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金陵药业：2017年半年度报告

来源：深交所
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 2017-08-29 00:00:00
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金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

金陵药业股份有限公司

2017 年半年度报告

2017-028

2017 年 08 月

1

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和

连带的法律责任。

公司负责人李春敏、主管会计工作负责人梁玉堂及会计机构负责人(会计主

管人员)汪洋声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本公司 2017 年半年度报告涉及的公司未来计划、发展战略等前瞻性描述不

构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

本公司请投资者认真阅读本半年度报告全文，并特别注意下列风险因素。

公司存在行业政策变动风险、市场竞争风险、产品未中标及价格下降等风险，

详细内容见本报告第四节 经营情况讨论与分析之“十、公司面临的风险和应对

措施”。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

目录

2017 半年度报告 ................................................................................................................................. 1

第一节 重要提示、释义 .................................................................................................................... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 5

第三节 公司业务概要 ........................................................................................................................ 8

第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 10

第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 27

第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 27

第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 31

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 33

第九节 公司债相关情况 .................................................................................................................. 34

第十节 财务报告 .............................................................................................................................. 34

第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................ 148

3

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

释义

释义项 指 释义内容

《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》

《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》

《劳动法》 指 《中华人民共和国劳动法》

《劳动合同法》 指 《中华人民共和国劳动合同法》

国家发改委 指 国家发展与改革委员会

中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

CFDA 指 国家食品药品监督管理总局

江苏证监局 指 中国证券监督管理委员会江苏监管局

深交所 指 深圳证券交易所

《股票上市规则》 指 《深圳证券交易所股票上市规则（2015 年修订）》

控股股东/新工集团 指 南京新工投资集团有限责任公司

报告期 指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 6 月 30 日

公司/本公司/金陵药业 指 金陵药业股份有限公司

《公司章程》 指 《金陵药业股份有限公司章程》

金陵制药厂 指 金陵药业股份有限公司南京金陵制药厂

梅峰制药厂 指 金陵药业股份有限公司福州梅峰制药厂

天峰制药厂 指 金陵药业股份有限公司浙江天峰制药厂

瑞恒公司 指 瑞恒医药科技投资有限责任公司

金陵大药房 指 南京金陵大药房有限责任公司

华东公司 指 南京华东医药有限责任公司

益同公司 指 南京益同药业有限公司

宿迁医院 指 南京鼓楼医院集团宿迁市人民医院有限公司

仪征医院 指 南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司

安庆医院 指 南京鼓楼医院集团安庆市石化医院有限公司

技术中心 指 金陵药业股份有限公司技术中心

GMP 指 Good Manufacture Practice，药品生产质量管理规范

《医保目录》 指 《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》

指定报纸、网站 指 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》以及巨潮资讯网

4

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称 金陵药业 股票代码 000919

股票上市证券交易所 深圳证券交易所

公司的中文名称 金陵药业股份有限公司

公司的中文简称（如有） 金陵药业

公司的外文名称（如有） Jinling Pharmaceutical Company Limited

公司的外文名称缩写（如有）JINLING PHARM.

公司的法定代表人 李春敏

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 徐俊扬 朱馨宁

联系地址 南京市中央路 238 号金陵药业大厦 南京市中央路 238 号金陵药业大厦

电话 (025)83118511 (025)83118511

传真 (025)83112486 (025)83112486

电子信箱 jlyy@jlpharm.com jlyy@jlpharm.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具

体可参见 2016 年年报。

5

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减

营业收入（元） 1,711,122,007.35 1,808,452,125.78 -5.38%

归属于上市公司股东的净利润（元） 100,591,000.42 109,754,704.45 -8.35%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损

98,263,016.49 105,049,593.87 -6.46%

益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元） 167,602,413.81 -60,089,120.18 378.92%

基本每股收益（元/股） 0.1996 0.2178 -8.36%

稀释每股收益（元/股） 0.1996 0.2178 -8.36%

加权平均净资产收益率 3.88% 4.39% -0.51%

本报告期末比上年度末增

本报告期末 上年度末

减

总资产（元） 3,971,341,921.60 3,857,882,074.06 2.94%

归属于上市公司股东的净资产（元） 2,550,916,213.33 2,539,216,117.90 0.46%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目 金额 说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -258,705.40

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统

1,363,184.26

一标准定额或定量享受的政府补助除外）

委托他人投资或管理资产的损益 691,495.34 理财产品收益

6

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易

性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及

1,143,546.38

处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取

得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 317,459.75

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -393,762.84

减：所得税影响额 308,522.35

少数股东权益影响额（税后） 226,711.21

合计 2,327,983.93 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

7

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

1、公司主要业务为药品生产、销售和医疗服务。一是药品生产、销售业务：药品生产业

务，指中成药、化学药品生产；药品销售业务，指自产药品和代理药品、医疗器械等销售。

公司主要产品有：脉络宁注射液（主要用于血栓闭塞性脉管炎、动脉硬化性闭塞症、脑血栓

形成及后遗症、多发性大动脉炎、四肢急性动脉栓塞症、糖尿病坏疽、静脉血栓形成及血栓

性静脉炎等的治疗）、琥珀酸亚铁片（速力菲，主要用于缺铁性贫血的预防及治疗）、香菇

多糖注射液（主要用于恶性肿瘤的辅助治疗）等。二是医疗服务业务：医疗服务业务主要由

公司所属宿迁医院、仪征医院和安庆医院提供。

在管理模式方面：公司总部为投资管理中心，负责公司整体发展战略的制定和中长期规

划及年度预算的制定，设立职能部门对经营单位（包括子公司、分公司）进行指导、监督、

管理和资源协同；各经营单位是公司成本、利润中心，直接面对市场竞争，通过向市场提供

产品和服务取得经济效益。

在经营模式方面：公司形成了以产销一体为主轴，代理销售为补充的格局。药品生产业

务的组织实施由公司所属金陵制药厂、梅峰制药厂和天峰制药厂完成。药品生产业务的采购

主要采取自产和外购两种模式，其中：中药原材料由公司所属药材种植基地（子公司）提供，

包括自己种植和外购两种方式；化学原材料和绝大部分包装材料来自外购。药品销售业务由

公司及华东公司、益同公司负责实施。药品销售业务及采购主要采取内部采购、外购和代理

销售等模式；销售模式主要包括调拨、纯销等。报告期内的公司主要业务、管理模式和经营

模式未发生重大变化。

2、报告期内业绩驱动因素：报告期内，公司整体运营情况与行业发展特征相符，业绩主

要驱动因素为：一是医疗服务产业总体上继续保持增长；二是优势品种琥珀酸亚铁片（速力

菲）的销售量和利润有较大增幅，公司的产品结构得到了进一步优化。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产 重大变化说明

股权资产 无重大变化

固定资产 无重大变化

无形资产 无重大变化

在建工程 无重大变化

8

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

以公允价值计量且其变动计入当期损 本报告期末以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产较年初上升

益的金融资产 140.78%,主要原因是公司本期证券投资余额增加所致。

本报告期末其他应收款较年初上升 118.18%,主要原因是公司子公司瑞恒公司其他

其他应收款

应收款增加所致。

本报告期末划分为持有待售的资产较年初增加 4,917,420.80 元,主要是公司子公司瑞

划分为持有待售的资产

恒公司划分为持有待售的资产增加所致。

本报告期末长期待摊费用较年初下降 30.72%,主要原因是公司子公司金陵大药房租

长期待摊费用

入的店面装修改造费用减少所致。

本报告期末其他非流动资产较年初下降 43.5%,主要原因是公司子公司预付设备款

其他非流动资产

完成结算减少所致。

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

1、公司“桂冠”商标为中国驰名商标。公司脉络宁注射液工艺方法被列入《国家秘密技术

项目目录》（中成药部分），密级为秘密。公司拥有脉络宁注射液的相关发明专利。2017年，

脉络宁注射液、琥珀酸亚铁片”被列入《国家基本医疗药物目录》。

2、公司拥有运作医院项目的经验和能力，现控股三家综合性医院：宿迁医院为三级乙等

医院，仪征医院、安庆医院为二级甲等医院。

3、公司在二十几年专业生产的基础上积累了大量的技术数据和技术资料，掌握了国际先

进的生产工艺和实践经验，建立了符合国际规范的技术开发、生产工艺标准。

4、公司目前设有省级企业技术中心、院校联合实验室、企业博士后科研工作站，拥有一

支高水平的专业技术队伍，拥有较为先进的软、硬件设施，已具备较强的技术创新优势。

5、财务稳健性高。公司主营业务收入一直比较稳定，负债比例一直处于较低水平,现金充

沛,债务规模小，财务杠杆比例较低。

9

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

2017年是“十三五”承上启下的重要一年，也是多项新医改政策的落实之年。“两票制”、“二

次议价”、“药品一致性评价”、“分级诊疗”、“医药控费”等医改措施在2017年全面铺开，各项

政策举措覆盖了药品供给侧到需求侧各个环节，逐步打破现有的药品流通价值链条，并倒逼

医药行业其他环节，使整个医疗行业的集中度不断提高，短期内将对医药、医疗行业的发展

带来较大的冲击。面对复杂多变的行业政策环境，公司在董事会的领导下，上下一心，同心

同德，秉承“稳健中求发展、发展中求稳健”的经营理念，紧紧围绕年初既定目标和方针，勇

毅笃行，砥砺奋进，保持了经济平稳向好发展和职工队伍的和谐稳定。报告期内，公司实现

营业总收入171,112.20万元，营业利润15,489.33万元，归属于母公司所有者的净利润10,059.10

万元。

回顾过去半年的经营管理工作，主要做了以下方面工作：

（一）生产方面：一是公司围绕年度经营目标，紧扣市场需求，强化组织安排，统筹平

衡资源，提高生产综合效力。二是坚持真实、准确、及时、可追溯的数据管理原则，确保数

据可靠性，从而规范药品生命周期中相关数据的管理，保证药品质量和患者用药安全有效。

三是在保证GMP常态管理下，结合市场、库存及企业实际，采取集中生产的方式，有效降低

运营成本，提高全员劳动生产率。四是通过组织“QC小组”和技能竞赛活动增强全员的GMP

意识，在2017年南京市医药行业第八次QC成果发表交流会上，公司六个QC小组成果获南京

医药行业优秀质量管理小组荣誉。

（二）销售方面：一是通过产品销售过程的积极管控应对医药行业的变革，继续加强营

销团队建设，提高一线营销管理人员的业务能力和管理能力，强化核心品种的销售管理，制

定业绩考核方案，推进核心品种的医院开发上量工作。二是进一步加强市场推广，提升产品

学术影响力，一如既往的狠抓亿元产品的学术推广工作，举办各类培训，做好产品的随访工

作。三是积极推进公司供应链体系的“整合”路径，对公司销售、医疗、零售药房等平台进行

对接，推进公司供应链资源整合及药事服务工作。四是积极寻找零售药房经营新的模式和途

径，金陵大药房合作开办的金陵国医馆已于6月中旬开业，第二家DTC/DTP药房——宿迁医

院药房也即将开业运行。

（三）医疗服务方面：一是宿迁医院以“狠抓医疗质量，注重医疗安全，加强科研发展，

重视人才培养”为创建“三甲”医院工作的主线，抓紧、抓细、抓实创建过程中的重要节点和目

标任务。2017年上半年，宿迁医院通过了宿迁市卫计委的第三周期市重点专科审查，新增加5

个市重点专科，2个市重点专科创建单位，截止目前宿迁医院市重点专科达到24个。同时呼吸

科等4个专科正全力创省级重点专科。二是仪征医院认真学习和研究新医改，适应新形势，以

医院中长期规划为蓝图，以三级医院新标准为管理要求，着力提升核心技术竞争力，增强综

合服务能力。2017年上半年，仪征医院继续推进心内科、肿瘤科等与鼓楼医院开展合作共建

工作，并着手准备再申报2个市级重点专科（麻醉科和心内科）。期间，仪征医院老年康复中

心投入使用，ICU及老病房大楼的修缮工作在有条不紊地推进中，为医院的持续拓展奠定了

基础。三是安庆医院以创建三级医院为目标，以开展“优质服务年”为抓手，通过借势、优势、

错位发展，三管齐下全面推动医院发展。2017年上半年，妇产科、血液透析中心陆续改造完

毕并投入使用。作为安徽省最早开展日间手术的医院，上半年已完成了250余例日间手术，未

10

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

发生一例并发症。

（四）科研开发方面：一是继续加强产学研合作，积极开展质量标准提升和技术创新工

作，充分利用联合实验室及博士后工作站等技术创新载体，借助缓释微丸及前体脂质体技术

平台，积极开展创新药和改良型创新药的技术研究开发工作。二是进一步加大研发投入，完

善研发软硬件建设，针对目前的研发环境和形势审时度势，重点提高研发的质量和研发的效

率，加快推进新产品储备与已申报产品的审评沟通工作。三是依托公司技术中心继续积极开

展产品研发、化学药品注册和质量与疗效的一致性评价等工作。

公司长期以来十分重视技术创新和产品研发，不断研发储备具有市场竞争优势的新药产

品，扩充公司产品线，增强企业的竞争优势。报告期内,公司研发投入14,132,753.89元，占公

司营业收入的0.83 %。

1、报告期内，公司进入注册程序及在研科研项目

药品名称 注册分类 功能主治 所处的阶段及进展情况

米力农原料、注射液 化学药品6 适用于对洋地黄、利尿剂、血管扩张剂治 在药品审评中心审评

类 疗无效或效果欠佳的各种原因引起的急、

慢性顽固性充血性心力衰竭。

多西他赛注射用浓溶液 化学药品5 用于先期化疗失败的晚期或转移性乳腺癌 在药品审评中心审评

类 的治疗。除非属于临床禁忌，先期治疗应

包括蒽环类抗癌药。也适用于以顺铂为主

的化疗失败的局部晚期或转移性非小细胞

肺癌的治疗。

盐酸沙格雷酯原料、片剂 化学药品6 改善慢性动脉闭塞症所引起的溃疡、疼痛 已获临床批件，待进行临

类 以及冷感等缺血性诸症状 床研究

蝉蜕止咳颗粒 具有疏风清肺，宣肃止咳之功能。主治急 已完成临床研究，待报生

性气管-支气管炎（咳嗽，风热犯肺证），产

症见咳嗽、咳痰、气急、恶风、发热等

琥珀酸亚铁片 用于缺铁性贫血的预防和治疗 一致性评价

术苓健脾胶囊 健脾益肾，理气，化湿清热。用于肠易激 四期临床研究

综合征（腹泻型），中医辨证属于脾肾气

虚兼气滞湿热证，症见腹痛、腹泻、腹胀，

神疲乏力，腰膝酸软，肛门灼热，口粘苦，

情绪不安等

2、报告期内，公司新进入或退出目录的情况

2017年2月，国家人力资源和社会保障部发布《医保目录（2017版）》，公司本次列入的

药品共计174个品规，其中甲类118个，乙类56个。与《医保目录（2009版）》相比，本次新

增6个。其中：甲类1个：小儿复方磺胺甲噁唑片；乙类5个：琥珀酸亚铁缓释片、琥珀酸亚铁

颗粒（30mg）、琥珀酸亚铁颗粒（0.1g）、复方板蓝根颗粒、乳酸环丙沙星氯化钠注射液。

类目更新5个品规，其中：乙类转为甲类4个（琥珀酸亚铁片、氧氟沙星胶囊、硫酸沙丁胺醇

片、腹膜透析液）；甲类转为乙类1个（甲硝唑氯化钠注射液）。

3、报告期内，占公司同期主营业务收入10%以上的药品是:脉络宁注射液,主要用于血栓闭

塞性脉管炎、动脉硬化性闭塞症、脑血栓形成及后遗症、多发性大动脉炎、四肢急性动脉栓

塞症、糖尿病坏疽、静脉血栓形成及血栓性静脉炎等的治疗。拥有相关发明专利： 1、

11

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

ZL201210017784.X （ 2012.1-2031.2 ） 2 、 ZL200410008733.6 （ 2012.8-----2031.9 ） 3 、

ZL201210292520.5（2012.8-----2031.9）

二、主营业务分析

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元

本报告期 上年同期 同比增减 变动原因

营业收入 1,711,122,007.35 1,808,452,125.78 -5.38%

营业成本 1,347,303,822.61 1,414,555,511.88 -4.75%

销售费用 73,015,107.60 68,194,974.14 7.07%

管理费用 143,198,927.21 166,137,738.09 -13.81%

财务费用 3,219,165.79 2,964,143.95 8.60%

所得税费用 32,773,490.75 38,023,104.88 -13.81%

研发投入 14,132,753.89 16,492,698.79 -14.31%

主要原因是由于本报告

经营活动产生的现金流 期购买商品、接受劳务

167,602,413.81 -60,089,120.18 378.92%

量净额 支付的现金较上年同期

减少较多所致。

主要原因是公司本期收

回投资收到现金较上年

投资活动产生的现金流

-108,505,268.79 20,551,261.82 -627.97% 同期的减少数远小于投

量净额

资支付的现金减少数所

致。

筹资活动产生的现金流

37,692,923.03 35,734,547.24 5.48%

量净额

主要原因是由于本报告

现金及现金等价物净增 期购买商品、接受劳务

96,783,224.70 -3,794,996.46 2,650.28%

加额 支付的现金较上年同期

减少较多所致。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

主营业务构成情况

12

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

单位：元

营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同

营业收入 营业成本 毛利率

同期增减 同期增减 期增减

分行业

药品生产与销售 1,172,986,176.49 942,510,882.15 19.65% -11.07% -9.71% -1.20%

医疗服务 461,292,754.15 347,934,835.54 24.57% 14.77% 17.37% -1.68%

分产品

中药 324,601,289.50 247,584,795.59 23.73% -15.45% -12.42% -2.64%

化学药品 848,384,886.99 694,926,086.56 18.09% -9.27% -8.71% -0.50%

医疗服务 461,292,754.15 347,934,835.54 24.57% 14.77% 17.37% -1.68%

分地区

华东地区 (六省

1,564,735,669.83 1,232,618,961.79 21.23% -3.41% -2.72% -0.55%

一市)

