证券代码：300592 证券简称：华凯创意
湖南华凯文化创意股份有限公司
2017 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：湖南华凯文化创意股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 129,759,611.05 62,576,840.14
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 40,626.00
应收账款 197,852,834.93 203,721,160.02
预付款项 24,242,159.01 10,971,665.96
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 25,360,082.57 21,017,651.80
买入返售金融资产
存货 398,894,404.81 347,402,988.48
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 88,451.46 395,445.39
流动资产合计 776,197,543.83 646,126,377.79
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
1
证券代码：300592 证券简称：华凯创意
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 58,223,589.02 58,665,547.35
在建工程 1,056,236.35 699,007.57
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 26,815,473.66 27,244,779.91
开发支出
商誉
长期待摊费用 53,333.34 85,333.34
递延所得税资产 3,476,430.04 3,970,022.10
其他非流动资产
非流动资产合计 89,625,062.41 90,664,690.27
资产总计 865,822,606.24 736,791,068.06
流动负债：
短期借款 65,000,000.00 39,800,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 225,385,941.73 230,134,676.17
预收款项 31,224,673.72 4,638,964.66
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 11,578,684.87 21,967,278.14
应交税费 29,670,700.83 26,971,172.79
应付利息
应付股利
其他应付款 4,051,812.57 3,975,443.84
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 7,977,233.46 45,053,823.86
其他流动负债
流动负债合计 374,889,047.18 372,541,359.46
2
证券代码：300592 证券简称：华凯创意
非流动负债：
长期借款 30,000,000.00 27,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 1,692,042.83 1,077,795.51
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 1,000,000.00 3,900,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 32,692,042.83 31,977,795.51
负债合计 407,581,090.01 404,519,154.97
所有者权益：
股本 122,381,100.00 91,781,100.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 169,762,696.03 73,597,412.96
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 3,849,045.75 3,849,045.75
一般风险准备
未分配利润 162,248,674.45 163,044,354.38
归属于母公司所有者权益合计 458,241,516.23 332,271,913.09
少数股东权益
所有者权益合计 458,241,516.23 332,271,913.09
负债和所有者权益总计 865,822,606.24 736,791,068.06
法定代表人：周新华 主管会计工作负责人：李惠莲 会计机构负责人：廖春青
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 102,908,467.38 19,253,132.44
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 40,626.00
应收账款 89,860,637.57 75,896,387.55
预付款项 9,377,825.10 6,345,064.69
应收利息
3
证券代码：300592 证券简称：华凯创意
应收股利
其他应收款 80,345,173.59 84,778,475.17
存货 65,603,132.30 67,906,221.33
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 368,663.65
流动资产合计 348,095,235.94 254,588,570.83
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 44,773,850.23 44,773,850.23
投资性房地产
固定资产 41,983,643.81 41,400,615.83
在建工程 1,056,236.35 699,007.57
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 26,811,288.70 27,234,279.91
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 700,640.68 895,720.25
其他非流动资产
非流动资产合计 115,325,659.77 115,003,473.79
资产总计 463,420,895.71 369,592,044.62
流动负债：
短期借款 60,000,000.00 20,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 53,669,957.15 63,051,119.00
预收款项 3,313,431.72 1,118,532.66
应付职工薪酬 2,389,078.63 5,601,036.79
应交税费 8,168,790.97 7,429,645.83
应付利息
应付股利
其他应付款 427,952.22 966,607.64
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 2,481,582.68 32,782,282.10
其他流动负债
4
证券代码：300592 证券简称：华凯创意
流动负债合计 130,450,793.37 130,949,224.02
非流动负债：
长期借款 10,000,000.00 27,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 799,921.70
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 1,000,000.00 3,000,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 11,799,921.70 30,000,000.00
负债合计 142,250,715.07 160,949,224.02
所有者权益：
股本 122,381,100.00 91,781,100.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 174,536,546.26 78,371,263.19
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 3,849,045.75 3,849,045.75
未分配利润 20,403,488.63 34,641,411.66
所有者权益合计 321,170,180.64 208,642,820.60
负债和所有者权益总计 463,420,895.71 369,592,044.62
法定代表人：周新华 主管会计工作负责人：李惠莲 会计机构负责人：廖春青
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 198,298,603.25 172,199,568.21
其中：营业收入 198,298,603.25 172,199,568.21
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 188,195,171.28 164,946,244.49
其中：营业成本 148,395,776.54 125,789,247.53
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
5
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赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,703,224.92 562,147.32
销售费用 13,346,101.59 15,098,701.86
管理费用 22,090,941.75 18,961,758.18
财务费用 3,039,279.26 4,649,865.84
资产减值损失 -380,152.78 -115,476.24
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
其他收益 3,950,000.00
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,053,431.97 7,253,323.72
加：营业外收入 613,655.65 4,196,436.62
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 77,857.79 430,000.00
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
14,589,229.83 11,019,760.34
填列）
减：所得税费用 3,146,799.76 1,864,869.77
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,442,430.07 9,154,890.57
归属于母公司所有者的净利润 11,442,430.07 9,154,890.57
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收
益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
6
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以后将重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 11,442,430.07 9,154,890.57
归属于母公司所有者的综合收
11,442,430.07 9,154,890.57
益总额
归属于少数股东的综合收益总
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0976 0.0997
（二）稀释每股收益 0.0976 0.0997
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：
元。
法定代表人：周新华 主管会计工作负责人：李惠莲 会计机构负责人：廖春青
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 39,667,368.50 42,887,553.58
减：营业成本 28,097,175.21 29,142,973.43
税金及附加 702,999.30 22,867.44
销售费用 3,164,456.54 2,549,196.32
管理费用 12,174,906.42 6,601,307.41
财务费用 -4,531.37 -1,000,429.99
资产减值损失 493,617.44 1,142,308.59
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
其他收益 3,050,000.00
二、营业利润（亏损以“－”号填
-1,911,255.04 4,429,330.38
列）
加：营业外收入 597,231.30 2,373,424.00
