加入收藏 我的证券之星
首页 - 股票 - 每日必读 - 公司公告 - 正文

昇兴股份：2017年半年度财务报告

来源：深交所
深交所 更多文章 >>
 2017-08-28 00:00:00
涉企侵权信息举报专区
关注证券之星官方微博：

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

昇兴集团股份有限公司

2017 年半年度财务报告

2017 年 08 月

1

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：昇兴集团股份有限公司

2017 年 06 月 30 日

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 120,437,226.54 107,877,398.01

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 95,825,314.14 85,931,797.43

应收账款 298,590,855.34 519,434,256.35

预付款项 267,153,091.26 99,157,403.85

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 4,865,580.82 3,228,018.90

买入返售金融资产

存货 324,613,898.41 327,223,370.14

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 58,460,884.81 48,925,972.95

2

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

流动资产合计 1,169,946,851.32 1,191,778,217.63

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 92,734,656.08 86,650,000.00

投资性房地产

固定资产 1,131,314,392.13 1,140,133,669.84

在建工程 90,126,213.51 51,617,525.99

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 149,204,864.44 150,439,672.79

开发支出

商誉 146,968,126.18

长期待摊费用 3,551,945.42 3,453,923.00

递延所得税资产 17,216,230.25 23,158,660.91

其他非流动资产 76,096,514.20 30,775,773.53

非流动资产合计 1,707,212,942.21 1,486,229,226.06

资产总计 2,877,159,793.53 2,678,007,443.69

流动负债：

短期借款 384,141,500.00 328,255,701.50

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 279,560,470.17 313,528,073.87

应付账款 177,962,507.88 232,018,584.32

预收款项 13,433,418.47 15,212,890.53

卖出回购金融资产款

3

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 12,326,008.42 26,774,796.94

应交税费 35,797,263.35 57,314,179.78

应付利息 471,412.08 423,613.14

应付股利 22,372,908.96

其他应付款 8,202,655.69 9,029,030.83

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 50,550,836.23 51,083,004.35

其他流动负债

流动负债合计 984,818,981.25 1,033,639,875.26

非流动负债：

长期借款 30,492,815.20 50,492,815.20

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债 5,098,157.64

递延收益 21,036,730.36 22,366,322.23

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 51,529,545.56 77,957,295.07

负债合计 1,036,348,526.81 1,111,597,170.33

所有者权益：

股本 833,180,519.00 630,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 290,438,974.74 241,132,464.12

4

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

减：库存股

其他综合收益 -580,065.75 -579,511.16

专项储备

盈余公积 40,953,817.57 40,953,817.57

一般风险准备

未分配利润 606,498,136.21 633,748,414.67

归属于母公司所有者权益合计 1,770,491,381.77 1,545,255,185.20

少数股东权益 70,319,884.95 21,155,088.16

所有者权益合计 1,840,811,266.72 1,566,410,273.36

负债和所有者权益总计 2,877,159,793.53 2,678,007,443.69

法定代表人：林永贤 主管会计工作负责人：华辉 会计机构负责人：张泉

2、母公司资产负债表

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 46,521,517.11 76,922,087.75

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 90,109,928.54 82,992,072.43

应收账款 326,291,714.79 294,071,380.61

预付款项 213,559,884.73 91,557,342.78

应收利息

应收股利

其他应收款 1,049,378.64 697,867.96

存货 88,237,593.60 88,817,882.89

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 165,776,127.71 204,997,108.16

流动资产合计 931,546,145.12 840,055,742.58

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

5

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

长期应收款

长期股权投资 1,175,207,375.43 875,562,719.35

投资性房地产

固定资产 263,721,843.18 283,885,090.67

在建工程 9,050,978.12 197,916.75

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 33,138,238.24 33,786,285.56

开发支出

商誉

长期待摊费用 858,200.93 196,886.35

递延所得税资产 1,475,078.93 2,649,582.40

其他非流动资产 689,173.10 1,669,185.62

非流动资产合计 1,484,140,887.93 1,197,947,666.70

资产总计 2,415,687,033.05 2,038,003,409.28

流动负债：

短期借款 267,800,000.00 252,614,201.50

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 266,483,604.75 313,528,073.87

应付账款 95,471,920.36 137,821,081.71

预收款项 483,937,972.61 235,007,379.41

应付职工薪酬 4,413,320.05 10,459,539.98

应交税费 26,691,771.75 31,886,110.53

应付利息 255,937.07 231,153.91

应付股利 22,372,908.96

其他应付款 4,632,928.30 2,072,967.16

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 1,172,060,363.85 983,620,508.07

6

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 1,095,833.13 1,170,833.19

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 1,095,833.13 1,170,833.19

负债合计 1,173,156,196.98 984,791,341.26

所有者权益：

股本 833,180,519.00 630,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 279,063,081.83 229,756,571.21

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 40,953,817.57 40,953,817.57

未分配利润 89,333,417.67 152,501,679.24

所有者权益合计 1,242,530,836.07 1,053,212,068.02

负债和所有者权益总计 2,415,687,033.05 2,038,003,409.28

3、合并利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 935,024,257.40 952,704,248.75

其中：营业收入 935,024,257.40 952,704,248.75

利息收入

7

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 851,821,323.26 844,120,861.43

其中：营业成本 772,563,430.28 756,509,797.34

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 8,426,478.72 5,024,851.68

销售费用 31,022,939.01 32,377,836.82

管理费用 55,448,211.39 43,596,465.24

财务费用 9,742,538.28 10,451,214.06

资产减值损失 -25,382,274.42 -3,839,303.71

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

1,084,656.08

列）

其中：对联营企业和合营企业

1,084,656.08

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

其他收益 15,258,514.49

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 99,546,104.71 108,583,387.32

加：营业外收入 246,805.70 5,168,358.82

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 3,986,504.68 205,080.42

其中：非流动资产处置损失

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 95,806,405.73 113,546,665.72

减：所得税费用 26,213,386.93 24,589,256.95

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 69,593,018.80 88,957,408.77

归属于母公司所有者的净利润 68,885,935.14 89,467,305.68

少数股东损益 707,083.66 -509,896.91

六、其他综合收益的税后净额 -554.59 56,510.81

8

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

归属母公司所有者的其他综合收益

-554.59 56,510.81

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他

-554.59 56,510.81

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额 -554.59 56,510.81

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额 69,592,464.21 89,013,919.58

归属于母公司所有者的综合收益

68,885,380.55 89,523,816.49

总额

归属于少数股东的综合收益总额 707,083.66 -509,896.91

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.08 0.11

（二）稀释每股收益 0.08 0.11

法定代表人：林永贤 主管会计工作负责人：华辉 会计机构负责人：张泉

4、母公司利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

9

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

一、营业收入 594,184,686.65 563,343,708.15

减：营业成本 512,342,103.17 480,718,897.58

税金及附加 3,497,393.12 2,547,686.50

销售费用 12,290,551.88 12,300,893.26

管理费用 17,235,181.76 16,590,072.63

财务费用 5,957,450.48 6,028,070.98

资产减值损失 -3,396,448.63 -3,882,586.81

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

1,084,656.08

列）

其中：对联营企业和合营企

1,084,656.08

业的投资收益

其他收益 458,180.86

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 47,801,291.81 49,040,674.01

加：营业外收入 41,375.62 68,003.72

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 2,816,307.22 225.00

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

45,026,360.21 49,108,452.73

列）

减：所得税费用 12,058,408.18 13,173,457.27

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 32,967,952.03 35,934,995.46

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

10

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 32,967,952.03 35,934,995.46

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,357,672,240.24 1,497,129,151.49

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 16,905,112.11 8,599,573.54

经营活动现金流入小计 1,374,577,352.35 1,505,728,725.03

购买商品、接受劳务支付的现金 1,027,884,099.77 893,204,900.35

客户贷款及垫款净增加额

11

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

89,421,805.48 77,099,245.69

金

支付的各项税费 85,295,250.40 93,629,080.24

支付其他与经营活动有关的现金 61,402,724.32 69,639,687.85

经营活动现金流出小计 1,264,003,879.97 1,133,572,914.13

经营活动产生的现金流量净额 110,573,472.38 372,155,810.90

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他

1,413,897.83

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 412,202.99 13,912,337.01

投资活动现金流入小计 1,826,100.82 13,912,337.01

购建固定资产、无形资产和其他

105,828,898.52 129,058,102.74

长期资产支付的现金

投资支付的现金 5,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

97,900,000.00

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 208,728,898.52 129,058,102.74

投资活动产生的现金流量净额 -206,902,797.70 -115,145,765.73

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 125,099,994.20

其中：子公司吸收少数股东投资

29,100,000.00

收到的现金

取得借款收到的现金 132,213,022.23 20,002,922.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

12

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

筹资活动现金流入小计 257,313,016.43 20,002,922.00

偿还债务支付的现金 120,646,369.62 210,170,343.21

分配股利、利润或偿付利息支付

17,475,648.91 53,774,004.40

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 3,820,000.00

筹资活动现金流出小计 141,942,018.53 263,944,347.61

筹资活动产生的现金流量净额 115,370,997.90 -243,941,425.61

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-254,570.06 41,265.44

影响

五、现金及现金等价物净增加额 18,787,102.52 13,109,885.00

加：期初现金及现金等价物余额 64,220,298.16 86,470,812.85

六、期末现金及现金等价物余额 83,007,400.68 99,580,697.85

6、母公司现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 953,897,427.18 1,014,174,141.17

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 1,296,896.40 699,479.97

经营活动现金流入小计 955,194,323.58 1,014,873,621.14

购买商品、接受劳务支付的现金 789,034,564.97 615,014,076.68

支付给职工以及为职工支付的现

28,088,333.24 25,364,632.36

金

支付的各项税费 31,456,777.91 36,702,961.07

支付其他与经营活动有关的现金 18,169,336.41 52,785,650.21

经营活动现金流出小计 866,749,012.53 729,867,320.32

经营活动产生的现金流量净额 88,445,311.05 285,006,300.82

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他

330,097.09 822,550.42

长期资产收回的现金净额

13

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 330,097.09 822,550.42

购建固定资产、无形资产和其他

12,090,611.92 4,706,913.16

长期资产支付的现金

投资支付的现金 202,560,000.00 115,666,666.67

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 214,650,611.92 120,373,579.83

投资活动产生的现金流量净额 -214,320,514.83 -119,551,029.41

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 95,999,994.20 0.00

取得借款收到的现金 117,213,022.23 15,002,922.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 213,213,016.43 15,002,922.00

偿还债务支付的现金 100,114,201.50 155,194,808.00

分配股利、利润或偿付利息支付

13,669,739.87 48,994,465.17

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金 3,820,000.00

筹资活动现金流出小计 117,603,941.37 204,189,273.17

筹资活动产生的现金流量净额 95,609,075.06 -189,186,351.17

四、汇率变动对现金及现金等价物的

178,216.91 -18,293.79

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -30,087,911.81 -23,749,373.55

加：期初现金及现金等价物余额 40,988,458.09 67,433,329.86

六、期末现金及现金等价物余额 10,900,546.28 43,683,956.31

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目

归属于母公司所有者权益 少数股 所有者

14

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

其他权益工具 东权益 权益合

资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 计

股本 优先 永续

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润

股 债

630,00 1,566,4

241,132 -579,51 40,953, 633,748 21,155,

一、上年期末余额 0,000. 10,273.

,464.12 1.16 817.57 ,414.67 088.16

00 36

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

630,00 1,566,4

241,132 -579,51 40,953, 633,748 21,155,

二、本年期初余额 0,000. 10,273.

,464.12 1.16 817.57 ,414.67 088.16

00 36

三、本期增减变动 203,18

49,306, -27,250, 49,164, 274,400

金额（减少以“－” 0,519. -554.59

510.62 278.46 796.79 ,993.36

号填列） 00

（一）综合收益总 68,885, 707,083 69,592,

-554.59

额 935.14 .66 464.21

10,908

（二）所有者投入 177,488 48,457, 236,853

,092.0

和减少资本 ,128.62 713.13 ,933.75

0

10,908

1．股东投入的普 177,488 48,457, 236,853

,092.0

通股 ,128.62 713.13 ,933.75

0

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

64,090

-96,136, -32,045,

（三）利润分配 ,809.0

213.60 404.60

0

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

15

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

64,090

3．对所有者（或 -96,136, -32,045,

,809.0

股东）的分配 213.60 404.60

0

4．其他

128,18 -128,18

（四）所有者权益

1,618. 1,618.0

内部结转

00 0

128,18 -128,18

1．资本公积转增

1,618. 1,618.0

资本（或股本）

00 0

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

833,18 1,840,8

290,438 -580,06 40,953, 606,498 70,319,

四、本期期末余额 0,519. 11,266.

,974.74 5.75 817.57 ,136.21 884.95

00 72

上年金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 东权益

优先 永续 计

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润

股 债

420,00 1,416,4

283,132 -670,96 30,341, 671,667 11,956,

一、上年期末余额 0,000. 27,162.

,464.12 3.77 354.08 ,468.43 840.07

00 93

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

16

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

制下企业合并

其他

420,00 1,416,4

283,132 -670,96 30,341, 671,667 11,956,

二、本年期初余额 0,000. 27,162.

,464.12 3.77 354.08 ,468.43 840.07

00 93

三、本期增减变动 210,00

-42,000, 91,452. 10,612, -37,919, 9,198,2 149,983

金额（减少以“－” 0,000.

000.00 61 463.49 053.76 48.09 ,110.43

号填列） 00

（一）综合收益总 91,452. 182,693 -9,229, 173,555

额 61 ,409.73 619.74 ,242.60

168,00

（二）所有者投入 18,427, 186,427

0,000.

和减少资本 867.83 ,867.83

00

168,00

1．股东投入的普 168,000

0,000.

