中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
中国振华(集团)科技股份有限公司
2017 年半年度财务报告
2017 年 8 月 28 日
1
中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：中国振华(集团)科技股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,014,753,872.50 1,168,513,730.80
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,054,977,960.21 958,219,327.43
应收账款 2,564,441,994.84 1,324,346,276.04
预付款项 199,717,077.43 206,863,049.89
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
2
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其他应收款 114,867,269.98 67,268,551.90
买入返售金融资产
存货 1,497,346,460.18 1,765,922,458.09
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 139,887,900.47 208,835,402.30
流动资产合计 6,585,992,535.61 5,699,968,796.45
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 233,610,550.88 243,298,259.52
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 260,742,672.65 217,263,363.48
投资性房地产 255,322,087.10 312,527,793.06
固定资产 1,148,921,205.61 1,107,604,623.14
在建工程 365,184,263.53 299,264,010.64
工程物资
固定资产清理 25,496.16 564,032.61
生产性生物资产
油气资产
无形资产 210,520,721.04 212,025,058.37
开发支出
商誉
长期待摊费用 36,523,058.63 43,229,842.63
递延所得税资产 46,651,500.22 46,658,271.09
其他非流动资产
非流动资产合计 2,557,501,555.82 2,482,435,254.54
资产总计 9,143,494,091.43 8,182,404,050.99
流动负债：
短期借款 668,080,016.29 1,211,436,579.32
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
3
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期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 871,322,754.74 787,848,961.52
应付账款 1,385,639,037.85 1,106,048,135.68
预收款项 17,634,805.12 31,549,772.98
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 45,855,846.00 2,660,857.86
应交税费 43,042,605.56 52,962,786.03
应付利息
应付股利
其他应付款 206,708,654.69 308,596,852.80
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 160,000,000.00 10,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 3,398,283,720.25 3,511,103,946.19
非流动负债：
长期借款 1,243,801,000.00 298,801,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 0.00 14,619,243.04
长期应付职工薪酬 11,054,480.22 12,499,587.99
专项应付款 129,535,953.75 129,493,328.75
预计负债
递延收益 123,661,047.43 115,097,941.37
递延所得税负债 52,607,208.90 52,192,152.77
其他非流动负债
非流动负债合计 1,560,659,690.30 622,703,253.92
负债合计 4,958,943,410.55 4,133,807,200.11
4
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所有者权益：
股本 469,342,218.00 469,342,218.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,451,123,953.80 2,439,523,953.80
减：库存股
其他综合收益 156,439,936.62 156,353,365.11
专项储备
盈余公积 166,117,044.65 166,117,044.65
一般风险准备
未分配利润 879,617,588.51 755,139,746.83
归属于母公司所有者权益合计 4,122,640,741.58 3,986,476,328.39
少数股东权益 61,909,939.30 62,120,522.49
所有者权益合计 4,184,550,680.88 4,048,596,850.88
负债和所有者权益总计 9,143,494,091.43 8,182,404,050.99
法定代表人：杨林 主管会计工作负责人：潘文章 会计机构负责人：姜明霞
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 101,308,752.99 50,886,651.92
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 16,470,223.03 69,725,030.13
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利 62,643,033.96 66,348,994.09
其他应收款 854,974,140.12 756,965,046.71
存货
5
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划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,435,319.88 27,584.46
流动资产合计 1,038,831,469.98 943,953,307.31
非流动资产：
可供出售金融资产 233,536,582.16 243,224,290.80
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,616,702,542.71 2,573,223,233.54
投资性房地产 115,630,893.78 113,666,059.26
固定资产 9,960,944.00 13,543,619.56
在建工程 132,075.47 24,040.28
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 72,364,423.91 81,037,434.63
开发支出
商誉
长期待摊费用 263,009.71 292,233.01
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 3,048,590,471.74 3,025,010,911.08
资产总计 4,087,421,941.72 3,968,964,218.39
流动负债：
短期借款 155,000,000.00 210,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 449,090.38 449,090.38
预收款项
应付职工薪酬 76,801.76 55,789.68
应交税费 158,094.69 442,826.66
6
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应付利息
应付股利
其他应付款 8,795,327.32 13,099,351.25
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 150,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 314,479,314.15 224,047,057.97
非流动负债：
长期借款 148,801,000.00 298,801,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 52,146,645.54 52,117,788.37
其他非流动负债
非流动负债合计 200,947,645.54 350,918,788.37
负债合计 515,426,959.69 574,965,846.34
所有者权益：
股本 469,342,218.00 469,342,218.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,252,288,329.31 2,252,288,329.31
减：库存股
其他综合收益 156,439,936.62 156,353,365.11
专项储备
盈余公积 161,569,338.02 161,569,338.02
未分配利润 532,355,160.08 354,445,121.61
所有者权益合计 3,571,994,982.03 3,393,998,372.05
负债和所有者权益总计 4,087,421,941.72 3,968,964,218.39
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3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 4,412,308,806.36 2,829,550,252.89
其中：营业收入 4,412,308,806.36 2,829,550,252.89
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 4,305,512,161.78 2,729,044,238.72
其中：营业成本 3,720,797,564.08 2,270,326,653.93
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 14,762,404.73 5,583,510.05
销售费用 136,120,701.21 123,028,307.37
管理费用 346,925,281.71 276,140,284.82
财务费用 46,039,376.06 19,860,725.93
资产减值损失 40,866,833.99 34,104,756.62
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
46,608,839.03 12,085,976.69
列）
其中：对联营企业和合营企业
46,762,316.31 6,600,221.70
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 153,405,483.61 112,591,990.86
加：营业外收入 15,220,537.13 30,737,972.64
其中：非流动资产处置利得 62,762.22 26,880,878.12
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减：营业外支出 3,340,670.60 3,348,063.58
其中：非流动资产处置损失 792,141.95 2,632,007.26
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
165,285,350.14 139,981,899.92
列）
减：所得税费用 22,244,402.93 18,156,447.99
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 143,040,947.21 121,825,451.93
归属于母公司所有者的净利润 143,251,530.40 116,810,713.11
少数股东损益 -210,583.19 5,014,738.82
六、其他综合收益的税后净额 86,571.51 -2,452,041.03
归属母公司所有者的其他综合收益
86,571.51 -2,452,041.03
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
86,571.51 -2,452,041.03
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
86,571.51 -2,452,041.03
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 143,127,518.72 119,373,410.90
归属于母公司所有者的综合收益
143,338,101.91 114,358,672.08
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -210,583.19 5,014,738.82
9
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八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.305 0.249
（二）稀释每股收益 0.305 0.249
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：杨林 主管会计工作负责人：潘文章 会计机构负责人：姜明霞
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 2,556,117.82 2,831,357.08
减：营业成本 1,769,336.81 1,253,266.80
税金及附加 548,735.42 468,111.90
销售费用
管理费用 12,945,954.00 15,896,741.30
财务费用 6,305,092.13 1,620,322.32
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
215,317,165.28 54,291,506.87
填列）
其中：对联营企业和合营企
46,762,316.31 6,600,221.70
业的投资收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 196,304,164.74 37,884,421.63
加：营业外收入 379,566.12 26,750,976.87
其中：非流动资产处置利得 112,766.52 26,707,225.74
减：营业外支出 3.67 1,722.45
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
196,683,727.19 64,633,676.05
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 196,683,727.19 64,633,676.05
五、其他综合收益的税后净额 86,571.51 -2,452,041.03
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
10
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1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
86,571.51 -2,452,041.03
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
86,571.51 -2,452,041.03
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 196,770,298.70 62,181,635.02
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.419 0.138
（二）稀释每股收益 0.419 0.138
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,426,766,219.27 2,423,923,133.60
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
11
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入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 73,441,728.70 30,580,038.93
收到其他与经营活动有关的现金 113,353,621.11 93,569,343.79
经营活动现金流入小计 3,613,561,569.08 2,548,072,516.32
购买商品、接受劳务支付的现金 3,090,864,358.14 1,761,743,983.38
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
455,871,230.44 438,143,982.91
金
支付的各项税费 169,377,183.21 75,769,589.55
支付其他与经营活动有关的现金 375,930,141.12 156,967,501.95
经营活动现金流出小计 4,092,042,912.91 2,432,625,057.79
经营活动产生的现金流量净额 -478,481,343.83 115,447,458.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 9,803,137.32 3,926,300.00
取得投资收益收到的现金 16,058,681.46 4,976,135.42
处置固定资产、无形资产和其他
2,757,064.00 260,288.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 7,000,000.00
投资活动现金流入小计 28,618,882.78 16,162,723.42
购建固定资产、无形资产和其他
222,503,821.84 165,194,169.98
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
12
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投资活动现金流出小计 222,503,821.84 165,194,169.98
投资活动产生的现金流量净额 -193,884,939.06 -149,031,446.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 2,340,339,407.50 884,239,026.37
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 6,609,500.00 20,200,000.00
筹资活动现金流入小计 2,346,948,907.50 904,439,026.37
偿还债务支付的现金 1,788,695,970.53 816,963,169.17
分配股利、利润或偿付利息支付
41,010,812.93 33,021,688.11
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 7,584,000.00 0.00
筹资活动现金流出小计 1,837,290,783.46 849,984,857.28
筹资活动产生的现金流量净额 509,658,124.04 54,454,169.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-439,413.75 767,644.50
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -163,147,572.60 21,637,825.56
加：期初现金及现金等价物余额 1,078,984,546.48 994,261,458.62
六、期末现金及现金等价物余额 915,836,973.88 1,015,899,284.18
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 552,498,035.79 494,821,220.09
经营活动现金流入小计 552,498,035.79 494,821,220.09
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现
8,629,998.79 6,866,555.50
金
支付的各项税费 887,682.08 1,609,462.37
13
中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
支付其他与经营活动有关的现金 578,318,987.47 729,253,973.84
经营活动现金流出小计 587,836,668.34 737,729,991.71
经营活动产生的现金流量净额 -35,338,632.55 -242,908,771.62
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 9,803,137.32 237,176,300.00
取得投资收益收到的现金 229,453,591.58 71,751,008.04
处置固定资产、无形资产和其他
15,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 239,271,728.90 308,927,308.04
购建固定资产、无形资产和其他
1,199,536.06 4,060,837.40
长期资产支付的现金
投资支付的现金 3,300,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 65,169,400.00 72,602,153.52
投资活动现金流出小计 69,668,936.06 76,662,990.92
投资活动产生的现金流量净额 169,602,792.84 232,264,317.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 490,000,000.00 320,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 490,000,000.00 320,000,000.00
偿还债务支付的现金 545,000,000.00 210,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
19,793,239.38 17,122,566.71
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 7,584,000.00
筹资活动现金流出小计 572,377,239.38 227,122,566.71
筹资活动产生的现金流量净额 -82,377,239.38 92,877,433.29
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 51,886,920.91 82,232,978.79
加：期初现金及现金等价物余额 49,421,832.08 179,168,193.69
14
中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
六、期末现金及现金等价物余额 101,308,752.99 261,401,172.48
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
469,34
2,439,52 156,353, 166,117, 755,139, 62,120,5 4,048,59
一、上年期末余额 2,218.0
3,953.80 365.11 044.65 746.83 22.49 6,850.88
0
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
469,34
2,439,52 156,353, 166,117, 755,139, 62,120,5 4,048,59
二、本年期初余额 2,218.0
3,953.80 365.11 044.65 746.83 22.49 6,850.88
0
三、本期增减变动
11,600,0 86,571.5 124,477, -210,583 135,953,
金额（减少以“－”
00.00 1 841.68 .19 830.00
号填列）
（一）综合收益总 86,571.5 143,251, -210,583 143,127,
额 1 530.40 .19 518.72
（二）所有者投入 11,600,0 11,600,0
0.00
和减少资本 00.00 00.00
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
11,600,0 11,600,0
4．其他
00.00 00.00
15
中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
-18,773, -18,773,
（三）利润分配
688.72 688.72
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -18,773, -18,773,
股东）的分配 688.72 688.72
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
469,34
2,451,12 156,439, 166,117, 879,617, 61,909,9 4,184,55
四、本期期末余额 2,218.0
3,953.80 936.62 044.65 588.51 39.30 0,680.88
0
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
469,34
2,296,12 -551,134 140,276, 613,557, 298,054, 3,816,80
一、上年期末余额 2,218.0
8,406.32 .72 532.53 806.81 220.21 8,049.15
0
加：会计政策
变更
前期差
16
中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
错更正
同一控
制下企业合并
其他
469,34
2,296,12 -551,134 140,276, 613,557, 298,054, 3,816,80
二、本年期初余额 2,218.0
8,406.32 .72 532.53 806.81 220.21 8,049.15
0
三、本期增减变动
143,395, 156,904, 25,840,5 141,581, -235,93 231,788,
金额（减少以“－”
547.48 499.83 12.12 940.02 3,697.72 801.73
号填列）
（一）综合收益总 156,904, 181,502, 6,449,24 344,856,
额 499.83 718.68 0.78 459.29
（二）所有者投入 143,395, -231,99 -88,603,
和减少资本 547.48 8,825.28 277.80
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
143,395, -231,99 -88,603,
4．其他
547.48 8,825.28 277.80
25,840,5 -39,920, -10,384, -24,464,
（三）利润分配
12.12 778.66 113.22 379.76
25,840,5 -25,840,
1．提取盈余公积
12.12 512.12
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -14,080, -10,384, -24,464,
股东）的分配 266.54 113.22 379.76
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
17
中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
469,34
2,439,52 156,353, 166,117, 755,139, 62,120,5 4,048,59
四、本期期末余额 2,218.0
3,953.80 365.11 044.65 746.83 22.49 6,850.88
0
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
469,342, 2,252,288, 156,353,3 161,569,3 354,445, 3,393,998,
一、上年期末余额
218.00 329.31 65.11 38.02 121.61 372.05
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
469,342, 2,252,288, 156,353,3 161,569,3 354,445, 3,393,998,
二、本年期初余额
218.00 329.31 65.11 38.02 121.61 372.05
三、本期增减变动
177,910, 177,996,6
金额（减少以“－” 86,571.51
038.47 09.98
号填列）
（一）综合收益总 196,683, 196,770,2
86,571.51
额 727.19 98.70
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
18
中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
额
4．其他
-18,773, -18,773,6
（三）利润分配
688.72 88.72
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -18,773, -18,773,6
股东）的分配 688.72 88.72
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
469,342, 2,252,288, 156,439,9 161,569,3 532,355, 3,571,994,
四、本期期末余额
218.00 329.31 36.62 38.02 160.08 982.03
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
469,342, 2,253,002, -551,134.7 135,728,8 265,163, 3,122,686,
一、上年期末余额
218.00 783.25 2 25.90 339.63 032.06
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
469,342, 2,253,002, -551,134.7 135,728,8 265,163, 3,122,686,
二、本年期初余额
218.00 783.25 2 25.90 339.63 032.06
19
中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
三、本期增减变动
-714,453.9 156,904,4 25,840,51 89,281,7 271,312,3
金额（减少以“－”
4 99.83 2.12 81.98 39.99
号填列）
（一）综合收益总 156,904,4 129,202, 286,107,0
额 99.83 560.64 60.47
（二）所有者投入 -714,453.9 -714,453.
和减少资本 4 94
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
-714,453.9 -714,453.