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其中：非流动资产处置利
得
减：营业外支出 77,857.79
其中：非流动资产处置损
失
三、利润总额（亏损总额以“－”
-1,391,881.53 6,802,754.38
号填列）
减：所得税费用 607,931.50 1,043,628.48
四、净利润（净亏损以“－”号填
-1,999,813.03 5,759,125.90
列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益
的其他综合收益
1.重新计量设定受益计
划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单
位不能重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的
其他综合收益
1.权益法下在被投资单
位以后将重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公
允价值变动损益
3.持有至到期投资重分
类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的
有效部分
5.外币财务报表折算差
额
6.其他
六、综合收益总额 -1,999,813.03 5,759,125.90
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：周新华 主管会计工作负责人：李惠莲 会计机构负责人：廖春青
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
214,667,252.55 170,422,522.94
金
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客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现
9,177,296.23 14,443,655.66
金
经营活动现金流入小计 223,844,548.78 184,866,178.60
购买商品、接受劳务支付的现
159,002,244.21 122,478,751.60
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
28,687,606.07 28,780,469.89
现金
支付的各项税费 16,134,828.93 16,185,398.63
支付其他与经营活动有关的现
46,294,875.67 25,282,014.11
金
经营活动现金流出小计 250,119,554.88 192,726,634.23
经营活动产生的现金流量净额 -26,275,006.10 -7,860,455.63
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
9
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收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其
2,220,947.57 2,790,917.57
他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
80,377.00
金
投资活动现金流出小计 2,301,324.57 2,790,917.57
投资活动产生的现金流量净额 -2,301,324.57 -2,790,917.57
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 136,426,000.00
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 65,000,000.00 27,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
2,784,539.85
金
筹资活动现金流入小计 204,210,539.85 27,000,000.00
偿还债务支付的现金 76,793,830.80 33,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
14,675,970.26 3,065,988.68
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
16,981,646.55 12,194,176.05
金
筹资活动现金流出小计 108,451,447.61 48,260,164.73
筹资活动产生的现金流量净额 95,759,092.24 -21,260,164.73
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 67,182,761.57 -31,911,537.93
加：期初现金及现金等价物余
57,416,570.38 88,740,706.52
额
六、期末现金及现金等价物余额 124,599,331.95 56,829,168.59
法定代表人：周新华 主管会计工作负责人：李惠莲 会计机构负责人：廖春青
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现 36,544,092.62 33,233,792.50
10
证券代码：300592 证券简称：华凯创意
金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现
17,192,726.43 2,071,626.18
金
经营活动现金流入小计 53,736,819.05 35,305,418.68
购买商品、接受劳务支付的现
47,610,823.43 35,474,229.41
金
支付给职工以及为职工支付的
9,240,347.52 5,836,824.14
现金
支付的各项税费 3,305,234.72 6,915,426.00
支付其他与经营活动有关的现
12,785,164.23 5,981,180.21
金
经营活动现金流出小计 72,941,569.90 54,207,659.76
经营活动产生的现金流量净额 -19,204,750.85 -18,902,241.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
13,983,585.87
金
投资活动现金流入小计 13,983,585.87
购建固定资产、无形资产和其
2,165,254.57 641,869.57
他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
80,377.00
金
投资活动现金流出小计 2,245,631.57 641,869.57
投资活动产生的现金流量净额 -2,245,631.57 13,341,716.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 136,426,000.00
取得借款收到的现金 40,000,000.00 17,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
2,784,539.85
金
筹资活动现金流入小计 179,210,539.85 17,000,000.00
偿还债务支付的现金 47,000,000.00 33,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
14,061,330.94 2,293,573.39
付的现金
11
证券代码：300592 证券简称：华凯创意
支付其他与筹资活动有关的现
13,043,491.55 2,347,000.00
金
筹资活动现金流出小计 74,104,822.49 37,640,573.39
筹资活动产生的现金流量净额 105,105,717.36 -20,640,573.39
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 83,655,334.94 -26,201,098.17
加：期初现金及现金等价物余
19,253,132.44 38,853,680.59
额
六、期末现金及现金等价物余额 102,908,467.38 12,652,582.42
法定代表人：周新华 主管会计工作负责人：李惠莲 会计机构负责人：廖春青
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 减： 其他 一般 未分 者权
股 优 永 资本 专项 盈余 股东
其 库存 综合 风险 配利 益合
本 先 续 公积 储备 公积 权益
他 股 收益 准备 润 计
股 债
91,7
73,59 3,849 163,0 332,2
一、上年期末余 81,1
7,412 ,045. 44,35 71,91
额 00.0
.96 75 4.38 3.09
0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
91,7
73,59 3,849 163,0 332,2
二、本年期初余 81,1
7,412 ,045. 44,35 71,91
额 00.0
.96 75 4.38 3.09
0
30,6
三、本期增减变 96,16 -795, 125,9
00,0
动金额（减少以 5,283 679.9 69,60
00.0
“－”号填列） .07 3 3.14
0
11,44 11,44
（一）综合收益
2,430 2,430
总额
.07 .07
12
证券代码：300592 证券简称：华凯创意
30,6
96,16 126,7
（二）所有者投 00,0
5,283 65,28
入和减少资本 00.0
.07 3.07
0
30,6
96,16 126,7
1．股东投入的 00,0
5,283 65,28
普通股 00.0
.07 3.07
0
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-12,2 -12,2
（三）利润分配 38,11 38,11
0.00 0.00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-12,2 -12,2
3．对所有者（或
38,11 38,11
股东）的分配
0.00 0.00
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余 122, 169,7 3,849 162,2 458,2
额 381, 62,69 ,045. 48,67 41,51
13
证券代码：300592 证券简称：华凯创意
100. 6.03 75 4.45 6.23
00
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 减： 其他 一般 未分 者权
股 优 永 资本 专项 盈余 股东
其 库存 综合 风险 配利 益合
本 先 续 公积 储备 公积 权益
他 股 收益 准备 润 计
股 债
91,7
73,59 2,118, 124,7 292,2
一、上年期末余 81,1
7,412 961.9 46,84 44,32
额 00.0
.96 9 8.86 3.81
0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
91,7
73,59 2,118, 124,7 292,2
二、本年期初余 81,1
7,412 961.9 46,84 44,32
额 00.0
.96 9 8.86 3.81
0
三、本期增减变 9,154, 9,154
动金额（减少以 890.5 ,890.
“－”号填列） 7 57
9,154, 9,154
（一）综合收益
890.5 ,890.
总额
7 57
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
14
证券代码：300592 证券简称：华凯创意
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
91,7
73,59 2,118, 133,9 301,3
四、本期期末余 81,1
7,412 961.9 01,73 99,21
额 00.0
.96 9 9.43 4.38
0
法定代表人：周新华 主管会计工作负责人：李惠莲 会计机构负责人：廖春青
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 权益合
其他 积 存股 合收益 备 积
股 债 润 计
91,78 34,64 208,64
一、上年期末余 78,371, 3,849,0
1,100. 1,411. 2,820.6
额 263.19 45.75
00 66 0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
15
证券代码：300592 证券简称：华凯创意
91,78 34,64 208,64
二、本年期初余 78,371, 3,849,0
1,100. 1,411. 2,820.6
额 263.19 45.75
00 66 0
三、本期增减变 30,60 -14,2 112,52
96,165,
动金额（减少以 0,000. 37,92 7,360.0
283.07
“－”号填列） 00 3.03 4
-1,99
（一）综合收益 -1,999,
9,813.
