黄河旋风：2017年半年度报告_股票频道

2017 年半年度报告

公司代码：600172 公司简称：黄河旋风

河南黄河旋风股份有限公司

2017 年半年度报告

证券简称：黄河旋风

证券代码：.600172.

二〇一七年八月

2017 年半年度报告

公司代码：600172 公司简称：黄河旋风

河南黄河旋风股份有限公司

2017 年半年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人乔秋生、主管会计工作负责人刘建设及会计机构负责人（会计主管人员）张永建

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

公司未制定半年度利润分配预案和公积金转增股本预案

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本报告中所涉及的公司未来经营计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承

诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

九、重大风险提示

√适用 □不适用

报告期内，公司不存在重大风险事项。公司已在本报告中详细描述可能面对的风险，敬请查

阅本报告第四节“经营情况讨论与分析之公司关于公司未来发展的讨论与分析之可能面对的风险”

的内容。

十、其他

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

第一节释义..................................................................................................................................... 4

第二节公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4

第三节公司业务概要..................................................................................................................... 7

第四节经营情况的讨论与分析 ..................................................................................................... 9

第五节重要事项........................................................................................................................... 15

第六节普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 21

第七节优先股相关情况............................................................................................................... 25

第八节董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 25

第九节公司债券相关情况........................................................................................................... 27

第十节财务报告........................................................................................................................... 30

第十一节备查文件目录................................................................................................................. 130

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

本公司、公司指河南黄河旋风股份有限公司

黄河集团、母公司指河南黄河实业集团股份有限公司

旋风国际指河南黄河旋风国际有限公司

联合旋风指河南联合旋风金刚石有限公司

联合砂轮指河南联合旋风金刚石砂轮有限公司

鑫纳达指北京黄河旋风鑫纳达科技有限公司

明匠智能指上海明匠智能系统有限公司

宁基智能指广州宁基智能系统有限公司

睿德智能指安徽睿德智能制造系统有限公司

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

公司的中文名称河南黄河旋风股份有限公司

公司的中文简称黄河旋风

公司的外文名称 HENANHUANGHEWHIRLWINDCO.,LTD

公司的外文名称缩写 HHWW

公司的法定代表人乔秋生

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名杜长洪梅雪

联系地址河南省长葛市人民路200号河南省长葛市人民路200号

电话 0374-6108986 0374-6165530

传真 0374-6108986 0374-6108986

电子信箱 duch@hhxf.com hhxfzjb@hhxf.com

三、基本情况变更简介

公司注册地址河南省长葛市

公司注册地址的邮政编码 461500

公司办公地址河南省长葛市人民路200号

公司办公地址的邮政编码 461500

公司网址 HTTP://WWW.HHXF.COM

电子信箱 hhxfzjb@hhxf.com

报告期内变更情况查询索引报告期内未变更

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《上海证券报》

登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

公司半年度报告备置地点河南省长葛市人民路200号公司证券部

报告期内变更情况查询索引报告期内未变更

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五、公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股上海证券交易所黄河旋风 600172 G旋风

六、其他有关资料

√适用 □不适用

名称大信会计师事务所（特殊普通合伙）

公司聘请的会计师事务所（境办公地址北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504

内）室

签字会计师姓名范金池、杜卫

名称新时代证券股份有限公司

办公地址北京市海淀区北三环西路 99 号西海国际中心

报告期内履行持续督导职责的 1 号楼 15 层

保荐机构签字的保荐代表郭纪林、过震

人姓名

持续督导的期间 2016 年-2017 年

名称新时代证券股份有限公司

办公地址北京市海淀区北三环西路 99 号西海国际中心

报告期内履行持续督导职责的 1 号楼 15 层

财务顾问签字的财务顾问过震、董文婕

主办人姓名

持续督导的期间 2016 年-2017 年

七、公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

本报告期本报告期比上

主要会计数据上年同期

（1－6月）年同期增减(%)

营业收入 1,468,288,726.88 1,157,472,065.03 26.85

归属于上市公司股东的净利润 186,825,609.75 181,938,124.25 2.69

归属于上市公司股东的扣除非经常性 178,811,213.47 171,221,527.23 4.43

损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 37,232,922.65 91,130,870.62 -59.14

本报告期末比

本报告期末上年度末上年度末增减

(%)

