深圳市海王生物工程股份有限公司
独立董事的专项说明和独立意见
作为深圳市海王生物工程股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，我
们根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市公司治理准则》
等法律法规及《公司章程》的有关规定，基于独立判断的立场，对公司第七届董
事局第十二次会议的相关事项进行认真审阅后发表如下独立意见：
一、关于会计政策变更的议案
公司对政府补助的相关会计政策进行变更，是根据财政部下发的[2017]15 号
《关于印发修订<企业会计准则第 16 号—政府补助>的通知》规定执行，符合会
计准则的规定。本次会计政策变更经第七届董事局第十二次会议审议通过，审议
及表决程序合法合规，同意公司本次会计政策变更事项。
二、关于转让子公司部分应收账款的议案
我们对公司第七届董事局第十二次会议的《关于转让子公司部分应收账款的
议案》进行了认真的审议，认为：本事项有利于公司加强应收账款的管理，增强
公司资产流动性，降低资产负债率，盘活现有资产，改善现金流状况，从而为公
司业务的发展提供资金层面的支持。本议案决策程序符合《公司法》、《公司章
程》的相关规定，不存在损害公司和中小股东利益的情形。我们同意该事项。
三、关于2017年半年度对外担保及资金占用情况的专项说明
通过对公司 2017 年半年度对外担保及资金占用情况的核查，我们认为：
（1） 公司严格遵守了中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及
上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）、《关于规范上市公司
对外担保行为的通知》（证监发[2005]120 号）的有关规定，没有为股东、实际控
制人及其关联方、任何非法人单位或个人提供担保。
（2） 公司严格按照中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上
市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）、《关于规范上市公司对
外担保行为的通知》（证监发[2005]120 号）及《公司章程》的有关规定，认真履
行了对外担保的审批程序和信息披露义务。
（3）截止 2017 年 6 月 30 日，本公司累计担保余额为人民币 32,479.11 万元
（全部为本公司对子公司提供的担保或子公司之间提供的互保），公司的担保属
于公司生产经营和资金合理利用的需要，担保决策程序合法、合理，未发生损害
公司及公司股东、尤其是中小股东的利益的情况。
（4）截止 2017 年 6 月 30 日，公司不存在关联方非经营性资金占用的情况。
特此意见。
独立董事：任克雷、刘来平、詹伟哉
2017 年 8 月 25 日
首页
微信公众号
证券之星APP