4．其他
4 94
25,840,51 -39,920, -14,080,2
（三）利润分配
2.12 778.66 66.54
25,840,51 -25,840,
1．提取盈余公积
2.12 512.12
2．对所有者（或 -14,080, -14,080,2
股东）的分配 266.54 66.54
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
469,342, 2,252,288, 156,353,3 161,569,3 354,445, 3,393,998,
四、本期期末余额
218.00 329.31 65.11 38.02 121.61 372.05
20
中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
三、公司基本情况
中国振华（集团）科技股份有限公司（以下简称本公司、公司）是由中国
振华电子集团有限公司独家发起并以募集方式设立的高科技股份制企业，1997
年7月在深圳证券交易所上市，股票代码：000733。公司1998年实施配股，经中
国证券监督管理委员会证监公司字[1999]3号文件批准，实施配股后总股本增至
313,120,000股。公司法人股股东中国振华电子集团有限公司持股比例由60%变为
57.52%，社会公众持股由40%变为42.48%。公司于1998年4月在贵州省工商行政
管理局变更注册登记。
经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]206号文件批准，本公司于2000
年12月实施了公募增发A股，发行价格每股15.68元，发行新股数量为45,000,000
股，增发工作于2001年1月3日结束。实施公募增发后总股本增至358,120,000股，
法人股股东中国振华电子集团有限公司持股比例由57.52%变为50.30%，社会公众
持股比例由42.48%变为49.70%。公司于2001年5月在贵州省工商行政管理局变更
注册登记，营业执照注册号为5200001202159。
2006年6月12日，本公司正式启动股权分置改革程序。2006年7月13日，本公
司公布了《中国振华（集团）科技股份有限公司股权分置改革方案实施公告》。
根据2006年7月10日召开的本公司股权分置改革相关股东会议审议通过的股权分
置方案，流通股股东每持有10股流通股股份将获得非流通股股东支付的2.85股对
价股份。2006年7月13日，本公司于深交所发布了《中国振华（集团）科技股份
有限公司股权分置改革方案实施公告》。2006年7月14日为股权分置改革方案实
施股份变更登记日，2006年7月17日为流通股股东获得对价股份到账日。2006年7
月17日，原非流通股股东持有的非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股。
21
中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
股改后法人股股东中国振华电子集团有限公司持股比例由50.30%变为36.13%，社
会公众持股比例由49.70%变为63.87%。
2014年2月28日，根据中国证券监督管理委员会证监许可[2014]136号《关于
核准中国振华（集团）科技股份有限公司非公开发行股票的批复》批复，公司
非公开发行人民币普通股111,222,218股,每股面值人民币1元，每股发行价格为
9.06元,募集资金总额100,767.33万元，其中，8名投资者以现金认购649,879,995.08
元，公司控股股东振华集团以其下属的群英电器、华联电子、红云电子、新天
动力等四家公司的100%股权评估作价357,793,300.00元认购，扣除各项发行费用
24,906,671.43元，资产及现金认购募集资金净额为982,766,623.65元，其中募集资
金净额现金部分为624,973,323.65元。此次发行结束后，本公司注册资本由人民币
358,120,000元增加至469,342,218元，并于2014年9月在贵州省工商行政管理局变更
注册登记，公司统一社会信用代码为915200002146000364。
注册地址：贵阳市乌当区新添大道北段268号
法定代表人：杨林
公司经营范围：自产自销电子产品、机械产品；贸易、建筑、经济信息咨
询、技术咨询、开发、转让及服务，自产自销电子信息产品、光机电一体化产
品、经济技术服务，电力电工产品、断路器、高低压开关柜、电光源产品、特
种灯泡、输配电设备。
公司主营业务按行业性质分为四大板块：一是以移动通信终端、电子电话
机、通信天线等为主的专用整机板块；二是以片式电阻、电容、电感、半导体
二三极管、集成电路等为主的高新电子板块；三是以高压真空灭弧室、手机／
动力电池、电子材料等为主的集成电路与关键元器件板块；四是以进出口贸易、
22
中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
信息化服务等为主的现代电子商贸与园区服务板块。
2017年8月25日，本公司2017年半年度财务报告经第七届董事会第二十九次
会议通过并批准。
报告期，本公司将中国振华（集团）新云电子元器件有限责任公司、中国
振华集团永光电子有限公司等十六户子公司纳入本公司合并报表范围，与上年
同比减少一户，具体情况详见本财务报表“附注八、合并范围的变更”和“本
附注九在其他的主体中的权益”说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按
照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和41项具体会计准则、企业会计准
则应用指南、企业会计准则解释及其他规定，以及中国证券监督管理委员会《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》（2014年修
订）的披露规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
本公司自报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能
力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收账
款坏账准备的确认和计量、发出存货计量是、固定资产分类及折旧方法、无形
资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量、借款费用资本化条件和方
23
中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
法等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映
了本公司2017年6月30日的财务状况、2017年1-6月的经营成果和现金流量等相关
信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会
2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号--财务报告的一般
规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度
的报告期间，本公司会计年度采用公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以一年 12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的
流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金
资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方
在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值
总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股
24
中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用
以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以
合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投
资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取
得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），
资本公积不足冲减的，冲减留存收益。在合并财务报表中，对于合并日之前取
得的对被合并方的股权以及合并日新取得的对被合并方的股权，按照其在合并
日应享有被合并方账面所有者权益份额作为合并日初始投资成本，合并日初始
投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价
的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，
冲减留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购
买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允
价值。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并
合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项
很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、
负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并
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中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并
成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当
期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，
以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收
益。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权
在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投
资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的
其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益；以购买日之前所持被购买方
的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所支付对价的公允价值之和
作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨
认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计
入合并当期损益的金额。
6、合并财务报表的编制方法
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表
范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关
规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司
的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中
单独列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为
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中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”
项目列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报
表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购
买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制
下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合
并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划
分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独
的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合
营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中
享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
（2）共同经营的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按
照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以
及按其份额确认共同持有的资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额
所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所
发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承
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中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
担该共同经营相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，
应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
（3）合营企业的会计处理
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对
合营企业的投资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营
企业的影响程度进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以
随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
(1)外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。
资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇
率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符
合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资
产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用
交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币
金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当
期损益或确认为其他综合收益。
(2)外币财务报表折算
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中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记
账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编
报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所
有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外
币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇
率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境
外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当
期损益。
10、金融工具
（1）金融工具的分类、确认和计量
金融工具划分为金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外
的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力
等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债以及其他金融负债。
本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进
行处理：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资
产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；财务
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中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照《企业会计准
则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14
号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量；持
有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，
除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值
变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置
时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整
公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；
持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的
现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到
的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的
差额确认为投资收益。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资
产转移的计量，即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直
接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
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中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分
摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资
本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
（3）金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除
的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的
金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工
具，采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用
的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。
采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司
特定相关的参数。
（5）金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
以外的金融资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，
则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大
的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重
大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测
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中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融
资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计
未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融
资产发生减值时，将原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予
以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回
本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
本公司各类可供出售金融资产减值的认定标准包括下列各项：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作
出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据
公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未
来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，
或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、
所处行业不景气等；
⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不
利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重且非暂时性下跌；
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中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”
下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续
下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具 权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过
体量化标准 50%（含50%）
公允价值发生“非暂时性”下跌 权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本持续时
的具体量化标准 间超过6个月（含6个月）
成本的计算方法 取得时交易价格(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但
尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为投资成本
期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的权益工具投资，以活跃市场的报价确定其公允价值；
不存在活跃市场的权益工具投资，采用估值技术（包括参考熟悉情况
并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型
等）确定其公允价值
持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%,反弹持续时
间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间
（6）金融资产重分类
尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：
①没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该
金融资产投资持有至到期；
②管理层没有意图持有至到期；
③受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；
④其他表明本公司没有能力持有至到期。
重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会
审批后决定。
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中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司于资产负债表日，将应收账款余额大于 100.00 万元，
单项金额重大的判断依据或金额标准 其他应收款余额大于 100.00 万元的应收款款项划分为单项金
额重大的应收款项
逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
计提坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
确定组合的依据 其他方法
按组合计提坏账准备的计提方法 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 4.00% 4.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 60.00% 60.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
对行政事业单位及信誉好的客户（指客
户严格按照交易合同期付款，业务往来
时间在二年以上，无拖欠货款记录的） 0.00% 0.00%
可不计提坏账准备；对银行承兑汇票可
不计提坏账准备；对纳入中国振华（集
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中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
团）科技股份公司合并报表范围内的企
业之间的往来款原则上不计提坏账准
备，如有客观证据表明其发生了减值的，
采用个别认定法，单独确认减值损失
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额非重大的应收款项，如果有客观证据表明其发
单项计提坏账准备的理由
生了减值的应收款项，单独确认减值损失
坏账准备的计提方法 个别认定法
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过
程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括
原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成
品、产成品（库存商品）等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目
计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的
销售费用和相关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品
的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现
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中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净
值为市场售价。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
公司对低值易耗品和包装物在领用时采用一次转销法进行摊销；对模具、
工装等价值较大的周转材料可以采用分次摊销。
13、划分为持有待售资产
(1)被划分为持有待售的资产的确认标准
同时满足下列条件：该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成
部分的通常和惯用条款即可立即出售；企业已经就处置该非流动资产作出决议；
企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。
被划分为持有待售的非流动资产应当归类为流动资产，被划分为持有待售
的非流动负债应当归类为流动负债。
(2)被划分为持有待售的资产的会计处理
对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定
资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持
有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值
的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
对于被划分为持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的
非流动资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并
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处置的一组资产。
14、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当
按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确
认为初始成本；
②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证
券的公允价值；
④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；
⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关
规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期
股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资
收益并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值。
采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不
变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，
对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
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（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售
和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动
等。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%
的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有
重大影响：
1. 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
2. 参与被投资单位的政策制定过程；
3. 向被投资单位派出管理人员；
4. 被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
5. 与被投资单位之间发生重要交易。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，
当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金
额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的
现值之间孰高确定。长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协
议价格，则按照协议价格减去相关税费；若不存在公平交易销售协议但存在资
产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去相关税费。
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15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
（1）投资性房地产的种类和计量模式
本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并
准备增值后转让的土地使用权。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式或公允价值模
式进行后续计量。
（2）采用成本模式核算政策
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧。具体核算
政策与固定资产部分相同。
本公司投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地
使用权采用直线法摊销。具体核算政策与无形资产部分相同。
资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，
当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金
额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：①与该固定资
产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。
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（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法
1.一般生产用房 年限平均法 30-40 3%-5% 3.23%-2.38%
2.受腐蚀生产用房 年限平均法 20-25 3%-5% 4.85%-3.80%
3.非生产用房 年限平均法 35-45 3%-5% 2.77%-2.11%
4.简易房 年限平均法 8-10 3%-5% 12.13%-9.50%
机器设备 年限平均法
1.机械设备 年限平均法 10-15 3%-5% 9.70%-6.33%
2.动力设备 年限平均法 12-18 3%-5% 8.08%-5.28%
3.传导设备 年限平均法 15-28 3%-5% 6.47%-3.39%
4.仪器仪表及办公设备 年限平均法 4-10 3%-5% 24.25%-9.50%
5.其它工业用具 年限平均法 8-10 3%-5% 12.13%-9.50%
电子设备 年限平均法
1.机械工业专用设备 年限平均法 8-12 3%-5% 12.13%-7.92%
2.电力、电子工业专用设
年限平均法 8-12 3%-5% 12.13%-7.92%
备
3.专用仪器仪表 年限平均法 5-8 3%-5% 19.40%-11.88%
4.其它专用设备 年限平均法 4-8 3%-5% 24.25%-11.88%
运输工具 年限平均法
1.运输设备 年限平均法 5-10 3%-5% 19.40%-9.50%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风
险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届
满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，
所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租
赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转
移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租
赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特
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殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始
日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固
定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
17、在建工程
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定
可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
（1） 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经
全部完成；
（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定
地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
（4） 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求
基本相符。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者
生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发
生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当
长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
41
中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借
款费用暂停资本化的期间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续
超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费
用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取
得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化
率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确
定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。
其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面
价值所使用的利率。
19、生物资产
不适用。
20、油气资产
不适用。
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
①无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的
价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约
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中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实
际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法
摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先
估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，
但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，
则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
②使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：
①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产
的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支
出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、
租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
③使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定
等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合
同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍
无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下
43
中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判
断依据是否存在变化等。
④无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当
存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额
孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
未来现金流量的现值两者孰高确定。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的
支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地
计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技
术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性
和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于
某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，
应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
44
中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
22、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、
采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产
于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可
收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金
流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资
产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减
值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受
益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵
减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组
合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资
产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）
的各项费用，主要包括、房屋装修费、经营租赁方式租入的固定资产的改良支
出等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
45
中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，
并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生
的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保
险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取
的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益
或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定
的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当
期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产
生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计
划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关
的成本或费用时。
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中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当
有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，
确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
25、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导
致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出
存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照
该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算
确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面
价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进
行调整。
26、股份支付
不适用。
27、优先股、永续债等其他金融工具
不适用。
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
47
中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
否
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同
或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已
售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益
很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收
的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
本公司销售商品业务收入确认的具体方法如下：
①销售合同有明确验收条款的，以产品已经发出，并经客户验收合格为收
入确认的具体时点。
②销售合同没有明确验收条款的，以产品已经发出，并移交给客户为收入
确认的具体时点。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法
确认提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度
（完工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不
能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
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中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够
可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为
与资产相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；
为非货币性资产的，按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按名义金额
计量。
公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用
时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关
费用或损失的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和
负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差
额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税
资产或递延所得税负债。
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中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应
纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的
应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延
所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所
得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得
税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见
的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，
当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认
融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费
用后的余额作为长期应付款列示。
32、其他重要的会计政策和会计估计
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
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中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
根据财会[2017]15 号关于修订《企业会计
准则第 16 号—政府补助》的通知要求，
报告期本公司确认的政府补助均与企业
自 2017 年 6 月 12 日起，与企业日常活动
第七届董事会第二十九次会议通过 日常经营活动无关，会计政策变更对本
有关的政府补助计入“其他收益”科目，
公司报告期损益影响为零。
与企业日常活动无关的政府补助计入
“营业外收入”科目。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额 17%、11%、6%、5%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
教育费附加 实际缴纳的流转税额 3%
地方教育费附加 实际缴纳的流转税额 2%
价格调节基金 产品或劳务销售收入 0.1%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
母公司 25%
贵州省振华电子工业进出口公司 25%
中国振华电子集团建新机电有限公司 25%
贵州振华天通设备有限公司 15%
中国振华电子集团宇光电工有限公司 15%
中国振华（集团）新云电子元器件有限公司（国营第四三二
15%
六厂）
中国振华集团永光电子有限公司 15%
中国振华集团云科电子有限公司 15%
深圳市振华通信设备有限公司 25%
深圳市振华微电子有限公司 15%
深圳振华富电子有限公司 15%
东莞市振华新能源科技有限公司 15%
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中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
中国振华电子集团新天动力有限公司 25%
贵州振华华联电子有限公司 15%
贵州振华群英电器有限公司 15%
东莞市中电桑达科技有限公司 25%
2、税收优惠
（1）中国振华电子集团宇光电工有限公司于2014年9月11日经贵州省科学技
术厅、贵州省财政厅、贵州省国家税务局、贵州省地方税务局批准被继续认定
为高新技术企业，证书编号：GR201452000107，有效期三年。该公司2017年享受
企业所得税15%的优惠税率政策；
（2）中国振华（集团）新云电子元器件有限公司（国营第四三二六厂）于
2015年8月28日经贵州省科学技术厅、贵州省财政厅、贵州省国家税务局、贵州
省地方税务局批准被继续认定为高新技术企业，证书编号：GR201552000014，
有效期三年。该公司2017年度享受企业所得税15%的优惠税率政策；
（3）中国振华集团永光电子有限公司于2015年8月28日经贵州省科学技术厅、
贵州省财政厅、贵州省国家税务局、贵州省地方税务局批准被继续认定为高新
技术企业，证书编号：GR201552000043，有效期三年。该公司2017年度享受企业
所得税15%的优惠税率政策；
（4）中国振华集团云科电子有限公司于2015年8月28日经贵州省科学技术厅、
贵州省财政厅、贵州省国家税务局、贵州省地方税务局批准被继续认定为高新
技术企业，证书编号：GR201552000112，有效期三年。该公司2017年度享受企业
所得税15%的优惠税率政策；
（5）深圳市振华微电子有限公司于2016年11月15日经深圳市科技创新委员
会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局批准被继续认
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中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
定为高新技术企业，证书编号GR201644200918，有效期三年。该公司2017年度享
受企业所得税15%的优惠税率政策；
（6）深圳振华富电子有限公司于2015年11月2日经深圳市科技创新委员会、
深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局批准被继续认定为
高新技术企业，证书编号GR201544201312，有效期三年。该公司2017年度享受企
业所得税15%的优惠税率政策；
（7）东莞市振华新能源科技有限公司于2016年11月30日经广东省科学技术
厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局批准被继续认定为
高新技术企业，证书编号GR201644001759，有效期三年。该公司2017年度享受企
业所得税15%的优惠税率政策；
（8）贵州振华天通设备有限公司于2016年11月15日经贵州省科学技术厅、
贵州省财政厅、贵州省国家税务局和贵州省地方税务局批准被继续认定为高新
技术企业，证书编号：GR201652000036,证书有效期为三年，该公司2017年度享
受企业所得税15%的优惠税率政策；
（9）贵州振华华联电子有限公司于2015年8月28日经贵州省科学技术厅、贵
州省财政厅、贵州省国家税务局、贵州省地方税务局批准被继续认定为高新技
术企业，证书编号GR201552000033，有效期三年。该公司2017年度享受企业所得
税15%的优惠税率政策；
（10）贵州振华群英电器有限公司于2015年8月28日经贵州省科学技术厅、
贵州省财政厅、贵州省国家税务局、贵州省地方税务局批准被继续认定为高新
技术企业，证书编号GR201552000013，有效期三年。该公司2017年度享受企业所
得税15%的优惠税率政策。
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中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 122,934.72 369,674.32
银行存款 656,475,048.70 953,960,493.48
其他货币资金 358,155,889.08 214,183,563.00
合计 1,014,753,872.50 1,168,513,730.80
其他说明：
注1：银行存款中有 18,924,174.41元为在振华财务公司票据托管账户存入的
三个月以上存款，使用受限；
注2：其他货币资金期末余额为存入金融机构的房改资金及用于开具票据、
信用证等不能随时支取的保证金，其中356,633,988.84使用受到限制。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 119,492,652.85 292,297,316.44
商业承兑票据 935,485,307.36 665,922,010.99
合计 1,054,977,960.21 958,219,327.43
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 15,556,127.19
合计 15,556,127.19
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
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中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
银行承兑票据 272,324,364.73 272,922,080.40
商业承兑票据 217,882,550.54 304,391,327.10
合计 490,206,915.27 577,313,407.50
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明：无
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
54,343,30 7,687,603 46,655,69 27,260,9 6,681,097. 20,579,898.