三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

单位：元

金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性

主要是证券投资及理财收

益 234.77 万元，长期股权

证券投资及理财收益不具有

投资收益 18,673,028.44 12.00% 投资收益及可供出售金融

持续性。

资产分红收益 1632.54 万

元。

为期末持有的交易性金融 证券市场波动会影响其公允

公允价值变动损益 -596,626.80 -0.38%

资产公允价值变动收益。 价值。

公司每年会根据《企业会计准

主要是计提的坏账损失准

资产减值 -593,564.46 -0.38% 则》及公司会计政策，确认资

备和存货跌价损失准备。

产减值情况。

营业外收入 1,995,065.34 1.28% 主要是政府补助款。 否

主要是处置固定资产损失

营业外支出 1,284,349.32 0.83% 否

和赔偿支出。

四、资产及负债状况

1、资产构成重大变动情况

13

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

单位：元

本报告期末 上年同期末

占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明

金额 金额

例 例

货币资金 833,825,327.92 21.00% 770,375,477.37 19.06% 1.94%

应收账款 615,323,281.39 15.49% 654,430,440.52 16.19% -0.70%

存货 446,200,831.16 11.24% 467,465,153.64 11.57% -0.33%

投资性房地产 15,464,982.19 0.39% 16,631,373.37 0.41% -0.02%

长期股权投资 48,884,034.83 1.23% 44,494,985.72 1.10% 0.13%

固定资产 954,062,865.52 24.02% 965,238,089.57 23.88% 0.14%

在建工程 69,512,929.05 1.75% 94,292,276.85 2.33% -0.58%

短期借款 150,000,000.00 3.78% 125,000,000.00 3.09% 0.69%

长期借款 8,046,044.98 0.20% 9,451,157.51 0.23% -0.03%

2、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用

单位：元

计入权益的累

本期公允价值 本期计提的减

项目 期初数 计公允价值变 本期购买金额 本期出售金额 期末数

变动损益 值

动

金融资产

1.以公允价值

计量且其变动

计入当期损益

41,497,455.65 -596,626.80 168,939,890.56 109,923,693.20 99,917,026.21

的金融资产

（不含衍生金

融资产）

3.可供出售金

7,073,100.00 6,740,930.77 7,314,525.00

融资产

金融资产小计 48,570,555.65 -596,626.80 6,740,930.77 0.00 168,939,890.56 109,923,693.20 107,231,551.21

上述合计 48,570,555.65 -596,626.80 6,740,930.77 0.00 168,939,890.56 109,923,693.20 107,231,551.21

金融负债 0.00 0.00

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□ 是 √ 否

14

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

3、截至报告期末的资产权利受限情况

项 目 账面原值 账面净值 受限制的原因

货币资金 28,258,996.07 28,258,996.07 银行承兑汇票保证金、电子商务保证金、法

院冻结资金

固定资产 78,267,557.75 13,207,006.86 担保借款

合 计 106,526,553.82 41,466,002.93

五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度

28,710,465.09 0.00 100.00%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

截至报 截止报 未达到

是否为固 投资项 本报告 告期末 告期末 计划进 披露日 披露索

资金来 项目进 预计收

项目名称 投资方式 定资产投 目涉及 期投入 累计实 累计实 度和预 期（如 引（如

源 度 益

资 行业 金额 际投入 现的收 计收益 有） 有）

金额 益 的原因

宿迁医院门急 2016 年

医疗服 221,413. 37,126,2 自有资 2016-01

诊楼和病房综 自建 是 15.00% 0.00 0.00 不适用 04 月 26

务业 78 79.67 金 3

合楼 日

221,413. 37,126,2

合计 -- -- -- -- -- 0.00 0.00 -- -- --

78 79.67

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

√ 适用 □ 不适用

15

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

计入权

本期公

益的累

证券品 证券代 证券简 最初投 会计计 期初账 允价值 本期购 本期出 报告期 期末账 会计核 资金来

计公允

种 码 称 资成本 量模式 面价值 变动损 买金额 售金额 损益 面价值 算科目 源

价值变

益

动

交易性

南方现 30,500, 公允价 30,500, 30,500, 自有资

基金 202301 0.00 0.00 0.00 0.00 金融资

金 000.00 值计量 000.00 000.00 金

产

交易性

广发现 14,778, 公允价 28,548, 13,770, 87,991. 14,778, 自有资

基金 873001 0.00 0.00 金融资

金增利 031.00 值计量 061.00 030.00 65 031.00 金

产

交易性

境内外 格 林 12,761, 公允价 -359,19 15,915, 3,154,0 -343,69 12,402, 自有资

002340 0.00 金融资

股票 美 795.40 值计量 2.55 795.40 00.00 1.65 602.85 金

产

交易性

境内外 超华科 6,940,2 公允价 -318,74 8,412,8 1,472,5 -318,74 6,621,5 自有资

002288 0.00 金融资

股票 技 40.80 值计量 0.80 01.00 60.20 0.80 00.00 金

产

华泰紫 交易性

5,367,41 公允价 9,782,91 -15,917. 47,817, 52,207, 102,320 5,376,5 自有资

基金 940018 金天天 金融资

1.86 值计量 1.36 70 165.40 607.11 .00 51.95 金

发A 产

交易性

境内外 金安国 5,556,0 公允价 -375,00 5,556,0 -375,00 5,181,0 自有资

002636 0.00 0.00 金融资

股票 纪 02.00 值计量 2.00 02.00 2.00 00.00 金

产

交易性

境内外 一汽轿 5,419,2 公允价 5,435,0 -309,18 345,912 -639,38 4,779,9 自有资

000800 0.00 金融资

股票 车 88.00 值计量 00.00 8.00 .00 8.00 00.00 金

产

交易性

4,500,0 公允价 16,000, 11,500,0 4,500,0 自有资

债券 204028 GC028 0.00 0.00 0.00 金融资

00.00 值计量 000.00 00.00 00.00 金

产

交易性

境内外 晶方科 5,592,6 公允价 3,004,0 -205,00 -2,788,5 2,799,0 自有资

603005 0.00 0.00 金融资

股票 技 31.62 值计量 00.00 0.00 31.62 00.00 金

产

交易性

境内外 洪都航 3,411,40 公允价 -840,20 3,411,40 -840,20 2,571,2 自有资

600316 0.00 0.00 金融资

股票 空 0.00 值计量 0.00 0.00 0.00 00.00 金

产

9,519,8 23,275, 1,826,6 12,778, 27,473, 916,231 10,407,

期末持有的其他证券投资 -- -- --

70.22 544.29 14.25 665.76 583.89 .04 240.41

104,346 41,497, -596,62 168,939 109,923 -4,199,0 99,917,

合计 -- 0.00 -- --

,670.90 455.65 6.80 ,890.56 ,693.20 11.38 026.21

证券投资审批董事会公告 2008 年 03 月 25 日

16

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

披露日期

证券投资审批股东会公告

2008 年 05 月 10 日

披露日期（如有)

（2）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称 公司类型 主要业务 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润

南京鼓楼

医院集团

1,098,354,6 896,622,52 510,223,63 65,853,71 48,714,837.9

宿迁市人 子公司 医疗服务 医疗业 8000 万元

30.07 0.74 8.69 3.07 0

民医院有

限公司

报告期内取得和处置子公司的情况

□ 适用 √ 不适用

主要控股参股公司情况说明

无

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明

17

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

□ 适用 √ 不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、行业政策变动风险

现阶段，我国医疗体制改革已步入深水区，国家对行业的监管力度不断加强。在医药方

面颁布化药注册分类改革制度、一致性评价制度、优先审评制度、药品销售两票制等行业政

策；在医疗方面，从分类诊疗、从医药分开、医保控费到付费机制的变革，企业需对法规政

策的变化迅速作出相应对策，以适应新政策的要求，这在一定程度上增加了经营风险。

采取的措施：公司将及时跟进各项新政策的出台并认真学习研究，积极探索和尝试适合

自身特点的经营模式，聚焦产品研发、质量控制、营销推广、医院内涵、医疗质量、新技术

运用等全方面经营工作，确保公司能够适应外部经营环境变化，防范政策性风险。

2、市场竞争风险

医药市场的竞争十分激烈，如果公司不能够在产品质量、新品研发处于领先优势，不能

在销售网络建设和营销策略的设计等方面适应市场竞争状况的变化，不能保持并不断提高市

场占有率、加强品牌建设，公司可能在市场竞争中无法保持自身的竞争优势，从而对公司的

效益产生影响。

采取的措施：公司将不断提高产品质量，提升新品研发能力，加强销售网络建设和品牌

建设，以保持自身的竞争优势。

3、产品未中标及价格下降风险

根据2010年7月开始实施的《医疗机构药品集中采购工作规范》，公司的药品若不能在既

有的销售区域内中标或因中标价降低战略性弃标，从而影响公司的经营效益。同时，药品招

标使产品有较大的降价压力，可能会对公司的盈利能力产生不利影响。

采取的措施：公司将继续认真研究招标政策，积极应对，确保在招标中保持稳定的中标

价格。公司还将进一步加强产品的学术推广，提高产品的市场准入能力，保持产品的竞争力。

4、公司主要产品脉络宁注射液销售量下降的风险

在《医保目录（2017版）》中，公司的主产品脉络宁注射液再次被列入，但限二级及以

上医疗机构。近年来，脉络宁注射液销售数量、销售收入呈下降趋势。未来，受国家对中药

注射液的使用限制的影响，脉络宁注射液的销售额可能继续收缩，影响公司的经营效益。

采取的措施：公司将积极应对市场变化，把握产品的市场需求，采取灵活的市场手段，

针对脉络宁注射液的特点制定不同的、有竞争力的销售政策，并进一步加大销售网络及终端

开发的力度，加强学术推广，提高公司产品的品牌知名度，防范脉络宁注射液销售量出现断

崖式下滑。

5、新产品开发风险

医药产品开发从研制、临床试验报批到投产的周期长、环节多、投入大、门槛高，加之

国家医疗管理政策的变化，使公司新产品开发存在不确定性。同时，尽管新药品的疗效提高，

使用方便，市场空间较大，但人们长期以来形成的消费习惯使新产品的接受需要一定的时间，

因而新产品在推向市场时存在一定的风险。

采取的措施：公司将积极组织实施产品研发工作，不断提升自主创新能力，提高研发水

平，并严格按照国家政策、指导原则开展研发工作，对研发项目关键节点进行风险评估，降

低过程风险。

6、质量管控风险

药品质量直接关系到用药者的健康和生命安全，责任重大。对生产设备、环境以及人员

的技术要求都比较高，但由于医药商品的特殊性，以及冗长的生产、销售、使用流程，均有

18

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

可能对公司产品质量带来潜在的影响。

采取的措施：公司将持续加大技术投入，加速企业产能升级，认真做好各车间的GMP认

证改造，采用先进技术，更新优化生产装备，确保产品质量稳定提升。

7、原材料价格波动风险

公司产品的原、辅料可能会受到宏观经济、货币政策、市场供给等因素的影响；中药材

价格也易受到自然灾害、种植户信息不对称等多种因素影响，容易出现价格的波动，从而对

药品制造企业的生产成本产生影响。

采取的措施：公司通过加强市场监测，进行大宗物料的战略储备，防范原材料价格大幅

波动。严格执行物料的比质比价采购，进一步规范药用辅料的采购管理。

19

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引

公司 2016 年年度股东大会 年度股东大会 64.76% 2017 年 06 月 28 日 2017 年 06 月 29 日 2017-021

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及

截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况

股改承诺 无

对于本公司

持有的中山

制药、白敬宇

制药和艾德

凯腾股权，如

上述公司在

三年内实现

收购报告书或权益变动报告书中所 盈利，则本公 2014 年 08 月

新工集团 同业竞争 三年/五年 正常履行中

作承诺 司承诺在三 04 日

年内，优先但

不限于按照

下述方式解

决业已存在

的同业竞争：

通过资产收

购、股权转让

20

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

等途径将本

公司持有的

中山制药、白

敬宇制药和

艾德凯腾股

权置入金陵

药业或转让

至无关第三

方。如上述公

司有公司在

三年内未实

现盈利，为充

分保障金陵

药业利益，本

公司承诺待

该公司扣除

非经常损益

后的年度净

利润为正数

后的 6 个月

内，由金陵药

业优先选择

收购。若金陵

药业放弃优

先收购的权

利，或该公司

五年内未能

够实现赢利，

本公司承诺

由金陵药业

托管该公司

或转让至无

关联第三方。

资产重组时所作承诺 无

首次公开发行或再融资时所作承诺 无

股权激励承诺 无

其他对公司中小股东所作承诺 无

承诺是否及时履行 是

如承诺超期未履行完毕的，应当详

细说明未完成履行的具体原因及下 不适用

一步的工作计划

21

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

√ 适用 □ 不适用

诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决

披露日期 披露索引

况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况

山东新华医药贸

易有限公司因银

行承兑汇票事项 公司管理层对案

将公司子公司华 件情况进行了评

东公司和南京金 估，并结合外部

陵制药厂诉至山 律师的意见，认

2017 年 7 月

东省济南市中级 为子公司华东医

6 日已开庭

人民法院，2016 700 否 药和南京金陵制 不适用

审理，尚未

年 12 月 6 日，山 药厂在该案件上

判决。

东省济南市中级 诉过程中败诉并

人民法院作出 由此导致直接经

（2016）鲁 01 民 济损失的可能性

初 912 号民事判决 很小。

书，驳回原告山东

新华医药贸易有

22

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

限公司的诉讼请

求。2016 年 12 月

27 日，山东新华医

药贸易有限公司

向山东省高级人

民法院提起上诉，

2017 年 7 月 6 日已

开庭审理，尚未判

决。

九、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十二、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

占同类 获批的 可获得

关联交 关联交 是否超 关联交

关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 交易金 交易额 的同类 披露日 披露

易定价 易金额 过获批 易结算

易方 系 易类型 易内容 易价格 额的比 度（万 交易市 期 索引

原则 （万元） 额度 方式

例 元） 价

南京医 控股股

2017 年

药股份 东间接 销售商 57,767,0 银行结 57,767,0 2017-0

销售 市场价 5,776.71 3.39% 20,000 否 03 月 28

有限公 控制的 品 70.42 算 70.42 05

日

司 法人

根据实

南京益 质重于

2017 年

同药业 形式的 销售商 103,812, 10,381.2 银行结 103,812, 2017-0

销售 市场价 6.09% 23,000 否 03 月 28

有限公 原则认 品 356.78 4 算 356.78 05

日

司 定的关

联关系

23

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

南京医 控股股

2017 年

药股份 东间接 采购商 115,233, 11,523.3 银行结 115,233, 2017-0

采购 市场价 11.88% 18,000 否 03 月 28

有限公 控制的 品 397.07 4 算 397.07 05

日

司 法人

根据实

南京益 质重于

2017 年

同药业 形式的 采购商 5,513,63 银行结 5,513,63 2017-0

采购 市场价 551.36 0.57% 1,000 否 03 月 28

有限公 原则认 品 0.78 算 0.78 05

日

司 定的关

联关系

南京白

控股股

敬宇制 2017 年

东间接 采购商 188,352. 银行结 188,352. 2017-0

药有限 采购 市场价 18.84 0.02% 100 否 03 月 28

控制的 品 09 算 09 05

责任公 日

法人

司

28,251.4

合计 -- -- -- 62,100 -- -- -- -- --

9

大额销货退回的详细情况 不适用

按类别对本期将发生的日常关联交

易进行总金额预计的，在报告期内 未超过获批额度

的实际履行情况（如有）

交易价格与市场参考价格差异较大

不适用

的原因（如适用）

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

√ 适用 □ 不适用

是否存在非经营性关联债权债务往来

□ 是 √ 否

公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。

24

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

√ 适用 □ 不适用

租赁情况说明

本报告期内，公司共产生租赁收入285.94万元,占公司本报告期净利润的2.84%;另产生租赁费用57.92万元。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在担保情况。