通股 ,000.00

00

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

18,427, 18,427,

4．其他

867.83 867.83

-220,61 -210,00

10,612,

（三）利润分配 2,463.4 0,000.0

463.49

9 0

10,612, -10,612,

1．提取盈余公积

463.49 463.49

2．提取一般风险

准备

-210,00 -210,00

3．对所有者（或

0,000.0 0,000.0

股东）的分配

0 0

4．其他

42,000

（四）所有者权益 -42,000,

,000.0

内部结转 000.00

0

1．资本公积转增 42,000 -42,000,

资本（或股本） ,000.0 000.00

17

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

0

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

630,00 1,566,4

241,132 -579,51 40,953, 633,748 21,155,

四、本期期末余额 0,000. 10,273.

,464.12 1.16 817.57 ,414.67 088.16

00 36

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

630,000, 229,756,5 40,953,81 152,501 1,053,212

一、上年期末余额

000.00 71.21 7.57 ,679.24 ,068.02

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

630,000, 229,756,5 40,953,81 152,501 1,053,212

二、本年期初余额

000.00 71.21 7.57 ,679.24 ,068.02

三、本期增减变动

203,180, 49,306,51 -63,168, 189,318,7

金额（减少以“－”

519.00 0.62 261.57 68.05

号填列）

（一）综合收益总 32,967, 32,967,95

额 952.03 2.03

（二）所有者投入 10,908,0 177,488,1 188,396,2

和减少资本 92.00 28.62 20.62

1．股东投入的普 10,908,0 177,488,1 188,396,2

18

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

通股 92.00 28.62 20.62

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

64,090,8 -96,136, -32,045,4

（三）利润分配

09.00 213.60 04.60

1．提取盈余公积

2．对所有者（或 64,090,8 -96,136, -32,045,4

股东）的分配 09.00 213.60 04.60

3．其他

（四）所有者权益 128,181, -128,181,

内部结转 618.00 618.00

1．资本公积转增 128,181, -128,181,

资本（或股本） 618.00 618.00

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

833,180, 279,063,0 40,953,81 89,333, 1,242,530

四、本期期末余额

519.00 81.83 7.57 417.67 ,836.07

上年金额

单位：元

上期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

420,000, 271,756,5 30,341,35 266,989 989,087,4

一、上年期末余额

000.00 71.21 4.08 ,507.87 33.16

加：会计政策

变更

19

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

前期差

错更正

其他

420,000, 271,756,5 30,341,35 266,989 989,087,4

二、本年期初余额

000.00 71.21 4.08 ,507.87 33.16

三、本期增减变动 -114,48

210,000, -42,000,0 10,612,46 64,124,63

金额（减少以“－” 7,828.6

000.00 00.00 3.49 4.86

号填列） 3

（一）综合收益总 106,124 106,124,6

额 ,634.86 34.86

（二）所有者投入 168,000, 168,000,0

和减少资本 000.00 00.00

1．股东投入的普 168,000, 168,000,0

通股 000.00 00.00

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

-220,61

10,612,46 -210,000,

（三）利润分配 2,463.4

3.49 000.00

9

10,612,46 -10,612,

1．提取盈余公积

3.49 463.49

-210,00

2．对所有者（或 -210,000,

0,000.0

股东）的分配 000.00

0

3．其他

（四）所有者权益 42,000,0 -42,000,0

内部结转 00.00 00.00

1．资本公积转增 42,000,0 -42,000,0

资本（或股本） 00.00 00.00

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

20

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

630,000, 229,756,5 40,953,81 152,501 1,053,212

四、本期期末余额

000.00 71.21 7.57 ,679.24 ,068.02

三、公司基本情况

1、历史沿革

昇兴集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于2010年11月23日由昇兴（福建）集团有限公司依法整体变更设立，

公司设立时总股本为36,000万股。 2015年4月，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2015]560号”文核准，本公司公开发行

人民币普通股（A股）6,000万股，发行价格为5.74元/股。此次公开发行后，公司总股本变更为42,000万股。2015年4月，经

深圳证券交易所《关于昇兴集团股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上[2015]144号）同意，本公司发行的

人民币普通股股票自2015年4月22日起在深圳证券交易所上市，股票简称“昇兴股份”，股票代码“002752”。根据公司2015年

度股东大会决议，公司以2015年12月31日的总股本420,000,000股为基数，向全体股东每10股送红股4股，同时以资本公积金

向全体股东每10股转增股本1股，经以上送转后公司总股本增加至630,000,000股。2017年4月公司完成发行股份及支付现金购

买资产并募集配套资金事项，公司股本增加至640,908,092股。根据公司2016年度股东大会决议，公司以2017年4月24日的总

股本640,908,092股为基数，向全体股东每10股送红股1股，同时以资本公积金向全体股东每10股转增股本2股，经以上送转后

公司总股本增加至833,180,519股。2017年8月16日完成工商登记变更，并取得福建省工商行政管理局颁发的统一社会信用代

码为913500006110059518的《营业执照》。

2、行业性质和经营范围

本公司主要从事属金属包装行业，经营范围主要包括：生产易拉罐、马口铁空罐、易拉盖及其他金属制品；彩印；统一协调

管理集团内各成员公司的经营活动和代购代销成员公司的原辅材料和产品等。广东昌胜主要从事户外及道路照明设备，照明

电器、电子电器、电子器件、节能技术推广服务。昇兴云主要从事二维码赋码服务与一物一码云数据服务。

3、总部注册地址及法定代表人

本公司总部注册地址：福州市经济技术开发区经一路，法定代表人：林永贤。

4、主要业务

本公司的主要产品包括：马口铁易拉罐、铝质易拉罐、铝瓶和大功率氙气灯及灯具镇流器以及一物一码的云数据服务等，易

拉罐、铝瓶主要用于饮料、啤酒或食品包装。氙气灯主要用于道路、厂矿、广场等照明，云数据服务主要是以“一物一码”

技术为核心搭建的昇兴云平台，为快消品行业食品、饮料、啤酒企业提供一物一码大数据营销服务，IP化包装与IP营销服务、

搭建昇兴云供应链管控平台，提供食品安全溯源防伪、经销商防窜货服务。

5、公司母公司及实际控制人

本公司的母公司为昇兴控股有限公司，实际控制人为林永贤、林永保及林永龙。

6、财务报告批准日

本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第八次会议于2017年8月25日批准。

本报告期本公司合并财务报表的范围包括15家子（孙）公司，与上期相比增加了4家子公司，子（孙）公司的清单如下：

子公司名称 简称

升兴（北京）包装有限公司 北京升兴

昇兴（中山）包装有限公司 中山昇兴

21

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

昇兴（郑州）包装有限公司 郑州昇兴

昇兴（山东）包装有限公司 山东昇兴

昇兴（安徽）包装有限公司 安徽昇兴

昇兴（香港）有限公司 香港昇兴

恒兴（福建）易拉盖工业有限公司 福建恒兴

昇兴（江西）包装有限公司 江西昇兴

昇兴（昆明）包装有限公司 昆明昇兴

广东昌胜照明科技有限公司 广东昌胜

漳平昌胜节能光电科技有限公司 漳平昌胜

温州博德科技有限公司 博德科技

昇兴博德新材料温州有限公司 博德新材料

福建昇兴云物联网科技有限公司 昇兴云

昇兴（福州）瓶盖有限公司 昇兴瓶盖

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公

司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务

信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按

照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及各子公司主要从事金属易拉罐(瓶)的生产与销售及大功率疝气灯的生产和EMC业务。本公司及各子公司根据实际生

产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注

五、22“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、28“其他”中描述的重要的会计政

策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年6月30日的合并及公司财务状况以及2017年度1-6

月份的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

22

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年1月1日至12月31日。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记

账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并

日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整

资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额

作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，

调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终

控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得

的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制

权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确

认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的

权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续

计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投

资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在

处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益

和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有

的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于

购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额

计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于

被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对

23

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关

活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、

被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和

子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司

的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润

纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当

期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的

亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资

产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相

对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价

/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账

面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负

债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为合营企业。

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额

现金、价值变动风险很小的投资。

24

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本公司发生外币业务，按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。因资产负债表日即期汇率

与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项

目，仍采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采

用公允价值确定日的中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额

的差额，计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行

授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生时中国人民银行授权中国外

汇交易中心公布的中间价折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。汇率变动对现金的影响

额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，

将资产负债表中项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，

以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，

并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收

款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，

相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资

产相关的股利和利息收入计入当期损益。

持有至到期投资

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持

有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期

损益。

应收款项

25

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注五、

11）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期

损益。

可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供

出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融

资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，

计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。

对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结

算的衍生金融资产，按成本计量。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负

债相关的股利和利息支出计入当期损益。

其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本

进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金

融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金

或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工

具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）金融工具的公允价值

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司

采用估值技术确定其公允价值。

（5）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有

客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发

生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：

①发行方或债务人发生严重财务困难；

②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；

26

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；

⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资

产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：

- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；

- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；

⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；

⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过

50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。

低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资

成本。

⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信

用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物

的价值。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金

额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包

括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值

损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后

发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况

下该金融资产在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当

期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入

损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项

有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

以成本计量的金融资产

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍

生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之

间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。

（6）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎

所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，

终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有

关金融资产，并相应确认有关负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时

变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产

和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

27

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

本公司将单项金额大于 500 万元的应收账款或单项金额大于

单项金额重大的判断依据或金额标准

200 万元的其他应收款，确定为单项金额重大的应收款项。

在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进

行减值测试，有客观证据表明发生了减值的，按其未来现金

流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同单项金额非重大

的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按

这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定

减值损失，计提坏账准备。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 坏账准备计提方法

账龄组合 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%

1－2 年 30.00% 30.00%

2－3 年 50.00% 50.00%

3 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准

坏账准备的计提方法

备

12、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

28

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用

的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商品、委托加工物资、周转材料、发出商品、在途物资等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用全月一次加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额，其中：对

于产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计

将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据

为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或

部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项

目的成本高于其可变现净值的差额提取。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其

与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

（4）存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

本公司低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。

13、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联

营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控

制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股

权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益

性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

本公司对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被

投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股

权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值

进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合

收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股

权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面

价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资

产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

29

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上

新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入

其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之

日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股

权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影

响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实

施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控

制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新

的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权

投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但

本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才

能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活

动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安

排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项

安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些

政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及

其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换

的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具

有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单

位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被

投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注五、18。

14、固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定

资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产

按照取得时的实际成本进行初始计量。

30

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

（2）折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

房屋及建筑物 年限平均法 20 年 3% 4.85%

机器设备 年限平均法 10 年 3% 9.70%

运输工具 年限平均法 5年 3% 19.4%

电子设备 年限平均法 5年 3% 19.4%

其他设备 年限平均法 5年 3% 19.4%

EMC 合同能源设备 其他 按 EMC 合同收益年限 0

本公司除EMC合同能源设备外的固定资产采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终

止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预

计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率。

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转

移给本公司。②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而

在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大

部分。④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。⑤租赁资产性质特殊，如

果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现

值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和

签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。

未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租

赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定

租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

15、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本

化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注五、18。

16、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借

款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息

债务形式发生的支出；

31

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

② 借款费用已经发生；

③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的

资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正

常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后

的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，

确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

17、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

本公司无形资产包括土地使用权、软件等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，

采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，

采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别 使用寿命 摊销方法 备注

土地使用权 50年 直线法

软件 10年 直线法

无形资产计提资产减值方法见附注五、18。

（2）内部研究开发支出会计政策

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以

完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述

条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。

18、长期资产减值

对子公司、联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）

32

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对

因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进

行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项

资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收

回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时

计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分

摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的

资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值

测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与

可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

19、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，

其摊余价值全部计入当期损益。

20、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职

后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也

属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬” 项目。

（2）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保

险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供

相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承

担进一步支付义务的离职后福利计划；本公司仅有设定提存计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

33

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司

设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的

设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划

义务现值的增加或减少。

②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的

利息。

③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收

益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分

配利润。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面

撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支

付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照

离职后福利处理。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合

设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债

或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

21、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币

时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日

对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产

单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

34

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

22、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

（1）一般原则

①销售商品

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实

施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量

时，确认商品销售收入的实现。

②提供劳务

对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。

劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；

C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已

发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

③让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。

④EMC能源管理合同业务收入

EMC能源管理合同业务基本情况：公司利用自身技术，通过为客户节约能源，获得节能分成来达到盈利目的；项目服务期

通常为5-10年；在节能项目进行过程中，公司提供相应的设备，相应设备由客户代为保管；公司为客户提供相关节能的服务；

在项目结束后，公司将相应设备转移给相应客户，不再另行收费。

EMC能源管理合同业务收入在满足收入确认条件时按双方约定的节能效果来计算确定，公司用于EMC能源管理项目的设备

作为固定资产处理，使用寿命按项目期确定，计提折旧的年限按项目主要受益期确定，计提的折旧记入EMC能源管理合同

业务成本，与能源管理相关的费用记入当期费用。

（2）销售商品收入确认的具体方法

本公司销售产品收入以发货并经客户验收确认作为收入确认的时点。

23、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关

条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，

按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关

的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，

其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如

果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费

用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

35

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关

条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，

按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

除与资产相关的政府补助之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，

其余部分作为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损

失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

24、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递

延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时

既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性

差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可

抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中

产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资

产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预

期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵

扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

25、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

①本公司作为出租人

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。

②本公司作为承租人

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期

36

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

损益。

（2）融资租赁的会计处理方法

①本公司作为出租人

融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保

余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在

租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

②本公司作为承租人

融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最

低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用

在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产

折旧。

26、其他重要的会计政策和会计估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用

大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

27、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注

根据《关于印发修订<企业会计准则第 16

号——政府补助>的通知》（财会〔2017〕

15 号），政府补助的会计处理方法从总额

法改为允许采用净额法，将与资产相关

的政府补助相关递延收益的摊销方式从

2017 年 8 月 25 日召开第三届董事会第八 受影响报表项目为：营业外收入和其他

在相关资产使用寿命内平均分配改为按

次会议审议通过。 收益，影响金额：15,258,514.49 元。

照合理、系统的方法分配，并修改了政

府补助的列报项目。2017 年 1 月 1 日尚

未摊销完毕的政府补助和 2017 年取得的

政府补助适用修订后的准则。对新的披

露要求不需提供比较信息。

37

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

28、其他

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、

估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判

断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性

所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调

整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当

期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款

减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏

账准备的计提或转回。

（2）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准

备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑

持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改

变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（3）非金融非流动资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，