归属于上市公司股东的净资产 5,008,810,070.02 4,857,189,952.32 3.12

总资产 9,746,208,448.25 8,708,697,977.85 11.91

期末总股本 1,426,317,987.00 792,398,882.00 80.00

归属于上市公司股东的每股净资产（ 3.51 6.13 -42.74

元／股）

(二) 主要财务指标

本报告期本报告期比上年

主要财务指标上年同期

（1－6月）同期增减(%)

基本每股收益（元／股） 0.1310 0.1276 2.66

稀释每股收益（元／股） 0.1310 0.1276 2.66

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扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.1254 0.1200 4.50

（元／股）

加权平均净资产收益率（%） 3.79 3.94 减少0.15个百分

点

扣除非经常性损益后的加权平均净资 3.63 3.71 减少0.08个百分

产收益率（%）点

公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用 □不适用

报告期公司实施公积金转增股本（见附注七.53“股本”），可比期间的基本每股收益和扣除

非经常性损益后的基本每股收益均安转增后的股本计算。

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动资产处置损益 -654,640.77

越权审批，或无正式批准文件，

或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但 8,408,133.99 详见附注 79“政府补助”

与公司正常经营业务密切相

关，符合国家政策规定、按照

一定标准定额或定量持续享受

的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业

收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及

合营企业的投资成本小于取得

投资时应享有被投资单位可辨

认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损

益

因不可抗力因素，如遭受自然

灾害而计提的各项资产减值准

备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的

支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生

的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子

公司期初至合并日的当期净损

益

与公司正常经营业务无关的或

有事项产生的损益

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除同公司正常经营业务相关的

有效套期保值业务外，持有交

易性金融资产、交易性金融负

债产生的公允价值变动损益，

以及处置交易性金融资产、交

易性金融负债和可供出售金融

资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项

减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计

量的投资性房地产公允价值变

动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规

的要求对当期损益进行一次性

调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外 -404,356.75

收入和支出

其他符合非经常性损益定义的 2,272,072.67 购买理财产品收益

损益项目

少数股东权益影响额 -0.28

所得税影响额 -1,606,812.58

合计 8,014,396.28

十、其他

□适用 √不适用

第三节公司业务概要

一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

1、公司主要业务

报告期内，公司主要经营的产品涵盖碳系材料及制品，超硬材料及聚晶复合材料制品、工业

自动化领域系列产品等产业发展。公司是目前国内规模领先、品种最齐全的超硬材料供应商。公

司生产的超硬材料单晶是超硬材料产业链的基础性产品，该产品支撑了整个超硬材料行业下游产

业的发展。超硬材料应用的终端产品主要包括金刚石研磨工具、金刚石修整工具、金刚石钻进工

具、金刚石锯切工具、金刚石超硬材料刀具等类别。工业自动化领域系列产品基于智能制造技术、

关键部件、机器人、智能制造软件、智能制造系统、智能制造标准体系的研发等。

2、公司经营模式

报告期内，面对错综复杂的国际形势和国内经济形势下行的压力，公司不断转变经营意识，

正确对待新形势、新阶段下所面临的机遇和挑战，始终牢记科研创新是实体经济持续经营和发展

的根源。2017 年上半年公司继续推进客户信用管理工作。积极探索与销售业务相适宜的销售管理

模式，使信用管理兼顾风险控制与客户支持双重功能；销售模式以"产销互补"为主，以优质的产

品与服务引导顾客，加速销售模式向"以产促销，技术营销"模式转变，促进销售收入的稳步增加；

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继续推进单晶行业市场精细化管理，开发针对不同市场不同行业的产品，满足市场需求；积极探

