老凤祥:2017年半年度报告

来源:上交所 2017-08-28 00:00:00
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2017 年半年度报告

公司代码:600612 900905 公司简称:老凤祥 老凤祥 B

老凤祥股份有限公司

2017 年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人石力华、主管会计工作负责人黄骅及会计机构负责人(会计主管人员)朱晓

雯声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

六、 前瞻性陈述的风险声明

□适用 √不适用

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?

九、 重大风险提示

不适用

十、 其他

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

目录

第一节 释义..................................................................................................................................... 3

第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 3

第三节 公司业务概要 ..................................................................................................................... 5

第四节 经营情况的讨论与分析 ..................................................................................................... 6

第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 17

第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 23

第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 26

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 26

第九节 公司债券相关情况 ........................................................................................................... 28

第十节 财务报告 ........................................................................................................................... 29

第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................. 158

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2017 年半年度报告

第一节 释义

在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:

常用词语释义

本公司/公司/上市公司/老凤祥 指 老凤祥股份有限公司

证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

上交所 指 上海证券交易所

实际控制人/黄浦区国资委/控股股东 指 上海市黄浦区国有资产监督管理委员会

A股 指 人民币普通股

B股 指 境内上市外资股

报告期/本报告期 指 2017 年半年度

元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元,中国法定

流通货币单位

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称 老凤祥股份有限公司

公司的中文简称 老凤祥

公司的外文名称 LAO FENG XIANG CO.,LTD.

公司的外文名称缩写 LFX

公司的法定代表人 石力华

二、 联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 周富良 蔡旭姣

联系地址 上海市漕溪路270号1号楼606室 上海市漕溪路270号1号楼616室

电话 (021)54480605 (021)64833388-619

传真 (021)54481529 (021)54481529

电子信箱  612@126.com cxj0724@163.com

三、 基本情况变更简介

公司注册地址 上海市黄浦区南京西路190号四层、五层

公司注册地址的邮政编码 200003

公司办公地址 上海市漕溪路270号1号楼六楼

公司办公地址的邮政编码 200235

公司网址 http://www.chinafirstpencil.com

电子信箱  612@126.com

报告期内变更情况查询索引 不适用

四、 信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》《大公报》

登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn

公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室

报告期内变更情况查询索引 不适用

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2017 年半年度报告

五、 公司股票简况

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

A股 上交所 老凤祥 600612 中国铅笔、第一铅笔

B股 上交所 老凤祥B 900905 中铅B股

六、 其他有关资料

□适用 √不适用

七、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位:元 币种:人民币

本报告期比上

本报告期

主要会计数据 上年同期 年同期增减

(1-6月)

(%)

营业收入 22,891,912,352.48 20,224,225,566.72 13.19

归属于上市公司股东的净利润 582,592,438.54 522,895,480.37 11.42

归属于上市公司股东的扣除非经常 553,245,567.07 481,288,927.78 14.95

性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 937,712,052.74 -873,844,283.95 207.31

本报告期末比

本报告期末 上年度末 上年度末增减

(%)

归属于上市公司股东的净资产 5,626,908,845.46 5,061,431,452.89 11.17

总资产 13,683,949,881.20 14,056,131,961.50 -2.65

(二) 主要财务指标

本报告期 本报告期比上年

主要财务指标 上年同期

(1-6月) 同期增减(%)

基本每股收益(元/股) 1.1137 0.9996 11.42

稀释每股收益(元/股) 1.1137 0.9996 11.42

扣除非经常性损益后的基本每股收益 1.0576 0.9200 14.96

(元/股)

加权平均净资产收益率(%) 10.90 10.93 减少0.03个百分

扣除非经常性损益后的加权平均净资 10.93 10.06 增加0.87个百分

产收益率(%) 点

公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用 √不适用

八、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目 金额

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非流动资产处置损益 -77,043.21

越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收 18,065,612.09

返还、减免

计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业 29,201,019.48

务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准

定额或定量持续享受的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 -1,151,572.98

务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产

生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资

产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的

投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,544,655.92

少数股东权益影响额 -7,841,177.73

所得税影响额 -12,394,622.10

合计 29,346,871.47

九、 境内外会计准则下会计数据差异

十、 其他

□适用 √不适用

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

公司主要从事黄金珠宝首饰、工艺美术品、笔类文具制品的生产经营及销售,主营业务涵盖

三大产业,一是以“老凤祥”驰名商标为代表的黄金珠宝首饰产业;二是以“工美”知名品牌为

代表的工艺美术品产业;三是以中国名牌和“中华”著名商标为代表的笔类文具用品产业。其中

公司核心板块老凤祥有限集“研发、设计、生产和销售”于一体,拥有多家专业厂、子公司以及

研究所、检测站、典当行、拍卖行,从源头采购到设计、生产、销售,都有着丰富的经验和成熟

的体系,尤其在品牌知名度和渠道覆盖率方面颇具优势。

今年上半年,国内珠宝行业总体趋稳,但依然处于周期性调整阶段,自身所面临的产业结构、

产品结构、产能结构的调整压力势必倒逼品牌企业通过创新发展思路转换发展动能纾困破局;同

时,由于消费意愿的变化、消费热点的分散、消费格局的调整,一定程度上遏制了市场消费活力

的持续性释放。对此,公司主动适应行业发展新常态,主动应对市场消费新变化,主动破解企业

发展新难题,主动推动结构调整新突破,努力保持公司发展的源动力,实现提质增效目标。1-6

月份公司主要核心指标运行态势都呈现二位数增长,其中营业收入完成 228.92 亿元,达到董事会

预定目标 380 亿元的 60.24%,比 2016 年同期增长 13.19%;利润总额完成 10.15 亿元,达到董事

会预定目标 19.13 亿元的 53.06 %,比 2016 年同期增长 10.57%;归属于上市公司净利润完成 5.83

亿元,达到董事会预定目标 11.05 亿元的 52.76%,比 2016 年同期增长 11.42%。

二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

□适用 √不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

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2017 年半年度报告

1、品牌优势:创始于 1848 年的老凤祥品牌,从清朝道光年间延续至今已 169 年,悠久的品

牌历史,形成了独特的文化内涵、精湛的工艺技术及丰富的行业经验。在传承的基础上,老凤祥

更为倡导创新和拓展精神。老凤祥品牌的知名度、美誉度、忠诚度逐年稳步上升,处于同行业的

领先地位。

2、规模优势:老凤祥集“研发、设计、生产和销售”于一体,拥有多家专业厂、子公司、研

究所、典当行、拍卖行、博物馆以及遍及全国 3058 家老凤祥银楼及销售网点等;此外,老凤祥还

有效利用金交所、钻交所等首饰原料要素市场的重要交易平台,从源头采购到设计、生产、销售,

企业都有着丰富的经验和成熟的体系。

3、产品优势:注重产品品类的完善和扩张,产品品类丰富,产业链较为完整。拥有“黄金、

铂金、钻石、白银、白玉、翡翠、珍珠、有色宝石”等八大类首饰产品较为完善的结构,并已将

珊瑚、珐琅、高端 K 金镜架、工艺美术旅游纪念品、金镶玉等新门类纳入产品链系列,逐渐发展

成为首饰行业产品门类齐全和具有规模优势的集团企业,以全面提高企业的抗风险能力和盈利能

力。

4、人才优势:老凤祥在行业内拥有雄厚的人力资源优势:中国工艺美术大师、上海工艺美术

大师、高级工艺美术师、高级技工等高技能人才拥有量在全国同行业领先。

5、营销网络优势:本着“立足上海、覆盖全国、面向世界”的营销网络建设方向,老凤祥加

快了上海市内自营银楼布局的完善、加速了全国营销网络建设,并逐渐向海外拓展,形成立体化

的营销网络。至 2017 年 6 月底,在全国老凤祥银楼网点数量达到了 3058 家,比 2016 年底净增

70 家。其中:老凤祥自营银楼和自营专柜 173 家、老凤祥银楼连锁专卖店 1339 家,老凤祥经销

网点达到 1537 家,海外银楼 9 家。

第四节 经营情况的讨论与分析

一、经营情况的讨论与分析

报告期内,公司以品牌为纽带,抓好市场营销网络建设。继续完善特许经营制度,规范区域

总代理和分公司的销售模式,充分发挥区域资源的优势,强化市场管理,降低市场风险。截至 6

月底,老凤祥银楼网点数量比 2016 年底净增 70 家,老凤祥的销售网点已累计达到 3058 家。继续

以香港为核心,增强老凤祥香港珠宝首饰有限公司实力,加快海外市场布局。在 2016 年底在港已

开设 6 家门店基础上,上半年又落实 2 家新店面,预计 3 季度可以开业。继续合理优化产品结构,

坚持差异化竞争,满足消费者个性化需求。2017 年上半年通过区域非金饰品专题订货会的形式,

加大终端零售市场非金饰品的宣传造势和投放力度,形成市场销售新热点。1 至 6 月,翡翠销售

额比去年同期增长 56.73%,镶嵌首饰增长 21.49%,K 金首饰增长 79.32%。主动推进产业结构新突

破,完善公司产业链布局。经董事会批准,公司与原合作方信泰集团、供应商宝怡珠宝、销售商

前海金祥强强联手,选址东莞合资建设的老凤祥东莞珠宝镶嵌首饰有限公司项目正式启动,这将

为公司自主产品研发、生产打下基础,对老凤祥珠宝镶嵌饰品的发展,起到强有力的支撑作用。

根据董事会作出的决议,积极探索发展老凤祥钟表业务,于今年 5 月成立了上海老凤祥钟表有限

公司。钟表公司的成立,不仅能促进现有珠宝首饰业务的盈利能力,而且还能提升老凤祥的整体

形象,从一个传统的珠宝首饰品牌,逐渐拓展为年轻、时尚、国际化的珠宝钟表品牌。推进东莞

素金生产基地的扩产工作,老凤祥东莞珠宝首饰有限公司正抓紧扩建 1500 平方米新厂房,增设耳

环等产品生产线,扩大硬金生产规模。除扩大黄金首饰生产规模外,还启动 500 平方米银饰车间

建设,于 4 月初正式投产。

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目 本期数 上年同期数 变动比例(%)

营业收入 22,891,912,352.48 20,224,225,566.72 13.19

营业成本 21,126,852,131.75 18,649,873,916.65 13.28

销售费用 405,854,268.56 373,869,331.89 8.56

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2017 年半年度报告

管理费用 190,407,465.21 188,893,797.23 0.80

财务费用 87,310,764.18 66,448,005.66 31.40

经营活动产生的现金流量净额 937,712,052.74 -873,844,283.95 207.31

投资活动产生的现金流量净额 -191,514,904.35 26,813,501.92 -814.25

筹资活动产生的现金流量净额 -522,307,840.78 127,365,480.83 -510.09

研发支出 6,136,237.48 6,822,005.11 -10.05

(1)营业收入变动原因说明:营业收入 2017 年 1-6 月发生数比去年同期数增加 2,667,686,785.76

元,增加比例为 13.19%,增加原因为:主要系本公司下属子公司上海老凤祥有限公司珠宝首饰收

入增加。

(2)营业成本变动原因说明:营业成本 2017 年 1-6 月发生数比去年同期数增加

2,476,978,215.10 元,增加比例为 13.28%,增加原因为:主要系本公司下属子公司上海老凤祥

有限公司珠宝首饰收入增加,成本随收入增加而同步增加所致。

(3)销售费用变动原因说明:销售费用 2017 年 1-6 月发生数比去年同期数增加 31,984,936.67 元,

增加比例为 8.56%,增加原因为:主要系本公司下属子公司工资及福利费、租赁费、广告费增加

所致。

(4)管理费用变动原因说明:管理费用 2017 年 1-6 月发生数比去年同期数增加 1,513,667.98 元,

增加比例为 0.80%,增加原因为:主要系本公司及其下属子公司担保保证费、折旧费、办公费及

工资及福利增加所致。

(5)财务费用变动原因说明:财务费用 2017 年 1-6 月发生数比去年同期数增加 20,862,758.52

元, 增加比例为 31.40%,减少原因为:主要系本公司下属子公司上海老凤祥有限公司利息支出

增加所致。

(6)经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:经营活动产生的现金流量净额 2017 年 1-6 月

发生数比去年同期数增加 1,811,556,336.69 元,增加比例为 207.31%,增加原因为:销售商品、提

供劳务收到的现金比去年同期增加所致。

(7)投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:投资活动产生的现金流量净额 2017 年 1-6 月发

生数比去年同期数减少 218,328,406.27 元,减少比例为 814.25 %,减少原因为:投资所支付的现

金大于收回投资收到的现金所致。

(8)筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:筹资活动产生的现金流量净额 2017 年 1-6 月发

生数比去年同期数减少 649,673,321.61 元,减少比例为 510.09 %,减少原因为:偿还债务支付的

现金比去年同期增加所致。

(9)研发支出变动原因说明:研发支出变动原因说明:研发支出变动原因说明:研发支出 2017 年 1-6

月发生数比去年同期数减少 685,767.63 元,减少比例为 10.05%,减少原因为:研发费用减少所致。

2 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用 √不适用

(2) 其他

□适用 √不适用

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

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2017 年半年度报告

1. 资产及负债状况

单位:元

本期 上期

期末 期末

本期期末金

数占 数占

项目名 额较上期期

本期期末数 总资 上期期末数 总资 情况说明

称 末变动比例

产的 产的

(%)

比例 比例

(%) (%)

应收账 686,003,356.87 5.01 462,644,114.32 3.29 48.28 应 收 账 款

款 2017 年 6 月末

比年初数增加

223,359,242.55

元,增加比例

为 48.28%,主

要 原 因 为 :下

属三级子公司

上海老凤祥银

楼有限公司应

收账款增加,

期末货款尚未

回笼所致。

预付款 95,428,145.06 0.70 51,726,370.75 0.37 84.49 预 付 账 款

项 2017 年 6 月

末数比年初数

增 加

43,701,774.31

元,增加比例

为 84.49%,增

加原因为:主

要系本公司下

属子公司上海

老凤祥有限公

司及孙公司上

海老凤祥翡翠

珠宝有限公司

预付账款增加

所致。

其他流 202,466,143.73 1.48 3,166,074.54 0.02 6,294.86 其他流动资产

动资产 2017 年 6 月

末数比年初数

增 加

199,300,069.19

元,增加比例

6,294.86%,增

加原因为:主

要系本公司下

属子公司上海

老凤祥有限公

司购买 2 亿元

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2017 年半年度报告

工银瑞信货币

市场基金增加

所致。

在建工 8,774,501.52 0.06 4,220,474.41 0.03 107.90 在 建 工 程

程 2017 年 6 月末

比年初数增

4,554,027.11

元,增 加 比

例 为

107.90%,增加

原因为:主要

系本公司下属

子公司上海老

凤祥有限公司

及孙公司中国

第一铅笔泗洪

有限公司期末

在建工程增加

所致。

应 付 696,983,811.77 5.09 504,782,793.59 3.59 38.08 应 付 账 款

账款 2017 年 6 月末

比年初数增

192,201,018.18

元,增 加 比

例 为

38.08%,增加

原因为:主要

系本公司下属

子公司上海老

凤祥有限公司

应付货款增加

所致。

预收账 299,625,342.02 2.19 634,627,721.51 4.51 -52.79 预 收 账 款

款 2017 年 6 月末

比年初减少

335,002,379.49

元,减少比例

为 52.79%, 减

少 原 因 为 :下

属三级子公司

上海老凤祥银

楼有限公司期

末预收款项确

认销售所致

应交税 78,644,225.06 0.57 222,680,818.83 1.58 -64.68 应 交 税 费

费 2017 年 6 月末

比年初数减少

144,036,593.77

元,减少比 例

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2017 年半年度报告

为 64.68%,减

少原因为:主

要系本公司下

属子公司上海

老凤祥有限公

司期末应交所

得税及应交增

值税留抵额减

少所致。

应付股 54,722,885.91 0.40 21,480.16 0.00 254,660.14 应 付 股 利

利 2017 年 6 月末

比年初数增

54,701,405.75

元,增加比例

254,660.14 %,

增加原因为:

主要系本公司

下属子公司上

海老凤祥有限

公司应付股利

尚未支付所

致。

专项应 207,547.16 0.00 100.00 专项应付款

付款 2017 年 6 月末

比年初数增

加 207,547.16

元,增加原因

为:主要系本

公司下属子

公司上海工艺

美术有限公司

专项应付款项

目增加所致。

2. 截至报告期末主要资产受限情况

□适用 √不适用

3. 其他说明

□适用 √不适用

(四) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

□适用 √不适用

(1) 重大的股权投资

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

(2) 重大的非股权投资

□适用 √不适用

(3) 以公允价值计量的金融资产

√适用 □不适用

(1) 证券投资情况

占期末

证券总

序 证券 证券 证券 持有数量 期末账面价值 报告期损益

投资比

号 品种 代码 简称

(股) (元) (%) (元)

1 股票 600824 益民集团 7188052

41,115,657.44 49.37 -10,925,839.04

2 股票 600628 新世界 1200000

13,860,000.00 16.64 -3,096,000.00

3 股票 600655 豫园商城 781000

8,840,920.00 10.62 -

4 股票 000688 建新矿业 870600

6,964,800.00 8.36 -879,306.00

5 基金 162501 德盛稳健 4133692.35

4,547,061.59 5.46 -24,802.15

6 股票 601899 紫金矿业 1000000

3,430,000.00 4.12 90,000.00

7 股票 02899 紫金矿业 3000

1,567,463.52 1.88 381,223.15

8 港股 C 花旗集团 700000

1,351,598.80 1.62 -169,723.79

9 港股 00417 谢瑞麟 246000

642,660.04 0.77 162,488.85

10 港股 601211 国泰君安 13000

266,630.00 0.32 30,030.00

期末持有的其他证券投资 /

696,279.38 0.84 -50,065.32

报告期已出售证券投资损益 / / /

59,640.61

合计 / 100%

83,283,070.77 -14,422,353.69

(2) 持有其他上市公司股权情况

证 期末 计 股

报告期所有者

证券代 券 最初投资成 持股 核 份

期末账面值 报告期损益 权益变动(其

码 简 本 比例 算 来

他综合收益)

称 (%) 科 源

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2017 年半年度报告

海 出

通 -6,207,035.4 售

600837 10,000,000. <5 136,554,778. 人

证 0 金

00 80 股

券 融

交 出

通 -8,097,036.9 售

601328 7,606,584.5 <5 30,800,000.0 13,134,925. 人

银 6 金

3 0 33 股

行 融

申 法

-1,065,784.6 售

000166 万 1,942,492.0 <5 12,242,860.0 人

218,622.50 9 金

宏 0 0 股

香 出

溢 售

600830 <5 -280,489.35 人

融 419,991.00 3,172,455.00 金

通 融

东 出

方 售

600637 <5 -106,867.54 人

明 270,400.00 2,512,766.52 金

珠 融

合计 20,239,467. / 185,282,860. 13,353,547. -15,757,213. / /

53 32 83 94

(五) 重大资产和股权出售

□适用 √不适用

(六) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

12 / 158

2017 年半年度报告

1. 公司控股的二级子公司经营业绩情况

单位:万元 币种:人民币

业 营业 利

二级子公司名 务 注册 收入 润 利润总额

总资产 净资产 营业收入

称 性 资本 增减 总 增减率%

质 率% 额

上海老凤祥有 13.9 97,

造 20,4 1,095,031 300,660 2,276,279 11.90

限公司 5 566

业 92

上海中铅文具 商

0.28 127

有限公司 贸 100 8,298 605 6,196 11.75

上海中铅贸易有 商 -8.5

限公司

35

贸 50 656 245 131 6 77.77

52.3 1,5

上海工艺美术有 造 10,0 80,691 59,988 56,170 1,417.55

4 61

限公司 业 00

中国第一铅笔有 -7.5

限公司

造 4,27 66,726 28,889 15,563 717 -92.45

6

业 4

上海申嘉文教用 -7.6 -18

品有限公司

造 12,298 8,088 114 -3.62

337 4 3

中国第一铅笔桦 -26. -27

甸有限公司

造 2,00 4,937 2,608 2,820 -2,523.86

11 1

业 0

上海长城笔业有 -14.

限公司

造 1,48 4,618 4,394 642 -98 -103.44

11

业 8

中国第一铅笔方 -39.

正有限公司

造 1,741 1,562 566 -29 -128.19

950 29

上海古雷马化轻 -21.

有限公司

造 1,00 2,688 1,615 1,995 21 -88.28

48

业 0

上海畅灵进出口 商 -78.

