半年度报告

2017-073

2017 年 08 月

1

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第一节 重要提示、目录和释义

一、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内

容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个

别和连带的法律责任。

公司负责人丁立红、主管会计工作负责人陈金才及会计机构负责人(会计主

管人员)曾志华声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

二、本报告中涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质

承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、

预测与承诺之间的差异。

三、重大风险提示

1、未来盈利具有较大的不确定性。报告期公司实现归属于母公司净利润

-799.71 万元，扣除非经常性损益后归属于母公司净利润为-328.03 万元（非经常

性损益合计-471.68 万元）。公司目前业务的盈利能力较弱，现有的黄金珠宝业

务竞争激烈，维持现状尚属不易，拓展提升业绩面临的困难较大。公司参股的

深圳深国融融资担保有限公司和深圳市未来发展企业产业基金（有限合伙）设

立时间较短，对公司的盈利贡献有限；雷伊实业持有的证券(股票)因重大资产重

组失败导致价格大幅下降，加之受其他因素的影响，该股票短时间内价格也难

以回升。因此，本年度实现盈利存在较大的不确定性。

2、新业务经营的不确定性。新设立的从事服装电商业务的云朋科技起步较

2

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

晚，公司将其定位为“孵化培育”项目。尽管开业筹备的各项工作开展顺利，迅

速完成了业务架构的布局，并签署了多个品牌的自营和代运营合同，开设了多

家网店，但受制于资金和时间限制，短期内迅速提升业绩和产生利润存在较大

的不确定。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

3

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

目录

2017 半年度报告 ................................................................................................................................. 2

第一节 重要提示、释义 .................................................................................................................... 6

第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 6

第三节 公司业务概要 ........................................................................................................................ 9

第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 18

第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 17

第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 25

第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 29

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 30

第九节 公司债相关情况 .................................................................................................................. 31

第十节 财务报告 .............................................................................................................................. 32

第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................ 130

4

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

释义

释义项 指 释义内容

公司、本公司 指 广东舜喆（集团）股份有限公司

中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

深交所、交易所 指 深圳证券交易所

元、万元 指 人民币元、人民币万元

报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日

升恒昌惠富 指 深圳升恒昌惠富实业有限公司

日昇创沅 指 深圳日昇创沅资产管理有限公司

中金一品 指 深圳中金一品珠宝有限公司

云朋科技 指 上海云朋网络科技有限公司

天瑞 指 天瑞（香港）贸易有限公司

深国融担保 指 深圳深国融融资担保有限公司

联华惠仁 指 深圳联华惠仁实业有限公司

未来产业基金 指 深圳市未来产业发展基金企业（有限合伙）

5

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称 舜喆 B 股票代码 200168

股票上市证券交易所 深圳证券交易所

公司的中文名称 广东舜喆（集团）股份有限公司

公司的中文简称（如有） 舜喆

公司的外文名称（如有） GUANGDONG JADIETE HOLDINGS GROUP COMPANY LIMITED

公司的外文名称缩写（如有）JHG

公司的法定代表人 丁立红

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 徐巍

广东省深圳市南山区东滨路与后海滨路

联系地址

交汇处海王星辰大厦 18F

电话 0755-82250045

传真 0755-82251182

电子信箱 xw@200168.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

√ 适用 □ 不适用

公司注册地址 广东省普宁市军埠镇美新工业园

公司注册地址的邮政编码 515322

公司办公地址 广东省深圳市南山区东滨路与后海滨路交汇处海王星辰大厦 18F

公司办公地址的邮政编码 518000

公司网址 http://www.200168.com

公司电子信箱 JHG@200168.com

临时公告披露的指定网站查询日期（如有） 2017 年 05 月 17 日

临时公告披露的指定网站查询索引（如有） http://www.cninfo.com.cn

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广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

√ 适用 □ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称 《大公报》《证券时报》

登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn

公司半年度报告备置地点 广东省深圳市南山区东滨路与后海滨路交汇处海王星辰大厦 18F

临时公告披露的指定网站查询日期（如有） 2017 年 05 月 17 日

临时公告披露的指定网站查询索引（如有） http://www.cninfo.com.cn

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减

营业收入（元） 190,460,084.85 200,186,975.70 -4.86%

归属于上市公司股东的净利润（元） -7,997,104.78 -4,308,101.71 85.63%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损

-3,280,270.04 -4,157,073.90 -21.09%

益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元） 3,132,874.45 3,793,814.95 -17.42%

基本每股收益（元/股） -0.025 -0.014 78.57%

稀释每股收益（元/股） -0.025 -0.014 78.57%

加权平均净资产收益率 -2.21% -1.19% -1.02%

本报告期末比上年度末增

本报告期末 上年度末

减

总资产（元） 554,149,584.14 520,194,679.60 6.53%

归属于上市公司股东的净资产（元） 358,847,027.21 366,670,353.78 -2.13%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

7

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目 金额 说明

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 (1)持有交易性金融资产产生的

性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 公允价值变动损益

-5,523,684.66

处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 -5,539,925.21(2)处置交易性金

得的投资收益 融资产取得投资收益 16,240.55

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 411,560.62

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 14,650.39

减：所得税影响额 72,063.56

少数股东权益影响额（税后） -452,702.47

合计 -4,716,834.74 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

8

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

报告期公司的业务包括黄金珠宝销售、服装电商、贵金属（镍）贸易和房屋租赁，其中

黄金珠宝业务实现的收入占营业收入的比例为88.16%，为公司的主要业务，由公司控股的子

公司中金一品负责运营。中金一品是一家专业从事黄金珠宝品牌运营的企业，其主营范围包

括：黄金、白银、钻石镶嵌、玉石、彩宝等制品的综合开发、设计、推广、销售等。商业模

式为以“中金一品”品牌为依托，大力发展“+互联网”模式，通过设立天猫旗舰店、手机APP终

端、微商平台等渠道，采取差异化的策略，推出采取新型工艺的系列特色商品，实现“线上+

线下”多渠道营销。

2015年下半年开始，中国黄金珠宝行业进入“冬季”，国内经济低迷导致黄金消费量大幅

下滑，黄金价格的走势表现相对低位且较为平缓，企业毛利率受此影响降幅较大，从而进一

步影响了黄金饰品类商品的销售。国内黄金类产品批发销售行业于2011-2013年期间主要的营

销模式之一是通过发展各地加盟店的数量及规模，从而促进销售渠道的扩宽和销售量的增长，

但经过了一定时间的发展，从2014年开始，除了资金因素外，该行业几乎已不存在其他入门

门槛；市场上黄金类产品的同质化非常严重，各地加盟店数量及其库存的增长量远超过了各

地对黄金类商品的需求增长量，形成了相对供过于求的状况。传统经营结构、产品组合模式

等正在遇到巨大挑战，消费者对于品牌、品质、个性、设计和服务提出了更高的需求，黄金

珠宝行业正经历着转型的机遇。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产 重大变化说明

股权资产 以自有资金投资未来产业基金

货币资金 以自有资金投资未来产业基金

交易性金融资产 股票下跌所致

应收账款 子公司中金一品收回货款

预付账款 合同未履行完毕

存货 子公司中金一品存货增加

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

9

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

报告期公司核心竞争力没有发生变化。

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广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

报告期公司实现营业收入19,046.01万元，与上年同期20,018.70万元基本持平；资产负债

率27.86%，较上年同期16.68%增加11.18%；流动比率1.46，较上年同期4.66减少3.2；速动比

率0.72，比上年同期3.90减少3.18；流动资产周转率0.71，比上年同期0.54增加0.17；非流动资

产周转率0.71，比上年同期1.89减少1.18；总资产周转率0.35，比上年同期0.42减少0.07。流动

性下降系因公司用自有资金参与设立未来产业基金所致。营业利润-289.33万元，比上年同期

40.90万元减少-807.41%。归属于母公司净利润-799.71万元，比上年同期-430.81万元增加了

85.63%。营业利润出现亏损、归属于母公司净利润亏损系报告期证券投资（交易性金融资产）

出现较大亏损所致。净利润率-4.20%，比上年同期-2.15%增加-2.05%；总资产利润率-1.49%，

比上年同期-0.91%增加-0.58%，上述变动系因报告期亏损且亏损扩大所致。

报告期内至本报告披露日，公司重点完成的工作如下：

1、业务方面

（1）公司控股子公司中金一品报告期实现销售收入16,792万元，占公司总收入的88.16%，

实现净利润691万元，占公司净利润的-86.45%。中金一品主要经营产品（业务）包括：黄金

饰品类商品、钻石镶嵌类商品、翡翠类商品以及18K饰品等其他类饰品商品业务等四类。翡

翠类商品主要与黄金饰品类商品以及钻石镶嵌类商品搭配销售，具有一定的随机性。报告期

剔除6,951.23万元的翡翠商品偶发性订单影响后，中金一品黄金珠宝业务同比下降50.84%。

（2）公司控股子公司雷伊实业报告期实现销售收入2100万元，占公司总收入的11%，实

现净利润-593万元，占公司净利润的74.18%。雷伊实业亏损较大，主要是报告期雷伊实业持

有证券大幅下跌所致。

（3）公司控股子公司云朋科技报告期主要从事开业前的各项准备工作，包括但不限于商

务谈判、人员组建、签署授权协议、代理协议、代运营协议、向平台申请设立网店和业务布

局等。云朋科技业务模式分为自营、代理和代运营，在现有的3种模式下，已经新设、代运营

网店21家。

2、投资方面

公司于2017年2月6日召开的2017年第一次临时股东大会同意公司以自有资金人民币1.2

亿元成为深圳市未来产业发展基金企业（有限合伙）的有限合伙人。深圳市深国融前海金融

管理股份公司为其普通合伙人，认缴人民币3,000万元；深圳深国融金融管理股份公司为其有

限合伙人，认缴人民币4亿元。截至本报告日，本公司已经完成认缴。公司成为深圳未来产业

发展基金有限合伙企业的有限合伙人，希望借助其具有丰富PE经验的团队，在符合公司发展

战略的业务内，深度发掘和培育具有成长性、创新性的企业，为公司未来提供新的利润增长

点。

3、终止重大事项和终止筹划重大资产重组

2017年3月22日公司披露了《关于终止重大事项暨重大资产重组停牌公告》(公告编号：

2017-018)。由于公司筹划的重大事项涉及的相关政策尚未明确，公司及相关方需要进一步落

实相关事宜，公司决定终止筹划重大事项。

2017年8月21日公司披露了《关于终止筹划重大资产重组的公告》(公告编号：2017-066)。

由于市场环境等诸多因素较筹划之初发生了较大的变化，继续推进本次重大资产重组将面临

诸多不确定性因素。经过公司充分调查论证，并与相关各方充分沟通后，公司认为目前继续

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广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