独计提坏账准备的 2.00% 14.15% 1.89% 24.51%
0.39 .84 6.55 95.62 32 30
应收账款
按信用风险特征组
2,654,283 138,619,2 2,515,663, 1,408,86 106,262,14 1,302,607,5
合计提坏账准备的 97.78% 5.22% 97.73% 7.54%
,112.75 91.24 821.51 9,719.71 3.86 75.85
应收账款
单项金额不重大但
5,804,969 3,682,492 2,122,476. 5,489,96 4,331,162. 1,158,801.8
单独计提坏账准备 0.21% 63.44% 0.38% 78.89%
.26 .48 78 4.37 48 9
的应收账款
2,714,431 149,989,3 2,564,441, 1,441,62 117,274,40 1,324,346,2
合计 100.00% 5.53% 100.00% 8.13%
,382.40 87.56 994.84 0,679.70 3.66 76.04
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
深圳市紫泰荆实业发展
1,064,090.00 1,064,090.00 100.00% 该公司资不抵债
有限公司
西南技术物理研究所 1,191,612.62 357,483.79 30.00% 预计部分能够收回
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中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
四川九洲电器集团有限
2,038,607.96 611,582.39 30.00% 预计部分能够收回
责任公司
北京青云航空仪表有限
2,084,014.49 521,003.62 25.00% 预计部分能够收回
公司
北京控制工程研究所 2,582,722.40 129,136.12 5.00% 预计部分能够收回
苏州长风航空电子有限
3,201,993.80 480,299.07 15.00% 预计部分能够收回
公司
陕西凌云电器集团有限
6,119,658.81 917,948.82 15.00% 预计部分能够收回
公司
**第二十研究所 6,438,503.19 643,850.32 10.00% 预计部分能够收回
**技术研究所 7,297,122.20 729,712.22 10.00% 预计部分能够收回
北京遥感设备研究所 22,324,974.92 2,232,497.49 10.00% 预计部分能够收回
合计 54,343,300.39 7,687,603.84 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
2,361,017,507.89 68,693,095.05 2.91%
1 年以内小计 2,361,017,507.89 68,693,095.05 2.91%
1至2年 194,956,248.80 19,495,624.88 10.00%
2至3年 49,128,065.49 14,738,419.65 30.00%
3 年以上 49,181,290.56 35,692,151.66 72.57%
3至4年 19,194,037.98 9,597,018.99 50.00%
4至5年 9,730,299.78 5,838,179.87 60.00%
5 年以上 20,256,952.80 20,256,952.80 100.00%
合计 2,654,283,112.75 138,619,291.24 5.22%
确定该组合依据的说明：
本公司于资产负债表日，将应收账款余额大于100.00万元的应收款款项划分
为单项金额重大的应收款项，并单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了
减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计
56
中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
提减值准备；经测试无特殊风险的应收账款，按组合计提坏账准备。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 33,323,343.31 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00
元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备余额
第一名 367,943,902.37 13.56% 0.00
第二名 225,530,897.53 8.31% 13,936,461.92
第三名 173,625,646.50 6.40% 0.00
第四名 110,654,027.69 4.08% 1,146,176.80
第五名 52,419,437.64 1.93% 2,574,442.97
合计 930,173,911.73 34.27% 17,657,081.69
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 178,452,648.83 89.35% 194,722,580.50 94.13%
1至2年 13,001,933.17 6.51% 6,351,423.11 3.07%
2至3年 2,927,383.57 1.47% 994,828.87 0.48%
3 年以上 5,335,111.86 2.67% 4,794,217.41 2.32%
合计 199,717,077.43 -- 206,863,049.89 --
57
中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
债权单位 债务单位 期末余额 账龄 未结算原因
振华新云 广播电子工业株式会社 1,681,971.66 1-2年 合同尚未执
行完毕
振华新能源 深圳市迪瑞达自动化有限公司 1,679,400.00 1-2年 合同尚未执
行完毕
振华通信 上海鼎晟通信科技有限公司 1,066,410.00 3-4年 合同尚未执
行完毕
合计 4,427,781.66
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付账款期末余额 未结算原因
合计数比例（%）
与德科技有限公司 18,064,133.22 9.00% 尚在合同期内
中国电子进出口总公司 8,241,501.54 4.11% 尚在合同期内
H.C.STARCK?INC 6,925,267.20 3.45% 尚在合同期内
昆山创思博电子科技有限公司 6,735,610.00 3.36% 尚在合同期内
上海昭宏自动化机械有限公司 6,315,650.00 3.15% 尚在合同期内
合计 46,282,161.96 23.06%
其他说明：
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
92,860,67 37,257,42 55,603,25 60,427,0 37,257,427 23,169,582.
独计提坏账准备的 53.55% 40.12% 48.30% 61.66%
8.95 7.91 1.04 10.78 .91 87
其他应收款
按信用风险特征组
72,220,92 20,775,68 51,445,23 60,470,0 20,775,685 39,694,328.
合计提坏账准备的 41.65% 28.77% 48.07% 34.36%
4.38 5.36 9.02 13.45 .36 09
其他应收款
单项金额不重大但
8,315,599 496,819.6 7,818,779. 4,901,46 4,404,640.9
单独计提坏账准备 4.80% 5.97% 3.92% 496,819.68 10.14%
.60 8 92 0.62 4
的其他应收款
58
中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
173,397,2 58,529,93 114,867,2 125,798, 58,529,932 67,268,551.
合计 33.75% 100.00% 46.53%
02.93 2.95 69.98 484.85 .95 90
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
深圳市骏宪投资有限公
1,000,000.00 1,000,000.00 100.00% 预计无法收回
司
振华集团深圳电子有限
41,904.21 0.00 预计可以收回
公司
深圳市振华重大新电气 资不抵债，预计无法收
25,698,960.52 25,698,960.52 100.00%
有限公司 回
中国振华电子集团百智 资不抵债，预计无法收
8,867,980.89 8,867,980.89 100.00%
科技有限公司 回
中国振华电子集团智能 资不抵债，预计无法收
1,690,486.50 1,690,486.50 100.00%
科技有限责任公司 回
东莞中电熊猫科技发展
737,567.85 0.00 预计可以收回
有限公司
应收出口退税 54,084,378.98 0.00 无坏账风险。
东莞市恒展实业投资公
739,400.00 0.00 押金预计可以收回
司
合计 92,860,678.95 37,257,427.91 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
35,864,876.88 703,393.38 1.96%
1 年以内小计 35,864,876.88 703,393.38 1.96%
1至2年 6,234,276.90 623,427.69 10.00%
2至3年 5,777,601.10 1,733,280.33 30.00%
3 年以上 24,344,169.50 17,715,583.96 72.77%
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中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3至4年 11,466,820.70 5,733,410.35 50.00%
4至5年 2,237,937.97 1,342,762.78 60.00%
5 年以上 10,639,410.83 10,639,410.83 100.00%
合计 72,220,924.38 20,775,685.36 28.77%
确定该组合依据的说明：
本公司于资产负债表日，将应收账款余额大于100.00万元的应收款款项划分
为单项金额重大的应收款项，并单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了
减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计
提减值准备；经测试无特殊风险的应收款项，按组合计提坏账准备.
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 143,266,107.64 99,177,377.46
职工备用金 21,627,985.56 14,696,409.26
保证金 1,952,429.80 2,319,259.63
押金 1,808,777.41 2,191,915.88
代缴款 720,046.00 4,196,070.14
其他 4,021,856.52 3,217,452.48
60
中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计 173,397,202.93 125,798,484.85
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
应收出口退税 出口退税款 54,084,378.98 1 年以内 31.19% 0.00
深圳市振华重大新
往来款 25,698,960.52 5 年以上 14.82% 25,698,960.52
电气有限公司
贵州建新南海科技
房租及货款 18,037,197.94 1-5 年 10.40% 10,965,701.13
股份有限公司
中国振华电子集团
往来款 8,867,980.89 5 年以上 5.11% 8,867,980.89
百智科技有限公司
厦门霈翰投资有限
股权转让款 7,614,840.00 1-2 年 4.39% 761,484.00
公司
合计 -- 114,303,358.33 -- 65.92% 46,294,126.54
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 362,211,982.81 26,989,859.40 335,222,123.41 517,455,913.45 26,037,528.55 491,418,384.90
在产品 658,403,536.20 26,864,513.20 631,539,023.00 467,428,696.92 19,221,525.15 448,207,171.77
库存商品 469,252,968.85 33,688,925.83 435,564,043.02 747,565,917.93 35,694,653.48 711,871,264.45
周转材料 1,244,647.56 1,244,647.56 307,540.33 307,540.33
委托加工物资 24,852,934.55 24,852,934.55 4,430,666.52 0.00 4,430,666.52
低值易耗品 1,441,180.34 656,112.04 785,068.30 1,722,169.42 656,112.04 1,066,057.38
发出商品 82,574,523.04 14,435,902.70 68,138,620.34 123,057,275.44 14,435,902.70 108,621,372.74
合计 1,599,981,773.35 102,635,313.17 1,497,346,460.18 1,861,968,180.01 96,045,721.92 1,765,922,458.09
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从
事种业、种植业务》的披露要求
61
中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 26,037,528.55 952,330.85 26,989,859.40
在产品 19,221,525.15 6,863,355.41 807,317.15 27,684.51 26,864,513.20
库存商品 35,694,653.48 1,198,410.50 807,317.15 33,688,925.83
发出商品 14,435,902.70 14,435,902.70
低值易耗品 656,112.04 656,112.04
合计 96,045,721.92 7,815,686.26 807,317.15 1,226,095.01 807,317.15 102,635,313.17
报告期转销存货跌价准备123万元，系存货售出；此外，报告期子公司对因
技术进步存货淘汰、毁损且库存超过十年以上、外形参数报废等计提的存货跌
价准备80.73万元进行了核销。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 128,808,876.82 195,173,351.40
预缴增值税 3,482,722.30 6,098,364.60
预缴其他税款 252,301.35 219,686.30
广发恒进-中国电子应收账款 2016 年一
7,344,000.00 7,344,000.00
期资产支持专项计划
合计 139,887,900.47 208,835,402.30
62
中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他说明：
注：广发恒进-中国电子应收账款2016年一期资产支持专项计划系子公司振
华富等七户企业购买。该专项计划于2016年9月26日成立，到期日为2017年12月
25日。
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 233,755,575.73 145,024.85 233,610,550.88 243,443,284.37 145,024.85 243,298,259.52
按公允价值计量的 233,536,582.16 0.00 233,536,582.16 243,224,290.80 0.00 243,224,290.80
按成本计量的 218,993.57 145,024.85 73,968.72 218,993.57 145,024.85 73,968.72
合计 233,755,575.73 145,024.85 233,610,550.88 243,443,284.37 145,024.85 243,298,259.52
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务
24,950,000.00 24,950,000.00
工具的摊余成本
公允价值 233,536,582.16 233,536,582.16
累计计入其他综合收益
208,586,582.16 208,586,582.16
的公允价值变动金额
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
贵州振华
新天物业 150,000.00 150,000.00 76,031.28 76,031.28 2.00%
有限公司
厦门华侨
68,993.57 68,993.57 68,993.57 68,993.57 0.02%
电子企业
63
中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
有限公司
合计 218,993.57 218,993.57 145,024.85 145,024.85 --
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
期初已计提减值余额 145,024.85 145,024.85
期末已计提减值余额 145,024.85 145,024.85
9、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
振华集团
143,434,4 43,643,51 187,078,0
深圳电子
96.37 2.23 08.60
有限公司
振华集团
73,828,86 3,118,804. 3,283,007. 73,664,66
财务有限
7.11 08 14 4.05
责任公司
贵州建新
南海科技
股份有限
公司
217,263,3 46,762,31 3,283,007. 260,742,6
小计
63.48 6.31 14 72.65
217,263,3 46,762,31 3,283,007. 260,742,6
合计
63.48 6.31 14 72.65
其他说明：
注：中国振华电子集团建新机电有限公司截至2015年已累计确认贵州建新南
海科技股份有限公司投资损失超过投资成本部分，故期初期末余额为零。
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10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 391,656,338.96 391,656,338.96
2.本期增加金额 3,992,332.21 3,992,332.21
（1）外购
（2）存货\固定资
3,992,332.21 3,992,332.21
产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 56,970,318.30 56,970,318.30
（1）处置 0.00
（2）其他转出 56,970,318.30 56,970,318.30
4.期末余额 338,678,352.87 338,678,352.87
二、累计折旧和累计摊
0.00
销
1.期初余额 79,128,545.90 79,128,545.90
2.本期增加金额 5,563,619.93 5,563,619.93
（1）计提或摊销 5,563,619.93 5,563,619.93
3.本期减少金额 1,335,900.06 1,335,900.06
（1）处置 0.00
（2）其他转出 1,335,900.06 1,335,900.06
4.期末余额 83,356,265.77 83,356,265.77
三、减值准备 0.00
1.期初余额 0.00
2.本期增加金额 0.00
（1）计提 0.00
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3、本期减少金额 0.00
（1）处置 0.00
（2）其他转出 0.00
4.期末余额 0.00
四、账面价值 0.00
1.期末账面价值 255,322,087.10 255,322,087.10
2.期初账面价值 312,527,793.06 312,527,793.06
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
贵阳市振华科技大厦 61,626,420.45 正在办理中
云岩区合群路地下室 1,468,095.57 正在办理中
桑达东莞产业基地一期工程 181,248,028.07 正在办理中
振华微振兴路厂房 222,710.25 正在办理中
合计 244,565,254.34
其他说明：
无
11、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 其他 合计
一、账面原值：
1,279,955,695.1 2,392,798,602.4
1.期初余额 460,373,861.24 58,915,096.04 545,863,736.68 5,431,015.35 42,259,197.98
7 6
2.本期增加
60,985,713.91 47,009,567.03 2,623,420.56 8,952,857.18 237,843.46 1,143,945.34 120,953,347.48
金额
（1）购置 306,100.33 8,655,111.83 1,819,697.88 2,944,481.15 232,715.25 667,290.56 14,625,397.00
66
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（2）在建
3,709,295.28 38,354,455.20 803,722.68 6,008,376.03 5,128.21 476,654.78 49,357,632.18
工程转入
（3）企业
56,970,318.30 56,970,318.30
合并增加
3.本期减少
3,992,332.21 2,756,660.00 2,484,046.41 9,233,038.62
金额
（1）处置
2,756,660.00 2,484,046.41 5,240,706.41
或报废
（2）
转入投资性房 3,992,332.21 3,992,332.21
地产
1,324,208,602.2 2,504,518,911.3
4.期末余额 517,367,242.94 59,054,470.19 554,816,593.86 5,668,858.81 43,403,143.32
0 2
二、累计折旧
1,208,572,269.1
1.期初余额 139,278,694.51 656,814,015.20 32,761,555.14 343,364,769.74 3,092,864.09 33,260,370.44
2
2.本期增加
8,176,419.74 38,965,655.01 2,567,171.57 23,972,044.37 364,163.88 1,545,764.49 75,591,219.06
金额
（1）计提 8,176,419.74 38,965,655.01 2,567,171.57 23,972,044.37 364,163.88 1,545,764.49 75,591,219.06
3.本期减少
284,992.66 2,651,190.08 2,163,507.43 5,099,690.17
金额
（1）处置
26,831.78 2,651,190.08 2,163,507.43 4,841,529.29
或报废
（2）转
入投资性房地 258,160.88 258,160.88
产
1,279,063,798.0
4.期末余额 147,170,121.59 693,128,480.13 33,165,219.28 367,336,814.11 3,457,027.97 34,806,134.93
1
三、减值准备
1.期初余额 70,503,246.78 91,947.50 5,994,721.79 31,750.13 44.00 76,621,710.20
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
87,802.50 87,802.50
金额
67
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（1）处置
87,802.50 87,802.50
或报废
4.期末余额 70,503,246.78 4,145.00 5,994,721.79 31,750.13 44.00 76,533,907.70