总额 813.03
03
30,60 126,76
（二）所有者投 96,165,
0,000. 5,283.0
入和减少资本 283.07
00 7
30,60 126,76
1．股东投入的 96,165,
0,000. 5,283.0
普通股 283.07
00 7
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-12,2
-12,238
（三）利润分配 38,11
,110.00
0.00
1．提取盈余公
积
-12,2
2．对所有者（或 -12,238
38,11
股东）的分配 ,110.00
0.00
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
16
证券代码：300592 证券简称：华凯创意
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
122,3 174,53 20,40 321,17
四、本期期末余 3,849,0
81,10 6,546.2 3,488. 0,180.6
额 45.75
0.00 6 63 4
上年金额
单位：元
上期
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 权益合
其他 积 存股 合收益 备 积
股 债 润 计
91,78 19,07 191,34
一、上年期末余 78,371, 2,118,9
1,100. 0,657. 1,983.0
额 263.19 61.99
00 86 4
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
91,78 19,07 191,34
二、本年期初余 78,371, 2,118,9
1,100. 0,657. 1,983.0
额 263.19 61.99
00 86 4
三、本期增减变 5,759,
5,759,1
动金额（减少以 125.9
25.90
“－”号填列） 0
5,759,
（一）综合收益 5,759,1
125.9
总额 25.90
0
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
17
证券代码：300592 证券简称：华凯创意
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
91,78 24,82 197,10
四、本期期末余 78,371, 2,118,9
1,100. 9,783. 1,108.9
额 263.19 61.99
00 76 4
法定代表人：周新华 主管会计工作负责人：李惠莲 会计机构负责人：廖春青
三、公司基本情况
湖南华凯文化创意股份有限公司(以下简称公司或本公司)系原湖南华凯创意展览服务
有限公司(以下简称湖南华凯有限公司)整体变更设立的股份有限公司。湖南华凯有限公司原
名湖南美景创意展示展览有限公司，系由自然人周新华、周凯、廖知心共同投资组建，于2009
年2月23日在长沙市工商行政管理局登记注册，成立时注册资本1,000.00万元。湖南华凯有
限公司以2013年12月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2014年4月10日在湖南省
工商行政管理局登记注册，总部位于湖南省长沙市。公司现持有统一社会信用代码为
91430000685008653Q的营业执照，注册资本9,178.11万元，股份总数9,178.11万股(每股面
值1元)。
经中国证券监督管理委员会批准，公司公开发行新股3,060.00万股，已于2017年1月20
日完成发行工作，发行后注册资本12,238.11万元。
本公司属文化艺术行业。主要经营活动为展馆布展工程类空间环境艺术设计服务、模型
与动画的生产(劳务提供)和销售。主要产品或提供的劳务：公司主要为展馆、展厅等大型室
内空间提供环境艺术设计综合服务，产品形态为模型、动画及各类文化主题空间展示系统。
本财务报表经公司2017年8月25日第二届董事会第三次会议批准对外报出。
本公司将上海华凯展览展示工程有限公司、上海华凯创意数字科技有限公司、湖南华凯
文创产业孵化器有限公司等三家子公司纳入报告期合并财务报表范围，具体情况详见本财务
报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
18
证券代码：300592 证券简称：华凯创意
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1） 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，
经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——
合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排分为共同经营和合营企业。
（2）当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
① 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
② 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
③ 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④ 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
⑤ 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1） 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
19
证券代码：300592 证券简称：华凯创意
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
（2）外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综
合收益。
10、金融工具
（1） 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债)、其他金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：① 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；② 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：①以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融
负债时可能发生的交易费用；②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；③ 不属于指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两
项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的
金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销
额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期
间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资
单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
20
证券代码：300592 证券简称：华凯创意
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：① 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；② 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：① 所
转移金融资产的账面价值；②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变
动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益：① 终止确认部分的账面价值；②终止确认部分的对价，与原直
接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
①第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价；
② 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
③ 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
（5）金融资产的减值测试和减值准备计提方法
①资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
②对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独
进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似
信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项
金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减
值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额
确认减值损失。
③可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
a债务人发生严重财务困难；
b债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
c公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
f因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
21
证券代码：300592 证券简称：华凯创意
g其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资
于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%(含50%)或低于其成本持续时间超过12个月
(含12个月)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成
本超过20%(含20%)但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月(含6个月)但未超过
12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否
发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金
融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入
当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
应收账款：占应收账款账面余额 10%以上且金额 100 万元
单项金额重大的判断依据或金额标准 以上(含)的款项；其他应收款：占其他应收款账面余额 10%
以上且金额 50 万元以上(含)的款项。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
价值的差额计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联往来组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
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组合性质 0.00% 0.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 可收回性存在明显差异的款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
坏账准备的计提方法
价值的差额计提坏账准备。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
（2）发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
（3）工程施工成本的具体核算方法：
以工程项目为核算对象，按支出分别核算各工程项目的工程施工成本。项目未完工前，
按单个项目归集所发生的实际工程成本(包括分包成本、材料、人工、其他费用等)。期末或
者项目完工时，对已发生实际未结算的工程成本根据经客户确认的情况及工程总成本预算数
进行工程施工成本的暂估，期末未完工工程项目的工程施工成本、工程施工毛利与对应的工
程施工结算对抵，列示于存货项目。
（4）存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。
对于工程施工成本，公司对预计工程总成本超过预计总收入(扣除相关税费)的工程项
目，按照预计工程总成本超过预计总收入(扣除相关税费)的部分，计提存货跌价准备，在工
程项目完工时，转销存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用
和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后
的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分
不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌
价准备的计提或转回的金额。
（5）存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
（6） 低值易耗品和包装物的摊销方法
①低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
②包装物
按照一次转销法进行摊销。
13、划分为持有待售资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产(不包含金融资产)划分为持有待售的资产：（1）
该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；
（2）已经就处置该组成部分作出决议；（3）与受让方签订了不可撤销的转让协议；（4）该
项转让很可能在一年内完成。
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14、长期股权投资
（1）共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
（2）投资成本的确定
①同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并
对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
②非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初
始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项
交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前
持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新