除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其

账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表

明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资

产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出

重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售

价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对

未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定

未来现金流量的现值。

（4）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使

用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术

更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（5）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要

税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期

38

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

所得税和递延所得税产生影响。

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 应税收入 17%

消费税 无

城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5%

企业所得税 应纳税所得额 12.5%、15%、25%

教育费附加 应纳流转税额 3%

地方教育费附加 应纳流转税额 2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

广东昌胜经核准通过高新技术企业资格复审，取得证书编号

广东昌胜照明科技有限公司 为：GR201544000969 号“高新技术企业证书”，有效期三年，

2015-2017 年企业所得税减按 15%的税率

漳平昌胜实施合同能源管理项目，符合企业所得税税法有关

规定的，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，

漳平昌胜节能光电科技有限公司

第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第五年按照 25%

的法定税率减半征收企业所得税

2、税收优惠

（1）2015年度，根据广东省高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于广东省2015年第一批拟更名高新技术企业的

公式》（粤科公示[2015]10号），本公司之子公司广东昌胜经核准通过高新技术企业资格复审，取得证书编号为：

GR201544000969号“高新技术企业证书”，有效期三年，2015-2017年企业所得税减按15%的税率征收。

（2）根据财政部、国家税务总局《关于促进节能服务产业发展增值税、营业税和企业所得税政策问题的通知》（财税[2010]110

号），本公司之孙公司漳平昌胜实施符合条件的合同能源管理项目，将项目中的增值税应税货物转让给用能企业，暂免征收

增值税，有效期自2012年1月1日至2031年5月31日；本公司之孙公司漳平昌胜实施合同能源管理项目，符合企业所得税税法

有关规定的，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第五年按照25%

的法定税率减半征收企业所得税

39

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

库存现金 88,647.82 280,417.74

银行存款 83,518,752.86 65,939,880.42

其他货币资金 36,829,825.86 41,657,099.85

合计 120,437,226.54 107,877,398.01

其中：存放在境外的款项总额 20,411.09 628,671.29

其他说明

注1：其他货币资金期末余额为36,829,825.86元均系银行承兑汇票保证金、闽通卡（福建省高速公路电子收费专用缴费卡）

保证金、工程保障金及信用证保证金，期末子公司福建恒兴的银行存款60万元被法院冻结。因使用权限受到限制，本公司期

末其他货币资金及在现金流量表中不作为现金及现金等价物。

注2：除上述保证金及冻结银行存款外，本公司不存在其他质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 95,825,314.14 85,931,797.43

合计 95,825,314.14 85,931,797.43

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 362,101,018.18

合计 362,101,018.18

40

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

3、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

单项金额重大并单

6,131,70 6,131,70 6,131,7 6,131,707

独计提坏账准备的 1.87% 100.00% 0.00 1.08% 100.00% 0.00

7.80 7.80 07.80 .80

应收账款

按信用风险特征组

315,770, 17,179,6 298,590,8 547,553 28,118,99 519,434,25

合计提坏账准备的 96.51% 5.44% 97.12% 5.14%

524.35 69.01 55.34 ,255.50 9.15 6.35

应收账款

单项金额不重大但

5,300,08 5,300,08 10,133, 10,133,90

单独计提坏账准备 1.62% 100.00% 0.00 1.80% 100.00% 0.00

6.15 6.15 906.53 6.53

的应收账款

327,202, 28,611,4 298,590,8 563,818 44,384,61 519,434,25

合计 100.00% 8.74% 100.00% 7.87%

318.30 62.96 55.34 ,869.83 3.48 6.35

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

应收账款（按单位）

应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

稻盛仓投资（北京）有

6,131,707.80 6,131,707.80 100.00% 预计无法收回

限公司

合计 6,131,707.80 6,131,707.80 -- --

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

货款 311,056,619.20 15,552,830.95 5.00%

1 年以内小计 311,056,619.20 15,552,830.95 5.00%

1至2年 4,129,915.78 1,238,974.74 30.00%

2至3年 392,252.10 196,126.05 50.00%

41

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

3 年以上 191,737.27 191,737.27 100.00%

合计 315,770,524.35 17,179,669.01

确定该组合依据的说明：

已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应

收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

无

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-10,939,330.14 元；本期收回或转回坏账准备金额 4,668,024.85 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

云南摩尔农庄生物科技开发有限公司 2,994,497.50 银行承兑汇票或电汇

福建省晋江市安海镇后库冲件厂 514,306.50 电汇

福州永一食品有限公司 142,894.28

合计 3,651,698.28 --

1）福建省晋江市安海镇后库冲件厂之欠款，本公司于2017年5月已收回被欠款50,000.00元，剩余部分之欠款该工厂已向本公

司承诺付款。

2）福州永一食品有限公司欠本公司货款142,894.28元，本公司起诉至福州市马尾区人民法院，经法院判决公司胜诉，现正在

向福州市马尾区人民法院申请强制执行。

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目 核销金额

货款 165,795.53

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

福州鑫融旺贸易有 长期无业务往来，销

货款 5,930.96 内部审批 否

限公司 帐

福州金和生物科技

货款 99,636.19 无法收回 内部审批 否

有限公司

福建省闽中有机食 货款 60,228.38 无法收回 内部审批 否

42

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

品有限公司

合计 -- 165,795.53 -- -- --

应收账款核销说明：

无

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额135,065,377.83元，占应收账款期末余额合计数的比例41.28%，相应

计提的坏账准备期末余额汇总金额6,753,268.89元。

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位： 元

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例 金额 比例

1 年以内 267,114,601.26 99.99% 97,747,187.21 98.58%

1至2年 5,240.00 0.00% 287,288.43 0.29%

2至3年 33,250.00 0.01% 117,815.54 0.12%

3 年以上 1,005,112.67 1.01%

合计 267,153,091.26 -- 99,157,403.85 --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额202,740,510.03元，占预付账款期末余额合计数的比例为75.89%

其他说明：

无

5、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

43

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

单项金额重大并单

2,815,72 2,815,72 2,815,7 2,815,722

独计提坏账准备的 31.29% 100.00% 0.00 35.98% 100.00% 0.00

2.00 2.00 22.00 .00

其他应收款

按信用风险特征组

5,315,37 449,796. 4,865,580 4,140,1 912,083.1 3,228,018.9

合计提坏账准备的 59.06% 8.46% 52.91% 22.03%

7.18 36 .82 02.08 8 0

其他应收款

单项金额不重大但

868,943. 868,943. 868,943 868,943.0

单独计提坏账准备 9.65% 100.00% 0.00 11.11% 100.00%

00 00 .00 0

的其他应收款

9,000,04 4,134,46 4,865,580 7,824,7 4,596,748 3,228,018.9

合计 100.00% 45.94% 100.00% 58.75%

2.18 1.36 .82 67.08 .18 0

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

林建凡 2,815,722.00 2,815,722.00 100.00% 预计无法收回

合计 2,815,722.00 2,815,722.00 -- --

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

备用金 2,191,876.30 109,593.81 5.00%

保证金 500,000.00 25,000.00 5.00%

代收代付、代垫 249,743.90 12,487.20 5.00%

预交款 1,000,997.22 50,049.86 5.00%

其他 763,245.98 38,162.30 5.00%

1 年以内小计 4,705,863.40 235,293.17 5.00%

1至2年 524,086.39 157,225.80 30.00%

2至3年 56,300.00 28,150.00 50.00%

3 年以上 29,127.39 29,127.39 100.00%

合计 5,315,377.18 449,796.36

确定该组合依据的说明：

已单独计提减值准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的

其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。

44

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-462,286.82 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

无

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目 核销金额

厂房租赁押金 140,000.00

其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

福建飞毛腿科技有

厂房租赁押金 140,000.00 押金不可收回 内部审批 否

限公司

合计 -- 140,000.00 -- -- --

其他应收款核销说明：

无

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

备用金 2,191,876.30 3,218,254.46

保证金、押金 1,485,892.42 2,894,614.20

代收代付、代垫 249,743.90 379,917.23

预交款 1,000,997.22

借款 3,815,722.00

45

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

其他 255,810.34 1,331,981.19

合计 9,000,042.18 7,824,767.08

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

林建凡 借款 2,815,722.00 1 至 2 年 31.29% 2,815,722.00

云南摩尔农庄生物

借款 1,000,000.00 1 年以内 11.11% 50,000.00

科技开发有限公司

广州医药进出口有

保证金 500,000.00 1 年以内 5.56% 25,000.00

限公司

温州博德包装材料

押金 450,000.00 1 年以内 5.00% 22,500.00

有限公司

福州开发区润能天

保证金 306,900.00 1 年以内 3.41% 15,345.00

然气有限公司

合计 -- 5,072,622.00 -- 56.36% 2,928,567.00

6、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

否

（1）存货分类

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 144,179,311.81 118,433.66 144,060,878.15 140,405,199.80 1,603,094.07 138,802,105.73

在产品 55,062,802.76 36,037.90 55,026,764.86 58,296,552.86 1,130,128.52 57,166,424.34

库存商品 108,716,901.96 470,726.70 108,246,175.26 104,518,935.90 5,750,975.64 98,767,960.26

周转材料 2,886,221.55 2,886,221.55 3,388,021.86 3,388,021.86

发出商品 12,233,895.78 12,233,895.78 7,606,193.40 7,606,193.40

委托加工物资 2,029,943.00 2,029,943.00 11,718,926.62 11,718,926.62

在途物资 130,019.81 130,019.81 9,773,737.93 9,773,737.93

合计 325,239,096.67 625,198.26 324,613,898.41 335,707,568.37 8,484,198.23 327,223,370.14

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求

46

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

否

（2）存货跌价准备

单位： 元

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 1,603,094.07 1,484,660.41 118,433.66

在产品 1,130,128.52 1,094,090.62 36,037.90

库存商品 5,750,975.64 5,280,248.94 470,726.70

合计 8,484,198.23 7,858,999.97 625,198.26

对于产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费

用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的

估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，

同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

无

（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

无

7、其他流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

待抵扣进项税 32,774,756.49 35,661,580.66

预缴所得税 8,800,448.21

多交或预缴的增值税额 1,231,305.61 702,612.15

待认证进项税额 10,761,546.38 12,421,011.99

预缴其他税费 4,892,828.12 140,768.15

合计 58,460,884.81 48,925,972.95

其他说明：

无

47

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

8、长期股权投资

单位： 元

本期增减变动

被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备

期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额

位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额

收益调整 变动 准备

资损益 或利润

一、合营企业

无

二、联营企业

福州兴瑞

丰投资合

86,650,00 -21,606.1 86,628,39

伙企业

0.00 6 3.84

（有限合

伙）

福州创星

互娱网络 5,000,000 1,106,262 6,106,262

科技有限 .00 .24 .24

公司

86,650,00 5,000,000 1,084,656 92,734,65

小计

0.00 .00 .08 6.08

86,650,00 5,000,000 1,084,656 92,734,65

合计

0.00 .00 .08 6.08

其他说明

无

9、固定资产

（1）固定资产情况

单位： 元

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 EMC 合同能源 其他设备 合计

一、账面原值：

1,254,079,021. 1,765,041,888.

1.期初余额 429,017,324.29 23,738,962.28 17,650,463.87 19,849,702.79 20,706,412.98

80 01

2.本期增加

3,906,926.35 83,583,398.50 1,281,985.72 2,457,358.76 270,200.00 1,368,618.95 92,868,488.28

金额

（1）购置 377,665.81 2,929,334.47 969,891.68 2,283,951.23 0.00 1,035,875.26 7,596,718.45

48

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

（2）在建

3,529,260.54 4,436,926.23 0.00 25,641.03 270,200.00 69,560.63 8,331,588.43

工程转入

（3）企业

0.00 76,217,137.80 312,094.04 147,766.50 0.00 263,183.06 76,940,181.40

合并增加

3.本期减少

0.00 7,634,868.62 1,130,149.11 167,217.62 0.00 675,770.32 9,608,005.67

金额

（1）处置

0.00 7,634,868.62 1,130,149.11 167,217.62 0.00 675,770.32 9,608,005.67

或报废

1,330,027,551. 1,848,302,370.

4.期末余额 432,924,250.64 23,890,798.89 19,940,605.01 20,119,902.79 21,399,261.61

68 62

二、累计折旧

1.期初余额 74,623,295.76 495,218,210.04 15,711,548.10 10,469,195.10 14,156,856.92 11,721,952.66 621,901,058.58

2.本期增加

9,762,545.10 81,238,460.52 1,562,759.81 1,589,591.46 761,878.15 1,922,150.77 96,837,385.81

金额

（1）计提 9,762,545.10 59,268,045.73 1,357,309.73 1,524,583.53 761,878.15 1,862,506.41 74,536,868.65

企

0.00 21,970,414.79 205,450.08 65,007.93 0.00 59,644.36 22,300,517.16

业合并增加

3.本期减少

0.00 3,641,670.16 536,894.71 119,007.87 0.00 460,052.75 4,757,625.49

金额

（1）处置

0.00 3,641,670.16 536,894.71 119,007.87 0.00 460,052.75 4,757,625.49

或报废

4.期末余额 84,385,840.86 572,815,000.40 16,737,413.20 11,939,778.69 14,918,735.07 13,184,050.68 713,980,818.90

三、减值准备

1.期初余额 3,007,159.59 3,007,159.59

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

或报废

4.期末余额 0.00 3,007,159.59 0.00 0.00 0.00 0.00 3,007,159.59

49

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

四、账面价值

1.期末账面 1,131,314,392.

348,538,409.78 754,205,391.69 7,153,385.69 8,000,826.32 5,201,167.72 8,215,210.93

价值 13

2.期初账面 1,140,133,669.