3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

25

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

十五、社会责任情况

1、履行精准扶贫社会责任情况

公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。

2、重大环保情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

否

十六、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项

√ 适用 □ 不适用

根据金陵药业股份有限公司第六届董事会第十一次会议决议及子公司瑞恒医药科技投资

有限责任公司《关于公司解散清算的股东会决议》及瑞恒医药科技投资有限责任公司清算组

第一次会议决议，公司对瑞恒医药科技投资有限责任公司进行清算，截止资产负债表日，该

子公司仍在清算过程中。

26

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例

一、有限售条件股份 859,649 0.17% 0 0 0 110,098 110,098 969,747 0.19%

3、其他内资持股 859,649 0.17% 0 0 0 110,098 110,098 969,747 0.19%

境内自然人持股 859,649 0.17% 0 0 0 110,098 110,098 969,747 0.19%

二、无限售条件股份 503,140,351 99.83% 0 0 0 -110,098 -110,098 503,030,253 99.81%

1、人民币普通股 503,140,351 99.83% 0 0 0 -110,098 -110,098 503,030,253 99.81%

三、股份总数 504,000,000 100.00% 0 0 0 0 0 504,000,000 100.00%

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

股份变动原因主要是公司高级管理人员购买本公司股票及离任高管股份全部锁定所致。

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

□ 适用 √ 不适用

二、证券发行与上市情况

□ 适用 √ 不适用

27

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

三、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末表决权恢复的优先股股东

报告期末普通股股东总数 27,388 0

总数（如有）（参见注 8）

持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

报告期末持 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况

报告期内增

股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股 条件的普通 条件的普通

减变动情况 股份状态 数量

数量 股数量 股数量

南京新工投资集

国有法人 45.23% 227,943,839 0 0 227,943,839

团有限责任公司

福州市投资管理

国有法人 4.94% 24,920,000 0 0 24,920,000

公司

中国光大银行股

份有限公司－兴

全商业模式优选 其他 4.02% 20,248,117 3,068,059 0 20,248,117

混合型证券投资

基金（LOF）

兴业银行股份有

限公司－兴全全

其他 3.64% 18,358,861 239,965 0 18,358,861

球视野股票型证

券投资基金

中化蓝天集团有

国有法人 3.09% 15,588,765 0 0 15,588,765

限公司

中央汇金资产管

国有法人 2.75% 13,840,600 0 0 13,840,600

理有限责任公司

合肥市工业投资

国有法人 1.93% 9,711,271 0 0 9,711,271

控股有限公司

司有山 境内自然人 0.99% 4,966,900 64,300 0 4,966,900

白宪超 境内自然人 0.82% 4,122,500 2,040,670 0 4,122,500

太平人寿保险有

限公司－分红－ 其他 0.60% 3,000,066 0 0 3,000,066

个险分红

战略投资者或一般法人因配售新股成为

前 10 名普通股股东的情况（如有）（参见 不适用

注 3）

前十名无限售条件流通股股东中，新工集团为本公司控股股东。公司未知其他其无限售条件流通股股东

上述股东关联关系或一致行动的说明

是否存在关联关系，也未知其是否属于一致行动人。

前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

28

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

股份种类

股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量

股份种类 数量

南京新工投资集团有限责任公司 227,943,839 人民币普通股 227,943,839

福州市投资管理公司 24,920,000 人民币普通股 24,920,000

中国光大银行股份有限公司－兴全商业

20,248,117 人民币普通股 20,248,117

模式优选混合型证券投资基金（LOF）

兴业银行股份有限公司－兴全全球视野

18,358,861 人民币普通股 18,358,861

股票型证券投资基金

中化蓝天集团有限公司 15,588,765 人民币普通股 15,588,765

中央汇金资产管理有限责任公司 13,840,600 人民币普通股 13,840,600

合肥市工业投资控股有限公司 9,711,271 人民币普通股 9,711,271

司有山 4,966,900 人民币普通股 4,966,900

白宪超 4,122,500 人民币普通股 4,122,500

太平人寿保险有限公司－分红－个险分

3,000,066 人民币普通股 3,000,066

红

前 10 名无限售条件普通股股东之间，以

及前 10 名无限售条件普通股股东和前 10

前 10 名无限售条件股东, 公司未知其是否存在关联关系，也未知其是否属于一致行动人。

名普通股股东之间关联关系或一致行动

的说明

前 10 名普通股股东参与融资融券业务股

不适用

东情况说明（如有）（参见注 4）

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

29

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

30

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

√ 适用 □ 不适用

本期增持 本期减持 期初被授予 本期被授予 期末被授予的限

期初持股 期末持股

姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量 的限制性股 的限制性股 制性股票数量

数（股） 数（股）

（股） （股） 票数量（股）票数量（股） （股）

李春敏 董事长 现任 179,000 0 0 179,000 0 0 0

凡金田 董事 现任 120,600 0 0 120,600 0 0 0

梁玉堂 董事 现任 15,200 0 0 15,200 0 0 0

汤卫国 董事 现任 172,900 16,197 0 189,097 0 0 0

肖玲 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0

韩芝玲 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0

王广基 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0

冯巧根 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0

郝德明 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0

沈志龙 董事长 离任 235,200 0 0 235,200 0 0 0

宗永久 董事 离任 0 0 0 0 0 0 0

金方 独立董事 离任 0 0 0 0 0 0 0

监事会主

李红琴 现任 0 0 0 0 0 0 0

席

陈胜 监事 现任 32,800 0 0 32,800 0 0 0

陈岚 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0

贾明怡 职工监事 现任 0 0 0 0 0 0 0

王煜 职工监事 现任 0 0 0 0 0 0 0

翟永梅 监事 离任 0 0 0 0 0 0 0

尹建彪 副总裁 现任 110,900 0 0 110,900 0 0 0

汪洋 副总裁 现任 13,300 4,200 0 17,500 0 0 0

董事会秘

徐俊扬 现任 126,399 0 0 126,399 0 0 0

书

王锁金 总裁助理 现任 167,900 0 0 167,900 0 0 0

隋利成 总裁助理 现任 20,000 23,000 0 43,000 0 0 0

张宁 总裁助理 现任 0 0 0 0 0 0 0

31

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

合计 -- -- 1,194,199 43,397 0 1,237,596 0 0 0

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名 担任的职务 类型 日期 原因

李春敏 董事长 被选举 2017 年 06 月 28 日 选举产生

凡金田 董事 被选举 2017 年 06 月 28 日 选举产生

梁玉堂 董事、总裁 被选举 2017 年 06 月 28 日 选举产生

汤卫国 董事、常务副总裁 被选举 2017 年 06 月 28 日 选举产生

肖玲 董事 被选举 2017 年 06 月 28 日 选举产生

韩芝玲 董事 被选举 2017 年 06 月 28 日 选举产生

王广基 独立董事 被选举 2017 年 06 月 28 日 选举产生

冯巧根 独立董事 被选举 2017 年 06 月 28 日 选举产生

郝德明 独立董事 被选举 2017 年 06 月 28 日 选举产生

沈志龙 董事长 任期满离任 2017 年 06 月 28 日 任期满离任

宗永久 董事 任期满离任 2017 年 06 月 28 日 任期满离任

金方 独立董事 任期满离任 2017 年 06 月 28 日 任期满离任

李红琴 监事会主席 被选举 2017 年 06 月 28 日 选举产生

陈胜 监事 被选举 2017 年 06 月 28 日 选举产生

陈岚 监事 被选举 2017 年 06 月 28 日 选举产生

贾明怡 职工监事 被选举 2017 年 06 月 28 日 选举产生

王煜 职工监事 被选举 2017 年 06 月 28 日 选举产生

凡金田 监事 任期满离任 2017 年 06 月 28 日 任期满离任

翟永梅 监事 任期满离任 2017 年 06 月 28 日 任期满离任

尹建彪 副总裁 聘任 2017 年 06 月 28 日 聘任产生

汪洋 副总裁、财务负责人 聘任 2017 年 06 月 28 日 聘任产生

徐俊扬 董事会秘书 聘任 2017 年 06 月 28 日 聘任产生

王锁金 总裁助理 聘任 2017 年 06 月 28 日 聘任产生

隋利成 总裁助理 聘任 2017 年 06 月 28 日 聘任产生

张宁 总裁助理 聘任 2017 年 06 月 28 日 聘任产生

32

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第九节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

否

33

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：金陵药业股份有限公司

2017 年 06 月 30 日

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 833,825,327.92 756,127,225.52

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

99,917,026.21 41,497,455.65

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 173,914,808.03 213,923,784.99

应收账款 615,323,281.39 618,039,928.53

预付款项 35,280,511.09 33,798,483.57

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 36,386,647.54 16,677,710.53

买入返售金融资产

存货 446,200,831.16 412,231,378.61

34

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

划分为持有待售的资产 4,917,420.80

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 334,269,339.08 338,609,262.19

流动资产合计 2,580,035,193.22 2,430,905,229.59

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 55,726,742.59 55,485,317.59

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 48,884,034.83 48,969,962.08

投资性房地产 15,464,982.19 16,044,159.53

固定资产 954,062,865.52 989,909,096.40

在建工程 69,512,929.05 65,102,354.27

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产 9,236,352.79 9,462,876.71

油气资产

无形资产 126,478,521.70 126,011,873.81

开发支出

商誉 93,802,368.83 93,802,368.83

长期待摊费用 1,969,748.66 2,843,363.67

递延所得税资产 15,246,182.22 17,713,671.58

其他非流动资产 922,000.00 1,631,800.00

非流动资产合计 1,391,306,728.38 1,426,976,844.47

资产总计 3,971,341,921.60 3,857,882,074.06

流动负债：

短期借款 150,000,000.00 104,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 26,213,786.64 59,216,383.66

35

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

应付账款 332,893,440.92 310,544,310.10

预收款项 45,342,658.65 23,255,765.40

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 81,785,096.35 116,911,956.57

应交税费 43,127,214.44 42,002,231.94

应付利息 147,537.50 146,208.33

应付股利 85,900,061.90 235,299.42

其他应付款 121,338,732.55 120,458,924.95

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 1,609,208.99 1,647,833.43

其他流动负债

流动负债合计 888,357,737.94 778,418,913.80

非流动负债：

长期借款 8,046,044.98 9,063,083.88

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款 450,000.00 450,000.00

预计负债

递延收益

递延所得税负债 15,929,704.61 16,970,477.47

其他非流动负债

非流动负债合计 24,425,749.59 26,483,561.35

负债合计 912,783,487.53 804,902,475.15

所有者权益：

股本 504,000,000.00 504,000,000.00

其他权益工具

36

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其中：优先股

永续债

资本公积 462,825,530.73 466,265,548.04

减：库存股

其他综合收益 9,468,847.00 9,239,734.68

专项储备

盈余公积 328,435,563.22 328,435,563.22

一般风险准备

未分配利润 1,246,186,272.38 1,231,275,271.96

归属于母公司所有者权益合计 2,550,916,213.33 2,539,216,117.90

少数股东权益 507,642,220.74 513,763,481.01

所有者权益合计 3,058,558,434.07 3,052,979,598.91

负债和所有者权益总计 3,971,341,921.60 3,857,882,074.06

法定代表人：李春敏 主管会计工作负责人：梁玉堂 会计机构负责人：汪洋

2、母公司资产负债表

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 422,563,435.10 359,458,375.55

以公允价值计量且其变动计入当

60,566,309.40 39,239,475.00

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 423,773,580.33 494,417,126.83

应收账款 92,539,725.51 108,676,906.37

预付款项 53,416,665.87 51,164,488.76

应收利息

应收股利

其他应收款 27,489,738.65 48,501,019.32

存货 179,873,957.39 102,563,176.94

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 45,000.00

流动资产合计 1,260,223,412.25 1,204,065,568.77

37

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

非流动资产：

可供出售金融资产 25,795,365.51 25,795,365.51

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 598,530,083.83 569,905,545.99

投资性房地产 15,464,982.19 16,044,159.53

固定资产 234,193,118.31 246,991,553.39

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 30,474,152.39 30,929,863.41

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 3,717,184.50 2,146,737.36

其他非流动资产

非流动资产合计 908,174,886.73 891,813,225.19

资产总计 2,168,398,298.98 2,095,878,793.96

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 10,716,668.97 13,582,228.38

预收款项 4,817,698.29 4,580,269.76

应付职工薪酬 29,998,612.54 37,151,969.57

应交税费 14,386,293.43 15,136,695.23

应付利息

应付股利 85,680,000.00

其他应付款 83,014,665.99 54,776,561.01

划分为持有待售的负债

38

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 228,613,939.22 125,227,723.95

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款 150,000.00 150,000.00

预计负债

递延收益

递延所得税负债 9,735.74 118,376.91

其他非流动负债

非流动负债合计 159,735.74 268,376.91

负债合计 228,773,674.96 125,496,100.86

所有者权益：

股本 504,000,000.00 504,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 466,265,548.04 466,265,548.04

减：库存股

其他综合收益 3,293,769.71 3,293,769.71

专项储备

盈余公积 328,435,563.22 328,435,563.22

未分配利润 637,629,743.05 668,387,812.13

所有者权益合计 1,939,624,624.02 1,970,382,693.10

负债和所有者权益总计 2,168,398,298.98 2,095,878,793.96

3、合并利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

39

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

一、营业总收入 1,711,122,007.35 1,808,452,125.78

其中：营业收入 1,711,122,007.35 1,808,452,125.78

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 1,574,305,079.01 1,656,052,088.26

其中：营业成本 1,347,303,822.61 1,414,555,511.88

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 8,161,620.26 7,143,640.52

销售费用 73,015,107.60 68,194,974.14

管理费用 143,198,927.21 166,137,738.09

财务费用 3,219,165.79 2,964,143.95

资产减值损失 -593,564.46 -2,943,920.32

加：公允价值变动收益（损失以

-596,626.80 179,333.00

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

18,673,028.44 12,551,173.66

列）

其中：对联营企业和合营企业

6,373,732.35 4,196,421.79

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

其他收益

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 154,893,329.98 165,130,544.18

加：营业外收入 1,995,065.34 2,259,019.16

其中：非流动资产处置利得 14,976.40 215,929.13

减：营业外支出 1,284,349.32 1,691,312.06

其中：非流动资产处置损失 273,681.80 243,813.95

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 155,604,046.00 165,698,251.28

减：所得税费用 32,773,490.75 38,023,104.88

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 122,830,555.25 127,675,146.40

40

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

归属于母公司所有者的净利润 100,591,000.42 109,754,704.45

少数股东损益 22,239,554.83 17,920,441.95

六、其他综合收益的税后净额 241,425.00 -289,275.00

归属母公司所有者的其他综合收益

229,112.32 -274,521.97

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他

229,112.32 -274,521.97

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

229,112.32 -274,521.97

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

12,312.68 -14,753.03

税后净额

七、综合收益总额 123,071,980.25 127,385,871.40

归属于母公司所有者的综合收益

100,820,112.74 109,480,182.48

总额

归属于少数股东的综合收益总额 22,251,867.51 17,905,688.92

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.1996 0.2178

（二）稀释每股收益 0.1996 0.2178

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：李春敏 主管会计工作负责人：梁玉堂 会计机构负责人：汪洋

41

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

4、母公司利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 283,511,499.58 335,169,938.31

减：营业成本 143,601,533.00 180,205,727.26

税金及附加 5,506,082.19 5,758,567.53

销售费用 37,649,228.93 33,714,674.19

管理费用 52,383,073.90 58,605,550.93

财务费用 -374,527.10 -360,896.42

资产减值损失 364,077.39 4,133.01

加：公允价值变动收益（损失以

-1,492,906.48 -712,387.96

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

17,400,880.81 9,539,381.45

列）

其中：对联营企业和合营企

6,373,732.35 4,196,421.79

业的投资收益

其他收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 60,290,005.60 66,069,175.30

加：营业外收入 542,684.00 824,495.35

其中：非流动资产处置利得 212,500.00

减：营业外支出 125,009.47 32,963.75

其中：非流动资产处置损失 10,474.43

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

60,707,680.13 66,860,706.90

列）

减：所得税费用 5,785,749.21 10,499,488.71

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 54,921,930.92 56,361,218.19

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

42

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 54,921,930.92 56,361,218.19

七、每股收益：

（一）基本每股收益 0.1090 0.1118

（二）稀释每股收益 0.1090 0.1118

5、合并现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,703,269,914.16 1,781,648,521.04

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 9,913,940.28 9,090,216.30

43

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

经营活动现金流入小计 1,713,183,854.44 1,790,738,737.34

购买商品、接受劳务支付的现金 979,054,326.48 1,296,404,785.05

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

400,852,508.14 396,609,017.96

金

支付的各项税费 77,850,363.14 88,642,668.64

支付其他与经营活动有关的现金 87,824,242.87 69,171,385.87

经营活动现金流出小计 1,545,581,440.63 1,850,827,857.52

经营活动产生的现金流量净额 167,602,413.81 -60,089,120.18

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 211,808,212.51 791,716,001.48

取得投资收益收到的现金 13,003,201.42 7,113,139.02

处置固定资产、无形资产和其他

280,613.85 425,610.91

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 225,092,027.78 799,254,751.41

购建固定资产、无形资产和其他

30,402,641.39 58,583,055.40

长期资产支付的现金

投资支付的现金 303,194,655.18 720,120,434.19

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 333,597,296.57 778,703,489.59

投资活动产生的现金流量净额 -108,505,268.79 20,551,261.82

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资

收到的现金

44

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

取得借款收到的现金 150,000,000.00 125,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 150,000,000.00 125,000,000.00

偿还债务支付的现金 104,820,353.58 84,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

7,486,723.39 5,265,452.76

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

3,102,680.00

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 112,307,076.97 89,265,452.76

筹资活动产生的现金流量净额 37,692,923.03 35,734,547.24

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-6,843.35 8,314.66

影响

五、现金及现金等价物净增加额 96,783,224.70 -3,794,996.46

加：期初现金及现金等价物余额 708,783,107.15 672,906,703.34

六、期末现金及现金等价物余额 805,566,331.85 669,111,706.88

6、母公司现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 405,949,928.66 321,679,354.73

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 54,450,025.44 2,972,429.46

经营活动现金流入小计 460,399,954.10 324,651,784.19

购买商品、接受劳务支付的现金 169,736,775.78 120,523,419.73

支付给职工以及为职工支付的现

103,202,247.76 112,157,436.79

金

支付的各项税费 62,133,290.41 48,930,375.33

支付其他与经营活动有关的现金 46,459,882.90 38,575,938.22

经营活动现金流出小计 381,532,196.85 320,187,170.07

经营活动产生的现金流量净额 78,867,757.25 4,464,614.12

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 49,507,518.50 86,042,804.99

45

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

取得投资收益收到的现金 6,591,352.15 5,261,329.67

处置固定资产、无形资产和其他

285,776.65 355,144.26

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 56,384,647.30 91,659,278.92

购建固定资产、无形资产和其他

1,121,830.64 1,191,703.22

长期资产支付的现金

投资支付的现金 71,025,514.36 66,261,790.60

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 72,147,345.00 67,453,493.82

投资活动产生的现金流量净额 -15,762,697.70 24,205,785.10

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计

筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 63,105,059.55 28,670,399.22

加：期初现金及现金等价物余额 352,458,375.55 328,524,819.85

六、期末现金及现金等价物余额 415,563,435.10 357,195,219.07

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

46

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

本期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 东权益

优先 永续 计

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润

股 债

504,00 1,231,2 3,052,9

466,265 9,239,7 328,435 513,763

一、上年期末余额 0,000. 75,271. 79,598.

,548.04 34.68 ,563.22 ,481.01

00 96 91

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

504,00 1,231,2 3,052,9

466,265 9,239,7 328,435 513,763

二、本年期初余额 0,000. 75,271. 79,598.

,548.04 34.68 ,563.22 ,481.01

00 96 91

三、本期增减变动

-3,440,0 229,112 14,911, -6,121,2 5,578,8

金额（减少以“－”

17.31 .32 000.42 60.27 35.16

号填列）

（一）综合收益总 229,112 100,591 22,251, 123,071

额 .32 ,000.42 867.51 ,980.25

（二）所有者投入 -3,440,0 -25,270, -28,710,

和减少资本 17.31 447.78 465.09

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

-3,440,0 -25,270, -28,710,

4．其他

17.31 447.78 465.09

-85,680, -3,102,6 -88,782,

（三）利润分配

000.00 80.00 680.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

47

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

准备

3．对所有者（或 -85,680, -3,102,6 -88,782,

股东）的分配 000.00 80.00 680.00

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

504,00 1,246,1 3,058,5

462,825 9,468,8 328,435 507,642

四、本期期末余额 0,000. 86,272. 58,434.

,530.73 47.00 ,563.22 ,220.74

00 38 07

上年金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 东权益

优先 永续 计

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润

股 债

504,00 1,147,6 2,924,5

466,265 8,616,3 317,572 480,404

一、上年期末余额 0,000. 66,899. 26,431.

,548.04 84.03 ,643.41 ,955.78

00 77 03

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

48

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

504,00 1,147,6 2,924,5

466,265 8,616,3 317,572 480,404

二、本年期初余额 0,000. 66,899. 26,431.

,548.04 84.03 ,643.41 ,955.78

00 77 03

三、本期增减变动

-274,52 24,074, 17,824, 41,624,

金额（减少以“－”

1.97 704.45 637.62 820.10

号填列）

（一）综合收益总 -274,52 109,754 17,905, 127,385

额 1.97 ,704.45 688.92 ,871.40

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

-85,680, -81,051 -85,761,

（三）利润分配

000.00 .30 051.30

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或 -85,680, -81,051 -85,761,

股东）的分配 000.00 .30 051.30

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

49

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（六）其他

504,00 1,171,7 2,966,1

466,265 8,341,8 317,572 498,229

四、本期期末余额 0,000. 41,604. 51,251.