四、账面价值
1.期末账面 1,148,921,205.6
370,197,121.35 560,576,875.29 25,885,105.91 181,485,057.96 2,180,080.71 8,596,964.39
价值 1
2.期初账面 1,107,604,623.1
321,095,166.73 552,638,433.19 26,061,593.40 196,504,245.15 2,306,401.13 8,998,783.54
价值 4
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
因技术进步，部分子
机械设备 5,563,175.88 4,651,537.44 860,971.93 50,666.51 公司购入的相关设
备淘汰。
合计 5,563,175.88 4,651,537.44 860,971.93 50,666.51
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
机器设备 6,638,702.90
合并 6,638,702.90
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
科技博士后工作站 1,738,516.65 正在办理中
车队车库 35,342.19 正在办理中
武汉保利时代 8-2-903、1003、1103 室 3,096,761.16 正在办理中
振华新云 35#大楼 1-8 层 41,252,912.26 正在办理中
新云成都、西安办事处住房 780,275.56 正在办理中
37 号-C 车库 278,642.95 正在办理中
陕西宝鸡房屋一套 560,978.30 正在办理中
兴隆。滨河苑五号楼 893,404.50 正在办理中
保利时代房屋 1,098,031.49 正在办理中
新云凯里分公司厂房 18,254,003.66 正在办理中
68
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新云小区俱乐部 353,621.04 正在办理中
红云金属表面处理房 142,524.12 正在办理中
振华红云 35#大楼十二层及十一半层 1,419,090.25 正在办理中
红云八号地库房车库 58,035.08 正在办理中
振华群英 35#大楼十层、十一半层 1,343,901.32 正在办理中
群英 8-1#机加厂房 4,943,192.67 正在办理中
群英电镀厂房 1,808,001.43 正在办理中
群英空压机房 44,718.33 正在办理中
永光保利紫薇郡 8 栋 2 单元 403、603、
1,412,425.74 正在办理中
803 室
永光电镀污水处理临时用房 50,269.68 正在办理中
宇光配电房 309,064.22 正在办理中
宇光制水制气车间厂房 399,057.39 正在办理中
宇光陶瓷壳生产线厂房 7,032,290.36 正在办理中
其他说明：
无
12、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
振华科技新型电
子元器件及新能
59,735,445.32 59,735,445.32 37,061,292.97 0.00 37,061,292.97
源东莞产业基地
建设项目
叠层片式电感器
产能提升技术改 93,072,679.42 93,072,679.42 87,628,054.82 0.00 87,628,054.82
造项目
生产薄膜电阻生
21,873,298.83 21,873,298.83 13,300,062.59 0.00 13,300,062.59
产线建设
项目 004 30,397,298.57 30,397,298.57 29,044,218.22 0.00 29,044,218.22
1786 项目 0.00 0.00 16,463,804.56 0.00 16,463,804.56
压电蜂鸣片及器
2,330,796.04 2,330,796.04 1,977,804.57 0.00 1,977,804.57
件生产线技术改
69
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造项目
智能 T-HVDC 高
5,820,839.40 5,820,839.40 5,650,822.21 0.00 5,650,822.21
压直流电源
TO-5 继电器生
0.00 0.00 0.00 0.00
产线
技措 772,850.00 772,850.00 1,125,441.00 0.00 1,125,441.00
真空灭弧室生产
910,252.49 910,252.49 910,252.49 0.00 910,252.49
线技改项目
武汉办事处保利
1,194,122.00 1,194,122.00 2,391,784.00 0.00 2,391,784.00
时代房产
坪山项目（坪山、
6,000.00 6,000.00 6,000.00 0.00 6,000.00
东莞）
锂离子动力电池
生产线扩提产项 19,506,907.40 19,506,907.40 28,890,809.04 0.00 28,890,809.04
目
有机及底面电极
片式钽电容器生 32,470,381.66 32,470,381.66 11,608,536.40 0.00 11,608,536.40
产线扩建项目
320 项目 0.00 0.00 1,091,355.80 0.00 1,091,355.80
压电陶瓷技改项
1,445,412.00 1,445,412.00 1,171,907.72 0.00 1,171,907.72
目
片式多层陶瓷电
容器用介质材料 17,831,333.43 17,831,333.43 11,183,473.94 0.00 11,183,473.94
生产线建设项目
DZ001 项目 11,537,421.71 11,537,421.71 9,429,155.82 0.00 9,429,155.82
智力引进项目 1,150,000.00 1,150,000.00 1,150,000.00 0.00 1,150,000.00
三期技改 18,078,234.86 18,078,234.86 19,884,172.60 0.00 19,884,172.60
南昌子公司厂房
18,599,742.91 18,599,742.91
装修
其他 28,681,466.97 230,219.48 28,451,247.49 19,525,281.37 230,219.48 19,295,061.89
合计 365,414,483.01 230,219.48 365,184,263.53 299,494,230.12 230,219.48 299,264,010.64
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
70
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叠层片
式电感
器产能 122,682,5 87,628,05 59,773,79 54,329,17 93,072,67 募股资
0.00 97.00% 97.42
提升技 00.00 4.82 6.02 1.42 9.42 金
术改造
项目
东莞桑
达电子
A 区生 650,250,0 37,061,29 23,236,97 562,824.1 59,735,44 16,643,33 663,827.6 金融机
0.00 40.60% 40 4.35%
产及研 00.00 2.97 6.47 2 5.32 2.19 4 构贷款
发及配
套项目
29,280,00 29,044,21 29,217,82 27,864,74 30,397,29
项目 004 0.00 99.00% 99 其他
0.00 8.22 9.40 9.05 8.57
锂离子
动力电 60,000,00 19,380,50 19,380,50
0.00 0.00 0.00 33.60% 65 其他
池生产 0.00 7.40 7.40
线扩产
锂离子
动力电 14,000,00 9,510,301 9,383,901 126,400.0
0.00 0.00 99.00% 99 其他
池生产 0.00 .64 .64 0
线扩产
三期技 19,500,00 19,884,17 1,842,117 18,078,23
36,179.85 0.00 101.97% 100 其他
改 0.00 2.60 .59 4.86
1786 项 17,860,00 16,463,80 16,463,80
0.00 0.00 0.00 92.16% 92.16 其他
目 0.00 4.56 4.56
生产薄
膜电阻
89,650,00 13,300,06 24,290,62 2,256,265 9,280,943 26,053,47 募股资
生产线 86.09% 96.18
0.00 2.59 4.81 .39 .00 9.01 金
建设项
目
有机及
底面电
极片式
170,930,0 11,608,53 26,741,84 5,665,811 214,183.0 32,470,38 募股资
钽电容 68.12% 79.34
00.00 6.40 0.21 .93 2 1.66 金
器生产
线扩建
项目
片式多
30,000,00 11,183,47 14,643,08 7,601,282 393,940.6 17,831,33
层陶瓷 98.00% 95 其他
0.00 3.94 2.49 .33 7 3.43
电容器
71
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用介质
材料生
产线建
设项目
DZ001 230,000,0 9,429,155 2,108,265 11,537,42
0.00 0.00 5.02% 5 其他
项目 00.00 .82 .89 1.71
微波阻
容元器
500,000,0 243,280.1 243,280.1
件生产 0.00 0.00 0.00 0.01% 0.01 其他
00.00 0 0
线建设
项目
259,419,2 35,000,64 34,687,79 8,844,820 4,355,603 56,488,02
其它 其他
91.00 9.16 5.87 .01 .49 1.53
2,193,571 299,494,2 214,979,6 50,778,70 98,280,70 365,414,4 16,643,33 663,827.6
合计 -- -- 0.04% --
,791.00 30.12 71.11 9.98 8.24 83.01 2.19 4
13、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
机器设备 21,592.22 564,032.61
运输设备 3,903.94
合计 25,496.16 564,032.61
其他说明：
无
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 计算机软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 188,394,778.19 2,913,418.82 21,608,113.18 770,000.00 33,575,546.34 247,261,856.53
2.本期增加
1,421,644.38 0.00 0.00 0.00 2,308,800.39 3,730,444.77
金额
（1）购置 1,421,644.38 2,308,800.39 3,730,444.77
（2）内部
0.00
研发
72
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（3）企业
0.00
合并增加
0.00
3.本期减少金
0.00
额
（1）处置 0.00
0.00
4.期末余额 189,816,422.57 2,913,418.82 21,608,113.18 770,000.00 35,884,346.73 250,992,301.30
二、累计摊销 0.00
1.期初余额 15,073,090.01 2,879,184.34 8,490,551.89 186,083.43 8,607,888.49 35,236,798.16
2.本期增加
1,997,845.04 14,671.74 835,811.34 38,500.02 2,347,953.96 5,234,782.10
金额
（1）计提 1,997,845.04 14,671.74 835,811.34 38,500.02 2,347,953.96 5,234,782.10
0.00
3.本期减少
0.00
金额
（1）处置 0.00
0.00
4.期末余额 17,070,935.05 2,893,856.08 9,326,363.23 224,583.45 10,955,842.45 40,471,580.26
三、减值准备 0.00
1.期初余额 0.00
2.本期增加
0.00
金额
（1）计提 0.00
0.00
3.本期减少
0.00
金额
（1）处置 0.00
0.00
4.期末余额 0.00
四、账面价值 0.00
1.期末账面
172,745,487.52 19,562.74 12,281,749.95 545,416.55 24,928,504.28 210,520,721.04
价值
2.期初账面
173,321,688.18 34,234.48 13,117,561.29 583,916.57 24,967,657.85 212,025,058.37
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
73
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15、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
房屋装修费等 43,229,842.63 1,151,018.29 7,857,802.29 0.00 36,523,058.63
合计 43,229,842.63 1,151,018.29 7,857,802.29 36,523,058.63
其他说明：
本期长期待摊费用增加主要原因系子公司振华新能源因生产规模扩大，租
赁厂房带来的房屋装修费用增加。
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 46,651,500.22 296,908,384.05 46,658,271.09 279,361,657.13
合计 46,651,500.22 296,908,384.05 46,658,271.09 279,361,657.13
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
可供出售金融资产公允
52,146,645.54 208,586,582.16 52,117,788.37 208,471,153.48
价值变动
固定资产加速折旧暂时
460,563.36 3,070,422.40 74,364.40 495,762.67
性差异
合计 52,607,208.90 211,657,004.56 52,192,152.77 208,966,916.15
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 46,651,500.22 46,658,271.09
递延所得税负债 52,607,208.90 52,192,152.77
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中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 91,155,401.66 70,507,182.08
可抵扣亏损 75,652,077.34 77,466,757.45
合计 166,807,479.00 147,973,939.53
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 年 3,174,570.35 3,174,570.35
2018 年 9,981,057.16 9,981,057.16
2019 年 15,216,614.26 15,216,614.26
2020 年 35,710,466.08 35,710,466.08
2021 年 11,569,369.49 13,384,049.60
合计 75,652,077.34 77,466,757.45 --
其他说明：无
17、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 0.00 0.00
抵押借款 10,000,000.00 40,000,000.00
保证借款 543,080,016.29 822,436,579.32
信用借款 115,000,000.00 349,000,000.00
合计 668,080,016.29 1,211,436,579.32
短期借款分类的说明：
其中：抵押借款1000万元系孙公司新云科技以土地使用权抵押在振华集团财
务有限责任公司借款；保证借款中，中国振华电子集团有限公司为本公司在金
融机构借款4,000万元提供担保，本公司为各子公司在金融机构借款49,448万元提
75
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供担保，振华新云为其子公司振华红云借款860万元提供担保；信用借款11,500
万元系本公司在金融机构借款。
18、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 72,511,083.50 95,170,340.78
银行承兑汇票 798,811,671.24 692,678,620.74
合计 871,322,754.74 787,848,961.52
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
19、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 1,329,329,351.82 1,043,748,281.49
1 年以上 56,309,686.03 62,299,854.19
合计 1,385,639,037.85 1,106,048,135.68
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
成都宇贵科技有限公司 2,603,068.41 合同未执行完毕
湖南华冉科技有限公司 2,072,586.00 合同未执行完毕
广西中仪科技有限公司 1,901,615.68 合同未执行完毕
肇庆市吉美电子科技有限公司 1,699,620.20 合同未执行完毕
深圳市宇澄光电有限公司 1,520,738.48 合同未执行完毕
合计 9,797,628.77 --
其他说明：
无
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20、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 14,246,788.85 25,774,777.79
1 年以上 3,388,016.27 5,774,995.19
合计 17,634,805.12 31,549,772.98
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
江苏智联天地科技有限公司 1,961,376.50 合同未执行完毕
北京天安信通科技有限公司 448,750.78 合同未执行完毕
北京新立机械有限责任公司 194,352.51 合同未执行完毕
合计 2,604,479.79 --
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 2,660,857.86 436,512,284.61 394,094,461.47 45,078,681.00
二、离职后福利-设定提
0.00 44,995,823.24 44,218,658.24 777,165.00
存计划
三、辞退福利 0.00 1,342,262.35 1,342,262.35 0.00
合计 2,660,857.86 482,850,370.20 439,655,382.06 45,855,846.00
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
0.00 329,626,012.39 295,165,474.66 34,460,537.73
补贴
2、职工福利费 0.00 25,932,204.86 22,932,204.86 3,000,000.00
3、社会保险费 0.00 15,595,964.87 15,319,814.87 276,150.00
其中：医疗保险费 0.00 13,297,078.04 13,020,928.04 276,150.00
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中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
工伤保险费 0.00 1,477,872.91 1,477,872.91 0.00
生育保险费 0.00 821,013.92 821,013.92 0.00
4、住房公积金 0.00 40,748,924.49 39,830,098.49 918,826.00
5、工会经费和职工教育
2,660,857.86 10,879,382.86 7,882,867.97 5,657,372.75
经费
8、其他短期薪酬 13,729,795.14 12,964,000.62 765,794.52
合计 2,660,857.86 436,512,284.61 394,094,461.47 45,078,681.00
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 36,967,195.51 36,347,830.51 619,365.00
2、失业保险费 1,804,284.21 1,804,284.21 0.00
3、企业年金缴费 6,224,343.52 6,066,543.52 157,800.00
合计 0.00 44,995,823.24 44,218,658.24 777,165.00
其他说明：无
22、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 21,556,719.61 20,813,241.61
企业所得税 15,686,212.29 19,674,774.67
个人所得税 2,116,058.63 3,543,501.66
城市维护建设税 947,299.15 1,932,480.52
房产税 893,158.61 2,152,744.11
土地使用税 414,381.47 810,024.63
教育费附加 963,992.56 1,763,088.14
印花税 295,434.48 2,190,943.14
其他税费 169,348.76 81,987.55
合计 43,042,605.56 52,962,786.03
其他说明：
无
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23、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收账款证券化代收款 0.00 172,578,719.70
往来款 100,052,533.27 41,484,663.86
保证金 12,924,415.75 11,680,253.56
押金 4,657,525.00 7,548,349.94
其他 89,074,180.67 75,304,865.74
合计 206,708,654.69 308,596,852.80
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
北海恒基伟业科技发展有限公司 11,840,346.14 合同正在执行中
上海华宝无线电厂 2,702,861.58 合同正在执行中
广东电网有限责任公司东莞供电局 1,487,131.12 合同正在执行中
成都华旭电子有限公司 920,000.00 合同正在执行中
合计 16,950,338.84 --
其他说明：
无
24、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 160,000,000.00 10,000,000.00
合计 160,000,000.00 10,000,000.00
其他说明：
注：一年内到期的长期借款中1,000万元系子公司振华群英在中国建设银行
贵阳城北支行取得的借款，由本公司提供担保；15,000万元系本公司在中国进出
口银行四川省分行取得的借款，由中国振华电子集团有限公司提供担保。
79
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25、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 0.00 0.00
抵押借款 0.00 0.00
保证借款 608,801,000.00 298,801,000.00
信用借款 635,000,000.00 0.00
合计 1,243,801,000.00 298,801,000.00
长期借款分类的说明：
保证借款期末余额中包括：报告期南昌振华在南昌高新新产业投资公司取