索新型销售模式，着力推动电子商务平台建设。

公司全资子公司上海明匠智能系统有限公司是智能制造领域专注于整体服务的提供商，包括：

顶层架构设计、标准体系制定、智能系统集成、工控核心算法、工业软件、工业数据挖掘等。立

足国内、全球视野，完整服务于高、中、低端离散制造业、混合制造业。基于算法、数据经验为

客户切实提供精致、高效、稳定的系统与高价值服务。扎实推进升级现有行业技术，积极拓展新

行业、研发新技术。以客户需求为导向，稳步发展、着眼未来，为智能制造行业的发展做出应有

的贡献。

3、行业情况说明

超硬材料是新材料之一，主要应用于石材加工、陶瓷加工、勘探开采、建筑建材加工、机械

加工、光学玻璃和宝石加工、电子电器制造、汽车零部件制造等领域。随着我国超硬材料行业技

术的不断进步，其相关应用领域也在逐步拓展，例如人造钻石在消费品等领域的应用。目前公司

宝石级大单晶金刚石产业化项目（人造钻石）进展顺利，建成达产后将成为公司一个新的盈利增

长点。

主要子公司所在行业情况说明：随着智能化时代的来临，智能制造行业将会迎来大发展局面，

为了顺应互联网时代发展需要，传统制造行业开始着手推动商业模式、组织形式变革等，智能制

造产业链蕴藏巨大的投资机会。智能制造技术包括自动化、信息化、互联网和制造成型四个层次，

产业链涵盖机器人及系统集成（工业机器人、服务机器人、机器人零部件其他自动化装备）、高

端数控机床、工业互联网（工业视觉、智能传感器、RFID、工业以太网）、工业软件及数据处理

系统（ERP/MES/DCS 等）、增材制造装备（3D 打印）等。"十三五"期间，中国智能制造产业在政

策扶持、技术进步、产业升级等多重利好因素的有力推动下，将迎来历史性发展机遇。

二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

□适用 √不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

（1）研发优势

目前，公司是国内行业生产技术和研发能力靠前的集产、学、研相结合的人造金刚石企业，

拥有完善的科技创新体系和优秀的技术研发团队，在人造金刚石产业链上所涉及的制品、设备和

其它辅助原料等均具有自主研发能力；公司拥有国家级研发中心，先后承担多项国家科技项目和

省市科研项目，并于 1999 年建立企业博士后科研工作站，2011 年度被评为河南省优秀博士后科

研工作站。公司具备了从理论研究、实验开发、批量应用、规模生产一条龙的研发能力，形成了

具有自身特点的技术体系，掌握了具有自主知识产权的核心技术。

公司核心技术人员从业经验丰富、科研能力强，是国内超硬材料及制品领域研究的领先者。

为保持公司在国内超硬材料行业的领先技术优势，公司大力引进人才，推进校企联合，加强了与

吉林大学、河南工业大学、中原工学院等高校的技术人才合作，为公司的创新活力带来了人力资

源保障。公司 2015 年通过复审继续被认定为高新技术企业。卓越的研发创新能力为公司在行业竞

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争中保持生产技术的先进性和潜在市场开发能力优势方面奠定了坚实的基础，促进了公司健康稳

定快速发展。

2）产品质量优势

公司以"做全球质量最稳定的超硬材料制造商"作为企业的经营理念，建立并完善可靠的质量

控制体系，严格把关，确保公司产品的稳定性。公司现有的质量认证体系已通过中联认证中心的

GB/T19001－2008－ISO9001:2008 质量管理体系认证，根据产品开发生命周期特性以及各阶段质

量控制点的不同，制定了相应的品质控制规范和流程，先进的工艺水平加之完备可靠的质量控制

体系，有效保障了公司产品的各项性能和技术指标的稳定性和可靠性，造就了在下游客户中有良

好的产品市场声誉，部分产品已形成了高质高价的差异化优势，具有较强的市场竞争力。

（3）品牌优势

公司作为最早从事超硬材料规模生产的企业，通过科技创新与工艺的改造使产品性能已经接

近或达到先进水平，公司严格有效的质量控制体系有效提高和保障了公司的品牌形象，公司一直

坚持，不断加强在品牌建设和维护上的投入，2016 年 10 月“黄河旋风 HUANGHEWHIRLWIND 及图”