,548.04 62.06 ,643.41 ,593.40

00 22 13

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

504,000, 466,265,5 3,293,769 328,435,5 668,387 1,970,382

一、上年期末余额

000.00 48.04 .71 63.22 ,812.13 ,693.10

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

504,000, 466,265,5 3,293,769 328,435,5 668,387 1,970,382

二、本年期初余额

000.00 48.04 .71 63.22 ,812.13 ,693.10

三、本期增减变动

-30,758, -30,758,0

金额（减少以“－”

069.08 69.08

号填列）

（一）综合收益总 54,921, 54,921,93

额 930.92 0.92

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

-85,680, -85,680,0

（三）利润分配

000.00 00.00

1．提取盈余公积

50

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2．对所有者（或 -85,680, -85,680,0

股东）的分配 000.00 00.00

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

504,000, 466,265,5 3,293,769 328,435,5 637,629 1,939,624

四、本期期末余额

000.00 48.04 .71 63.22 ,743.05 ,624.02

上年金额

单位：元

上期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

504,000, 466,265,5 3,293,769 317,572,6 656,301 1,947,433

一、上年期末余额

000.00 48.04 .71 43.41 ,533.84 ,495.00

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

504,000, 466,265,5 3,293,769 317,572,6 656,301 1,947,433

二、本年期初余额

000.00 48.04 .71 43.41 ,533.84 ,495.00

三、本期增减变动

-29,318, -29,318,7

金额（减少以“－”

781.81 81.81

号填列）

（一）综合收益总 56,361, 56,361,21

额 218.19 8.19

51

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

-85,680, -85,680,0

（三）利润分配

000.00 00.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或 -85,680, -85,680,0

股东）的分配 000.00 00.00

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

504,000, 466,265,5 3,293,769 317,572,6 626,982 1,918,114

四、本期期末余额

000.00 48.04 .71 43.41 ,752.03 ,713.19

三、公司基本情况

金陵药业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是经中国人民解放军总后勤部[1998]后生字第261

号文批准,由南京金陵制药(集团)有限公司、南京军区福州总医院企业管理局、南京军区后勤部苏州企业管

理局、南京军区后勤部南京企业管理局一分局、南京军区后勤部徐州企业管理局分别将其所属的南京金陵

制药厂、福州梅峰制药厂、浙江天峰制药厂、南京金威天然饮料公司、合肥利民制药厂以1997年12月31日

为评估基准日经评估确认后的净资产投入，采用发起设立方式成立的股份有限公司。1998年9月8日，公司

52

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

在南京市工商行政管理局领取企业法人营业执照，注册号 24979447-5，注册资本人民币20,000万元。

经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]42号文核准,公司于1999年8月27日在深圳证券交易所采

用“上网定价”发行方式，发行8,000万股人民币普通股,每股发行价8.40元，发行后公司的股本增至28,000万

元人民币，公司已于1999年9月办理了注册资本变更登记手续，注册号 3201091000208。

根据公司2004年6月18日《二00三年度股东大会决议》，2004年8月公司实施2003年度利润分配，按每

10股送红股2股的比例由未分配利润向全体股东转增股本，增加注册资本56,000,000.00元，公司变更后的注

册 资 本 为 人 民 币 336,000,000.00 元 。 公 司 已 于 2005 年 6 月 办 理 了 注 册 资 本 变 更 登 记 手 续 ， 注 册 号

3201091000980。

根据公司2006年5月19日《二00五年度股东大会决议》，2006年7月公司实施2005年度利润分配及资本

公积转增股本，公司按每10股转增5股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额16,800万股，每股面值

1元，计增加注册资本16,800万元，变更后的注册资本为人民币50,400万元，公司已于2006年12月办理了注

册资本变更登记手续，注册号 3201921000980；2007年10月，公司注册号变更为:320192000001028。

2015年12月，公司完成“三证合一”登记，换发新的营业执照。现统一社会信用代码为913201922497944756。

公司经营范围：中西药原料和制剂、生化制品、医疗器械销售、保健食品、化妆品、医药包装装潢印刷制

品、天然饮料生产、销售（限分支机构经营）。新产品研制、技术服务及开发；医疗信息服务；经营本企

业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及

技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品和技术除外）；经营进料加工和“三来一补”

业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。公司住所：南京经济技术开发区

新港大道58号。公司总部办公地点为南京市中央路238号。

本公司及各子公司主要从事：中西药原料和制剂、生化制品、医药包装制品、医疗器械、保健食品、

天然饮料等生产、销售。新产品研制、技术服务及开发，医疗信息服务，经营本企业自产产品及技术的出

口业务；预防保健科、全科医疗科、内科、外科、妇产科、妇女保健科、儿科、儿童保健经营本企业生产、

科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出

口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。

本财务报表经本公司董事会于2017年8月25日决议批准报出。

本公司本报告期纳入合并范围的子公司共17户，详见本报告九“在其他主体中的权益”。本公司本年度

合并范围与上年度相比无变化。

序号 子公司名称 子公司 级次 持股比例（%）

类型 直接 间接

1 云南金陵植物药业股份有限公司 控股 一级 65.89 27.44

2 浙江金陵药材开发有限公司 控股 一级 100.00 -

3 河南金陵怀药有限公司 控股 一级 90.00 -

4 河南金陵金银花药业有限公司 控股 一级 95.00 -

5 浙江金陵浙磐药材开发有限公司 控股 一级 25.00 70.83

6 南京金陵大药房有限责任公司 间接 二级 30.00 70.00

控股

7 乌多姆赛金陵植物药业有限公司 间接 二级 - 100.00

控股

8 南京华东医药有限责任公司 控股 一级 51.00 -

9 金陵药业南京彩塑包装有限公司 控股 一级 94.90 -

53

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

10 瑞恒医药科技投资有限责任公司 控股 一级 54.55 -

11 南京鼓楼医院集团宿迁市人民医院有限 控股 一级 63.00 -

公司

12 南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司 控股 一级 80.88 -

13 仪征华康医疗器械有限公司 间接 二级 - 100.00

控股

14 仪征市华康老年康复中心 间接 二级 - 100.00

控股

15 南京鼓楼医院集团安庆市石化医院有限 控股 一级 87.77 -

公司

16 江苏华康职业卫生技术服务有限公司 间接 二级 - 100.00

控股

17 南京鼓楼医院集团金鼓医院管理有限公 控股 一级 60.00 -

司

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准

则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2、持续经营

本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未

来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至2017年6月30日止的2017年半年

度财务报表。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干

项具体会计政策和会计估计，详见本报告五、28“收入”的各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和

估计的说明，请参阅本报告五、11“应收款项”的描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果

和现金流量等有关信息。

54

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2、会计期间

以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下

企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合

并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方取得的

净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），

资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投

资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损

益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方

支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买

日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取

得对被购买方控制权的日期。

购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公

允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本

小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股

权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有

的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者

权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生

的其他综合收益除外。

6、合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体，

包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营成果和财务状况

55

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本

公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调

整。

本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项

可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合

并范围。

子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间

或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损

益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失

的，则不予抵消。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润

项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余

额应当冲减少数股东权益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权

日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享

有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时

冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期

投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交

易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）

这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）

一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置

价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失

控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换

为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的会计处理

发生外币交易时，采用交易发生日的实际汇率将外币金额折算为人民币金额。

56

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，

除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负

债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。

（2）外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未

分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年

平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中单独列示。

10、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认

时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用

直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所

需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的

报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实

际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术

包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具

当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出

售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方

式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同

的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权

益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计

量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资

产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的

交易费用在发生时计入当期损益。取得以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产所支付价款中包含

的已宣告发放的现金股利或债券利息，计入初始确认金额，不单独为应收项目；在随后收到这部分现金股

利或利息时，直接冲减该金融资产的初始确认金额。在持有期间按合同规定计算确定的利息或现金股利，

在实际收到时冲减交易性金融资产账面价值。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的

利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

② 持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

57

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的

利得或损失，计入当期损益。

持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣

告发放债券利息的，计入初始确认金额，不单独确认为应收项目。在随后收到这部分利息时，直接冲减初

始确认金额。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本

及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内

的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量

（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利

率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③ 贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款

的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。对外销售商品或提供劳

务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价值作为初始入账金额。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的

利得或损失，计入当期损益。

④ 可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款

中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，计入初始确认金额，不单独确认为应收项目。在随后期间

收到这部分利息或现金股利时，直接冲减初始确认金额。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上

或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已

发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币

货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确

认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以

及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资

产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值

测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产

（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值

测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值

损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上

与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超

过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

58

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

② 可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售

权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允

价值连续下跌时间超过12个月。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并

计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和

原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的

事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可

供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交

付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该

金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽

然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控

制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移

金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计

入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分

之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合

收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有

权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方

的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了

控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初

始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易

费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的

条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成

的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

② 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍

生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确

认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（6）金融负债的终止确认

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金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）

与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同

条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产

或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司

计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在

资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（8）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合并方发

行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发

行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的

公允价值变动额。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 单笔金额大于 500 万元的应收款项

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备；经单独测试后未减值的单项金额重

大的应收款项，按照账龄分析法计提坏账准备

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 坏账准备计提方法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 2.00% 2.00%

1－2 年 20.00% 20.00%

2－3 年 30.00% 30.00%

3 年以上 100.00% 100.00%

3－4 年 100.00% 100.00%

4－5 年 100.00% 100.00%

5 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

60

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应

单项计提坏账准备的理由

收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异

有客观证据表明发生了减值的，根据其未来现金流量现值低

坏账准备的计提方法

于其账面价值的差额，计提坏账准备

12、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

（1）本公司存货包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、消耗性生物资产等。

（2）公司存货取得时按实际成本核算，消耗性生物资产的成本包括在收获前耗用的种苗、肥料、农

药等材料费、人工费、抚育费、设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。原材

料、产成品、消耗性生物资产发出时采用加权平均法核算。低值易耗品在领用时采用一次转销法进行摊销。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费

后的金额确定。

期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价

值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的

金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。

（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。

13、划分为持有待售资产

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售的资产：

① 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

② 出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内

完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短

期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售

非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

①买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自

设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；

②因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内

已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

（2） 持有待售的非流动资产或处置组的计量初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动

资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出

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金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售

类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非

流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生

的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中

的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产

公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资

产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢

复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已

抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价

值所占比重，按比例增加其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息

和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动

资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

① 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊

销或减值等进行调整后的金额；

②可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

14、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投

资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、9“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享

控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策

的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合

并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的

现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调

整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制

方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股

本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，

调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应

分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行

会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并

财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并

前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公

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金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金

融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始

投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通

过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交

易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽

子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长

期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原

持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累

计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于

发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取

得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合

同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自

身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按

照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本

之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益

按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确

认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金

股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和

利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投

资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的

净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政

策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联

营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比

例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内

部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业

务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的

初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营

企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业

及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额

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金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单

位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承

担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥

补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司

自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调

整留存收益。

④ 处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与

处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投

资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策

处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损

益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权

益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按

比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控

制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接

处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投

资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股

权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即

采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金

融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计

入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核

算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配

以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权

益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准

则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金

融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当

期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单

位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以

外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，

将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处

置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权

时再一并转入丧失控制权的当期损益。

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15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

（1）本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平

均法计提折旧或进行摊销。

类 别 使用寿命 预计净残值率 年折旧（摊销）率

房屋建筑物 20—30 5% 4.75%-3.17%

（2）投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法

本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定投资性房地产是否存在减值的迹象，对存在减值迹

象的投资性房地产进行减值测试，估计其可收回金额。

可收回金额的估计结果表明投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，投资性房地产的账面价值

会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。

投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

16、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

（2）折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

房屋建筑物 年限平均法 20-50 5.00% 4.75%-1.90%

机器设备 年限平均法 5-15 5.00% 19.00%-6.33%

运输设备 年限平均法 4-10 5.00% 23.75%-9.50%

其他设备 年限平均法 3-10 5.00% 31.67%-9.50%

对科研仪器、设备可以采用双倍余额递减法计提折旧，折旧年限为5～10年。

本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

17、在建工程

在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。

本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定在建工程是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的

在建工程进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明在建工程的可收回金额低于其账

面价值的，在建工程的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，

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金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

同时计提相应的减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

18、借款费用

（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他

借款费用计入当期损益。

（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的

购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发

生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预

定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。

（3）借款费用资本化金额的计算方法

①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价

或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门

借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投

资收益后的金额。

②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价

或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均

数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。

19、生物资产

（1）生物资产的分类和确定标准

生物资产，是指有生命的动物和植物，分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。生

产性生物资产，是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、薪炭林、产

畜和役畜等。

生物资产同时满足下列条件的，才能予以确认：①企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物

资产；②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；③该生物资产的成本能够可靠地计量。

（2） 生产性生物资产初始计量：按照成本进行初始计量，自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，

应当包括达到预定生产经营目的前发生的种苗、肥料、农药等材料费、人工费、抚育费、设施费、良种试

验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。

（3） 折旧方法：对达到预定生产经营目的的生产性生物资产折旧采用年限平均法，按生物资产预计

使用年限和预计5%净残值率确定其分类折旧率。生物资产预计使用年限及其年折旧率列示如下：

生物资产类别 使用年限(年) 年折旧率

药用石斛 10—20 9.50%-4.75%

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金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

20、油气资产

21、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产按照取得时的成本进行初始计量。

无形资产的摊销方法

①取得无形资产时，本公司应合理分析、恰当估计该无形资产的使用寿命的年限或构成使用寿命的产

量等类似计量单位数量，选择适当的摊销方法。

②对使用寿命有限的无形资产，在可使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命的估计遵循以下方法：

源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的

期限。如果合同性权利或其他法定权利能够在到期时因续约等延续，且有证据表明企业续约不需付出大额

成本，续约期应当计入使用寿命。

合同或法律没有规定使用寿命的，企业应当综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济

利益的期限。例如与同行业的情况进行比较、参考历史经验或聘请相关专家进行论证等。

按照上述方法仍无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对

使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

③公司在资产负债表日，对每项无形资产进行复核和减值测试，合理确定其使用寿命，并计提各项无

形资产减值准备，减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

（2）内部研究开发支出会计政策

①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准

本公司内部研究开发项目研究阶段支出是指：获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计

划调查等支出；内部研究开发项目开发阶段支出是指：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知

识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等支出。

②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自

身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无

形资产；

E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

22、长期资产减值

本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、 采用成本模式计量的投资性房地

产、 固定资产、 在建工程、 采用成本模式计量的生产性生物资产 、无形资产等长期资产是否存在减值

的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，

本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行

减值测试，估计其可收回金额。

67

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计

未来现金流量的现值两者之间较高者。

资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资

产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未

来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税

前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回

金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。

资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由

创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管

理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。

与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价

值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各

项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如

可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。

前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

23、长期待摊费用

长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊

销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、

住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将

实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计

量。

（2）离职后福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建

议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及

支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞

退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存

金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

68

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（3）辞退福利的会计处理方法

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日

的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退

福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除

此之外按照设定收益计划进行会计处理。

本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金

及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建

议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤

回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成

本或费用时。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日

的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退

福利）。

25、预计负债

（1）预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：

①该义务是企业承担的现时义务；

②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。

如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内

的中间值确定。

在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

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金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

26、股份支付

27、优先股、永续债等其他金融工具

28、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

（1）销售商品收入

①销售商品收入确认和计量的总体原则

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理

权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，

相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。

②销售商品收入确认和计量的具体原则

商品销售收入：货物已发出，客户确认已收妥，并已收讫货款或预计可收回货款，公司确认产品所有

权发生转移，即确认产品销售收入的实现。

医疗收入：已提供医疗服务（包括发出药品）并收讫价款或取得收款权利时，公司即确认医疗收入的

实现。

（2）提供劳务收入

①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，

相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。

确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，已经

发生的成本占估计总成本的比例。

②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：

A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并

按相同金额结转劳务成本。

B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供

劳务收入。

（3）让渡资产使用权收入

在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。

29、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产

相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用

于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当

70

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预期收

回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差

额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性

差异的应纳税所得额为限。

对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负

债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得

税。

资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预

期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或

者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳

税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

31、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

① 租入资产

经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实际发生

时计入当期损益。

② 租出资产

经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接

费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁的会计处理方法

32、其他重要的会计政策和会计估计

33、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注

本公司自 2017 年 6 月 12 日起执行经修 本次会计政策变更已经公司第七届董事 公司对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助

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金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

订的《企业会计准则第 16 号--政府补 会第二次会议审议通过。 采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1

助》。根据该准则，公司将与企业日常活 日至该准则施行日之间新增的政府补助

动相关的政府补助，按照经济业务实质， 根据该准则进行调整。本次会计政策变

计入其他收益或冲减相关成本费用；与 更，不影响公司 2017 年半年度财务状况、

企业日常活动无关的政府补助，计入营 经营成果和现金流量。不涉及对以前年

业外收支。 度的追溯调整。

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

34、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率

药品系列执行 17%税率；色素、鲜皇浆

销售货物或提供应税劳务、应税服务过 产品及中药材执行 13%税率；不动产经

增值税

程中产生的增值额 营租赁执行 5% 税率或 3%征收率；金融

商品转让执行 6%税率

城市维护建设税 实纳流转税额 7%

（1）母公司：按应纳税所得额的 15%计

企业所得税 应纳税所得额

缴。（2）子公司见[注]

教育附加 实纳流转税额 5%

从价计征的，按房产原值一次减除 30%

房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%、12%

金收入的 12%计缴

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

云南金陵植物药业股份有限公司 25%

浙江金陵药材开发有限公司 25%

河南金陵怀药有限公司 25%

河南金陵金银花药业有限公司 25%

浙江金陵浙磐药材开发有限公司 25%

南京金陵大药房有限责任公司 25%

乌多姆赛金陵植物药业有限公司 15%

南京华东医药有限责任公司 25%

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金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

金陵药业南京彩塑包装有限公司 25%

瑞恒医药科技投资有限责任公司 25%

南京鼓楼医院集团宿迁市人民医院有限公司 25%

南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司 25%

仪征华康医疗器械有限公司 25%

仪征市华康老年康复中心 25%

合肥利民制药有限公司 25%

南京鼓楼医院集团安庆石化有限公司 25%

江苏华康职业卫生技术服务有限公司 25%

南京鼓楼医院集团金鼓医院管理有限公司 25%

2、税收优惠

（1）增值税

A．根据2016年3月财政部、国家税务总局颁布的《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》的有

关规定：医疗机构提供的医疗服务免征增值税。故公司子公司南京鼓楼医院集团宿迁市人民医院有限公司、

南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司、南京鼓楼医院集团安庆市石化医院有限公司2017年度免征增值税。

B．根据2016年3月财政部、国家税务总局颁布的《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》的有

关规定：养老机构提供的养老服务免征增值税。故子公司仪征市华康老年康复中心2017年度免征增值税。

（2）企业所得税

A.母公司：

根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组苏高企协[2015]3号《关于认定江苏省2014年度第二批

高新技术企业的通知》，公司于2014年9月2日被认定为江苏省高新技术企业。证书编号：GR201432001515，

发证日期：2014年9月2日，有效期：三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企

业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）等相关规定，公司所得

税税率自2014年开始起三年继续减按15%征收。

B.子公司：

1、根据老挝人民民主共和国利得税法的规定，子公司乌多姆赛金陵植物药业有限公司适用15%的利润

所得税税率。

2、根据财政部、国家税务总局财税[2000]97号《财政部 国家税务总局关于对老年服务机构有关税收政

策问题的通知》，对政府部门和企事业单位、社会团体以及个人等社会力量投资兴办的福利性、非营利性

的老年服务机构，暂免征收企业所得税。故子公司仪征市华康老年康复中心2017年度免征企业所得税。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

73

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

库存现金 621,512.57 709,046.15

银行存款 802,795,924.18 611,679,928.20

其他货币资金 30,407,891.17 143,738,251.17

合计 833,825,327.92 756,127,225.52

其中：存放在境外的款项总额 40,165.22 197,673.65

其他说明

存放在境外的款项总额系公司子公司乌多姆赛金陵植物药业有限公司存放在境外（老挝）的货币资金。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