得的三年期“重点产业引导资金借款”46,000万元，由其母公司振华通信以持有
的南昌振华股权作质押；本公司在中国进出口银行四川省分行取得的十年期“促
进境内对外开放支持企业转型升级固定资产贷款”14,880.10万元，由中国振华电
子集团有限公司提供担保；
信用借款63,500万元系本公司下属子公司在中国振华电子集团有限公司取
得的二年期委托借款。
其他说明，包括利率区间：
1、本公司在中国进出口银行四川省分行取得的十年期长期借款14880.10万
元，借款利率为银行同期贷款基准利率下浮5%，2017年6月末借款利率为4.655%；
2、南昌振华通信设备有限公司在南昌高新新产业投资公司取得的三年期重
点产业引导资金借款46,000万元，借款年利率为1%；
3、本公司下属子公司在中国振华电子集团有限公司取得的二年期长期借款
63,500万元，借款利率为3.50%。
80
中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
26、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
融资租赁资产 14,619,243.04
其他说明：
27、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
二、辞退福利 11,054,480.22 12,499,587.99
合计 11,054,480.22 12,499,587.99
28、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
****科研试制费 46,513,537.63 0.00 13,535,000.00 32,978,537.63 项目拨款
****项目拨款 60,422,000.00 0.00 1,600,000.00 58,822,000.00 项目拨款
**专项资金 17,236,800.00 7,902,600.00 0.00 25,139,400.00 项目拨款
其他零星研发项目
5,320,991.12 8,520,025.00 1,245,000.00 12,596,016.12 项目拨款
拨款
合计 129,493,328.75 16,422,625.00 16,380,000.00 129,535,953.75 --
其他说明：
报告期因子公司振华群英高新项目完工，按相关政策规定，专项拨款
11,600,000.00元转入资本公积科目。
29、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 115,097,941.37 9,990,000.00 1,426,893.94 123,661,047.43 项目拨款
合计 115,097,941.37 9,990,000.00 1,426,893.94 123,661,047.43 --
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涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 收益相关
叠层片式电感器
10,300,000.00 10,300,000.00 与资产相关
生产线技术改造
钽铌加工项目 6,479,000.25 6,479,000.25 与资产相关
底面电极片式钽
电容器技术改造 5,920,000.00 5,920,000.00 与资产相关
项目
智能 T-HVDC 高
压直流供电系统 5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关
产业化
管用分离的整机
加密关键技术研 4,500,000.00 4,500,000.00 与收益相关
究
高频大容量片式
3,380,000.00 3,380,000.00 与资产相关
钽电容器产业化
底面片式钽电容
3,600,000.00 3,600,000.00 与资产相关
器产生产线
深圳市未来产业
3,990,000.00 3,990,000.00 与收益相关
发展专项资金
底面电极片式钽
电容器生产线建 3,440,000.00 3,440,000.00 与资产相关
设
新型电子元器件
薄型片式钽电容 3,200,000.00 3,200,000.00 与资产相关
器成果转
高可靠特种系列
3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
变压器
微小型高可靠分
立表贴生产线改 2,600,694.44 2,600,694.44 与资产相关
扩建
高频片式电子元
件关键技术研究 2,820,000.00 2,820,000.00 与收益相关
与产业化
开关连接器技改 2,272,727.20 2,272,727.20 与资产相关
新型一体成型粉 2,250,000.00 2,250,000.00 与收益相关
82
中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
压式大功率片式
电感器
微型高集成片式
抗电磁干扰滤波
1,800,000.00 1,800,000.00 与收益相关
器关键技术研发
GZ14FD005
微小型片式静电
抑制、熔断保护 1,568,988.00 1,568,988.00 与资产相关
器生产建设项目
叠层片式多阶射
1,700,000.00 1,700,000.00 与收益相关
频滤波器开发
高密度连接器技
1,260,606.21 227,272.74 1,033,333.47 与资产相关
改
高可靠陶贴后封
1,336,111.10 1,336,111.10 与资产相关
装生产线改造
深圳市未来产业
0.00 0.00 与收益相关
发展专项资金
超级电容器研发
870,000.00 870,000.00 与资产相关
及产业化
钽电容器行业经
营管理制造数字
980,000.00 980,000.00 与资产相关
化集成监控系统
建设项目
有机及底面电极
片式钽电容器生 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
产线建设
车用圆柱型锂离
0.00 0.00 与收益相关
子电芯的研发
高可靠 DC/DC
变换器产业链项 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
目
真空灭弧室产业
1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
升级建设项目
高频片式电子元
件关键技术研究 676,000.00 676,000.00 与收益相关
与产业化
高性能磁芯用
NiZn 铁氧体材 750,000.00 750,000.00 与收益相关
料的研制
静电放电抑制器 697,328.01 697,328.01 与资产相关
83
中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
生产线建设技术
改造
电力设备公共研
649,394.00 649,394.00 与收益相关
发项目
高频片式电子元
件关键技术研究 0.00 0.00 与收益相关
与产业化
高可靠表面封装
器件（SMD）陶
400,000.00 400,000.00 与收益相关
瓷贴片技术产业
化
塑封表贴器件分
1,200,000.00 1,200,000.00 与收益相关
层工艺技术攻关
线性正温度系数
薄膜材料片式热
800,000.00 800,000.00 与收益相关
敏电阻器成果推
广项目
低温共烧陶瓷微
波组件关键技术
1,930,000.00 2,223,000.00 4,153,000.00 与收益相关
研究与产业化项
目
收 XXX 项目政
4,340,000.00 1,000,000.00 3,340,000.00 与资产相关
府拨款
收到深圳市财政
委员会 XX 项目 4,000,000.00 4,000,000.00 与资产相关
专款
叠层片式微波功
率分配模块关键
2,660,000.00 2,660,000.00 与资产相关
技术研发
GZ16QT001
****磁珠系列
1,170,000.00 1,170,000.00 与资产相关
1506XY0300
****电感器国产
1,010,000.00 1,010,000.00 与收益相关
化
****叠层片式大
1,630,000.00 1,630,000.00 与资产相关
电流磁珠
****滤波器 1,210,000.00 1,210,000.00 与资产相关
****变压器的研
1,470,000.00 1,470,000.00 与资产相关
制
****电感器重点 5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关
84
中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
实验室
淘汰拆除含氰电
850,000.00 850,000.00 与收益相关
镀生产线等项目
高密度汽车配电
总成研发和产业 1,650,000.00 145,454.52 1,504,545.48 与收益相关
化
宇航用微型电磁
继电器长寿命高
0.00 900,000.00 900,000.00 与资产相关
可靠制造技术科
技成果应用
XX 接触器耐环
境可靠性与长寿
0.00 1,600,000.00 1,600,000.00 与资产相关
命优化设计技术
研究
2016 年深圳企业
0.00 1,083,000.00 1,083,000.00 与资产相关
研发资助
2016 年度深圳**
0.00 3,394,000.00 3,394,000.00 与资产相关
资助
半导体器件银合
金键合工艺技术 0.00 640,000.00 640,000.00 与资产相关
创新
其他项目合计 7,737,092.16 150,000.00 54,166.68 7,832,925.48 与收益相关
合计 115,097,941.37 9,990,000.00 1,426,893.94 0.00 123,661,047.43 --
其他说明：
无
30、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 469,342,218.00 469,342,218.00
其他说明：
无
31、资本公积
单位： 元
85
中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,094,205,397.89 2,094,205,397.89
其他资本公积 345,318,555.91 11,600,000.00 356,215,320.59
其中：被投资单位其他
4,044,081.99 4,044,081.99
权益变动
国有独享资
205,890,000.00 11,600,000.00 217,490,000.00
本公积
其他 135,384,473.92 135,384,473.92
合计 2,439,523,953.80 11,600,000.00 2,451,123,953.80
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注 1 ： 本 期 资 本 公 积 项 下 “ 其 他 资 本 公 积 -- 国 有 独 享 资 本 公 积 ” 增 加
11,600,000.00元，系子公司振华群英高新项目完工，按有关政策规定，专项拨款
转入资本公积科目。
32、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 本期所得税 减：所得税 税后归属 期末余额
其他综合收益 于少数股
前发生额 费用 于母公司
当期转入损益 东
一、以后不能重分类进损益的其他
综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负
债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能
重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
二、以后将重分类进损益的其他综
156,353,365.11 -1,465,264.97 -1,580,693.65 28,857.17 86,571.51 156,439,936.62
合收益
其中：权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
可供出售金融资产公允价值
156,353,365.11 -1,465,264.97 -1,580,693.65 28,857.17 86,571.51 156,439,936.62
变动损益
86
中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部
分
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计 156,353,365.11 -1,465,264.97 -1,580,693.65 28,857.17 86,571.51 156,439,936.62
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额
调整：无
33、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 111,273,429.68 111,273,429.68
任意盈余公积 54,843,614.97 54,843,614.97
合计 166,117,044.65 166,117,044.65
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
34、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 755,139,746.83 613,557,806.81
调整后期初未分配利润 755,139,746.83 613,557,806.81
加：本期归属于母公司所有者的净利润 143,251,530.40 116,810,713.11
应付普通股股利 18,773,688.72 14,080,266.54
期末未分配利润 879,617,588.51 716,288,253.38
调整期初未分配利润明细：
（1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分
配利润 0.00 元。
（2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
（3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
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（4）同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
（5）其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
35、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,309,727,167.22 3,631,694,076.20 2,790,789,402.55 2,243,168,625.37
其他业务 102,581,639.14 89,103,487.88 38,760,850.34 27,158,028.56
合计 4,412,308,806.36 3,720,797,564.08 2,829,550,252.89 2,270,326,653.93
36、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 5,121,674.28 2,385,591.30
教育费附加 5,018,461.73 2,492,531.29
房产税 2,212,957.03 384,234.36
土地使用税 1,155,787.43
车船使用税 41,403.76
印花税 1,154,456.88
价格调节基金 14,922.30
营业税 294,129.00
其他 57,663.62 12,101.80
合计 14,762,404.73 5,583,510.05
其他说明：无
37、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 67,980,040.16 53,893,349.08
业务经费 18,877,361.06 21,176,245.92
折旧费 1,895,509.62 1,820,885.77
办公费 478,850.41 1,038,255.00
包装费 1,411,409.07 1,640,608.48
88
中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
装卸费 156,120.00
运输费 7,253,935.18 7,486,514.77
展览费 518,930.58 738,213.60
销售服务费 5,812,556.77 7,317,091.59
广告费 9,349,503.07 8,232,333.13
差旅费 8,629,623.48 6,204,086.26
办事处费用 1,690,723.82 2,097,407.14
业务招待费 4,101,861.40 4,839,230.43
其他 8,120,396.59 6,387,966.20
合计 136,120,701.21 123,028,307.37
其他说明：无
38、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 152,039,025.24 127,654,502.33
折旧费 10,294,340.26 6,693,821.04
无形资产、长期待摊摊销 11,599,322.04 5,024,859.06
办公费 1,640,738.92 2,251,103.17
水电费 7,111,699.72 5,411,896.31
差旅费 4,315,723.30 3,615,637.24
运输费 1,542,029.92 1,271,125.63
技术开发费用 97,626,560.90 70,522,220.64
租赁费 8,212,211.82 7,090,123.63
业务招待费 3,904,212.28 3,956,145.20
修理费 10,503,615.92 5,149,143.11
咨询费 1,388,061.11 2,300,652.12
其他 36,747,740.28 35,199,055.34
合计 346,925,281.71 276,140,284.82
其他说明：无
39、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
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利息支出 34,551,203.78 18,355,636.15
减：利息收入 4,685,957.55 4,283,433.04
汇兑损失 6,945,918.67 4,452,501.03
减：汇兑收益 468,081.12 612,411.12
手续费支出 2,492,723.28 1,854,655.76
其他支出 7,203,569.00 93,777.15
合计 46,039,376.06 19,860,725.93
其他说明：无
40、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 33,323,343.31 24,600,317.50
二、存货跌价损失 7,543,490.68 7,322,412.04
七、固定资产减值损失 2,182,027.08
合计 40,866,833.99 34,104,756.62
其他说明：无
41、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 46,762,316.31 6,600,221.70
处置长期股权投资产生的投资收益 5,485,754.99
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,524,723.40
处置可供出售金融资产取得的投资收益 -1,678,200.68
合计 46,608,839.03 12,085,976.69
其他说明：
（1）可供出售金融资产在持有期间的投资收益系本公司收到贵阳银行2016
年的分红产生的收益。
（2）处置可供出售金融资产取得的投资收益系本期公司处置持有“华润双
鹤”和辽宁成大“股票产生的损失。
90
中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
42、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 62,762.22 26,880,878.12 62,762.22
其中：固定资产处置利得 62,762.22 26,880,878.12 62,762.22
政府补助 12,647,952.50 3,114,710.58 12,647,952.50
其他 2,509,822.41 742,383.94 2,509,822.41
合计 15,220,537.13 30,737,972.64 11,410,537.13
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
贵州省科技 因研究开发、
驰名商标知
厅（知识产权 技术更新及
识产权奖励 补助 是 否 0.00 50,000.00 与收益相关
局）、贵州省 改造等获得
款
工商局 的补助
因研究开发、
高密度连接 贵州省经信 技术更新及
奖励 是 否 145,454.52 145,454.52 与收益相关
器开关 委 改造等获得
的补助
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
开关连接器 贵州省经信
奖励 业而获得的 是 否 227,272.74 227,272.74 与收益相关
技改 委
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
超薄型压电
陶瓷蜂鸣片 因研究开发、
贵州省经济
及器件生产 技术更新及
和信息化委 补助 是 否 25,000.02 24,500.01 与资产相关
线建设高技 改造等获得
员会
术产业化示 的补助
范工程
片式多层陶 因研究开发、
贵州省发展
瓷电容器生 技术更新及
和改革委员 补助 是 否 16,666.68 16,333.32 与资产相关
产线建设高 改造等获得
会
技术产业示 的补助
91
中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
范工程
片式多层陶 因研究开发、
贵阳市工业
瓷电容器 技术更新及
和信息化委 补助 是 否 12,499.98 12,249.99 与资产相关
(MLCC)生产 改造等获得
员会
线技术改造 的补助
因研究开发、
加快创新驱
东莞市财政 技术更新及
动发展专项 补助 是 否 0.00 163,300.00 与收益相关
局 改造等获得
资金补助款
的补助
因研究开发、
车用圆柱型
技术更新及
锂离子电芯 贵州高新区 补助 是 否 0.00 1,000,000.00 与收益相关
改造等获得
的研发
的补助
因研究开发、
2015 年研发
东莞市财政 技术更新及
经费奖励资 补助 是 否 0.00 53,000.00 与收益相关
局 改造等获得
金
的补助
因研究开发、
2015 年企业
东莞市财政 技术更新及
研究开发补 补助 是 否 0.00 739,600.00 与收益相关
局 改造等获得
助资金
的补助
因研究开发、
贵阳市乌当
L 波段连续 技术更新及
区科学技术 补助 是 否 0.00 20,000.00 与收益相关
行波管研制 改造等获得
局
的补助
因符合地方
政府招商引
技能培训和 贵州省社会
补助 资等地方性 是 否 0.00 20,000.00 与收益相关
稳岗补贴 保险事业局
扶持政策而
获得的补助
因从事国家
市民营及中
鼓励和扶持
小企业发展
特定行业、产
专项资金企 深圳市中小
补助 业而获得的 是 否 0.00 370,000.00 与收益相关
业信息化建 企业服务署
补助（按国家
设项目资助
级政策规定
经费
依法取得）
因从事国家
贵州省人力 鼓励和扶持
稳岗补贴 资源和社会 补助 特定行业、产 是 否 30,000.00 3,000.00 与收益相关
保障厅 业而获得的
补助（按国家
92
中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
2016 年一季 贵州省社会
补助 业而获得的 是 否 0.00 120,000.00 与收益相关
度稳岗补贴 保障事业局
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
市质监局 特定行业、产
贵阳市质量
2015 年名牌 补助 业而获得的 是 否 0.00 150,000.00 与收益相关
技术监督局
产品奖励 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因研究开发、
中国**电子
电子元件管 技术更新及
元器件管理 补助 是 否 3,500,000.00 与收益相关
理中心 改造等获得
中心
的补助
因从事国家
鼓励和扶持
片式多层陶
贵州省经济 特定行业、产
瓷电容器用
和信息化委 补助 业而获得的 是 否 700,000.00 与资产相关
介质材料项
员会 补助（按国家
目
级政策规定
依法取得）
因研究开发、
深圳市市场
深圳市市场 技术更新及
监督管理局 补助 是 否 21,000.00 与收益相关