354,394,028.53 755,853,652.17 8,027,414.18 7,181,268.77 5,692,845.87 8,984,460.32

价值 84

（2）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

无

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位： 元

项目 期末账面价值

无

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

安徽昇兴新厂房建筑物 19,448,096.32 新建

江西昇兴新厂房建筑物 31,721,405.57 新建

泉州分公司新厂房建筑物 66,774,181.23 新建

郑州昇兴新厂房建筑物 23,520,091.41 新建

其他说明

无

10、在建工程

（1）在建工程情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

设备安装工程 33,728,055.61 33,728,055.61 11,668,544.55 11,668,544.55

新厂房土建工程 56,398,157.90 56,398,157.90 39,948,981.44 39,948,981.44

合计 90,126,213.51 90,126,213.51 51,617,525.99 51,617,525.99

50

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

本期转 工程累 其中：本

本期其 利息资 本期利

项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来

预算数 他减少 本化累 息资本

称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源

金额 计金额 化率

额 比例 金额

设备安 11,668,5 26,265,5 4,206,07 33,728,0

其他

装工程 44.55 85.61 4.55 55.61

中山新

46,315,9 39,768,6 10,513,1 50,281,7

厂房土 108.00% 90% 其他

00.00 21.69 28.29 49.98

建工程

安徽彩

14,250,0 7,772,74 1,890,30 5,882,43 募股资

印仓库 0.00 55.00% 80%

00.00 3.31 4.72 8.59 金

工程

60,565,9 51,437,1 44,551,4 6,096,37 89,892,2

合计 -- -- --

00.00 66.24 57.21 9.27 44.18

11、无形资产

（1）无形资产情况

单位： 元

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 计算机软件 合计

一、账面原值

1.期初余额 163,258,037.47 120,000.00 8,199,922.50 171,577,959.97

2.本期增加金

907,691.08 907,691.08

额

（1）购置 907,691.08 907,691.08

（2）内部研

发

（3）企业合

并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额 163,258,037.47 120,000.00 9,107,613.58 172,485,651.05

二、累计摊销

51

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

1.期初余额 19,467,855.62 57,498.96 1,612,932.60 21,138,287.18

2.本期增加金

1,640,788.98 6,000.00 495,710.45 2,142,499.43

额

（1）计提 1,640,788.98 6,000.00 495,710.45 2,142,499.43

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额 21,108,644.60 63,498.96 2,108,643.05 23,280,786.61

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价

142,149,392.87 56,501.04 6,998,970.53 149,204,864.44

值

2.期初账面价

143,790,181.85 62,501.04 6,586,989.90 150,439,672.79

值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。

12、商誉

（1）商誉账面原值

单位： 元

被投资单位名称

或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

项

恒兴（福建）易

937,213.13 937,213.13

拉盖工业有限公

52

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

司

温州博德科技有

146,968,126.18 146,968,126.18

限公司

合计 937,213.13 146,968,126.18 147,905,339.31

（2）商誉减值准备

单位： 元

被投资单位名称

或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

项

恒兴（福建）易

拉盖工业有限公 937,213.13 937,213.13

司

合计 937,213.13 937,213.13

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流

量，其后年度采用的现金流量预计不增长，不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发

展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率为10%，已反映了相对于有关分部的风险。

其他说明

无

13、长期待摊费用

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

零星改造工程 867,369.28 215,205.78 652,163.50

装修费 2,586,553.72 758,330.34 445,102.14 2,899,781.92

合计 3,453,923.00 758,330.34 660,307.92 3,551,945.42

其他说明

无

14、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 26,002,419.36 6,500,604.84 44,122,758.22 11,030,689.59

53

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

内部交易未实现利润 21,274,935.02 5,318,733.76 25,373,478.72 6,343,369.68

可抵扣亏损 550,836.23 137,709.06 772,084.27 193,021.07

递延收益 21,036,730.36 5,259,182.59 22,366,322.23 5,591,580.57

合计 68,864,920.97 17,216,230.25 92,634,643.44 23,158,660.91

（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产

项目

期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额

递延所得税资产 17,216,230.25 23,158,660.91

（3）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 11,292,655.55 16,349,961.29

可抵扣亏损 24,215,385.36 24,215,385.36

合计 35,508,040.91 40,565,346.65

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份 期末金额 期初金额 备注

2018 1,502,561.56 1,502,561.56

2019 4,209,209.63 4,209,209.63

2020 1,905,737.49 1,905,737.49

2021 16,597,876.68 16,597,876.68

合计 24,215,385.36 24,215,385.36 --

其他说明：

无

15、其他非流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

预付工程款 689,173.10 4,480,987.40

预付房屋、设备款 75,407,341.10 26,294,786.13

54

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

合计 76,096,514.20 30,775,773.53

其他说明：

无

16、短期借款

（1）短期借款分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

抵押借款 115,300,000.00 114,000,000.00

保证借款 268,841,500.00 168,141,500.00

信用借款 46,114,201.50

合计 384,141,500.00 328,255,701.50

短期借款分类的说明：

说明1：本公司将同一笔借款既有抵押又有保证的，归类为抵押借款。

说明2：本公司自有资产抵押情况详见附注七之50。

17、应付票据

单位： 元

种类 期末余额 期初余额

商业承兑汇票 5,270,503.26 5,000,000.00

银行承兑汇票 274,289,966.91 308,528,073.87

合计 279,560,470.17 313,528,073.87

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

18、应付账款

（1）应付账款列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

货款 132,583,722.16 116,863,611.85

设备、工程款 25,661,582.98 85,448,131.70

委托加工费 1,296,021.45 13,459,875.52

运输费 16,011,918.00 11,179,124.12

其他 2,409,263.29 5,067,841.13

55

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

合计 177,962,507.88 232,018,584.32

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

无

其他说明：

无

19、预收款项

（1）预收款项列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

货款 13,433,418.47 15,212,890.53

合计 13,433,418.47 15,212,890.53

20、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 26,081,338.67 71,269,124.67 85,593,981.62 11,756,481.72

二、离职后福利-设定提

693,458.27 4,618,150.60 4,742,082.17 569,526.70

存计划

合计 26,774,796.94 75,887,275.27 90,336,063.79 12,326,008.42

（2）短期薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和

24,721,307.58 64,167,826.98 78,984,842.23 9,904,292.33

补贴

2、职工福利费 1,212,886.00 1,130,451.28 82,434.72

3、社会保险费 530,898.41 3,468,451.95 2,850,820.34 1,148,530.02

其中：医疗保险费 475,887.20 3,054,833.24 2,429,732.66 1,100,987.78

56

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

工伤保险费 40,647.93 242,833.78 247,402.46 36,079.25

生育保险费 14,363.28 170,784.93 173,685.22 11,462.99

4、住房公积金 401,532.16 1,700,120.36 1,681,694.52 419,958.00

5、工会经费和职工教育

427,600.52 719,839.38 946,173.25 201,266.65

经费

合计 26,081,338.67 71,269,124.67 85,593,981.62 11,756,481.72

（3）设定提存计划列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 644,589.80 4,441,606.35 4,555,825.54 530,370.61

2、失业保险费 48,868.47 176,544.25 186,256.63 39,156.09

合计 693,458.27 4,618,150.60 4,742,082.17 569,526.70

其他说明：

无

21、应交税费

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

增值税 15,671,361.61 10,383,070.39

企业所得税 10,443,598.31 42,393,263.89

个人所得税 718,228.97 307,527.08

城市维护建设税 619,630.58 738,809.77

教育费附加 357,931.35 355,771.33

地方教育费附加 198,585.88

房产税 701,730.23

土地使用税 880,650.66

其他 6,404,131.64 2,937,151.44

合计 35,797,263.35 57,314,179.78

其他说明：

无

22、应付利息

单位： 元

57

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

项目 期末余额 期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 154,155.01 158,918.39

短期借款应付利息 317,257.07 260,999.74

按月等额还款的长期借款利息 3,695.01

合计 471,412.08 423,613.14

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位： 元

借款单位 逾期金额 逾期原因

无

其他说明：

无

23、应付股利

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

普通股股利 22,372,908.96

合计 22,372,908.96

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

不适用

24、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

押金及质保金 3,076,100.00 5,384,980.67

往来款 3,481,966.61 2,423,371.28

其他 1,644,589.08 1,220,678.88

合计 8,202,655.69 9,029,030.83

25、一年内到期的非流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

一年内到期的长期借款 50,550,836.23 51,083,004.35

合计 50,550,836.23 51,083,004.35

58

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

其他说明：

无

26、长期借款

（1）长期借款分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

质押借款 952,815.20 952,815.20

抵押借款 29,540,000.00 49,540,000.00

合计 30,492,815.20 50,492,815.20

长期借款分类的说明：

抵押借款：79,540,000.00元

质押借款：1,503,651.43元

小 计：81,043,651.43元

减：一年内到期的长期借款50,550,836.23元

合 计：30,492,815.20元

其他说明，包括利率区间：

1、抵押借款的利率区间均是5.225%-7.04%。

2、质押借款为2013年10月8日本公司之孙公司漳平昌胜与兴业银行股份有限公司漳平支行签订的《固定资产借款合同》，兴

业银行股份有限公司漳平支行为漳平昌胜提供500万元的贷款，借款期限为五年，自2013年10月8日至2018年10月8日。漳平

昌胜以应收节能效益合同的款项进行质押。

27、长期应付款

（1）按款项性质列示长期应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

无

其他说明：

无

28、预计负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额 形成原因

产品质量保证 5,098,157.64

59

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

合计 5,098,157.64 --

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

无

29、递延收益

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 22,366,322.23 974,875.45 2,304,467.32 21,036,730.36

合计 22,366,322.23 974,875.45 2,304,467.32 21,036,730.36 --

涉及政府补助的项目：

单位： 元

本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收

负债项目 期初余额 其他变动 期末余额

额 收入金额 益相关

基础建设配套补

3,874,500.00 43,050.00 3,831,450.00 与资产相关

助

生产车间设备补

1,067,924.66 138,207.54 929,717.12 与资产相关

助

安徽中小企业发

9,870,271.80 258,441.36 9,611,830.44 与资产相关

展补助

安徽彩印设备技

1,400,000.00 70,000.02 1,329,999.98 与资产相关

改资金

安徽研发设备补

117,316.96 16,759.56 100,557.40 与资产相关

助

江西昇兴年生产

7.5 亿只马口铁 2,178,613.04 122,165.22 2,056,447.82 与资产相关

三片罐线投建

山东昇兴政策扶

2,886,862.44 1,546,399.98 1,340,462.46 与资产相关

持资金

泉州分公司智能

475,000.00 25,000.02 449,999.98 与资产相关

化车间认定补助

泉州分公司数字

495,833.33 25,000.02 470,833.31 与资产相关

化车间认定补助

啤酒铝瓶技术改

974,875.45 59,443.60 915,431.85 与资产相关

造补助资金

合计 22,366,322.23 974,875.45 2,304,467.32 21,036,730.36 --

其他说明：

注1：根据滁州琅琊区人民政府金融办公室“琅金办〔2012〕46号”和“琅金办〔2012〕47号”《关于拨付昇兴（安徽）包装有

限公司补助资金的通知》，安徽昇兴于2012年12月收到财政税收优惠补助资金4,305,000.00元，用于基础设施建设。本期摊

60

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

销43,050.00元计入营业外收入。

注2：根据北京市经济和信息化委员会京经信委发〔2011〕158号《北京市经济和信息化委员会关于下达2011年度第三批中小

企业发展专项资金计划的通知》，北京升兴于2011年12月收到北京市经信委拨入200万元发展资金。本期摊销113,207.52元计

入营业外收入。

根据福州市财政局、福州市经济委员会榕财工〔2011〕9号《关于下达2010年度工业节能项目补助资金的通知》，本公司

于2011年1月收到福州市财政局拨入生产设备节能改造款50万元。本期摊销25,000.02元计入营业外收入。以上本期两项合计

摊销138,207.54元。

注3：根据琅琊区人民政府专题会议纪要第8期《研究兑现企业扶持政府和退还保证金工作》安徽昇兴于2016年8月收到滁州

市琅琊投资发展有限公司拨付的中小企业发展基金补助款，合计10,000,100.00元，其中用于补助两片罐厂房建设：5,894,200.00

元，用于补助购置彩印设备4,105,900.00元。本期摊销258,441.36元计入营业外收入。

注4：根据安徽省经济和信息化委员会"皖经信财务〔2016〕94号"《关于下达2016年度省企业发展专项资金（第二批）支持

项目补助资金计划的通知》，安徽昇兴于2016年7月收到滁州市琅琊区财政局拨付的彩印设备技改资金140万元，项目未投入

使用。本期摊销70,000.02元计入营业外收入。

注5：根据《安徽省支持自主创新能力建设实施细则》，安徽昇兴于2016年6月和12月收到滁州市琅琊区财政局拨付的研发仪

器补助款132,600.00元，本期摊销16,759.56元计入营业外收入。

注6：根据江西昇兴和鹰潭高新技术产业开发区管理委员会于2013年12月12日签订的《关于兴办年产7.5亿只马口铁三片罐制

罐线投建项目合同书》，江西昇兴安装设备并投产后15日内，鹰潭高新技术产业开发区管理委员会通过财政拨付江西昇兴3

万元/亩的补助款，用于企业提高三片罐制罐线的产能。江西昇兴于2016年5月收到鹰潭高新技术产业开发区管理委员会拨付

的补助款2,341,500.00元。本期摊销122,165.22元计入营业外收入。

注7：根据德州经济技术开发区农副产品加工产业促进局德经开农促[2016]9号，《关于昇兴（山东）包装有限公司申请优惠

政策扶持资金的批复》，山东昇兴于2016年11月收到德州市经济开发区财政局拨付扶持资金309.28万元，本期摊销1,546,399.98

元计入营业外收入。

注8：根据泉州市经济和信息化委员会和泉州市财政局"泉经信装备〔2016〕373号"《关于2016年度加快机械装备产业和两化

融合发展专项资金项目申报工作的通知》和《石狮市人民政府关于加快发展智能制造十条措施的通知》，泉州分公司于2016

年7月和12月分别收到石狮市财政局拨付的政府补助款50万元，合计金额100万元。本期摊销50,000.04元计入营业外收入。

注9：根据温州经济技术开发区经济发展局《温经开[2014]117》关于下达2014年温州经济开发区第一批技术改造专项资金的

通知及温州经济技术开发区经济发展局《温开经[2014]282号》关于下达2014年市及“机器换人”和技能技术改造专项资金的

通知，博德科技分别于2014年7月和2014年12月收到技术改造专项资金1,040,000元及290,000元。本期分摊59,443.6元计入营

业外收入。

30、其他非流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

无

其他说明：

无

31、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）

期初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

61

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

股份总数 630,000,000.00 10,908,092.00 64,090,809.00 128,181,618.00 203,180,519.00 833,180,519.00

其他说明：

1、2017年4月公司完成发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金事项，公司股本增加至640,908,092股。

2、根据公司2016年度股东大会决议，公司以2017年4月24日的总股本640,908,092股为基数，向全体股东每10股送红股1股，

同时以资本公积金向全体股东每10股转增股本2股，经以上送转后公司总股本增加至833,180,519股。

32、资本公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 239,354,384.12 177,488,128.62 128,181,618.00 288,660,894.74

其他资本公积 1,778,080.00 1,778,080.00

合计 241,132,464.12 177,488,128.62 128,181,618.00 290,438,974.74

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

详见本附注七、31

33、其他综合收益

单位： 元

本期发生额

本期所得 减：前期计入 税后归属

项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额

税前发生 其他综合收益 于少数股

费用 于母公司

额 当期转入损益 东

二、以后将重分类进损益的其他综 -580,065.