推进重组的条件尚不成熟，为切实保护全体股东及交易各方利益，经交易各方审慎研究及友

好协商，决定终止本次重大资产重组事项。

上述事项的终止对公司的经营运作未产生重大影响。

二、主营业务分析

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元

本报告期 上年同期 同比增减 变动原因

营业收入 190,460,084.85 200,186,975.70 -4.86%

营业成本 178,534,654.04 190,594,842.57 -6.33%

销售费用 1,434,407.39 1,189,892.46 20.55%

管理费用 7,324,503.57 6,961,491.74 5.21%

财务费用 310,534.11 739,933.86 -58.03% 报告期汇兑损益增加

所得税费用 2,307,032.61 1,848,553.62 24.80%

经营活动产生的现金流

3,132,874.45 3,793,814.95 -17.42%

量净额

投资活动产生的现金流

-120,001,252.72 -1,390,198.86 8,531.95% 投资未来产业基金所致

量净额

购买商品支付的现金增

现金及现金等价物净增

-116,868,768.94 2,403,682.09 -4,962.07% 加及投资未来产业基金

加额

所致

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

主营业务构成情况

单位：元

营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同

营业收入 营业成本 毛利率

同期增减 同期增减 期增减

分行业

服装 894,330.66 624,291.90 30.19% - - -

黄金珠宝 167,918,918.82 156,985,824.32 6.51% -16.12% -17.63% 1.72%

镍金属 21,009,771.23 20,758,181.55 1.20% - - -

12

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

分产品

服装 894,330.66 624,291.90 30.19% - - -

黄金珠宝 167,918,918.82 156,985,824.32 6.51% -16.12% -17.63% 1.72%

镍金属 21,009,771.23 20,758,181.55 1.20% - - -

分地区

服装销售 894,330.66 624,291.90 30.19% - - -

深圳黄金珠宝销

167,918,918.82 156,985,824.32 6.51% -16.12% -17.63% 1.72%

售

国内镍金属销售 21,009,771.23 20,758,181.55 1.20% - - -

三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

单位：元

金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性

报告期公司投资股票下跌

公允价值变动损益 -5,539,925.21 191.32% 否

所致

四、资产及负债状况

1、资产构成重大变动情况

单位：元

本报告期末 上年同期末

占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明

金额 金额

例 例

货币资金 7,018,207.88 1.27% 303,874,987.30 63.91% -62.64% 以自有资金投资未来产业基金

应收账款 18,387,843.59 3.32% 3,843,748.39 0.81% 2.51%

114,555,062.4

存货 20.67% 60,435,676.32 12.71% 7.96%

1

270,015,275.9 以自有资金投资未来产业基金和融

长期股权投资 48.73% 0.00 0.00% 48.73%

3 资性担保公司

固定资产 42,702,470.53 7.71% 74,392,180.93 15.65% -7.94%

2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

13

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

3、截至报告期末的资产权利受限情况

不适用

五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度

121,376,785.52 0.00 -

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

截至

资产

被投资 负债 披露日 披露索

主要业 投资方 投资金 持股比 资金来 投资期 产品类 预计 本期投 是否涉

公司名 合作方 表日 期（如 引（如

务 式 额 例 源 限 型 收益 资盈亏 诉

称 的进 有） 有）

展情

况

刊登

在、《证

券时

报》、

《大公

深圳深

报》、巨

国融金

深圳市 潮资讯

融管理

未来产 网

股份公

业发展 120,00 2017 年 www.cn

自有资 司及深 已完

基金企 投资 增资 0,000.0 21.82% 永续 股权 0.00 0.00 否 01 月 18 info.co

金 圳深国 成

业（有 0 日 m.cn 上

融前海

限合 的《关

金融管

伙） 于参与

理股份

设立并

公司

购基金

的公

告》

（2017-

005）

合计 -- -- 120,00 -- -- -- -- -- -- 0.00 0.00 -- -- --

14

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

0,000.0

0

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

√ 适用 □ 不适用

计入权

本期公

益的累

证券品 证券代 证券简 最初投 会计计 期初账 允价值 本期购 本期出 报告期 期末账 会计核 资金来

计公允

种 码 称 资成本 量模式 面价值 变动损 买金额 售金额 损益 面价值 算科目 源

价值变

益

动

交易性

境内外 邦宝益 17,902, 公允价 14,179, -5,539,9 -5,539,9 1,369,9 9,977,1 自有资

603398 金融资

股票 智 482.56 值计量 831.52 25.21 25.21 75.52 89.76 金

产

交易性

境内外 中原证 4,000.0 公允价 4,000.0 9,380.8 5,380.8 自有资

601375 金融资

股票 券 0 值计量 0 0 0 金

产

交易性

境内外 1,348,4 公允价 1,315,8 1,348,4 32,692. 自有资

600804 鹏博士 金融资

股票 92.07 值计量 00.00 92.07 07 金

产

交易性

境内外 银河证 公允价 6,810.0 12,172. 5,362.8 自有资

601881 金融资

股票 券 值计量 0 88 8 金

产

19,254, 15,499, -5,539,9 -5,539,9 1,376,7 1,370,0 43,435. 9,977,1

合计 -- -- --

974.63 631.52 25.21 25.21 85.52 45.75 75 89.76

证券投资审批董事会公告

披露日期

证券投资审批股东会公告

披露日期（如有)

（2）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

15

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称 公司类型 主要业务 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润

深圳市雷

投资及进 投资及进 52,813,476. 32,652,588. 21,009,771. -5,932,34

伊实业有 子公司 50,000,000 -5,932,349.46

出口贸易 出口贸易 83 45 23 9.46

限公司

深圳中金

130,819,32 76,809,230. 167,918,91 9,222,978

一品珠宝 子公司 黄金珠宝 黄金珠宝 33,333,300 6,913,542.14

7.09 37 8.82 .58

有限公司

报告期内取得和处置子公司的情况

□ 适用 √ 不适用

主要控股参股公司情况说明

雷伊实业的主营业务收入为 2100.98 万，主营业务利润为-593.23 万，营业收入同比增长 100%，主要系 2016 年下半年开始

重新开展了贸易业务；

中金一品的主营业务收入为 16791.89 万，主营业务利润为 922.30 万。

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明

□ 适用 √ 不适用

16

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

十、公司面临的风险和应对措施

报告期公司实现归属于母公司净利润-799.71万元，扣除非经常性损益后归属于母公司净

利润为-328.03万元（非经常性损益合计-471.68万元）。公司目前业务的盈利能力较弱，主要

是因为原有的黄金珠宝业务竞争激烈，维持现状尚属不易，拓展提升业绩面临的困难较大；

新从事的服装电商业务的云朋科技起步较晚，公司将其定位为“孵化培育”项目,尽管开业筹备

的各项工作开展顺利，迅速完成了业务架构的布局，并签署了多个品牌的自营和代运营合同，

开设了多家网店，但受制于资金和时间限制，短期内迅速提升业绩和产生利润存在较大的不

确定；公司参股的深圳深国融融资担保有限公司和深圳市未来发展企业产业基金（有限合伙）

设立时间较短，对公司的盈利贡献有限；雷伊实业持有的证券(股票)因重大资产重组失败导

致价格大幅下降，加之受其他因素的影响，该股票短时间内价格也难以回升。综上所述，本

年度实现盈利存在较大的不确定性。

公司将在今后的工作中，将集中资源扶持云朋科技的发展，将公司的业务由目前的黄金

珠宝为主、服装电商为辅的现状，调整为黄金珠宝和服装电商为双主业的模式，以期改善公

司的经营业绩。同时，公司将采取灵活的方式，继续寻找符合公司实际情况的项目，为公司

增加新的利润增长点，更好的解决公司可持续性发展的问题。

17

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引

刊登在、《证券时

报》、《大公报》、巨

潮资讯网

第一次临时股东大 www.cninfo.com.cn

临时股东大会 51.51% 2017 年 02 月 06 日 2017 年 02 月 07 日

会 上的《二○一七年第

一次临时股东大会

决议公告》

（2017-010）

刊登在、《证券时

报》、《大公报》、巨

潮资讯网

二〇一六年度股东

年度股东大会 51.72% 2017 年 06 月 30 日 2017 年 07 月 03 日 www.cninfo.com.cn

大会

上的《二○一六年度

股东大会决议公告》

（2017-052）

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及

截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况

股改承诺

收购报告书或权益变动报告书中所

作承诺

18

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

除公司股份

外，其不在任

何地域以任

何形式，从事

法律、法规和

中国证券监

公司第一大

督管理委员

股东升恒昌

会规章所规 2015 年 05 月

惠富、第二大 永久 正在履行

定的可能与 21 日

股东日昇创

公司股份及

沅

其子公司构

成竞争或可

构成竞争的

产品生产或

业务经营的

情形。

将尽量避免

或减少其及

控制的企业

与公司股份

之间的关联

交易。若与公

资产重组时所作承诺

司股份发生

无法避免的

关联交易，则

此种关联交

易必须按公

平、公允、等

公司第一大

价有偿的原

股东升恒昌

则进行，交易 2015 年 05 月

惠富、第二大 永久 正在履行

价格应按市 21 日

股东日昇创

场公认的合

沅

理价格确定，

并按照公司

股份《广东雷

伊（集团）股

份有限公司

章程》规定的

关联交易决

策程序回避

股东大会对

关联交易事

项的表决，或

促成关联董

19

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

事回避董事

会对关联交

易事项的表

决。

首次公开发行或再融资时所作承诺

股权激励承诺

公司部分董

事、监事、高

级管理人员

将在公司股

部分董事、监

票复牌后 6 2015 年 07 月 股票复牌后 6

其他对公司中小股东所作承诺 事、高级管理 正在履行

个月内且股 09 日 个月

人

票价格低于 4

港元/股时择

机增持公司

股票

承诺是否及时履行 是

如承诺超期未履行完毕的，应当详

细说明未完成履行的具体原因及下 不适用

一步的工作计划

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

20

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

九、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十二、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