交易性金融资产 99,917,026.21 41,497,455.65

其中：债务工具投资 4,500,000.00

权益工具投资 34,612,131.19 31,240,987.64

其他 60,804,895.02 10,256,468.01

合计 99,917,026.21 41,497,455.65

其他说明：

其他系公司购买的货币性基金。

3、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 124,914,808.03 213,923,784.99

商业承兑票据 49,000,000.00

合计 173,914,808.03 213,923,784.99

（2）期末公司已质押的应收票据

单位： 元

项目 期末已质押金额

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金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 151,058,240.08

合计 151,058,240.08

（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位： 元

项目 期末转应收账款金额

其他说明

5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组

637,352, 22,029,3 615,323,2 635,643 17,603,95 618,039,92

合计提坏账准备的 98.82% 3.46% 98.15% 2.77%

590.58 09.19 81.39 ,879.35 0.82 8.53

应收账款

单项金额不重大但

7,635,15 7,635,15 11,971, 11,971,61

单独计提坏账准备 1.18% 100.00% 1.85% 100.00%

0.91 0.91 616.73 6.73

的应收账款

644,987, 29,664,4 615,323,2 647,615 29,575,56 618,039,92

合计 100.00% 100.00%

741.49 60.10 81.39 ,496.08 7.55 8.53

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 622,750,980.60 12,455,019.61 2.00%

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金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

1至2年 4,957,294.21 991,458.84 20.00%

2至3年 1,516,407.19 454,922.16 30.00%

3 年以上 8,127,908.58 8,127,908.58 100.00%

3至4年 4,975,762.76 4,975,762.76 100.00%

4至5年 757,471.20 757,471.20 100.00%

5 年以上 2,394,674.62 2,394,674.62 100.00%

合计 637,352,590.58 22,029,309.19

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 634,303.49 元；本期收回或转回坏账准备金额 317,459.75 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

往来单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款 坏账准备期末

总额比例（%） 余额

河北金天燕霄医药有限公司 非关联客户 75,271,653.17 1年以内 11.67 1,505,433.06

南京益同药业有限公司 联营企业 73,668,520.32 1年以内 11.42 1,473,370.41

宿迁市医保处 非关联客户 57,235,496.50 1年以内 8.87 1,144,709.93

南京医药股份有限公司 关联方企业 24,896,039.03 1年以内 3.86 497,920.78

江苏省人民医院 非关联客户 23,745,881.65 1年以内 3.68 474,917.63

合 计 254,817,590.67 39.51 5,096,351.81

76

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位： 元

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例 金额 比例

1 年以内 34,930,641.52 99.01% 32,771,388.03 96.96%

1至2年 255,410.35 0.72% 919,753.49 2.72%

2至3年 94,459.22 0.27% 107,342.05 0.32%

合计 35,280,511.09 -- 33,798,483.57 --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

账龄超过1年的预付款项，主要是预付供应商的药品款及备件款和采购结算的尾款。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

其他说明：

7、应收利息

（1）应收利息分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

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金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（2）重要逾期利息

是否发生减值及其判断

借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因

依据

其他说明：

8、应收股利

（1）应收股利

单位： 元

项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位： 元

是否发生减值及其判断

项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因

依据

其他说明：

9、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

单项金额重大并单

8,550,00 8,550,00 8,550,0 8,550,000

独计提坏账准备的 16.79% 100.00% 27.20% 100.00%

0.00 0.00 00.00 .00

其他应收款

按信用风险特征组

41,957,5 5,570,89 36,386,64 22,879, 6,201,503 16,677,710.

合计提坏账准备的 82.40% 13.28% 72.80% 27.11%

44.70 7.16 7.54 214.52 .99 53

其他应收款

单项金额不重大但

412,407. 412,407.

单独计提坏账准备 0.81% 100.00%

44 44

的其他应收款

50,919,9 14,533,3 36,386,64 31,429, 14,751,50 16,677,710.

合计 100.00% 100.00%

52.14 04.60 7.54 214.52 3.99 53

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

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金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

其他应收款期末余额中

含有公司控股子公司南

京华东医药有限责任公

司应收江苏金陵海洋制

药有限责任公司

8,550,000.00 元（其账龄

金陵海洋制药有限责任 为三年以上）。现江苏金

8,550,000.00 8,550,000.00 100.00%

公司 陵海洋制药有限责任公

司已停止经营并进入清

算程序，可能已无力偿

还债务，公司子公司南

京华东医药有限责任公

司对该项其他应收款已

全额计提坏账准备。

合计 8,550,000.00 8,550,000.00 -- --

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 36,621,662.80 732,433.26 2.00%

1至2年 239,148.60 47,829.72 20.00%

2至3年 437,284.46 131,185.34 30.00%

3 年以上 4,659,448.84 4,659,448.84 100.00%

3至4年 1,409,416.02 1,409,416.02 100.00%

4至5年 212,340.01 212,340.01 100.00%

5 年以上 3,037,692.81 3,037,692.81 100.00%

合计 41,957,544.70 5,570,897.16

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

79

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-267,167.79 元；本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

其他应收款核销说明：

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

子公司瑞恒医药应收股东款 25,000,000.00

备用金 7,199,595.67 7,263,979.80

借款 8,550,000.00 8,550,000.00

其他 4,591,630.23 9,833,109.36

预付押金 2,781,467.34 3,390,786.70

保证金 2,547,258.90 2,141,338.66

拆迁补偿款 250,000.00 250,000.00

合计 50,919,952.14 31,429,214.52

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

子公司瑞恒医药各

欠款 25,000,000.00 1 年以内 49.10% 500,000.00

少数股东

金陵海洋制药有限

借款 8,550,000.00 5 年以上 16.79% 8,550,000.00

责任公司

80

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

华能南京新港综合

押金 800,000.00 1 年以内 1.57% 16,000.00

能源有限责任公司

南京维元酒店有限

房租押金 800,000.00 1 年以内 1.57% 16,000.00

公司

宿迁市社保中心 保证金 500,000.00 1 年以内 0.98% 10,000.00

合计 -- 35,650,000.00 -- 70.01% 9,092,000.00

（6）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

预计收取的时间、金额

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

及依据

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

否

（1）存货分类

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 13,996,062.48 1,839.26 13,994,223.22 20,454,211.25 1,839.26 20,452,371.99

在产品 79,797,444.50 0.00 79,797,444.50 47,546,440.98 47,546,440.98

库存商品 344,437,297.66 663,123.49 343,774,174.17 338,251,886.95 1,475,475.06 336,776,411.89

周转材料 588,787.45 0.00 588,787.45 580,780.13 580,780.13

其他 8,046,201.82 0.00 8,046,201.82 6,875,373.62 6,875,373.62

合计 446,865,793.91 664,962.75 446,200,831.16 413,708,692.93 1,477,314.32 412,231,378.61

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求

否

81

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（2）存货跌价准备

单位： 元

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 1,839.26 1,839.26

在产品 0.00

库存商品 1,475,475.06 114,892.51 927,244.08 663,123.49

周转材料 0.00

合计 1,477,314.32 114,892.51 927,244.08 664,962.75

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位： 元

项目 金额

其他说明：

11、划分为持有待售的资产

单位： 元

项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间

持有待售的固定资产

4,917,420.80 29,926,640.00 8,725,214.98 2017 年 08 月 04 日

[注]

合计 4,917,420.80 29,926,640.00 8,725,214.98 --

其他说明：

[注]2017年5月，公司子公司瑞恒医药科技投资有限责任公司于北京产权交易所就位于北京西城区车公

庄大街9号院5号楼805室、806室两套房产、6个地下车库和位于北京市西城区新华里16号院2号楼802室房

产与受让方分别签订实物资产转让合同，合同总价为29,926,640.00元。截止本报告日，相关转让手续尚在

办理中。

12、一年内到期的非流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

82

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

13、其他流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

房租费 6,284,752.23 4,556,686.82

保险费 2,066,849.28 2,139,313.63

增值税待抵扣金额 6,645,946.44 10,729,815.99

预付进口环节关税与增值税 5,201,791.13 14,541,437.75

理财产品 314,070,000.00 306,470,000.00

其他 172,008.00

合计 334,269,339.08 338,609,262.19

其他说明：

公司及公司子公司于2017年6月30日持有的理财产品：

公司名称 理财产品名称 金额 期限

南京鼓楼医院集团 工行法人客户国债期货人民币 147,470,000.00 无固定期限

宿迁市人民医院有限公司 理财（TF01ZST） 110,000,000.00 无固定期限

江苏银行聚宝财富M6“融梦想 20,000,000.00 180天

益家人”公益理财版1709期

（1700803fc039）

工银理财共赢3号苏2017年第5 20,000,000.00 200天

期A款（7005ZSTA）

“如意人生II”人民币理财产品 2,000,000.00 42天

（pa020500）

云南金陵植物药业股份有限公司 中国农业银行“本利丰62天”人 6,500,000.00 62天

民币理财产品

金陵药业南京彩塑包装有限公司 “珠联璧合一年稳鑫1号”保本 8,100,000.00 364天

人民币理财产品

合 计 314,070,000.00

14、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售权益工具： 55,726,742.59 55,726,742.59 55,485,317.59 55,485,317.59

按公允价值计量的 7,314,525.00 7,314,525.00 7,073,100.00 7,073,100.00

按成本计量的 48,412,217.59 48,412,217.59 48,412,217.59 48,412,217.59

83

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

合计 55,726,742.59 55,726,742.59 55,485,317.59 55,485,317.59

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位： 元

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

权益工具的成本/债务工

573,594.23 573,594.23

具的摊余成本

公允价值 7,314,525.00 7,314,525.00

累计计入其他综合收益

6,740,930.77 6,740,930.77

的公允价值变动金额

（3）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位： 元

账面余额 减值准备 在被投资

被投资单 本期现金

单位持股

位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利

比例

福建东南

6,000,000. 6,000,000.

医药有限 20.00%

00 00

责任公司

上海东氏

会展服务 183,750.00 183,750.00 12.25%

有限公司

上海国药

股权投资

16,433,102 16,433,102 3,459,602.

基金合伙 1.85%

.08 .08 04

企业（有

限合伙）

江苏紫金

农村商业 18,000,000 18,000,000 3,882,607.

1.41%

银行股份 .00 .00 30

有限公司

南京中山

7,795,365. 7,795,365.

制药有限 11.53%

51 51

公司

48,412,217 48,412,217 7,342,209.

合计 --

.59 .59 34

84

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位： 元

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

单位： 元

可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间

投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因

具项目 成本的下跌幅度 （个月）

其他说明

15、持有至到期投资

（1）持有至到期投资情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

（2）期末重要的持有至到期投资

单位： 元

债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日

（3）本期重分类的持有至到期投资

其他说明

16、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目 折现率区间

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

85

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

17、长期股权投资

单位： 元

本期增减变动

被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备

期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额

位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额

收益调整 变动 准备

资损益 或利润

一、合营企业

江苏金陵

海洋制药

有限责任 0.00 0.00

公司

[注]

小计 0.00 0.00

二、联营企业

南京白敬

48,303,10 6,366,734 6,416,049 48,253,79

宇制药有

9.12 .04 .60 3.56

限公司

南京益同

666,852.9 630,241.2

药业有限 6,998.31 43,610.00

6 7

公司

48,969,96 6,373,732 6,459,659 48,884,03

小计

2.08 .35 .60 4.83

48,969,96 6,373,732 6,459,659 48,884,03

合计

2.08 .35 .60 4.83

其他说明

[注] 公司子公司南京华东医药公司持有该公司50%股权，该公司长期停止经营。

18、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

1.期初余额 36,364,576.56 36,364,576.56

2.本期增加金额

86

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（1）外购

（2）存货\固定资产

\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 36,364,576.56 36,364,576.56

二、累计折旧和累计摊

销

1.期初余额 20,270,417.03 20,270,417.03

2.本期增加金额 579,177.34 579,177.34

（1）计提或摊销 579,177.34 579,177.34

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 20,849,594.37 20,849,594.37

三、减值准备

1.期初余额 50,000.00 50,000.00

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 50,000.00 50,000.00

四、账面价值

1.期末账面价值 15,464,982.19 15,464,982.19

2.期初账面价值 16,044,159.53 16,044,159.53

87

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（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

其他说明

19、固定资产

（1）固定资产情况

单位： 元

房屋及建筑物(含土

项目 机器设备 运输设备 其他设备 合计

地使用权)

一、账面原值：

1.期初余额 888,150,009.69 446,062,140.32 32,174,328.42 378,268,688.77 1,744,655,167.20

2.本期增加金额 27,000.00 8,584,325.00 151,957.27 14,187,479.52 22,950,761.79

（1）购置 27,000.00 8,584,325.00 151,957.27 14,187,479.52 22,950,761.79

（2）在建工程

转入

（3）企业合并

增加

3.本期减少金额 4,917,420.80 2,191,015.65 388,022.00 1,624,925.00 9,121,383.45

（1）处置或报

2,191,015.65 388,022.00 1,624,925.00 4,203,962.65

废

(2)划分为持有待售

4,917,420.80 4,917,420.80

的资产

4.期末余额 883,259,588.89 452,455,449.67 31,938,263.69 390,831,243.29 1,758,484,545.54

二、累计折旧

1.期初余额 251,560,346.98 385,057,118.01 25,242,608.63 90,830,219.66 752,690,293.28

2.本期增加金额 12,671,957.84 17,763,157.86 963,033.55 21,934,971.63 53,333,120.88

（1）计提 12,671,957.84 17,763,157.86 963,033.55 21,934,971.63 53,333,120.88

3.本期减少金额 1,728,699.80 354,848.71 1,573,963.15 3,657,511.66

88

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（1）处置或报

1,728,699.80 354,848.71 1,573,963.15 3,657,511.66

废

4.期末余额 264,232,304.82 401,091,576.07 25,850,793.47 111,191,228.14 802,365,902.50

三、减值准备

1.期初余额 2,055,777.52 2,055,777.52

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报

废

4.期末余额 2,055,777.52 2,055,777.52

四、账面价值

1.期末账面价值 619,027,284.07 49,308,096.08 6,087,470.22 279,640,015.15 954,062,865.52

2.期初账面价值 636,589,662.71 58,949,244.79 6,931,719.79 287,438,469.11 989,909,096.40

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

机器设备 7,055,860.62 4,988,407.29 2,055,777.52 11,675.81

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

（4）通过经营租赁租出的固定资产

单位： 元

项目 期末账面价值

金陵药业大厦 1-2 层 3,473,922.30

普洱市思茅区茶城大道 9 号 2 幢 1 层 428,465.35

89

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（5）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

房屋建筑物 207,931,614.23 办理过程中

房屋建筑物 27,223,304.83 资质问题

房屋建筑物 28,290,983.45 办理过程中

其他说明

20、在建工程

（1）在建工程情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

子公司宿迁医院

住院大楼工程及 18,800,479.47 18,800,479.47 18,800,479.47 18,800,479.47

设备

子公司宿迁医院

新建门急诊楼和 37,126,279.67 37,126,279.67 36,904,865.89 36,904,865.89

病房综合楼项目

子公司河南金银

花药业有限公司

8,014,440.00 8,014,440.00 6,963,320.00 6,963,320.00

中药材仓储基地

建设工程

子公司仪征医院

451,000.00 451,000.00 340,000.00 340,000.00

老病房楼改造

子公司仪征医院

老年康复楼装饰 1,350,363.00 1,350,363.00 709,500.00 709,500.00

工程

子公司安庆市石

化住院病房改造 1,442,500.00 1,442,500.00 634,000.00 634,000.00

工程

子公司安庆市石

化医院血液净化 2,327,866.91 2,327,866.91 750,188.91 750,188.91

中心改建工程

合计 69,512,929.05 69,512,929.05 65,102,354.27 65,102,354.27

90

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（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

本期转 工程累 其中：本

本期其 利息资 本期利

项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来

预算数 他减少 本化累 息资本

称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源

金额 计金额 化率

额 比例 金额

子公司

宿迁医

院住院 350,000, 18,800,4 18,800,4

100.00% 100.00% 其他

大楼工 000.00 79.47 79.47

程及设

备

子公司

宿迁医

院新建

281,000, 36,904,8 221,413. 37,126,2

门急诊 13.21% 15.00% 其他

000.00 65.89 78 79.67

楼和病

房综合

楼项目

子公司

河南金

银花药

业有限

12,000,0 6,963,32 1,051,12 8,014,44

公司中 66.79% 85.00% 其他

00.00 0.00 0.00 0.00

药材仓

储基地

建设工

程

子公司

仪征医

646,000. 340,000. 111,000. 451,000.