-579,511.16 -554.59 -554.59

合收益 75

-147,913.

外币财务报表折算差额 -147,359.27 -554.59 -554.59

86

-432,151.

其他 -432,151.89

89

-580,065.

其他综合收益合计 -579,511.16 -554.59 -554.59

75

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

“其他”系2015年度注销河北昇兴而转销香港昇兴对应的外币报表折算差额432,151.89元。

34、盈余公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

62

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

法定盈余公积 40,953,817.57 40,953,817.57

合计 40,953,817.57 40,953,817.57

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

35、未分配利润

单位： 元

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 633,748,414.67 671,667,468.43

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 0.00 0.00

调整后期初未分配利润 633,748,414.67 671,667,468.43

加：本期归属于母公司所有者的净利润 68,885,935.14 182,693,409.73

减：提取法定盈余公积 10,612,463.49

应付普通股股利 32,045,404.60 210,000,000.00

转作股本的普通股股利 64,090,809.00

期末未分配利润 606,498,136.21 633,748,414.67

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

36、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 901,435,742.87 739,656,554.82 928,430,411.93 732,142,491.04

其他业务 33,588,514.53 32,906,875.46 24,273,836.82 24,367,306.30

合计 935,024,257.40 772,563,430.28 952,704,248.75 756,509,797.34

37、税金及附加

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

城市维护建设税 2,607,650.85 2,716,231.14

63

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

教育费附加 1,589,693.10 1,836,979.37

房产税 1,288,414.82

土地使用税 703,338.24

车船使用税 12,540.00

印花税 459,267.56

营业税 148,629.11

其他 1,765,574.15 323,012.06

合计 8,426,478.72 5,024,851.68

其他说明：

无

38、销售费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

运输费 27,481,115.68 28,996,276.04

工资 3,138,200.62 2,194,464.49

其他 403,622.71 1,187,096.29

合计 31,022,939.01 32,377,836.82

其他说明：

无

39、管理费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

工资 22,820,501.22 22,841,195.31

折旧费 4,069,395.52 3,457,943.25

无形资产及其他资产摊销 2,034,414.93 2,142,342.36

业务招待费 2,613,393.21 2,899,628.40

办公费 765,636.44 724,603.27

差旅费 1,410,974.26 1,568,205.56

税费 4,924,691.59

租赁费 233,273.77 148,604.20

中介机构费用 1,511,873.52 1,516,264.07

研发费用 10,397,384.49

64

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

其他 9,591,364.03 3,372,987.23

合计 55,448,211.39 43,596,465.24

其他说明：

无

40、财务费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 8,072,743.96 9,238,849.73

减：利息资本化

减：利息收入 464,511.27 819,954.21

承兑汇票贴息 1,768,110.85 1,613,387.44

汇兑损益 74,249.97 59,843.45

减：汇兑损益资本化

手续费及其他 291,944.77 359,087.65

合计 9,742,538.28 10,451,214.06

其他说明：

本期无利息资本化事项。

41、资产减值损失

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 -17,649,855.37 -4,161,218.38

二、存货跌价损失 -7,732,419.05 321,914.67

合计 -25,382,274.42 -3,839,303.71

其他说明：

无

42、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 1,084,656.08

合计 1,084,656.08

其他说明：

取得联营企业福州兴瑞丰投资合伙企业（有限合伙）投资收益-21,606.16元、 福州创新互娱网络科技有限公司投资收益

65

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

1,106,262.24元，合计1,084,656.08元。

43、其他收益

单位： 元

产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额

政府补助 15,258,514.49

44、营业外收入

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

其中：固定资产处置利得 44,829.65 44,829.65

政府补助 4,994,394.37

其他 201,976.05 173,964.45 201,976.05

合计 246,805.70 5,168,358.82 246,805.70

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/

补助项目 发放主体 发放原因 性质类型

响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关

因符合地方

兴谷管委会 北京平谷区 政府招商引

企业扶持资 兴谷开发区 补助 资等地方性 是 否 3,090,000.00 与收益相关

金 管委会 扶持政策而

获得的补助

滁州市琅琊 因符合地方

区财政局城 政府招商引

滁州市琅琊

镇土地使用 奖励 资等地方性 是 否 824,000.00 与收益相关

区财政局

税奖励政策 扶持政策而

资金 获得的补助

因符合地方

平谷区经信

政府招商引

委 2014 年度 北京市平谷

补助 资等地方性 是 否 777,200.00 与收益相关

中小企业发 区经信委

扶持政策而

展补贴资金

获得的补助

北京市经济 因研究开发、

生产车间设 和信息化委 技术更新及

补助 是 否 138,207.54 与资产相关

备补助 员会、福州市 改造等获得

财政局 的补助

66

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

因符合地方

滁州市琅琊

政府招商引

基础设施配 区经济开发

补助 资等地方性 是 否 43,050.00 与资产相关

套补助 区管理委员

扶持政策而

会

获得的补助

江西昇兴兴 因符合地方

办年产 7.5 亿 鹰潭国家高 政府招商引

只马口铁三 新技术产业 补助 资等地方性 是 否 40,721.74 与资产相关

片罐制罐线 开发区 扶持政策而

投建 获得的补助

因符合地方

政府招商引

马尾区财政

个税优惠 奖励 资等地方性 是 否 3,420.00 与收益相关

局

扶持政策而

获得的补助

因研究开发、

安徽昇兴研 滁州市财政 技术更新及

补助 是 否 2,081.63 与资产相关

发仪器补助 局 改造等获得

的补助

其他 是 75,713.46 与收益相关

合计 -- -- -- -- -- 4,994,394.37 --

其他说明：

本报告期内的营业外收入全部计入非经常性损益。

45、营业外支出

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

其中：固定资产处置损失 3,198,687.52 9,783.26 3,198,687.52

对外捐赠 10,000.00 10,000.00

其他 777,817.16 195,297.16 777,817.16

合计 3,986,504.68 205,080.42 3,986,504.68

其他说明：

本报告期内的营业外支出全部计入非经常性损益。

46、所得税费用

（1）所得税费用表

单位： 元

67

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 20,270,956.27 29,097,474.65

递延所得税费用 5,942,430.66 -4,508,217.70

合计 26,213,386.93 24,589,256.95

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目 本期发生额

利润总额 95,806,405.73

按法定/适用税率计算的所得税费用 23,951,601.43

子公司适用不同税率的影响 594,651.41

调整以前期间所得税的影响 524,184.02

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 224,668.80

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏

918,281.27

损的影响

所得税费用 26,213,386.93

其他说明

无

47、其他综合收益

详见附注七之 33。

48、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

政府补贴收入 13,928,922.62 7,250,413.46

收到保证金及押金 1,602,005.75 530,561.95

利息收入 464,511.27 818,598.13

往来款 909,672.47

合计 16,905,112.11 8,599,573.54

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无

68

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

支付保证金及押金 7,397,634.24 23,512,698.53

支付期间费用 54,005,090.08 46,126,989.32

合计 61,402,724.32 69,639,687.85

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

取得广东昌胜的现金净额 13,912,337.01

取得温州博德收到的现金 412,202.99

合计 412,202.99 13,912,337.01

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无

（4）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

发行股票费用 3,820,000.00

合计 3,820,000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

49、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

净利润 69,593,018.80 88,957,408.77

加：资产减值准备 -25,382,274.42 -3,839,303.71

69

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

74,536,868.65 66,530,534.64

物资产折旧

无形资产摊销 2,142,499.43 2,048,116.02

长期待摊费用摊销 660,307.92 386,193.12

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

3,065,471.20 9,783.26

的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 88,386.67

财务费用（收益以“－”号填列） 9,915,104.78 10,852,237.17

投资损失（收益以“－”号填列） -1,084,656.08

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 5,942,430.66 -4,730,773.50

存货的减少（增加以“－”号填列） 18,711,866.53 -2,325,990.75

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填

48,017,160.45 269,967,846.88

列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填

-95,632,712.21 -55,700,241.00

列）

经营活动产生的现金流量净额 110,573,472.38 372,155,810.90

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

-- --

动：

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

现金的期末余额 83,007,400.68 99,580,697.85

减：现金的期初余额 64,220,298.16 86,470,812.85

现金及现金等价物净增加额 18,787,102.52 13,109,885.00

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位： 元

金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 97,900,000.00

其中： --

收购博德科技于本期支付的现金或现金等价物 97,900,000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 412,202.99

其中： --

博德科技于购买日持有的现金及现金等价物 412,202.99

其中： --

取得子公司支付的现金净额 97,487,797.01

其他说明：

70

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

无

（3）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

一、现金 83,007,400.68 64,220,298.16

其中：库存现金 88,647.82 280,417.74

可随时用于支付的银行存款 82,918,752.86 63,939,880.42

三、期末现金及现金等价物余额 83,007,400.68 64,220,298.16

其他说明：

无

50、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金 37,429,825.86

固定资产 59,751,502.75

无形资产 65,098,195.63

应收账款 1,047,416.40

合计 163,326,940.64 --

其他说明：

说明1：其他货币资金期末余额为36,829,825.86元均系银行承兑汇票保证金、闽通卡（福建省高速公路电子收费专用缴费卡）

保证金、工程保障金及信用证保证金，期末子公司福建恒兴的银行存款60万元被法院冻结。

说明2：本公司房屋建筑物 776,176.87 元、土地使用权 9,578,581.90 元及北京升兴房屋建筑物 51,660,570.27 元、土地使用

权 23,527,809.12 元作为中国银行股份有限公司福州市鼓楼支行授予本公司最高额为35,500万元的综合授信额度的抵押担

保物；本公司机器设备7,314,755.61元作为中国光大银行股份有限公司福州分行授予本公司21,500万元的综合授信额度的抵押

担保物。安徽昇兴土地使用权 27,087,347.34 元作为中国银行股份有限公司福州市鼓楼支行授予安徽昇兴23,000万元的固定

资产贷款的抵押担保物；江西昇兴土地使用权4,904,457.27元作为中国银行鹰潭市经济技术开发区支行授予江西昇兴2,000.00

万元的流动资产贷款抵押担保物。

说明3：应收账款质押系根据2013年10月8日本公司之孙公司漳平昌胜与兴业银行股份有限公司漳平支行签订的《固定资产借

款合同》，兴业银行股份有限公司漳平支行为漳平昌胜提供500万元的贷款，借款期限为五年，自2013年10月8日至2018年10

月8日，漳平昌胜以应收节能效益合同的款项进行质押，报告期末漳平昌胜处于质押的应收账款余额1,047,416.40元。

71

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

51、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位： 元

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

其中：美元 56,578.96 6.8386 386,923.49

欧元 3,000.06 7.7397 23,219.56

港币 21,494.04 0.8682 18,661.99

其他说明：

无

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

公司境外经营实体系子公司香港昇兴，其境外经营地为香港特别行政区，香港昇兴采用港币为记账本位币。

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位： 元

购买日至期 购买日至期

被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确

购买日 末被购买方 末被购买方

称 点 本 例 式 定依据

的收入 的净利润

取得被购买

温州博德科 2017 年 01 月 193,900,000. 发行股份及 2017 年 02 月 40,725,924.9

70.00% 方实际控制 9,049,056.93

技有限公司 24 日 00 支付现金 01 日 9

权的日期

其他说明：

公司向温州博德真空镀铝有限公司、王策、黄明金等3名交易对象发行股份及支付现金购买各交易对象合计所持有的博德科

技70%股权，交易价格为19,390万元，其中股份支付9,600.00万元，现金支付9,790.00万元，该事项于2017年1月18日获得中

国证监会核准，2017年1月24日，博德科技在其股东名册上作出变更登记，将昇兴股份登记为持有其70%股权的股东。公司

向博德真空、王策、黄明金购买资产股份支付发行的股份数量为5,724,507股，该部分新增股份于2017年3月10日上市，同时

公司于2017年2月向王策、黄明金等2名交易对象支付现金3,000万元，于2017年3月向温州博德真空镀铝有限公司、王策、黄

明金等3名交易对象支付现金48,151,080元，于2017年4月代扣代缴王策、黄明金等2名交易对象个人所得税19,748,920元，计

9,790.00万元。根据博德科技于2017年1月23日通过的董事会决议和股东会决议，博德科技董事会成员共3名，本公司提名的

林斌、林永保共2名被选举为董事会成员。根据会计准则相关规定，本公司将购买日确定为2017年2月1日。

72

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

（2）合并成本及商誉

单位： 元

合并成本

--现金 97,900,000.00

--发行的权益性证券的公允价值 96,000,000.00

合并成本合计 193,900,000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额 46,931,873.82