21

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

√ 适用 □ 不适用

（1）担保情况

单位：万元

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保额度

实际发生日期 是否履行 是否为关

担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期

（协议签署日） 完毕 联方担保

披露日期

自主合同（借

普宁市燕利来贸 2014 年 04 2014 年 02 月 01

2,400 2,400 抵押 款合同）生效 否 否

易有限公司 月 17 日 日

之日起 5 年

自主合同（借

普宁市华丰强贸 2014 年 11 2014 年 01 月 01

1,800 1,800 抵押 款合同）生效 否 否

易有限公司 月 14 日 日

之日起 5 年

报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生

4,200

合计（A1） 额合计（A2）

22

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额

1,800

度合计（A3） 合计（A4）

公司与子公司之间担保情况

担保额度

实际发生日期 是否履行 是否为关

担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期

（协议签署日） 完毕 联方担保

披露日期

子公司对子公司的担保情况

担保额度

实际发生日期 是否履行 是否为关

担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期

（协议签署日） 完毕 联方担保

披露日期

公司担保总额（即前三大项的合计）

报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合

4,200

（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）

报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计

1,800

计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）

实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 5.02%

其中：

未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 不适用

违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用

采用复合方式担保的具体情况说明

（2）违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十五、社会责任情况

1、履行精准扶贫社会责任情况

公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。

2、重大环保情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

不适用

23

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

十六、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

公司于2017年3月22日与对手方筹划重大资产重组事项，公司证券已于2017年3月22日开

始停牌。公司2017年8月21日召开的第七届董事会第十三次会议审议通过了关于终止筹划重大

资产重组事项的议案。具体内容详见2017年8月22日公司刊登在《证券时报》、《大公报》、

巨潮资讯网上的公告《关于终止筹划重大资产重组的公告》（编号：2017-066）

十七、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

24

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

公积金转

数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例

股

164,025,0 164,025,0

一、未上市流通股份 51.48% 0 0 0 0 0 51.48%

00 00

164,025,0 164,025,0

1、发起人股份 51.48% 0 0 0 0 0 51.48%

00 00

其中：国家持有股份 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

境内法人持有股 164,025,0 164,025,0

51.48% 0 0 0 0 0 51.48%

份 00 00

境外法人持有股

0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

份

其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

2、募集法人股份 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

3、内部职工股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

4、优先股或其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

154,575,0 154,575,0

二、已上市流通股份 48.52% 0 0 0 0 0 48.52%

00 00

1、人民币普通股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

154,575,0 154,575,0

2、境内上市的外资股 48.52% 0 0 0 0 0 48.52%

00 00

3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

318,600,0 318,600,0

三、股份总数 100.00% 0 0 0 0 0 100.00%

00 00

股份变动的原因

□ 适用 √ 不适用

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

25

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

□ 适用 √ 不适用

二、证券发行与上市情况

□ 适用 √ 不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末表决权恢复的优先股

报告期末普通股股东总数 11,543 0

股东总数（如有）（参见注 8）

持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

报告期 报告期 持有未 持有已 质押或冻结情况

末持有 内增减 上市流 上市流

股东名称 股东性质 持股比例

的普通 变动情 通普通 通普通 股份状态 数量

股数量 况 股数量 股数量

深圳升恒昌惠

117,855, 117,855,

富实业有限公 境内非国有法人 36.99% 质押 117,855,000

000 000

司

深圳日昇创沅

34,020,0 34,020,0

资产管理有限 境内非国有法人 10.68% 质押 34,020,000

00 00

公司

GUOTAIJUNA

N

27,063,1

SECURITIES( 境外法人 8.49%

03

HONGKONG)

LIMITED

深圳联华惠仁 12,150,0 12,150,0

境内非国有法人 3.81% 质押 12,150,000

实业有限公司 00 00

7,234,46

粟有和 境内自然人 2.27%

9

申万宏源证券 境外法人 2.15% 6,840,04

26

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（香港）有限公 6

司

中国光大证券

4,665,86

（香港）有限公 境外法人 1.46%

0

司

1,451,30

樊炯阳 境内自然人 0.46%

0

NGAI KWOK 1,145,81

境内自然人 0.36%

PAN 魏国斌 6

陈锦明 境内自然人 0.24% 765,500

战略投资者或一般法人因配售新

股成为前 10 名普通股股东的情况 不适用

（如有）（参见注 3）

深圳升恒昌惠富实业有限公司、深圳日昇创沅资产管理有限公司、深圳联华惠仁实业有

上述股东关联关系或一致行动的

限公司存在关联关系，属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行

说明

动人，其他关联情况未知。

前 10 名流通普通股股东持股情况

股份种类

股东名称 报告期末持有已上市流通普通股数量

股份种类 数量

GUOTAI JUNAN

SECURITIES(HONGKONG) 27,063,103 境内上市外资股 27,063,103

LIMITED

粟有和 7,234,469 境内上市外资股 7,234,469

申万宏源证券（香港）有限公司 6,840,046 境内上市外资股 6,840,046

中国光大证券（香港）有限公司 4,665,860 境内上市外资股 4,665,860

樊炯阳 1,451,300 境内上市外资股 1,451,300

NGAI KWOK PAN 魏国斌 1,145,816 境内上市外资股 1,145,816

陈锦明 765,500 境内上市外资股 765,500

陈剑星 732,344 境内上市外资股 732,344

韩亮 711,458 境内上市外资股 711,458

陈镇其 701,800 境内上市外资股 701,800

前 10 名无限售条件普通股股东之

间，以及前 10 名无限售条件普通

上述关联关系未知

股股东和前 10 名普通股股东之间

关联关系或一致行动的说明

前 10 名普通股股东参与融资融券

业务股东情况说明（如有）（参见 不适用

注 4）

27

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

28

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

29

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。

30

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第九节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

否

31

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：广东舜喆（集团）股份有限公司

2017 年 06 月 30 日

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 7,018,207.88 123,886,976.82

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

9,977,189.76 15,499,631.52

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 18,387,843.59 43,557,743.28

预付款项 8,504,750.72 207,424.73

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 51,081,880.32 41,739,384.75

买入返售金融资产

存货 114,555,062.41 74,939,082.16

32

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 15,714,694.76 9,985,213.09

流动资产合计 225,239,629.44 309,815,456.35

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 270,015,275.93 149,998,221.71

投资性房地产

固定资产 42,702,470.53 44,012,361.38

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 9,216,788.84 9,355,420.76

开发支出

商誉 2,395,820.87 2,395,820.87

长期待摊费用

递延所得税资产 4,579,598.53 4,617,398.53

其他非流动资产

非流动资产合计 328,909,954.70 210,379,223.25

资产总计 554,149,584.14 520,194,679.60

流动负债：

短期借款

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

33

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

应付账款 19,318,197.56 25,524,801.45

预收款项 32,362,367.65 482,960.95

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 400,257.72 412,376.20

应交税费 33,827,155.34 33,965,898.62

应付利息

应付股利

其他应付款 68,492,796.93 55,197,870.96

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 154,400,775.20 115,583,908.18

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计 154,400,775.20 115,583,908.18

所有者权益：

股本 318,600,000.00 318,600,000.00

其他权益工具

34

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其中：优先股

永续债

资本公积 52,303,274.79 52,129,496.58

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 86,036,260.20 86,036,260.20

一般风险准备

未分配利润 -98,092,507.78 -90,095,403.00

归属于母公司所有者权益合计 358,847,027.21 366,670,353.78

少数股东权益 40,901,781.73 37,940,417.64

所有者权益合计 399,748,808.94 404,610,771.42

负债和所有者权益总计 554,149,584.14 520,194,679.60

法定代表人：丁立红 主管会计工作负责人：陈金才 会计机构负责人：曾志华

2、母公司资产负债表

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 1,677,088.41 119,117,878.02

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款

预付款项 29,895.87 66,198.00

应收利息

应收股利

其他应收款 66,887,351.87 75,929,989.74

存货

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 68,594,336.15 195,114,065.76

35

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 350,015,284.19 224,998,229.97

投资性房地产

固定资产 41,009,010.69 42,121,038.15

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 9,216,788.84 9,355,420.76

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 2,718,629.60 2,718,629.60

其他非流动资产

非流动资产合计 402,959,713.32 279,193,318.48

资产总计 471,554,049.47 474,307,384.24

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 19,442.64 19,442.64

预收款项 376,757.66 164,667.00

应付职工薪酬 215,067.82 202,963.22

应交税费 27,214,831.30 26,764,743.75

应付利息

应付股利

其他应付款 45,131,482.40 42,223,361.35

划分为持有待售的负债

36

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 72,957,581.82 69,375,177.96

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计 72,957,581.82 69,375,177.96

所有者权益：

股本 318,600,000.00 318,600,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 52,129,496.58 52,129,496.58

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 86,036,260.20 86,036,260.20

未分配利润 -58,169,289.13 -51,833,550.50

所有者权益合计 398,596,467.65 404,932,206.28

负债和所有者权益总计 471,554,049.47 474,307,384.24

3、合并利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

37

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

一、营业总收入 190,460,084.85 200,186,975.70

其中：营业收入 190,460,084.85 200,186,975.70

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 187,846,722.05 199,776,483.69

其中：营业成本 178,534,654.04 190,594,842.57

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 654,183.56 122,989.29

销售费用 1,434,407.39 1,189,892.46

管理费用 7,324,503.57 6,961,491.74

财务费用 310,534.11 739,933.86

资产减值损失 -411,560.62 167,333.77

加：公允价值变动收益（损失以

-5,539,925.21 0.00

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

33,294.77 -1,522.94

列）

其中：对联营企业和合营企业

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

其他收益

三、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,893,267.64 408,969.07

加：营业外收入 0.33 0.44

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 2,404.16 200,000.00

其中：非流动资产处置损失

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -2,895,671.47 208,969.51

减：所得税费用 2,307,032.61 1,848,553.62

五、净利润（净亏损以“－”号填列） -5,202,704.08 -1,639,584.11

38

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

归属于母公司所有者的净利润 -7,997,104.78 -4,308,101.71

少数股东损益 2,794,400.70 2,668,517.60

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额 -5,202,704.08 -1,639,584.11

归属于母公司所有者的综合收益

-7,997,104.78 -4,308,101.71

总额

归属于少数股东的综合收益总额 2,794,400.70 2,668,517.60

八、每股收益：

（一）基本每股收益 -0.025 -0.014

（二）稀释每股收益 -0.025 -0.014

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：丁立红 主管会计工作负责人：陈金才 会计机构负责人：曾志华

39

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

4、母公司利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 637,064.14 0.00

减：营业成本 166,356.27 0.00

税金及附加 418,155.62

销售费用

管理费用 5,868,665.93 4,584,885.65

财务费用 536,679.17 642,274.67

资产减值损失

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

17,054.22

列）

其中：对联营企业和合营企

业的投资收益

其他收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） -6,335,738.63 -5,227,160.32

加：营业外收入

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 200,000.00

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

-6,335,738.63 -5,427,160.32

列）

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列） -6,335,738.63 -5,427,160.32

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

40

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 -6,335,738.63 -5,427,160.32

七、每股收益：

（一）基本每股收益 -0.020 -0.020

（二）稀释每股收益 -0.020 -0.020

5、合并现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 279,104,141.77 235,472,158.88

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 35,298,621.21 612,905,230.54

41

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

经营活动现金流入小计 314,402,762.98 848,377,389.42

购买商品、接受劳务支付的现金 280,323,737.91 231,558,558.05

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

2,049,087.43 2,327,459.34

金

支付的各项税费 3,962,251.90 2,120,127.84

支付其他与经营活动有关的现金 24,934,811.29 608,577,429.24

经营活动现金流出小计 311,269,888.53 844,583,574.47

经营活动产生的现金流量净额 3,132,874.45 3,793,814.95

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 1,326,057.76 2,867.06

取得投资收益收到的现金 50,187.43 10.00

处置固定资产、无形资产和其他

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 1,376,245.19 2,877.06

购建固定资产、无形资产和其他

1,393,075.92

长期资产支付的现金

投资支付的现金 121,377,497.91

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 121,377,497.91 1,393,075.92

投资活动产生的现金流量净额 -120,001,252.72 -1,390,198.86

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资

收到的现金

42

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计

筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-390.67 66.00

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -116,868,768.94 2,403,682.09

加：期初现金及现金等价物余额 123,886,976.82 301,471,305.21

六、期末现金及现金等价物余额 7,018,207.88 303,874,987.30

6、母公司现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 395,200.00

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 36,632,375.31 8,443,529.07

经营活动现金流入小计 36,632,375.31 8,838,729.07

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现

846,506.12 638,288.55

金

支付的各项税费 27,707.62 9,663.86

支付其他与经营活动有关的现金 28,198,951.18 253,940,952.94

经营活动现金流出小计 29,073,164.92 254,588,905.35

经营活动产生的现金流量净额 7,559,210.39 -245,750,176.28

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

43

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他

1,180,000.00

长期资产支付的现金

投资支付的现金 120,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付

5,000,000.00

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 125,000,000.00 1,180,000.00

投资活动产生的现金流量净额 -125,000,000.00 -1,180,000.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计

筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -117,440,789.61 -246,930,176.28

加：期初现金及现金等价物余额 119,117,878.02 250,310,105.45

六、期末现金及现金等价物余额 1,677,088.41 3,379,929.17

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

44

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

本期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 东权益

优先 永续 计

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润

股 债

318,60

52,129, 86,036, -90,095, 37,940, 404,610

一、上年期末余额 0,000.