院老病 69.81% 70.00% 其他

00 00 00 00

房楼改

造

子公司

仪征医

院老年 2,000,00 709,500. 640,863. 1,350,36

67.52% 70.00% 其他

康复楼 0.00 00 00 3.00

装饰工

程

子公司 2,220,00 634,000. 808,500. 1,442,50

64.98% 65.00% 其他

安庆市 0.00 00 00 0.00

91

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

石化住

院病房

改造工

程

子公司

安庆市

石化医

2,700,00 750,188. 1,577,67 2,327,86

院血液 86.22% 90.00% 其他

0.00 91 8.00 6.91

净化中

心改建

工程

650,566, 65,102,3 4,410,57 69,512,9

合计 -- -- --

000.00 54.27 4.78 29.05

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位： 元

项目 本期计提金额 计提原因

其他说明

21、工程物资

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

22、固定资产清理

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计

药用石斛

一、账面原值

92

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

1.期初余额 19,740,650.59 19,740,650.59

2.本期增加金额 415,435.00 415,435.00

(1)外购

(2)自行培育 415,435.00 415,435.00

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额 20,156,085.59 20,156,085.59

二、累计折旧

1.期初余额 10,277,773.88 10,277,773.88

2.本期增加金额 641,958.92 641,958.92

(1)计提 641,958.92 641,958.92

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额 10,919,732.80 10,919,732.80

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 9,236,352.79 9,236,352.79

2.期初账面价值 9,462,876.71 9,462,876.71

93

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25、无形资产

（1）无形资产情况

单位： 元

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 品牌使用权 管理应用软件 合计

一、账面原值

1.期初余额 147,261,205.16 20,620,000.00 2,450,000.00 14,136,000.00 18,028,423.74 202,495,628.90

2.本期增加

3,758,236.56 3,758,236.56

金额

（1）购置 3,758,236.56 3,758,236.56

（2）内部

研发

（3）企业

合并增加

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额 147,261,205.16 20,620,000.00 2,450,000.00 14,136,000.00 21,786,660.30 206,253,865.46

二、累计摊销

1.期初余额 33,254,126.68 11,267,000.00 2,450,000.00 10,203,650.10 9,955,978.31 67,130,755.09

2.本期增加

1,577,510.54 131,796.00 1,582,282.13 3,291,588.67

金额

（1）计提 1,577,510.54 131,796.00 1,582,282.13 3,291,588.67

3.本期减少

金额

（1）处置

94

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

4.期末余额 34,831,637.22 11,267,000.00 2,450,000.00 10,335,446.10 11,538,260.44 70,422,343.76

三、减值准备

1.期初余额 9,353,000.00 9,353,000.00

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额 9,353,000.00 9,353,000.00

四、账面价值

1.期末账面

112,429,567.94 3,800,553.90 10,248,399.86 126,478,521.70

价值

2.期初账面

114,007,078.48 3,932,349.90 8,072,445.43 126,011,873.81

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明：

26、开发支出

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额

其他说明

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位： 元

被投资单位名称

或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

项

95

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

南京鼓楼医院集

团宿迁市人民医

18,045,830.93 18,045,830.93

院有限公司 [注

1]

南京鼓楼医院集

团仪征医院有限 24,838,091.83 24,838,091.83

公司[注 2]

南京鼓楼医院集

团安庆市石化医

50,918,446.07 50,918,446.07

院有限公司[注

3]

合计 93,802,368.83 93,802,368.83

（2）商誉减值准备

单位： 元

被投资单位名称

或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

项

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

其他说明

[注1] 该商誉系因公司无法可靠确定购买日南京鼓楼医院集团宿迁市人民医院有限公司可辨认资产、负债公允价值，故将南

京鼓楼医院集团宿迁市人民医院股权投资借方差额，在合并资产负债表中作为商誉列示。其形成系2003年7月10日公司与南

京市鼓楼医院和宿迁市卫生局签订《宿迁市人民医院产权转让合同》，公司以7,012.60万元受让宿迁市人民医院70%的产权。

公司又以拥有该医院的净资产作为出资，设立南京鼓楼医院集团宿迁人民医院有限公司，设立时该公司净资产82,666,935.03

元，公司享有净资产份额为52,080,169.07元，投资成本70,126,000.00元与公司享有净资产份额差额为18,045,830.93元。

[注2] 该商誉系2012年新增非同一控制下企业合并取得的子公司，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价

值份额的差额所致。其形成系根据江苏中天资产评估事务所有限公司苏中资评报字( 2012 )第3010号评估报告，截至2012年3

月31日，南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司经评估的净资产为158,699,453.99元，同时考虑到南京市鼓楼医院的品牌以及

过渡期的经营收益，确定按照新增持股比例计算应享有南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司资产并购日（2012 年7月31日）

净资产公允价值为98,112,823.37 元，与公司账面投资成本122,950,915.20 元的差额确认为商誉。

[注3] 该商誉系2014年新增非同一控制下企业合并取得的子公司，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价

值份额的差额所致。其形成系根据上海立信资产评估有限公司信资评报字( 2014 )第61号评估报告，截至2014年7月31日，医

院经评估的净资产为10,832.35万元，同时考虑到南京市鼓楼医院的品牌以及过渡期的经营收益，确定按照新增持股比例计算

应享有南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司资产并购日（2015年12月31日）净资产公允价值为85,806,249.93 元，与公司账

面投资成本136,724,696.00 元的差额确认为商誉。

28、长期待摊费用

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

房屋装修费[注] 2,843,363.67 166,889.32 1,040,504.33 1,969,748.66

96

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

合计 2,843,363.67 166,889.32 1,040,504.33 1,969,748.66

其他说明

[注]房屋装修费系公司子公司租入的店面及办公用房等发生的房屋装修改造费用。

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 21,077,677.08 5,090,753.56 26,529,650.44 6,208,221.10

内部交易未实现利润 11,111,632.17 2,446,272.89 20,233,913.34 4,063,764.22

交易性金融资产公允价

5,603,694.51 840,554.18 4,045,883.09 606,882.46

值变动损失

应付未付各项费用 22,307,017.32 4,983,900.36 27,705,239.01 6,242,971.97

以后年度可以弥补的亏

12,123,740.27 1,884,701.23 2,367,327.29 591,831.83

损

合计 72,223,761.35 15,246,182.22 80,882,013.17 17,713,671.58

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

非同一控制企业合并资

67,314,367.04 15,642,682.65 67,314,367.04 16,828,591.76

产评估增值

交易性金融资产公允价

1,174,049.82 287,021.96 94,035.20 23,508.80

值变动收益

固定资产折旧会计与税

789,179.40 118,376.91

法的差异

合计 68,488,416.86 15,929,704.61 68,197,581.64 16,970,477.47

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产

项目

期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额

递延所得税资产 15,246,182.22 17,713,671.58

97

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

递延所得税负债 15,929,704.61 16,970,477.47

（4）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 23,120,087.58 21,554,350.43

可抵扣亏损 12,267,639.90 11,492,286.26

合计 35,387,727.48 33,046,636.69

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份 期末金额 期初金额 备注

2017 年 3,257,400.01 3,257,400.01

2018 年 3,152,963.42 3,152,963.42

2019 年 1,732,480.04 1,732,480.04

2020 年 363,758.75 363,758.75

2021 年 2,985,684.04 2,985,684.04

2022 年 775,353.64

合计 12,267,639.90 11,492,286.26 --

其他说明：

因公司子公司乌多姆赛金陵植物药业有限公司长期亏损，其未来是否能产生足够的应纳税所得额存在

较大的不确定性；公司子公司云南金陵植物药业股份有限公司、金陵药业南京彩塑包装有限公司未来是否

能产生足够的应纳税所得额存在较大的不确定性，公司子公司瑞恒医药科技投资有限公司已进入清算程

序，故上述4家子公司可弥补亏损未确认为递延所得税资产。未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以

上年度到期。

30、其他非流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

预付机器设备款 922,000.00 1,631,800.00

合计 922,000.00 1,631,800.00

其他说明：

98

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

31、短期借款

（1）短期借款分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

信用借款 150,000,000.00 104,000,000.00

合计 150,000,000.00 104,000,000.00

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位： 元

借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率

其他说明：

32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

33、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

34、应付票据

单位： 元

种类 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 26,213,786.64 59,216,383.66

合计 26,213,786.64 59,216,383.66

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

35、应付账款

（1）应付账款列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

99

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

应付账款 332,893,440.92 310,544,310.10

合计 332,893,440.92 310,544,310.10

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

其他说明：

36、预收款项

（1）预收款项列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

预收账款 45,342,658.65 23,255,765.40

合计 45,342,658.65 23,255,765.40

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位： 元

项目 金额

其他说明：

37、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 100,635,486.40 284,340,321.48 322,843,784.66 62,132,023.22

二、离职后福利-设定提

16,276,470.17 40,805,322.72 37,428,719.76 19,653,073.13

存计划

三、辞退福利 189,656.00 189,656.00

合计 116,911,956.57 325,335,300.20 360,462,160.42 81,785,096.35

100

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（2）短期薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和

82,261,594.56 222,101,931.81 266,645,958.78 37,717,567.59

补贴

2、职工福利费 0.00 15,711,365.19 15,711,365.19 0.00

3、社会保险费 2,415,481.66 18,310,589.69 18,271,432.33 2,454,639.02

其中：医疗保险费 2,042,164.81 16,587,835.36 16,673,898.76 1,956,101.41

工伤保险费 195,619.86 791,461.64 791,028.34 196,053.16

生育保险费 177,696.99 931,292.69 806,505.23 302,484.45

4、住房公积金 3,391,411.91 22,570,115.44 18,026,653.44 7,934,873.91

5、工会经费和职工教育

12,566,998.27 5,646,319.35 4,188,374.92 14,024,942.70

经费

合计 100,635,486.40 284,340,321.48 322,843,784.66 62,132,023.22

（3）设定提存计划列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 13,842,874.59 35,674,503.78 32,454,942.22 17,062,436.15

2、失业保险费 465,595.58 1,190,054.61 1,033,013.21 622,636.98

3、企业年金缴费 3,940,764.33 3,940,764.33

4、其他[注] 1,968,000.00 1,968,000.00

合计 16,276,470.17 40,805,322.72 37,428,719.76 19,653,073.13

其他说明：

[注]系公司子公司南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司计提的退休人员离职后福利。

38、应交税费

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

增值税 8,694,855.84 8,044,163.44

企业所得税 30,590,686.86 28,614,444.24

个人所得税 1,479,322.15 1,699,334.54

城市维护建设税 597,520.80 580,057.27

营业税 2.90 2.90

101

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

房产税 672,714.36 1,816,676.92

印花税 59,223.33 25,451.02

土地使用税 452,999.38 668,786.60

教育费附加 448,499.76 420,142.53

各项基金 131,389.06 133,172.48

合计 43,127,214.44 42,002,231.94

其他说明：

39、应付利息

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

短期借款应付利息 147,537.50 146,208.33

合计 147,537.50 146,208.33

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位： 元

借款单位 逾期金额 逾期原因

其他说明：

40、应付股利

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

普通股股利 85,900,061.90 235,299.42

合计 85,900,061.90 235,299.42

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

41、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

营销费用 16,578,477.61 22,609,509.18

其他 50,429,123.35 50,023,451.13

托管费 34,254,563.40 35,025,112.40

科研基金 17,949,368.73 8,137,589.61

保证金 2,127,199.46 4,663,262.63

102

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

合计 121,338,732.55 120,458,924.95

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

托管费 34,254,563.40 代收代付

科研基金 12,448,006.05 应付未付

合计 46,702,569.45 --

其他说明

42、划分为持有待售的负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

一年内到期的长期借款 1,609,208.99 1,647,833.43

合计 1,609,208.99 1,647,833.43

其他说明：

2002年12月31日公司子公司南京鼓楼医院集团宿迁市人民医院有限公司前身宿迁市人民医院与国家

开发银行签订外汇转贷款合同，国家开发银行转贷西班牙政府贷款用于宿迁市人民医院引进医疗设备和仪

器，贷款承诺金额为4,988,396.00美元，分A、B两组贷款：A组贷款的贷款承诺金额为2,494,198.00美元，

指从出口信贷协议（国家开发银行与西班牙对外银行于2002年8月14日签订的协议）项下提取的款项，每

笔贷款还款期为5年，贷款年利率为3.32%；B组贷款的贷款承诺金额为2,494,198.00美元，指从政府贷款协

议（国家开发银行与西班牙官方信贷局于2002年10月8日签订的协议）项下提取的款项，贷款期为20年，

从政府贷款协议生效日起算，其中前10年为宽限期，只支付利息，不偿还本金, 贷款年利率为0.8%, 该项贷

款由宿迁市财政局提供担保,2005年2月宿迁市人民医院以其拥有的账面原值为78,267,557.75元的设备向宿

迁市财政局提供反担保。根据合同规定,2017年10月2日和2018年4月2日,子公司南京鼓楼医院集团宿迁市人

民医院有限公司将需分别归还B组贷款的借款本金237,542.66美元，故将该笔借款本金划分为一年内到期的

非流动负债。剩余借款本金1,187,713.30美元仍在长期借款科目中核算。

一年内到期的长期借款中无属于逾期获得展期的借款。

44、其他流动负债

单位： 元

103

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

项目 期末余额 期初余额

短期应付债券的增减变动：

单位： 元

按面值计 溢折价摊

债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额

提利息 销

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

保证借款 8,046,044.98 9,063,083.88

合计 8,046,044.98 9,063,083.88

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位： 元

（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末

金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明

104

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

47、长期应付款

（1）按款项性质列示长期应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

48、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

计划资产：

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

49、专项应付款

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

中药资源产业化过

程协同创新专项资 150,000.00 150,000.00

金[注 1]

药用流苏石斛种苗

繁育技术研究专项 300,000.00 300,000.00

补助资金[注 2]

105

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

合计 450,000.00 450,000.00 --

其他说明：

[注1]根据江苏省人民政府办公厅下发的《省政府办公厅关于转发省教育厅省财政厅江苏高等学校协同

创新计划的通知（苏政办发[2012]190号）》文件，公司申报的“江苏省中药资源产业化过程协同创新中心”

项目，获得省财政厅资助科技成果转化专项资金总计2,000,000元。2014年1月28日，公司收到科技成果转

化专项资金150,000.00元。该项目累计已收到科技成果转化专项资金150,000.00元。

[注2]公司子公司云南省金陵植物药业股份有限公司，根据云南省财政厅下达的《关于下达2014年云南

省科技型中小企业技术创新项目资金的通知（云财教[2014]265号》文件，子公司申报的“濒危药用流苏石

斛种苗繁育技术研究与示范”项目，获得云南省财政厅资助专项资金总计300,000.00元。2014年10月，收到

云南省财政厅资助科技成果转化专项资金300,000.00元。该项目累计已收到科技成果转化 专项资金

300,000.00元。

50、预计负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额 形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

涉及政府补助的项目：

单位： 元

本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收

负债项目 期初余额 其他变动 期末余额

额 收入金额 益相关

其他说明：

52、其他非流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）

期初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

106

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

股份总数 504,000,000.00 504,000,000.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末

金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 466,265,548.04 3,440,017.31 462,825,530.73

合计 466,265,548.04 3,440,017.31 462,825,530.73

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位： 元

本期发生额

本期所得 减：前期计入 税后归属

项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额

税前发生 其他综合收益 于少数股

费用 于母公司

额 当期转入损益 东

一、以后不能重分类进损益的其他 3,293,769

3,293,769.71

综合收益 .71

权益法下在被投资单位不能 3,293,769

3,293,769.71

重分类进损益的其他综合收益中享 .71

107

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

有的份额

二、以后将重分类进损益的其他综 6,175,077

5,945,964.97 241,425.00 229,112.32 12,312.68

合收益 .29

可供出售金融资产公允价值 6,175,077

5,945,964.97 241,425.00 229,112.32 12,312.68

变动损益 .29

9,468,847

其他综合收益合计 9,239,734.68 241,425.00 229,112.32 12,312.68

.00

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 328,435,563.22 328,435,563.22

合计 328,435,563.22 328,435,563.22

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位： 元

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 1,231,275,271.96

调整后期初未分配利润 1,231,275,271.96

加：本期归属于母公司所有者的净利润 100,591,000.42

应付普通股股利 85,680,000.00

期末未分配利润 1,246,186,272.38

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

108

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

61、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 1,704,867,657.97 1,346,220,405.32 1,803,762,548.41 1,413,551,126.88

其他业务 6,254,349.38 1,083,417.29 4,689,577.37 1,004,385.00

合计 1,711,122,007.35 1,347,303,822.61 1,808,452,125.78 1,414,555,511.88

62、税金及附加

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

城市维护建设税 2,431,815.18 3,791,884.22

教育费附加 1,765,853.50 2,704,954.29

房产税 2,598,089.52 256,865.51

土地使用税 1,050,016.84

车船使用税 26,852.75

印花税 288,992.47

营业税 0.00 389,936.50

合计 8,161,620.26 7,143,640.52

其他说明：

63、销售费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 32,926,509.98 33,458,553.31

销售推广费及市场开发费 21,005,218.40 12,078,875.58

行政费用 10,869,608.98 12,749,984.17

运输费 5,303,377.11 6,395,731.01

折旧及摊销费 940,395.37 987,535.42

其他各项费用 1,969,997.76 2,524,294.65

合计 73,015,107.60 68,194,974.14

其他说明：

109

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

64、管理费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 79,840,224.98 106,848,612.83

行政费用 17,003,877.26 18,487,464.10

折旧与摊销费 19,042,765.03 19,168,384.31

各项税费 77,066.57 2,607,654.67

业务招待费 3,804,872.66 3,792,310.31

其他各项费用 23,430,120.71 15,233,311.87

合计 143,198,927.21 166,137,738.09

其他说明：

65、财务费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 3,702,389.45 3,533,338.09

减：利息收入 1,679,501.96 2,357,548.90

汇兑损益 -228,466.41 224,987.86

金融机构手续费 756,999.12 669,130.06

应收票据贴息支出 667,745.59 894,236.84

其他

合计 3,219,165.79 2,964,143.95

其他说明：

66、资产减值损失

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 49,675.95 -2,591,924.55

二、存货跌价损失 -643,240.41 -351,995.77

合计 -593,564.46 -2,943,920.32

其他说明：

67、公允价值变动收益

单位： 元

110

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

以公允价值计量的且其变动计入当期损

-596,626.80 179,333.00

益的金融资产

合计 -596,626.80 179,333.00

其他说明：

68、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 8,983,140.72 6,889,948.90

处置长期股权投资产生的投资收益 0.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

137,453.40 2,510,215.65

金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损

1,518,729.64 223,190.12

益的金融资产取得的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 7,342,209.34 1,271,817.54