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金

146,968,126.18

额

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

合并成本公允价值采用未来收益法进行评估确定

大额商誉形成的主要原因：

收购博德科技70%股权产生的商誉146,968,126.18元。

其他说明：

无

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位： 元

购买日公允价值 购买日账面价值

资产： 112,128,242.93 109,608,419.30

货币资金 5,349,181.31 5,349,181.31

应收款项 32,129,507.04 32,129,507.04

存货 8,512,199.59 8,512,199.59

固定资产 55,895,270.63 53,375,447.00

无形资产 0.00

其他 10,242,084.36 10,242,084.36

负债： 45,082,708.90 45,082,708.90

借款 25,700,000.00 25,700,000.00

应付款项 4,267,570.96 4,267,570.96

其他 15,115,137.94 15,115,137.94

净资产 67,045,534.03 64,525,710.40

减：少数股东权益 20,113,660.21 19,357,713.12

取得的净资产 46,931,873.82 45,167,997.28

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

73

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

采用资产基础法。

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

无

其他说明：

无

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

2、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

报告期内公司新设博德新材料、昇兴云、昇兴瓶盖三间控股子公司，并在报告期内纳入合并范围。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

香港昇兴 香港 香港 投资 100.00% 新设成立

生产金属包装制

山东昇兴 山东德州 山东德州 75.00% 25.00% 新设成立

品

生产金属包装制

郑州昇兴 河南郑州 河南郑州 75.00% 25.00% 新设成立

品

生产金属包装制

安徽昇兴 安徽滁州 安徽滁州 75.00% 25.00% 新设成立

品

生产金属包装制

江西昇兴 江西鹰潭 江西鹰潭 75.00% 25.00% 新设成立

品

生产金属包装制

昆明昇兴 云南昆明 云南昆明 100.00% 新设成立

品

生产金属包装制 同一控制下企业

北京升兴 北京 北京 75.00% 25.00%

品 合并

生产金属包装制 同一控制下企业

中山昇兴 广东中山 广东中山 75.00% 25.00%

品 合并

非同一控制下企

福建恒兴 福建福州 福建福州 生产易拉盖 55.00%

业合并

74

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

非同一控制下企

广东昌胜 广东佛山 广东佛山 节能产品 51.00%

业合并

非同一控制下企

漳平昌胜 福建漳州 福建漳州 节能产品 51.00%

业合并

非同一控制下企

博德科技 浙江温州 浙江温州 铝瓶 70.00%

业合并

博德新材料 浙江温州 浙江温州 铝瓶 70.00% 新设成立

二维码赋码服务

昇兴云 福建福州 福建福州 80.00% 新设成立

与一物一码服务

昇兴瓶盖 福建福州 福建福州 生产金属瓶盖 80.00% 新设成立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

（2）重要的非全资子公司

单位： 元

本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分

子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额

损益 派的股利

博德科技 30.00% 2,714,717.08 22,072,430.20

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

其他说明：

无

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

期末余额 期初余额

子公司

流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合

名称

产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计

75

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

博德科 54,704,6 53,096,7 107,801, 33,311,2 915,431. 34,226,6 53,962,1 55,646,3 109,608, 44,107,8 974,875. 45,082,7

技 92.03 24.18 416.21 17.03 85 48.88 19.23 00.07 419.30 33.45 45 08.90

单位： 元

本期发生额 上期发生额

子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现

营业收入 净利润 营业收入 净利润

额 金流量 额 金流量

45,120,871.1 41,235,218.1

博德科技 9,627,817.35 9,627,817.35 1,914,107.96 9,264,222.07 9,264,222.07 3,940,937.14

3 6

其他说明：

无

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

合营企业： -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

联营企业： -- --

投资账面价值合计 92,734,656.08 86,650,000.00

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

--净利润 1,084,656.08

--综合收益总额 1,084,656.08

其他说明

十、与金融工具相关的风险

本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风

险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该

风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内

部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公

司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。

（1）信用风险

76

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保

的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期

对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确

保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信

用风险的担保。

本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的41.28%（2016年：49.50%）；本公司其他应

收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的56.36%（2016年：58.36%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金

流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备

用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行和其他借款来筹措营运资金。于2017年6月30日，本公司尚未使用的银行授信额度为

人民币50,942.31万元（2016年12月31日：人民币89,931.77万元）。

期末本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：

2017.06.30

资 产 项 目 一年以内 一年至五年以内 五年以上 合 计

金融负债：

短期借款 38,414.15 38,414.15

应付票据 27,956.05 27,956.05

应付账款 17,796.25 17,796.25

应付利息 47.14 47.14

其他应付款 820.27 820.27

一年内到期的非流动负债 5,055.08 5,055.08

长期借款 3,049.28 3,049.28

金融负债和或有负债合计 90,088.94 3049.28 93,138.22

期初本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：

2016.12.31

资 产 项 目 一年以内 一年至五年以内 五年以上 合 计

77

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

金融负债：

短期借款 32,825.57 32,825.57

应付票据 31,352.81 31,352.81

应付账款 23,201.86 23,201.86

应付利息 42.36 42.36

其他应付款 902.90 902.90

一年内到期的非流动负债 5,108.30 5,108.30

长期借款 5,049.28 5,049.28

金融负债和或有负债合计 93,433.80 5,049.28 98,483.08

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风

险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融

工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。本公司的借款等长期带息债务主要是固定利率借款，因此本公

司所承担的利率变动市场风险不重大。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外

的外币进行计价的金融工具。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注七之51。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最

佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2017年06月30日，本公司的资产负债率为36.02%

（2016年12月31日：41.51%）。

十一、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 母公司对本企业的

78

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

持股比例 表决权比例

昇兴控股有限公司 香港 投资 港币 120 万元 78.66% 78.66%

本企业的母公司情况的说明

本公司的实际控制人林永贤、林永保及林永龙通过昇兴控股有限公司控制本公司。

本企业最终控制方是林永贤、林永保及林永龙。

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2、在合营安排或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系

无

其他说明

无

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

福建省富昇食品有限公司 受同一实际控制人控制

董事、经理、财务负责人及董事会秘书 关键管理人员

温州博德包装材料有限公司 本公司报告期内收购的子公司博德科技之少数股东的子公司

温州博德真空镀铝有限公司 本公司报告期内收购的子公司博德科技之少数股东

本公司报告期内收购的子公司博德科技之少数股东的实际控

陈剑永

制人

2008 年 1 月至 2010 年 9 月期间任本公司董事，现持有昇兴控

林恩强

股 7.33%的股权

李珍娇 公司实际控制人之一林永贤的妻子

谭宝仪 公司实际控制人之一林永保的妻子

其他说明

无

79

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额

印版设计、驻厂代

温州博德真空镀铝

表劳务费、搬运、 40,833.33 150,000.00 否

有限公司

装卸劳务费

出售商品/提供劳务情况表

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

无

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

无

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

无

本公司作为承租方：

单位： 元

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

温州博德包装材料有限公司 生产、办公、后勤用房 108,822.35 0.00

温州博德包装材料有限公司 生产用房 250,000.00 0.00

关联租赁情况说明

（1）2017年6月12日博德新材料(承租方)与温州博德包装材料有限公司(出租方)双方签订租赁合同，由承租方租用出租方位

于温州经济技术开发区的厂房、员工宿舍、办公楼的房屋，租期5年（自2017年6月12日至2022年6月12日），年租金2,164,992.00

元，承租方按年支付租金；（2）2016年11月18日（并购日前）博德科技(承租方)与温州博德包装材料有限公司(出租方)双方

签订租赁合同，由承租方租用出租方位于温州经济技术开发区的厂房，租期2年（自2017年1月1日至2018年12月31日），年

租金60万元，承租方按季度支付租金。

（3）关联担保情况

本公司作为担保方

单位： 元

80

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

安徽昇兴（注 3） 230,000,000.00 2014 年 09 月 23 日 2019 年 09 月 23 日 否

山东昇兴（注 6） 30,000,000.00 2015 年 01 月 06 日 2017 年 01 月 05 日 是

北京升兴（注 8） 45,000,000.00 2015 年 09 月 17 日 2016 年 09 月 10 日 是

江西昇兴（注 10） 35,000,000.00 2015 年 10 月 22 日 2019 年 10 月 21 日 是

北京升兴（注 16） 45,000,000.00 2016 年 09 月 02 日 2017 年 08 月 22 日 否

江西昇兴（注 17） 20,000,000.00 2016 年 10 月 10 日 2017 年 08 月 18 日 否

安徽昇兴（说明 19） 70,000,000.00 2016 年 03 月 29 日 2019 年 03 月 28 日 否

升兴北京（注 20） 30,000,000.00 2016 年 07 月 15 日 2017 年 07 月 15 日 否

安徽昇兴（注 20） 30,000,000.00 2016 年 07 月 15 日 2017 年 07 月 15 日 否

中山昇兴（注 20） 20,000,000.00 2016 年 07 月 15 日 2017 年 07 月 15 日 否

山东昇兴（注 23） 60,000,000.00 2016 年 01 月 26 日 2017 年 01 月 25 日 是

安徽昇兴（注 24） 50,000,000.00 2017 年 06 月 22 日 2018 年 06 月 23 日 否

安徽昇兴（注 25） 100,000,000.00 2017 年 05 月 22 日 2020 年 05 月 22 日 否

本公司作为被担保方

单位： 元

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

林永贤、林永保（注 1） 200,000,000.00 2011 年 08 月 18 日 2016 年 07 月 21 日 是

北京升兴、林永贤、李

珍娇、林永保、谭宝仪、 200,000,000.00 2014 年 06 月 25 日 2017 年 06 月 24 日 是

林恩强（注 2）

北京升兴（注 4） 225,000,000.00 2015 年 08 月 10 日 2016 年 08 月 09 日 是

北京升兴（注 5） 100,000,000.00 2015 年 08 月 19 日 2016 年 08 月 18 日 是

福建省富昇食品有限公

355,000,000.00 2015 年 09 月 17 日 2016 年 09 月 10 日 是

司、北京升兴（注 7）

北京升兴（注 9） 50,000,000.00 2015 年 11 月 09 日 2016 年 08 月 06 日 是

北京升兴（注 11） 50,000,000.00 2015 年 02 月 09 日 2016 年 02 月 09 日 是

北京升兴（注 12） 100,000,000.00 2015 年 12 月 30 日 2016 年 12 月 28 日 是

北京升兴（注 13） 100,000,000.00 2016 年 12 月 28 日 2017 年 12 月 04 日 否

北京升兴（注 14） 100,000,000.00 2016 年 10 月 17 日 2017 年 10 月 16 日 否

福建省富昇食品有限公

355,000,000.00 2016 年 09 月 02 日 2017 年 08 月 22 日 否

司、北京升兴（注 15）

北京升兴（注 18） 50,000,000.00 2016 年 09 月 23 日 2017 年 06 月 14 日 是

北京升兴（注 21） 215,000,000.00 2016 年 11 月 09 日 2017 年 11 月 08 日 否

北京升兴（注 22） 80,000,000.00 2017 年 03 月 15 日 2018 年 03 月 15 日 否

81

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

北京升兴（注 26） 130,000,000.00 2017 年 05 月 23 日 2018 年 05 月 22 日 否

温州博德包装材料有限

5,000,000.00 2016 年 08 月 03 日 2017 年 08 月 03 日 否

公司(注 27)

温州博德包装材料有限

10,000,000.00 2016 年 08 月 11 日 2017 年 08 月 10 日 否

公司(注 27)

温州博德包装材料有限

3,700,000.00 2016 年 09 月 04 日 2017 年 09 月 10 日 否

公司(注 27)

温州博德真空镀铝有限

7,000,000.00 2016 年 08 月 15 日 2017 年 08 月 15 日 否

公司(注 28)