有限公司 529 525 29 3 -84.34

贸 465 04

上海中铅制笔零 -100

件有限公司

造 193 193 - 2 159.62

180 .00

上海益凯物业有 -5.0

限公司

务 249 215 18 2 113.84

200 7

2.公司控股的主要三级子公司(资产规模在 5000 万元以上)经营业绩情况

单位:万元 币种:人民币

三级 业

子公 务 营业收入增 利润 利润总额

注册资本 总资产 净资产 营业收入

司名 性 减率% 总额 增减率%

称 质

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2017 年半年度报告

上 海

老 凤

祥 银 商

楼 有 贸 3,000 147,003 80,323 1,547,126 25.42 31,654 44.65

限 公

上 海

老 凤

祥 珠 制

宝 首 造

1,500 78,686 17,604 291,339 -8.18 1,845 -0.22

饰 有 业

限 公

上 海

老 凤

祥 首 制

饰 研 造

1,615 73,859 24,517 104,246 2.70 2,949 -21.86

究 所 业

有 限

公司

上 海

老 凤

祥 钻

石 加

工 中 3,500 67,623 19,931 66,745 5.29 8,516 0.25

心 有

限 公

上 海

老 凤

祥 翡 制

翠 珠 造

3,000 62,256 11,611 19,909 59.74 2,570 32.79

宝 有 业

限 公

老 凤

祥 珠

宝(香 商

港)有 贸 24,739 25,202 14,024 8,782 18.03 -4,017 -30.90

限 公

老 凤

祥 东

莞 珠 制

宝 首 造

3,000 20,626 8,430 7,133 26.17 2,140 30.02

饰 有 业

限 公

老 凤 商

祥 河 贸 1,500 11,591 6,402 163,002 30.92 2,514 10.88

14 / 158

2017 年半年度报告

南 首

饰 有

限 公

上 海

三 星 制

文 教 造

500 10,519 -682 463 37.15 47 162.21

实 业 业

公司

中 国

第 一

铅 笔 制

泗 洪 造

1,500 8,308 802 2,811 -11.18 -94 -1,521.70

木 业 业

有 限

公司

老 凤

祥(山

东)有

贸 2,500 8,084 5,461 129,921 26.97 2,122 52.50

限 公

上 海

老 凤

祥 典

当 有 5,000 7,149 6,428 1,359 13.27 302 69.52

限 公

老 凤

祥(重

庆)首 商

6685 778

饰 有 贸 2,500 3,234 19,001 12.78 86.94

限 公

中 国

第 一

铅 笔

泗 洪 2,000 6,264 5,429 4,670 4.70 744 -28.79

有 限

公司

上 海

老 凤

祥 玉

石 象

牙 雕 1,790 5,993 4,882 1,546 16.67 160 40.76

刻 有

限 公

老 凤

祥 珠 3075 5773 -1085

贸 -3,655 2,382 213.88 -8.09

宝 美

15 / 158

2017 年半年度报告

国 有

限 公

上 海

老 凤

祥 旅 制

游 产 造

1,103 5,712 4,570 3,994 7.50 1,228 2.99

品 有 业

限 公

(七) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

二、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

□适用 √不适用

(二) 可能面对的风险

√适用 □不适用

1、宏观环境及政策对行业的影响

2017 年,世界经济不稳定不确定因素明显增加。一方面,全球经济复苏仍然乏力,增长动力

不足,经济全球化遇到波折,保护主义抬头,贸易和投资低迷,全球性挑战将加剧世界经济不确

定性。另一方面,新一轮科技和产业革命正孕育兴起,国际分工体系加速演变,全球价值链深度

重塑,这些都给经济全球化赋予了新的内涵。目前,我国发展仍处在爬坡过坎的关键阶段,经济

运行存在不少突出矛盾和问题。作为兼具物质、金融、文化等多种属性的珠宝首饰市场,在未来

一段时间内,受制于国内外宏观环境,其发展不会是一帆风顺、毫无波折的,而是会呈现一种螺

旋式上升的态势。

2、金价与汇率波动风险

尽管已经不断加大了非素金类产品销售的力度,提高了非素金类产品的销量,但公司销售占

比最大的仍然是黄金首饰。2017 年经济贸易和金融风险更处于易发期,黄金和汇率的走势,仍然

存在较大的不确定性。作为一个已有 3058 家网点并正在向国际市场拓展的公司,金价和汇率波动

的风险给企业的发展带来更多的不确定性和风险。

3、市场低迷与产能过剩的风险

面临加息预期和流动性收紧、房地产调控的大环境,中国经济增速出现了持续放缓的趋势。

同时,产品同质化、行业创新乏力、产能过剩的阴影凸显、假冒侵权和价格战的加剧,外围资金

的不断进入与搅局,各种新型销售模式与互联网+的融合,促使黄金珠宝行业转型、重组、并购不

断出现,企业发展面临严峻挑战,市场仍然处在一个“剩者为王”的冬季,行业进入深度调整的

煎熬之中,2017 年的黄金珠宝市场继续面临市场低迷和激烈竞争的双重考验。

4、存货管理风险

珠宝行业的存货主要为黄金、铂金、白银、钻石、翡翠等原材料,以及镶嵌首饰、贵金属首

饰等库存商品。黄金原材料及库存商品随着国际金价的波动,将带来存货管理上的风险。

(三) 其他披露事项

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

第五节 重要事项

一、股东大会情况简介

决议刊登的指定网站的查询 决议刊登的披露日

会议届次 召开日期

索引 期

2016 年年度股东大会 2017 年 6 月 16 日 决议登载于上交所网站 2017 年 6 月 17 日

(http://www.sse.com.cn)

临 2017-010 公告

股东大会情况说明

□适用 √不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增 否

三、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告

期内的承诺事项

√适用 □不适用

如未能及 如未能

承诺时 是否有 是否及 时履行应 及时履

承诺 承诺

承诺背景 承诺方 间及期 履行期 时严格 说明未完 行应说

类型 内容

限 限 履行 成履行的 明下一

具体原因 步计划

解决土 黄浦区 黄浦区 未设置 否 是

地等产 国资委 国资委 期限的

权瑕疵 对本次 兜底承

公司 诺

2010 年

重大资

产重组

(以下

简称

“本次

与重大资产重 交易”)

组相关的承诺 交易标

的资产

所涉的

权属瑕

疵、特殊

类型的

房地产

作出相

关承诺,

包括对

1 处权

17 / 158

2017 年半年度报告

属存在

瑕疵的

房地产

(北京

西路

311 号)

及三类

特殊类

型的房

地产(划

拨用地

江川东

路 783

号,空转

用地漕

溪路

260 号、

广东路

434 号

底层前

间、广东

路 438

号底层

前间、福

佑路

239 号

102、

105、402

及4楼

屋顶、上

南路

3300

号、侯家

路 26

号、漕溪

路 258

弄 26

号,承租

公有非

居住用

房南京

东路

432-438

号底前

部房屋、

金陵东

路 327

号底层

房屋、南

京东路

18 / 158

2017 年半年度报告

353 号

底层、第

三层、第

八层部

分房屋、

番禺路

801 弄

13 号

102-104

底层房

屋、豫园

老路 14

号底层、

二层阁

楼房屋、

南京东

432-438

号房屋、

江西中

路 105

号房屋、

河南中

路 279

号底部

房屋)作

了未设

置期限

的兜底

承诺,无

限期地

保证因

本次交

易标的

资产所

涉的权

属瑕疵、

特殊类

型房地

产而给

本公司

带来的

一切损

失履行

现金补

偿义务。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

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2017 年半年度报告

□适用 √不适用

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用 √不适用

公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

五、破产重整相关事项

□适用 √不适用

六、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况

□适用 √不适用

八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用 √不适用

九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用 √不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

员工持股计划情况

□适用 √不适用

其他激励措施

□适用 √不适用

十、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

20 / 158

2017 年半年度报告

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 其他重大关联交易

□适用 √不适用

(六) 其他

□适用 √不适用

十一、 重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

21 / 158

2017 年半年度报告

(1) 托管情况

□适用 √不适用

(2) 承包情况

□适用 √不适用

(3) 租赁情况

□适用 √不适用

2 担保情况

√适用 □不适用

单位: 万元 币种: 人民币

公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)

担保 担保

方与 发生 担保是 关

是否存 是否为

担保 上市 被担 担保 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 联

在反担 关联方

方 公司 保方 金额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关

保 担保

的关 签署 毕 系

系 日)

报告期内担保发生额合计(不包括对子公司 0.00

的担保)

报告期末担保余额合计(A)(不包括对子 0.00

公司的担保)

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 321,970.80

报告期末对子公司担保余额合计(B) 321,970.80

公司担保总额情况(包括对子公司的担保)

担保总额(A+B) 321,970.80

担保总额占公司净资产的比例(%) 57.22

其中:

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的

金额(C)

直接或间接为资产负债率超过70%的被担 268,390.00

保对象提供的债务担保金额(D)

担保总额超过净资产50%部分的金额(E) 40,625.36

上述三项担保金额合计(C+D+E)

未到期担保可能承担连带清偿责任说明

担保情况说明

3 其他重大合同

□适用 √不适用

22 / 158

2017 年半年度报告

十二、 上市公司扶贫工作情况

√适用 □不适用

1. 报告期内上市公司精准扶贫工作情况表

单位:万元 币种:人民币

指 标 数量及开展情况

一、总体情况

其中:1.资金 23.2

二、分项投入

4.教育脱贫

其中:4.1 资助贫困学生投入金额 1

4.2 资助贫困学生人数(人) 20

7.兜底保障

其中:7.3 帮助贫困残疾人投入金额 2.2

7.4 帮助贫困残疾人数(人) 42

8.社会扶贫

其中:8.2 定点扶贫工作投入金额 20

十三、 可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十四、 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明

□适用 √不适用

十五、 其他重大事项的说明

(一) 与上一会计期间相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响

□适用 √不适用

(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响

□适用 √不适用

(三) 其他

□适用 √不适用

第六节 普通股股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、 股份变动情况说明

□适用 √不适用

23 / 158

2017 年半年度报告

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如

有)

□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、 股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末普通股股东总数(户) 34,358

截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户) 0

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

持 质押或冻

有 结情况

有 数量

股东名称 期末持 比例 股 股东

报告期内增减 条

(全称) 股数量 (%) 份 性质

上海市黄浦区国有资产监督 0 220,171,793 42.09 0 0 国家

管理委员会

Golden China Master Fund 0 15,593,813 2.98 0 未 未知 未知

GUOTAI JUNAN -403,881 10,583,136 2.02 0 未知 未知

SECURITIES(HONGKONG)

LIMITED

GREENWOODS CHINA ALPHA 0 10,121,529 1.93 0 未 未知 未知

MASTER FUND 知

SHENWAN HONGYUAN NOMINEES -97,649 9,316,570 1.78 0 未 未知 未知

(H.K.) LIMITED 知

中国平安人寿保险股份有限 0 8,974,483 1.72 0 未知 未知

公司-东证资管-平安人寿 未

委托投资 1 号定向资产管理 知

计划

招商证券香港有限公司 -313,028 5,607,253 1.07 0 未 未知 未知

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2017 年半年度报告

东方证券股份有限公司 -1,658,270 5,549,262 1.06 0 未 未知 未知

NORGES BANK 0 3,669,541 0.70 0 未 未知 未知

中国证券金融股份有限公司 +3,142,545 3,142,545 0.60 0 未 未知 未知

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售条件流通股的 股份种类及数量

股东名称

数量 种类 数量

上海市黄浦区国有资产监督管理委员会 220,171,793 人民 220,171,793

币普

通股

Golden China Master Fund 15,593,813 境内 15,593,813

上市

外资

GUOTAI JUNAN SECURITIES(HONGKONG) LIMITED 10,583,136 境内 10,583,136

上市

外资

GREENWOODS CHINA ALPHA MASTER FUND 10,121,529 境内 10,121,529

上市

外资

SHENWAN HONGYUAN NOMINEES (H.K.) LIMITED 9,316,570 境内 9,316,570

上市

外资

中国平安人寿保险股份有限公司-东证资管- 8,974,483 人民 8,974,483

平安人寿委托投资 1 号定向资产管理计划 币普

通股

招商证券香港有限公司 5,607,253 境内 5,607,253

上市

外资

东方证券股份有限公司 5,549,262 人民 5,549,262

币普

通股

NORGES BANK 3,669,541 境内 3,669,541

上市

外资

中国证券金融股份有限公司 3,142,545 人民 3,142,545

币普

通股

25 / 158

2017 年半年度报告

上述股东关联关系或一致行动的说明 公司前十名股东中,上海市黄浦区国有资产

监督管理委员会与其他 9 名股东无关联关系,不

属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办

法》规定的一致行动人;除 Golden China Master

Fund 与 GREENWOODS CHINA ALPHA MASTER FUND

为一致行动关系外,未知其他股东之间是否存在

关联关系,也未知其他股东之间是否属于《上市

公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一

致行动人。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用 √不适用

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用 √不适用

三、 控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第七节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名 担任的职务 变动情形

石力华 董事、董事长 选举

杨奕 董事、副董事长 选举

黄骅 董事 选举

李刚昶 董事 选举

陶华祖 独立董事 选举

郑卫茂 独立董事 选举

祖建平 监事、监事长 选举

史亮 监事、副监事长 选举

朱巍 监事 选举

陈伟鸣 职工监事 选举

曹东明 职工监事 选举

黄骅 总经理兼财务总监 聘任

李刚昶 副总经理 聘任

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2017 年半年度报告

王永忠 副总经理 聘任

李军 副总经理 聘任

辛志宏 市场总监 聘任

张心一 总工艺师 聘任

周富良 董事会秘书 聘任

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

√适用 □不适用

公司于 2017 年 6 月 16 日召开的 2016 年年度股东大会进行了董事会和监事会的换届选举,分

别选举产生了第九届董事会 6 名董事和第九届监事会 3 名监事(2017 年 4 月 27 日公司二届一次职

工代表大会选举产生 2 名职工监事)。同日召开的九届一次董事会会议和九届一次监事会会议又选

举产生新一届董事会和监事会的董事长、副董事长和监事长、副监事长;九届一次董事会会议还

聘任了公司高级管理人员。上述人员的任期均为三年,自 2017 年 6 月 16 日至 2020 年 6 月 15 日

止。详细情况请参阅公司在上交所网站上发布的临 2017-07、2017-10、2017-11、2017-12 公告。

三、其他说明

□适用 √不适用

27 / 158

2017 年半年度报告

第九节 公司债券相关情况

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

第十节 财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表

2017 年 6 月 30 日

编制单位: 老凤祥股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产:

货币资金 5,066,716,163.91 4,843,838,867.80

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期 83,283,070.77 97,946,184.91

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 686,003,356.87 462,644,114.32

预付款项 95,428,145.06 51,726,370.75

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 59,794,761.83 55,659,553.77

买入返售金融资产

存货 6,407,603,173.15 7,405,653,316.99

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 202,466,143.73 3,166,074.54

流动资产合计 12,601,294,815.32 12,920,634,483.08

非流动资产:

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 189,082,220.32 214,807,729.55

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产 269,627,257.64 276,082,269.56

固定资产 380,371,825.51 393,495,453.14

在建工程 8,774,501.52 4,220,474.41

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

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2017 年半年度报告

无形资产 102,262,374.84 103,746,020.15

开发支出

商誉

长期待摊费用 63,644,124.31 75,612,401.99

递延所得税资产 68,892,761.74 67,533,129.62

其他非流动资产

非流动资产合计 1,082,655,065.88 1,135,497,478.42

资产总计 13,683,949,881.20 14,056,131,961.50

流动负债:

短期借款 4,535,890,462.06 4,810,887,728.32

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期 1,090,698,636.78 1,512,317,113.30

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 696,983,811.77 504,782,793.59

预收款项 299,625,342.02 634,627,721.51

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 3,495,561.93 4,141,066.87

应交税费 78,644,225.06 222,680,818.83

应付利息 16,864,208.33 16,292,269.78

应付股利 54,722,885.91 21,480.16

其他应付款 228,627,158.67 199,389,834.57

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 7,005,552,292.53 7,905,140,826.93

非流动负债:

长期借款

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款 207,547.16

预计负债

递延收益 42,094,500.16 43,370,091.04

递延所得税负债 75,454,033.50 83,713,832.41

其他非流动负债

非流动负债合计 117,756,080.82 127,083,923.45

负债合计 7,123,308,373.35 8,032,224,750.38

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2017 年半年度报告

所有者权益

股本 523,117,764.00 523,117,764.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 511,181,760.31 511,181,760.31

减:库存股

其他综合收益 125,833,104.64 142,948,150.61

专项储备

盈余公积 335,262,880.82 335,262,880.82

一般风险准备

未分配利润 4,131,513,335.69 3,548,920,897.15

归属于母公司所有者权益合计 5,626,908,845.46 5,061,431,452.89

少数股东权益 933,732,662.39 962,475,758.23

所有者权益合计 6,560,641,507.85 6,023,907,211.12

负债和所有者权益总计 13,683,949,881.20 14,056,131,961.50

法定代表人:石力华 主管会计工作负责人:黄骅 会计机构负责人:朱晓雯

母公司资产负债表

2017 年 6 月 30 日

编制单位:老凤祥股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产:

货币资金 949,801,138.51 929,168,425.89

以公允价值计量且其变动计入当期 20,072,025.44 23,171,752.48

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 4,650,284.20 6,092,272.10

预付款项 170,267.37 89,667.47

应收利息

应收股利

其他应收款 245,059,125.39 243,987,763.45

存货

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 1,219,752,840.91 1,202,509,881.39

非流动资产:

可供出售金融资产 192,031,808.00 217,088,901.45

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 1,060,753,870.24 1,060,753,870.24

投资性房地产 132,527,152.24 135,172,054.06

固定资产 14,246,398.20 14,789,797.37

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2017 年半年度报告

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产

开发支出

商誉

长期待摊费用 78,871.08

递延所得税资产 7,219,738.55 6,449,683.45

其他非流动资产

非流动资产合计 1,406,778,967.23 1,434,333,177.65

资产总计 2,626,531,808.14 2,636,843,059.04

流动负债:

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 1,191,116.31 1,191,116.31

预收款项 994,341.80 1,001,752.72

应付职工薪酬

应交税费 5,227,534.63 10,030,766.15

应付利息

应付股利 21,480.16 21,480.16

其他应付款 10,610,669.15 10,887,015.63

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 18,045,142.05 23,132,130.97

非流动负债:

长期借款

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债 40,012,140.56 45,135,426.25

其他非流动负债

非流动负债合计 40,012,140.56 45,135,426.25

负债合计 58,057,282.61 68,267,557.22

所有者权益:

股本 523,117,764.00 523,117,764.00

其他权益工具

其中:优先股

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2017 年半年度报告

永续债

资本公积 778,457,847.28 778,457,847.28

减:库存股

其他综合收益 120,036,421.71 135,406,278.76

专项储备

盈余公积 286,293,574.92 286,293,574.92

未分配利润 860,568,917.62 845,300,036.86

所有者权益合计 2,568,474,525.53 2,568,575,501.82

负债和所有者权益总计 2,626,531,808.14 2,636,843,059.04

法定代表人:石力华 主管会计工作负责人:黄骅 会计机构负责人:朱晓雯

合并利润表

2017 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 22,891,912,352.48 20,224,225,566.72

其中:营业收入 22,891,912,352.48 20,224,225,566.72

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 21,926,525,559.58 19,375,953,315.97

其中:营业成本 21,126,852,131.75 18,649,873,916.65

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 104,485,391.61 94,898,157.52

销售费用 405,854,268.56 373,869,331.89

管理费用 190,407,465.21 188,893,797.23

财务费用 87,310,764.18 66,448,005.66

资产减值损失 11,615,538.27 1,970,107.02

加:公允价值变动收益(损失以“-”号 -14,573,767.77 -28,880,539.22

填列)

投资收益(损失以“-”号填列) 13,696,217.68 26,635,726.15

其中:对联营企业和合营企业的投资

收益

汇兑收益(损失以“-”号填列)

其他收益

三、营业利润(亏损以“-”号填列) 964,509,242.81 846,027,437.68

加:营业外收入 51,319,447.13 74,841,151.81

其中:非流动资产处置利得 71,458.40 18,893.30

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2017 年半年度报告

减:营业外支出 585,202.85 2,369,421.09

其中:非流动资产处置损失 148,501.61 417,826.38

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 1,015,243,487.09 918,499,168.40

减:所得税费用 257,785,389.75 241,057,831.99

五、净利润(净亏损以“-”号填列) 757,458,097.34 677,441,336.41

归属于母公司所有者的净利润 582,592,438.54 522,895,480.37

少数股东损益 174,865,658.80 154,545,856.04

六、其他综合收益的税后净额 -19,583,675.91 -39,444,956.62

归属母公司所有者的其他综合收益的税 -17,115,045.97 -40,665,446.88

后净额

(一)以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合 -17,115,045.97 -40,665,446.88

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动 -15,757,213.94 -41,921,768.82

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额 -1,357,832.03 1,256,321.94

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后 -2,468,629.94 1,220,490.26

净额

七、综合收益总额 737,874,421.43 637,996,379.79

归属于母公司所有者的综合收益总额 565,477,392.57 482,230,033.49

归属于少数股东的综合收益总额 172,397,028.86 155,766,346.30

八、每股收益:

(一)基本每股收益(元/股) 1.1137 0.9996

(二)稀释每股收益(元/股) 1.1137 0.9996

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元, 上期被合并方实

现的净利润为: 0.00 元。

法定代表人:石力华 主管会计工作负责人:黄骅 会计机构负责人:朱晓雯

母公司利润表

2017 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 14,359,404.89 13,495,647.49

减:营业成本 3,239,840.90 3,339,185.44

税金及附加 1,865,361.06 2,159,696.82

销售费用

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2017 年半年度报告

管理费用 5,632,337.01 6,275,891.84

财务费用 -6,241,703.99 -3,627,510.29

资产减值损失 -19,506.63 456,711.86

加:公允价值变动收益(损失以“-”号 -3,099,727.04 -9,447,974.61

填列)

投资收益(损失以“-”号填列) 13,415,738.44 232,897,692.83

其中:对联营企业和合营企业的投资

收益

其他收益

二、营业利润(亏损以“-”号填列) 20,199,087.94 228,341,390.04

加:营业外收入 296,187.75 24,020.15

其中:非流动资产处置利得

减:营业外支出 230,692.31 235,771.40

其中:非流动资产处置损失

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 20,264,583.38 228,129,638.79

减:所得税费用 4,995,702.62 10,384,034.62

四、净利润(净亏损以“-”号填列) 15,268,880.76 217,745,604.17

五、其他综合收益的税后净额 -15,369,857.05 -40,209,923.67

(一)以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收 -15,369,857.05 -40,209,923.67

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损 -15,369,857.05 -40,209,923.67

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 -100,976.29 177,535,680.50

七、每股收益:

(一)基本每股收益(元/股)

(二)稀释每股收益(元/股)

法定代表人:石力华 主管会计工作负责人:黄骅 会计机构负责人:朱晓雯

合并现金流量表

2017 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

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2017 年半年度报告

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 25,547,259,646.46 22,459,710,950.44

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 29,305,508.09 31,151,166.64

收到其他与经营活动有关的现金 195,204,629.91 151,512,037.96

经营活动现金流入小计 25,771,769,784.46 22,642,374,155.04

购买商品、接受劳务支付的现金 23,304,291,340.74 22,103,920,975.15

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 316,654,487.09 319,276,790.20

支付的各项税费 972,241,009.00 814,887,553.57

支付其他与经营活动有关的现金 240,870,894.89 278,133,120.07

经营活动现金流出小计 24,834,057,731.72 23,516,218,438.99

经营活动产生的现金流量净额 937,712,052.74 -873,844,283.95

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金 104,563,950.71 822,257,639.54

取得投资收益收到的现金 13,695,257.89 33,626,266.39

处置固定资产、无形资产和其他长 168,330.94 32,594.66

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 118,427,539.54 855,916,500.59

购建固定资产、无形资产和其他长 9,928,433.89 17,676,448.50

期资产支付的现金

投资支付的现金 300,014,010.00 811,426,550.17

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 309,942,443.89 829,102,998.67

投资活动产生的现金流量净额 -191,514,904.35 26,813,501.92

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金 35,604,000.00 9,000,000.00