被国家工商总局认定为驰名商标，旋风牌产品已经成为信誉的保障。优秀的品牌效应同时也为公

司的发展提供了强有力的支持和促进作用。

（4）全产业链优势

公司的目标是打造"全球品种最齐全的超硬材料生产商"。已成为国内乃至全球范围内极少数

产品类别齐全的超硬材料及制品制造商，可以向客户提供产品类别、规格齐全以及性能稳定的各

类超硬材料及制品，包括超硬材料单晶及制品、立方氮化硼及制品、金刚石聚晶及制品以及超硬

材料制品辅助材料，不断推出满足市场需求的新产品。

第四节经营情况的讨论与分析

一、经营情况的讨论与分析

报告期内，国家经济发展步入新常态，在宏观经济增速及市场增长乏力的大背景下，公司所

在行业也发生着深刻的变革，中国超硬材料及制品行业正面临着新的发展机遇和挑战。公司审慎

分析行业发展趋势,严格落实 2017 年年初制定的经营计划，稳步推进主营业务产品结构的优化调

整，优化产品结构，加大科研创新，为公司后续发展奠定坚实的基础。

2017 年上半年公司实现营业总收入 14.68 亿元，比去年同期增长 26.85%，归属于上市公司

股东的净利润 1.87 亿元，比去年同期增长 2.69%，加权平均净资产收益率 3.79%，实现基本每股

收益 0.131 元∕股。

报告期内，公司坚持以市场为主导，高度重视科技研发和工艺创新，不断加大科研项目投入，

不断完善与科技创新有关的制度建设，重视高新技术人才的引进，合理使用激励机制，加强企业

技术创新平台建设和知识产权的申报与管理等工作，充分发挥科研创新在企业转型升级中的重要

作用。公司 2017 年上半年申报发明专利和实用新型合计 13 项，截止 2017 年 6 月 30 日，已有 5

项获得授权。

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报告期内，公司加快产品内部结构的调整，在以超硬材料为主要经营产品的前提下，结合自

身在行业的优势，积极向行业纵深发展，优化布局工业用金刚石消费市场，开拓消费级人造钻石

消费市场，目前公司募投项目进展良好，刀具项目虽有所延迟，但相关不确性因素已经消除（具

体内容已公布在上海证券交易所网站）。全资子公司明匠智能以智能制造系统集成服务为主攻方

向，以实现过程级数据采集、工厂级数据监控、企业级系统集成、产业级大数据服务为主线，在

核心嵌入式硬件软件技术、6 轴关节机器人应技术、多轴柔性机床技术、在线检测技术、智能制

造软件技术、智能制造系统集成技术、智能制造标准体系等领域研发均取得了一定的成绩和突破。

2017 年上半年，公司深化经营管理创新，完善内部控制运营流程。内部管理工作涉及资产管

理、销售管理、采购管理、合同管理等其他管理流程控制。报告期内各项管理流程有序推进。公

司各事业部和后勤单位始终围绕公司年初制定的经营目标开展工作，充分展现其业务发展状况和

部门职能支持，有效控制公司的运营成本和经营风险，调动各方工作积极性，提升公司运营效率。

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入 1,468,288,726.88 1,157,472,065.03 26.85

营业成本 930,463,976.72 699,503,182.42 33.02

销售费用 30,997,280.68 19,732,177.26 57.09

管理费用 139,153,639.64 130,679,395.87 6.48

财务费用 90,000,723.61 68,267,108.49 31.84

经营活动产生的现金流量净额 37,232,922.65 91,130,870.62 -59.14

投资活动产生的现金流量净额 -295,192,543.97 -596,614,955.57 50.52

筹资活动产生的现金流量净额 451,308,433.55 488,723,341.25 -7.66

研发支出 43,801,905.29 40,408,179.37 8.40

营业收入变动原因说明:营业收入比同期增加，主要原因是报告期超硬材料、金属粉末以及贸易业务

收入增加。

营业成本变动原因说明:营业成本比同期增加，主要原因是报告期超硬材料、金属粉末以及贸易业务

增加。

销售费用变动原因说明:营业费用同比增加，主要原因是报告期业务费用和薪酬费用的增加。

管理费用变动原因说明:管理费用同比增加，主要原因是报告期折旧摊销和研究开发费用的增加。

财务费用变动原因说明:财务费用同比增加，主要原因是公司使用付息负债增加。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:经营活动产生的现金流量净额减少，主要原因是销售商

品等收到现金的增加，低于购买商品、支付员工薪酬和税费等经营活动现金流出的增加。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:投资活动产生的现金流量净额同比增加，主要原因是报

告期收回理财投资款。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:筹资活动产生的现金流量净额增加，主要原因是同期开

展融资租赁业务，收到融资 1.45 亿元。

研发支出变动原因说明:研发支出同比增加，主要原因是报告期母公司研发支出增加。

2 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用 √不适用

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(2) 其他

□适用 √不适用

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

单位：元

本期期末

本期期末上期期末

金额较上

数占总资数占总资

项目名称本期期末数上期期末数期期末变情况说明

产的比例产的比例

动比例

（%）（%）

（%）

流动资产：

货币资金 678,746,036.01 6.96 419,442,371.86 4.82 61.82 货币资金比期

初增加，主要

原因是公司报

告期新增流资

借款。

应收票据 102,931,341.84 1.06 62,479,619.61 0.72 64.74 应收票据比期

初增加，主要

原因是公司所

收的银行承兑

汇票增加。

应收帐款 1,503,752,056.98 15.43 1,330,957,110.81 15.28 12.98

(净额)