计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
③ 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以
非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投
资成本。
（3）后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
（4）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
① 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
② 合并财务报表
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1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之
前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确
认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形
资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-50 5% 1.9%-4.5%
机器设备 年限平均法 5-10 5% 9.5%-19%
电子设备 年限平均法 3 5% 31.67%
运输工具 年限平均法 4 5% 23.75%
其他 年限平均法 3-10 5% 9.5%-31.67%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，
因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占
租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的 75%以上(含 75%)]；(④承租人在租赁开始日的
最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上(含 90%)]；出租人在租赁开始
日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上(含 90%)]；⑤租赁资产性
质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有
固定资产的折旧政策计提折旧。
17、在建工程
（1） 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工
程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可
使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际
成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
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18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
①当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用
已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
② 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
③当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用
停止资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金
额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。
19、生物资产
不适用
20、油气资产
不适用
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项目 摊销年限（年）
土地使用权 土地权证年限
专利技术 5-10
财务软件 3
3.无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。对使用寿命有限的无
形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
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本公司确定无形资产使用寿命通常考虑如下因素：
①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
③以该资产生产的产品或提供的服务的市场需求情况；
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤为维护该资产带来经济利益能力的预期维护支出、以及公司预计支付有关支出的能
力；
⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制；
⑦与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。
每个会计期末对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如有证据表明无形资
产的使用寿命是有限的，按估计的的使用寿命内系统合理摊销。复核后如仍为不确定的，则
进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：① 完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③ 无形资产产生
经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④ 有足够的技术、财务资源和其他资源
支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开
发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：若研究项目对于
生产、设计或服务具有针对性和形成成果，且研究项目形成无形资产的可能性较大，则确定
进入开发阶段。
22、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产
负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿
命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的
资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损
益。
23、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用
按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能
使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
① 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
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债，并计入当期损益或相关资产成本。
②对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：① 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
② 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
（1） 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成
为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可
靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
（2） 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并
在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
26、股份支付
（1）股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
①以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
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成本或费用，相应增加所有者权益。
②以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
③修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条
件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可
行权条件而被取消的除外)，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
27、优先股、永续股等其他金融工具
□适用 √不适用
28、收入
（1）收入确认原则
①销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
②提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入。提供劳务交易的结果在
资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的
劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计
不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
③ 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
④ 建造合同
1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入
和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，
合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费
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用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计
量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、
合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条
件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够
清楚地区分和可靠地计量。
3) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负
债。
（2）收入确认的具体方法
公司主要产品为模型、动画及各类文化主题空间展示系统。
①建筑模型业务
合同已经正式签署，产品销售收入金额可以确定，生产部门已根据合同约定将产品交付
给购货方，安装部门已完成模型、标识标牌安装后，获取经客户签字/盖章确认的项目验收
报告时，相关的风险和报酬已转移，公司已取得收款的相关权利，公司以验收报告作为收入
确认依据，当月确认收入。
②动画设计
在设计工作完成后，公司与客户确定动画项目已完成定稿，公司完成合同约定的交货义
务，设计成果经客户认可并获得动画项目成品验收单，公司以验收单作为收入确认依据，当
月确认收入。
③展馆布展工程类空间环境艺术设计服务
公司对于各类空间环境艺术设计服务按建造合同确认收入，建造合同的结果在资产负债
表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产
负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成
本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生
时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
确定合同完工进度的方法为：首先在合同或框架协议已经正式签署、业务内容及合同金
额已在协议中明确、预计未来能按合同约定对已提供服务收取服务费用、合同相关的预算总
成本能够合理预计、对合同的完成进度的判断能获得合同甲方认可的前提下，获取合同甲方
及监理(如有)认可的项目工程进度报告书，同时计算累计实际发生的合同成本占合同预计总
成本的比例，最终以两者孰低值确认建造合同的完工进度，按合同金额及完工进度确认合同
收入及成本。
具体计算过程如下：
1) 按成本计算的完工进度：完工进度=累计发生的合同成本／预计总成本
2) 完工进度=孰低值(按成本计算的完工进度，客户确认的完工进度)
3) 累计合同收入=完工进度×合同总收入
4) 当期工程收入=累计合同收入－以前会计期间累计已确认合同收入。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
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除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期
间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下
列情况产生的所得税：①企业合并；②直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法 经营租赁会计处理 公司为承租人时，在租赁期内各个
期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计
入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法 融资租赁会计处理
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
32、其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
根据财政部 2017 年 5 月 10 日颁布的《关于 公司于 2017 年 8 根据财政部《关于印发修订<企业会计准则第 16 号
印发修订<企业会计准则第 16 号——政府补 月 25 日经第二届 ——政府补助>的通知》（财会〔2017〕15 号）的要
助>的通知》（财会〔2017〕15 号），公司须对原 董事第三次会议 求，公司将修改财务报表列报，与日常活动有关的政
会计政策进行相应变更，对 2017 年 1 月 1 日 审议通过了《关于 府补助，从利润表“营业外收入”项目调整为利润表
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证券代码：300592 证券简称：华凯创意
存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 会计政策变更的 “其他收益”项目列报，该变更对公司财务状况、经