496.58 260.20 403.00 417.64 ,771.42

00

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

318,60

52,129, 86,036, -90,095, 37,940, 404,610

二、本年期初余额 0,000.

496.58 260.20 403.00 417.64 ,771.42

00

三、本期增减变动

173,778 -7,997,1 2,961,3 -4,861,9

金额（减少以“－”

.21 04.78 64.09 62.48

号填列）

（一）综合收益总 -7,997,1 2,794,4 -5,202,7

额 04.78 00.70 04.08

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或

45

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益 173,778 166,963 340,741

内部结转 .21 .39 .60

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

318,60

52,303, 86,036, -98,092, 40,901, 399,748

四、本期期末余额 0,000.

274.79 260.20 507.78 781.73 ,808.94

00

上年金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 东权益

优先 永续 计

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润

股 债

318,60

52,129, 86,036, -92,329, 33,357, 397,794

一、上年期末余额 0,000.

496.58 260.20 076.97 710.95 ,390.76

00

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

318,60

52,129, 86,036, -92,329, 33,357, 397,794

二、本年期初余额 0,000.

496.58 260.20 076.97 710.95 ,390.76

00

46

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

三、本期增减变动

2,233,6 4,582,7 6,816,3

金额（减少以“－”

73.97 06.69 80.66

号填列）

（一）综合收益总 2,233,6 4,582,7 6,816,3

额 73.97 06.69 80.66

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

318,60

52,129, 86,036, -90,095, 37,940, 404,610

四、本期期末余额 0,000.

496.58 260.20 403.00 417.64 ,771.42

00

47

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

318,600, 52,129,49 86,036,26 -51,833, 404,932,2

一、上年期末余额

000.00 6.58 0.20 550.50 06.28

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

318,600, 52,129,49 86,036,26 -51,833, 404,932,2

二、本年期初余额

000.00 6.58 0.20 550.50 06.28

三、本期增减变动

-6,335,7 -6,335,73

金额（减少以“－”

38.63 8.63

号填列）

（一）综合收益总 -6,335,7 -6,335,73

额 38.63 8.63

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或

股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

48

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

318,600, 52,129,49 86,036,26 -58,169, 398,596,4

四、本期期末余额

000.00 6.58 0.20 289.13 67.65

上年金额

单位：元

上期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

-172,94

318,600, 52,129,49 86,036,26 283,818,9

一、上年期末余额 6,764.5

000.00 6.58 0.20 92.25

3

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

-172,94

318,600, 52,129,49 86,036,26 283,818,9

二、本年期初余额 6,764.5

000.00 6.58 0.20 92.25

3

三、本期增减变动

121,113 121,113,2

金额（减少以“－”

,214.03 14.03

号填列）

（一）综合收益总 121,113 121,113,2

额 ,214.03 14.03

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

49

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

318,600, 52,129,49

所有者权益的金

000.00 6.58

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或

股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

318,600, 52,129,49 86,036,26 -51,833, 404,932,2

四、本期期末余额

000.00 6.58 0.20 550.50 06.28

三、公司基本情况

1、公司注册地、组织形式和总部地地址

广东舜喆（集团）股份有限公司(原名为广东雷伊(集团)股份有限公司，以下简称本公司)是一

家在广东省注册的股份有限公司，于1997年11月17日经广东省人民政府粤办函[1997]580号文

批准，由普宁市鸿兴织造制衣厂有限公司的原中外合作方普宁市海成实业有限公司（该公司

迁址深圳后更名深圳市升恒昌实业有限公司，于2007年更名广州升恒昌投资有限公司，于2008

年更名广州升恒昌贸易发展有限公司，2010年1月28日更名为普宁市升恒昌贸易发展有限公

司，2013年7月26日迁址更名为深圳升恒昌惠富实业有限公司）等五家公司共同发起设立，并

经广东省工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号：914452002311318335。本公

司所发行港币普通股境内上市外资股B股, 已在深圳证券交易所上市。本公司注册地址：广东

省普宁市军埠镇美新工业园，母公司为深圳升恒昌惠富实业有限公司，集团最终实际控制人

50

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

为陈鸿成。

本公司前身为原普宁市鸿兴织造制衣厂有限公司, 1997年11月17日在该公司基础上改组为股

份有限公司。

本公司原注册资本为人民币80,000,000.00元，股本总数8,000.00万股。公司股票面值为每股人

民币1元。1999年3月，经股东大会批准，本公司以1998年12月31日记录在册的股份总数8,000

万股为基数，实施每10股送红股3.5股，注册资本增加到108,000,000股。根据中国证券监督管

理委员会于2000年9月29日证监发行字[2000]133号文的批准，本公司于2000年10月17日向境

外投资者发行境内上市外资股（“B股”）60,000,000股，并于2000年10月27日至11月22日期间

行使超额配售权发行B股9,000,000股。B股发行后本公司的注册资本增至177,000,000.00元，分

为每股面值1元的股份177,000,000股。经历年分红送股及转增股本，本公司的注册资本为

318,600,000.00元，分为每股面值1元的股份318,600,000股。

截止到2017年6月30日，股本总数为318,600,000股，其中：非流通法人股 164,025,000

股，占股份总数的51.48%，境内上市外资股(B)股为154,575,000股，占股份总数的48.52%。

2、经营范围

本公司经营范围：自营和代理除国家组织统一联合经营的出口商品和国家实行核定公司经营

的进口商品以外的其它商品及技术的进出口业务；经营进料加工、“三来一补”、对销和转口

贸易（按［98］外经贸政审函字第1225号文经营）。生产、加工、销售服装，针、纺织品。

销售工业生产资料（不含金、汽车、危险化学品），五金、交电、化工（不含危险化学品），

百货，家具，工艺美术品（不含金饰品），国内商业（法律、行政法规和国务院禁止的除外；

法律、行政法规和国务院限制的项目须取得许可后方可经营）。农作物种植。仓储。各类投

资。房地产开发（三级，有效期至2015年12月31日）。出租本公司开发的商品房。酒店管理。

从事黄金、白银、铂金、钻石、翡翠、珠宝首饰、玉石制品的技术开发、设计与销售等。从

事网络科技、通讯科技领域内的技术服务、技术开发、技术咨询、技术转让、计算机软件开

发，计算机信息系统集成，计算机、软件及辅助设备、通讯设备、电子产品的批发、零售、

计算机网络工程施工，电子商务，设计、制作各类广告，利用自有媒体发布广告、文化艺术

交流策划，服装服饰、日用百货、工艺品的批发、零售。

3、营业期限有限的特殊企业信息

无。

4、公司业务性质和主要经营活动

本公司为黄金珠宝销售商；主要从事黄金珠宝的技术开发、设计与销售。

5、财务报表的批准报出

本财务报表及财务报表附注业经本公司第七届董事会第十四次会议于2017年08月28日批准。

本期期末纳入合并财务报表范围的主体共4户，具体包括：

子公司名称 子公司类型 持股比例（%） 表决权比例（%）

51

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

深圳市雷伊实业有限公司 有限责任公司 90.00 90.00

天瑞（香港）贸易有限公司 有限责任公司 100.00 100.00

深圳中金一品珠宝有限公司 有限责任公司 51.00 51.00

上海云朋网络科技有限公司 有限责任公司 60.00 60.00

本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业

会计准则—基本准则》和具体会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计

准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15

号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为

计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报。本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能

力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

不适用

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年6月30日的合并及公

司财务状况以及2017年半年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

52

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司

以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）一揽子交易的判断标准

分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，

将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策

不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发

行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股/资本溢价），资

本公积（股/资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

（3）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司发生的

合并成本和取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发

生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性

证券或债务性证券的初始确认金额。

53

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商

誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认

净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条 件而未

予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经

存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则 确认相关的

递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况

以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准 则解释

第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报 表》第

五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交 易是否属于“一揽子交易”。属于 “一揽

子交易”的，参考本部分前面各段描述及附注四、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一

揽子交易”的，区分个别财务报表和 合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增 投资成

本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收

益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益除了按照权益法核算的在被购买方重新

计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益。

在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权

在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允

价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经

持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益除了按照权益法核算

的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转

为购买日当期投资收益。

6、合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独

主体）均纳入合并财务报表。

本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。

在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重

大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期

末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表，并且同时调整

合并财务报表的期初数和对比数；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公

司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量

表，且不调整合并财务报表的期初数和对比数；在报告期内，对于处置的子公司，本公司将

该子公司合并当期期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合

并现金流量表，且不调整合并资产负债表的期初数。

54

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东

权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润

项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公

司期初股东权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为

权益性交易核算，调整归属于母公司股东权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司

中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本

公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制

权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持

股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控

制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时除了在

该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投

资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期 股权投资》或《企

业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子 公司股

权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资直至丧失控

制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进

行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资

产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制

权当期的损益。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的

情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见前两段）和“因处置部分股权投资或 其他原

因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前一段）适用的原则进行会计处理。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

不适用

8、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量

的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借

款账户期末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以

55

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

资本化，计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成

的折算差额，计入财务费用。

（2）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目

除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，

采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债

表所有者权益项目下单独列示。

10、金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。金

融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

（1）金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债

务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与

现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得

持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融

资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初

始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进

行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计

入当期损益。

持有至到期投资

56

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持

有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，

其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。

应收款项

应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应

收账款和其他应收款等（附注四、10）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计

量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融

资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实

际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期

损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时

将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。

与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、

其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交

易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进

行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计

入当期损益。

其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具

结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本

进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（4）金融工具的公允价值

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司将活跃市场中的现行出价或现行要价用于确定

其公允价值。

金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结

果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易

的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、

现金流量折现法和期权定价模型等。

本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确

57

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能使用市场

参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可观察到的交易价

格来测试估值技术的有效性。

（5）金融资产减值

本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减

值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发

生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金

流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量

现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值

损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融

资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的

金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认

减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已

恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损

益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊

余成本。

可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成

的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取

得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确

认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供

出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

以成本计量的金融资产

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并

须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照

类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，

计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

58

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处

理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对

该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认

有关负债。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

应收款项余额前五名或占应收账款余额 10%以上的款项之

单项金额重大的判断依据或金额标准

和。

期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低

于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 坏账准备计提方法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 2.00% 2.00%