预付帐款 528,345,838.58 5.42 214,678,662.94 2.47 146.11 预付帐款比期

初增加，主要

原因是预付采

购款增加。

应收利息 1,247,267.40 0.01 891,490.08 0.01 39.91 应收利息比期

初增加，主要

原因是公司承

兑保证金和订

单利息增加。

其他应收款 32,052,011.47 0.33 21,219,932.70 0.24 51.05 其他应收款比

(净额) 期初增加，主

要原因是报告

期子公司明匠

智能增加往来

款。

其他流动资 135,115,695.49 1.39 322,703,557.30 3.71 -58.13 其他流动资产

产比期初减少，

主要原因是公

司收回短期理

财资金及理财

收益。

流动资产合 3,414,606,381.33 35.04 2,807,735,962.81 32.24 21.61

计

非流动资

产：

可供出售金 100,001.00 0.00 1.00 0.00 子公司明匠智

融资产能参股上海置

创明匠智能系

统有限公司，

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拟持股比例

1％。

长期股权投 29,746,715.22 0.31 28,598,516.19 0.33 4.01

资（净额）

投资性房地 2,927,476.45 0.03 3,008,370.40 0.03 -2.69

产净值

固定资产净 3,875,965,883.47 39.77 3,798,477,949.12 43.62 2.04 固定资产比期

额初增加，主要

原因是报告期

新增房屋和机

器设备。

在建工程 1,139,185,944.93 11.69 789,387,251.35 9.06 44.31 在建工程比期

初增加，主要

原因是报告期

新增房屋和购

置郑州办公

楼。

无形资产 239,911,117.22 2.46 237,425,736.32 2.73 1.05

(净额)