年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府 议案》 营成果和现金流量无影响。2017 年 1-6 月收到政府
补助根据修订后的《企业会计准则第 16 号—— 补助 1,050,000.00 元，从递延收益分期计入的政府补
政府补助》进行调整。 助 2,900,000.00 元，合计政府补助 3,950,000.00 元
从营业外收入调整至其他收益列报。
（2）重要会计估计变更
□适用 √不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
模型、标牌标识收入增值税率 17%，
动画、设计收入增值税率 6%，空间环
增值税 境艺术设计服务收入增值税率 11%， 17%、11%、6%、3%
未完工的老项目服务收入增值税税率
为 3%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%，25%
从价计征的，按房产原值一次减除 20%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按 12%，1.2%
租金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
上海华凯展览展示工程有限公司 15%
上海华凯创意数字科技有限公司 25%
湖南华凯文创产业孵化器有限公司 25%
2、税收优惠
（1）公司于2016年12月6日被湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、
湖南省地方税务局认定为高新技术企业，并获得编号为GR201343000111的高新技术企业证
书，享受高新技术企业所得税优惠政策，公司2016年-2018年按15%税率计缴企业所得税。
（2）子公司上海华凯展览展示工程有限公司根据沪地税闸十〔2015〕000029号文件，
于2015年8月19日被上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地
方税务局批准认定为高新技术企业，并获得编号为GF201531000253的高新技术企业证书，享
受高新技术企业所得税优惠政策，2015年-2017年按15%的税率计缴企业所得税。
（3）子公司上海华凯创意数字科技有限公司于2014年10月23日被上海市科学技术委员
会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局认定为高新技术企业，并获得编
号为GR201431001923的高新技术企业证书，享受高新技术企业所得税优惠政策，公司2014
年-2016年按15%税率计缴企业所得税。
3、其他
根据国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)
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证券代码：300592 证券简称：华凯创意
以及《纳税人跨县(市、区)提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》(财税〔2016〕17号)，
公司从2016年5月1日起适用“营改增”政策，空间环境艺术设计服务转为增值税应税收入。
一般纳税人为建筑工程老项目提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。建筑工程
老项目，是指：(1)《建筑工程施工许可证》注明的合同开工日期在2016年4月30日前的建筑
工程项目；(2)未取得《建筑工程施工许可证》的，建筑工程承包合同注明的开工日期在2016
年4月30日前的建筑工程项目。一般纳税人跨县(市)提供建筑服务，选择适用简易计税方法
计税的，应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额，按照3%的征
收率计算应纳税额。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 35,483.70 35,085.30
银行存款 129,569,127.35 57,541,754.84
其他货币资金 155,000.00 5,000,000.00
合计 129,759,611.05 62,576,840.14
其他说明
期末银行存款中有5,279.10元为项目共管户资金；5,000,000.00 元为保函保证金，
155,000.00元为定期存款。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□ 适用 √ 不适用
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 40,626.00
合计 40,626.00
（2）期末公司已质押的应收票据
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□ 适用 √ 不适用
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□ 适用 √ 不适用
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按信用风险特征 215,74 98.34 17,890, 8.29% 197,85 223,1 98.39 19,408, 8.70% 203,721,
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组合计提坏账准 3,338.4 % 503.50 2,834.9 29,77 % 617.83 160.02
备的应收账款 3 3 7.85
单项金额不重大 3,645
3,645,4 3,645,4 100.00 3,645,4
但单独计提坏账 1.66% ,400. 1.61% 100.00%
00.00 00.00 % 00.00
准备的应收账款 00
219,38 197,85 226,7
100.00 21,535, 100.00 23,054, 203,721,
合计 8,738.4 9.82% 2,834.9 75,17 10.17%
% 903.50 % 017.83 160.02
3 3 7.85
单位： 元
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 150,843,602.38 7,542,180.12 5.00%
1至2年 51,071,079.06 5,107,107.90 10.00%
2至3年 8,886,760.33 2,666,028.10 30.00%
3 年以上 4,941,896.66 2,575,187.38
3至4年 4,661,266.16 2,330,633.08 50.00%
4至5年 180,381.00 144,304.80 80.00%
5 年以上 100,249.50 100,249.50 100.00%
合计 215,743,338.43 17,890,503.50
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-1,516,304.12 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
□ 适用 √ 不适用
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
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（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 24,071,959.01 99.30% 9,826,258.44 89.56%
1至2年 170,200.00 0.70% 1,145,407.52 10.44%
合计 24,242,159.01 -- 10,971,665.96 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
7、应收利息
□ 适用 √ 不适用
8、应收股利
□ 适用 √ 不适用
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按信用风险特征 23,34
28,827, 97.84 3,467,5 12.03 25,360, 97.34 2,331,4 21,017,6
组合计提坏账准 9,077 9.99%
659.48 % 76.91 % 082.57 % 25.57 51.80
备的其他应收款 .37
单项金额不重大
但单独计提坏账 637,08 637,08 100.00 637,0 637,089
2.16% 2.66% 100.00%
准备的其他应收 9.00 9.00 % 89.00 .00
款
23,98
29,464, 100.00 4,104,6 13.93 25,360, 100.00 2,968,5 21,017,6
合计 6,166 12.38%
748.48 % 65.91 % 082.57 % 14.57 51.80
.37
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
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单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 17,576,524.52 879,107.75 5.00%
1至2年 6,362,906.89 636,290.69 10.00%
2至3年 2,567,177.84 770,153.35 30.00%
3 年以上 2,308,050.23 1,169,025.12
3至4年 2,258,050.23 1,129,025.12 50.00%
4至5年 50,000.00 40,000.00 80.00%
5 年以上 13,000.00 13,000.00 100.00%
合计 28,827,659.48 3,467,576.91
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,136,151.34 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
投标及履约保证金 16,493,097.00 12,718,842.00
贷款担保保证金 700,000.00 3,050,000.00
往来款 3,889,939.00 2,795,989.00
其他 8,381,712.48 5,421,335.37
合计 29,464,748.48 23,986,166.37
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
欧力士融资租赁
保证金 2,187,246.00 2 年以内 7.42% 184,402.10
（中国）有限公司
阆中市劳动保障
履约保证金 2,000,000.00 1-2 年 6.79% 200,000.00
临察大队
乌海市公共资源
履约保证金 1,700,000.00 2-3 年 5.77% 510,000.00
交易中心
怀化市工业园投
履约保证金 1,400,000.00 1 年以内 4.75% 70,000.00
资开发有限公司
上饶市建设工程
投标保证金 1,000,000.00 1 年以内 3.39% 50,000.00
交易中心
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证券代码：300592 证券简称：华凯创意
长沙高新技术产
业开发区土地储 保证金 1,000,000.00 1-2 年 3.39% 100,000.00
备中心
合计 -- 9,287,246.00 -- 31.52% 1,114,402.10
（6）涉及政府补助的应收款项
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,301,707.92 1,301,707.92 857,786.19 857,786.19
在产品 2,841,793.03 2,841,793.03 1,483,380.14 1,483,380.14
建造合同形成
的已完工未结 394,750,903.86 394,750,903.86 345,061,822.15 345,061,822.15
算资产
合计 398,894,404.81 398,894,404.81 347,402,988.48 347,402,988.48
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》
的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的
披露要求
否
（2）存货跌价准备
□ 适用 √ 不适用
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□ 适用 √ 不适用
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位：元
项目 金额
累计已发生成本 1,198,903,313.08
累计已确认毛利 447,661,020.93
已办理结算的金额 1,251,813,430.15
建造合同形成的已完工未结算资产 394,750,903.86
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11、划分为持有待售的资产
□ 适用 √ 不适用
12、一年内到期的非流动资产
□ 适用 √ 不适用
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税 88,451.46 26,781.74
待摊费用 207,500.00
预缴所得税 161,163.65
合计 88,451.46 395,445.39
14、可供出售金融资产
15、持有至到期投资
□ 适用 √ 不适用
16、长期应收款
□ 适用 √ 不适用
17、长期股权投资
□ 适用 √ 不适用
18、投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋建筑物 机械设备 电子设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 65,508,336.71 929,194.40 1,552,362.05 1,599,631.87 1,779,935.45 8,536,460.48
2.本期增加
66,200.00 1,324,420.55 1,259,674.15 2,650,294.70
金额
（1）购置 66,200.00 1,324,420.55 1,259,674.15 2,650,294.70
（2）在建
工程转入
（3）企业
合并增加
3.本期减少
1,328,242.15 1,328,242.15
金额
（1）处置
1,328,242.15 1,328,242.15
或报废
4.期末余额 65,508,336.71 995,394.40 15,548,540.45 2,859,306.02 1,779,935.45 86,691,513.03
二、累计折旧
1.期初余额 12,010,444.52 416,520.63 12,201,534.25 1,486,102.87 589,310.86 26,703,913.13
2.本期增加 595,071.84 44,661.01 1,385,522.35 93,091.74 896,048.30 3,014,395.24
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证券代码：300592 证券简称：华凯创意
金额
（1）计提 595,071.84 44,661.01 1,385,522.35 93,091.74 896,048.30 3,014,395.24
3.本期减少
金额
（1）处置
1,250,384.36 1,250,384.36
或报废
1,250,384.36 1,250,384.36