1－2 年 10.00% 10.00%

2－3 年 50.00% 50.00%

3 年以上 80.00% 80.00%

3－4 年 80.00% 80.00%

4－5 年 80.00% 80.00%

5 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

对于期末单项金额非重大的应收款项，可以单独进行减值测

坏账准备的计提方法

试；单独测试未发生减值的应收款项（包括单项金额重大和

59

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

不重大的应收款项），再包括在具有类似信用风险特征的应收

款项组合中，按这些应收款项组合在期末余额的一定比例计

算确定减值损失，计提坏账准备。

12、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

（1）存货的分类

本公司存货分为：

A、房地产开发产品：开发产品、开发成本。

B、非房地产开发产品：原材料、在产品、库存商品、在产品、发出商品、委托加工材料等

（2）发出存货的计价方法

存货以成本与可变现净值孰低计量。

房地产开发产品成本包括土地成本、施工成本和其他成本。符合资本化条件的借款费用，亦

计入房地产开发产品成本。非房地产开发产品成本包括采购成本、加工成本和其他成本。

本公司取得的原材料按实际成本核算，原材料、委托加工材料、在产品及自制半成品发出或

领用时采用加权平均法计价（钻石镶嵌、翡翠饰品采用个别计价法）。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该

存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加

工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将

要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同

或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于

销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类

别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途

或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价

准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

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广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

本公司低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。

周转用包装物按照一次摊销法计入成本费用。

13、划分为持有待售资产

（1）持有待售资产确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或资产组确认为持有待售资产。该组成部分必须在

其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已经就处置该组成部

分作出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大会或相应权力机构的批准；

企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。

（2）持有待售资产的会计处理方法

对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残

值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的

原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。

对于持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产包括单项资产和

处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。

（3）持有待售处置组中的负债

本公司将被划分为持有待售处置组中的负债列示为持有待售处置组中的负债。本部分所指的

长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本

公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资

产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金

融工具”。

14、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 的长期

股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资， 作为可

供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。

（1）投资成本确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益 在最终

控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资

初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及发行股份的面值

总额之间的差额，调整资本公积中的资本溢价；资本公积中的资本溢价不足冲减的，调整留

存收益（通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并

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广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的， 将各项交易作为一项取

得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有

者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，

长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股

份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收

益，暂不进行会计处理）。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期 股权投

资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证

券的公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业

合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一

项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投

资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。

原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为

可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计

公允价值变动转入当期损益）。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理

费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，

计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股

权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的 权益性证

券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值

或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相

关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重

大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号

——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

成本法核算的长期股权投资

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计

价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚

未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入

当期损益。

权益法核算的长期股权投资

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投

资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益

性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

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广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

本公司对长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被

投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资

的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的

账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收

益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照

被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价

值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整

长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被

投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应

分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公

司的部分，在抵销基础上确认投资损益。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权

投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投

资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。

最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务

确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的

亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质

上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的

长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，

按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合

收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股

权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面

价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终

止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者

权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后

的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股

权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同

控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失

控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩

余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的

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广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准

则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

（3）共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响

的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方

共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，

将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主

体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的

项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制

或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑

所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权

力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之

间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，若存在长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账面价值的

份额等类似情况时，本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》对长期股权投资进行减

值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。具体的计提资产减值的

方法见附注四、19。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地

使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用

资产采用与同类固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；

对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损

失。

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16、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产在同时满足下列

条件时予以确认：A、与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；B、该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

房屋及建筑物 年限平均法 35 年 5% 2.71%

机器设备 年限平均法 10 年 5% 9.50%

运输设备 年限平均法 8年 5% 11.88%

办公设备及其他 年限平均法 5年 5% 19.00%

不适用

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三

者中较短的期限平均摊销。

17、在建工程

（1）在建工程类别

在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入

账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达

到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固

定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际

成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

18、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，

计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

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广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用

或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、

转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

B. 借款费用已经发生；

C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个

月的，借款费用暂停资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资

本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借

款费用停止资本化。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化

的期间不包括在内。

（3）借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投

资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使

用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化

率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确

定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，

调整每期利息金额。

19、生物资产

不适用

20、油气资产

不适用

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21、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产的计价方法

一般按取得时的实际成本入账；

A、外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用

途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性

质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

B、债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账

价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损

益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前

提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除

非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以

换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

C、以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价

值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

无形资产使用寿命及摊销

A、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

B、无形资产的摊销：

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无

形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

（2）内部研究开发支出会计政策

不适用

22、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每期末判断相关资产是否存

在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否

存在减值迹象，每年都进行减值测试。

资产存在减值迹象的，估计其可收回金额：

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（1）有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。

（2）企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产

组的可收回金额。

（3）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值

两者之间较高者确定。

当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额

确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在

剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间

不再转回。

23、长期待摊费用

长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：

（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。

（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中

较短的期限平均摊销。

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以

支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，

将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的

医疗、工伤、生育等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，

在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工

薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利，是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提

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供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计

划和设定受益计划。

A、设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服

务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期

损益或相关资产成本。

本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关

资产成本。

B、设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供

服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定

受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产

上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付

的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高

质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相

关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且

在后续会计期间不转回至损益。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，

确认结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自

愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。本公司在不能单方面撤回因解除

劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成

本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

不适用

25、预计负债

（1）确认原则：

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资

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产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，公司将其确认为负债：

A、该义务是公司承担的现时义务；

B、该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

C、该义务的金额能够可靠地计量。

（2）计量方法：

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

最佳估计数分别以下情况处理：

A、所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则

最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

B、所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结

果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额

确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，

作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

26、股份支付

不适用

27、优先股、永续债等其他金融工具

不适用

28、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

（1）销售商品

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的

继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经

济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收

入实现。

房地产销售在房产完工并验收合格，达到了销售合同约定的交付条件，取得了买方按销售合

同约定交付房产的付款证明时 (通常收到销售合同首期款及已确认余下房款的付款安排) 确

认销售收入的实现。

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（2）提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。

提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比

例，或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款

不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已

确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以

完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务

收入，并按相同金额结转劳务成本。

B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不

确认提供劳务收入。

（3）让渡资产使用权

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定

让渡资产使用权收入金额：

A、利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

B、使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

29、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府补助指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者

投入的资本。

政府补助同时满足下列条件的，予以确认：

A、公司能够满足政府补助所附条件；

B、公司能够收到政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损

益。

71

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补贴，分别下列情况处理：

A、用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期

间，计入当期损益；

B、用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

公司所得税采用资产负债表债务法进行所得税核算。

公司在取得资产、负债时即确定其计税基础；在资产负债表日，以资产负债表为基础，相关

的资产、负债的账面价值与税法规定的计税基础存在差异的，按照税法的规定计算确认所产

生的递延所得税资产或递延所得税负债，并将其影响数计入当期的所得税费用。

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差

异产生的递延所得税资产。

除所得税准则中明确规定可不确认递延所得税负债的情况以外，公司对于所有的应纳税暂时

性差异均应确认相关的递延所得税负债。

31、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为

融资租赁，其他租赁则为经营租赁。

（1）本公司作为出租人

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接

费用，计入当期损益。

（2）本公司作为承租人

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；

发生的初始直接费用，计入当期损益。

经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。

72

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（2）融资租赁的会计处理方法

本公司作为出租人

融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁

款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和

与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际

利率法计算确认当期的融资收入。

本公司作为承租人

融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者

作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确

认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实

际利率法计算确认当期的融资费用。

32、其他重要的会计政策和会计估计

不适用

33、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

34、其他

不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 产品销售收入 17

消费税 应税产品销售收入 5

纳税人实际缴纳的消费税、增值税、营

城市维护建设税 7

业税税额

企业所得税 应纳税所得额 25

销售不动产收入(2016 年 5 月 1 日后，简

增值税 5

易计税)

73

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

营业税 销售不动产收入(2016 年 4 月 30 日前) 5

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

2、税收优惠

3、其他

1、公司执行国家统一的出口退税政策，即出口产品根据税法规定免征增值税，并对货物在出

口前实际承担的进项税额按规定的退税率予以退回。

2、自2008年1月1日起，除在所列地区开办的公司以外，本集团的其他子公司适用企业所得税

税率25%。

在香港地区开办的公司，利得税适用16.5%的税率。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

库存现金 525,024.48 49,087.45

银行存款 6,491,008.82 123,834,488.84

其他货币资金 2,174.58 3,400.53

合计 7,018,207.88 123,886,976.82

其中：存放在境外的款项总额 4,308.67 39,715.34

其他说明

期末，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

交易性金融资产 9,977,189.76 15,499,631.52

权益工具投资 9,977,189.76 15,499,631.52

合计 9,977,189.76 15,499,631.52

其他说明：不适用

74

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

3、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

（2）期末公司已质押的应收票据

单位： 元

项目 期末已质押金额

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位： 元

项目 期末转应收账款金额

其他说明 不适用

5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

单项金额重大并单

10,072,1 10,072,1 10,212, 10,212,50

独计提坏账准备的 33.33% 100.00% 18.30% 100.00%

46.03 46.03 506.65 6.65

应收账款

按信用风险特征组 19,733,6 1,345,83 18,387,84 45,174, 1,617,034 43,557,743.

65.30% 6.82% 80.96% 3.58%

合计提坏账准备的 77.94 4.35 3.59 777.63 .35 28

75

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

应收账款

单项金额不重大但

414,548. 414,548. 414,548 414,548.5

单独计提坏账准备 1.37% 100.00% 0.74% 100.00%

51 51 .51 1

的应收账款

30,220,3 11,832,5 18,387,84 55,801, 12,244,08 43,557,743.

合计 100.00% 39.15% 100.00% 21.94%

72.48 28.89 3.59 832.79 9.51 28

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

应收账款（按单位）

应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

Victoria 长期挂账，企业认为无

5,847,841.40 5,847,841.40 100.00%

International(USA) INC 法收回

长期挂账，企业认为无

香港锦华贸易公司 4,224,304.63 4,224,304.63 100.00%

法收回

合计 10,072,146.03 10,072,146.03 -- --

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 18,990,846.30 617,438.92 3.25%

1至2年 14,442.76 1,444.28 10.00%

2至3年 2,155.24 1,077.62 50.00%

3 年以上 726,233.64 725,873.53 99.95%

合计 19,733,677.94 1,345,834.35 6.82%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 411,560.62 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

76

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 金额 已计提坏账准备 占应收账款

总额的比例%

上海兆克商贸有限公司 18,384,868.25 615,537.83 60.84

Victoria International(USA) INC 5,847,841.40 5,847,841.40 19.35

香港锦华贸易公司 4,224,304.63 4,224,304.63 13.98

香港和亿有限公司 452,499.70 452,499.70 1.50

陈顺钦 335,904.80 335,904.80 1.11

合 计 29,245,418.78 11,476,088.36 96.78

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位： 元

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例 金额 比例

1 年以内 8,504,750.72 100.00% 207,424.73 207,424.73%

合计 8,504,750.72 -- 207,424.73 --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

77

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称 期末金额 占预付款项总额 预付款时间 未结算原因

的比例（%）

深圳市兆康投资有限公司 7,753,398.40 91.17 2017年 合同未覆行完毕

上海简成商贸有限公司 350,000.00 4.12 2017年 合同未覆行完毕

山东恒邦冶炼股份有限公司 199,567.19 2.35 2017年 合同未覆行完毕

深圳市文星实业有限公司 76,331.63 0.90 2017年 合同未覆行完毕

上海曼瑟斯服饰有限公司 37,846.19 0.45 2017年 合同未覆行完毕

合 计 8,417,143.41 98.99

其他说明：

7、应收利息

（1）应收利息分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

（2）重要逾期利息

是否发生减值及其判断

借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因

依据

其他说明：

8、应收股利

（1）应收股利

单位： 元

项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位： 元

是否发生减值及其判断

项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因

依据

其他说明：

78

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

9、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

单项金额重大并单

40,333,6 2,331,60 38,002,01 40,333, 2,331,608 38,002,013.