商誉 295,503,756.50 3.03 295,503,756.50 3.39 0.00

长期待摊费 6,981,496.75 0.07 7,426,192.67 0.09 -5.99

用

递延所得税 27,551,531.15 0.28 15,484,918.67 0.18 77.92 递延所得税资

资产产比期初增

加，主要原因

是各项准备金

和子公司年度

内已确认可抵

扣亏损增加，

需要核算的递

延所得税资产

增加。

其他非流动 713,728,144.23 7.32 725,649,322.82 8.33 -1.64

资产

非流动资产 6,331,602,066.92 64.96 5,900,962,015.04 67.76 7.30

合计

资产总计 9,746,208,448.25 100.00 8,708,697,977.85 100.00 11.91

负债及权益

流动负债：

短期借款 2,117,845,355.69 21.73 1,829,000,000.00 21.00 15.79

应付票据 246,474,807.61 2.53 107,624,541.51 1.24 129.01 应付票据比期

初增加，主要

原因是报告期

部分对外款项

支付采用承兑

票据方式。

应付账款 361,205,472.91 3.71 362,176,937.48 4.16 -0.27

预收帐款 101,754,532.24 1.04 44,519,723.20 0.51 128.56 预收帐款比期

初增加，主要

原因是预收客

户货款。

应付职工薪 45,013,727.89 0.46 30,718,466.54 0.35 46.54 应付职工薪酬

酬比期初增加，

主要原因是部

分单位支付延

迟。

应交税费 156,003,592.81 1.60 110,637,162.76 1.27 41.00 应交税费比期

初增加，主要

12/130

2017 年半年度报告

原因是子公司

拖欠税款及新

增税款。

应付利息 8,229,578.24 0.08 5,255,965.58 0.06 56.58 应付利息比期

初增加，主要

原因是子公司

预提拆借资金

利息待付。

应付股利 3,588,627.60 0.04 1,793,683.53 0.02 100.07 应付股利比期

初增加，主要

原因是报告期

公司分红，欠

付外方股利待

付。

其他应付款 377,087,900.37 3.87 339,935,388.25 3.90 10.93

一年内到期 800,663,561.42 8.22 776,589,692.38 8.92 3.10

的非流动负

债

其他流动负 2,668,666.64 0.03 2,546,666.64 0.03 4.79

债

流动负债合 4,220,535,823.42 43.30 3,610,798,227.87 41.46 16.89

计

非流动负

债：

长期借款 300,000,000.00 3.08 0.00 0.00 长期借款比期

初增加，主要

原因是报告期

母公司新增借

款。

长期应付款 158,779,516.15 1.63 187,661,146.04 2.15 -15.39

递延收益 38,289,166.72 0.39 32,145,500.05 0.37 19.11

递延所得税 14,968,692.48 0.15 15,928,844.74 0.18 -6.03

负债

非流动负债 512,037,375.35 5.25 235,735,490.83 2.71 117.21

合计

负债合计 4,732,573,198.77 48.56 3,846,533,718.70 44.17 23.03

所有者权

益：

实收资本/ 1,426,317,987.00 14.63 792,398,882.00 9.10 80.00 股本比期初增

股本加，系报告期

公司实施公积

金转增股本。

资本公积 1,732,945,288.78 17.78 2,362,400,740.50 27.13 -26.64 资本公积比期

初减少，主要

原因是报告期

公司实施公积

金转增股本。

其他综合收 43,022.55 0.00 92,223.78 0.00 -53.35

益

盈余公积 218,328,607.47 2.24 218,328,607.47 2.51 0.00

未分配利润 1,631,175,164.22 16.74 1,483,969,498.57 17.04 9.92

归属于母公 5,008,810,070.02 51.39 4,857,189,952.32 55.77 3.12

司所有者权

益合计

少数股东权 4,825,179.46 0.05 4,974,306.83 0.06 -3.00

益

所有者权益 5,013,635,249.48 51.44 4,862,164,259.15 55.83 3.12

合计

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2017 年半年度报告

负债和所有 9,746,208,448.25 100.00 8,708,697,977.85 100.00 11.91

者权益总计

2. 截至报告期末主要资产受限情况

√适用 □不适用

于 2017 年 6 月 30 日，本公司的使用权受到限制的其他货币资金为人民币 126,526,571.25

元。其中 126,426,571.25 元为办理银行承兑汇票所存入的保证金存款；100,000 元为信用证保证

金等存款。

3. 其他说明

□适用 √不适用

(四) 投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

□适用 √不适用

(1) 重大的股权投资

□适用 √不适用

(2) 重大的非股权投资

□适用 √不适用

(3) 以公允价值计量的金融资产

□适用 √不适用

(五) 重大资产和股权出售

□适用 √不适用

(六) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

报告期公司主要子公司是上海明匠智能系统有限公司，该公司经营业务范围为“生产智能化、

信息化自动生产线（用于生产各类汽车零部件），机电设备安装（除特种设备），从事机械技术

领域内的技术开发、技术咨询、技术服务（除特种设备），从事货物进出口与技术进出口业务，

汽车零部件、机械设备及配件，机电设备及配件，电子产品、五金交电、通信设备及相关产品、

计算机、软件及辅助设备（除计算机信息系统安全专用产品）、工业自动化控制设备销售。”