其中:子公司吸收少数股东投资收 35,604,000.00 9,000,000.00

36 / 158

2017 年半年度报告

到的现金

取得借款收到的现金 2,094,002,733.74 1,844,674,240.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 2,129,606,733.74 1,853,674,240.00

偿还债务支付的现金 2,369,000,000.00 1,470,452,625.46

分配股利、利润或偿付利息支付的 282,914,574.52 255,856,133.71

现金

其中:子公司支付给少数股东的股 179,114,686.99 168,006,543.47

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 2,651,914,574.52 1,726,308,759.17

筹资活动产生的现金流量净额 -522,307,840.78 127,365,480.83

四、汇率变动对现金及现金等价物的 -1,012,011.50 2,897,027.32

影响

五、现金及现金等价物净增加额 222,877,296.11 -716,768,273.88

加:期初现金及现金等价物余额 4,843,838,867.80 4,728,123,356.75

六、期末现金及现金等价物余额 5,066,716,163.91 4,011,355,082.87

法定代表人:石力华 主管会计工作负责人:黄骅 会计机构负责人:朱晓雯

母公司现金流量表

2017 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金

收到的税费返还 178,948.95 61,799.55

收到其他与经营活动有关的现金 825,890,667.49 16,307,876.91

经营活动现金流入小计 826,069,616.44 16,369,676.46

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 3,040,039.21 2,583,554.37

支付的各项税费 13,951,941.43 4,885,321.74

支付其他与经营活动有关的现金 806,458,714.49 4,076,896.15

经营活动现金流出小计 823,450,695.13 11,545,772.26

经营活动产生的现金流量净额 2,618,921.31 4,823,904.20

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金 4,563,950.71 12,288,327.76

取得投资收益收到的现金 13,414,778.65 232,897,692.83

处置固定资产、无形资产和其他长 125,170.94 16,100.00

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 18,103,900.30 245,202,120.59

购建固定资产、无形资产和其他长 8,803.41 176,846.15

期资产支付的现金

37 / 158

2017 年半年度报告

投资支付的现金 0.00 8,806,035.45

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 8,803.41 8,982,881.60

投资活动产生的现金流量净额 18,095,096.89 236,219,238.99

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计

筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的 -81,305.58 0.00

影响

五、现金及现金等价物净增加额 20,632,712.62 241,043,143.19

加:期初现金及现金等价物余额 929,168,425.89 587,689,656.24

六、期末现金及现金等价物余额 949,801,138.51 828,732,799.43

法定代表人:石力华 主管会计工作负责人:黄骅 会计机构负责人:朱晓雯

38 / 158

2017 年半年度报告

合并所有者权益变动表

2017 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

项目 少数股东 所有者权

其他权益工具 资本公 减:库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计

股本

优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润

一、上年期末余额 523,117 511,181 142,948 335,262 3,548,9 962,475,7 6,023,907

,764.00 ,760.31 ,150.61 ,880.82 20,897. 58.23 ,211.12

15

加:会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 523,117 511,181 142,948 335,262 3,548,9 962,475,7 6,023,907

,764.00 ,760.31 ,150.61 ,880.82 20,897. 58.23 ,211.12

15

三、本期增减变动金额(减 -17,115 582,592 -28,743,0 536,734,2

少以“-”号填列) ,045.97 ,438.54 95.84 96.73

(一)综合收益总额 -17,115 582,592 114,767,5 680,244,9

,045.97 ,438.54 91.15 83.72

(二)所有者投入和减少资 35,604,00 35,604,00

本 0.00 0.00

1.股东投入的普通股 35,604,00 35,604,00

0.00 0.00

2.其他权益工具持有者投

入资本

3.股份支付计入所有者权

益的金额

4.其他

(三)利润分配 -179,114, -179,114,

686.99 686.99

1.提取盈余公积

39 / 158

2017 年半年度报告

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的 -179,114, -179,114,

分配 686.99 686.99

4.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或

股本)

2.盈余公积转增资本(或

股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 523,117 511,181 125,833 335,262 4,131,5 933,732,6 6,560,641

,764.00 ,760.31 ,104.64 ,880.82 13,335. 62.39 ,507.85

69

上期

归属于母公司所有者权益

项目 少数股东 所有者权

其他权益工具 资本公 减:库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计

股本

优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润

一、上年期末余额 523,117 510,375 180,016 335,262 2,993,6 884,244,7 5,426,645

,764.00 ,784.75 ,648.22 ,880.82 27,367. 96.89 ,242.57

89

加:会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 523,117 510,375 180,016 335,262 2,993,6 884,244,7 5,426,645

,764.00 ,784.75 ,648.22 ,880.82 27,367. 96.89 ,242.57

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2017 年半年度报告

89

三、本期增减变动金额(减 -40,665 522,895 -68,335,3 413,894,6

少以“-”号填列) ,446.88 ,480.37 70.73 62.76

(一)综合收益总额 -40,665 522,895 155,766,3 637,996,3

,446.88 ,480.37 46.30 79.79

(二)所有者投入和减少

资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投

入资本

3.股份支付计入所有者权

益的金额

4.其他

(三)利润分配 -224,101, -224,101,

717.03 717.03

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的 -224,101, -224,101,

分配 717.03 717.03

4.其他

(四)所有者权益内部结

1.资本公积转增资本(或

股本)

2.盈余公积转增资本(或

股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 523,117 510,375 139,351 335,262 3,516,5 815,909,4 5,840,539

,764.00 ,784.75 ,201.34 ,880.82 22,848. 26.16 ,905.33

26

41 / 158

2017 年半年度报告

法定代表人:石力华 主管会计工作负责人:黄骅 会计机构负责人:朱晓雯

母公司所有者权益变动表

2017 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

本期

项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权

股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 收益 润 益合计

一、上年期末余额 523,117,7 778,457,8 135,406, 286,293, 845,300, 2,568,575

64.00 47.28 278.76 574.92 036.86 ,501.82

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 523,117,7 778,457,8 135,406, 286,293, 845,300, 2,568,575

64.00 47.28 278.76 574.92 036.86 ,501.82

三、本期增减变动金额(减 -15,369, 15,268,8 -100,976.

少以“-”号填列) 857.05 80.76 29

(一)综合收益总额 -15,369, 15,268,8 -100,976.

857.05 80.76 29

(二)所有者投入和减少资

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入

资本

3.股份支付计入所有者权益

的金额

4.其他

(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)的分

3.其他

42 / 158

2017 年半年度报告

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股

本)

2.盈余公积转增资本(或股

本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 523,117,7 778,457,8 120,036, 286,293, 860,568, 2,568,474

64.00 47.28 421.71 574.92 917.62 ,525.53

上期

项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权

股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 收益 润 益合计

一、上年期末余额 523,117,7 778,457,8 172,466, 286,293, 559,168, 2,319,504

64.00 47.28 889.26 574.92 607.32 ,682.78

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 523,117,7 778,457,8 172,466, 286,293, 559,168, 2,319,504

64.00 47.28 889.26 574.92 607.32 ,682.78

三、本期增减变动金额(减 -40,209, 217,745, 177,535,6

少以“-”号填列) 923.67 604.17 80.50

(一)综合收益总额 -40,209, 217,745, 177,535,6

923.67 604.17 80.50

(二)所有者投入和减少资

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入

资本

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2017 年半年度报告

3.股份支付计入所有者权益

的金额

4.其他

(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)的分

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股

本)

2.盈余公积转增资本(或股

本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 523,117,7 778,457,8 132,256, 286,293, 776,914, 2,497,040

64.00 47.28 965.59 574.92 211.49 ,363.28

法定代表人:石力华 主管会计工作负责人:黄骅 会计机构负责人:朱晓雯

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2017 年半年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

老凤祥股份有限公司(以下简称“本公司”) 原名中国第一铅笔股份有限公司,为境内公开发行 A、B 股股

票并在上海证券交易所上市的股份有限公司。本公司于 1992 年经上海市人民政府经济委员会沪经企

(1992)277 号文和上海市外国投资工作委员会沪外资委批字(92)第 493 号文批准设立。2009 年 7 月 30 日

更名为老凤祥股份有限公司,取得由上海市工商行政管理局颁发的统一社会信用代码为

9131000060720072X4 号《营业执照》。

本公司注册地址为上海市黄浦区南京西路 190 号四层、五层。本公司经营范围为生产经营金银制品、珠宝、

钻石与相关产品及设备,工艺美术品(文物法规定的除外)、旅游工艺品与相关产品及原料,文教用品与

相关原料及设备;从事上述商品的批发、零售、佣金代理(拍卖除外)及进出口业务;物业管理;自有房

产租赁;典当、拍卖(只限已批准的子公司经营);以独资、合资、合作经营形式投资兴办鼓励类、允许

类企业。(涉及专项规定、质检、安检管理等要求的,需按照国家有关规定取得相应许可后开展经营业务)

【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】

本财务报告的批准报出日:2017 年 8 月 24 日

2. 合并财务报表范围

√适用 □不适用

1.本公司报表期末即 2017 年 6 月 30 日纳入合并范围子公司及孙公司共 60 户,具体披露内容详见附注。

2.本公司 2017 年 6 月 30 日合并范围与去年年末相比,二级子公司未发生变化。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则——基本准则》和

其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。

2. 持续经营

√适用 □不适用

经本公司评估,自本报告期末起的 12 个月内,本公司持续经营能力良好,不存在导致对本公司持

续经营能力产生重大怀疑的因素。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

□适用 √不适用

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经

营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

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2017 年半年度报告

3. 营业周期

□适用 √不适用

4. 记账本位币

本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民币元为单位表

示。

本集团下属子公司、合营企业及联营企业,根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币,编制

合并财务报表时折算为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

1. 同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,认定为同一控制下

的企业合并。

合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益

在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投

资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积

不足冲减的,调整留存收益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表

中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投

资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当

期损益。

2. 非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,认定为非同一控制下的企业合并。

购买方通过一次交换交易实现的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出

的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、

评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性

证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中

取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被

购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。

3. 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的

在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的

初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时

采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照

《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的

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2017 年半年度报告

累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计

量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算

下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

1. 合并范围

合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

2. 控制的依据

投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资

方的权力影响其回报金额,视为投资方控制被投资方。相关活动,系为对被投资方的回报产生重大影响的

活动。

3. 决策者和代理人

代理人仅代表主要责任人行使决策权,不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理

人的,将该决策权视为自身直接持有。

在确定决策者是否为代理人时,公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。

1)存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的,该决策者为代理人。

2)除 1)以外的情况下,综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者

的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。

4. 投资性主体

当同时满足下列条件时,视为投资性主体:

1)该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的,从一个或多个投资者处获取资金;

2)该公司的唯一经营目的,是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报;

3)该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

属于投资性主体的,通常情况下符合下列所有特征:

1)拥有一个以上投资;

2)拥有一个以上投资者;

3)投资者不是该主体的关联方;

4)其所有者权益以股权或类似权益方式存在。

如果母公司是投资性主体,则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制

合并财务报表;其他子公司不予以合并,母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期

损益。

投资性主体的母公司本身不是投资性主体,则将其控制的全部主体,包括那些通过投资性主体所间接控制

的主体,纳入合并财务报表范围。

5. 合并程序

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2017 年半年度报告

子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务

报表进行必要的调整;或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。

合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者(股东)权益变动表分别以本公司和子公司

的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者(股东)权益变动表为基础,在抵销本公司与子公司、子公

司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者(股东)权益

变动表的影响后,由本公司合并编制。

本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子

公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公

司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损

益,应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”

之间分配抵销。

子公司所有者权益中不属于本公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以

“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目

下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中综合

收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的,在合并所有者权益变动

表中增加“少数股东权益”栏目,反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了

少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。

本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,调整合并资产

负债表的期初数;编制合并利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润

纳入合并利润表;编制现金流量表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并

现金流量表;同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起

一直存在。

因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负

债表的期初数;编制合并利润表时,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并

利润表;编制合并现金流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

本公司在报告期内处置子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数;编制

合并利润表时,将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;编制合并现金流

量表时,将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

6. 特殊交易会计处理

(1) 购买子公司少数股东拥有的子公司股权

在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买

日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足

冲减的,调整留存收益。

(2) 不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股

权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公积

(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

(3) 处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时,对于剩余股权的处理

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在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得

的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计

算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资

相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。

(4) 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,且该多次交易属于一揽子交易的处理

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公

司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该

子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权

当期的损益。

判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下:

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明多次交

易事项属于一揽子交易:

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

□适用 √不适用

8. 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款,现金等价物是指持有的期限

短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很

小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

1. 外币业务

外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额除了为

购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外,直接计入当

期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。

2. 外币财务报表的折算

以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位

币,所有者权益中除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利

润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算

差额,在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生

日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。

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10. 金融工具

√适用 □不适用

1. 金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的,终止确认:

(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

(2) 该金融资产已转移,且符合《企业会计准则第23号-金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。

2. 金融资产的分类

金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售

金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。

(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产,该资产在资产

负债表中以交易性金融资产列示。

(2) 应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产,包括应收账款、其他应

收款和长期应收款等。

(3) 可供出售金融资产

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资

产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资

产。

(4) 持有至到期投资

3. 金融资产的计量

金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费

用计入初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量,但在

活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,按照成本计量;应收款项以及持有至到

期投资采用实际利率法,以摊余成本计量。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益;在资产持有期

间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益,计入当期损益。

除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,可供出售金融资产公允价值变动计入所有者权益,

待该金融资产终止确认时,原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资

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在持有期间按实际利率法计算利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣

告发放股利时计入投资收益。

4. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资

产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

1)所转移金融资产的账面价值;

2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供

出售金融资产的情形)之和。

因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的,在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融

负债(包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等),并将该金融资产扣除金融负债后的净

额作为上述对价的组成部分。

公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的(包括收取该金融资产的现金流量,并将所收取的现

金流量交付给指定的资金保管机构等),就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债应当按照

公允价值进行初始计量,并作为上述对价的组成部分。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确

认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分)之间,按照各自的相对公

允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

1)终止确认部分的账面价值;

2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉

及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额,按照金融资产终止确认部分和

未终止确认部分的相对公允价值,对该累计额进行分摊后确定。

5. 金融负债的分类

金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公

允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融负债。

6. 金融负债的计量

金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债,取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益;其他金融负债的相关交易费

用计入初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值后续计量,且不扣除将来结清金融负债

时可能发生的交易费用。其他金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。

7. 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场

的,采用估值技术确定其公允价值,估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中

使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

8. 金融资产减值测试方法及会计处理方法

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除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进

行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于

账面价值的差额,计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后

发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降,原直接计入所有者权益的因公允价值下降

形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值上升且客观

上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。对已确认减

值损失的可供出售权益工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,

原确认的减值损失予以转回,直接计入所有者权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的

权益工具投资发生的减值损失,如果在以后期间价值得以恢复,也不予转回。

可供出售金融资产-权益工具投资减值认定标准:

公允价值发生“严重”下跌的

期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%

具体量化标准

公允价值发生 “非暂时性” 该金融资产的公允价值相对于成本的持续下跌时间达到或超标准过 12 个

下跌的具体量化标准 月

本公司金融资产初始确认按取得时按支付对价和相关交易费用初始确认

成本的计算方法

为投资成本

存在活跃市场的,以资产负债表日活跃市场中的报价确定其公允价值;

如不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。估值技

术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价

期末公允价值的确定方法

格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法

等。采用估值技术时,优先最大程度使用市场参数,减少使用与本公司

及其子公司特定相关的参数。

持续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%,反弹持续时间未

持续下跌期间的确定依据

超过 6 个月的均作为持续下跌期间

11. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

√适用 □不适用

单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额达到或超过应收款项账面余额的

15%且单项金额在 1,000 万以上的应收款项视

为单项金额重大的应收款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面

价值的差额,单独进行减值测试,计提坏账准

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:

√适用 □不适用

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)

账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备

风险较小无需计提坏账准备的应收款项组合 不计提坏账准备

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组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内(含 1 年) 5% 5%

其中:1 年以内分项,可添加行

1-2 年 10% 10%

2-3 年 50% 50%

3 年以上 100% 100%

3-4 年

4-5 年

5 年以上

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:

√适用 □不适用

单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反

映其风险特征的应收款项

坏账准备的计提方法 根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价

值的差额,计提坏账准备

12. 存货

√适用 □不适用

1. 存货的类别

存货包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、物资采购、委托加工物资、包装物和低值易耗品等,按

成本与可变现净值孰低列示。

2. 发出存货的计价方法

原材料按计划成本入账,发出时以当月材料成本差异率分摊差异将计划成本调整为实际成本;其他存货按

实际成本入账,发出时的成本按加权平均法核算,产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常

生产能力下按照一定方法分配的制造费用。

3. 确定不同类别存货可变现净值的依据

存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。可变现净值,是指在日常活动中,存

货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货

的可变现净值,以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

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为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按照成本计量;材料价

格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值计量。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于

销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

4. 存货的盘存制度

存货盘存制度采用永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。

包装物在领用时采用一次转销法核算成本。

13. 划分为持有待售资产

□适用 √不适用

14. 长期股权投资

√适用 □不适用

1. 共同控制、重大影响的判断标准

按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后

才能决策,则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不视为共

同控制。

对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策

的制定,则视为对被投资单位实施重大影响。

2. 初始投资成本确定

企业合并形成的长期股权投资,按照本附注“3.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”

的相关内容确认初始投资成本;除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按

照下述方法确认其初始投资成本:

1)以支付现金取得的长期股权投资,应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包

括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

2)以发行权益性证券取得的长期股权投资,应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与

发行权益行证券直接相关的费用,应当按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定。

3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币

性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明

换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的

相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

4)通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3. 后续计量及损益确认方法

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(1 )成本法后续计量

公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,长期股权投资按照初始投资成本计价。

追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。

(2) 权益法后续计量

公司对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算,长期股权投资的初始投资成本大于投资时

应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的

初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调

整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时,投资方取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他

综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;投资方按照被

投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;投资方对于

被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价

值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认

净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期

间与投资方不一致的,按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认

投资收益和其他综合收益等。

投资方确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投

资的长期权益减记至零为限,投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,投资

方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交

易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。投资方与被投

资单位发生的未实现内部交易损失,按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等的有关规定属于资产减

值损失的,全额确认。

(3) 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理

按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投

资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公

允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期

损益。

(4) 处置部分股权的处理

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按本附注

“金融工具”的政策核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期

损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位

直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权

能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采

用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按本附

注“金融工具”的有关政策进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损

益。在编制合并财务报表时,按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。

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(5) 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理

分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资,以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的

金额列示,公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额,确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售

资产的剩余权益性投资,采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性

投资,不再符合持有待售资产分类条件的,从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分

类为持有待售期间的财务报表作相应调整。

(6) 处置长期股权投资的处理

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权

投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入

其他综合收益的部分进行会计处理。

15. 投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的:

折旧或摊销方法

投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物,以实际成本进行初始

计量。与投资性房地产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时,

计入投资性房地产成本;否则,在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使

用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下:

类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧(摊销)率(%)

建筑物 8-50 年 5% 1.9%至 11.875%

16. 固定资产

(1).确认条件

√适用 □不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的

有形资产。固定资产同时满足下列条件的,才能予以确认:

1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2).折旧方法

√适用 □不适用

类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

房屋及建筑物 直线法 5-50 年 5%-10% 1.9%至 19%

机器设备 直线法 3-22 年 2%-15% 4.32%至 31.67%

运输工具 直线法 4-15 年 4%-10% 6.33%至 23.75%

办公设备 直线法 2-20 年 4%-10% 4.75%至 47.5%

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(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

□适用 √不适用

17. 在建工程

√适用 □不适用

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状

态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。

在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

18. 借款费用

√适用 □不适用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款

费用,在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时,开

始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化,其后发生的借款费用计

入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用的资本

化,直至资产的购建活动重新开始。

在资本化期间内,专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借款当

期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投

资收益后确定应予资本化的利息金额;一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平

均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款

加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息

金额。

19. 生物资产

□适用 √不适用

20. 油气资产

□适用 √不适用

21. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

无形资产包括土地使用权、软件、专利权、著作权等。无形资产以实际成本计量。公司制改建时国有股股

东投入的无形资产,按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。

土地使用权按使用年限 40-50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理

分配的,全部作为固定资产。软件按受益年限 3-10 年平均摊销。专利权按法律规定的有效年限 20 年平均

摊销。著作权按合资经营合同约定期限平均摊销。

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

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(2). 内部研究开发支出会计政策

√适用 □不适用

根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性,分为研究阶段

支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:

1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

2)管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

3)能够证明该无形资产将如何产生经济利益;

4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资

产;

5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确

认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之

日起转为无形资产。

当开发支出的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。

22. 长期资产减值

√适用 □不适用

在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少每年

进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等,于资

产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价

值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的

净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并

确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收

回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认,如果在

以后期间价值得以恢复,也不予转回。

23. 长期待摊费用

√适用 □不适用

长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年

以上的各项费用,按预计受益期间分期平均摊销,并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

长期待摊费用性质 摊销方法 摊销年限

装修费 按预计受益期间分期平均摊销 3-10 年

租金 按照租赁期限平均摊销 5-20 年

其他 按预计受益期间分期平均摊销 2-5 年

24. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

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2017 年半年度报告

在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性

福利的,按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公

积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为公司提供服务的会计期间,根据规定的计提

基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。

在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬,并以累

积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的

职工薪酬。

利润分享计划同时满足下列条件时,公司确认相关的应付职工薪酬:

1)因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;

2)因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

1. 设定提存计划

公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损

益或相关资产成本。根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支

付全部应缴存金额的,公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

2. 设定受益计划

公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤:

1)根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估

计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予

以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

2)设定受益计划存在资产的,公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤

字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,公司以设定受益计划的盈

余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

3)确定应当计入当期损益的金额。

4)确定应当计入其他综合收益的金额。

公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并

计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以

前年度时,按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益

计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。

报告期末,公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为:服务成本、设定受益计划净负债或净资产的

利息净额,以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

在设定受益计划下,公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用:

1)修改设定受益计划时。

2)企业确认相关重组费用或辞退福利时。

公司在设定受益计划结算时,确认一项结算利得或损失。

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2017 年半年度报告

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:

1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。

2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

公司按照辞退计划条款的规定,合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用 □不适用

公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照关于设定提存计划的有关政策进行

处理。

除上述情形外,公司按照关于设定受益计划的有关政策,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

在报告期末,将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:

1)服务成本。

2)其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。

3)重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理,上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。