独计提坏账准备的 67.68% 5.78% 80.26% 5.78%

22.03 8.20 3.83 622.03 .20 83

其他应收款

按信用风险特征组

16,481,7 3,401,84 13,079,86 6,822,6 3,401,847 3,420,834.9

合计提坏账准备的 27.66% 20.64% 13.58% 49.86%

14.35 7.86 6.49 82.78 .86 2

其他应收款

单项金额不重大但

2,780,16 2,780,16 3,096,6 2,780,160

单独计提坏账准备 4.66% 100.00% 6.16% 89.78% 316,536.00

0.81 0.81 96.81 .81

的其他应收款

59,595,4 8,513,61 51,081,88 50,253, 8,513,616 41,739,384.

合计 100.00% 14.29% 100.00% 16.94%

97.19 6.87 0.32 001.62 .87 75

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

长期挂账，企业认为无

应收出口退税 2,331,608.20 2,331,608.20 100.00%

法收回

普宁市天和织造制衣厂 该款项已由舜喆股份公

38,002,013.83

有限公司 司代收

合计 40,333,622.03 2,331,608.20 -- --

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 12,865,021.19 62,119.80 0.48%

1至2年 141,526.37 14,152.63 10.00%

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广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2至3年 50,790.42 25,395.22 50.00%

3 年以上 3,424,376.37 3,300,180.21 96.37%

合计 16,481,714.35 3,401,847.86 20.64%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

其他应收款核销说明：

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

押金及保证金 120,960.00 319,536.00

代垫款 467,381.47 2,948,349.86

往来款 18,673,533.69 6,651,363.25

分红款 38,002,013.83 38,002,013.83

税款 2,331,608.20 2,331,738.68

合计 59,595,497.19 50,253,001.62

80

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

普宁市天和织造制

分红款 38,002,013.83 1 年以内 63.77%

衣厂有限公司

普宁市燕利来贸易

往来款 12,000,000.00 1 年以内 20.14%

有限公司

应收出口退税-增值

税款 2,331,608.20 5 年以上 3.91% 2,331,608.20

税

肃宁阪禾化纤仿真

往来款 800,000.00 5 年以上 1.34% 800,000.00

织物有限公司

广州番禺潭州振裕

往来款 800,000.00 5 年以上 1.34% 800,000.00

纺织印染有限公司

合计 -- 53,933,622.03 -- 90.50% 3,931,608.20

（6）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

预计收取的时间、金额

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

及依据

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

否

（1）存货分类

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 3,538,001.64 3,538,001.64

库存商品 111,017,060.77 111,017,060.77 47,695,584.06 47,695,584.06

81

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

委托加工物资 18,861,349.18 18,861,349.18

发出商品 8,382,148.92 8,382,148.92

合计 114,555,062.41 114,555,062.41 74,939,082.16 74,939,082.16

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求

否

（2）存货跌价准备

单位： 元

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

本期存货不存在跌价准备的情况

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

存货期末余额不存在含有借款费用资金本化

（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位： 元

项目 金额

其他说明：

11、划分为持有待售的资产

单位： 元

项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

13、其他流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

待认证进项税额 15,714,694.76 9,985,213.09

82

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

合计 15,714,694.76 9,985,213.09

其他说明：

财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）明确要

求“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、

“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产”

或“其他非流动资产”项目列示；“应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情

况，在资产负债表中的“其他流动负债”或“其他非流动负债”项目列示。

14、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位： 元

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

（3）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位： 元

账面余额 减值准备 在被投资

被投资单 本期现金

单位持股

位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利

比例

（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位： 元

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

单位： 元

可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间

投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因

具项目 成本的下跌幅度 （个月）

其他说明

83

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

15、持有至到期投资

（1）持有至到期投资情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

（2）期末重要的持有至到期投资

单位： 元

债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日

（3）本期重分类的持有至到期投资

其他说明

16、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目 折现率区间

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17、长期股权投资

单位： 元

本期增减变动

被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备

期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额

位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额

收益调整 变动 准备

资损益 或利润

一、合营企业

二、联营企业

深圳深国 149,998,2 16,324.24 150,014,5

84

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

融融资担 21.71 45.95

保有限公

司

深圳市未

来产业发

120,000,0 120,000,7

展基金企 729.98

00.00 29.98

业（有限

合伙）

149,998,2 120,000,0 270,015,2

小计 17,054.22

21.71 00.00 75.93

149,998,2 120,000,0 270,015,2

合计 17,054.22

21.71 00.00 75.93

其他说明

2017年1月17日公司召开第七届董事会第七次会议审议通过了《关于参与设立并购基金深圳市

未来产业发展基金企业（有限合伙）的议案》。公司已于2017年3月14日以1.2亿元参与设立

并购基金深圳市未来产业发展基金企业（有限合伙），增资后占深圳市未来产业发展基金企

业（有限合伙）30%的股权。另详见附注十二、（1）。

18、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

其他说明

19、固定资产

（1）固定资产情况

单位： 元

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合计

一、账面原值：

1.期初余额 75,424,039.96 3,638,278.11 1,525,484.27 80,587,802.34

85

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2.本期增加金额

（1）购置

（2）在建工程

转入

（3）企业合并

增加

3.本期减少金额

（1）处置或报

废

4.期末余额 75,424,039.96 3,638,278.11 1,525,484.27 80,587,802.34

二、累计折旧 34,343,519.23 1,883,250.46 348,671.27 36,575,440.96

1.期初余额

2.本期增加金额 998,532.90 174,998.94 136,359.01 1,309,890.85

（1）计提 998,532.90 174,998.94 136,359.01 1,309,890.85

3.本期减少金额

（1）处置或报

废

4.期末余额 35,342,052.13 2,058,249.40 485,030.28 37,885,331.81

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报

废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 35,342,052.13 2,058,249.40 485,030.28 37,885,331.81

2.期初账面价值 41,080,520.73 1,755,027.65 1,176,813.00 44,012,361.38

86

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

房屋及建筑物 20,962,955.00 11,625,378.60 9,337,576.40

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

（4）通过经营租赁租出的固定资产

单位： 元

项目 期末账面价值

（5）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明

①本期折旧额1,309,890.85元。

②本期由在建工程转入固定资产原价为0.00元。

③ 本 期 固 定 资 产 用 于 抵 押 担 保 的 情 况 ： 于 2017 年 6 月 30 日 ， 账 面 价 值 为

9,337,576.40（原值20,962,955.00）的房屋、建筑物向中国工商银行股份有限公司揭阳榕城支行提

供抵押担保，详见附注十一、2、（1）。

④本期中“房屋及建筑物”的“处置或报废”，具体情况详见附注十三。

20、在建工程

（1）在建工程情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

87

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

本期转 工程累 其中：本

本期其 利息资 本期利

项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来

预算数 他减少 本化累 息资本

称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源

金额 计金额 化率

额 比例 金额

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位： 元

项目 本期计提金额 计提原因

其他说明

21、工程物资

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

22、固定资产清理

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

88

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

25、无形资产

（1）无形资产情况

单位： 元

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 373,115.00 合计

一、账面原值

1.期初余额 13,863,200.00 373,115.00 14,236,315.00

2.本期增加金

额

（1）购置

（2）内部研

发

（3）企业合

并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额 13,863,200.00 373,115.00 14,236,315.00

二、累计摊销

1.期初余额 4,507,779.24 373,115.00 4,880,894.24

2.本期增加金

138,631.92 138,631.92

额

（1）计提 138,631.92 138,631.92

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额 4,646,411.16 373,115.00 5,019,526.16

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

额

（1）计提

89

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价

9,216,788.84 9,216,788.84

值

2.期初账面价

9,216,788.84 9,355,420.76

值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明：

①本期摊销额138,631.92元。

② 无 形 资 产 用 于 抵 押 担 保 的 情 况 ： 于 2017 年 6 月 30 日 ， 账 面 价 值 人 民 币

2,061,759.21（原值为3,206,000.00）元，为向中国工商银行股份有限公司揭阳榕城支行提供抵押担

保 ，详见附注十一、2、（1）。

③本期中的“处置”，具体情况详见附注十三。

（2）本期无未办妥产权证书的土地使用权的情况

26、开发支出

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额

其他说明

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位： 元

被投资单位名称

或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

项

90

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

深圳中金一品珠

2,395,820.87 2,395,820.87

宝有限公司

合计 2,395,820.87 2,395,820.87

（2）商誉减值准备

单位： 元

被投资单位名称

或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

项

深圳中金一品珠

宝有限公司

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

根据本公司与被投资企业深圳中金一品珠宝有限公司签订的增资协议，本期被投资企业深圳

中金一品珠宝有限公司完成了承诺的利润金额，经测试，其可收回商誉不低于2,395,820.87，因

此本期期末不予计提商誉减值准备。

其他说明

28、长期待摊费用

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 14,563,051.00 3,640,762.75 14,714,251.00 3,678,562.75

交易性金融资产 3,755,343.11 938,835.78 3,755,343.11 938,835.78

合计 18,318,394.11 4,579,598.53 18,469,594.11 4,617,398.53

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

91

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产

项目

期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额

递延所得税资产 4,579,598.53 4,617,398.53

（4）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

可抵扣亏损 39,946,051.50 39,946,051.50

合计 39,946,051.50 39,946,051.50

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份 期末金额 期初金额 备注

2016 3,205,969.16 3,205,969.16

2017 661,650.60 661,650.60

2018 19,429,361.72 19,429,361.72

2019 14,209,131.72 14,209,131.72

2020 2,439,938.30 2,439,938.30

合计 39,946,051.50 39,946,051.50 --

其他说明：

30、其他非流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

31、短期借款

（1）短期借款分类

单位： 元

92

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

项目 期末余额 期初余额

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位： 元

借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率

其他说明：

32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

33、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

34、应付票据

单位： 元

种类 期末余额 期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

35、应付账款

（1）应付账款列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

货款 19,318,197.56 25,524,801.45

合计 19,318,197.56 25,524,801.45

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

其他说明：

93

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

36、预收款项

（1）预收款项列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

货款 32,362,367.65 482,960.95

合计 32,362,367.65 482,960.95

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位： 元

项目 金额

其他说明：

37、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 412,376.20 2,171,660.75 2,183,779.23 400,257.72

二、离职后福利-设定提

112,912.35 112,912.35

存计划

合计 412,376.20 2,284,573.10 2,296,691.58 400,257.72

（2）短期薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和

412,376.20 1,940,891.86 1,953,010.34 400,257.72

补贴

2、职工福利费 130,867.38 130,867.38

3、社会保险费 57,692.63 57,692.63

其中：医疗保险费 52,626.12 52,626.12

94

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

工伤保险费 2,230.66 2,230.66

生育保险费 2,835.85 2,835.85

4、住房公积金 30,821.95 30,821.95

5、工会经费和职工教育

11,386.93 11,386.93

经费

合计 412,376.20 2,171,660.75 2,183,779.23 400,257.72

（3）设定提存计划列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 107,308.82 107,308.82