其他[注] 691,495.34 1,656,001.45

合计 18,673,028.44 12,551,173.66

其他说明：

[注]系公司购买理财产品取得的投资收益。

69、其他收益

单位： 元

产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额

70、营业外收入

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

非流动资产处置利得合计 14,976.40 215,929.13 14,976.40

其中：固定资产处置利得 14,976.40 215,929.13 14,976.40

接受捐赠 229.40 65,000.00 229.40

政府补助 1,363,184.26 1,240,417.73 1,363,184.26

罚款、违约金收入 87,500.00 270,033.34 87,500.00

111

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

拆迁补偿款 100,000.00 100,000.00

其他 429,175.28 467,638.96 429,175.28

合计 1,995,065.34 2,259,019.16 1,995,065.34

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/

补助项目 发放主体 发放原因 性质类型

响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关

因从事国家

鼓励和扶持

各市人力资 特定行业、产

企业稳定岗

源和社会保 补助 业而获得的 是 否 636,912.06 与收益相关

位补贴

障局 补助（按国家

级政策规定

依法取得）

因承担国家

为保障某种

公用事业或

基本公共卫 安庆市财政 社会必要产

奖励 是 否 115,935.00 与收益相关

生经费 局 品供应或价

格控制职能

而获得的补

助

因从事国家

鼓励和扶持

特定行业、产

市财政拨应 安庆市财政

补助 业而获得的 是 否 56,377.20 与收益相关

急救助基金 局、卫计委

补助（按国家

级政策规定

依法取得）

因从事国家

鼓励和扶持

养老机构社 特定行业、产

仪征市财政

会寄养床位 补助 业而获得的 是 否 53,960.00 与收益相关

局

补助 补助（按国家

级政策规定

依法取得）

因从事国家

卫计委肿瘤 鼓励和扶持

仪征市卫计

治疗示范中 补助 特定行业、产 是 否 200,000.00 与收益相关

委

心建设补助 业而获得的

补助（按国家

112

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

级政策规定

依法取得）

因承担国家

为保障某种

公用事业或

区域医疗设 仪征市卫计 社会必要产

补助 是 否 300,000.00 与收益相关

备托管经费 委 品供应或价

格控制职能

而获得的补

助

因从事国家

鼓励和扶持

南京经济技 特定行业、产

管理创新优

术开发区管 奖励 业而获得的 是 否 100,000.00 与收益相关

秀企业奖金

委会 补助（按国家

级政策规定

依法取得）

因从事国家

鼓励和扶持

江苏省社会

信用管理贯 特定行业、产

信用体系建

标和示范创 奖励 业而获得的 是 否 1,000.00 与收益相关

设领导小组

建工作补贴 补助（按国家

办公室

级政策规定

依法取得）

因从事国家

鼓励和扶持

省级医药产 特定行业、产

福州市仓山

业专项补助 补助 业而获得的 是 否 360,000.00 与收益相关

区财政局

资金 补助（按国家

级政策规定

依法取得）

因从事国家

鼓励和扶持

提前报废黄 特定行业、产

福州市仓山

标车经济补 补助 业而获得的 是 否 14,300.00 与收益相关

区财政局

偿款 补助（按国家

级政策规定

依法取得）

南京市玄武 因从事国家

产业扶持款 区人民政府 鼓励和扶持

补助 是 否 160,000.00 与收益相关

（华东） 梅园新村办 特定行业、产

事处 业而获得的

113

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

补助（按国家

级政策规定

依法取得）

因从事国家

鼓励和扶持

南京市社会 特定行业、产

2015 年稳岗

保险管理中 补助 业而获得的 是 否 190,387.03 与收益相关

补贴（华东）

心 补助（按国家

级政策规定

依法取得）

因承担国家

为保障某种

公用事业或

污水处理改

仪征市财政 社会必要产

造工程补助 补助 是 否 200,000.00 与收益相关

局 品供应或价

金（仪征）

格控制职能

而获得的补

助

因承担国家

为保障某种

公用事业或

社会寄养床

仪征市财政 社会必要产

位运营补贴 补助 是 否 28,060.00 与收益相关

局 品供应或价

（华康老年）

格控制职能

而获得的补

助

因承担国家

为保障某种

公用事业或

基本公共卫 安庆市大观 社会必要产

补助 是 否 111,491.00 与收益相关

生经费 区财政局 品供应或价

格控制职能

而获得的补

助

因承担国家

为保障某种

公用事业或

2015 年急病

安庆市财政 社会必要产

应急救助基 补助 是 否 75,179.70 与收益相关

局 品供应或价

金

格控制职能

而获得的补

助

114

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

合计 -- -- -- -- -- 1,363,184.26 1,240,417.73 --

其他说明：

71、营业外支出

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

非流动资产处置损失合计 273,681.80 243,813.95 273,681.80

其中：固定资产处置损失 273,681.80 243,813.95 273,681.80

对外捐赠 69,472.10 134,777.00 69,472.10

赔款支出 696,553.86 1,258,061.36 696,553.86

各项罚款违约支出 27,526.37 42,379.42 27,526.37

其他 217,115.19 12,280.33 217,115.19

合计 1,284,349.32 1,691,312.06 1,284,349.32

其他说明：

72、所得税费用

（1）所得税费用表

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 31,346,774.25 28,266,898.33

递延所得税费用 1,426,716.50 9,756,206.55

合计 32,773,490.75 38,023,104.88

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目 本期发生额

利润总额 155,604,046.00

按法定/适用税率计算的所得税费用 23,340,606.90

子公司适用不同税率的影响 4,480,758.78

调整以前期间所得税的影响 1,023,738.11

非应税收入的影响 54,998.60

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,873,300.26

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 903,664.25

115

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

损的影响

技术开发费加计扣除的影响 140,364.00

权益法核算的合营企业和联营企业损益的影响 956,059.85

所得税费用 32,773,490.75

其他说明

73、其他综合收益

详见附注 57。

74、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

利息收入 1,679,501.96 2,357,548.90

收到的各种保证金及押金 1,868,838.08 463,295.96

政府补助 1,363,184.26 1,240,417.73

其他 5,002,415.98 5,028,953.71

合计 9,913,940.28 9,090,216.30

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

差旅费 4,166,279.92 4,706,267.36

业务招待费 9,229,212.34 8,589,296.36

运输装卸费 4,259,472.34 3,211,585.29

会务费 3,481,296.52 1,141,679.90

技术开发费 13,882,091.16 12,281,852.36

办公费 4,384,655.76 5,833,679.08

广告宣传费 6,381,535.79 3,148,138.95

交通费 4,028,633.82 3,120,422.62

租赁费 7,492,294.96 7,511,401.99

邮电通讯费 2,031,497.35 1,866,694.39

水电汽空调费 2,631,299.53 3,217,019.67

116

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

中介机构费 5,509,922.12 3,000,471.45

其他 20,346,051.26 11,542,876.45

合计 87,824,242.87 69,171,385.87

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

75、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

净利润 122,830,555.25 127,675,146.40

加：资产减值准备 -593,564.46 -2,943,920.32

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

54,138,822.14 50,329,088.62

物资产折旧

117

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

无形资产摊销 3,291,588.67 3,288,201.36

长期待摊费用摊销 873,615.01 1,044,087.92

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

258,705.40 27,884.82

的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 596,626.80 -179,333.00

财务费用（收益以“－”号填列） 4,370,135.04 4,427,574.93

投资损失（收益以“－”号填列） -18,673,028.44 -12,551,173.66

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,467,489.36 10,106,088.26

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,040,772.86 -349,881.71

存货的减少（增加以“－”号填列） -33,157,100.98 -53,180,976.82

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填

31,097,278.36 -140,028,402.79

列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填

-17,764,074.99 28,239,909.02

列）

其他 18,906,139.51 -75,993,413.21

经营活动产生的现金流量净额 167,602,413.81 -60,089,120.18

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

-- --

动：

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

现金的期末余额 805,566,331.85 669,111,706.88

减：现金的期初余额 708,783,107.15 672,906,703.34

现金及现金等价物净增加额 96,783,224.70 -3,794,996.46

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位： 元

金额

其中： --

其中： --

其中： --

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位： 元

金额

118

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其中： --

其中： --

其中： --

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

一、现金 805,566,331.85 708,783,107.15

其中：库存现金 621,512.57 709,046.15

可随时用于支付的银行存款 802,795,924.18 611,679,928.20

可随时用于支付的其他货币资金 2,148,895.10 96,394,132.80

三、期末现金及现金等价物余额 805,566,331.85 708,783,107.15

其他说明：

76、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

77、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目 期末账面价值 受限原因

银行承兑汇票保证金、电子商务保证金、

货币资金 28,258,996.07

法院冻结资金

固定资产 78,267,557.75 担保借款

合计 106,526,553.82 --

其他说明：

78、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位： 元

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金 -- -- 40,165.22

其中：美元 3,342.51 6.7744 22,643.50

老挝基普 21,110,500.00 0.00083 17,521.72

119

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

长期借款 -- -- 8,046,044.98

其中：美元 1,187,713.30 6.7744 8,046,044.98

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

公司于2005年在老挝勐赛省设立控股子公司乌多姆赛金陵植物药业有限公司，主要经营地：勐赛省勐

赛县曼迈村，记账本位币：人民币。记账本位币选择依据：便于跨国业务结算。

79、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

80、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位： 元

购买日至期 购买日至期

被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确

购买日 末被购买方 末被购买方

称 点 本 例 式 定依据

的收入 的净利润

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位： 元

合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位： 元

120

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

购买日公允价值 购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位： 元

合并当期期 合并当期期

企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被

被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日

取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净

称 定依据 被合并方的 被合并方的

比例 并的依据 入 利润

收入 净利润

其他说明：

（2）合并成本

单位： 元

合并成本

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位： 元

合并日 上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

121

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益

性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

南京鼓楼医院集

团安庆市石化医 非同一控制下企

安徽安庆 安徽安庆 医疗服务 87.77%

院有限公司 [注 业合并

1]

云南金陵植物药

业股份有限公司 云南普洱 云南普洱 生产销售 65.89% 27.44% 设立

[注 2]

浙江金陵药材开

发有限公司 [注 浙江湖州 浙江湖州 生产销售 90.00% 10.00% 设立

3]

河南金陵怀药有

河南温县 河南温县 生产销售 90.00% 设立

限公司

河南金陵金银花

河南封丘 河南封丘 生产销售 95.00% 设立

药业有限公司

浙江金陵浙磐药

浙江磐安 浙江磐安 生产销售 25.00% 70.83% 设立

材开发有限公司

122

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

[注 4]

南京华东医药有 同一控制下企业

江苏南京 江苏南京 商品销售 51.00%

限责任公司 合并

金陵药业南京彩 同一控制下企业

江苏南京 江苏南京 生产销售 94.90%

塑包装有限公司 合并

瑞恒医药科技投 非同一控制下企

北京 北京 投资 54.55%

资有限责任公司 业合并

南京鼓楼医院集

非同一控制下企

团宿迁市人民医 江苏宿迁 江苏宿迁 医疗服务 63.00%

业合并

院有限公司

南京鼓楼医院集

非同一控制下企

团仪征医院有限 江苏仪征 江苏仪征 医疗服务 80.88%

业合并

公司 [注 5]

南京金陵大药房

有限责任公司 江苏南京 江苏南京 销售 30.00% 70.00% 设立

[注 6]

乌多姆赛金陵植

物药业有限公司 老挝乌多姆赛 老挝乌多姆赛 生产销售 100.00% 设立

[注 7]

养老托老、康复

仪征市华康老年

江苏仪征 江苏仪征 治疗、心理疏导、 100.00% 设立

康复中心[注 8]

临终关怀

仪征华康医疗器 食品、日用品、

江苏仪征 江苏仪征 100.00% 设立

械有限公司[注 9] 医疗器械等销售

江苏华康职业卫

职业卫生检测、

生技术服务有限 江苏仪征 江苏仪征 100.00% 设立

评价

公司[注 10]

南京鼓楼医院集

医院管理、技术

团金鼓医院管理 江苏南京 江苏南京 60.00% 设立

服务

有限公司[注 11]

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

[注1] 公司与南京鼓楼医院以及安庆市石化医院有限责任公司的32个自然人股东签署了《安庆市石化

医院有限责任公司增资及股权转让协议》。公司以136,724,696元受让原股东（28个自然人）持有的安庆医

院17,090,587元出资。2014年12月8日，南京鼓楼医院集团安庆市石化医院有限公司取得企业法人营业执照。

[注2]公司直接持有云南金陵植物药业股份有限公司65.89% 的股份,公司子公司南京华东医药有限责

任公司持有云南金陵植物药业股份有限公司3.33%的股份,公司子公司金陵药业南京彩塑包装有限公司持有

云南金陵植物药业股份有限公司1.89%的股份,公司子公司浙江金陵药材开发有限公司持有云南金陵植物药

业股份有限公司22.22%的股份。

[注3] 公司直接持有浙江金陵药材开发有限公司90.00%的股份，公司子公司河南金陵金银花药业有限

公司持有浙江金陵药材开发有限公司10.00%的股份。

123

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

[注4]公司直接持有浙江金陵浙磐药材开发有限公司25.00%的股份，公司子公司浙江金陵药材开发有限

公司持有其70.83%的股份。

[注5] 2017年2月3日，根据公司与子公司南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司（以下简称仪征医院）

陈敏、朱俊、朱云霞等12名自然人股东签订的《股权转让协议》，公司以28,710,465.09元的价格收购上述

自然人股东持有的仪征医院共计12.54%的股权。收购完成后，公司合计持有仪征医院80.88%股权。

[注6]公司直接持有南京金陵大药房有限责任公司 30.00%的股份，公司子公司南京华东医药有限公司

持有其70.00%的股份。

[注7]公司子公司云南金陵植物药业股份有限公司持有其100.00%的股份。

[注8] 公司子公司南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司持有其100.00%的股份。

[注9] 公司子公司南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司持有其100.00%的股份。

[注10] 公司子公司南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司持有其100.00%的股份。

[注11] 公司经批准，和南京鼓楼医院集团医院管理有限公司共同出资1500万元，设立南京鼓楼医院集

团金鼓医院管理有限公司。其中，公司将出资900万元，持股比例为60%。截止2017年6月30日公司出资300

万元，南京鼓楼医院集团医院管理有限公司出资200万元。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位： 元

本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分

子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额

损益 派的股利

南京鼓楼医院集团金鼓

40.00% -1,839.93 1,985,653.35

医院管理有限公司

云南金陵植物药业股份

6.67% -13,576.04 2,378,142.29

有限公司

河南金陵怀药有限公司 10.00% 23,990.69 1,112,774.68

河南金陵金银花药业有

5.00% 7,061.79 1,034,957.00

限公司

浙江金陵浙磐药材开发

4.52% 2,615.90 549,067.00

有限公司

南京华东医药有限责任

49.00% 128,915.92 3,102,680.00 55,222,550.49

公司

金陵药业南京彩塑包装

5.10% -35,670.44 1,270,150.39

有限公司

瑞恒医药科技投资有限

45.45% 750,089.06 55,674,206.16

责任公司

南京鼓楼医院集团宿迁 37.00% 18,024,490.02 331,750,332.67

124

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

市人民医院有限公司

南京鼓楼医院集团仪征

19.12% 2,385,354.46 40,935,886.05

医院有限公司

南京鼓楼医院集团安庆

12.23% 968,123.40 15,728,500.66

市石化医院有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

期末余额 期初余额

子公司

流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合

名称

产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计

南京鼓

楼医院

集团金 4,962,43 4,962,43 -1,699.0 -1,699.0 4,960,02 4,968,92

0.00 0.00 8,897.61 188.50 188.50

鼓医院 4.30 4.30 7 7 4.08 1.69

管理有

限公司

云南金

陵植物

32,608,8 17,638,8 50,247,6 18,466,5 417,112. 18,883,7 31,458,0 10,975,2 42,433,3 110,064. 300,000. 410,064.

药业股

13.88 16.42 30.30 89.85 50 02.35 47.70 69.11 16.81 68 00 68

份有限

公司

河南金

陵怀药 13,457,2 2,979,36 16,436,5 5,308,82 5,308,82 12,878,6 3,043,24 15,921,9 5,034,07 5,034,07

0.00

有限公 13.40 1.08 74.48 7.73 7.73 64.69 6.38 11.07 1.21 1.21

司

河南金

陵金银

12,714,7 13,852,1 26,566,9 4,443,38 4,443,38 29,882,5 12,829,3 42,711,8 20,728,4 20,728,4

花药业 0.00

96.59 53.98 50.57 7.51 7.51 53.92 15.60 69.52 41.53 41.53

有限公

司

浙江金

陵浙磐

10,478,2 3,685,74 14,164,0 2,027,64 2,027,64 9,782,81 3,893,07 13,675,8 1,597,34 1,597,34

药材开 0.00

60.98 0.47 01.45 4.41 4.41 1.02 0.50 81.52 5.33 5.33

发有限

公司

南京华 882,399, 32,533,3 914,932, 742,340, 47,940,4 790,280, 914,177, 28,437,1 942,614, 745,960, 94,000,0 839,960,

东医药 130.82 55.45 486.27 023.45 65.06 488.51 377.64 78.23 555.87 074.93 00.00 074.93

125

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

有限责

任公司

金陵药

业南京

16,386,5 14,779,6 31,166,1 5,408,25 5,408,25 18,061,4 14,915,2 32,976,7 6,763,85 6,763,85

彩塑包 0.00

64.88 16.93 81.81 6.78 6.78 73.26 91.10 64.36 9.41 9.41

装有限

公司

瑞恒医

药科技

130,365, 22,217,1 152,583, 30,087,5 30,087,5 100,719, 22,333,3 123,052, 2,207,35 2,207,35

投资有 0.00

844.55 73.60 018.15 15.06 15.06 191.38 08.46 499.84 7.71 7.71

限责任

公司

南京鼓

楼医院

集团宿

632,319, 466,035, 1,098,35 193,686, 8,046,04 201,732, 575,257, 478,560, 1,053,81 196,847, 9,063,08 205,910,

迁市人

371.06 259.01 4,630.07 064.35 4.98 109.33 687.16 932.26 8,619.42 852.70 3.88 936.58

民医院

有限公

司

南京鼓

楼医院

集团仪 88,530,3 258,152, 346,682, 123,195, 9,673,93 132,869, 95,688,1 261,151, 356,839, 148,884, 10,438,5 159,322,

征医院 62.87 539.61 902.48 888.77 3.24 822.01 04.24 270.07 374.31 168.35 18.87 687.22

有限公

司

南京鼓

楼医院

集团安

70,885,5 119,753, 190,639, 56,084,4 5,968,74 62,053,2 66,626,2 118,605, 185,231, 58,171,2 6,390,07 64,561,3

庆市石

78.25 787.67 365.92 57.36 9.41 06.77 88.38 203.40 491.78 31.98 2.89 04.87

化医院

有限公

司

单位： 元

本期发生额 上期发生额

子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现

营业收入 净利润 营业收入 净利润

额 金流量 额 金流量

南京鼓楼医

院集团金鼓

0.00 -4,599.82 -4,599.82 2,410.22 -31,438.76 -31,438.76 -23,797.76

医院管理有

限公司

云南金陵植 4,916,545.22 -159,545.57 -159,545.57 14,412,131.9 4,804,652.65 -291,553.83 -291,553.83 5,122,887.46

126

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

物药业股份 4

有限公司

河南金陵怀 21,571,053.4

239,906.89 239,906.89 2,017,812.54 7,990,727.45 -8,782.23 -8,782.23 1,323.61

药有限公司 0

河南金陵金

54,891,372.5 23,027,719.8 -15,941,639.0

银花药业有 140,135.07 140,135.07 -7,675,999.82 431,478.43 431,478.43

1 8 1

限公司

浙江金陵浙

14,475,637.3

磐药材开发 57,820.85 57,820.85 -883,742.00 7,914,195.03 -132,506.35 -132,506.35 -2,045,461.74

2

有限公司

南京华东医

981,698,081. -26,162,729.0 1,127,562,13 -30,385,493.7

药有限责任 1,168,180.41 1,168,180.41 2,951,253.02 2,951,253.02

17 1 8.04 4

公司

金陵药业南

京彩塑包装 5,306,609.53 -696,404.92 -696,404.92 -122,403.38 8,860,321.89 -36,599.81 -36,599.81 -600,925.42

有限公司

瑞恒医药科

-58,449,765.1

技投资有限 0.00 1,650,360.96 1,650,360.96 166,504.85 -468,214.38 -468,214.38 -8,949,427.35

0

责任公司

南京鼓楼医

院集团宿迁 510,223,638. 48,714,837.9 48,714,837.9 89,619,239.1 442,100,854. 36,101,540.0 36,101,540.0 47,518,744.9

市人民医院 69 0 0 2 26 2 2 8

有限公司

南京鼓楼医

院集团仪征 158,143,282. 11,894,358.1 11,894,358.1 22,522,613.3 135,339,995. 24,027,524.5

8,009,689.19 8,009,689.19

医院有限公 27 1 1 8 12 8

司

南京鼓楼医

院集团安庆 115,881,998. 12,269,659.2 103,497,636.