4.期末余额 12,605,516.36 461,181.64 12,336,672.24 1,579,194.61 1,485,359.16 28,467,924.01
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
52,902,820.35 534,212.76 3,211,868.21 1,280,111.41 294,576.29 58,223,589.02
价值
2.期初账面
53,497,892.19 512,673.77 3,350,827.80 113,529.00 1,190,624.59 58,665,547.35
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
□ 适用 √ 不适用
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
电子设备 8,520,665.35 5,803,886.58 2,716,778.77
（4）通过经营租赁租出的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
□ 适用 √ 不适用
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
国家文化产业
1,056,236.35 1,056,236.35 699,007.57 699,007.57
示范基地工程
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证券代码：300592 证券简称：华凯创意
合计 1,056,236.35 1,056,236.35 699,007.57 699,007.57
（2）重要在建工程项目本期变动情况
□ 适用 √ 不适用
（3）本期计提在建工程减值准备情况
□ 适用 √ 不适用
21、工程物资
□ 适用 √ 不适用
22、固定资产清理
□ 适用 √ 不适用
23、生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 应用软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 27,726,987.97 60,000.00 2,675,941.45 30,462,929.42
2.本期增加
53,583.58 53,583.58
金额
（1）购置 53,583.58 53,583.58
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 27,726,987.97 60,000.00 2,729,525.03 30,516,513.00
二、累计摊销
1.期初余额 926,155.93 24,999.81 2,266,993.77 3,218,149.51
2.本期增加
283,183.74 5,999.94 193,706.15 482,889.83
金额
（1）计提 283,183.74 5,999.94 193,706.15 3,701,039.34
3.本期减少
金额
（1）处置
40
证券代码：300592 证券简称：华凯创意
4.期末余额 1,209,339.67 30,999.75 2,460,699.92 3,701,039.34
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
26,517,648.30 29,000.25 268,825.11 26,815,473.66
价值
2.期初账面
26,800,832.04 35,000.19 408,947.68 27,244,779.91
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
□ 适用 √ 不适用
26、开发支出
□ 适用 √ 不适用
27、商誉
□ 适用 √ 不适用
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
网络服务费 85,333.34 32,000.00 53,333.34
合计 85,333.34 32,000.00 53,333.34
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 21,213,258.25 3,181,988.74 22,722,814.12 3,408,422.12
职工薪酬 1,962,942.01 294,441.30 3,743,999.90 561,599.98
合计 23,176,200.26 3,476,430.04 26,466,814.02 3,970,022.10
（2）未经抵销的递延所得税负债
□ 适用 √ 不适用
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
41
证券代码：300592 证券简称：华凯创意
递延所得税资产 3,476,430.04 3,970,022.10
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 4,104,665.91 3,299,718.28
可抵扣亏损 3,445,128.59 1,728,136.38
合计 7,549,794.50 5,027,854.66
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2020 年 822,116.95 822,116.95
2021 年 906,019.43 906,019.43
2022 年 1,716,992.21
合计 3,445,128.59 1,728,136.38 --
30、其他非流动资产
□ 适用 √ 不适用
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 19,800,000.00
信用借款 65,000,000.00 20,000,000.00
合计 65,000,000.00 39,800,000.00
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
□ 适用 √ 不适用
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□ 适用 √ 不适用
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
□ 适用 √ 不适用
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 225,385,941.73 230,134,676.17
合计 225,385,941.73 230,134,676.17
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
□ 适用 √ 不适用
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
42
证券代码：300592 证券简称：华凯创意
货款 31,224,673.72 4,638,964.66
合计 31,224,673.72 4,638,964.66
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
□ 适用 √ 不适用
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
□ 适用 √ 不适用
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 21,926,984.04 19,706,171.54 30,102,245.61 11,530,909.97
二、离职后福利-设定
40,294.10 1,165,212.93 1,157,732.13 47,774.90
提存计划
三、辞退福利 47,232.00 47,232.00
合计 21,967,278.14 20,918,616.47 31,307,209.74 11,578,684.87
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
19,240,476.58 18,126,510.84 28,440,445.78 8,926,541.64
和补贴
2、职工福利费 511,413.18 511,413.18
3、社会保险费 21,870.30 569,069.48 565,723.88 25,215.90
其中：医疗保险
19,184.40 483,834.14 480,878.94 22,139.60
费
工伤保险
767.40 41,109.95 41,131.55 745.80
费
生育保险
1,918.50 44,125.39 43,713.39 2,330.50
费
4、住房公积金 25,885.00 313,681.00 326,359.00 13,207.00
5、工会经费和职工教
2,638,752.16 185,497.04 258,303.77 2,565,945.43
育经费
合计 21,926,984.04 19,706,171.54 30,102,245.61 11,530,909.97
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 38,375.60 1,109,792.92 1,101,558.92 46,609.60
2、失业保险费 1,918.50 55,420.01 56,173.21 1,165.30
合计 40,294.10 1,165,212.93 1,157,732.13 47,774.90
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 24,131,029.54 21,103,381.58
企业所得税 1,126,858.50 2,948,485.57
43
证券代码：300592 证券简称：华凯创意
个人所得税 631,135.16 217,973.49
城市维护建设税 1,775,714.71 1,497,014.33
教育费附加 1,249,029.38 1,051,244.57
印花税 10,755.90 87,845.86
房产税 1,867.10 2,412.70
其他 744,310.54 62,814.69
合计 29,670,700.83 26,971,172.79
39、应付利息
□ 适用 √ 不适用
40、应付股利
□ 适用 √ 不适用
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分包商保证金 1,907,601.23 2,352,316.00
其他 2,144,211.34 1,623,127.84
合计 4,051,812.57 3,975,443.84
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
□ 适用 √ 不适用
42、划分为持有待售的负债
□ 适用 √ 不适用
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 39,993,830.80
一年内到期的长期应付款 7,977,233.46 5,059,993.06
合计 7,977,233.46 45,053,823.86
44、其他流动负债
□ 适用 √ 不适用
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 20,000,000.00
抵押借款 27,000,000.00
保证借款 10,000,000.00
合计 30,000,000.00 27,000,000.00
46、应付债券
□ 适用 √ 不适用
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
44
证券代码：300592 证券简称：华凯创意
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 1,270,697.24 1,077,795.51
分期付款购车款 421,345.59
48、长期应付职工薪酬
□ 适用 √ 不适用
49、专项应付款
□ 适用 √ 不适用
50、预计负债
□ 适用 √ 不适用
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 3,900,000.00 2,900,000.00 1,000,000.00
合计 3,900,000.00 2,900,000.00 1,000,000.00 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助 本期计入营业 与资产相关/与
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 外收入金额 收益相关
基于 AR 增强
现实技术的数
900,000.00 900,000.00 0.00 与收益相关
字多媒体综合
服务平台项目
靶向式全智能
展馆云服务平
2,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
台的中央文化
产业发展项目
新型数字多媒
体移幕换景平 1,000,000.00 1,000,000.00 0.00 与收益相关
台项目
合计 3,900,000.00 2,900,000.00 1,000,000.00 --
其他说明：
根据财政部2017年5月10日颁布的《关于印发修订<企业会计准则第16号——政府补助>的通知》 财会〔2017〕
15号），公司将上表中2,900,000.00元计入“其他收益”。
52、其他非流动负债
□ 适用 √ 不适用
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 91,781,100.00 30,600,000.00 30,600,000.00 122,381,100.00
其他说明：
经中国证券监督管理委员会《关于核准湖南华凯文化创意股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证
监许可〔2016〕3110号文）核准，并经深圳证券交易所《关于湖南华凯文化创意股份有限公司人民币普通
45
证券代码：300592 证券简称：华凯创意
股股票在创业板上市的通知》（深证上〔2017〕52号文）同意,公司于2017年1月11日向社会公众公开发行人
民币普通股（A 股）3,060 万股，每股面值1元，发行价格为每股人民币5.21元,募集资金总额为人民币
15,942.6万元，扣除含税发行费用人民币3,459.6万元后，募集资金净额为12,483万元。其中增加股本人民
币30,600,000.00元，增加资本公积人民币96,165,283.07元（含可抵扣的增值税进项税额）。本公司股票简
称“华凯创意”，证劵代码：300592，于2017年1月20日在深圳证券交易所挂牌交易。
54、其他权益工具
□ 适用 √ 不适用
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 73,597,412.96 96,165,283.07 169,762,696.03
合计 73,597,412.96 96,165,283.07 169,762,696.03
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
详见“第十节 财务报告、七、合并财务报表项目注释、 53、股本”。
56、库存股
□ 适用 √ 不适用
57、其他综合收益
□ 适用 √ 不适用
58、专项储备
□ 适用 √ 不适用
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 3,849,045.75 3,849,045.75
合计 3,849,045.75 3,849,045.75
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 163,044,354.38 124,746,848.86
加：本期归属于母公司所有者的净利润 11,442,430.07 40,027,589.28