长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的,公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义

务;长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的,公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付

长期残疾福利义务。

25. 预计负债

√适用 □不适用

对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务,其履行很可能导致经济利益的流出,在该义务的金额能

够可靠计量时,确认为预计负债。对于未来经营亏损,不确认预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风

险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确

定最佳估计数;因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费

用。

于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的最佳估计数。

26. 股份支付

√适用 □不适用

1. 股份支付的种类

根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付。

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2017 年半年度报告

2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的涉及职工的股份支付,授予后立即可行权的,按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用

和资本公积;授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债

表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务

计入相关成本或费用和资本公积。

以现金结算的涉及职工的股份支付,授予后立即可行权的,按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相

关成本或费用和相应负债;授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的

每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取

得的服务计入相关成本或费用和相应负债。

27. 优先股、永续债等其他金融工具

□适用 √不适用

28. 收入

√适用 □不适用

收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时,已收或应收合同或协议价款的公允价值

确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。

与交易相关的经济利益能够流入本公司,相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确

认标准时,确认相关的收入。

1. 销售商品

商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方,本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控

制权,与交易相关的经济利益很可能流入企业,并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时,

确认营业收入的实现。

2. 提供劳务

提供的劳务在同一会计年度开始并完成的,在劳务已经提供,收到价款或取得收取价款的证据时,确认营

业收入的实现;劳务的开始和完成分属不同会计年度的,在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠

地确定,与交易相关的价款能够流入,已经发生的成本和未完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时,

按完工百分比法确认营业收入的实现;长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时,按结账时已完成

工程进度的百分比法确认营业收入的实现。

3. 让渡资产使用权

让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入,在与交易相关的经济利益能够流入企业,且收入的金额能

够可靠地计量时,确认收入的实现。

29. 政府补助

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

√适用 □不适用

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2017 年半年度报告

与资产相关的政府补助,是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与

资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。但

是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

√适用 □不适用

与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助,

用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入

当期损益;用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。

30. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差

异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,

视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既

不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始

确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税

资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税

所得额为限。

对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债,予以确

认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的,不予确

认。

31. 租赁

(1)、经营租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

(2)、融资租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,租入资

产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用,在租赁期内按实际利率法摊销。

最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。

32. 其他重要的会计政策和会计估计

□适用 √不适用

33. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

(2)、重要会计估计变更

□适用 √不适用

34. 其他

□适用 √不适用

六、税项

1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用 □不适用

税种 计税依据 税率

增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳 17% 、6%、5%及 3%

税销售额乘以适用税率扣除当

期允计抵扣的进项税后的余额

计算)

消费税 应纳税销售额 5%及 10%

营业税 应纳税营业额 5%

城市维护建设税 应纳增值税、营业税、消费税额 1%、5%及 7%

企业所得税 应纳税所得额 26%、25%、20%、16.5%、及 15%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

√适用 □不适用

纳税主体名称 所得税税率

上海中铅制笔零件有限公司 20%

上海益凯物业有限公司 20%

老凤祥珠宝(香港)有限公司 16.5%

上海钻交所龙华加工区有限公司 20%

老凤祥珠宝美国有限公司 15%

老凤祥珠宝加拿大有限公司 26%

诸暨老凤祥银楼有限公司 20%

余姚老凤祥银楼有限公司 20%

2. 税收优惠

√适用 □不适用

1.根据“财税[2015]34 号”文,自 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日,对年应纳税所得额低于 20 万

元(含 20 万元)的小型微利企业,其所得减按 50%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税。根

据“财税[2015]99”号文,自 2015 年 10 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日,对年应纳税所得额在 20 万元到

30 万元(含 30 万元)之间的小型微利企业,其所得减按 50%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业

所得税。本公司下属子公司上海中铅制笔零件有限公司、上海益凯物业有限公司、本公司下属三级子公司

上海钻交所龙华加工区有限公司、本公司下属四级子公司诸暨老凤祥银楼有限公司、余姚老凤祥银楼有限

公司执行上述税率。

2.本公司下属三级子公司老凤祥珠宝(香港)有限公司,按照当地法律规定报告期内企业利得税税率为

16.5%。

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2017 年半年度报告

3.本公司下属三级子公司老凤祥珠宝美国有限公司,按照当地法律规定报告期内企业所得税税率为 15%。

4.本公司下属三级子公司老凤祥珠宝加拿大有限公司,按照当地法律规定报告期内企业所得税税率为 26%。

3. 其他

□适用 √不适用

七、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

库存现金 2,685,818.52 4,578,513.08

银行存款 4,458,962,517.66 4,623,541,246.44

其他货币资金 605,067,827.73 215,719,108.28

合计 5,066,716,163.91 4,843,838,867.80

其中:存放在境外的款 48,438,581.61 43,776,432.97

项总额

其他说明

5.1.1 用于担保的资产

项 目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

银行存款 - -

其他货币资金 1,600,000.00 1,450,000.00

1,600,000.00 1,450,000.00

于 2017 年 6 月 30 日,本公司以 160 万元的定期存单质押给银行作为对老凤祥珠宝美国有限公司出具保函

的保证金,担保金额最高为 206 万美元。

2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

交易性金融资产 83,283,070.77 97,946,184.91

其中:债务工具投资

权益工具投资 78,736,009.18 93,374,321.17

衍生金融资产

其他 4,547,061.59 4,571,863.74

指定以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

其中:债务工具投资

权益工具投资

其他

合计 83,283,070.77 97,946,184.91

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2017 年半年度报告

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

□适用 √不适用

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:

□适用 √不适用

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

5、 应收账款

(1). 应收账款分类披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

比例 计提比 比例 计提比

金额 金额 价值 金额 金额 价值

(%) 例(%) (%) 例(%)

单项金额重大

并单独计提坏

账准备的应收

账款

按信用风险特 733,87 95.79 47,873 6.52 686,00 498,94 93.93 36,300 7.28 462,644

征组合计提坏 6,402. ,045.2 3,356. 4,877. ,763.0 ,114.32

账准备的应收 13 6 87 38 6

账款

单项金额不重 32,229 4.21 32,229 100.00 32,229 6.07 32,229 100.00

大但单独计提 ,092.8 ,092.8 ,092.8 ,092.8

坏账准备的应 3 3 3 3

收账款

766,10 / 80,102 / 686,00 531,17 / 68,529 / 462,644

合计 5,494. ,138.0 3,356. 3,970. ,855.8 ,114.32

96 9 87 21 9

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

□适用 √不适用

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

√适用□不适用

单位:元 币种:人民币

账龄 期末余额

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2017 年半年度报告

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中:1 年以内分项

1 年以内 707,197,381.01 35,359,869.05 5.00%

1 年以内小计 707,197,381.01 35,359,869.05 5.00%

1至2年 12,878,833.09 1,287,883.30 10.00%

2至3年 5,149,790.25 2,574,895.13 50.00%

3 年以上 8,650,397.78 8,650,397.78 100.00%

3至4年

4至5年

5 年以上

合计 733,876,402.13 47,873,045.26

确定该组合依据的说明:

除已单独计提减值准备的应收账款外,本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分

的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础,结合现时情况分析法确定坏账准

备计提的比例。

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:

√适用□不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额

余额百分比

应收账款 坏账准备 计提比例

上海中华铅笔联销 22,229,092.83 22,229,092.83 100.00

公司

上海中璞企业发展 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00

有限公司

合计 32,229,092.83 32,229,092.83

确定该组合依据的说明

本公司下属二级子公司上海中铅文具有限公司期末应收上海中华铅笔联销公司款项因联销公司已于 2016

年注销关闭,预计该应收款项无法收回,全额计提坏账准备。

本公司下属三级子公司上海老凤祥典当有限公司与上海中璞企业发展有限公司就钢材作为质押物进行抵

押典当贷款业务,形成应收账款 1,000 万元。期末估计该应收款项可收回金额,全额计提坏账准备。

组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:

本期计提坏账准备金额 11,572,282.20 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:

√适用 □不适用

占应收账

坏账准备

单位名称 期末余额

总额比例

期末余额

(%)

杭州亨德利企业管理有限公司 69,535,025.15 9.08% 3,476,751.26

江苏岛村实业发展有限公司 61,144,013.36 7.98% 3,057,200.67

安徽域祥商业运营管理有限公司 48,136,539.18 6.28% 2,406,826.96

陕西群鑫实业发展有限公司 43,829,010.96 5.72% 2,191,450.55

山西凯瑞珠宝有限责任公司 30,488,717.77 3.98% 1,524,435.89

合计 253,133,306.42 33.04% 12,656,665.32

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款:

□适用 √不适用

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:

□适用 √不适用

其他说明:

√适用 □不适用

应收账款 2017 年 6 月末比年初数增加 223,359,242.55 元,增加比例为 48.28%,主要原因为:下属三

级子公司上海老凤祥银楼有限公司应收账款增加,期末货款尚未回笼所致。

6、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 90,101,014.60 94.42 46,396,740.96 89.69

1至2年 3,292,390.54 3.45 3,283,545.01 6.35

2至3年 70,296.10 0.07 70,951.10 0.14

3 年以上 1,964,443.82 2.06 1,975,133.68 3.82

合计 95,428,145.06 100.00 51,726,370.75 100.00

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:

√适用 □不适用

占预付账款

单位名称 金额 总额比例

(%)

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2017 年半年度报告

深圳市金伯爵珠宝首饰有限公司 13,857,673.97 14.52

揭阳市老洪祥珠宝玉器有限公司 8,491,800.00 8.90

谢定伟 6,103,070.00 6.40

深圳市凤麟珠宝有限公司 4,966,274.22 5.20

重庆金叶珠宝加工销售有限公司 4,179,200.00 4.38

合计 37,598,018.19 39.40

其他说明

√适用 □不适用

预付账款 2017 年 6 月末数比年初数增加 43,701,774.31 元,增加比例为 84.49%,增加原因为:

主要系本公司下属子公司上海老凤祥有限公司及孙公司上海老凤祥翡翠珠宝有限公司预付账款增

加所致。

7、 应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

8、 应收股利

(1). 应收股利

□适用 √不适用

(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

9、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

计提 账面 提 账面

别 比例 比例

金额 金额 比例 价值 金额 金额 比 价值

(%) (%)

(%) 例

(%)

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2017 年半年度报告

按 72,775,905 100. 12,981,143 17.8 59,794,761 68,572,776 100. 12,913,222 18.8 55,659,553

信 .80 00 .97 4 .83 .32 00 .55 3 .77

69 / 158

2017 年半年度报告

合 72,775,905 / 12,981,143 / 59,794,761 68,572,776 / 12,913,222 / 55,659,553

计 .80 .97 .83 .32 .55 .77

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

□适用 √不适用

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

√适用□不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额

账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中:1 年以内分项

1 年以内 40,958,777.39 2,047,938.86 5.00%

1 年以内小计 40,958,777.39 2,047,938.86 5.00%

1至2年 22,603,711.39 2,260,371.14 10.00%

2至3年 1,081,166.11 540,583.06 50.00%

3 年以上 8,132,250.91 8,132,250.91 100.00%

3至4年

4至5年

5 年以上

合计 72,775,905.80 12,981,143.97

确定该组合依据的说明:

确定该组合依据的说明:除已单独计提减值准备的其他应收款外,本公司根据以前年度与之相同

或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础,结

合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。

70 / 158

2017 年半年度报告

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:

□适用√不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:

本期计提坏账准备金额 67,921.42 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

保证金 42,170,438.80 48,988,349.66

备用金 1,220,812.88 953,065.93

定金 1,878,474.96 1,738,325.40

个人社保 47,997.68 226,614.40

补偿款 150,000.00 13,000.00

退养人员费用 2,024,764.39 1,280,933.17

往来款 17,846,447.59 9,366,720.66

暂借款 3,249,804.21 1,043,641.91

专项应收款 420,121.40 115,346.40

租金物业 3,767,043.89 4,846,778.79

合计 72,775,905.80 68,572,776.32

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

占其他应收款期末

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例

期末余额

(%)

中国建设银行 保证金 5,615,065.91 1 年以内 7.72% 280,753.30

股份有限公司

上海第一支行

营业部

Hugo Fidelity 保证金 5,389,783.20 1-2 年 7.41% 538,978.32

Ltd

Sino Treasure 保证金 5,025,256.80 1-2 年 6.91% 502,525.68

Investment

Ltd

71 / 158

2017 年半年度报告

Talent On 保证金 3,384,888.00 1-2 年 4.65% 338,488.80

Investment

Ltd

张振宇 保证金 2,925,000.00 1-2 年 4.02% 292,500.00

合计 / 22,339,993.91 / 30.71% 1,953,246.10

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款:

□适用 √不适用

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

10、 存货

(1). 存货分类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项 期末余额 期初余额

目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原 2,239,908,725.54 1,448,351.56 2,238,460,373.98 991,100,132 1,448,35 989,651,780

材 .25 1.56 .69

在 267,012,309.11 2,370,086.95 264,642,222.16 265,276,910 2,370,08 262,906,823

产 .84 6.95 .89

库 3,803,133,807.41 1,822,535.55 3,801,311,271.86 6,124,604,4 1,822,53 6,122,781,9

存 43.46 5.55 07.91

周 712,457.62 712,457.62 577,282.95 577,282.95

耗 -

72 / 158

2017 年半年度报告

造 -

物 36,467,250.27 36,467,250.27 4,020,442.2 4,020,442.2

资 9 9

包 195,487.93 195,487.93 79,033.70 79,033.70

低 332,009.73 332,009.73 575,866.49 575,866.49

委 65,482,099.60 65,482,099.60 25,060,179. 25,060,179.

托 07 07

合 6,413,244,147.21 5,640,974.06 6,407,603,173.15 7,411,294,2 5,640,97 7,405,653,3

计 91.05 4.06 16.99

(2). 存货跌价准备

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 转回或转 期末余额

计提 其他 其他

原材料 1,448,351 1,448,351

.56 .56

在产品 2,370,086 2,370,086

.95 .95

库存商品 1,822,535 1,822,535

.55 .55

周转材料

73 / 158

2017 年半年度报告

消耗性生物资产

建造合同形成的已

完工未结算资产

合计 5,640,974.06 5,640,974

.06

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明:

□适用 √不适用

(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况:

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

11、 划分为持有待售的资产

□适用 √不适用

12、 一年内到期的非流动资产

□适用 √不适用

13、 其他流动资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

应收出口退税 2,466,143.73 3,166,074.54

货币基金 200,000,000.00

合计 202,466,143.73 3,166,074.54

其他说明

其他流动资产 2017 年 6 月末数比年初数增加 199,300,069.19 元,增加比例为 6,294.86%,增加

原因为: 主要系本公司下属子公司上海老凤祥有限公司购买 2 亿元工银瑞信货币市场基金增加所

致。

14、 可供出售金融资产

(1). 可供出售金融资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项 期末余额 期初余额

目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

具:

74 / 158

2017 年半年度报告

可 191,082,220.3 2,000,000.0 189,082,220.3 216,807,729.5 2,000,000.0 214,807,729.5

供 2 0 2 5 0 5

具:

185,282,860.3 185,282,860.3 211,008,369.5 211,008,369.5

按 2 2 5 5

按 5,799,360.00 2,000,000.0 3,799,360.00 5,799,360.00 2,000,000.0 3,799,360.00

成 0 0

合 191,082,220.3 2,000,000.0 189,082,220.3 216,807,729.5 2,000,000.0 214,807,729.5

计 2 0 2 5 0 5

(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

可供出售权益工 可供出售债务

可供出售金融资产分类 合计

具 工具

权益工具的成本/债务工具

20,239,467.53 20,239,467.53

的摊余成本

公允价值 185,282,860.32 185,282,860.32

累计计入其他综合收益的

122,914,680.48 122,914,680.48

公允价值变动金额

已计提减值金额

(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

在被

被 账面余额 减值准备 投资

单位 本期现

资 本 本 本 本 持股 金红利

单 期初 期 期 期末 期初 期 期 期末 比例

位 增 减 增 减 (%)

75 / 158

2017 年半年度报告

加 少 加 少

上 250,000.00 250,000.00 8.33 49,999.

海 80

上 1,958,852. 1,958,852. 5.00

海 00 00

上 3,000.00 3,000.00 8.34

上 1,500,000. 1,500,000.

海 00 00

76 / 158

2017 年半年度报告

上 30,000.00 30,000.00 30.0

海 0

上 57,508.00 57,508.00 <5

苏 2,000,000. 2,000,000. 2,000,000. 2,000,000. 2.90

州 00 00 00 00

合 5,799,360. 5,799,360. 2,000,000. 2,000,000. / 49,999.

计 00 00 00 00 80

(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

可供出售权益 可供出售债务

可供出售金融资产分类 合计

工具 工具

期初已计提减值余额 2,000,000.00 2,000,000.00

本期计提

其中:从其他综合收益转

本期减少

77 / 158

2017 年半年度报告

其中:期后公允价值回升 /

转回

期末已计提减值金余额 2,000,000.00 2,000,000.00

(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明:

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

15、 持有至到期投资

(1).持有至到期投资情况:

□适用 √不适用

(2).期末重要的持有至到期投资:

□适用 √不适用

(3).本期重分类的持有至到期投资:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

16、 长期应收款

(1) 长期应收款情况:

□适用 √不适用

(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用 √不适用

(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

17、 长期股权投资

□适用 √不适用

18、 投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

单位:元 币种:人民币

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

1.期初余额 418,012,704.98 418,012,704.98

2.本期增加金额

(1)外购

(2)存货\固定资产\在

建工程转入

(3)企业合并增加

78 / 158

2017 年半年度报告

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出

4.期末余额 418,012,704.98 418,012,704.98

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额 138,939,673.89 138,939,673.89

2.本期增加金额 6,455,011.92 6,455,011.92

(1)计提或摊销 6,455,011.92 6,455,011.92

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出

4.期末余额 145,394,685.81 145,394,685.81

三、减值准备

1.期初余额 2,990,761.53 2,990,761.53

2.本期增加金额

(1)计提

3、本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出

4.期末余额 2,990,761.53 2,990,761.53

四、账面价值

1.期末账面价值 269,627,257.64 269,627,257.64

2.期初账面价值 276,082,269.56 276,082,269.56

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

徐家汇路车位 3,846,375.00 权证权利人与实际拥有人不

一致

东高路 195 号 2,553,556.25 尚未办理

东沟镇东沟 6 村 8 号 101-601 室 1,395,229.40 权证权利人与实际拥有人不

一致

其他说明

□适用 √不适用

19、 固定资产

(1). 固定资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计

一、账面原值:

1.期初余

431,392,731.92 147,420,524.53 16,185,473.06 54,234,256.34 649,232,985.85

2.本期增

1,304,030.63 598,291.25 1,877,436.65 3,779,758.53

加金额

(1)购 91,418.79 551,282.70 1,719,270.43 2,361,971.92

79 / 158

2017 年半年度报告

(2)在

1,212,611.84 47,008.55 158,166.22 1,417,786.61

建工程转入

(3)企

业合并增加

3.本期减

865,083.00 727,067.55 276,693.80 1,868,844.35

少金额

(1)处

653,117.25 727,067.55 276,693.80 1,656,878.60

置或报废

(2)其他

211,965.75 211,965.75

转出

4.期末余

431,392,731.92 147,859,472.16 16,056,696.76 55,834,999.19 651,143,900.03

二、累计折旧

1.期初余

116,024,562.38 94,898,630.27 9,781,532.44 32,258,597.67 252,963,322.76

2.本期增

7,250,214.29 4,533,058.22 826,517.69 3,912,687.92 16,522,478.12

加金额

(1)计

7,250,214.29 4,533,058.22 826,517.69 3,912,687.92 16,522,478.12

3.本期减

557,888.62 687,693.17 242,354.52 1,487,936.31

少金额

(1)处

509,224.88 687,693.17 242,354.52 1,439,272.57

置或报废

(2)其他 48,663.74 48,663.74

转出

4.期末余

123,274,776.67 98,873,799.87 9,920,356.96 35,928,931.07 267,997,864.57

三、减值准备

1.期初余

810,366.12 1,963,843.83 2,774,209.95

2.本期增

加金额

(1)计

3.本期减

少金额

(1)处

置或报废

4.期末余

810,366.12 1,963,843.83 2,774,209.95

四、账面价值

1.期末账

308,117,955.25 48,175,306.17 6,136,339.80 17,942,224.29 380,371,825.51

面价值

2.期初账 315,368,169.54 51,711,528.14 6,403,940.62 20,011,814.84 393,495,453.14

80 / 158

2017 年半年度报告

面价值

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末账面价值

房屋及建筑物

机器设备 251,266.67

运输设备

办公设备

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

东高路 79-83 号及 380 号 52,263.26 尚未办理

泗洪白杆、白板仓库 3,556,584.90 尚未办理

泗洪建筑及附属构筑物 38,110,189.26 尚未办理

方正建筑附属构筑物 1,811,231.43 尚未办理

桦甸建筑附属构筑物 2,563,400.92 尚未办理

桦甸浴室、锯断车间、机修车 396,351.84 尚未办理

北京西路 311 号 796,348.89 该房产列入动迁范围,无法办理

月浦建筑及附属构筑物 3,401,223.80 无法办理

其他说明:

□适用 √不适用

20、 在建工程

(1). 在建工程情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目 减值准备 账面价值

账面余额 账面余额 减值准备 账面价值

装修工程 7,463,988.03 7,463,988.03 3,947,462.16 3,947,462.16

待安装设备 1,310,513.49 1,310,513.49 273,012.25 273,012.25

合计 8,774,501.52 8,774,501.52 4,220,474.41 4,220,474.41

81 / 158

2017 年半年度报告

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

程 其

累 利 中:

计 息 本

投 资 期

项 工 息 资

预 入 本 利

目 期初 本期增加金 本期转入固 本期其他 期末 程 资 金

算 占 化 息

名 余额 额 定资产金额 减少金额 余额 进 本 来

数 预 累 资

称 度 化 源

算 计 本

比 金 化

(%

例 额 金

)

(% 额

)

装 3,947,462.1 4,128,673.0 612,147.1 7,463,988.0

修 6 1 4 3

待 273,012.25 2,466,227.1 1,417,786.6 10,939.31 1,310,513.4

安 6 1 9

合 4,220,474.4 6,594,900.1 1,417,786.6 623,086.4 8,774,501.5 / / / /

计 1 7 1 5 2

(3). 本期计提在建工程减值准备情况:

□适用 √不适用

其他说明

√适用 □不适用

在建工程 2017 年 6 月末比年初数增 加 4,554,027.11 元, 增 加 比 例 为 107.90%,增加原因为:

主要系本公司下属子公司上海老凤祥有限公司及孙公司中国第一铅笔泗洪有限公司期末在建工程

增加所致。

21、 工程物资

□适用 √不适用

22、 固定资产清理

□适用 √不适用

23、 生产性生物资产

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

82 / 158

2017 年半年度报告

其他说明

□适用 √不适用

24、 油气资产

□适用 √不适用

25、 无形资产

(1). 无形资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非专

项目 土地使用权 专利权 利技 软件 著作权 合计

一、账

面原

122,005,648.47 300,000.00 5,488,115.73 4,100,000.00 131,893,764.20

1.期

初余

2 406,269.54 406,269.54

.本期

增加

金额

( 340,515.04 340,515.04

1)购

( 65,754.50 65,754.50

2)内

部研

(

3)企

业合

并增

3.本

期减

少金

(

1)处

4. 122,005,648.47 300,000.00 0.00 5,894,385.27 4,100,000.00 132,300,033.74

期末

83 / 158

2017 年半年度报告

余额

二、累

计摊

1 24,704,908.07 16,250.00 2,208,300.32 1,218,285.66 28,147,744.05

.期初

余额

2 1,428,261.12 321,082.31 140,571.42 1,889,914.85

.本期

增加

金额

( 1,428,261.12 321,082.31 140,571.42 1,889,914.85

1)计

3

.本期

减少

金额

(1)处

4 26,133,169.19 16,250.00 0.00 2,529,382.63 1,358,857.08 30,037,658.90

.期末

余额

三、减

值准

1

.期初

余额

2

.本期

增加

金额

1)计

3

.本期

减少

金额

(

1)处

84 / 158

2017 年半年度报告

4

.期末

余额

四、账

面价

95,872,479.28 283,750.00 0.00 3,365,002.64 2,741,142.92 102,262,374.84

1.期

末账

面价

97,300,740.40 283,750.00 3,279,815.41 2,881,714.34 103,746,020.15

2.期

初账

面价

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.05%

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

26、 开发支出

□适用 √不适用

27、 商誉

(1). 商誉账面原值

□适用 √不适用

(2). 商誉减值准备

□适用 √不适用

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

28、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

其他减少金

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额

装修费 64,155,636.58 3,090,705.57 14,103,123.28 53,143,218.87

租金 9,373,358.13 200,080.16 9,173,277.97

其他 2,083,407.28 22,493.97 778,273.78 1,327,627.47

合计 75,612,401.99 3,113,199.54 15,081,477.22 63,644,124.31

85 / 158

2017 年半年度报告

29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目 递延所得税 递延所得税

可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异

资产 资产

资 117,137,286.08 29,388,206.22 111,375,539.85 27,543,484.51

产减

值准

部交

易未

实现

利润

可 201,164,759.58 35,719,784.04 205,288,086.01 36,750,615.62

抵扣

亏损

以公 7,026,003.57 1,732,263.93 3,926,276.53 957,332.17

允价

值计

量且

其变

动计

入当

期损

益的

金融

资产

公允

价值

变动

开办

装修 625,812.31 156,453.08

费摊

无形 41,564.12 10,391.03 41,564.12 10,391.03

资产

摊销

其他 12,562,979.73 2,042,116.52 12,853,926.28 2,114,853.21

合计 337,932,593.08 68,892,761.74 334,111,205.10 67,533,129.62

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税

86 / 158

2017 年半年度报告

异 负债 异 负债

非同一控制企业合并资

产评估增值

可供出售金融资产公允 164,482,693.64 41,120,673.41 186,204,951.31 46,551,237.83

价值变动

以公允价值计量且其变 5,709,788.52 1,427,447.13 16,987,557.48 4,246,889.37

动计入当期损益的金融

资产公允价值变动

评估增值 130,257,344.08 32,564,336.02 130,257,344.10 32,564,336.02

长期资产折旧及摊销 2,024,933.42 341,576.94 2,084,285.27 351,369.19

合计 302,474,759.66 75,454,033.50 335,534,138.16 83,713,832.41

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债:

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 175,741.12 5,726,188.27

可抵扣亏损 30,947,734.53 30,947,734.53

合计 31,123,475.65 36,673,922.80

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

年份 期末金额 期初金额 备注

2016 -

2017 17,835,084.11 17,835,084.11

2018 3,576,774.39 3,576,774.39

2019 4,423,381.05 4,423,381.05

2020 3,366,967.75 3,366,967.75

2021 1,745,527.23 1,745,527.23

合计 30,947,734.53 30,947,734.53 /

其他说明:

□适用 √不适用

30、 其他非流动资产

□适用 √不适用

31、 短期借款

(1). 短期借款分类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

质押借款

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2017 年半年度报告

抵押借款

保证借款 5,000,000.00

信用借款 4,535,890,462.06 4,805,887,728.32

合计 4,535,890,462.06 4,810,887,728.32

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

交易性金融负债

其中:发行的交易性债券

衍生金融负债

其他

指定为以公允价值计量且其变动 1,090,698,636.78 1,512,317,113.30

计入当期损益的金融负债

合计 1,090,698,636.78 1,512,317,113.30

33、 衍生金融负债

□适用 √不适用

34、 应付票据

□适用 √不适用

35、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

应付账款 696,983,811.77 504,782,793.59

合计 696,983,811.77 504,782,793.59

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

□适用 √不适用

其他说明

√适用 □不适用

应付账款 2017 年 6 月末比年初数增 加 192,201,018.18 元,增 加 比 例 为 38.08%,增加原因为:

主要系本公司下属子公司上海老凤祥有限公司应付货款增加所致。

88 / 158

2017 年半年度报告

36、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

预收账款 299,625,342.02 634,627,721.51

合计 299,625,342.02 634,627,721.51

(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项

□适用 √不适用

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况:

□适用 √不适用

其他说明

√适用 □不适用

预收账款 2017 年 6 月末比年初减少 335,002,379.49 元,减少比例为 52.79%,减少原因为:下属三级子

公司上海老凤祥银楼有限公司期末预收款项确认销售所致。

37、 应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 3,081,865.36 299,759,330.4 299,425,605.6 3,415,590.16

0 0

二、离职后福利-设定提存 258,248.51 24,400,818.91 24,611,861.65 47,205.77

计划

三、辞退福利 800,953.00 45,523.70 813,710.70 32,766.00

四、一年内到期的其他福

4,141,066.87 324,205,673.0 324,851,177.9 3,495,561.93

合计

1 5

(2).短期薪酬列示:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、津贴和 3,015,304.83 266,458,890.4 266,508,025.5 2,966,169.73

补贴 7 7

二、职工福利费 2,991,479.74 2,991,479.74

三、社会保险费 47,723.60 11,981,116.09 12,002,647.20 26,192.49

其中:医疗保险费 42,155.40 10,290,978.26 10,309,966.93 23,166.73

工伤保险费 2,197.10 708,493.35 709,282.43 1,408.02

生育保险费 3,371.10 981,644.48 983,397.84 1,617.74

四、住房公积金 2,024.00 6,983,086.41 6,980,731.41 4,379.00

五、工会经费和职工教育 15,362.93 1,774,571.70 1,371,085.69 418,848.94

89 / 158

2017 年半年度报告

经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他 1,450.00 9,570,185.99 9,571,635.99

3,081,865.36 299,759,330.4 299,425,605.6 3,415,590.16

合计

0 0

(3).设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 253,489.31 23,350,716.78 23,558,302.39 45,903.70

2、失业保险费 4,759.20 1,050,102.13 1,053,559.26 1,302.07

3、企业年金缴费

合计 258,248.51 24,400,818.91 24,611,861.65 47,205.77

其他说明:

□适用 √不适用

38、 应交税费

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

增值税 -151,995,354.18 -252,054,546.34

消费税 5,909,742.79 9,045,008.17

营业税 -3,779.12

企业所得税 195,429,902.50 402,389,850.82

个人所得税 22,595,500.24 52,377,595.91

城市维护建设税 3,781,492.66 4,186,612.31

教育费附加 2,628,275.43 3,054,219.40

河道费 533,787.54

房产税 226,033.57 2,768,991.44

土地使用税 44,794.70 50,000.00

印花税 1,144.40

其他地方基金 22,692.95 333,078.70

合计 78,644,225.06 222,680,818.83

其他说明:

应交税费 2017 年 6 月末比年初数减少 144,036,593.77 元,减少比 例为 64.68%,减少原因为:主

要系本公司下属子公司上海老凤祥有限公司期末应交所得税及应交增值税留抵额减少所致。

39、 应付利息

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息

企业债券利息

短期借款应付利息 4,997,470.79 7,317,183.29

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2017 年半年度报告

划分为金融负债的优先股\永续债

利息

黄金租赁业务预提租息 11,866,737.54 8,975,086.49

合计 16,864,208.33 16,292,269.78

重要的已逾期未支付的利息情况:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

40、 应付股利

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

普通股股利 54,722,885.91 21,480.16

划分为权益工具的优先股\永

续债股利

合计 54,722,885.91 21,480.16

其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:

应付股利 2017 年 6 月末比年初数增 加 54,701,405.75 元,增加比例为 254,660.14 %,增加原因为:

主要系本公司下属子公司上海老凤祥有限公司应付股利尚未支付所致。

41、 其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

往来款 15,320,615.24 6,453,962.12

押金 13,832,905.17 8,584,259.36

应付装修及工程款 3,765,400.43 6,538,863.20

维修基金 3,903,990.15 3,862,095.90

品牌发展资金 25,333,300.00

房租 18,635,147.37 22,275,610.82

土地款 3,940,400.00 3,940,400.00

上海黄浦区国有资产管理委 17,614,932.03 18,021,298.83

员会退休拨款

保证金 69,731,825.79 68,177,215.05

资金拆借 20,446,473.76 20,848,509.17

职工及自然人股利及红利税 16,947,452.94 31,895,621.16

个人社保等 1,604,426.32 1,428,796.19

代垫款 357,836.19 385,445.23

其他 17,192,453.28 6,977,757.54

合计 228,627,158.67 199,389,834.57

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

91 / 158

2017 年半年度报告

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

上海黄浦区国有资产管理委员会 17,614,932.03 待发三星公司退休人员费用

合计 17,614,932.03 /

其他说明

□适用 √不适用

42、 划分为持有待售的负债

□适用 √不适用

43、 1 年内到期的非流动负债

□适用 √不适用

44、 其他流动负债

其他流动负债情况

□适用 √不适用

短期应付债券的增减变动:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

45、 长期借款

(1). 长期借款分类

□适用 √不适用

其他说明,包括利率区间:

□适用 √不适用

46、 应付债券

(1). 应付债券

□适用 √不适用

(2). 应付债券的增减变动:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

□适用 √不适用

(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明:

□适用 √不适用

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明:

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用 √不适用

92 / 158

2017 年半年度报告

其他说明:

□适用 √不适用

47、 长期应付款

(1). 按款项性质列示长期应付款:

□适用 √不适用

48、 长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

49、 专项应付款

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

非遗保护专项 94,339.62 94,339.62 收到的专项拨款

资金补助款

(黄杨木雕)

非遗保护专项 113,207.54 113,207.54 收到的专项拨款

资金补助款

(绒绣)

合计 207,547.16 207,547.16 /

其他说明:

专项应付款 2017 年 6 月末比年初数增 加 207,547.16 元,增加原因为:主要系本公司下属子公司

上海工艺美术有限公司专项应付款项目增加所致。

50、 预计负债

□适用 √不适用

51、 递延收益

递延收益情况

√适用 □不适用

单位:元 币种人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助

动迁补偿 43,370,091.04 1,275,590.88 42,094,500.16 动迁

合计 43,370,091.04 1,275,590.88 42,094,500.16 /

涉及政府补助的项目:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

52、 其他非流动负债

□适用 √不适用

53、 股本

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

本次变动增减(+、一)

期初余额 发行 公积金 期末余额

送股 其他 小计

新股 转股

股份总数 523,117,764.00 523,117,764.00

其他说明:

1. 本公司股权分置改革方案实施 A 股股权登记日为 2006 年 2 月 6 日。公募法人股股东 2007 年 2 月 6 日

正式上市流通,分类划入无限售条件股份核算。

本公司大股东黄浦区国资委承诺:其持有的非流通股股份将在获得在 A 股市场的上市流通权之日起,在三

十六个月内不上市交易或转让。另外,在上述承诺期满后,通过上海证券交易所挂牌交易出售的原非流通

股股份,出售数量占本公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五,在二十四个月内不超过百分之

十。

有限售条件流通股份-国家股 2009 年 2 月 6 日正式上市流通。2009 年 2 月 9 日解禁 13,847,867 股,2010

年 2 月 8 日解禁 13,847,867 股,2011 年 2 月 15 日解禁 52,766,359 股。

2010 年,本公司向控股股东黄浦区国资委非公开发行 58,374,564 股用以购买上海老凤祥有限公司 27.57%

股权及上海工艺工美有限公司 100%股权。上述非公开发行的股份自发行完成之日起三十六个月内(即 2010

年 9 月 21 日至 2013 年 9 月 20 日期间)不进行转让。经公司实施两次资本公积转增股本后,截至 2013 年

9 月 20 日,黄浦区国资委累计持有的 91,064,320 股有限售条件流通股股份的限售期已满三十六个月,上

述有限售条件流通股股份解除限售并上市流通。

截至本年末本公司所有股份已全部上市流通。

2. 本公司的注册资本与上述股本一致,均为 52,311.7764 万元,与本公司营业执照、章程等法律文件相

符。股本本期内无增减变化。

54、 其他权益工具

(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

55、 资本公积

√适用 □不适用

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2017 年半年度报告

单位:元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价(股本溢 423,296,307.00 423,296,307.00

价)

其他资本公积 87,885,453.31 87,885,453.31

合计 511,181,760.31 511,181,760.31

56、 库存股

□适用 √不适用

57、 其他综合收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

本期发生金额

减:

项 期初 综 税后归属 期末

本期所得税 减:所得税 税后归属于

目 余额 合 于少数股 余额

前发生额 费用 母公司

收 东

一、

95 / 158

2017 年半年度报告

中:

96 / 158

2017 年半年度报告

二、 142,948,15 -15,314,52 -5,290,38 -17,115,04 -2,468,62 125,833,10

以 0.61 8.57 9.62 5.97 9.94 4.64

中:

97 / 158

2017 年半年度报告

138,671,89 -11,602,02 -5,290,38 -15,757,21 -113,954. 122,914,68

可 4.42 1.55 9.62 3.94 95 0.48

98 / 158

2017 年半年度报告

4,276,256. -3,712,507 -1,357,832 -2,354,67 2,918,424.

外 19 .02 .03 4.99 16

其 142,948,15 -15,314,52 -5,290,38 -17,115,04 -2,468,62 125,833,10

他 0.61 8.57 9.62 5.97 9.94 4.64

58、 专项储备

□适用 √不适用

59、 盈余公积

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 292,628,112.66 292,628,112.66

任意盈余公积 42,634,768.16 42,634,768.16

储备基金

企业发展基金

其他

合计 335,262,880.82 335,262,880.82

60、 未分配利润

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 3,548,920,897.15 2,993,627,367.89

99 / 158

2017 年半年度报告

调整期初未分配利润合计数(调增+,

调减-)

调整后期初未分配利润 3,548,920,897.15 2,993,627,367.89

加:本期归属于母公司所有者的净利 582,592,438.54 522,895,480.37

减:提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 4,131,513,335.69 3,516,522,848.26

调整期初未分配利润明细:

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00 元。

2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00 元。

3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00 元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00 元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

61、 营业收入和营业成本

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营 20,897,747,139.15 19,206,386,636.96 17,610,958,724.59 16,109,061,179.83

业务

其他 1,994,165,213.33 1,920,465,494.79 2,613,266,842.13 2,540,812,736.82

业务

合计 22,891,912,352.48 21,126,852,131.75 20,224,225,566.72 18,649,873,916.65

62、 税金及附加

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

消费税 53,266,208.70 55,267,217.97

营业税 1,633,525.20

城市维护建设税 25,431,028.56 21,583,296.61

教育费附加 18,808,508.11 14,810,242.45

资源税

房产税 4,665,975.74 1,529,240.65

土地使用税 720,920.18 74,634.64

车船使用税 16,124.67

河道费 517,264.81

印花税 1,004,632.61

其他地方基金 54,728.23

合计 104,485,391.61 94,898,157.52

100 / 158

2017 年半年度报告

63、 销售费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

销售折让 125,682.50 251,766.96

差旅费 2,583,063.99 3,448,758.13

工资及福利费 182,323,879.18 155,113,613.77

折旧费 5,144,626.40 2,041,736.37

办公费 6,031,829.60 5,938,525.05

交际应酬费 1,231,486.84 1,334,254.51

租赁费 90,980,507.83 83,748,418.22

运输费 7,571,449.41 5,576,083.40

广告费 42,734,281.00 35,402,542.12

水电费 4,141,803.08 3,890,309.16

包装物 4,345,781.66 4,925,495.77

装修费 3,763,222.37 7,245,899.61

检测费 6,374,837.11 6,340,280.17

管理费 2,769,876.66 2,443,961.69

销售服务费 2,332,526.03 4,121,908.64

会务费 2,467,612.77 3,631,208.25

促销费 5,735,998.46 3,645,516.17

修理费 2,005,724.83 1,746,204.40

社会保险费 1,031,263.83 960,625.47

保安报警费 6,697,646.81 6,555,515.07

税金 214,854.24 1,761,905.34

提纯工费 2,271,966.75 6,145,152.28

回烊费 31,179.40 28,075.60

出口费用 472,436.99 589,788.51

展览费 2,002,229.04 2,477,226.55

物料消耗 6,481.53 232,912.50

佣金代理费 3,342,072.89 2,007,200.16

印刷费 134,251.14 323,000.00

门市费用 64,688.23 68,977.55

保险费 12,211.13 194,190.13

其他费用 13,416,232.26 14,517,270.54

递延资产摊销 1,634,690.91 4,281,793.79

低值易耗品摊销 424,807.72 1,563,694.77

交易手续费 1,433,065.97 1,315,521.24

合计 405,854,268.56 373,869,331.89

其他说明:

销售费用 2017 年 1-6 月发生数比去年同期数增加 31,984,936.67 元, 增加比例为 8.56%,增加

原因为:主要系本公司下属子公司工资及福利费、租赁费、广告费增加所致。

64、 管理费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

101 / 158

2017 年半年度报告

工资及福利费 73,405,185.70 70,031,602.27

折旧费 9,875,834.48 5,997,897.63

修理费 1,308,178.86 2,491,746.70

物料消耗 349,634.60 274,716.41

低值易耗品 392,772.57 382,850.36

办公费用 5,650,067.71 2,989,615.99

差旅会务费 2,516,349.00 3,446,746.80

运输费 599,015.31 881,900.15

劳动保护费 409,248.74 250,108.22

上下班交通费 982,123.92 1,351,481.44

检验检疫费 227,208.54 215,452.60

职工教育经费 187,187.85 181,778.58

工会经费 1,669,240.17 1,317,717.60

咨询中介费 1,856,035.35 4,816,895.03

诉讼律师费 543,667.11 598,045.40

交际应酬费 1,416,490.23 837,706.38

无形资产摊销 1,715,649.47 2,098,958.48

递延资产摊销 997,337.57 6,675,820.40

研究开发费 7,944,431.45 6,822,005.11

商标专利费 3,731.13 606,883.46

税金 383,589.12 4,974,341.75

保险费 2,304,533.44 2,684,569.11

排污清洁费 899,375.99 129,603.81

水电费 3,358,028.99 3,880,366.80

董事会费 437,778.72 1,709,130.50

上市公司费用 55,082.89 38,798.30

租赁仓储费 6,310,761.95 8,465,483.72

警卫保安费 1,615,540.85 1,570,519.78

绿化消防费 678,988.62 742,709.48

社会保险费 27,313,751.96 29,454,860.52

审计费 2,195,996.33 2,568,493.65

担保保证费 5,200,741.70

聘退工资 12,117,674.99 7,864,396.03

广告费 387,607.05 271,815.43

其他 11,557,882.75 7,335,597.32

技术服务费 18,740.17 1,302,470.83

装修费 1,740,216.04 1,447,455.94

外劳力管理费 1,781,783.89 2,183,255.25

合计 190,407,465.21 188,893,797.23

其他说明:

2017 年 1-6 月发生数比去年同期数增加 1,513,667.98 元,增加比例为 0.80%,增加原因为:主

要系本公司及其下属子公司担保保证费、折旧费、办公费及工资及福利增加所致。

65、 财务费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

102 / 158

2017 年半年度报告

利息支出 101,569,467.27 77,954,109.40

减;利息收入 -21,645,287.77 -18,426,257.79

加:汇兑损失 1,242,241.55 -2,621,674.69

手续费等其他 6,144,343.13 9,541,828.74

合计 87,310,764.18 66,448,005.66

其他说明:

财务费用 2017 年 1-6 月发生数比去年同期数增加 20,862,758.52 元, 增加比例为 31.40%,减

少原因为:主要系本公司下属子公司上海老凤祥有限公司利息支出增加所致。

66、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 11,615,538.27 2,000,790.60

二、存货跌价损失 -30,683.58

三、可供出售金融资产减值损失

四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失

六、投资性房地产减值损失

七、固定资产减值损失

八、工程物资减值损失

九、在建工程减值损失

十、生产性生物资产减值损失

十一、油气资产减值损失

十二、无形资产减值损失

十三、商誉减值损失

十四、其他

合计 11,615,538.27 1,970,107.02

其他说明:

资产减值损失 2017 年 1-6 月发生数比上年发生数增加 9,645,431.25 元,增加比例为

489.59 %,增加原因为:主要系本公司下属子公司坏账准备计提额增加所致。

67、 公允价值变动收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

以公允价值计量的且其变动计入当 -14,573,767.77 -28,880,539.22

期损益的金融资产

其中:衍生金融工具产生的公允价

值变动收益

以公允价值计量的且其变动计入当

期损益的金融负债

按公允价值计量的投资性房地产

合计 -14,573,767.77 -28,880,539.22

其他说明:

103 / 158

2017 年半年度报告

公允价值变动收益 2017 年 1-6 月发生数比上年发生数增加 14,306,771.45 元,增加比例为

49.54%, 增加原因为:主要系本公司及下属子公司持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产公允价值变动增加所致。