7,915,972.24 7,915,972.24 5,942,341.26 5,942,341.26 -2,757,429.49

市石化医院 83 3 47

有限公司

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

127

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

2017年2月3日，根据公司与子公司南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司（以下简称仪征医院）陈敏、朱俊、朱云霞等12

名自然人股东签订的《股权转让协议》，公司以28,710,465.09元的价格收购上述自然人股东持有的仪征医院共计12.54%的股

权。收购完成后，公司合计持有仪征医院80.88%股权。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位： 元

购买成本/处置对价 28,710,465.09

--现金 28,710,465.09

购买成本/处置对价合计 28,710,465.09

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 25,270,447.78

差额 3,440,017.31

其中：调整资本公积 3,440,017.31

其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例 对合营企业或联

合营企业或联营

主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会

企业名称 直接 间接

计处理方法

南京白敬宇制药

江苏南京 江苏南京 生产销售 21.64% 权益法核算

有限公司

南京益同药业有

江苏南京 江苏南京 商品销售 33.33% 权益法核算

限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

128

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

南京白敬宇制药有限公 南京白敬宇制药有限公

南京益同药业有限公司 南京益同药业有限公司

司 司

流动资产 248,808,057.35 127,000,634.22 214,443,720.52 58,116,026.42

非流动资产 179,231,262.37 310,726.42 185,994,413.06 385,110.11

资产合计 428,039,319.72 127,311,360.64 400,438,133.58 58,501,136.53

流动负债 187,371,099.84 125,465,514.55 162,377,377.76 56,541,104.35

非流动负债 16,622,508.88 0.00 17,457,374.60

负债合计 203,993,608.72 125,465,514.55 179,834,752.36 56,541,104.35

归属于母公司股东权益 224,045,711.00 1,845,846.09 220,603,381.22 1,960,032.18

按持股比例计算的净资

48,483,491.86 615,220.50 47,738,571.70 653,278.73

产份额

--内部交易未实现利润 2,609,408.37 2,748,011.23

对联营企业权益投资的

48,483,491.86 930,607.92 44,194,704.92 617,356.70

账面价值

营业收入 329,063,964.22 113,385,871.74 279,197,254.62 93,209,795.00

净利润 29,421,136.98 20,997.04 19,510,913.42 -77,227.34

综合收益总额 29,421,136.98 20,997.04 19,510,913.42 -77,227.34

本年度收到的来自联营

6,416,049.60 43,610.00 5,035,128.59 26,666.00

企业的股利

其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

合营企业： -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

联营企业： -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

--净利润 -139,260.08 -93,097.44

--综合收益总额 -139,260.08 -93,097.44

其他说明

129

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位： 元

累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分

合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失

失 享的净利润）

江苏金陵海洋制药有限责任

4,378,312.73 69,630.04 4,447,942.77

公司[注]

其他说明

[注] 公司子公司南京华东医药有限公司持有江苏金陵海洋制药有限责任公司50%股权，该公司长期停止经营。

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额

共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质

直接 间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十、与金融工具相关的风险

1、市场风险

（1）利率风险－公允价值变动风险，本公司的因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来

自固定利率的短期借款。由于固定利率借款主要为短期借款，因此本公司管理层认为利率风险并不重大。

本公司目前并无利率对冲的政策。

（2）利率风险－现金流量变动风险，本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与以

浮动利率计息的长期借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率的公允价值变动风

险。

（3）其他价格风险，本公司持有的分类为交易性金融资产的投资在资产负债表日以其公允价值列示。

因此，本公司面临价格风险。本公司已于公司内部成立投资管理部门，由指定成员密切监控投资产品之价

格变动。因此本公司管理层认为公司面临之价格风险已被缓解。

敏感性分析

130

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2017年6月30日，如交易性金融资产的价格升高/降低20%，则本公司的股东权益将会增加/减少约人民

币6,922,426.24元。(2016年12月31日：人民币6,248,197.53元)

2、信用风险

2017年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务

而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值

反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施

回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。因此，

本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。

此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

3、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经

营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

管理层有信心如期偿还到期借款，并取得新的循环借款。

综上所述，本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，对本公司的经营和财务报表不构成重大

影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位： 元

期末公允价值

项目 第一层次公允价值计

第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计

量

一、持续的公允价值计量 -- -- -- --

（一）以公允价值计量且

变动计入当期损益的金 99,917,026.21 99,917,026.21

融资产

1.交易性金融资产 99,917,026.21 99,917,026.21

（1）债务工具投资 4,500,000.00 4,500,000.00

（2）权益工具投资 34,612,131.19 34,612,131.19

（3）衍生金融资产 0.00

（二）可供出售金融资产 7,314,525.00 7,314,525.00

（2）权益工具投资 7,314,525.00 7,314,525.00

持续以公允价值计量的

107,231,551.21 107,231,551.21

资产总额

131

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

二、非持续的公允价值计

-- -- -- --

量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

企业采用市场法用于估计相关资产或负债的公允价值。年末公允价值以其在2017年6月最后一个交易

日的收盘价(数据来源于：上海和深圳证券交易所、基金公司、证券公司)确定。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业的 母公司对本企业的

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

持股比例 表决权比例

南京新工投资集团 新型工业化项目投

江苏南京 417,352.00 45.23% 45.23%

有限责任公司 资、运营

本企业的母公司情况的说明

本公司的母公司：南京新工投资集团有限责任公司，成立日期： 2008 年 4 月 29 日，企业类型：有

限责任公司（国有独资），统一社会信用代码号： 91320100671347443B，法定代表人：蒋兴宝，住所为：

南京市玄武区唱经楼西街 65 号，注册资本： 417,352 万元人民币，实收资本：417,352 万元人民币。经

营范围为：新型工业化项目投资、运营；风险投资；实业投资；资产经营、资本运作、不良资产处置；资

产委托经营；企业咨询；项目开发；物业管理；财务顾问。

本企业最终控制方是南京市国有资产管理委员会。

其他说明：

132

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系

江苏金陵海洋制药有限责任公司 合营企业

南京白敬宇制药有限责任公司 联营企业

南京益同药业有限公司 联营企业

其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

南京医药股份有限公司 受同一控股股东控制

南京艾德凯腾生物医药有限责任公司 受同一控股股东控制

南京医药产业（集团）有限责任公司 受同一控股股东控制

南京中山制药有限责任公司 受同一控股股东控制

其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额

南京医药股份有限

采购商品 115,233,397.07 180,000,000.00 否 19,011,653.95

公司

南京益同药业有限

采购商品 5,513,630.78 10,000,000.00 否 3,651,648.40

公司

南京白敬宇制药有

采购商品 188,352.09 1,000,000.00 否 220,186.42

限责任公司

出售商品/提供劳务情况表

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

133

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

南京医药股份有限公司 销售商品 57,767,070.42 48,790,079.11

南京益同药业有限公司 销售商品 103,812,356.78 61,132,068.29

南京白敬宇制药有限责任公司 销售商品 1,820,537.51

南京中山制药有限公司 销售商品 343,000.15

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管

受托/承包起始日 受托/承包终止日

称 称 型 益定价依据 收益/承包收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管

委托/出包起始日 委托/出包终止日

称 称 型 价依据 费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位： 元

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

关联租赁情况说明

（4）关联担保情况

本公司作为担保方

单位： 元

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位： 元

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

关联担保情况说明

134

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（5）关联方资金拆借

单位： 元

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

拆入

拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位： 元

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

南京益同药业有限

应收账款 73,668,520.32 1,473,370.41 51,346,764.56 1,026,935.29

公司

南京医药股份有限

应收账款 24,896,039.03 497,920.78 8,236,898.37 703,328.28

公司

南京白敬宇制药有

应收账款 416,627.88 83,325.58 1,355,966.83 27,119.34

限责任公司

南京中山制药有限

应收账款 75,082.87 15,016.57 480,742.87 1,453.33

责任公司

南京医药股份有限

其他应收款

公司

江苏金陵海洋制药

其他应收款 8,550,000.00 8,550,000.00 8,550,000.00 8,550,000.00

有限责任公司

135

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（2）应付项目

单位： 元

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

应付账款 南京益同药业有限公司 428,977.35 167,470.96

应付账款 南京医药股份有限公司 28,274,980.40 23,243,731.69

应付账款 南京中山制药有限责任公司 12,168.04 18,081.70

南京白敬宇制药有限责任公

应付账款 34,917.34 25,020.82

司

南京医药产业（集团）有限责

应付账款 44.75

任公司

预收账款 南京医药股份有限公司 91,746.51

其他应付款 南京医药股份有限公司 195,000.00

7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截止资产负债表日，公司无需说明的重大承诺事项。

136

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

2011 年 1 月,本公司子公司南京华东医药有限责任公司（以下简称华东医药）与山东新华医药贸易有

限公司（以下简称医贸公司）签订了《脉络宁注射液经销协议书》，2011 年 10 月，华东医药按照合同约

定供给医贸公司脉络宁注射液，随后，医贸公司背书转让给华东医药六张银行承兑汇票，合计金额为600

万元做为货款。华东医药收到医贸公司背书的银行承兑汇票后又将其背书转让给金陵药业股份有限公司南

京金陵制药厂（为母公司分公司，以下简称南京金陵制药厂）。

2012 年 3 月，由于上述银行承兑汇票前手的原因，背书人持有人南京金陵制药厂到期没有收到兑付

资金600万元，经与华东公司交涉，2012 年 7 月，华东医药将医贸公司起诉至南京市玄武区人民法院，要

求医贸公司支付货款人民币 600万元及相应利息。2012 年 12 月，南京市玄武区人民法院作出（2012）玄

商初字第 00948 号民事判决书，华东医药胜诉。随后，华东医药收取医贸公司货款 600万元及相应利息，

并支付给南京金陵制药厂。

随后，医贸公司以上述同一事项诉至济南市槐荫区人民法院，要求华东公司和南京金陵制药厂返还货

款660万元及利息。后案件移送至山东省济南市中级人民法院审理。2016年12月6日，山东省济南市中级人

民法院作出（2016）鲁01民初912号民事判决书，驳回原告山东新华医药贸易有限公司的诉讼请求。2016

年12月27日，山东新华医药贸易有限公司向山东省高级人民法院提起上诉, 山东省济南市高级人民法院签

发协助冻结存款通知书，冻结南京金陵制药厂银行存款700万元（冻结期间：2017年5月8日至2018年5月7

日）。2017年7月6日已开庭审理，尚未判决。前述南京金陵制药厂银行存款700万元仍在冻结期。

公司管理层对案件情况进行了评估，并结合外部律师的意见，认为子公司华东医药和南京金陵制药厂在该

案件上诉过程中败诉并由此导致直接经济损失的可能性很小。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位： 元

对财务状况和经营成果的影

项目 内容 无法估计影响数的原因

响数

2、利润分配情况

单位： 元

经审议批准宣告发放的利润或股利 85,680,000.00

137

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

2017年5月，公司子公司瑞恒医药科技投资有限责任公司于北京产权交易所就位于北京西城区车公庄

大街9号院5号楼805室、806室两套房产、6个地下车库和位于北京市西城区新华里16号院2号楼802室房产

与受让方分别签订实物资产转让合同，合同总价为29,926,640.00元。截止本报告日，上述固定资产已转入

划分为持有待售的资产项目核算。8月4日，上述房产过户手续已完成，预计实现转让收益1,630万元。

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位： 元

受影响的各个比较期间报表

会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数

项目名称

（2）未来适用法

会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

南京市人力资源和社会保障局对金陵药业股份有限公司企业年金计划予以确认。受托人为中国人寿养

老保险股份有限公司。企业年金基金实行完全累计，采用个人账户方式管理；南京市人力资源和社会保障

局对南京华东医药有限责任公司企业年金计划予以确认。受托人为平安养老保险股份有限公司。本企业年

金基金实行完全累计，采用个人账户方式管理。

5、终止经营

单位： 元

项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所

138

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

有者的终止经营

利润

其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本集团不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、内部报告制度等

确定经营分部，因此，本集团不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。

（2）报告分部的财务信息

单位： 元

项目 分部间抵销 合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

根据金陵药业股份有限公司第六届董事会第十一次会议决议及子公司瑞恒医药科技投资有限责任公

司《关于公司解散清算的股东会决议》及瑞恒医药科技投资有限责任公司清算组第一次会议决议，公司对

瑞恒医药科技投资有限责任公司进行清算，截止资产负债表日，该子公司仍在清算过程中。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组 96,552,5 4,012,83 92,539,72 112,124 3,447,892 108,676,90

100.00% 4.16% 100.00% 3.08%

合计提坏账准备的 63.90 8.39 5.51 ,798.70 .33 6.37

139

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

应收账款

96,552,5 4,012,83 92,539,72 112,124 3,447,892 108,676,90

合计 100.00% 4.16% 100.00% 3.08%

63.90 8.39 5.51 ,798.70 .33 6.37

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 85,636,077.67 1,712,721.55 2.00%

1至2年 35,563.53 7,112.71 20.00%

2至3年 10,024.00 3,007.20 30.00%

3 年以上 2,289,996.93 2,289,996.93 100.00%

3至4年 47,660.00 47,660.00 100.00%

4至5年 98,272.76 98,272.76 100.00%

5 年以上 2,144,064.17 2,144,064.17 100.00%

合计 87,971,662.13 4,012,838.39

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 444,660.48 元；本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

140

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

项目 核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

往来单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款 坏账准备期末余

总额比例（%） 额

南京益同药业有限公司 联营企业 73,668,520.32 1年以内 76.30 1,473,370.41

南京华东医药有限责任公司 子公司 5,750,607.80 1年以内 5.96

南京鼓楼医院集团宿迁市人民 子公司 1,495,874.00 1年以内 1.55

医院有限公司

湖州泓铭进出口有限公司 非关联客户 1,202,080.00 1年以内 1.25 24,041.60

江西九州通药业有限公司 非关联客户 995,880.00 1年以内 1.03 19,917.60

合计 83,112,962.12 86.08 1,517,329.61

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组

29,276,6 1,786,87 27,489,73 50,488, 1,987,747 48,501,019.

合计提坏账准备的 100.00% 6.10% 100.00% 3.94%

17.60 8.95 8.65 766.94 .62 32

其他应收款

29,276,6 1,786,87 27,489,73 50,488, 1,987,747 48,501,019.

合计 100.00% 6.10% 100.00% 3.94%

17.60 8.95 8.65 766.94 .62 32

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

141

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 2,491,522.43 49,830.45 2.00%

1至2年 46,243.92 9,248.78 20.00%

2至3年 15,787.90 4,736.37 30.00%

3 年以上 1,723,063.35 1,723,063.35 100.00%

3至4年 5,000.00 5,000.00 100.00%

4至5年 209,300.00 209,300.00 100.00%

5 年以上 1,508,763.35 1,508,763.35 100.00%

合计 4,276,617.60 1,786,878.95

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-200,868.68 元；本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元

142

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

款项是否由关联交

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

其他应收款核销说明：

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

备用金 1,770,883.94 2,591,270.14

借款 25,000,000.00 45,000,000.00

其他 1,414,733.66 1,796,496.80

预付押金 800,000.00 800,000.00

保证金 41,000.00 51,000.00

拆迁补偿款 250,000.00 250,000.00

合计 29,276,617.60 50,488,766.94

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

南京鼓楼医院集团仪

借款 25,000,000.00 2-3 年，3-4 年 85.39%

征医院有限公司

华能南京新港综合能

押金 800,000.00 1 年以内 2.73% 16,000.00

源有限责任公司

湖州市城市建设投资

拆迁补偿款 250,000.00 4-5 年 0.85% 250,000.00

集团公司

蔡海风 备用金 135,000.00 1 年以内 0.46% 2,700.00

朱东羽 备用金 92,400.00 1 年以内 0.32% 1,848.00

合计 -- 26,277,400.00 -- 89.76% 270,548.00

（6）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

预计收取的时间、金额

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

及依据

143

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

3、长期股权投资

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 549,646,049.00 549,646,049.00 520,935,583.91 520,935,583.91

对联营、合营企

48,884,034.83 48,884,034.83 48,969,962.08 48,969,962.08

业投资

合计 598,530,083.83 598,530,083.83 569,905,545.99 569,905,545.99

（1）对子公司投资

单位： 元

本期计提减值准 减值准备期末余

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

备 额

南京华东医药有

23,153,110.74 23,153,110.74

限责任公司

南京金陵大药房

600,000.00 600,000.00

有限责任公司

金陵药业南京彩

24,578,065.31 24,578,065.31

塑包装有限公司

云南金陵植物药

29,650,000.00 29,650,000.00

业股份有限公司

浙江金陵药材开

19,000,000.00 19,000,000.00

发有限公司[注]

浙江金陵浙磐药

3,000,000.00 3,000,000.00

材开发有限公司

河南金陵怀药药

9,000,000.00 9,000,000.00

业有限公司

河南金陵金银花

19,024,460.18 19,024,460.18

药业有限公司

瑞恒医药科技投

60,128,336.48 60,128,336.48

资有限责任公司

南京鼓楼医院集 70,126,000.00 70,126,000.00

144

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

团宿迁市人民医

院有限公司

南京鼓楼医院集

团仪征医院有限 122,950,915.20 28,710,465.09 151,661,380.29

公司

南京鼓楼医院集

团安庆市石化医 136,724,696.00 136,724,696.00

院有限公司

南京鼓楼医院集

团金鼓医院管理 3,000,000.00 3,000,000.00

有限公司

合计 520,935,583.91 28,710,465.09 549,646,049.00

（2）对联营、合营企业投资

单位： 元

本期增减变动

权益法下 宣告发放 减值准备

投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额

追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额

收益调整 变动 准备

资损益 或利润

一、合营企业

二、联营企业

南京白敬

48,303,10 6,366,734 6,416,049 48,253,79

宇制药有

9.12 .04 .60 3.56

限公司

南京益同

666,852.9 630,241.2

药业有限 6,998.31 43,610.00

6 7

公司

48,969,96 6,373,732 6,459,656 48,884,03

小计

2.08 .35 .60 4.83

48,969,96 6,373,732 6,459,659 48,884,03

合计

2.08 .35 .60 4.83

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

145

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

主营业务 280,021,852.69 142,722,583.77 333,222,921.82 179,619,235.58

其他业务 3,489,646.89 878,949.23 1,947,016.49 586,491.68

合计 283,511,499.58 143,601,533.00 335,169,938.31 180,205,727.26

其他说明：

5、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 3,229,320.00 485,919.09

权益法核算的长期股权投资收益 8,983,140.72 6,944,433.02

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

131,692.55 199,535.08

金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损

1,174,120.24 1,909,494.26

益的金融资产取得的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 3,882,607.30

合计 17,400,880.81 9,539,381.45

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 -258,705.40

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,363,184.26

受的政府补助除外）

委托他人投资或管理资产的损益 691,495.34 理财产品收益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及 1,143,546.38

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转

317,459.75

回

146

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -393,762.84

减：所得税影响额 308,522.35

少数股东权益影响额 226,711.21

合计 2,327,983.93 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润 3.88% 0.1996 0.1996

扣除非经常性损益后归属于公司

3.80% 0.1950 0.1950

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注

明该境外机构的名称

4、其他

147

金陵药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第十一节 备查文件目录

一、载有法人代表、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告的原稿。

三、以上备查文件存放地：公司董事会秘书处。

148

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