减：提取法定盈余公积 1,730,083.76
应付普通股股利 12,238,110.00
期末未分配利润 162,248,674.45 163,044,354.38
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
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证券代码：300592 证券简称：华凯创意
收入 成本 收入 成本
主营业务 198,208,127.05 148,395,776.54 172,187,801.51 125,789,247.53
其他业务 90,476.20 11,766.70
合计 198,298,603.25 148,395,776.54 172,199,568.21 125,789,247.53
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 777,160.89 225,343.74
教育费附加 557,694.70 171,540.80
房产税 342,329.24
土地使用税 174,010.12
印花税 117,353.14
其他 -265,323.17 -95.09
营业税 165,357.87
合计 1,703,224.92 562,147.32
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,082,783.70 3,945,881.18
差旅费 1,354,710.00 1,833,946.39
售后服务费 2,611,173.14 2,278,220.75
业务费 4,853,472.06 5,960,156.00
宣传费 327,167.22 394,890.99
其他 116,795.47 685,606.55
合计 13,346,101.59 15,098,701.86
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,939,567.76 4,205,398.35
研究开发费 6,760,712.44 8,186,953.43
折旧与摊销 1,959,630.12 1,996,386.60
顾问服务费 1,591,213.53 1,321,557.12
办公费 634,684.51 1,448,968.81
差旅费 1,138,411.63 482,981.07
业务招待费 966,599.16 334,142.30
其他 2,496,950.88 985,370.50
发行费用 2,603,171.72
合计 22,090,941.75 18,961,758.18
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,893,672.15 3,658,804.25
利息收入 -198,541.78 152,884.04
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证券代码：300592 证券简称：华凯创意
银行手续费 100,300.36 46,445.63
顾问担保费及其他 243,848.53 1,097,500.00
合计 3,039,279.26 4,649,865.84
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -380,152.78 -115,476.24
合计 -380,152.78 -115,476.24
67、公允价值变动收益
□ 适用 √ 不适用
68、投资收益
□ 适用 √ 不适用
69、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与日常经营有关的政府补助 3,950,000.00
70、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 592,160.00 4,171,664.00
无法支付的应付款项收益 21,495.65
罚没收益 13,592.29
其他 11,180.33
合计 613,655.65 4,196,436.62
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
因研究开
发、技术更
闸北区财 1,800,000. 与收益相
专项补助 补助 新及改造 是 否
政局 00 关
等获得的
补助
因研究开
长沙市国
发、技术更
库集中支 1,000,000. 与资产相
专项补助 补助 新及改造 是 否
付核算中 00 关
等获得的
心
补助
长沙市财 因从事国
与收益相
专项补助 政局高新 补助 家鼓励和 是 否 500,000.00
关
区分局 扶持特定
48
证券代码：300592 证券简称：华凯创意
行业、产业
而获得的
补助（按国
家级政策
规定依法
取得）
因研究开
长沙市国
发、技术更
库集中支 与收益相
专项补助 补助 新及改造 是 否 400,000.00
付核算中 关
等获得的
心
补助
因从事国
家鼓励和
长沙市财 扶持特定
政局高新 行业、产业
与收益相
专项补助 技术产业 补助 而获得的 是 否 221,000.00
关
开发区分 补助（按国
局 家级政策
规定依法
取得）
因从事国
家鼓励和
扶持特定
长沙市国
行业、产业
库集中支 与收益相
专项补助 补助 而获得的 是 否 150,000.00
付核算中 关
补助（按国
心
家级政策
规定依法
取得）
因从事国
家鼓励和
长沙市财 扶持特定
政局高新 行业、产业
与收益相
专项补助 技术产业 补助 而获得的 是 否 36,000.00
关
开发区分 补助（按国
局 家级政策
规定依法
取得）
因从事国
家鼓励和
长沙市国
扶持特定 与收益相
专项补助 库集中支 补助 是 否 32,000.00
行业、产业 关
付核算
而获得的
补助（按国
49
证券代码：300592 证券简称：华凯创意
家级政策
规定依法
取得）
因从事国
家鼓励和
长沙市财 扶持特定
政局高新 行业、产业
与收益相
专项补助 技术产业 补助 而获得的 是 否 29,664.00
关
开发区分 补助（按国
局 家级政策
规定依法
取得）
因从事国
家鼓励和
扶持特定
收湖南省
行业、产业
国库集中 与收益相
专项补助 补助 而获得的 是 否 3,000.00
支付核算 关
补助（按国
中心
家级政策
规定依法
取得）
因从事国
家鼓励和
长沙高新
扶持特定
技术产业
行业、产业
开发区人 与收益相
专项补助 补助 而获得的 是 否 2,000.00
力资源公 关
补助（按国
共服务中
家级政策
心
规定依法
取得）
因从事国
家鼓励和
长沙市岳 扶持特定
麓区国库 行业、产业
与收益相
专项补助 集中支付 补助 而获得的 是 否 150,000.00
关
核算局第 补助（按国
五局 家级政策
规定依法
取得）
因从事国
长沙市财 家鼓励和
与收益相
专项补助 政局高新 补助 扶持特定 是 否 76,000.00
关
区分局 行业、产业
而获得的
50
证券代码：300592 证券简称：华凯创意
补助（按国
家级政策
规定依法
取得）
因从事国
家鼓励和
扶持特定
长沙市国
行业、产业
库集中支 与收益相
专项补助 补助 而获得的 是 否 290,000.00
付核算中 关
补助（按国
心
家级政策
规定依法
取得）
因从事国
家鼓励和
扶持特定
长沙市国
行业、产业
库集中支 与收益相
专项补助 补助 而获得的 是 否 4,160.00
付核算中 关
补助（按国
心
家级政策
规定依法
取得）
因从事国
家鼓励和
扶持特定
长沙市财 行业、产业
与收益相
专项补助 政局高新 补助 而获得的 是 否 70,000.00
关
区分局 补助（按国
家级政策
规定依法
取得）
4,171,664.
合计 -- -- -- -- -- 592,160.00 --
00
71、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其中：固定资产处置损失 77,857.79
其他损失
赔偿款 430,000.00
合计 77,857.79 430,000.00
72、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
51
证券代码：300592 证券简称：华凯创意
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,653,207.70 1,327,860.03
递延所得税费用 493,592.06 537,009.74
合计 3,146,799.76 1,864,869.77
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 14,589,229.83
按法定/适用税率计算的所得税费用 2,188,384.48
子公司适用不同税率的影响 -16,240.53
调整以前期间所得税的影响 420,549.69
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 629,916.20
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
426,509.78
亏损的影响
研发支出加计扣除的影响 -502,319.86
所得税费用 3,146,799.76
73、其他综合收益
详见附注。
74、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 1,642,160.00 5,871,664.00
利息收入 198,541.78 152,884.04
收到投标保证金退回款 5,185,624.56 7,956,335.00
收到供应商投标或履约保证金 106,000.00 438,000.00
往来款项及其他 2,044,969.89 24,772.62
合计 9,177,296.23 14,443,655.66
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用中付现部分 8,648,540.69 10,963,034.56
管理费用中付现部分 19,271,260.38 7,026,443.53
银行手续费 100,300.36 46,425.63
对外投标保证金 10,312,850.00 4,872,496.00
退还供应商投标或履约保证金 448,196.38 1,288,614.39
往来款及其他 7,513,727.86 1,085,000.00
合计 46,294,875.67 25,282,014.11
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
□ 适用 √ 不适用
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
52
证券代码：300592 证券简称：华凯创意
其他 80,377.00
合计 80,377.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
票据、保函或贷款担保保证金退回 2,350,000.00
证券登记公司保证金退回 434,539.85
合计 2,784,539.85
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付票据、保函或贷款担保保证金 8,461,900.00
贷款担保费 1,602,500.00
融资租入固定资产支付的租赁费 6,900,539.00 2,129,776.05
支付可抵扣股票发行溢价的发行费用 10,081,107.55
合计 16,981,646.55 12,194,176.05
75、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 11,442,430.07 9,154,890.57
加：资产减值准备 -380,152.78 -115,476.24
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
3,014,395.24 3,181,891.39
生物资产折旧
无形资产摊销 482,889.83 650,955.45
长期待摊费用摊销 32,000.00 10,666.66
固定资产报废损失（收益以“－”号填
77,857.79
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,136,994.68 4,395,877.76
递延所得税资产减少（增加以“－”号
493,592.06 537,009.74
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -51,491,416.33 -65,547,556.36
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-3,350,650.26 49,412,394.18
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
11,267,053.60 -8,541,108.78
号填列）
其他 -1,000,000.00 -1,000,000.00
经营活动产生的现金流量净额 -26,275,006.10 -7,860,455.63
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 124,599,331.95 56,829,168.59
53
证券代码：300592 证券简称：华凯创意
减：现金的期初余额 57,416,570.38 88,740,706.52
现金及现金等价物净增加额 67,182,761.57 -31,911,537.93
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
□ 适用 √ 不适用
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
□ 适用 √ 不适用
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 124,599,331.95 57,416,570.38
其中：库存现金 35,483.70 35,085.30
可随时用于支付的银行存款 124,563,888.25 57,381,485.08
三、期末现金及现金等价物余额 124,599,331.95 57,416,570.38
76、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
77、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
共管资金账户 5,279.10 元，定期存款
货币资金 5,160,279.10 155,000.00 元以及保函保证金
5000,000.00
固定资产 15,181,230.27 上海华凯房产用于抵押贷款
南昌花博物项目应收账款 3,965,000.00
应收账款 11,661,214.95 元以及中共二大项目 7,696,214.95 元
以收款权作为质押获取借款
合计 32,002,724.32 --
78、外币货币性项目
□ 适用 √ 不适用
79、套期
□ 适用 √ 不适用
80、其他
八、合并范围的变更
□ 适用 √ 不适用
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海华凯展览展示 上海市共和新路 上海市共和新路 同一控制下
文化艺术 100.00%
工程有限公司 3088 弄 2 号 301 室 3088 弄 2 号 301 室 企业合并
上海华凯创意数字 上海市共和新路 上海市共和新路
文化艺术 100.00% 新设
科技有限公司 3088 弄 2 号 302-1 室 3088 弄 2 号 302-1 室
湖南华凯文创产业 长沙高新开发区桐 长沙高新开发区桐 商务服务 100.00% 新设
54
证券代码：300592 证券简称：华凯创意
孵化器有限公司 梓坡西路 229 号厂房 梓坡西路 229 号厂