2、失业保险费 5,603.53 5,603.53

合计 112,912.35 112,912.35

其他说明：不适用

38、应交税费

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

增值税 3,347,385.57 3,458,437.91

企业所得税 20,320,138.26 20,871,916.64

营业税 781,313.74 781,313.74

土地增值税 2,560,000.00 2,560,000.00

房产税 3,144,771.10 2,850,741.80

土地使用税 1,855,116.00 1,735,056.00

其他 1,818,430.67 1,708,432.53

合计 33,827,155.34 33,965,898.62

其他说明：不适用

39、应付利息

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：不适用

单位： 元

借款单位 逾期金额 逾期原因

95

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其他说明：不适用

40、应付股利

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：不适用

41、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

往来款 29,941,672.96 16,358,621.28

分红保证金 38,002,013.82 38,002,013.82

代收款 67,448.40 360,771.83

房租押金 380,000.00 380,000.00

其他 101,661.75 96,464.03

合计 68,492,796.93 55,197,870.96

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

其他说明 不适用

42、划分为持有待售的负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：不适用

43、一年内到期的非流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：不适用

96

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

44、其他流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

短期应付债券的增减变动：不适用

单位： 元

按面值计 溢折价摊

债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额

提利息 销

其他说明：不适用

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

长期借款分类的说明：不适用

其他说明，包括利率区间：不适用

46、应付债券

（1）应付债券

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位： 元

（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末

金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明

97

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

47、长期应付款

（1）按款项性质列示长期应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

48、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

计划资产：

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

49、专项应付款

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

其他说明：

50、预计负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额 形成原因

98

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

涉及政府补助的项目：

单位： 元

本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收

负债项目 期初余额 其他变动 期末余额

额 收入金额 益相关

其他说明：

52、其他非流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）

期初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总数 318,600,000.00 318,600,000.00

其他说明：

说明：股本情况详见附注一、公司基本情况。

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末

金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

99

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

55、资本公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 52,129,496.58 173,778.21 52,303,274.79

合计 52,129,496.58 173,778.21 52,303,274.79

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

深圳中金一品珠宝有限公司股东张杰林、余士镇因中金公司2016年未达到业绩承诺要求中所

注明的1000万元净利润，根据业绩承诺规定，相应对深圳中金一品珠宝有限公司进行业绩补

偿，计340,741.60元，该款项已于2017年4月20日汇入中金公司账户。

56、库存股

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位： 元

本期发生额

本期所得 减：前期计入 税后归属

项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额

税前发生 其他综合收益 于少数股

费用 于母公司

额 当期转入损益 东

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 49,036,260.20 49,036,260.20

任意盈余公积 37,000,000.00 37,000,000.00

合计 86,036,260.20 86,036,260.20

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

100

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

60、未分配利润

单位： 元

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 -90,095,403.00 -92,329,076.97

调整后期初未分配利润 -90,095,403.00 -92,329,076.97

加：本期归属于母公司所有者的净利润 -7,997,104.78 2,233,673.97

期末未分配利润 -98,092,507.78 -90,095,403.00

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

61、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 189,823,020.71 178,368,297.77 200,186,975.70 190,594,842.57

其他业务 637,064.14 166,356.27

合计 190,460,084.85 178,534,654.04 200,186,975.70 190,594,842.57

62、税金及附加

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

消费税 4,062.05 1,171.35

城市维护建设税 58,068.04 71,083.83

教育费附加 42,204.68 50,734.11

房产税 294,029.30

土地使用税 120,060.00

印花税 135,759.49

合计 654,183.56 122,989.29

其他说明：

根据财政部颁发的《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号）的有关规定，利润表中的“营

业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目，原计入管理费用的房产税、土地使用税、车船

101

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

使用税、印花税等相关税费，自 2016 年 5 月 1 日起调整计入“税金及附加”项目。

63、销售费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

工资 669,390.73 658,210.13

办公费 28,406.15 2,048.00

折旧 16,854.16 15,631.58

招待费 14,088.40 29,936.80

社会保险费 44,068.52 57,162.44

差旅费 10,830.60 57,635.40

检测费 1,810.00 62,651.00

软件费 216,912.77 94,273.08

租赁费 270,270.29

其他费用 161,775.77 212,344.03

合计 1,434,407.39 1,189,892.46

其他说明：

64、管理费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

折旧 1,126,680.42 1,903,295.30

工资 1,262,796.56 1,284,020.04

基金管理费 1,200,000.00

汽车费用 335,203.77 475,858.98

租赁费 578,986.10 1,055,680.49

审计费 411,527.23

福利费 130,867.38 377,624.98

招待费 243,390.31 326,342.90

办公费 222,043.08 556,227.81

社会保险费 134,483.43 134,414.08

水电费 140,232.92 159,475.84

无形资产摊销 138,631.92 336,594.12

其他 1,399,660.45 351,957.20

102

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

合计 7,324,503.57 6,961,491.74

其他说明：

65、财务费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 605,207.50 645,695.56

减：利息收入 88,059.03 17,501.15

汇兑损失 16,755.99 104,650.69

减：汇兑收益 241,014.94 14,180.07

手续费及其他 17,644.59 21,268.83

合计 310,534.11 739,933.86

其他说明：

66、资产减值损失

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 -411,560.62 167,333.77

合计 -411,560.62 167,333.77

其他说明：

67、公允价值变动收益

单位： 元

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

以公允价值计量的且其变动计入当期损

-5,539,925.21

益的金融资产

合计 -5,539,925.21 0.00

其他说明：

68、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 17,054.22

处置长期股权投资产生的投资收益 16,240.55 -1,522.94

103

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

合计 33,294.77 -1,522.94

其他说明：

69、其他收益

单位： 元

产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额

70、营业外收入

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

合计 0.33 0.44

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/

补助项目 发放主体 发放原因 性质类型

响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关

其他说明：

71、营业外支出

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

对外捐赠 200,000.00

罚款滞纳金支出 2,404.16 2,404.16

合计 2,404.16 200,000.00 2,404.16

其他说明：

72、所得税费用

（1）所得税费用表

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 2,269,232.61 1,848,553.62

递延所得税费用 37,800.00

合计 2,307,032.61 1,848,553.62

104

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目 本期发生额

利润总额 -2,895,671.47

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏

1,384,981.30

损的影响

权益法核算的合营企业和联营企业损益 17,054.22

其他 867,197.09

利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税

37,800.00

影响（以“-”填列）

所得税费用 2,307,032.61

其他说明

73、其他综合收益

详见附注。

74、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

收到的其他往来款项 30,187,830.43 612,825,000.00

收到的与经营活动有关的款项 5,110,790.78 80,230.54

合计 35,298,621.21 612,905,230.54

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

支付的其他往来款项 19,500,000.00 604,410,000.00

支付的审计等中介费用 356,000.00 800,000.00

支付的与经营活动有关的费用 5,078,811.29 3,367,429.24

合计 24,934,811.29 608,577,429.24

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

105

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

75、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

净利润 -5,202,704.08 -1,639,584.11

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

1,309,890.85 1,918,926.88

物资产折旧

无形资产摊销 138,631.92 336,594.12

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 5,539,925.21

财务费用（收益以“－”号填列） -66.00

投资损失（收益以“－”号填列） -33,294.77 1,522.94

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 37,800.00

106

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

存货的减少（增加以“－”号填列） -39,615,980.25 -7,203,140.64

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填

65,800,489.84 481,536,676.02

列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填

-25,183,016.54 -471,157,114.26

列）

其他 341,132.27

经营活动产生的现金流量净额 3,132,874.45 3,793,814.95

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

-- --

动：

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

现金的期末余额 7,018,207.88 303,874,987.30

减：现金的期初余额 123,886,976.82 301,471,305.21

现金及现金等价物净增加额 -116,868,768.94 2,403,682.09

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位： 元

金额

其中： --

其中： --

其中： --

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位： 元

金额

其中： --

其中： --

其中： --

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

一、现金 7,018,207.88 123,886,976.82

其中：库存现金 525,024.48 1,208,935.64

107

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

可随时用于支付的银行存款 6,491,008.82 302,636,688.39

可随时用于支付的其他货币资金 2,174.58 29,363.27

三、期末现金及现金等价物余额 7,018,207.88 123,886,976.82

其他说明：

76、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

不适用

77、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目 期末账面价值 受限原因

固定资产 9,337,576.40 用于对外提供担保

无形资产 2,061,759.21 用于对外提供担保

合计 11,399,335.61 --

其他说明：

78、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位： 元

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

其中：美元 64.28 6.7744 435.45

港币 4,462.65 0.86792 3,873.22

其中：美元 863,226.47 6.7744 5,847,841.40

其他应收款

其中：美元 20,000.00 6.7744 135,488.00

欧元

港币 55,780.00 0.86792 48,412.58

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

108

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

79、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

不适用

80、其他

不适用

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位： 元

购买日至期 购买日至期

被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确

购买日 末被购买方 末被购买方

称 点 本 例 式 定依据

的收入 的净利润

其他说明：

本期未发生非同一控制下企业合并。

（2）合并成本及商誉

单位： 元

合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位： 元

购买日公允价值 购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

不适用

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

不适用

109

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其他说明：

不适用

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

不适用

（6）其他说明

不适用

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位： 元

合并当期期 合并当期期

企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被

被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日

取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净

称 定依据 被合并方的 被合并方的

比例 并的依据 入 利润

收入 净利润

其他说明：

不适用

（2）合并成本

单位： 元

合并成本

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

不适用

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位： 元

合并日 上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

110

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

不适用

其他说明：

不适用

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益

性交易处理时调整权益的金额及其计算：

不适用

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

深圳市雷伊实业

深圳市 深圳市 贸 易 90.00% 100.00

有限公司

天瑞（香港）贸

香 港 香 港 贸 易 100.00% 合并取得

易有限公司

深圳中金一品珠

深圳市 深圳市 贸 易 100.00% 合并取得

宝有限公司

网络科技技术服

上海云朋网络科

上海市 上海市 务、开发、咨询、 60.00% 设立

技有限公司

转让等

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用

111

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

不适用

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

不适用

确定公司是代理人还是委托人的依据：

不适用

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位： 元

本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分

子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额

损益 派的股利

深圳市雷伊实业有限公

10.00% -593,234.95 3,265,258.85

司

深圳中金一品珠宝有限

49.00% 3,387,635.65 37,636,522.88

公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

期末余额 期初余额

子公司

流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合

名称

产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计

深圳市

20,160,8

雷伊实 49,949,7 2,863,71 52,813,4 20,160,8 50,919,3 3,000,94 53,920,2 15,335,3 15,335,3

88.38

业有限 59.41 7.42 76.83 88.38 08.96 7.92 56.88 18.97 18.97

公司

深圳中

金一品 130,659, 159,450. 130,819, 54,010,0 54,010,0 98,646,4 219,218. 98,865,7 29,310,7 29,310,7

珠宝有 876.81 28 327.09 96.72 96.72 82.14 75 00.89 54.26 54.26

限公司

单位： 元

本期发生额 上期发生额

子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现

营业收入 净利润 营业收入 净利润

额 金流量 额 金流量

深圳市雷伊 21,009,771.2 47,950,476.6 -26,948,658.0

-5,932,349.46 -5,932,349.46 -2,925,265.06 -1,503,299.26 -1,503,299.26

实业有限公 3 6 7

112

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

司

深圳中金一

167,918,918. 305,270,090.