68、 投资收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期 91,773.47 890,573.56

损益的金融资产在持有期间的投资

收益

处置以公允价值计量且其变动计入 59,640.61 -6,990,540.24

当期损益的金融资产取得的投资收

持有至到期投资在持有期间的投资

收益

可供出售金融资产等取得的投资收 409,878.27

处置可供出售金融资产取得的投资 13,134,925.33 32,735,692.83

收益

丧失控制权后,剩余股权按公允价

值重新计量产生的利得

合计 13,696,217.68 26,635,726.15

其他说明:

投资收益2017年1-6月发生数比上年发生数减少12,939,508.47元,减少比例为48.58%,主要原因

为:本公司本期处置可供出售金融资产取得的投资收益减少所致。

69、 营业外收入

营业外收入情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置利得 71,458.40 18,893.30 71,458.40

合计

其中:固定资产处置 71,458.40 18,893.30 71,458.40

利得

无形资产处置

利得

债务重组利得

非货币性资产交换利

接受捐赠

政府补助 29,194,021.61 53,844,401.76 29,194,021.61

赔偿利得 442,316.67 442,316.67

税收返还 18,072,609.96 18,545,756.24 18,072,609.96

104 / 158

2017 年半年度报告

动迁补偿 1,275,590.88 1,275,590.88 1,275,590.88

其他 2,263,449.61 1,156,509.63 2,263,449.61

合计 51,319,447.13 74,841,151.81 51,319,447.13

计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关

安置残疾人就业奖励 37,415.70 17,170.65

非物质文化遗产保护 228,679.25

专项基金

文化、品牌建设发展扶 28,525,726.06 52,065,100.00

持资金

社保就业补贴 285,689.60 184,485.18

专利资助费 6,511.00 267.5

职业培训财政补贴 1,077,378.43

重点技术改造项目 110,000.00 500,000.00

合计 29,194,021.61 53,844,401.76 /

其他说明:

√适用 □不适用

营业外收入 2017 年 1-6 月发生数比上年发生数减少 23,521,704.68 元,减少比例为 31.43%,

减少原因为:主要系本公司下属子公司上海老凤祥有限公司以及孙公司上海老凤祥银楼有限公司

本期文化、品牌建设发展扶持资金收入减少所致。

70、 营业外支出

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置损 148,501.61 417,826.38

失合计

其中:固定资产处置 148,501.61 417,826.38

损失

无形资产处

置损失

债务重组损失

非货币性资产交换

损失

对外捐赠 267,433.75 633,500.00

赔偿支出 1,200,000.00

罚款及滞纳金 96,839.25 105,094.11

其他 72,428.24 13,000.60

合计 585,202.85 2,369,421.09

其他说明:

105 / 158

2017 年半年度报告

营业外支出 2017 年 1-6 月发生数比上年发生数减少 1,784,218.24 元,减少比例为 75.30%,

减少原因为:主要系本公司下属子公司本期赔偿支出减少所致。

71、 所得税费用

(1) 所得税费用表

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 263,506,022.42 246,705,425.96

递延所得税费用 -5,720,632.67 -5,647,593.97

合计 257,785,389.75 241,057,831.99

(2) 会计利润与所得税费用调整过程:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额

利润总额 1,015,243,487.09

按法定/适用税率计算的所得税费用 253,810,871.77

子公司适用不同税率的影响 3,974,517.98

调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损

的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差

异或可抵扣亏损的影响

所得税费用 257,785,389.75

其他说明:

□适用 √不适用

72、 其他综合收益

√适用 □不适用

详见附注

73、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

资金拆借款 3,205,054.54 1,757,200.00

政府补助 54,736,429.35 27,027,823.33

保证金 42,152,907.50 31,894,733.02

利息收入 20,787,974.46 16,535,659.53

106 / 158

2017 年半年度报告

出租固定资产收入 20,799,522.62 15,748,740.35

加盟费收入 43,577,738.79 42,783,627.15

咨询服务收入 3,869.81

补偿收入 24,945.00

违约收入 444,316.67 11,000.00

收到拍卖款 1,602,877.20

其他 9,500,685.98 14,121,562.57

合计 195,204,629.91 151,512,037.96

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

租赁费 88,471,103.06 83,583,437.54

广告促销费 38,178,495.42 36,269,820.09

水电费 7,758,968.24 8,655,205.38

办公费 7,983,863.19 7,349,859.11

出口费用 31,406.36 2,790.79

交际应酬费 2,580,439.67 2,084,811.50

包装费 4,488,607.70 5,351,677.17

差旅费 4,347,961.52 6,212,322.55

运输费 2,006,126.75 1,938,314.28

保险费 1,364,092.35 2,260,748.87

促销服务费 66,253.19 237,309.65

保安报警费 8,734,360.68 7,970,847.14

会务费 2,897,553.12 4,338,626.02

修理费 3,032,893.21 3,170,144.99

检测费 5,951,547.36 7,284,144.67

中介费 4,618,263.81 6,714,606.78

交通费 66,034.80 861,582.80

交易手续费 3,003,616.64 4,415,161.16

低值易耗品 384,843.92 783,359.44

支付押金 215,000.00 955,195.68

支付典当款 4,774,717.23

罚款 65,719.90 1,282,079.97

捐赠支出 231,000.00 633,500.00

其他 34,993,809.24 42,224,125.33

归还资金拆借 2,642,504.82 15,030.20

佣金代理费 433,962.26 98,684.50

管理费 2,679,950.37 20,597,191.98

支付拍卖款 1,000,000.00

软件维护费 235,084.21 405,840.46

加工费 10,394,788.40 14,287,988.47

研究开发费 3,012,644.70 2,373,996.32

合计 240,870,894.89 278,133,120.07

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2017 年半年度报告

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用 √不适用

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

□适用 √不适用

74、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

补充资料 本期金额 上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流

量:

净利润 757,458,097.34 677,441,336.41

加:资产减值准备 11,615,538.27 1,970,107.02

固定资产折旧、油气资产折耗、生产 22,977,490.04 18,073,024.38

性生物资产折旧

无形资产摊销 1,889,914.85 2,098,598.16

长期待摊费用摊销 15,081,477.22 16,998,971.46

处置固定资产、无形资产和其他长期 77,043.21 134,702.22

资产的损失(收益以“-”号填列)

固定资产报废损失(收益以“-”号 394,519.18

填列)

公允价值变动损失(收益以“-”号 14,573,767.77 28,880,539.22

填列)

财务费用(收益以“-”号填列) 86,068,522.63 63,359,371.12

投资损失(收益以“-”号填列) -13,696,217.68 -26,635,726.15

递延所得税资产减少(增加以“-” -1,359,632.12 -466,586.59

号填列)

递延所得税负债增加(减少以“-” -8,259,798.91 -17,207,331.04

号填列)

存货的减少(增加以“-”号填列) 998,050,143.84 -215,946,337.55

经营性应收项目的减少(增加以 -471,196,224.92 -122,151,839.26

“-”号填列)

经营性应付项目的增加(减少以 -475,568,068.80 -1,300,787,632.53

“-”号填列)

其他

经营活动产生的现金流量净额 937,712,052.74 -873,844,283.95

2.不涉及现金收支的重大投资和筹

资活动:

债务转为资本

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2017 年半年度报告

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额 5,066,716,163.91 4,011,355,082.87

减:现金的期初余额 4,843,838,867.80 4,728,123,356.75

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 222,877,296.11 -716,768,273.88

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

一、现金 5,066,716,163.91 4,843,838,867.80

其中:库存现金 2,685,818.52 4,578,513.08

可随时用于支付的银行存款 4,458,962,517.66 4,623,541,246.44

可随时用于支付的其他货币资 605,067,827.73 215,719,108.28

可用于支付的存放中央银行款

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中:三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 5,066,716,163.91 4,843,838,867.80

其中:母公司或集团内子公司使用 178,386,845.20 198,805,978.20

受限制的现金和现金等价物

其他说明:

□适用 √不适用

75、 所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

□适用 √不适用

76、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

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2017 年半年度报告

单位:元 币种:人民币

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金 178,386,845.20 出具保函保证金及黄金交易

保证金

应收票据

存货

固定资产

无形资产

合计 178,386,845.20 /

77、 外币货币性项目

(1). 外币货币性项目:

√适用 □不适用

单位:元

期末折算人民币

项目 期末外币余额 折算汇率

余额

货币资金

其中:美元 7,487,504.49 6.7744 50,723,350.42

欧元

港币 38,917,240.92 0.8807 26,414,011.16

加拿大元 808,840.65 5.2144 4,217,618.69

人民币

应收账款

其中:美元 9,357,193.22 6.7744 63,389,369.75

欧元

港币 14,545,271.75 0.8807 12,810,020.83

加拿大元 32,757.79 5.2144 170,812.22

人民币

长期借款

其中:美元

欧元

港币

人民币

人民币

应付账款

美元 3,397,948.37 6.7744 23,019,061.44

港元 28,278,277.17 0.8807 24,904,678.70

加拿大元 3,436,246.62 5.2144 17,917,964.38

其他应付款

美元 10,501,434.33 6.7744 71,140,916.73

港元 9,768,814.72 0.8807 8,603,395.12

加拿大元 5,110,928.47 5.2144 26,650,425.41

短期借款

港元 71,409,631.04 0.8807 62,890,462.06

(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位

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2017 年半年度报告

币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

√适用 □不适用

公司名称 主要经营地 记账本位币 选择依据

老凤祥珠宝(香港)有限公司 中国香港 港币 主营经营地适用货币

老凤祥珠宝美国有限公司 美国纽约 美元 主营经营地适用货币

老凤祥珠宝加拿大有限公司 加拿大温哥华 加元 主营经营地适用货币

78、 套期

□适用 √不适用

79、 政府补助

1. 政府补助基本情况

□适用 √不适用

2. 政府补助退回情况

□适用 √不适用

80、 其他

□适用 √不适用

八、合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明:

□适用 √不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

一揽子交易

□适用 √不适用

非一揽子交易

□适用 √不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

九、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

1. 本公司企业集团的构成

子公司 持股比例(%) 取得

主要经营地 注册地 业务性质

名称 直接 间接 方式

上海申嘉 中国上海 中国上海 制造业 100.00% - 设立或投资

文教用品

有限公司

上海长城 中国上海 中国上海 制造业 100.00% - 设立或投资

笔业有限

公司

上海古雷 中国上海 中国上海 制造业 70.00% - 设立或投资

马化轻有

限公司

中国第一 中国上海 中国上海 制造业 100.00% - 设立或投资

铅笔有限

公司

上海中铅 中国上海 中国上海 商业 100.00% - 设立或投资

贸易有限

公司

上海中铅 中国上海 中国上海 制造业 100.00% - 设立或投资

制笔零件

有限公司

上海益凯 中国上海 中国上海 服务业 100.00% - 设立或投资

物业有限

公司

中国第一 中国方正 中国方正 制造业 100.00% - 设立或投资

铅笔方正

有限公司

中国第一 中国桦甸 中国桦甸 制造业 100.00% - 设立或投资

铅笔桦甸

有限公司

上海畅灵 中国上海 中国上海 商业 96.77% - 设立或投资

进出口有

限公司

上海中铅 中国上海 中国上海 商业 100.00% - 设立或投资

文具有限

公司

上海老凤 中国上海 中国上海 制造业 57.51% 20.50% 同一控制下

祥有限公 合并

上海工艺 中国上海 中国上海 制造业 100.00% - 同一控制下

美术有限 合并

公司

2. 本公司下属二级子公司中国第一铅笔有限公司企业集团的构成

113 / 158

2017 年半年度报告

持股比例(%)

三级子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 中铅有限 老凤祥股份 取得方式

直接 间接

中国第一铅笔泗洪有限公司 中国泗洪 中国泗洪 制造业 100.00% - 设立或投资

中国第一铅笔泗洪木业有限公司 中国泗洪 中国泗洪 制造业 100.00% - 设立或投资

上海三星文教实业有限公司 中国上海 中国上海 制造业 100.00% - 同一控制下合并

上海中铅月浦制笔零件有限公司 中国上海 中国上海 制造业 100.00% - 设立或投资

3. 本公司下属二级子公司上海老凤祥有限公司企业集团的构成

持股比例(%)

三级子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 老凤祥有限 老凤祥股份 取得方式

直接 间接

上海老凤祥珠宝首饰有限公司 中国上海 中国上海 制造业 89.24% 8.95% 设立或投资

上海老凤祥首饰研究所有限公司 中国上海 中国上海 制造业 89.85% 8.79% 设立或投资

上海老凤祥银楼有限公司 中国上海 中国上海 商业 80.00% 20.00% 设立或投资

上海老凤祥国际贸易有限公司 中国上海 中国上海 商业 51.00% 49.00% 设立或投资

上海老凤祥典当有限公司 中国上海 中国上海 典当业 - 100.00% 设立或投资

昆山上海老凤祥银楼有限公司 中国昆山 中国昆山 商业 53.00% - 设立或投资

老凤祥河南首饰有限公司 中国河南 中国河南 商业 51.00% - 设立或投资

余姚上海老凤祥银楼有限公司 中国余姚 中国余姚 商业 51.00% 49.00% 设立或投资

上海老凤祥虹口银楼有限公司 中国上海 中国上海 商业 80.00% 20.00% 设立或投资

上海老凤祥翡翠珠宝有限公司 中国上海 中国上海 制造业 50.00% 43.33% 设立或投资

无锡市老凤祥首饰有限公司 中国无锡 中国无锡 商业 51.00% - 设立或投资

上海老凤祥眼镜有限公司 中国上海 中国上海 商业 52.00% - 设立或投资

老凤祥珠宝(香港)有限公司 中国香港 中国香港 制造业 59.00% - 设立或投资

上海老凤祥莫迪卡礼品有限公司 中国上海 中国上海 制造业 70.00% - 设立或投资

老凤祥珠宝美国有限公司 美国纽约 美国纽约 商业 45.00% 55.00% 设立或投资

老凤祥东莞珠宝首饰有限公司 中国东莞 中国东莞 制造业 51.00% - 设立或投资

老凤祥珠宝加拿大有限公司 加拿大温哥华 加拿大温哥华 商业 70.00% - 设立或投资

老凤祥(重庆)首饰有限公司 中国重庆 中国重庆 商业 51.00% - 设立或投资

上海老凤祥钻石加工中心有限公司 中国上海 中国上海 制造业 48.08% 42.21% 非同一控制下合并

上海老凤祥旅游产品有限公司 中国上海 中国上海 制造业 90.64% 4.68% 非同一控制下合并

上海钻交所龙华加工区有限公司 中国上海 中国上海 制造业 100.00% - 非同一控制下合并

4. 本公司下属二级子公司上海工艺美术有限公司企业集团的构成

持股比例(%)

三级子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 工美 老凤祥股份 取得方式

直接 间接

上海老凤祥玉石象牙雕刻有限公司 中国上海 中国上海 制造业 100.00% - 设立或投资

上海工美宝玉石质量监督检测站

中国上海 中国上海 服务业 51.00% - 设立或投资

有限公司

上海老凤祥型材礼品配套有限公司 中国上海 中国上海 制造业 90.00% - 设立或投资

上海西泠印社有限公司 中国上海 中国上海 制造业 45.00% - 设立或投资

上海工艺美术品服务部有限公司 中国上海 中国上海 商业 35.00% 20.00% 设立或投资

上海城工艺品有限公司 中国上海 中国上海 商业 40.00% - 设立或投资

上海工美拍卖有限公司 中国上海 中国上海 服务业 40.00% 15.00% 设立或投资

上海老凤祥珐琅艺术有限公司 中国上海 中国上海 制造业 55.00% - 设立或投资

上海老凤祥金镶玉饰品有限公司 中国上海 中国上海 制造业 55.00% - 设立或投资

5. 本公司下属三级子公司上海老凤祥珠宝首饰有限公司企业集团的构成

持股比例(%)

四级子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 珠宝 老凤祥股份 取得方式

直接 间接

宁波海曙老凤祥饰品有限公司 中国宁波 中国宁波 商业 90.00% 10.00% 设立或投资

上海普陀老凤祥珠宝首饰有限公司 中国上海 中国上海 商业 100.00% - 设立或投资

上海嘉定老凤祥珠宝首饰有限公司 中国上海 中国上海 商业 100.00% - 设立或投资

厦门老凤祥珠宝首饰有限公司 中国厦门 中国厦门 商业 100.00% - 设立或投资

6. 本公司下属三级子公司上海老凤祥首饰研究所有限公司企业集团的构成

114 / 158

2017 年半年度报告

持股比例(%)

四级子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 研究所 老凤祥股份 取得方式

直接 间接

诸暨老凤祥银楼有限公司 中国诸暨 中国诸暨 商业 100.00% - 设立或投资

老凤祥首饰(武汉)有限公司 中国武汉 中国武汉 商业 100.00% - 设立或投资

上海老凤祥首饰银楼有限公司 中国上海 中国上海 商业 100.00% - 设立或投资

老凤祥银楼(苏州)有限公司 中国苏州 中国苏州 商业 45.00% 40.00% 设立或投资

7.本公司下属三级子公司上海老凤祥银楼有限公司企业集团的构成

持股比例(%)

四级子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 银楼 老凤祥股份 取得方式

直接 间接

上海老凤祥南汇银楼有限公司 中国上海 中国上海 商业 55.00% 45.00% 设立或投资

上海老凤祥奉贤银楼有限公司 中国上海 中国上海 商业 55.00% 45.00% 设立或投资

上海老凤祥淮海银楼有限公司 中国上海 中国上海 商业 51.00% 49.00% 设立或投资

老凤祥(山东)首饰有限公司 中国山东 中国山东 商业 55.00% - 设立或投资

8. 本公司下属三级子公司余姚上海老凤祥银楼有限公司企业集团的构成

持股比例(%)

四级子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 余姚 老凤祥股份 取得方式

直接 间接

余姚老凤祥银楼有限公司 中国余姚 中国余姚 商业 55.00% - 设立或投资

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

因子公司之间存在交叉投资,本公司的表决权比例大于直接持股比例。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据:

上述表决权比例占 50%以下公司作为子公司纳入合并范围的原因为:本公司对其具有实质控制权,

根据该子公司章程约定,其董事长由本公司委派,总经理及副总经理均由本公司推荐,本公司有

权决定其财务和经营政策。

(2). 重要的非全资子公司

√适用 □不适用

1).重要的非全资二级子公司

单位:元 币种:人民币

少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权

子公司名称

比例 东的损益 告分派的股利 益余额

上海古雷马化 30.00% 43,509.59 4,846,073.35

轻有限公司

上海畅灵进出 3.23% 895.07 169,512.46

口有限公司

上海老凤祥有 21.99% 150,413,596.63 146,471,079.99 661,351,785.41

限公司

2). 重要的非全资三级子公司

少数股东 本期归属于 本期向少数股东

子公司名称 期末少数股东权益余额

持股比例 少数股东的损益 宣告分派的股利

上海老凤祥珠宝首饰有限

1.81% 249,771.11 3,186,301.63

公司

115 / 158

2017 年半年度报告

上海老凤祥首饰研究所有

1.36% 347,775.42 3,334,303.78

限公司

上海老凤祥钻石加工中心

9.71% 6,208,822.59 8,763,125.04 19,352,939.07

有限公司

上海老凤祥旅游产品有限

4.68% 431,083.39 2,138,537.37

公司

昆山上海老凤祥银楼有限

47.00% 0.00 621,296.99

公司

老凤祥河南首饰有限公司 49.00% 9,235,724.90 11,518,374.60 31,369,945.09

上海老凤祥翡翠珠宝有限

6.67% 1,285,444.98 7,744,618.82

公司

无锡市老凤祥首饰有限公

49.00% 437,007.52 860,097.72 4,403,392.73

上海老凤祥眼镜有限公司 48.00% 755,071.94 1,006,514.56 2,695,626.56

老凤祥珠宝(香港)有限公

41.00% -16,471,419.37 57,498,316.61

上海老凤祥莫迪卡礼品有

30.00% -26,764.85 3,088,812.47

限公司

老凤祥东莞珠宝首饰有限

49.00% 8,913,750.93 41,304,634.67

公司

老凤祥珠宝加拿大有限公

30.00% -966,461.19 -3,236,912.93

老凤祥(重庆)首饰有限公

49.00% 2,829,941.20 3,074,034.27 15,848,449.77

上海工美宝玉石质量监督

49.00% 484,663.06 2,995,726.43

检测站有限公司

上海老凤祥型材礼品配套

10.00% 478,310.53 3,859,999.21

有限公司

上海西泠印社有限公司 55.00% 575,529.98 3,073,376.61

上海工艺美术品服务部有

45.00% 74,338.66 3,142,127.76

限公司

上海城工艺品有限公司 60.00% 884,291.17 12,503,367.04

上海工美拍卖有限公司 45.00% -893,788.87 9,617,981.09

上海老凤祥珐琅艺术有限

45.00% 2,124,851.87 6,111,793.82

公司

上海老凤祥金镶玉饰品有

45.00% 726,828.24 9,470,734.55

限公司

3). 重要的非全资四级子公司

少数股东 本期归属于 本期向少数股东

子公司名称 期末少数股东权益余额

持股比例 少数股东的损益 宣告分派的股利

老凤祥银楼(苏州)有限公司 15.00% 97582.69 2,318,752.95

老凤祥(山东)首饰有限公司 45.00% 7,062,334.71 7421460.81 24,214,374.61

余姚老凤祥银楼有限公司 45.00% -74955.77 706794.47

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

116 / 158

2017 年半年度报告

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

子 期末余额 期初余额

非流 非流 非流 非流

司 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债

动资 动负 动资 动负

名 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计

产 债 产 债

上 20,39 6,48 26,88 10,7 10,7 15,45 6,03 21,48 5,47 - 5,47

海 6,816 6,12 2,936 29,3 29,3 0,970 0,73 1,708 3,16 3,16

古 .35 0.35 .70 58.8 - 58.8 .24 7.84 .08 2.23 2.23

雷 7 7

上 5,291 205. 5,292 44,0 44,0 5,382 205. 5,382 162, - 162,

海 ,903. 00 ,108. 45.1 45.1 ,512. 00 ,717. 364. 364.