101 六楼 房 101 六楼
（2）重要的非全资子公司
□ 适用 √ 不适用
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
□ 适用 √ 不适用
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□ 适用 √ 不适用
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□ 适用 √ 不适用
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□ 适用 √ 不适用
3、在合营安排或联营企业中的权益
□ 适用 √ 不适用
4、重要的共同经营
□ 适用 √ 不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
□ 适用 √ 不适用
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易，大部分客户为地方政府部门和投资
平台，发生坏账损失的风险较低。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易
的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临
重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。且因交易性
质的特殊性，一般不存在与同一客户进行多单交易的情况，本公司的应收账款风险点分布多
个合作方和多个客户，不存在信用风险集中性。
3. 其他应收款
本公司的其他应收款主要系投标保证金、履约保证金及贷款担保保证金等，公司对此等
款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
(二) 流动风险
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证券代码：300592 证券简称：华凯创意
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合与供应商约定在收到项目业主方款项后付款、票据结算、
银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持
融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资
金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年
金融负债
银行借款 95,000,000.00 100,314,853.48 69,112,971.54 31,201,881.94
应付账款 225,385,941.73 225,385,941.73 224,957,171.98 428,769.75
其他应付款 4,051,812.57 4,051,812.57 3,956,599.45 95,213.12
融资租赁款 9,669,276.29 11,010,549.48 8,111,011.68 2,899,537.80
合 计 334,107,030.59 340,763,157.26 306,137,754.65 34,625,402.61
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年
金融负债
银行借款 106,793,830.80 110,739,099.29 83,165,130.11 27,573,969.18
应付账款 230,134,676.17 230,134,676.17 227,247,214.18 2,887,461.99
其他应付款 3,975,443.84 3,975,443.84 3,975,443.84
融资租赁款 6,137,788.57 7,001,939.00 5,884,630.00 1,117,309.00
合 计 347,041,739.38 351,851,158.30 320,272,418.13 31,578,740.17
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2017年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币95,000,000.00元(2016
年12月31日：人民币106,793,830.80元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基
准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
十一、公允价值的披露
□ 适用 √ 不适用
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
周新华 13.01% 26.08%
56
证券代码：300592 证券简称：华凯创意
本企业的母公司情况的说明
湖南神来科技有限公司直接持有公司总股本的13.07%，周新华直接持有湖南神来科技有限公司62.50%
的股权；周新华直接持有公司总股本的13.01%，因此周新华直接及间接持有公司总股本为26.08%。
本企业最终控制方是周新华。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八，在其他主体中的权益、1、（1）。
3、本企业合营和联营企业情况
□ 适用 √ 不适用
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
湖南神来科技有限公司 受同一实际控制人控制
杨长清 参股股东、公司高管
周凯 参股股东、公司高管、公司董事
常夸耀 参股股东、公司高管
罗晔 公司实际控制人配偶
周小波 职工监事
其他说明
周小波从2017年3月8日起不再担任职工监事。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
□ 适用 √ 不适用
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□ 适用 √ 不适用
（3）关联租赁情况
□ 适用 √ 不适用
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
无
本公司作为被担保方
单位： 元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
周新华及其配偶 30,000,000.00 2015 年 06 月 11 日 2017 年 06 月 11 日 是
周新华及其配偶 17,000,000.00 2016 年 03 月 01 日 2018 年 03 月 01 日 是
周新华及其配偶 10,000,000.00 2016 年 11 月 25 日 2018 年 11 月 25 日 否
周新华 20,000,000.00 2016 年 11 月 29 日 2017 年 11 月 03 日 否
周新华 20,000,000.00 2017 年 05 月 17 日 2018 年 04 月 13 日 否
周新华 20,000,000.00 2017 年 05 月 25 日 2018 年 05 月 02 日 否
周新华 10,000,000.00 2016 年 04 月 22 日 2017 年 04 月 05 日 是
周新华 9,800,000.00 2016 年 11 月 28 日 2017 年 06 月 07 日 是
周新华 9,993,830.80 2015 年 05 月 06 日 2017 年 04 月 20 日 是
周新华 10,000,000.00 2017 年 05 月 02 日 2019 年 04 月 19 日 否
57
证券代码：300592 证券简称：华凯创意
周新华 10,000,000.00 2017 年 05 月 24 日 2019 年 05 月 07 日 否
周新华 500,000.00 2017 年 06 月 27 日 2018 年 06 月 27 日 否
（5）关联方资金拆借
无
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 91.35 77.44
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款
周新华 100,000.00 5,000.00
周凯 300,000.00 15,000.00
杨长清 15,270.00 777.00
常夸耀 348,617.50 17,430.88
周小波 42,268.00 2,113.40
（2）应付项目
□ 适用 √ 不适用
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至资产负债表日，不存在需要披露的重大承诺事项。
58
证券代码：300592 证券简称：华凯创意
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
□ 适用 √ 不适用
十六、其他重要事项
□ 适用 √ 不适用
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按信用风险特征 78,12
92,568, 100.00 2,707,9 89,860, 100.00 2,227,4 75,896,3
组合计提坏账准 2.93% 3,855 2.85%
633.42 % 95.85 637.57 % 68.43 87.55
备的应收账款 .98
78,12
92,568, 100.00 2,707,9 89,860, 100.00 2,227,4 75,896,3
合计 2.93% 3,855 2.85%
633.42 % 95.85 637.57 % 68.43 87.55
.98
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 87,151,432.53 1,663,155.94 5.00%
1至2年 4,336,770.54 433,677.05 10.00%
2至3年 166,456.85 49,937.06 30.00%
3 年以上 913,973.50 561,225.80
3至4年 633,343.00 316,671.50 50.00%
4至5年 180,381.00 144,304.80 80.00%
5 年以上 100,219.50 100,249.50 100.00%
合计 92,568,633.42 2,707,995.85
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
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证券代码：300592 证券简称：华凯创意
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 482,337.63 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按信用风险特征 85,32
80,905, 100.00 560,55 80,345, 100.00 549,272 84,778,4
组合计提坏账准 0.69% 7,747 0.64%
725.93 % 2.34 173.59 % .53 75.17
备的其他应收款 .70
85,32
80,905, 100.00 560,55 80,345, 100.00 549,272 84,778,4
合计 0.69% 7,747 0.64%
725.93 % 2.34 173.59 % .53 75.17
.70
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 78,227,995.51 264,881.81
1至2年 2,635,390.52 263,539.05
2至3年 7,692.40 2,307.72
3 年以上 34,647.50 29,823.75
3至4年 1,647.50 823.75
4至5年 20,000.00 16,000.00
5 年以上 13,000.00 13,000.00
合计 80,905,725.93 560,552.34
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证券代码：300592 证券简称：华凯创意
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 11,279.81 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
投标及履约保证金 3,721,301.00 2,382,451.00
担保保证金 700,000.00 3,050,000.00
应收子公司款项 72,930,359.24 78,813,099.58
其他 3,554,065.69 1,082,197.12
合计 80,905,725.93 85,327,747.70
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
（6）涉及政府补助的应收款项
□ 适用 √ 不适用
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 44,773,850.23 44,773,850.23 44,773,850.23 44,773,850.23
合计 44,773,850.23 44,773,850.23 44,773,850.23 44,773,850.23
（1）对子公司投资
单位： 元
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值 减值准备期末
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证券代码：300592 证券简称：华凯创意
准备 余额
上海华凯展览
展示工程有限 34,773,850.23 34,773,850.23
公司
上海华凯创意
数字科技有限 10,000,000.00 10,000,000.00
公司
合计 44,773,850.23 44,773,850.23
（2）对联营、合营企业投资
□ 适用 √ 不适用
（3）其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 39,576,892.30 28,097,175.21 42,875,786.88 29,142,973.43
其他业务 90,476.20 11,766.70
合计 39,667,368.50 28,097,175.21 42,887,553.58 29,142,973.43
5、投资收益
□ 适用 √ 不适用
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -77,857.79 处理非固定资产损失
计入当期损益的政府补助（与企业业务
密切相关，按照国家统一标准定额或定 592,160.00 与日常经营活动无关的政府补助
量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支
21,495.65 无法支付的应付账款
出
减：所得税影响额 80,369.68
合计 455,428.18 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
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归属于公司普通股股东的净利
2.58% 0.0976 0.0976
润
扣除非经常性损益后归属于公
2.48% 0.0937 0.0937
司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异
调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
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