品珠宝有限 6,913,542.14 6,913,542.14 1,189.55 9,659,258.40 9,659,258.40 -667,194.24

82 96

公司

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：不适用

十、与金融工具相关的风险

不适用

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位： 元

期末公允价值

项目 第一层次公允价值计

第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计

量

一、持续的公允价值计量 -- -- -- --

（2）权益工具投资 9,977,189.76 9,977,189.76

持续以公允价值计量的

9,977,189.76 9,977,189.76

资产总额

二、非持续的公允价值计

-- -- -- --

量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

根据深圳证券交易所和上海证券交易所的股票交易价格。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

不适用

113

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

不适用

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不适用

9、其他

不适用

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业的 母公司对本企业的

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

持股比例 表决权比例

深圳市南山区粤海

深圳升恒昌惠富实

街道海王星辰总部 贸易 9800 36.99% 36.99%

业有限公司

大厦 1805

本企业的母公司情况的说明

报告期内，母公司注册资本未发生变化。

本企业最终控制方是陈鸿成。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1 在子公司的权益。

114

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系

其他说明本公司的无合营企业和联营企业。

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

深圳日昇创沅资产管理有限公司 持本公司 10.68%股权之股东，陈鸿成控制之关联企业

深圳联华惠仁实业有限公司 持本公司 3.81%股权之股东，陈鸿成亲属控制之关联企业

陈雪汶 陈鸿成之直系亲属

丁立红 本公司董事长，陈鸿成亲属

其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额

出售商品/提供劳务情况表

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管

受托/承包起始日 受托/承包终止日

称 称 型 益定价依据 收益/承包收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管

委托/出包起始日 委托/出包终止日

称 称 型 价依据 费/出包费

115

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关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位： 元

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

关联租赁情况说明

（4）关联担保情况

本公司作为担保方

单位： 元

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位： 元

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位： 元

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

拆入

拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 337,000.00 253,000.00

116

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（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位： 元

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

（2）应付项目

单位： 元

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

其他应付款 陈雪汶 177,923.60 64,404.72

64,404.72 10,570,000.00

7、关联方承诺

本期本公司不存在应披露的关联方承诺。

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

不适用

117

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

5、其他

不适用

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2017年6月30日，本公司不存在应披露的重要承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

本公司以房地产（抵押物评估值为3,632.00万元）作为抵押物为普宁市华丰强贸易有限公司与

中国工商银行股份有限公司揭阳榕城支行签订最高额贷款合同（榕城支行2014年高抵字第

3632号；担保的主债权为自2014年11月11日至2019年11月11日）提供抵押担保。普宁市华丰

强贸易有限公司于2017年5月22日，与中国工商银行股份有限公司揭阳榕城支行签订贷款合同

1,700.00万，借款期限为12个月 。普宁市华丰强贸易有限公司以此借款为本公司提供反担保。

截至2017年6月30 日，本公司为非关联方单位贷款提供保证情况如下：

被担保单位名称 担保事项 金 额（万元） 期 限 备注

普宁市华丰强贸易有限 银行借款抵押 1,700.00 2017年5月22日至2018年 -

公司 05月19日

合 计 - 1,700.00 - -

截至2017年6月30日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。

除存在上述或有事项外，截至2017年6月30日，本公司不存在其他应披露的或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位： 元

118

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

对财务状况和经营成果的影

项目 内容 无法估计影响数的原因

响数

2、利润分配情况

单位： 元

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

本公司子公司深圳市雷伊实业有限公司将账面上持有的股票“邦宝益智” 465354股在2017年7

月28日至8月4之间分批出售，此项交易将造成投资损失7,069,898.22元。截止2017年8月28日，

账面剩余“邦宝益智”股票数量为6600股。

截至2017年08月28日（董事会批准报告日），除以上重要事项以外，本公司不存在其他应披

露的资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位： 元

受影响的各个比较期间报表

会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数

项目名称

（2）未来适用法

会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

2、债务重组

不适用

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

不适用

119

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（2）其他资产置换

不适用

4、年金计划

不适用

5、终止经营

单位： 元

归属于母公司所

项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营

利润

其他说明

不适用

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

不适用

（2）报告分部的财务信息

单位： 元

项目 分部间抵销 合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

不适用

（4）其他说明

不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

不适用

8、其他

不适用

120

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

单项金额重大并单

4,608,27 4,608,27 4,608,2 4,608,276

独计提坏账准备的 100.00% 100.00% 0.00 100.00% 100.00% 0.00

6.88 6.88 76.88 .88

应收账款

4,608,27 4,608,27 4,608,2 4,608,276

合计 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

6.88 6.88 76.88 .88

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

应收账款（按单位）

应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

长期挂账，企业认为无

首都机场 21,713.00 21,713.00 100.00%

法收回

长期挂账，企业认为无

宁波工商局 26,354.45 26,354.45 100.00%

法收回

长期挂账，企业认为无

陈顺钦 335,904.80 335,904.80 100.00%

法收回

长期挂账，企业认为无

香港锦华贸易公司 4,224,304.63 4,224,304.63 100.00%

法收回

合计 4,608,276.88 4,608,276.88 -- --

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

121

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 金额 已计提坏账准备 占应收账款

总额的比例%

首都机场 21,713.00 21,713.00 0.47

宁波工商局 26,354.45 26,354.45 0.57

陈顺钦 335,904.80 335,904.80 7.29

香港锦华贸易公司 4,224,304.63 4,224,304.63 91.67

合 计 4,608,276.88 4,608,276.88 100.00

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

单项金额重大并单

69,709,4 2,931,60 66,777,86 75,469, 2,931,608 72,537,567.

独计提坏账准备的 95.36% 4.21% 5.94% 36.94%

77.93 8.20 9.73 176.05 .20 85

其他应收款

122

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

按信用风险特征组

1,594,82 1,485,34 109,482.1 4,877,7 1,801,879 3,075,885.8

合计提坏账准备的 2.18% 93.14% 5.94% 36.94%

6.10 3.96 4 65.85 .96 9

其他应收款

单项金额不重大但

1,794,76 1,794,76 1,794,7 1,478,227

单独计提坏账准备 2.46% 100.00% 2.19% 82.36% 316,536.00

3.36 3.36 63.36 .36

的其他应收款

73,099,0 6,211,71 66,887,35 82,141, 6,211,715 75,929,989.

合计 100.00% 8.50% 100.00% 7.56%

67.39 5.52 1.87 705.26 .52 74

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

天瑞（香港）贸易有限公 纳入合并关联方，不计

57,707,092.85

司 提坏账

深圳市雷伊实业有限公 纳入合并关联方，不计

9,070,776.88

司 提坏账

长期挂账，企业认为无

应收出口退税 2,331,608.20 2,331,608.20 100.00%

法收回

深圳市兆通投资有限公 长期挂账，企业认为无

600,000.00 600,000.00 100.00%

司 法收回

合计 69,709,477.93 2,931,608.20 -- --

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 49,814.10 58,199.26 116.83%

1至2年 40,201.83 4,020.18 10.00%

2至3年 8,298.65 4,149.33 50.00%

3 年以上 1,496,511.52 1,418,975.19 94.82%

合计 1,594,826.10 1,485,343.96 93.14%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

123

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

其他应收款核销说明：

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

关联方资金 66,777,869.73 72,537,567.85

往来款 3,780,300.83 4,014,013.16

税款 2,331,608.20 2,331,608.20

代垫款 209,288.63 2,938,980.05

保证金 319,536.00

合计 73,099,067.39 82,141,705.26

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

天瑞（香港）贸易有

关联方往来款 57,707,092.85 5 年以上 78.94%

限公司

深圳市雷伊实业有限

关联方往来款 9,070,776.88 1 年以内 12.41%

公司

124

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

应收出口退税 税款 2,331,608.20 5 年以上 3.19% 2,331,608.20

广东源丰贸易发展有

往来款 700,000.00 5 年以上 0.96% 700,000.00

限公司

深圳市兆通投资有限

往来款 600,000.00 5 年以上 0.82% 600,000.00

公司

合计 -- 70,409,477.93 -- 96.32% 3,631,608.20

（6）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

预计收取的时间、金额

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

及依据

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

3、长期股权投资

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 80,000,008.26 80,000,008.26 75,000,008.26 75,000,008.26

对联营、合营企

270,015,275.93 270,015,275.93 149,998,221.71 149,998,221.71

业投资

合计 350,015,284.19 350,015,284.19 224,998,229.97 224,998,229.97

（1）对子公司投资

单位： 元

本期计提减值准 减值准备期末余

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

备 额

深圳市雷伊实业

45,000,000.00 45,000,000.00

有限公司

天瑞（香港）贸易

8.26 8.26

有限公司

深圳中金一品珠

30,000,000.00 30,000,000.00

宝有限公司

125

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

上海云朋网络科

5,000,000.00 5,000,000.00

技有限公司

合计 75,000,008.26 5,000,000.00 80,000,008.26

（2）对联营、合营企业投资

单位： 元

本期增减变动

权益法下 宣告发放 减值准备

投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额

追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额

收益调整 变动 准备

资损益 或利润

一、合营企业

二、联营企业

深圳深国

融融资担 149,998,2 150,014,5

16,324.24

保有限公 21.71 45.95

司

深圳市未

来产业发

120,000,7

展基金企 729.98

29.98

业（有限

合伙）

149,998,2 270,015,2

小计 17,054.22

21.71 75.93

149,998,2 270,015,2

合计 17,054.22

21.71 75.93

（3）其他说明

不适用

4、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

其他业务 637,064.14 166,356.27

合计 637,064.14 166,356.27

其他说明：

本期的其他业务收入为房产出租收入。

126

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

5、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 17,054.22

合计 17,054.22

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目 金额 说明

除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、交易性 (1)持有交易性金融资产产生的公允价值

金融负债产生的公允价值变动损益，以及 -5,523,684.66 变动损益-5,539,925.21(2)处置交易性金

处置交易性金融资产、交易性金融负债和 融资产取得投资收益 16,240.55

可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转

411,560.62

回

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 14,650.39

减：所得税影响额 72,063.56

少数股东权益影响额 -452,702.47

合计 -4,716,834.74 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润 -2.21% -0.025 -0.025

扣除非经常性损益后归属于公司

-0.90% -0.0103 -0.0103

普通股股东的净利润

127

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注

明该境外机构的名称

4、其他

128

广东舜喆（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第十一节 备查文件目录

一、载有法人代表、财务总监和会计主管人员签名并盖章得财务报表。

二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过得所有公司文件的正本及公告的原稿。

（本报告分别以中、英文编制，在对中外文本的理解上发生歧义时，以中文文本为准。）

129

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