监督管理局 改造等获得
专利资助款
的补助
因研究开发、
深圳市中小
2016 年国防 技术更新及
企业发展促 补助 是 否 6,900.00 与收益相关
展补贴 改造等获得
进会
的补助
因从事国家
鼓励和扶持
深圳社保局
深圳市人力 特定行业、产
2017 年博士
资源和社会 补助 业而获得的 是 否 100,000.00 与收益相关
后设站单位
保障局 补助（按国家
专项资金
级政策规定
依法取得）
93
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因从事国家
鼓励和扶持
2016 年广东
特定行业、产
省企业研究 东莞市科学
补助 业而获得的 是 否 696,000.00 与收益相关
开发省级财 技术局
补助（按国家
政补助
级政策规定
依法取得）
因符合地方
2015 年东莞
政府招商引
市科学技术 东莞市财政
补助 资等地方性 是 否 100,000.00 与收益相关
进步奖一等 局凤岗分局
扶持政策而
奖奖励资助
获得的补助
因符合地方
2016 年东莞
政府招商引
市人力资源 东莞市人力
补助 资等地方性 是 否 1,000.00 与收益相关
局就业失业 资源局
扶持政策而
监测补贴
获得的补助
因研究开发、
2012 年招行
东莞市人民 技术更新及
500 万贷款贴 补助 是 否 9,465.00 与收益相关
政府 改造等获得
息
的补助
因从事国家
2016 年东莞 鼓励和扶持
市第一季东 东莞市财政 特定行业、产
莞市信贷风 国库支付中 补助 业而获得的 是 否 182,591.00 与收益相关
险补偿资金 心 补助（按国家
和财政贴息 级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
军品研制经 装备发展部
补助 业而获得的 是 否 1,064,102.56 与收益相关
费 信息系统局
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
接触器及固
特定行业、产
体接触器生 乌当区工信
补助 业而获得的 是 否 800,000.00 与收益相关
产线改造项 局
补助（按国家
目补助款
级政策规定
依法取得）
94
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因从事国家
鼓励和扶持
2016 年省知 特定行业、产
贵州省科技
识产权优势 补助 业而获得的 是 否 200,000.00 与收益相关
厅
企业补助款 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
深圳市**** 深圳市财政
补助 业而获得的 是 否 1,000,000.00 与收益相关
项目补助 委员会
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
中国振华电 特定行业、产
大学生实习
子集团有限 补助 业而获得的 是 否 200,000.00 与收益相关
补贴
公司 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
贵州省科学 因研究开发、
知识产权补 技术厅（贵州 技术更新及
补助 是 否 200,000.00 与收益相关
助 省知识产权 改造等获得
局） 的补助
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
环境治理经 凯里市环保
补助 业而获得的 是 否 150,000.00 与收益相关
费 局
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
南山区 2016 特定行业、产
深圳市南山
年工业增加 补助 业而获得的 是 否 1,160,000.00 与收益相关
区财政局
值奖励 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
2017 年南山 因从事国家
深圳市南山
区稳增长奖 补助 鼓励和扶持 是 否 2,100,000.00 与收益相关
区财政局
励 特定行业、产
95
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业而获得的
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
合计 -- -- -- -- -- 12,647,952.50 3,114,710.58 --
其他说明：无
43、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 792,141.95 2,632,007.26 792,141.95
其中：固定资产处置损失 792,141.95 2,632,007.26 792,141.95
债务重组损失 415,431.82 356,595.70 415,431.82
其他 2,133,096.83 359,460.62 2,133,096.83
合计 3,340,670.60 3,348,063.58 3,340,670.60
其他说明：无
44、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 22,988,220.86 17,200,842.26
递延所得税费用 -743,817.93 955,605.73
合计 22,244,402.93 18,156,447.99
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 165,285,350.14
按法定/适用税率计算的所得税费用 41,321,337.54
子公司适用不同税率的影响 -13,579,558.30
调整以前期间所得税的影响 -1,287,843.26
非应税收入的影响 -533,125.00
96
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不可抵扣的成本、费用和损失的影响 323,716.98
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 0.00
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
-4,000,125.03
损的影响
所得税费用 22,244,402.93
其他说明：无
45、其他综合收益
详见附注 33。
46、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 4,114,139.68 4,307,560.83
收到的****科研试制费及政府补助 21,704,056.00 21,669,700.00
收回其他往来款 87,535,425.43 67,592,082.96
合计 113,353,621.11 93,569,343.79
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
业务经费 12,269,980.27 9,438,872.93
运输费 8,248,712.60 7,275,953.85
广告费 3,664,027.69 4,167,387.64
差旅费 11,153,927.09 8,844,407.49
销售服务费 5,687,452.95 6,749,381.19
办公费 2,033,418.43 1,926,856.99
水电费 7,850,023.55 2,902,370.86
租赁费 10,860,964.59 9,727,784.35
业务招待费 7,091,075.46 5,051,608.58
修理费 6,013,779.95 2,198,233.25
97
中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
包装费 460,233.31 543,127.05
装卸费 370,720.00
展览费 518,930.58 626,616.60
其他费用及往来款 300,077,614.65 97,144,181.17
合计 375,930,141.12 156,967,501.95
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
其他费用及往来款本期发生额包括报告期部分企业归还上年参与中国电子
应收账款证券化收到的货款2.12亿元。
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其中： 中央预算内基本建设投资 20,200,000.00
**项目 6,609,500.00
合计 6,609,500.00 20,200,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
本公司支付振华集团担保费 7,584,000.00
合计 7,584,000.00 0.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无
47、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 143,040,947.21 121,825,451.93
加：资产减值准备 40,866,833.99 34,123,413.33
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 81,154,838.99 68,750,470.98
98
中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
物资产折旧
无形资产摊销 5,234,782.10 3,434,216.55
长期待摊费用摊销 7,857,802.29 7,417,292.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
729,379.73 -24,248,870.86
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 22,237,124.21 16,394,827.25
投资损失（收益以“－”号填列） -46,608,839.03 -12,085,976.69
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
6,770.87 -1,188,362.81
列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
-415,056.13
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 268,575,997.91 -131,849,818.44
经营性应收项目的减少（增加以“－”号
-1,377,307,097.20 -506,394,495.96
填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号
376,145,171.23 539,269,310.79
填列）
经营活动产生的现金流量净额 -478,481,343.83 115,447,458.53
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 915,836,973.88 1,015,899,284.18
减：现金的期初余额 1,078,984,546.48 994,261,458.62
现金及现金等价物净增加额 -163,147,572.60 21,637,825.56
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 915,836,973.88 1,078,984,546.48
其中：库存现金 122,934.72 369,674.32
可随时用于支付的银行存款 645,766,119.88 941,786,681.64
可随时用于支付的其他货币资金 269,947,919.28 136,828,190.52
三、期末现金及现金等价物余额 915,836,973.88 1,078,984,546.48
其他说明：
（1）期末银行存款中有 18,924,174.41元因受限不作为现金等价物。
（2）期末其他货币资金中79,992,724.21元，因使用受限超过三个月而不作
99
中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
为现金等价物。
48、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
质押以用于开具银行承兑汇票、信用证
货币资金 375,558,163.25
保证金等
应收票据 12,182,752.19 质押以用于开具银行承兑汇票
振华新云科技以土地使用权质押以取得
无形资产 8,371,304.40
银行借款
振华通信以持有振华南昌 100%股权作质
长期股权投资 500,000,000.00
押，为南昌振华借款提供担保;
合计 896,112,219.84 --
其他说明：无
49、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 595,531,460.86
其中：美元 12,714,464.01 6.7744 86,132,864.99
港币 1,736,461.48 0.8679 1,507,074.92
应收账款 -- -- 358,234,573.34
其中：美元 52,880,634.94 6.7744 358,234,573.34
短期借款
其中：美元 22,091,542.81 6.7744 149,656,947.61
其他说明：无
50、其他
八、合并范围的变更
1.其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及
100
中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其相关情况：报告期，纳入我公司合并范围企业户数为 16 户，较上年同期减少
一户，主要原因是上年为优化公司整体资产结构，聚集资源发展优势业务，经
本公司第七届董事会第十一次会议审议通过，2016 年 9 月母公司对贵州新能源
进行了吸收合并。
九、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
开发生产销售电
振华新云 贵阳 贵阳 100.00% 投资设立
子元器件
半导体分离器件
振华永光 贵阳 贵阳 的开发、生产、 100.00% 投资设立
销售及服务
代理和自营进出
振华进出口 贵阳 贵阳 口；代理和自营 100.00% 投资设立
国内贸易
振华云科 贵阳 贵阳 片式元器件制造 100.00% 投资设立
天线通信设备制
振华天通 贵阳 贵阳 95.00% 5.00% 投资设立
造
厚薄膜集成电路
振华微电子 深圳 深圳 及网络块开发生 87.53% 12.47% 投资设立
产销售
无绳电话机开发
振华通信 深圳 深圳 76.53% 投资设立
生产销售
片式电感开发生
振华富电子 深圳 深圳 100.00% 投资设立
产销售
销售电子产品及
振华建新 贵阳 贵阳 100.00% 投资设立
机械产品
电子产品、各种
微波电子管、电
振华宇光 贵阳 贵阳 100.00% 投资设立
真空器件等产品
的生产及销售
101
中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
锂离子电池和超
振华新能源 东莞 东莞 级电容器开发生 93.95% 投资设立
产销售
电子元器件和控
同一控制下企业
振华华联 凯里 凯里 制组件生产及销 100.00%
合并
售
电子元器件和控
同一控制下企业
振华群英 贵阳 贵阳 制组件生产及销 100.00%
合并
售
工业用气体，煤
化工制品的生产
同一控制下企业
振华新天动力 贵阳 贵阳 经营，二、三类 100.00%
合并
机电产品、气瓶
检验修理
通信产品、网络
信息产品、消费 同一控制下企业
桑达科技 东莞 东莞 100.00%
电子产品生产及 合并
销售
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：不存在。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但
不控制被投资单位的依据：不适用。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：不适用。
确定公司是代理人还是委托人的依据：不适用。
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
振华通信 23.47% 1,516,928.66 0.00 55,590,049.11
振华新能源 6.05% -697,962.66 0.00 11,724,241.64
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：不存在
其他说明：无
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中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
振华通 2,682,515 149,452,6 2,831,968 2,135,112 460,000,0 2,595,112 1,920,188 144,350,7 2,064,539 1,819,527 14,619,24 1,834,147
信 ,834.51 94.78 ,529.29 ,759.76 00.00 ,759.76 ,970.31 13.61 ,683.92 ,937.91 3.04 ,180.95
东莞新 358,300,1 147,719,0 506,019,2 312,326,1 312,326,1 319,222,6 155,954,8 475,177,5 269,953,5 269,953,5
能源 71.87 46.73 18.60 46.66 46.66 28.92 95.08 24.00 97.02 97.02
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现金 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 流量 额 金流量
振华通信 2,608,149,711.94 6,463,266.56 6,463,266.56 -163,828,828.35 1,231,023,836.49 91,321.89 91,321.89 75,215,639.56
-13,762,245.6
东莞新能源 94,717,049.43 -11,530,855.04 -11,530,855.04 -63,931,935.96 73,122,946.73 -4,504,430.64 -4,504,430.64
4
其他说明：无
2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3.在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
振华集团深圳电
深圳 深圳 租赁 43.77% 权益法
子有限公司
振华集团财务有
贵阳 贵阳 集团内金融业务 35.00% 权益法
限责任公司
103
中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
贵州建新南海科
贵阳 贵阳 其他制造业 20.00% 权益法
技股份有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：不存在。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具
有重大影响的依据：
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
振华深圳公司 振华财务公司 建新南海公司 振华深圳公司 振华财务公司 建新南海公司
流动资产 132,262,658.39 633,795,326.69 59,011,326.71 26,720,828.63 540,668,496.68 53,798,436.00
非流动资产 284,020,661.57 520,201,312.36 5,883,546.58 290,012,159.74 584,104,650.90 5,956,742.56
资产合计 416,283,319.96 1,153,996,639.05 64,894,873.29 316,732,988.37 1,124,773,147.58 59,755,178.56
流动负债 19,473,072.85 943,526,170.38 76,114,036.29 18,253,013.73 913,833,527.31 69,645,271.86
负债合计 19,473,072.85 943,526,170.38 76,114,036.29 18,253,013.73 913,833,527.31 69,645,271.86
少数股东权益 475,332.51 497,257.09
归属于母公司股
396,810,247.11 210,470,468.67 -11,694,495.51 298,479,974.64 210,939,620.27 -10,387,350.39
东权益
按持股比例计算
173,683,845.20 73,664,664.05 130,644,684.90 73,828,867.11
的净资产份额
对联营企业权益
187,078,008.60 73,664,664.05 143,434,496.37 73,828,867.11
投资的账面价值
营业收入 34,039,277.68 21,111,869.86 12,721,705.54 36,077,415.34 19,109,777.61 14,720,755.07
净利润 98,330,272.47 8,910,868.79 -1,329,069.70 7,399,085.96 8,542,664.65 -1,981,975.92
综合收益总额 98,330,272.47 8,910,868.79 -1,329,069.70 7,399,085.96 8,542,664.65 -1,981,975.92
本年度收到的来
自联营企业的股 3,283,007.14 3,323,314.30
利
其他说明：无
（3）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
不存在。
104
中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（4）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
贵州建新南海科技股份有限
2,077,158.29 99,534.07 2,176,692.36
公司
其他说明：无
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明：无
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，包括银行借款、其他计息借款、货币资金等。这
些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司持有5,850,000股贵阳银
行（代码：601997）、9,543,172股宝硕股份（代码：600155）的股票。本公司具
有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
1、金融工具分类
（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下：
单位：元
金融资产项 期末余额 期初余额
目 贷款和应收款 可供出售金 合计 贷款和应收款项 可供出售金 合计
项 融资产 融资产
货币资金 1,014,753,872.50 1,014,753,872.50 1,168,513,730.80 1,168,513,730.
105
中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
80
应收票据 1,054,977,960.21 1,054,977,960.21 958,219,327.43 958,219,327.4
3
应收账款 2,564,441,994.84 2,564,441,994.84 1,324,346,276.04 1,324,346,276.
04
其他应收款 114,867,269.98 114,867,269.98 67,268,551.90 67,268,551.90
可供出售金 233,610,550.88 233,610,550.88 243,298,259. 243,298,259.5
融资产 52 2
（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下： 单位：元
金融资产 期末余额 期初余额
项目 以公允价值 其他金融 合计 以公允价值 其他金融 合计
计量且其变 负债 计量且其变 负债
动计入当期 动计入当期
损益的金融 损益的金融
负债 负债
短期借款 668,080,016.29 668,080,016.29 1,211,436,579. 1,211,436,579.
32 32
应付票据 871,322,754.74 871,322,754.74 787,848,961.52 787,848,961.52
应付账款 1,385,639,037.85 1,385,639,037.85 1,106,048,135. 1,106,048,135.