畅 81 81 6 - 6 33 33 68 68

上 10,65 294, 10,95 7,60 2,25 7,60 11,02 310, 11,33 7,76 2,6 7,77

海 5,897 410, 0,307 5,51 6,39 7,77 7,874 080, 7,955 8,03 93, 0,72

老 ,072. 032. ,104. 6,89 1.40 3,28 ,868. 883. ,751. 5,50 314 8,82

凤 47 06 53 0.29 1.69 20 71 91 9.05 .26 3.31

上 767,0 19,8 786,8 610, 610, 603,4 22,9 626,4 464, - 464,

海 33,37 22,7 56,09 817, 817, 99,61 65,7 65,34 226, 226,

老 1.36 25.9 7.27 333. - 333. 1.59 36.8 8.48 093. 093.

凤 1 25 25 9 05 05

117 / 158

2017 年半年度报告

上 711,3 27,1 738,5 485, 485, 702,5 29,4 732,0 504, - 504,

海 90,63 97,7 88,43 274, 274, 82,14 89,7 71,93 329, 329,

老 5.88 94.4 0.29 743. - 743. 2.81 93.1 5.97 971. 971.

凤 1 56 56 6 24 24

上 665,7 10,5 676,2 476, 476, 548,5 11,1 559,6 334, - 334,

海 25,72 05,4 31,20 921, 921, 20,21 31,1 51,40 036, 036,

老 2.56 78.7 1.26 839. - 839. 9.26 83.8 3.10 145. 145.

凤 0 09 09 4 44 44

上 54,26 2,85 57,11 10,8 560, 11,4 40,00 3,04 43,05 5,81 607 6,42

海 2,705 3,55 6,263 60,4 591. 21,0 6,711 4,82 1,531 7,87 ,84 5,71

老 .33 8.51 .84 29.2 63 20.9 .23 0.37 .60 2.28 3.7 5.98

凤 9 2 0

昆 1,321 1,321 1,321 - 1,321 - - -

山 ,908. ,908. ,908. ,908.

上 50 50 - 50 50

海 - - -

118 / 158

2017 年半年度报告

老 115,0 847, 115,9 51,8 51,8 151,9 510, 152,4 83,7 - 83,7

凤 58,68 502. 06,19 85,8 85,8 33,68 551. 44,23 65,4 65,4

祥 9.71 51 2.22 96.1 - 96.1 6.75 80 8.55 73.6 73.6

河 0 0 6 6

上 622,2 291, 622,5 506, 21,7 506, 551,8 432, 552,2 455, 21, 455,

海 69,17 470. 60,64 427, 60.9 449, 40,18 686. 72,87 411, 760 433,

老 1.65 00 1.65 654. 9 415. 6.51 49 3.00 924. .99 685.

凤 04 03 05 04

无 15,71 118, 15,83 6,85 6,85 21,83 147, 21,98 12,1 - 12,1

锡 8,591 023. 6,614 0,09 0,09 2,989 907. 0,897 30,9 30,9

市 .17 73 .90 9.13 - 9.13 .36 68 .04 31.9 31.9

老 0 0

上 15,42 81,1 15,50 9,88 9,88 11,72 116, 11,84 5,70 - 5,70

海 4,298 23.9 5,422 9,53 9,53 9,066 997. 6,063 6,33 6,33

老 .68 3 .61 3.95 - 3.95 .21 53 .74 6.29 6.29

119 / 158

2017 年半年度报告

老 223,2 28,7 252,0 111, 319, 111, 199,5 31,8 231,4 135, 329 135,

凤 66,68 56,8 23,54 464, 627. 783, 67,81 60,5 28,40 238, ,41 568,

祥 6.46 62.0 8.48 124. 16 751. 3.32 88.3 1.69 941. 9.4 361.

珠 2 71 87 7 97 1 38

上 7,214 3,30 10,51 219, 219, 7,489 3,44 10,93 547, - 547,

海 ,227. 0,90 5,133 091. 091. ,493. 3,36 2,858 600. 600.

老 02 6.23 .25 70 - 70 21 5.36 .57 86 86

老 194,3 11,8 206,2 121, 121, 67,25 12,4 79,74 13,6 - 13,6

凤 62,26 93,0 55,27 960, 960, 6,463 87,6 4,068 40,2 40,2

祥 1.50 17.4 8.95 106. - 106. .15 05.3 .54 24.1 24.1

东 5 15 15 9 6 6

老 22,74 7,66 30,40 41,1 41,1 20,14 8,55 28,69 36,1 - 36,1

凤 1,075 5,28 6,362 96,0 96,0 6,268 0,18 6,458 34,1 34,1

祥 .98 6.26 .24 72.0 - 72.0 .64 9.52 .16 04.3 04.3

珠 1 1 7 7

120 / 158

2017 年半年度报告

老 65,23 1,61 66,85 34,5 34,5 53,81 1,90 55,72 22,8 - 22,8

凤 7,856 4,85 2,709 08,9 08,9 1,314 9,19 0,508 78,5 78,5

祥 .92 2.68 .60 34.5 - 34.5 .41 4.53 .94 84.7 84.7

( 5 5 8 8

上 5,749 556, 6,305 192, 0.00 192, 4,686 644, 5,330 206, - 206,

海 ,680. 261. ,942. 214. 214. ,089. 807. ,896. 277. 277.

工 78 25 03 62 62 65 28 93 81 81

上 42,16 303, 42,47 3,87 0.00 3,87 34,24 344, 34,58 772, - 772,

海 7,285 578. 0,864 0,87 0,87 4,782 652. 9,434 547. 547.

老 .63 45 .08 1.99 1.99 .43 35 .78 99 99

121 / 158

2017 年半年度报告

上 9,886 205, 10,09 4,50 0.00 4,50 9,545 220, 9,765 3,71 - 3,71

海 ,690. 061. 1,752 3,79 3,79 ,081. 250. ,331. 3,65 3,65

西 10 94 .04 4.57 4.57 43 22 65 1.62 1.62

上 12,44 2,48 14,92 8,16 0.00 8,16 6,690 2,49 9,189 2,58 - 2,58

海 0,408 5,73 6,145 1,07 1,07 ,406. 9,21 ,618. 9,75 9,75

工 .16 6.85 .01 9.39 9.39 40 2.49 89 0.29 0.29

上 22,40 21,5 22,42 1,58 0.00 1,58 19,97 14,8 19,98 621, - 621,

海 5,105 61.4 6,666 7,72 7,72 1,244 85.4 6,129 003. 003.

城 .29 5 .74 1.68 1.68 .46 2 .88 43 43

上 20,16 1,78 21,94 776, 0.00 776, 23,44 1,82 25,27 2,11 - 2,11

海 5,807 3,32 9,136 559. 559. 7,002 7,47 4,478 5,70 5,70

工 .60 9.22 .82 81 81 .72 6.24 .96 4.47 4.47

上 13,88 1,44 15,32 1,74 0.00 1,74 13,45 1,07 14,53 57,2 - 57,2

海 1,883 4,99 6,877 5,11 5,11 3,660 6,35 0,016 41.9 41.9

老 .15 4.66 .81 3.77 3.77 .89 6.06 .95 9 9

122 / 158

2017 年半年度报告

上 33,96 3,98 37,94 16,9 0.00 16,9 32,26 4,42 36,69 17,2 - 17,2

海 4,753 3,42 8,177 02,1 02,1 9,473 5,41 4,887 63,9 63,9

老 .38 4.21 .59 00.8 00.8 .47 4.03 .50 84.6 84.6

凤 2 2 0 0

老 31,18 967, 32,15 16,6 16,6 28,67 1,51 30,19 15,3 - 15,3

凤 5,585 702. 3,287 94,9 94,9 4,798 5,44 0,243 82,4 82,4

祥 .09 05 .14 34.1 - 34.1 .38 4.74 .12 41.4 41.4

银 5 5 0 0

老 78,28 2,55 80,84 26,2 26,2 100,3 2,23 102,5 47,1 - 47,1

凤 8,366 3,35 1,722 27,3 27,3 56,56 6,50 93,07 80,6 80,6

祥 .55 6.13 .68 85.0 - 85.0 7.12 7.51 4.63 79.0 79.0

( 6 6 0 0

123 / 158

2017 年半年度报告

余 15,95 119, 16,07 14,5 14,5 14,20 328, 14,53 12,7 - 12,7

姚 1,832 100. 0,933 00,2 00,2 7,515 799. 6,314 99,0 99,0

老 .73 57 .30 78.9 - 78.9 .33 20 .53 91.7 91.7

凤 3 3 8 8

子 本期发生额 上期发生额

经营活

司 营业收 综合收益总 经营活动 营业收 综合收

净利润 净利润 动现金

名 入 额 现金流量 入 益总额

流量

上 19,947, 145,031.98 145,031.98 -892,480. 25,403, 1,354, 1,354, -1,860

海 274.11 71 488.12 911.73 911.73 ,922.9

古 6

上 286,308 27,711.00 27,711.00 -40,914.2 1,303,6 163,22 163,22 90,535

海 .00 9 66.91 7.81 7.81 .67

上 22,762, 728,787,79 726,175,59 925,136,7 19,975, 645,78 646,54 -819,5

海 790,647 7.81 1.09 71.71 713,825 4,913. 9,880. 34,385

老 .03 .57 14 19 .26

124 / 158

2017 年半年度报告

上 2,913,3 13,799,508 13,799,508 67,430,78 3,172,7 15,323 15,323 -57,94

海 88,434. .59 .59 4.55 95,572. ,388.2 ,388.2 9,127.

老 20 01 8 8 71

上 1,042,4 25,571,722 25,571,722 34,982,84 1,015,0 31,938 31,938 5,420,

海 60,361. .00 .00 4.67 97,335. ,318.2 ,318.2 267.12

老 07 35 0 0

上 667,450 63,942,560 63,942,560 66,585,58 633,927 63,819 63,819 54,842

海 ,955.66 .11 .11 0.20 ,617.70 ,242.9 ,242.9 ,253.4

老 3 3 3

125 / 158

2017 年半年度报告

上 39,938, 9,211,183. 9,069,427. 15,355,26 37,152, 8,936, 7,752, 16,066

海 160.06 51 30 5.02 366.02 998.15 507.61 ,467.8

老 2

昆 0.00 14,315, -88,75 -88,75 1,473,

山 - 744.37 2.28 2.28 406.75

上 - -

老 1,630,0 18,848,418 18,848,418 26,426,40 1,245,0 16,983 16,983 8,444,

凤 24,786. .16 .16 9.45 83,913. ,279.3 ,279.3 574.82

祥 39 54 9 9

上 199,094 19,272,038 19,272,038 40,413,92 124,638 14,519 14,519 39,296

海 ,603.04 .66 .66 6.15 ,476.64 ,698.3 ,698.3 ,949.9

老 3 3 3

126 / 158

2017 年半年度报告

无 25,978, 891,852.09 891,852.09 5,423,968 24,144, 1,207, 1,207, -2,637

锡 932.88 .16 485.21 012.08 012.08 ,528.1

市 1

上 8,562,6 1,573,066. 1,573,066. 2,780,117 7,687,1 1,533, 1,533, 2,525,

海 19.01 54 54 .50 75.94 139.99 139.99 275.85

老 87,818, -40,174,19 -44,504,24 -98,949,4 74,404, -30,69 -27,14 -4,464

凤 864.88 3.59 3.70 66.43 630.09 0,225. 7,880. ,737.1

祥 21 36 8

127 / 158

2017 年半年度报告

上 1,989,6 -89,216.16 -89,216.16 838,154.9 311,625 -337,1 -337,1 -372,8

海 76.75 6 .14 02.89 02.89 21.97

老 71,334, 18,191,328 18,191,328 26,210,15 56,536, 12,243 12,243 20,402

凤 541.08 .42 .42 2.06 933.81 ,760.5 ,760.5 ,726.3

祥 6 6 8

老 1,441,1 -3,221,537 -3,352,063 2,517,327 1,155,4 -2,632 -2,978 -2,269

凤 62.41 .31 .56 .27 60.97 ,812.4 ,331.7 ,105.9

祥 6 5 1

老 190,008 5,775,390. 5,775,390. -22,956,5 168,472 3,121, 3,121, -16,41

凤 ,813.79 21 21 83.27 ,318.77 268.25 268.25 0,711.

祥 10

128 / 158

2017 年半年度报告

上 1,916,8 989,108.29 989,108.29 904,372.2 1,890,4 1,019, 1,019, 864,86

海 92.95 3 88.66 573.80 573.80 5.49

上 381,276 4,783,105. 4,783,105. 22,726,60 179,420 1,652, 1,652, 711,83

海 ,140.13 30 30 7.02 ,782.70 923.52 923.52 7.49

上 4,881,8 1,046,418. 1,046,418. 1,782,759 4,656,6 780,43 780,43 936,02

海 51.36 15 15 .16 53.83 7.36 7.36 5.55

西

129 / 158

2017 年半年度报告

上 45,697, 165,197.02 165,197.02 2,448,499 35,468, 415,97 415,97 5,148,

海 288.02 .10 810.10 3.14 3.14 048.20

上 16,516, 1,473,818. 1,473,818. -4,031,08 6,085,6 1,606, 1,606, -3,430

海 703.37 61 61 2.39 18.20 357.62 357.62 ,189.6

城 1

上 160,268 -1,986,197 -1,986,197 -3,284,72 2,537,9 -69,38 -69,38 -64,86

海 .87 .48 .48 0.87 05.50 5.75 5.75 8.70

上 13,842, 4,721,893. 4,721,893. 7,976,281 12,188, 3,905, 3,905, 8,070,

海 794.84 05 05 .80 152.40 938.86 938.86 482.76

130 / 158

2017 年半年度报告

上 14,273, 1,615,173. 1,615,173. -2,411,44 16,807, 2,556, 2,556, 6,366,

海 254.77 87 87 5.74 204.45 007.38 007.38 371.51

老 34,503, 650,551.27 650,551.27 -2,067,96 32,741, -879,5 -879,5 -1,697

凤 793.47 0.30 765.33 08.12 08.12 ,741.9

祥 1

老 1,299,2 15,694,077 15,694,077 16,116,42 1,023,2 9,960, 9,960, 30,030

凤 12,210. .12 .12 5.54 26,367. 850.73 850.73 ,958.1

祥 60 45 9

131 / 158

2017 年半年度报告

余 5,289,4 -166,568.3 -166,568.3 46,340.09 6,312,2 -185,9 -185,9 -185,9

姚 36.50 8 8 99.05 41.42 41.42 41.42

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:

□适用 √不适用

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

√适用 □不适用

(1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明:

√适用 □不适用

本期未发生子公司所有者权益份额的变化。

(2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响:

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十、与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本公司的主要金融工具包括权益投资、借款、应收及其他应收款、应付账款、其他应付款及银行存款等。

相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险

管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之

内。

本公司董事会已授权本公司经营层根据年度经营计划及资金需求制定融资及担保额度并履行相应的决策

程序,公司审计委员会定期会对公司财务风险进行监察。

1.信用风险

信用风险,是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。

本公司对信用风险的管理目标、政策和程序、计量风险的方法:

本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险,本公司对客户的信用情况进行审核,并执行

其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。公司对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获

得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确

保公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司于每个资产负债表日审核应收款的回收情况,以确保就无

法回收的款项计提充分的坏账准备。因此,本公司管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

对于以公允价值计量的金融工具而言,账面价值反映了其风险敞口,但并非最大风险敞口,其最大风险敞

口将随着未来公允价值的变化而改变。

此外,本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行,故货币资金的信用风险较低。

2.流动性风险

流动性风险,是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司对流动性风险的管理目标、政策和程序、计量风险的方法:

管理流动风险时,本公司管理层认为保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司经营需

要、并降低现金流量波动的影响。本公司定期分析负债结构和期限,以确保有充裕的资金。对银行借款的

使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商,以保持一定的授信额度,减低流

动性风险。

本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低,对本公司的经营和财务报表不构成重大影响,本财务报

表系在持续经营假设的基础上编制。

3.市场风险

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2017 年半年度报告

金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括

汇率风险、利率风险和其他价格风险。

本公司对市场风险的管理目标、政策和程序、计量风险的方法:

本集团承受外汇风险主要与所持有美元银行存款、应收账款和应付账款有关,由于美元与本公司的功能货

币之间的汇率变动使本集团面临外汇风险。但本公司管理层认为,该等美元银行存款、应收账款和应付账

款于本集团总资产所占比例较小,本集团主要经营活动均以人民币结算,故本集团所面临的外汇风险并不

重大。

本公司的因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自固定利率的短期借款。由于固定利率借款

均为短期借款,因此本公司管理层认为利率风险-公允价值变动风险并不重大。本公司目前并无利率对冲

的政策。

本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与以浮动利率计息的短期借款有关。本公司的政

策是保持这些借款的浮动利率,以消除利率的公允价值变动风险。

本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和部分可供出售金融资产在资产

负债表日以其公允价值列示。因此,本公司面临价格风险。本公司已责成公司内部规划及资产管理部密切

监控投资产品之价格变动。因此本公司董事认为公司面临之价格风险已被缓解。

(1) 汇率风险

汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于

以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司以外币进行计价的金融工具折算成人民币余额如下:

本年公允价值 计入权益的累计公允 本年计提的减

项目 期初余额 期末余额

变动损益 价值变动 值

金融资产

1.以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金

3,297,651.37 367,427.36 - - 3,561,722.36

融资产(不含衍生金融

资产)

2.衍生金融资产 - - - -

3.贷款和应收款 45,068,645.99 - - 84,014,664.83

2,517,849.17

4.可供出售金融资产 - - - - -

5.持有至到期投资 - - - - -

金融资产小计 48,366,297.36 - 2,517,849.17 87,576,387.19

367,427.36

金融负债 41,887,728.32 - - - 62,890,462.06

(2) 利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于

已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。

本公司的借款利率情况:于 2017 年 6 月 30 日,本公司无浮动利率借款,均为固定利率借款。

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2017 年半年度报告

(3) 其他价格风险

其他价格风险,是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险,无论这些变动是由于与

单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的,还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而

引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。

本公司的主业珠宝首饰里贵金属价格是以市场价格定价,销售价格受制于市场的反应,因此采购和销售受

到此等价格波动的影响。

本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和部分可供出售金融资产在资产

负债表日以其公允价值列示。因此,本公司面临价格风险。

权益项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

以公允价值计量且其

变动计入当期损益的 97,946,184.91 - 14,663,114.14 83,283,070.77

金融资产

以公允价值计量的可

211,008,369.55 - 25,725,509.23 185,282,860.32

供出售金融资产

十一、 公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期末公允价值

项目 第一层次公允价值 第二层次公允价 第三层次公允价

合计

计量 值计量 值计量

一、持续的公允价值计量

(一)以公允价值计量且 83,283,070.77 83,283,070.77

变动计入当期损益的金

融资产

1. 交易性金融资产 83,283,070.77 83,283,070.77

(1)债务工具投资

(2)权益工具投资 78,736,009.18 78,736,009.18

(3)衍生金融资产

(4)基金 4,547,061.59 4,547,061.59

2. 指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益

的金融资产

(1)债务工具投资

(2)权益工具投资

(二)可供出售金融资产 185,282,860.32 185,282,860.32

(1)债务工具投资

(2)权益工具投资 185,282,860.32 185,282,860.32

(3)其他

(三)投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

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2017 年半年度报告

3.持有并准备增值后转

让的土地使用权

(四)生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的 268,565,931.09 268,565,931.09

资产总额

(五)交易性金融负债

其中:发行的交易性债券

衍生金融负债

其他

(六)指定为以公允价值 1,090,698,636.78 1,090,698,636.78

计量且变动计入当期损

益的金融负债

持续以公允价值计量的 1,090,698,636.78 1,090,698,636.78

负债总额

二、非持续的公允价值计

(一)持有待售资产

非持续以公允价值计量

的资产总额

非持续以公允价值计量

的负债总额

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用 □不适用

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用 □不适用

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用 □不适用

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用 √不适用

6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政

□适用 √不适用

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用 √不适用

9、 其他

□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

母公司对本企

母公司对本企业

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例

的表决权比例(%)

(%)

上海市黄浦区国 上海市延安 42.09 42.09

有资产监督管理 东路 300 号

委员会

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是上海市黄浦区国有资产监督管理委员会,其对本公司的持股比例和表决权比

例均为 42.09%。最终控制方不对外提供财务报表。

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

□适用 √不适用

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用 √不适用

本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业

情况如下

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

上海中华铅笔联销公司 母公司的控股子公司

其他说明

上海中华铅笔联销公司已于 2016 年注销。

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

□适用 √不适用

出售商品/提供劳务情况表

□适用 √不适用

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:

□适用 √不适用

关联托管/承包情况说明

□适用 √不适用

本公司委托管理/出包情况表:

□适用 √不适用

关联管理/出包情况说明

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

本公司作为出租方:

□适用 √不适用

本公司作为承租方:

□适用 √不适用

关联租赁情况说明

□适用 √不适用

(4). 关联担保情况

本公司作为担保方

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

担保是否已经履行完

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

上海老凤祥有限 111,400,000.00 - 2020-03-31 否

公司及老凤祥珠

宝(香港)有限

公司

上海老凤祥有限 1,000,000,000.00 - 2019-12-21 否

公司

上海老凤祥有限 277,500,000.00 - 2019-07-11 否

公司

上海老凤祥银楼 27,000,000.00 2016-12-14 2019-12-13 否

有限公司

上海老凤祥有限 83,000,000.00 2017-06-05 2020-06-05 否

公司

上海老凤祥有限 17,000,000.00 2016-08-09 2019-08-08 否

公司

上海老凤祥有限 350,000,000.00 - 2019-11-12 否

公司

上海老凤祥珠宝 180,000,000.00 - 2019-11-21 否

首饰有限公司

上海老凤祥珠宝 210,000,000.00 - 2019-12-21 否

首饰有限公司

上海老凤祥首饰 150,000,000.00 - 2020-05-09 否

研究所有限公司

上海老凤祥首饰 39,000,000.00 2017-03-17 2020-03-17 否

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2017 年半年度报告

研究所有限公司

上海老凤祥首饰 30,000,000.00 - 2019-08-15 否

研究所有限公司

上海老凤祥首饰 34,000,000.00 2016-09-12 2019-09-11 否

研究所有限公司

上海老凤祥首饰 10,000,000.00 2016-08-15 2019-08-14 否

研究所有限公司

上海老凤祥首饰 10,000,000.00 2016-08-29 2019-08-28 否

研究所有限公司

上海老凤祥首饰 10,000,000.00 2016-09-30 2019-09-28 否

研究所有限公司

上海老凤祥首饰 10,000,000.00 2016-10-24 2019-10-23 否

研究所有限公司

上海老凤祥首饰 10,000,000.00 2016-10-31 2019-10-30 否

研究所有限公司

上海老凤祥首饰 15,000,000.00 2016-11-07 2019-11-06 否

研究所有限公司

上海老凤祥银楼 30,000,000.00 2016-11-22 2019-11-20 否

有限公司

上海老凤祥银楼 19,000,000.00 2017-06-23 2019-12-22 否

有限公司

上海老凤祥钻石 40,000,000.00 - 2020-04-05 否

加工中心有限公

上海老凤祥钻石 40,000,000.00 - 2020-04-05 否

加工中心有限公

上海老凤祥翡翠 60,000,000.00 2020-01-12 否

珠宝有限公司

上海老凤祥翡翠 40,000,000.00 2019-07-16 否

珠宝有限公司

上海老凤祥翡翠 30,000,000.00 2019-12-07 否

珠宝有限公司

老凤祥珠宝(香 USD 7,500,000.00 2019-07-03 否

港)有限公司

上海老凤祥有限 150,000,000.00 2020-03-07 否

公司

老凤祥河南首饰 20,000,000.00 2019-07-12 否

有限公司

上海老凤祥首饰 10,000,000.00 2019-07-03 否

银楼有限公司

上海老凤祥首饰 20,000,000.00 2019-07-24 否

银楼有限公司

上海老凤祥首饰 19,000,000.00 2020-01-16 否

银楼有限公司

上海老凤祥首饰 22,000,000.00 2020-03-15 否

银楼有限公司

上海老凤祥翡翠 30,000,000.00 2017-01-03 2020-01-03

珠宝有限公司

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2017 年半年度报告

上海老凤祥翡翠 50,000,000.00 2019-11-23 否

珠宝有限公司

上海老凤祥钻石 9,800,000.00 2019-10-25 否

加工中心有限公

上海老凤祥钻石 5,200,000.00 2019-11-21 否

加工中心有限公

本公司作为被担保方

□适用 √不适用

关联担保情况说明

□适用 √不适用

(5). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

□适用 √不适用

(8). 其他关联交易

□适用 √不适用

6、 关联方应收应付款项

(1). 应收项目

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

上海中华铅笔 22,229,092.83 22,229,092.83 22,229,092.83 22,229,092.83

应收账款

联销公司

(2). 应付项目

□适用 √不适用

7、 关联方承诺

□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十三、 股份支付

1、 股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、 股份支付的修改、终止情况

□适用 √不适用

5、 其他

□适用 √不适用

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

√适用 □不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

截至 2017 年 6 月 30 日止,本公司以 160 万元的定期存单质押给银行作为对老凤祥珠宝美国有限公司出具

保函的保证金,担保金额最高为 206 万美元。

除上述事项外,截至 2017 年 6 月 30 日止,本公司不存在其他需要披露的承诺事项。

2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

√适用 □不适用

1. 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响

2012 年起,因原告未提出复审,延续美国商务部公布的 2008 年度中国输美铅笔反倾销案复审,最后终裁

本公司执行的单独税率为 1%。

该税率实际由美国进口商承担,对本公司并无直接财务影响。

2. 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

(1) 截至 2017 年 6 月 30 日止,本公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债

对本公司的

公司名称 担保金额 债务到期日 财务影响

被担保单位关联方:

上海老凤祥有限公司 83,000,000.00 2018/06/05 连带责任

上海老凤祥有限公司 17,000,000.00 2017/08/08 连带责任

上海老凤祥银楼有限公司 27,000,000.00 2017/12/13 连带责任

(2)截至 2017 年 6 月 30 日止,本公司下属二级子公司上海老凤祥有限公司为关联方及其他单位提供债务

担保形成的或有负债

对本公司的

公司名称 担保金额 债务到期日 财务影响

141 / 158

2017 年半年度报告

被担保单位关联方:

上海老凤祥首饰研究所有限公司 35,131,050.00 2017-08-31 最高额保证

上海老凤祥首饰研究所有限公司 27,681,030.00 2017-08-03 最高额保证

上海老凤祥首饰研究所有限公司 34,000,000.00 2017-09-11 连带责任

上海老凤祥首饰研究所有限公司 10,000,000.00 2018-01-18 最高额保证

上海老凤祥首饰研究所有限公司 10,000,000.00 2017-08-15 最高额保证

上海老凤祥首饰研究所有限公司 10,000,000.00 2017-08-15 连带责任

上海老凤祥首饰研究所有限公司 10,000,000.00 2017-08-29 连带责任

上海老凤祥首饰研究所有限公司 10,000,000.00 2017-09-29 连带责任

上海老凤祥首饰研究所有限公司 10,000,000.00 2017-10-24 连带责任

上海老凤祥首饰研究所有限公司 10,000,000.00 2017-10-31 连带责任

上海老凤祥首饰研究所有限公司 15,000,000.00 2017-11-07 连带责任

上海老凤祥首饰研究所有限公司 23,000,000.00 2017-08-12 最高额保证

上海老凤祥首饰研究所有限公司 31,000,000.00 2018-03-08 最高额保证

上海老凤祥首饰研究所有限公司 17,000,000.00 2018-05-09 最高额保证

上海老凤祥银楼有限公司 30,000,000.00 2017-11-21 连带责任

上海老凤祥银楼有限公司 19,000,000.00 2017-12-22 连带责任

上海老凤祥钻石加工中心有限公司 10,000,000.00 2018-03-09 最高额保证

上海老凤祥钻石加工中心有限公司 8,000,000.00 2018-04-05 最高额保证

上海老凤祥钻石加工中心有限公司 10,000,000.00 2017-11-17 最高额保证

上海老凤祥钻石加工中心有限公司 10,000,000.00 2018-03-09 最高额保证

上海老凤祥钻石加工中心有限公司 10,000,000.00 2018-06-07 最高额保证

上海老凤祥钻石加工中心有限公司 10,000,000.00 2018-04-05 最高额保证

上海老凤祥钻石加工中心有限公司 10,000,000.00 2017-08-16 最高额保证

上海老凤祥翡翠珠宝有限公司 60,000,000.00 2018-01-12 连带责任

上海老凤祥翡翠珠宝有限公司 40,000,000.00 2017-07-17 连带责任

上海老凤祥翡翠珠宝有限公司 30,000,000.00 2017-12-08 最高额保证

截至 2017 年 6 月 30 日止,上海老凤祥首饰研究所有限公司在中国建设银行上海虹口支行人民币贷款

20,000,000.00 元,最晚债务到期日为 2018 年 1 月 18 日;黄金贷款 27,681,030.00 元,最晚债务到期日

为 2018 年 6 月 28 日。贷款系由上海老凤祥有限公司提供 30,000,000.00 元最高额保证,超出 30,000,000.00

元部分担保方式为信用。

截至 2017 年 6 月 30 日止,老凤祥珠宝(香港)有限公司在交通银行香港分行美元贷款 1,034,480.48 美

元,最晚债务到期日为 2017 年 7 月 24 日。贷款系由上海老凤祥有限公司向交通银行上海闵行分行申请开

具 7,500,000.00 美元担保函提供担保。

(3) 截至 2017 年 6 月 30 日止,本公司下属二级子公司上海工艺美术有限公司为关联方及其他单位提供

债务担保形成的或有负债

对本公司的

公司名称 担保金额 债务到期日 财务影响

被担保单位关联方:

老凤祥河南首饰有限公司 20,000,000.00 2017-07-13 连带责任

(4) 截至 2017 年 6 月 30 日止,本公司下属三级子公司上海老凤祥首饰研究所有限公司为关联方及其他

单位提供债务担保形成的或有负债

142 / 158

2017 年半年度报告

对本公司的

公司名称 担保金额 债务到期日 财务影响

被担保单位关联方:

上海老凤祥首饰银楼有限公司 10,000,000.00 2017-07-04 连带责任

上海老凤祥首饰银楼有限公司 20,000,000.00 2017-07-25 连带责任

上海老凤祥首饰银楼有限公司 19,000,000.00 2018-01-16 连带责任

上海老凤祥首饰银楼有限公司 22,000,000.00 2018-03-15 连带责任

(5) 截至 2017 年 6 月 30 日止,本公司下属三级子公司上海老凤祥银楼有限公司为关联方及其他单位提供

债务担保形成的或有负债

对本公司的

公司名称 担保金额 债务到期日 财务影响

被担保单位关联方:

上海老凤祥翡翠珠宝有限公司 50,000,000.00 2017-11-23 连带责任

上海老凤祥翡翠珠宝有限公司 30,000,000.00 2018-1-3 连带责任

(6) 截至 2017 年 6 月 30 日止,本公司下属三级子公司上海老凤祥国际贸易有限公司为关联方及其他单

位提供债务担保形成的或有负债

对本公司的

公司名称 担保金额 债务到期日 财务影响

被担保单位关联方:

上海老凤祥钻石加工中心有限公司 9,800,000.00 2017-10-26 连带责任

上海老凤祥钻石加工中心有限公司 5,200,000.00 2017-11-22 连带责任

(7) 截至 2017 年 6 月 30 日止,本公司及本公司下属二级子公司上海工艺美术有限公司共同为关联方及其

他单位提供债务担保形成的或有负债

对本公司的

公司名称 担保金额 债务到期日 财务影响

被担保单位关联方:

上海老凤祥有限公司 312,780,000.00 2017/12/21 最高额保证

上海老凤祥有限公司 100,000,000.00 2018-02-09 最高额保证

上海老凤祥有限公司 150,000,000.00 2018-03-07 最高额保证

上海老凤祥有限公司 150,000,000.00 2017-08-24 最高额保证

上海老凤祥有限公司 200,000,000.00 2017-12-15 最高额保证

老凤祥珠宝(香港)有限公司在汇丰银行美元贷款 2,000,000.00 美元,最晚债务到期日为 2017 年 8 月

11 日;黄金贷款 1,640,287.40 美元,最晚债务到期日为 2017 年 8 月 10 日。

上述贷款系由汇丰银行(中国)有限公司上海分行对上海老凤祥有限公司的人民币循环贷款授信额度及黄

金贷款限额共计 200,000,000.00 元,对人民币透支授信额度 100,000,000.00 元,对融资性备用信用证授

信额度最高不超过 10,000,000.00 美元。同时由本公司提供公司担保 55,700,000.00 元,上海工艺美术有

限公司提供公司担保 55,700,000.00 元。

(8) 截至 2017 年 6 月 30 日止,本公司及本公司下属二级子公司上海老凤祥有限公司共同为关联方及其他

单位提供债务担保形成的或有负债

143 / 158

2017 年半年度报告

对本公司的

公司名称 担保金额 债务到期日 财务影响

被担保单位关联方:

上海老凤祥珠宝首饰有限公司 30,000,000.00 2018-03-21 最高额保证

上海老凤祥珠宝首饰有限公司 30,000,000.00 2018-01-03 最高额保证

上海老凤祥珠宝首饰有限公司 30,000,000.00 2017-07-08 最高额保证

上海老凤祥珠宝首饰有限公司 30,000,000.00 2017-11-11 最高额保证

上海老凤祥珠宝首饰有限公司 30,000,000.00 2017-11-22 最高额保证

(9) 截至 2017 年 6 月 30 日止,本公司下属二级子公司上海老凤祥有限公司及上海工艺美术有限公司共同

为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债

对本公司的

公司名称 担保金额 债务到期日 财务影响

被担保单位关联方:

上海老凤祥珠宝首饰有限公司 115,845,000.00 2017-07-26 最高额保证

上海老凤祥珠宝首饰有限公司 30,000,000.00 2017-08-28 最高额保证

上海老凤祥珠宝首饰有限公司 30,000,000.00 2017-09-08 最高额保证

上海老凤祥珠宝首饰有限公司 10,000,000.00 2017-11-27 最高额保证

上海老凤祥珠宝首饰有限公司 40,000,000.00 2017-11-24 最高额保证

除上述事项外,本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的重大的或有事项。

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:

□适用 √不适用

3、 其他

□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

□适用 √不适用

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

□适用 √不适用

144 / 158

2017 年半年度报告

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

□适用 √不适用

(2). 未来适用法

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2). 其他资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策:

√适用 □不适用

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足

下列条件的组成部分:

(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;

(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;

(3)能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司按行业分类确定报告分部,分为铅笔业务、金银珠宝首饰业、工艺品业、其他四个报告分部。

本公司按经营区域确定报告分部,分为国内及国外两个报告分部。

(2). 报告分部的财务信息

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项 铅笔 金银珠宝首饰 工艺品 其他 分部间抵销 合计

营 274,975,068 22,762,790,6 561,701,43 20,124,61 727,679,416 22,891,912,3

业 .44 47.03 5.19 8.25 .43 52.48

其 183,610,536 22,373,782,1 321,951,14 12,568,55 - 22,891,912,3

145 / 158

2017 年半年度报告

中 .43 17.03 5.34 3.68 52.48

分 91,364,532. 389,008,530. 239,750,28 7,556,064 727,679,416

部 01 00 9.85 .57 .43

营 214,749,967 21,111,691,6 509,851,37 16,267,28 725,708,191 21,126,852,1

业 .80 99.08 3.25 2.90 .28 31.75

销 11,672,704. 399,620,909. 6,448,098. 533,407.6 2,380,952.5 415,894,167.

售 55 49 60 0 0 74

营 21,507,916. 927,365,486. 14,901,721 278,385.4 -455,732.69 964,509,242.

业 90 45 .35 2 81

资 3,626,485,9 10,950,307,1 806,913,95 29,376,44 1,729,133,5 13,683,949,8

产 16.04 04.53 7.06 7.66 44.09 81.20

负 586,929,973 7,607,773,28 151,728,81 11,072,71 1,234,196,4 7,123,308,37

债 .93 1.69 2.66 3.39 08.32 3.35

折 13,678,910. 22,441,501.9 3,368,431. 460,038.3 39,948,882.1

旧 04 5 80 2 1

资 2,013,078.5 9,873,808.04 -687,048.8 461,705.8 46,005.34 11,615,538.2

产 6 8 9 7

项目 国内销售 国外销售 合计

146 / 158

2017 年半年度报告

主营业务收入 20,647,972,868.44 249,774,270.71 20,897,747,139.15

主营业务成本 19,075,227,722.11 131,158,914.85 19,206,386,636.96

(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

□适用 √不适用

(4). 其他说明:

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 应收账款分类披露:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

计 计

提 账面 提 账面

类 比例 比例

金额 金额 比 价值 金额 金额 比 价值

(%) (%)

例 例

(%) (%)

147 / 158

2017 年半年度报告

按 4,915,662. 100.0 265,378. 5.4 4,650,284. 6,433,544. 100.0 341,272. 5.3 6,092,272.

信 85 0 65 0 20 85 0 75 0 10

合 4,915,662. / 265,378. / 4,650,284. 6,433,544. / 341,272. / 6,092,272.

计 85 65 20 85 75 10

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:

□适用√不适用

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

148 / 158

2017 年半年度报告

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中:1 年以内分项

1 年以内 4,895,036.00 244,751.80 5%

1 年以内小计 4,895,036.00 244,751.80 5%

1至2年 10%

2至3年 50%

3 年以上 20,626.85 20,626.85 100%

3至4年

4至5年

5 年以上

合计 4,915,662.85 265,378.65

确定该组合依据的说明:

除已单独计提减值准备的应收账款外,本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分

的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础,结合现时情况分析法确定坏账准

备计提的比例。

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:

□适用 √不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:

本期计提坏账准备金额 0.00 元;本期收回或转回坏账准备金额 75,894.10 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:

√适用 □不适用

占应收账款 坏账准备

单位名称 期末余额

总额比例(%) 期末余额

翌成创意资产运营管理(上海)股份有限公

3,556,000.00 72.34% 178,300.00

上海舒韵商务咨询有限公司 825,000.00 16.78% 41,250.00

太仓金枝玉叶珠宝有限公司 334,000.00 6.79% 16,700.00

上海凡可国际货物运输代理有限公司 76,500.00 1.56% 3,825.00

北海佳利房屋咨询管理有限公司 45,000.00 0.92% 2,250.00

149 / 158

2017 年半年度报告

合计 4,836,500.00 98.39% 242,325.00

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款:

□适用 √不适用

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

2、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

计 计

比 提 账面 比 提 账面

金额 金额

例 比 价值 金额 例 金额 比 价值

(%) 例 (%) 例

(%) (%)

单 240,637,55 92. 12,031,877 5.0 228,605,67 240,637,55 92. 12,031,877 5.0 228,605,67

项 7.49 28 .87 0 9.62 7.49 68 .87 0 9.62

150 / 158

2017 年半年度报告

按 20,125,348 7.7 3,671,902. 18. 16,453,445 18,997,599 7.3 3,615,515. 19. 15,382,083

信 .60 2 83 25 .77 .19 2 36 03 .83

合 260,762,90 / 15,703,780 / 245,059,12 259,635,156. / 15,647,393. / 243,987,76

计 6.09 .70 5.39 68 23 3.45

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:

√适用□不适用

单位:元 币种:人民币

其他应收款(按单位) 期末余额

151 / 158

2017 年半年度报告

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

240,637,557.49 12,031,877.87 5% 根据该款项预

计未来现金流

量现值低于其

中国第一铅笔有限公司

账面价值的差

额,计提坏账

准备

合计 240,637,557.49 12,031,877.87 / /

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

√适用□不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中:1 年以内分项

1 年以内 257,956,974.09 12,897,848.70 5%

1 年以内小计 257,956,974.09 12,897,848.70 5%

1至2年 10%

2至3年 50%

3 年以上 2,805,932.00 2,805,932.00 100%

3至4年

4至5年

5 年以上

合计 260,762,906.09 15,703,780.70

确定该组合依据的说明:

确定该组合依据的说明:除已单独计提减值准备的其他应收款外,本公司根据以前年度与之相同

或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础,结

合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:

□适用 √不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:

本期计提坏账准备金额 56,387.47 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

152 / 158

2017 年半年度报告

单位:元 币种:人民币

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

子公司运营资金 256,703,970.27 256,704,224.68

定金 1,663,325.40 1,663,325.40

押金 780,909.88 780,909.88

其他 1,509,014.14 381,010.32

专项应收款 105,686.40 105,686.40

合计 260,762,906.09 259,635,156.68

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的

期末余额

比例(%)

中国第一铅笔有

子公司运营 240,637,557.49 1 年以内 92.28 12,031,877.87

限公司 资金

上海老凤祥珠 子公司运营 14,238,665.25 1 年以内 5.46 711,933.26

宝首饰有限公 资金

上海老凤祥有 子公司运营 1,827,747.53 1 年以内 0.70 91,387.38

限公司 资金

上海三菱电梯 预付款 1,448,045.40 3 年以上 0.56 1,448,045.40

国际贸易有限

公司

上海申信进出 押金 248,547.00 3 年以上 0.10 248,547.00

口有限公司

合计 / 258,400,562.67 / 99.10 14,531,790.91

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款:

□适用 √不适用

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末余额 期初余额

153 / 158

2017 年半年度报告

减 减

值 值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准 准

备 备

对子公司投资 1,060,753,870.24 1,060,753,870.24 1,060,753,870.24 1,060,753,870.24

对联营、合营

企业投资

合计 1,060,753,870.24 1,060,753,870.24 1,060,753,870.24 1,060,753,870.24

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

本期计

本期增 本期减 备

被投资单位 期初余额 期末余额 提减值

加 少 期

准备

上海申嘉文教 3,550,000.00 3,550,000.00

用品有限公司

上海长城笔业 14,880,000.00 14,880,000.00

有限公司

上海古雷马化 7,000,000.00 7,000,000.00

轻有限公司

中国第一铅笔 60,068,462.51 60,068,462.51

有限公司

上海中铅贸易 500,000.00 500,000.00

有限公司

上海中铅制笔 1,800,000.00 1,800,000.00

零件有限公司

上海益凯物业 2,000,000.00 2,000,000.00

有限公司

中国第一铅笔 9,500,000.00 9,500,000.00

方正有限公司

中国第一铅笔 20,000,000.00 20,000,000.00

桦甸有限公司

上海畅灵进出 4,500,000.00 4,500,000.00

口有限司

上海老凤祥有 555,811,657.46 555,811,657.46

限公司

上海中铅文具 1,000,000.00 1,000,000.00

有限公司

上海工艺美术 380,143,750.27 380,143,750.27

有限公司

合计 1,060,753,870.24 1,060,753,870.24

154 / 158

2017 年半年度报告

(2) 对联营、合营企业投资

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

4、 营业收入和营业成本:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务

其他业务 14,359,404.89 3,239,840.90 13,495,647.49 3,339,185.44

合计 14,359,404.89 3,239,840.90 13,495,647.49 3,339,185.44

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 200,000,000.00

权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的 60,000.00 162,000.00

金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损 2,190.61

益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 218,622.50

处置可供出售金融资产取得的投资收益 13,134,925.33 32,735,692.83

丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新

计量产生的利得

合计 13,415,738.44 232,897,692.83

6、 其他

□适用 √不适用

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 -77,043.21

越权审批或无正式批准文件的税收返还、 18,065,612.09

减免

计入当期损益的政府补助(与企业业务密 29,201,019.48

切相关,按照国家统一标准定额或定量享

受的政府补助除外)

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2017 年半年度报告

计入当期损益的对非金融企业收取的资金

占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的

投资成本小于取得投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提

的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用,如安置职工的支出、整合

费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允

价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至

合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生

的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保 -1,151,572.98

值业务外,持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益,以及

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性

房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当

期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,544,655.92

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 -12,394,622.10

少数股东权益影响额 -7,841,177.73

合计 29,346,871.47

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》

中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。

□适用 √不适用

2、 净资产收益率及每股收益

√适用 □不适用

加权平均净资产 每股收益

报告期利润

收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净 10.90 1.1137 1.1137

利润

扣除非经常性损益后归属于 10.93 1.0576 1.0576

公司普通股股东的净利润

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2017 年半年度报告

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

4、 其他

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

第十一节 备查文件目录

一、载有董事长亲笔签名的2017年半年度报告全文;

二、载有公司负责人石力华、主管会计工作的负责人黄骅、会计机构负

备查文件目录

责人朱晓雯签名并加盖公章的公司2017年半年度财务会计报表;

三、报告期内公开披露过的公司定期报告及临时公告正本。

董事长:石力华

董事会批准报送日期:2017 年 8 月 28 日

修订信息

□适用 √不适用

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