关联担保情况说明

注1：根据2011年8月本公司与中国银行股份有限公司福州市鼓楼支行签订的《授信业务总协议》，中国银行股份有限公司福

州市鼓楼支行为本公司提供最高额为20,000万元的固定资产贷款，授信期限为2011年8月18日至2016年7月21日，林永贤、林

永保为本公司在该授信额度内的固定资产贷款提供连带责任保证担保，保证期间为实际贷款发生期间届满之日起两年。截至

2017年6月30日，该项担保已履行完毕。

注2：根据2014年6月本公司与中国光大银行股份有限公司福州分行签订的《综合授信协议》，中国光大银行股份有限公司福

州分行为本公司提供授信额度22,500万元，其中：开立承兑汇票敞口额度12,500万元、一般贷款额度10,000万元，授信期限

为2014年6月25日至2017年6月24日，本公司之子公司北京升兴为本公司在该授信额度内发生的债权提供最高额度20,000万元

的连带责任保证担保，林永贤、李珍娇、林永保、谭宝仪及林恩强为本公司在该授信额度内发生的债务提供个人房产抵押担

保。截至2017年6月30日，该项担保已履行完毕。

注3：根据2014年9月本公司之子公司安徽昇兴与中国银行股份有限公司福州市鼓楼支行签订的《固定资产借款合同》，中国

银行股份有限公司福州市鼓楼支行为安徽昇兴提供23,000万元的固定资产贷款，借款期限为自实际提款日算起60个月。本公

司、林永贤、林永保提供连带责任保证担保。截至2017年6月30日，该项担保尚未履行完毕，借款余额为7954万元。

注4：根据2015年8月本公司与中国光大银行股份有限公司福州分行签订的《综合授信协议》，中国光大银行股份有限公司福

州分行为本公司提供授信额度22,500万元，其中：开立承兑汇票敞口额度12,500万元、一般贷款额度10,000万元，授信期限

为2015年8月10日至2016年8月9日，本公司之子公司北京升兴为本公司在该授信额度内发生的债务提供连带责任保证担保，

保证期间为债务履行期限届满之日起两年。截至2017年6月30日，该项担保已履行完毕。

注5：根据2015年8月本公司与招商银行股份有限公司福州屏山支行签订的《授信协议》，招商银行股份有限公司福州屏山支

行为本公司提供最高额为10,000万元的短期流动资金贷款、银行承兑汇票、国内信用证、商业承兑汇票贴现、融资性保函额

度，授信期限为2015年8月19日至2016年8月18日，本公司之子公司北京升兴为本公司在该授信额度内的债务提供连带责任保

证担保，保证期间为主合同项下债务履行期限届满之日后两年止。截至2017年6月30日，该项担保已履行完毕。

注6： 根据2015年1月本公司与中国建设银行股份有限公司德州四新支行签订的《最高额保证合同》，本公司为本公司之子

公司山东昇兴在中国建设银行股份有限公司德州四新支行提供最高额为3,000万元的短期流动资金贷款、银行承兑汇票额度

连带责任保证，债务确定期间为2015年1月6日至2017年1月5日, 保证期间为主合同项下债务履行期限届满之日后两年止。截

至2017年6月30日，该项担保已履行完毕。

注7：根据2015年9月本公司与中国银行股份有限公司福州市鼓楼支行签订的《授信额度协议》，中国银行股份有限公司福州

市鼓楼支行为本公司提供最高额为35,500万元的短期流动资金贷款、银行承兑汇票、国内商业发票贴现额度、贸易融资额度，

授信期限为2015年9月17日至2016年9月10日。福建省富昇食品有限公司、北京升兴为本公司在该授信额度内的债务提供抵押

担保。截至2017年6月30日，该项担保已履行完毕。

注8：根据2015年9月本公司之子公司北京升兴与中国银行股份有限公司福州市鼓楼支行签订的《授信额度协议》，中国银行

股份有限公司福州市鼓楼支行为北京升兴提供最高额为4,500万元的开立银行承兑汇票敞口额度，授信期限为2015年9月17日

82

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

至2016年9月10日。本公司为北京升兴在该授信额度内开立的银行承兑汇票提供连带责任保证担保，保证期间为开立的银行

承兑汇票发生期间届满之日起两年。截至2017年6月30日，该项担保已履行完毕。

注9：根据2015年11月本公司之子公司北京升兴与中国建设银行股份有限公司福建省分行签订的《最高额保证合同》，中国

建设银行股份有限公司福建省分行为本公司提供最高额为5,000万元的短期流动资金贷款、银行承兑汇票、信用证开证额度、

贸易融资额度等，授信期限为2015年11月9日至2016年8月6日。北京升兴为本公司在该授信额度内的债务提供担保。截至2017

年6月30日，该项担保已履行完毕。

注10：根据2015年9月本公司之子公司江西昇兴与中国银行股份有限公司鹰潭市分行签订的《固定资产借款合同》，中国银

行股份有限公司鹰潭市分行为江西昇兴提供3,500万元的固定资产贷款，借款期限为自实际提款日算起48个月。本公司、林

永贤、林永保提供连带责任保证担保。截至2017年6月30日，该项担保已履行完毕，江西昇兴借款余额为0。

注11：根据2015年2月本公司之子公司北京升兴与上海浦东发展银行股份有限公司福州分行签订的《最高额保证合同》，上

海浦东发展银行股份有限公司福州分行为本公司提供5,000万元短期流动资金贷款、银行承兑汇票、信用证开证额度、贸易

融资额度等，授信期限为2015年2月9日至2016年2月9日。北京升兴提供连带责任保证担保。截至2017年6月30日，该项担保

已履行完毕。

注12：根据2015年12月本公司与兴业银行股份有限公司福建自贸试验区福州片区分行签订的《基本额度授信合同》，兴业银

行股份有限公司福州马江支行为本公司提供最高额为10,000万元的短期流动资金贷款或银行承兑汇票额度，授信期限为2015

年12月30日至2016年12月28日，本公司之子公司北京升兴为本公司在该授信额度内的债务提供10,000万元的连带责任保证担

保。截至2017年6月30日，该项担保已履行完毕。

注13：根据2016年12月本公司与与兴业银行股份有限公司福建自贸试验区福州片区分行签订的《基本额度授信合同》，兴业

银行股份有限公司福州马江支行为本公司提供最高额为5,000万元的短期流动资金贷款或银行承兑汇票额度，授信期限为

2016年12月28日至2017年12月4日，本公司之子公司北京升兴为本公司在该授信额度内的债务提供10,000万元的连带责任保

证担保。截至2017年6月30日，该项担保尚未履行完毕，借款余额为3,000万元，银行承兑汇票余额为0元。

注14：根据2016年10月本公司与招商银行股份有限公司福州屏山支行签订的《授信协议》，招商银行股份有限公司福州屏山

支行为本公司提供最高额为10,000万元的短期流动资金贷款、银行承兑汇票、国内信用证、商业承兑汇票贴现、融资性保函

额度，授信期限为2016年10月17日至2017年10月16日，本公司之子公司北京升兴为本公司在该授信额度内的债务提供连带责

任保证担保，保证期间为主合同项下债务履行期限届满之日后两年止。截至2017年6月30日，该项担保尚未履行完毕，借款

余额为2,750万元。

注15：根据2016年9月本公司与中国银行股份有限公司福州市鼓楼支行签订的《授信额度协议》，中国银行股份有限公司福

州市鼓楼支行为本公司提供最高额为35,500万元的短期流动资金贷款、银行承兑汇票、国内商业发票贴现额度、贸易融资额

度，授信期限为2016年9月2日至2017年8月22日。福建省富昇食品有限公司、北京升兴为本公司在该授信额度内的债务提供

抵押担保。截至2017年6月30日，该项担保尚未履行完毕，借款余额为9980万元，银行承兑汇票余额为169,129,544.77 元。

注16：根据2016年9月本公司之子公司北京升兴与中国银行股份有限公司福州市鼓楼支行签订的《授信额度协议》，中国银

行股份有限公司福州市鼓楼支行为北京升兴提供最高额为4,500万元的开立银行承兑汇票敞口额度，授信期限为2016年9月2

日至2017年8月22日。本公司为北京升兴在该授信额度内开立的银行承兑汇票提供连带责任保证担保，保证期间为开立的银

行承兑汇票发生期间届满之日起两年。截至2017年6月30日，北京升兴尚未使用该额度。

注17：根据2016年10月本公司之公司江西昇兴与中国银行股份有限公司鹰潭市分行签订的《授信额度协议》，中国银行股份

有限公司鹰潭市分行为江西昇兴提供2,000万元短期贷款、银行承兑汇票、贸易融资、保函等额度，授信期限为2016年10月

10日至2017年8月18日。本公司提供连带责任保证担保，保证期间为主合同项下债务履行期限届满之日后两年止。截至2017

年6月30日，该项担保尚未履行完毕，借款余额为2,000.00万元。

注18：根据2016年9月本公司之子公司北京升兴与上海浦东发展银行股份有限公司福州分行签订的《最高额保证合同》，上

海浦东发展银行股份有限公司福州分行为本公司提供5,000万元短期流动资金贷款、银行承兑汇票、信用证开证额度、贸易

融资额度等，授信期限为2016年9月23日至2017年6月14日。北京升兴提供连带责任保证担保。截至2017年6月30日，该项担

83

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

保已履行完毕，本公司尚未使用该额度。

注19：根据2016年3月本公司与中国建设银行股份有限公司滁州天长路支行签订的《本金最高额保证合同》，中国建设银行

股份有限公司滁州天长路支行为安徽昇兴提供最高额为7,000.00万元的人民币资金借款合同、银行承兑协议等额度，授信期

限为2016年3月29日至2019年3月28日，本公司提供连带责任保证担保，保证期间为单笔授信业务的主合同签订之日起至安徽

昇兴在该主合同项下的债务履行期限届满日后两年止。截至 2017年6月30日，该项担保尚未履行完毕，借款余额为

50,641,500.00元。

注20：根据2016年7月本公司之子公司中山昇兴、北京升兴、安徽昇兴与中国民生银行股份有限公司福州分行签订的《综合

授信合同》，中国民生银行股份有限公司福州分行分别为中山昇兴、北京升兴、安徽昇兴提供最高额为2,000万元、3,000万

元、3,000万元的授信额度，用于票据承兑、开立信用证、开立保函（或提货但保书）等业务，授信期限为2016年7月15日至

2017年7月15日。本公司为中山昇兴、北京升兴、安徽昇兴在上述授信额度内发生的债务提供连带责任保证担保。截至2017

年6月30日，该项担保尚未履行完毕，保理余额为5,500万元。

注21：根据2016年11月本公司与中国光大银行股份有限公司福州分行签订的《综合授信协议》，中国光大银行股份有限公司

福州分行为本公司提供授信额度21,500万元，其中：开立承兑汇票敞口额度12,500万元、一般贷款额度9,000万元，授信期限

为2016年11月9日至2017年11月8日，本公司提供最高额抵押，本公司之子公司北京升兴为本公司在该授信额度内发生的债务

提供连带责任保证担保，保证期间为债务履行期限届满之日起两年。截至2017年6月30日，该项担保尚未履行完毕，借款余

额为1,550万元，银行承兑汇票余额为92,083,556.72 元。

注22：根据2017年3月本公司之子公司北京升兴与中国建设银行股份有限公司福建省分行签订的《最高额保证合同》，中国

建设银行股份有限公司福建省分行为昇兴集团股份有限公司提供8,000.00万元人民币资金借款合同、外汇资金借款合同、银

行承兑协议、信用证开证合同、出具保函协议/或其他法律性文件，授信期限为2017年3月15日至2018年3月15日，本公司连

带责任保证担保，保证期间为主债权发生期间届满后两年止。截至2017年6月30日，该项担保尚未履行完毕，借款余额为

4,000.000元。

注23：根据2016年1月本公司之子公司山东昇兴与中国银行股份有限公司德州分行签订的《授信额度协议》，中国银行股份

有限公司德州分行为山东昇兴提供最高额6,000.00万元的人民币资金借款合同和银行承兑协议额度，授信期限为2016年1月26

日至2017年1月25日，本公司连带责任保证担保，保证期间为主债权发生期间届满后两年止。截至2017年6月30日，该项担保

已履行完毕，山东昇兴借款余额为0元。

注24：根据2017年6月本公司之子公司安徽昇兴与中国银行股份有限公司滁州分行签订的《流动资金借款合同》，中国银行

股份有限公司滁州分行为安徽昇兴提供5,000.00万元人民币资金借款合同，借款期限为2017年6月22日至2018年6月23日，本

公司连带责任保证担保，保证期间为主债权发生期间届满后两年止。截至2017年6月30日，该项担保尚未履行完毕，安徽昇

兴借款余额为2,000.00元。

注25：根据2017年5月本公司之子公司安徽昇兴与中国建设银行股份有限公司滁州天长路支行签订的《本金最高额保证合同》，

中国建设银行股份有限公司滁州天长路支行为安徽昇兴提供10,000.00万元人民币资金借款合同、外汇资金借款合同、银行承

兑协议、信用证开证合同、出具保函协议/或其他法律性文件，授信期限为2017年5月22日至2020年5月22日，本公司连带责

任保证担保，保证期间为主债权发生期间届满后两年止。截至2017年6月30日，该项担保尚未履行完毕，安徽昇兴借款余额

为0元。

注26：根据2017年5月本公司之子公司北京升兴与汇丰银行（中国）有限公司福州分行签订的《公司/企业保证书》，汇丰银

行（中国）有限公司福州分行为昇兴集团股份有限公司提供13,000万元人民币资金借款合同、银行承兑汇票贴现、信用证开

证合同，授信期限为2017年5月23日至2018年5月22日，本公司连带责任保证担保，保证期间为主债权发生期间届满后两年止。

截至2017年6月30日，该项担保尚未履行完毕，借款余额为0元。

注27：根据2016年6月27日超达阀门集团股份有限公司与上海浦东发展银行股份有限公司温州东城支行（“浦发银行温州东城

支行”）签订的《最高额保证合同》，超达阀门集团股份有限公司为本公司于2016年6月27日至2017年6月27日在浦发银行温

州东城支行发生的最高额不超过2,200万的各类融资业务提供连带责任保证，保证期限为按债权人对债务人每笔债权分别计

84

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

算，自每笔债权合同债务履行期限期届满之日起至该债权合同约定的债务履行期届满之日后两年止。

根据2016年6月29日温州博德包装材料有限公司与浦发银行温州东城支行签订的《最高额保证合同》，温州博德包装材料有

限公司为本公司于2016年6月29日至2021年6月29日在浦发银行温州东城支行发生的最高额不超过3,000万的各类融资业务提

供连带责任保证，保证期限为按债权人对债务人每笔债权分别计算，自每笔债权合同债务履行期限期届满之日起至该债权合

同约定的债务履行期届满之日后两年止。截至2016年12月31日，该项担保尚未履行完毕，借款余额为18,700,000.00元，银行

承兑汇票余额为1,175,265.97元。

注28：根据2016年6月20日陈剑永、王策、超达阀门集团股份有限公司、温州博德真空镀铝有限公司与宁波银行股份有限公

司温州分行（“宁波银行温州分行”）签订的《最高额保证合同》，陈剑永、王策、超达阀门集团股份有限公司、温州博德真

空镀铝有限公司为本公司于2016年6月20日至2017年6月20日在宁波银行温州分行发生的最高额不超过人民币1800万元的各

项业务提供连带责任保证，保证期限为按债权人对债务人每笔债权分别计算，自每笔债权合同债务履行期限期届满之日起至

该债权合同约定的债务履行期届满之日后两年止。截至2016年12月31日，该项担保尚未履行完毕，借款余额为7,000,000.00

元，银行承兑汇票余额为13,587,820.00元。

（4）关键管理人员报酬

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 2,951,077.00 2,403,400.00

（5）其他关联交易

无

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位： 元

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

温州博德包装材料

房租押金 450,000.00 22,500.00 150,000.00

有限公司

（2）应付项目

单位： 元

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

房租租金 温州博德包装材料有限公司 300,000.00 0.00

应付购汽车款 昇兴控股有限公司 0.00 599,321.70

85

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

十二、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

（1）根据本公司2013年12月25日第二届董事会第五次会议决议，并于2014年1月29日经福建省商务厅闽商务外投〔2014〕6

号《福建省商务厅关于同意昇兴集团股份有限公司对昇兴（香港）有限公司增资的批复》批准，本公司以人民币15,249.50

万元对香港昇兴增资折合2,500万美元。截至本财务报告日，上述增资事项尚未全部完成。

（2）根据本公司2015年9月30日召开的第二届第二十七次董事会决议，并经2015年10月27日第二次临时股东大会决议通过《关

于变更募集资金用途暨对子公司增资的议案》，本公司决定终止实施昇兴集团年产4.7亿只易拉罐生产线建设项目，并将该

项目终止后节余募集资金中的13,673.57万元以增资方式投资用于安徽昇兴年产3.33万吨马口铁涂印生产线项目建设；节余募

集资金中的4,965 万元以增资方式投资用于中山昇兴年产灌装量1.21亿罐生产线项目建设。截至本财务报告日，上述增资事

项尚未全部完成。

（3）根据本公司2016年10月9日召开的公司第二届董事会第四十次会议决议，本公司与福州源丰投资管理有限公司、福州瑞

鼎紫荆投资合伙企业(有限合伙)共同签署了《昇兴集团股份有限公司、福州源丰投资管理有限公司、福州瑞鼎紫荆投资合伙

企业（有限合伙）关于共同设立和管理产业投资并购基金之合作框架协议》，共同设立和管理产业并购基金——“福州兴瑞

丰投资合伙企业(有限合伙)”，其中，公司作为该基金的有限合伙人，以自有资金认缴出资10,000万元，截至本财务报告日，

上述出资事项尚未全部完成。

（4）根据本公司2017年1月19日召开第二届董事会第四十五次会议决议，本公司与福建云布施集团有限公司共同出资设立