68 68
其他应付款 206,708,654.69 206,708,654.69 308,596,852.80 308,596,852.80
一年内到期的 160,000,000.00 160,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
非流动负债
长期借款 1,243,801,000.00 1,243,801,000.00 298,801,000.00 298,801,000.00
2、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的
风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、
衍生金融工具及应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行、振华集团财务有限责任公司和其它
大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对
106
中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它
因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设臵相应欠款额度与信用期
限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，
本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整
体信用风险在可控的范围内。本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地
区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买
信用担保保险。
本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，详见合
并财务计报表项目注释“七、3”应收账款和“七、6”其他应收款。本公司还
因提供财务担保而面临信用风险，详见“附注十四、承诺及或有事项”中披露。
本公司认为单独或组合均未发生减值的金融资产的期限分析如下：
单位：元
项 目 期末余额 期初余额
合计 未逾期且 逾期 合计 未逾期且 逾期
未减值 1个月 1至3 3个 未减值 1个 1至 3个
以内 个月 月 月 3个 月
以 以 月 以
上 内 上
应收票据 1,054,977,960.21 1,054,977,960.21 958,219,327.43 958,219,327.43
其他应收款 63,422,030.96 63,422,030.96 27,574,223.81 27,574,223.81
可供出售金 233,610,550.88 233,610,550.88 243,298,259.52 243,298,259.52
融资产
3、流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的
义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对
其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管
107
中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机
构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
报告期末本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分
析如下：
单位：元
项 目 期末余额
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计
短期借款 682,658,657.02 682,658,657.02
应付票据 871,322,754.74 871,322,754.74
应付账款 1,329,329,351. 19,715,413.20 10,370,985.63 26,223,287.20 1,385,639,037.
82 85
其他应付款 45,560,662.22 59,033,383.32 54,503,982.33 47,610,626.82 206,708,654.69
一年内到期的非流动负 164,446,076.67 164,446,076.67
债
长期借款 670,374,791.67 473,024,722.22 215,220,227.70 1,358,619,741.
59
4、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价
格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发
生波动的风险。
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的长期负
债有关。
本公司通过维持适当的固定利率债务管理利息成本。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发
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中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司
记账本位币的外币结算时)有关。
本公司面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以
外的货币进行的销售所致。本公司销售额约19% 是以发生销售的经营单位的记
账本位币以外的货币计价的，成本以经营单位的记账本位币计价。本公司因销
售收到的外币一般直接结汇以人民币入账，以控制汇率风险。
相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账等。截止
2017年6月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金
额详见“附注五、（五十）外币货币性项目。
5、其他价格风险
报告期末本公司持有在上海证券交易所公开交易的5,850,000股贵阳银行
（代码：601997）及9,543,172股宝硕股份（代码：600155）的股票，由于目的在
于持有该二种股票，本公司将其在可供出售金融资产科目列报，其公允价值的
变动计入其他综合收益，未对本公司净利润产生影响。
6、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供
回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。
截止2017年6月30日，本公司资产负债率为54.23%（2016年12月31日为50.52%）
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中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（二）可供出售金融资产 233,536,582.16 233,536,582.16
（2）权益工具投资 233,536,582.16 233,536,582.16
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持续的公允价值计量的权益工具系在上海证券交易所公开交易的股
票，本公司以其在活跃市场中的公允价值2017年6月30日的公开交易价格作为当
日的公允价值。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
中国振华电子集团
贵阳市 通信交换设备制造 24.06 亿元 36.13% 36.13%
有限公司
本企业的母公司情况的说明：
本公司控股股东为中国振华电子集团有限公司，持有本公司36.13%的股份，
期末持股数为169,573,344股，所持股份类别为国有法人股。
经营范围：通讯信息整机、电子元器件产品，光机电一体化设备及服务。
本企业最终控制方是中国电子信息产业集团有限公司。
其他说明：无
110
中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额
的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
贵州建新南海科技股份有限公司 子公司联营企业
振华集团深圳电子有限公司 联营企业
振华集团财务有限责任公司 联营企业
其他说明：无
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
中国振华集团久达机械厂 同一母公司
贵州振华风光半导体有限公司 同一母公司
贵州振华置业投资有限公司 同一母公司
深圳市宝安华匀电子实业有限公司 同一母公司
深圳市振华新材料股份有限公司 同一母公司
贵州振华建筑工程有限公司 同一母公司
中国振华（北京）电子工业公司 同一母公司
贵州中电振华精密机械有限公司 同一母公司
贵州振华新天物业管理有限公司 同一实际控制人
贵州振华新材料有限公司 同一实际控制人
上海中电振华晶体技术有限公司 同一母公司
贵州振华建新机械厂 同一母公司
中国电子器材总公司 同一实际控制人
中国电子器材华北公司 同一实际控制人
中国电子器材华东公司 同一实际控制人
中国电子器材东北公司 同一实际控制人
中国电子器材西北公司 同一实际控制人
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中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
武汉中元通信股份有限公司 同一实际控制人
深圳中电投资股份有限公司 同一实际控制人
深圳长城开发科技股份有限公司 同一实际控制人
南京科瑞达电子装备有限责任公司 同一实际控制人
南京熊猫电子股份有限公司 同一实际控制人
南京熊猫汉达科技有限公司 同一实际控制人
中国电子进出口总公司 同一实际控制人
桂林长海发展有限责任公司 同一实际控制人
深圳振华亚普精密机械有限公司 同一实际控制人
长沙湘计海盾科技有限公司 同一实际控制人
成都锦江电子系统工程有限公司 同一实际控制人
振华集团财务有限责任公司 同一母公司
中国中电国际信息服务有限公司 同一实际控制人
深圳桑菲消费通信有限公司 同一实际控制人
南京华东电子集团有限公司 同一实际控制人
南京熊猫电源科技有限公司 同一实际控制人
南京熊猫通信科技有限公司 同一实际控制人
中国振华集团红星机械厂 同一母公司
深圳桑菲消费通信有限公司 同一实际控制人
中国电子器材技术有限公司 同一实际控制人
中国振华集团鑫淼商贸有限公司 同一实际控制人
贵阳振华新天酒店有限公司 同一母公司
南京科瑞达军维科技有限责任公司 同一实际控制人
成都华微电子科技有限公司 同一母公司
中国电子信息产业集团有限公司第六研究所 同一实际控制人
贵州建新南海科技股份有限公司 参股公司
东莞中电熊猫科技发展有限公司 同一实际控制人
贵州振华万象温泉有限公司 实际控制人参股公司
广东中电华星电子器材有限公司 同一实际控制人
中国电子东莞产业园有限公司 同一实际控制人
其他说明：无
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中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
贵州振华新天物业
物管费 124,441.32 1,000,000.00 否 221,686.70
管理有限公司
中国电子东莞产业
工程管理费 1,239,812.00 1,250,000.00 否
园有限公司
振华集团深圳电子
水电费 5,072,225.67 14,180,000.00 否 4,838,355.29
有限公司
贵州振华新材料有
采购商品 1,564,444.44 10,000,000.00 否 1,310,213.68
限公司
中国电子器材技术
采购商品 29,616.20 3,500,000.00 否
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
深圳长城开发科技股份有限公
销售产品 512,772.75 649,027.78
司
武汉中元通信股份有限公司 销售产品 123,194.95 1,076,017.71
南京科瑞达电子装备有限责任
销售产品 1,881,145.21 1,421,409.75
公司
贵州振华风光半导体有限公司 销售产品 33,049.62 887,387.78
桂林长海发展有限责任公司 销售产品 19,685.28 78,127.58
南京熊猫汉达科技有限公司 销售产品 291,848.38 42,007.35
中国电子器材东北公司 销售产品 38,740.00
南京华东电子集团有限公司 销售产品 20,887.00
南京熊猫电子股份有限公司 销售产品 0.00 27,500.00
长沙湘计海盾科技有限公司 销售产品 1,018,615.43 1,851,518.63
成都锦江电子系统工程有限公
销售产品 177,639.00 176,236.57
司
南京熊猫通信科技有限公司 销售产品 9,584.00 425.00
中国振华电子集团有限公司 销售产品 62,906.36
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中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
广东中电华星电子器材有限公
销售产品 10,000.00
司
中国电子器材华东公司 销售产品 78,000.00
中国振华贵阳新天园区企业（8
提供水电气 2,041,677.66 1,073,366.10
户)
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
贵州建新南海科技股份有限
房屋租赁 750,228.30 851,578.98
公司
中国振华集团红州无线电厂 房屋租赁 29,600.00
东莞长城开发科技有限公司 房屋租赁 3,055,943.98
广东中电华星电子器材有限
房屋租赁 117,852.33
公司
中国电子东莞产业园有限公
房屋租赁 439,635.60
司
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
贵州振华风光半导体有限公
房屋 515,127.53
司
中国振华电子集团有限公司 房屋 981,328.77 842,192.30
中国振华集团建筑工程公司 房屋 344,389.32 411,054.00
振华集团深圳电子有限公司 房屋 4,804,446.00 6,683,380.66
贵州中电振华精密机械有限
房屋 1,270,151.10 807,434.45
公司
中国振华(北京)电子工业公司 房屋 48,667.00
东莞中电熊猫科技发展有限
房屋 737,567.85
公司
关联租赁情况说明：无
114
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（3）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
中国振华电子集团有限
150,000,000.00 2016 年 04 月 28 日 2018 年 04 月 20 日 否
公司
中国振华电子集团有限
148,801,000.00 2016 年 12 月 12 日 2026 年 12 月 11 日 否
公司
中国振华电子集团有限
20,000,000.00 2016 年 10 月 14 日 2017 年 10 月 14 日 否
公司
中国振华电子集团有限
20,000,000.00 2016 年 09 月 29 日 2017 年 09 月 28 日 否
公司
关联担保情况说明：无
（4）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
振华集团财务有限责任
9,000,000.00 2017 年 06 月 14 日 2018 年 06 月 13 日 保证借款
公司
振华集团财务有限责任
30,000,000.00 2017 年 04 月 19 日 2018 年 04 月 18 日 保证借款
公司
振华集团财务有限责任
20,000,000.00 2017 年 02 月 27 日 2017 年 02 月 26 日 保证借款
公司
振华集团财务有限责任
10,000,000.00 2017 年 02 月 23 日 2018 年 02 月 22 日 保证借款
公司
振华集团财务有限责任
11,000,000.00 2017 年 02 月 14 日 2018 年 02 月 13 日 保证借款
公司
振华集团财务有限责任
5,000,000.00 2016 年 11 月 02 日 2017 年 11 月 01 日 保证借款
公司
振华集团财务有限责任
4,000,000.00 2016 年 10 月 14 日 2017 年 10 月 13 日 保证借款
公司
振华集团财务有限责任 5,000,000.00 2016 年 07 月 08 日 2017 年 07 月 07 日 保证借款
115
中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司
振华集团财务有限责任
5,000,000.00 2017 年 04 月 13 日 2018 年 04 月 12 日 保证借款
公司
振华集团财务有限责任
5,000,000.00 2017 年 04 月 10 日 2018 年 04 月 09 日 保证借款
公司
振华集团财务有限责任
5,000,000.00 2016 年 08 月 15 日 2017 年 08 月 14 日 保证借款
公司
振华集团财务有限责任
7,000,000.00 2017 年 02 月 23 日 2018 年 02 月 22 日 保证借款
公司
振华集团财务有限责任
13,000,000.00 2016 年 10 月 14 日 2017 年 10 月 13 日 保证借款
公司
振华集团财务有限责任
30,000,000.00 2017 年 05 月 25 日 2018 年 05 月 24 日 保证借款
公司
振华集团财务有限责任
1,500,000.00 2017 年 03 月 01 日 2018 年 02 月 28 日 保证借款
公司
振华集团财务有限责任
1,000,000.00 2017 年 01 月 19 日 2018 年 01 月 18 日 保证借款
公司
振华集团财务有限责任
1,000,000.00 2016 年 07 月 26 日 2017 年 07 月 25 日 保证借款
公司
振华集团财务有限责任
30,000,000.00 2017 年 04 月 28 日 2018 年 04 月 27 日 保证借款
公司
振华集团财务有限责任
4,600,000.00 2016 年 07 月 25 日 2017 年 07 月 24 日 保证借款
公司
振华集团财务有限责任
4,000,000.00 2016 年 07 月 14 日 2017 年 07 月 13 日 保证借款
公司
振华集团财务有限责任
10,000,000.00 2016 年 09 月 19 日 2017 年 09 月 18 日 抵押借款
公司
振华集团财务有限责任
7,000,000.00 2016 年 10 月 26 日 2017 年 10 月 25 日 保证借款
公司
振华集团财务有限责任
20,000,000.00 2017 年 05 月 15 日 2017 年 08 月 14 日 保证借款
公司
中国电子集团财务有限
30,000,000.00 2016 年 09 月 01 日 2017 年 09 月 01 日 保证借款
责任公司
中国电子集团财务有限
30,000,000.00 2017 年 02 月 27 日 2018 年 02 月 27 日 保证借款
责任公司
中国电子集团财务有限
25,000,000.00 2017 年 03 月 06 日 2018 年 03 月 06 日 信用借款
责任公司
中国振华电子集团有限
635,000,000.00 2017 年 01 月 25 日 2019 年 01 月 24 日 信用借款
公司
116
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拆出
（5）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员工资薪酬 790,108.00 513,234.00
（6）其他关联交易
①截止到2017年6月30日，本公司及各子公司在振华财务公司存款余额为
53,423万元，委托财务公司贷款3,130万元；振华财务公司为本公司及下属子公司
提供贷款23,810 万元；
2017年1-6月本公司及各子公司在振华财务公司的存款利息收入为305万元，
委贷利息收入53万元，贷款利息支出为597万元，提供票据贴现960 万元。
②截止到2017年6月30日，本公司及各子公司在中电财务公司存款余额为
1,045万元；中电财务公司为本公司及下属子公司提供贷款8,500万元；
2017年1-6月本公司及各子公司在中电财务公司的存款利息收入为15.54万元，
贷款利息支出为457.64万元，提供票据贴现400万元。
③本公司向中国进出口银行四川省分行申请总额不超过50,000万元借款，并
提请控股股东振华集团提供担保。振华集团根据其相关制度规定，报告期收取
本公司担保费715.48万元。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
长沙湘计海盾科技
应收账款 2,069,999.61 112,845.29 1,754,193.41 85,201.98
有限公司
应收账款 成都锦江电子系统 153,670.23 4,489.56 99,784.23 3,567.24
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中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
工程有限公司
桂林长海发展有限
应收账款 244,134.69 20,196.70 240,765.29 19,150.60
责任公司
武汉中元通信股份
应收账款 938,079.05 50,962.16 1,007,170.55 50,949.90
有限公司
中国电子器材华北
应收账款 39,545.97 3,911.74 39,545.97 18,759.99
公司
南京科瑞达电子装
应收账款 1,905,270.60 75,233.10 881,865.29 35,291.02
备有限责任公司
贵州振华风光半导
应收账款 63,092.48 2,348.50 271,294.97 1,228.50
体有限公司
中国振华集团久达
应收账款 15,477.60 7,277.42 15,627.60 7,303.42
机械厂
中国电子器材东北
应收账款 2,795.70 1,397.85 2,795.70 1,397.85
公司
南京华东电子集团
应收账款 45,467.00 1,839.32 45,983.00 1,839.32
有限公司
南京熊猫电源科技
应收账款 343,416.83 29,434.38
有限公司
中国电子器材华东
应收账款 31,518.65 1,260.73 31,518.65 1,260.73
公司
中国电子器材总公
应收账款 3,289.50 3,125.70 3,289.50 1,932.75
司
深圳中电投资股份
应收账款 882,677.14 484,634.07 969,268.14 484,634.07
有限公司
南京熊猫汉达科技
应收账款 559,073.03 29,668.27
有限公司
深圳长城开发科技
应收账款 2,258.04 90.74 130,871.10 5,234.84
股份有限公司
贵州建新南海科技
应收账款 1,328,263.68 37,307.10 1,050,628.99 42,025.16
股份有限公司
贵州振华置业投资
应收账款 8,242.35 329.69
有限公司
深圳振华亚普精密
预付款项 40.00 40.00
机械有限公司
中国电子进出口总
预付款项 8,241,501.54 32,801.54
公司
贵州建新南海科技
其他应收款 18,037,197.94 11,883,176.54 17,315,590.72 10,965,701.13
股份有限公司
118
中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