“福建昇兴云物联网科技有限公司”，该公司注册资本人民币1,050万元，本公司出资840万，持股比例80%，截至本财务报告

日，上述出资事项尚未全部完成。。

（5）根据本公司2017年1月19日召开的第二届董事会第四十五次会议决议，公司与徐海宁共同出资设立昇兴（福州）瓶盖有

限公司，该公司注册资本人民币700万，本公司出资560万，持股比例80%。截至本财务报告日，上述出资事项尚未全部完成。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

无。

（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

截至2017年6月30日，本公司为子公司提供的担保及子公司为本公司提供的担保详见附注十一、5、（3）关联担保情况。

除以上或有事项外，截至2017年6月30日，本公司不存在其他应披露未披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

86

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

十三、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

公司因实施2016年度利润分配及资本公积金转增股本方案，公司注册资本由人民币640,908,092元增加至人民币833,180,519

元，总股本由640,908,092股增加至833,180,519股。鉴此，公司拟对本公司章程作出如下修改：

修改前 修改后

第六条 公司注册资本为人民币640,908,092元。 第六条 公司注册资本为人民币833,180,519元。

第十九条 公司股份总数为640,908,092股，均为人民币 第十九条 公司股份总数为833,180,519股，均为人民币

普通股（A股）。 普通股（A股）。

上述公司章程的修改于2017年8月2日获得公司2017年第三次临时股东大会表决通过,于2017年8月16日完成办理公司章程备

案及注册资本变更手续。

十四、其他重要事项

1、分部信息

（1）其他说明

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务主要划分为金属制品制造与EMC合同能源业务

类别。这些业务类别是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。公司的管理层定期评价这些业务类别的经营成果，

以决定向其分配资源及评价其业绩。

由于本公司收入主要来源于中国境内，其主要资产亦位于中国境内，不同业务类别由本公司管理层统一管理和调配，同时本

公司业务和产品收入、毛利及净利润贡献逾99%为金属制品制造业务，EMC合同能源业务收入、毛利贡献及净利润贡献比例

非常小，故本公司无需披露更为详细的业务类别数据。

2、其他

1、关于博德科技原控股股东温州博德真空镀铝有限公司业绩承诺和补偿事项

根据本公司与温州博德真空镀铝有限公司（以下简称“博德真空”）签订的《发行股份及支付现金购买资产之业绩承诺与补偿

协议》，博德真空向本公司承诺，博德科技对应的2016年度、2017年度和2018年度净利润（扣除非经常性损益后归属于母公

司所有者的净利润）分别不低于2,000万元、2,350万元和2,750万元。

博德科技于业绩承诺期间内实际实现的净利润按照如下原则计算：

①博德科技财务报告的编制应符合《企业会计准则》及其他法律、法规的规定并与本公司的会计政策、会计估计等保持一致。

②除非法律、法规另有规定或者本公司在法律、法规允许的范围内变更会计政策、会计估计，否则，在业绩承诺期间内未经

本公司董事会批准，不得改变博德科技的会计政策、会计估计。

③博德科技的实际净利润、实际净利润数是指博德科技在业绩承诺期按本公司会计政策核算的实际实现的经具有证券期货相

关业务资格的会计师事务所审计的扣除非经常性损益后的净利润（其中应剔除截至2015年12月31日博德科技公司对远东国际

租赁有限公司其他应收款580万元计提的坏账准备290万元在2016年度转回及相应所得税的影响）。

根据致同会计师事务所（特殊普通合伙）厦门分所于2017年4月24日出具的致同专字(2017)第350ZC0079号审计报告，博德科

技对应的2016年度净利润（扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润）为22,118,365.35元，高于博德真空业绩承诺

金额2,000万元，博德真空已完成2016年度业绩承诺。2017年1-6月博德科技实现净利润926.42万元（未经审计）。

2、关于参与发起设立海峡人寿保险股份有限公司（“海峡人寿”）事项

根据本公司于2016年8月22日签署的海峡人寿《投资人股份认购协议书》，本公司拟以自有资金出资人民币1.5亿元，参与发

87

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

起设立海峡人寿保险股份有限公司（以下简称“海峡人寿”），占该保险公司注册资本的10%。截至本资产负债表日，海峡人

寿的设立及本公司本次对外投资尚未取得中国保险监督管理委员会的批准。

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组

331,592, 5,300,57 326,291,7 299,804 5,733,213 294,071,38

合计提坏账准备的 100.00% 1.60% 99.73% 1.91%

292.26 7.47 14.79 ,594.08 .47 0.61

应收账款

单项金额不重大但

817,065 817,065.3

单独计提坏账准备 0.27% 100.00% 0.00

.35 5

的应收账款

331,592, 5,300,57 326,291,7 300,621 6,550,278 294,071,38

合计 100.00% 1.60% 100.00% 2.18%

292.26 7.47 14.79 ,659.43 .82 0.61

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

货款 89,495,046.09 4,474,752.31 5.00%

1 年以内小计 89,495,046.09 4,474,752.31 5.00%

1至2年 790,762.65 237,228.80 30.00%

2至3年 248,579.72 124,289.86 50.00%

3 年以上 464,306.50 464,306.50 100.00%

合计 90,998,694.96 5,300,577.47

确定该组合依据的说明：

已单独计提减值准备的应收账款除外， 公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的

88

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

其中，合并范围内应收账款金额240,593,597.30元不计提坏账准备。

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-426,705.04 元；本期收回或转回坏账准备金额 657,200.78 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

福建省晋江市安海镇后库冲件厂 514,306.50 电汇

福州永一食品有限公司 142,894.28

合计 657,200.78 --

1）福建省晋江市安海镇后库冲件厂之欠款，本公司于2017年5月已收回被欠款50,000.00元，剩余部分之欠款该工厂已向本公

司承诺付款。

2）福州永一食品有限公司欠本公司货款142,894.28元，本公司起诉至福州市马尾区人民法院，经法院判决公司胜诉，现正在

向福州市马尾区人民法院申请强制执行。

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目 核销金额

货款 165,795.53

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

福建省闽中有机食品 长期无业务往来，

货款 60,228.38 内部审批 否

有限公司 销帐

福州金和生物科技有 债务单位已注销，

货款 99,636.19 内部审批 否

限公司 销帐

福州鑫融旺贸易有限 长期无业务往来，

货款 5,930.96 内部审批 否

公司 销帐

合计 -- 165,795.53 -- -- --

应收账款核销说明：

无

89

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额289,470,693.60元，占应收账款期末余额合计数的比例87.30%，相应

计提的坏账准备期末余额汇总金额2,571,728.45元。

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组

1,140,96 91,585.0 1,049,378 1,133,2 435,402.3

合计提坏账准备的 100.00% 8.03% 100.00% 38.42% 697,867.96

3.69 5 .64 70.30 4

其他应收款

1,140,96 91,585.0 1,049,378 1,133,2 435,402.3

合计 100.00% 8.03% 100.00% 38.42% 697,867.96

3.69 5 .64 70.30 4

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

备用金 130,391.00 6,519.55 5.00%

保证金、押金 839,500.00 41,975.00 5.00%

其他 32,925.23 1,646.26 5.00%

1 年以内小计 1,002,816.23 50,140.81 5.00%

1至2年 138,147.46 41,444.24 30.00%

合计 1,140,963.69 91,585.05

确定该组合依据的说明：

已单独计提减值准备的其他应收款除外， 公司根据以前年度与之相同或相类似的、 按账龄段划分的具有类似信用风险特征

的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

90

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-343,817.29 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

无

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目 核销金额

无

其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

无

其他应收款核销说明：

无

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

保证金、押金 839,500.00 919,689.44

代收代付、代垫 14,329.55

往来款 50,462.31

其他 301,463.69 148,789.00

合计 1,140,963.69 1,133,270.30

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

91

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

广州医药进出口有限

保证金、押金 500,000.00 1 年以内 43.82% 25,000.00

公司

福州开发区润能天然

保证金、押金 306,900.00 1 年以内 26.90% 15,345.00

气有限公司

王礼雨 备用金 40,000.00 1 年以内 3.51% 2,000.00

石狮供水管安装 保证金、押金 20,000.00 1 年以内 1.75% 1,000.00

石狮新奥燃气 预付款 11,698.96 1 年以内 1.03% 584.95

合计 -- 878,598.96 -- 77.00% 43,929.95

3、长期股权投资

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 1,088,216,301.67 5,743,582.32 1,082,472,719.35 794,656,301.67 5,743,582.32 788,912,719.35

对联营、合营企

92,734,656.08 92,734,656.08 86,650,000.00 86,650,000.00

业投资

合计 1,180,950,957.75 5,743,582.32 1,175,207,375.43 881,306,301.67 5,743,582.32 875,562,719.35

（1）对子公司投资

单位： 元

本期计提减值准 减值准备期末余

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

备 额

香港昇兴 174,835,664.47 16,510,000.00 191,345,664.47

中山昇兴 56,265,191.16 2,000,000.00 58,265,191.16

北京升兴 87,977,851.47 87,977,851.47

山东昇兴 69,182,545.30 69,182,545.30

福建恒兴 16,895,049.27 16,895,049.27 5,743,582.32

郑州昇兴 67,500,000.00 67,500,000.00

安徽昇兴 245,500,000.00 7,250,000.00 252,750,000.00

江西昇兴 36,000,000.00 36,000,000.00

昆明昇兴 15,000,000.00 15,000,000.00

广东昌胜 25,500,000.00 25,500,000.00

博德科技 193,900,000.00 193,900,000.00

博德新材料 67,900,000.00 67,900,000.00

昇兴瓶盖 1,000,000.00 1,000,000.00

92

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

昇兴云 5,000,000.00 5,000,000.00

合计 794,656,301.67 293,560,000.00 1,088,216,301.67 5,743,582.32

（2）对联营、合营企业投资

单位： 元

本期增减变动

权益法下 宣告发放 减值准备

投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额

追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额

收益调整 变动 准备

资损益 或利润

一、合营企业

二、联营企业

福州兴瑞

丰投资合

86,650,00 -21,606.1 86,628,39

伙企业

0.00 6 3.84

（有限合

伙）

福州创星

互娱网络 5,000,000 1,106,262 6,106,262

科技有限 .00 .24 .24

公司

86,650,00 5,000,000 1,084,656 92,734,65

小计

0.00 .00 .08 6.08

86,650,00 5,000,000 1,084,656 92,734,65

合计

0.00 .00 .08 6.08

4、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 578,738,986.62 497,965,651.29 513,379,996.83 445,665,805.13

其他业务 15,445,700.03 14,376,451.88 49,963,711.32 35,053,092.45

合计 594,184,686.65 512,342,103.17 563,343,708.15 480,718,897.58

其他说明：

无

5、投资收益

单位： 元

93

昇兴集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 1,084,656.08

合计 1,084,656.08

十六、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 -3,153,857.87

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 15,258,514.49

受的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -585,841.11

减：所得税影响额 2,879,703.88

合计 8,639,111.63 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润 4.04% 0.08 0.08

扣除非经常性损益后归属于公司

3.53% 0.09 0.09

普通股股东的净利润

昇兴集团股份有限公司

2017 年 8 月 25 日

94

微信
扫描二维码
关注
证券之星微信
相关股票：
昇兴股份
好投资评级：
好价格评级：
证券之星估值分析提示昇兴股份盈利能力一般，未来营收成长性一般。综合基本面各维度看，股价合理。 更多>>
下载证券之星
郑重声明：以上内容与证券之星立场无关。证券之星发布此内容的目的在于传播更多信息，证券之星对其观点、判断保持中立，不保证该内容（包括但不限于文字、数据及图表）全部或者部分内容的准确性、真实性、完整性、有效性、及时性、原创性等。相关内容不对各位读者构成任何投资建议，据此操作，风险自担。股市有风险，投资需谨慎。如对该内容存在异议，或发现违法及不良信息，请发送邮件至jubao@stockstar.com，我们将安排核实处理。
网站导航 | 公司简介 | 法律声明 | 诚聘英才 | 征稿启事 | 联系我们 | 广告服务 | 举报专区
欢迎访问证券之星！请点此与我们联系 版权所有： Copyright © 1996-年