中国振华电子集团
其他应收款 1,219,850.26 0.00
有限公司
贵州中电振华精密
其他应收款 297,561.16 297,561.16
机械有限公司
中国电子进出口总
其他应收款 0.09
公司
贵州振华建新建新
其他应收款 32,168.05 3,033.92 75,848.05 3,033.92
厂
振华集团深圳电子
其他应收款 41,904.21 350,000.00
有限公司
东莞中电熊猫科技
其他应收款 871,210.74
发展有限公司
武汉中元通信股份
应收票据 350,000.00
有限公司
长沙湘计海盾科技
应收票据 173,622.04
有限公司
贵州建新南海科技
应收票据 222,900.00
股份有限公司
贵州振华风光半导
应收票据 100,000.00
体有限公司
南京科瑞达电子装
应收票据 400,000.00
备有限责任公司
合计 36,321,682.85 13,020,455.67 26,621,428.03 11,758,180.69
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付票据 贵州振华新材料有限公司 615,000.00
贵州振华新天物业管理有限
应付票据 195,500.00
公司
预收款项 中国电子器材华东公司 18,460.96
南京科瑞达电子装备有限责
预收款项 114.60 32,752.60
任公司
预收款项 武汉中元通信股份有限公司 2,586.95 65,616.55
贵州振华风光半导体有限公
预收款项 948,533.45
司
应付账款 中国振华集团建筑工程公司 928,324.92 109,578.84
应付账款 深圳市振华新材料股份有限 665,725.37 665,725.37
119
中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司
应付账款 振华集团深圳电子有限公司 5,153,579.54 3,776,000.54
贵州振华风光半导体有限公
应付账款 15,750.00 219,750.00
司
应付账款 贵州振华新材料有限公司 1,005,000.00
贵州振华新天物业管理有限
应付账款 77,500.00 31,000.00
公司
应付账款 中国电子器材技术有限公司 111,777.60 517,070.38
贵州中电振华精密机械有限
应付账款 30,448.59 937,634.52
公司
其他应付款 中国振华集团建筑工程公司 1,112,550.24 1,959,658.24
贵州振华新天物业管理有限
其他应付款 135,133.50 85,160.10
公司
其他应付款 中国振华电子集团有限公司 827,634.23 184,670.18
其他应付款 贵州振华置业投资有限公司 302,080.00 302,080.00
其他应付款 振华集团深圳电子有限公司 10,835,474.06 3,423,940.90
贵州振华风光半导体有限公
其他应付款 52,560.00 52,560.00
司
中国电子信息产业集团有限
其他应付款 500,000.00 500,000.00
公司第六研究所
中国电子信息产业集团有限
其他应付款 172,578,719.70
公司
东莞中电熊猫科技发展有限
其他应付款 0.00 282,583.94
公司
合 计 23,319,773.05 185,938,462.82
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
无。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截 止 2017 年 6 月 30 日 ， 本 公 司 为 子 公 司 提 供 担 保 情 况 如 下 ：
120
中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
贵州振华群英电器有限 10,000,000.00 2016年08月06日 2017年08月06日 否
公司（国营第八九一厂）
贵州振华群英电器有限 10,000,000.00 2015年11月30日 2017年11月29日 否
公司（国营第八九一厂）
贵州振华群英电器有限 20,000,000.00 2017年05月15日 2017年08月15日 否
公司（国营第八九一厂）
贵州振华群英电器有限 3,000,000.00 2016年11月26日 2017年11月26日 否
公司（国营第八九一厂）
中国振华集团云科电子 30,000,000.00 2017年04月28日 2018年04月27日 否
有限公司
东莞振华新能源科技有 5,000,000.00 2016年07月08日 2017年07月07日 否
限公司
东莞振华新能源科技有 4,000,000.00 2016年10月14日 2017年10月13日 否
限公司
东莞振华新能源科技有 7,000,000.00 2016年10月27日 2017年10月26日 否
限公司
东莞振华新能源科技有 5,000,000.00 2016年11月02日 2017年11月01日 否
限公司
东莞振华新能源科技有 11,000,000.00 2017年02月14日 2018年07月13日 否
限公司
东莞振华新能源科技有 10,000,000.00 2017年02月23日 2018年02月22日 否
限公司
东莞振华新能源科技有 20,000,000.00 2017年02月26日 2018年02月25日 否
限公司
东莞振华新能源科技有 30,000,000.00 2017年04月19日 2018年04月18日 否
限公司
东莞振华新能源科技有 9,000,000.00 2017年06月14日 2017年06月13日
限公司
东莞振华新能源科技有 30,000,000.00 2016年09月01日 2017年08月31日 否
限公司
东莞振华新能源科技有 11,239,555.08 2017年06月22日 2018年06月22日 否
限公司
东莞振华新能源科技有 10,000,000.00 2017年05月22日 2018年05月21日 否
限公司
深圳振华富电子有限公 10,627,142.48 2016年09月12日 2018年09月12日 否
121
中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
司
深圳振华富电子有限公 4,254,941.56 2016年11月05日 2017年09月06日 否
司
贵州振华天通设备有限 1,500,000.00 2017年03月01日 2018年02月28日 否
公司
贵州振华天通设备有限 1,000,000.00 2016年07月25日 2017年07月24日 否
公司
贵州振华天通设备有限 1,000,000.00 2017年01月19日 2018年01月18日 否
公司
中国振华电子集团宇光 5,620,000.00 2016年08月10日 2017年08月09日 否
电工有限公司（国营第七
七一厂）
中国振华电子集团宇光 5,000,000.00 2016年08月15日 2017年08月14日 否
电工有限公司（国营第七
七一厂）
中国振华电子集团宇光 5,000,000.00 2017年04月10日 2018年04月09日 否
电工有限公司（国营第七
七一厂）
中国振华电子集团宇光 5,000,000.00 2017年04月13日 2018年04月12日 否
电工有限公司（国营第七
七一厂）
深圳市振华微电子有限 30,000,000.00 2017年05月25日 2018年05月24日 否
公司
深圳市振华微电子有限 18,000,000.00 2016年11月22日 2017年11月21日 否
公司
深圳市振华通信设备有 13,000,000.00 2016年10月14日 2017年10月13日 否
限公司
深圳市振华通信设备有 7,000,000.00 2017年02月24日 2018年02月23日 否
限公司
深圳市振华通信设备有 30,000,000.00 2017年02月27日 2018年02月26日 否
限公司
深圳市振华通信设备有 62,992,891.80 2016年08月20日 2017年08月20日 否
限公司
深圳市振华通信设备有 44,870,030.59 2016年06月16日 2017年06月15日 否
限公司
深圳市振华通信设备有 332,289,817.48 2016年12月31日 2018年12月19日 否
限公司
深圳市振华通信设备有 30,000,000.00 2017年01月07日 2018年01月07日 否
122
中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
限公司
深圳市振华通信设备有 30,823,068.68 2016年06月17日 2017年06月16日 否
限公司
深圳市振华通信设备有 49,813,560.70 2016年06月12日 2017年06月11日 否
限公司
深圳市振华通信设备有 39,292,208.15 2017年05月04日 2018年05月04日 否
限公司
深圳市振华通信设备有 49,385,376.00 2016年09月30日 2017年09月30日 否
限公司
南昌振华通信设备有限 110,000,000.00 2017年05月15日 2020年05月14日 否
公司
南昌振华通信设备有限 350,000,000.00 2017年04月06日 2020年04月05日 否
公司
贵州振华红云电子有限 4,600,000.00 2016年07月25日 2017年07月24日 否
公司
贵州振华红云电子有限 4,000,000.00 2016年07月14日 2017年07月13日 否
公司
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、其他重要事项
1、债务重组
报告期为加速货款回收、减少因货款长期挂账造成的损失，企业与客户签
订了销售折让协议，发生债务重组损失41.54万元。
2、年金计划
报告期本公司年金计划的主要内容未发生变化。所属企业根据相关规定自
主确定是否参加企业年金计划。至报告期末公司已有5户企业（含本公司总部）
参加企业年金计划。
123
中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司按行业性质将业务划分为四个经营分部，一是以移动通信终端、电
子电话机、通信天线等为主的专用整机分部；二是以片式电阻、电容、电感、
半导体二三极管、集成电路等为主的高新电子分部；三是以高压真空灭弧室、
手机、动力电池、电子材料等为主的集成电路与关键元器件分部；四是以进出
口贸易、信息化服务等为主的现代电子商贸与园区服务分部。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
现代电子商贸与
项目 关键元器件板块 通信整机 高新电子 分部间抵销 合计
园区服务
一、主营业务收
216,342,402.41 2,560,835,081.63 1,526,334,717.36 42,589,808.05 -36,374,842.23 4,309,727,167.22
入
二、主营业务成
180,338,655.77 2,510,654,390.57 937,084,079.93 39,991,792.16 -36,374,842.23 3,631,694,076.20
本
三、对联营和合
46,762,316.31 46,762,316.31
营企业投资收益
四、资产减值损
2,753,635.38 2,010,530.85 36,102,667.76 0.00 0.00 40,866,833.99
失
五、折旧费和摊
12,371,961.04 14,767,659.55 49,086,038.69 8,828,061.75 1,335,900.06 86,389,621.09
销费
六、利润总额 -10,929,426.84 927,532.52 152,260,743.84 192,242,631.89 -169,216,131.27 165,285,350.14
七、所得税费用 242,469.39 0.00 22,001,933.54 0.00 22,244,402.93
八、净利润 -11,171,896.23 927,532.52 130,258,810.30 192,242,631.89 -169,216,131.27 143,040,947.21
九、资产总额 900,915,774.48 2,884,159,386.53 4,131,599,036.93 4,533,911,560.96 -3,307,091,667.47 9,143,494,091.43
十、负债总额 489,738,680.37 2,637,026,042.56 1,849,831,646.61 888,644,012.77 -906,296,971.76 4,958,943,410.55
4、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
124
中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
884,716,2 37,257,42 846,979,5 786,873, 37,257,427 749,616,546
独计提坏账准备的 98.36% 4.21% 98.18% 4.73%
39.53 7.91 27.71 974.55 .91 .64
其他应收款
按信用风险特征组
13,274,78 6,910,253 6,364,530. 13,274,7 6,910,253. 6,364,530.7
合计提坏账准备的 1.48% 52.06% 1.66% 52.06%
4.13 .34 79 84.13 34 9
其他应收款
单项金额不重大但
1,461,570 310,772.9 1,630,081. 1,294,74
单独计提坏账准备 0.16% 21.26% 0.16% 310,772.96 24.00% 983,969.28
.67 6 62 2.24
的其他应收款
899,452,5 44,478,45 854,974,1 801,443, 44,478,454 756,965,046
合计 100.00% 77.53% 100.00% 80.79%
94.33 4.21 40.12 500.92 .21 .71
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
振华新云 210,992,707.92 0.00 0.00% 子公司，可收回
振华宇光 68,921,111.60 0.00 0.00% 子公司，可收回
振华通信 173,571,056.40 0.00 0.00% 子公司，可收回
振华云科 8,009,040.28 0.00 0.00% 子公司，可收回
振华富 8,000,000.00 0.00 0.00% 子公司，可收回
振华微 60,771.73 0.00 0.00% 子公司，可收回
振华红云 12,000,000.00 0.00 0.00% 子公司，可收回
振华建新 26,906,998.37 0.00 0.00% 子公司，可收回
振华天通 2,282,748.75 0.00 0.00% 子公司，可收回
125
中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
振华新能源 19,500,192.00 0.00 0.00% 子公司，可收回
振华桑达 312,702,378.89 0.00 0.00% 子公司，可收回
振华新天动力 4,469,901.47 0.00 0.00% 子公司，可收回
振华深圳公司 41,904.21 0.00 0.00% 子公司，可收回
深圳市骏宪投资有限公
1,000,000.00 1,000,000.00 100.00% 预计无法收回
司
深圳市振华重大新电气 公司已处置，预计无法
25,698,960.52 25,698,960.52 100.00%
有限公司 收回
中国振华电子集团百智 公司已处置，预计无法
8,867,980.89 8,867,980.89 100.00%
科技有限公司 收回
中国振华电子集团智能 公司已处置，预计无法
1,690,486.50 1,690,486.50 100.00%
科技有限责任公司 收回
合计 884,716,239.53 37,257,427.91 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 117,803.49 4,712.14 4.00%
1至2年 495,269.20 49,526.92 10.00%
2至3年 112,865.71 33,859.71 30.00%
3 年以上 12,548,845.73 6,822,154.57 54.36%
3至4年 9,806,947.20 4,903,473.60 50.00%
4至5年 2,058,043.89 1,234,826.33 60.00%
5 年以上 683,854.64 683,854.64 100.00%
合计 13,274,784.13 6,910,253.34 52.06%
确定该组合依据的说明：
本公司于资产负债表日，将其他应收款余额大于等于100.00万元的应收款项
划分为单项金额重大的应收款项，并单独进行减值测试，有客观证据表明其发
生了减值的，根据其未来现金流量低于其账面价值的差额，确认减值准备；经
126
中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
测试无特殊风险的应收款项，按组合计提坏账准备。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 899,123,652.81 800,986,375.15
职工备用金 328,941.52 457,125.77
合计 899,452,594.33 801,443,500.92
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
振华桑达 往来款 312,702,378.89 1-3 年 34.77% 0.00
振华新云 往来款 210,992,707.92 1-2 年 23.46% 0.00
振华通信 往来款 174,254,911.04 1-5 年 19.37% 683,854.64
振华宇光 往来款 68,921,111.60 1-2 年 7.66% 0.00
振华建新 往来款 26,906,998.37 1-3 年 2.99% 0.00
合计 -- 793,778,107.82 -- 88.25% 683,854.64
2、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,355,959,870.06 2,355,959,870.06 2,355,959,870.06 2,355,959,870.06
对联营、合营企
260,742,672.65 260,742,672.65 217,263,363.48 217,263,363.48
业投资
合计 2,616,702,542.71 2,616,702,542.71 2,573,223,233.54 2,573,223,233.54
127
中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
振华新云 423,920,005.87 423,920,005.87
振华宇光 257,907,990.94 257,907,990.94
振华云科 262,589,547.79 262,589,547.79
振华永光 353,290,926.93 353,290,926.93
振华通信 152,665,000.00 152,665,000.00
振华富电子 228,029,700.00 228,029,700.00
振华微电子 78,506,564.57 78,506,564.57
振华群英 157,900,875.21 157,900,875.21
振华华联 171,967,863.60 171,967,863.60
振华建新 30,427,603.08 30,427,603.08
振华天通 29,450,000.00 29,450,000.00
振华新能源 164,500,000.00 164,500,000.00
振华新天动力 27,918,700.57 27,918,700.57
振华进出口 1,704,700.00 1,704,700.00
振华桑达 15,180,391.50 15,180,391.50
合计 2,355,959,870.06 2,355,959,870.06
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
振华集团 143,434,4 43,643,51 187,078,0
深圳电子 96.37 2.23 08.60
有限公司
73,828,86 3,118,804. 3,283,007. 73,664,66
振华集团
7.11 08 14 4.05
财务有限
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中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
责任公司
217,263,3 46,762,31 3,283,007. 260,742,6
小计
63.48 6.31 14 72.65
217,263,3 46,762,31 3,283,007. 260,742,6
合计
63.48 6.31 14 72.65
（3）其他说明
3、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
其他业务 2,556,117.82 1,769,336.81 2,831,357.08 1,253,266.80
合计 2,556,117.82 1,769,336.81 2,831,357.08 1,253,266.80
其他说明：无
4、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 168,699,259.56 38,820,733.90
权益法核算的长期股权投资收益 46,762,316.31 6,600,221.70
处置长期股权投资产生的投资收益 0.00 5,485,754.99
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,521,000.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益 -1,678,200.68
其他 12,790.09 3,384,796.28
合计 215,317,165.28 54,291,506.87
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -729,379.73
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
12,647,952.50 子公司收到的政府补助。
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
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中国振华(集团)科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
受的政府补助除外）
债务重组损益 -415,431.82
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 -153,477.28
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 376,725.58
减：所得税影响额 1,156,747.97
少数股东权益影响额 66,077.67
合计 10,503,563.61 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披
露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经
常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 3.53% 0.305 0.305
扣除非经常性损益后归属于公司
3.27% 0.2910 0.2910
普通股股东的净利润
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