被投资企业名称上海明匠智能系统有限公司

注册资本(万元) 5,000.00

总资产(万元) 112,451.75

净资产(万元) 40,615.67

主营业务收入 25,416.00

营业利润 8,080.83

净利润(万元) 6,945.77

本公司持股比例 100%

(七) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

二、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

□适用 √不适用

(二) 可能面对的风险

√适用 □不适用

1、宏观经济风险

公司所生产的超硬材料及制品等产品主要应用于石材加工、陶瓷加工、勘探开采、建筑建材

加工、机械加工、光学玻璃和宝石加工、电子电器制造、汽车零部件制造等领域。受国内国际宏

观经济增速放缓的影响，未来宏观经济的波动将会使相关行业经营环境发生变化，相关行业的不

景气将会直接或间接的影响到公司产品的销售，另外国际贸易政策的变动具有不可预见性，一定

程度上将会使超硬材料的出口受到影响。

应对措施：公司将不断加大研发投入，提高产品质量和产品附加值，对客户实施信用管理等，

提升公司的抵御风险能力。

2、管理风险

公司在 2015 年度实施重大资产重组以来，资产规模和生产规模逐步扩大，对公司整体的战略

规划、制度建设、组织设置，运营管理和内部控制等提出较高的要求，公司如果不能及时作出调

整，或将引发公司整体竞争力下降和内部管理风险。

应对措施：公司将实时对相关制度进行合理调整，并强制落实；加强企业员工培训优化企业

员工考核体系，提高人力资源利用效率；根据实际发生情况优化内部控制体系，努力从各个方面

切实降低管理风险。

3、新产品研发与推广风险

公司近年来一直保持较高的研发营收比例，新产品的研发与初级市场开拓前期投入较大，在

技术产品转化率较低的情况下，新产品从研发至投入市场销售均需要投入较大资金，因此公司可

能面临较大的新产品研发与推广风险。

应对措施：公司目前拥有雄厚的研发实力，并坚持产学研相结合，提高研发试验效率，同时

加强高新技术人才的培养与引进，逐步分散和消化风险。

(三) 其他披露事项

□适用 √不适用

第五节重要事项

一、股东大会情况简介

决议刊登的指定网站的

会议届次召开日期决议刊登的披露日期

查询索引

2017 年第一次临时股东大会 2017-03-23 www.sse.com.cn 2017-03-24

2016 年年度股东大会 2017-04-26 www.sse.com.cn 2017-04-27

股东大会情况说明

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增否

每 10 股送红股数（股） 0

每 10 股派息数(元)（含税） 0

每 10 股转增数（股） 0

利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

公司 2017 年半年度不进行利润分配和公积金转增股本

三、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告

期内的承诺事项

√适用 □不适用

如未

是能及如未

承是

否时履能及

诺否

承及行应时履

时有

承诺诺承诺承诺时说明行应

间履

背景类方内容严未完说明

及行

型格成履下一

期期

履行的步计

限限

行具体划

原因

与股其河南 (1)持有公司非流通股股份百分之五以上的股否是

改相他黄河东河南黄河实业集团股份有限公司及日本联

关的实业合材料公司承诺，其持有的非流通股股份自获

承诺集团得上市流通权之日起十二个月期满后，通过上

股份海证券交易所挂牌交易出售股份，出售数量占

有限公司股份总数的比例在十二个月内不超过百

公司分之五，在二十四个月内不超过百分之十。

及日（2）持有公司非流通股股份百分之五以上的

本联股东河南黄河实业集团股份有限公司及日本

合材联合材料公司承诺，通过证券交易所挂牌交易

料公出售的原黄河旋风非流通股股份数量，达到公

司司股份总数百分之一时，应当自该事实发生之

日起两个工作日内做出公告，但无需停止出售

股份。

与重股陈（1）第一次解禁条件：①陈俊、姜圆圆、沈 201 是是

大资份俊、善俊、杨琴华所持上述股份自上市之日起已满 5/1

产重限姜圆 12 个月；②明匠智能业绩承诺年度（第一年） 1/1

组相售圆、的审计报告已经出具；③明匠智能全体股东已 2-2

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2017 年半年度报告

关的沈善经履行其该年度全部业绩补偿承诺（若发生）。 018

承诺俊、第一次解禁条件满足后，明匠智能全体股东在 /11

杨琴履行完业绩补偿承诺后（若发生），陈俊、姜 /13

华圆圆、沈善俊、杨琴华在本次发行股份购买资

产中认购的股份扣除第一年度用于业绩补偿

后的股份（若发生）的 10%可以转让。

（2）第二次解禁条件：①明匠智能业绩承诺

年度（第二年）审计报告已经出具；②明匠智

能全体股东已经履行其该年度全部业绩补偿

承诺（若发生）。

第二次解禁条件满足后，陈俊、姜圆圆、沈善

俊、杨琴华在本次发行股份购买资产中认购的

股份扣除第一年度及第二年度用于业绩补偿

后的股份（若发生）的 10%可以转让。

（3）第三次解禁条件：①明匠智能业绩承诺

年度（第三年）审计报告已经出具；②具有证

券期货业务从业资格的会计师事务所已经完

成对明匠智能截至业绩承诺期届满年度的减

值测试并出具减值测试报告；③明匠智能全体

股东已经履行其该年度全部业绩补偿承诺及

减值测试补偿承诺（若发生）。

第三次解禁条件满足后，陈俊、姜圆圆、沈善

俊、杨琴华在本次发行股份购买资产中认购的

黄河旋风股份扣除第一年度、第二年度及第三

年度用于业绩补偿及减值测试补偿后的股份

（若发生）可以全部转让。

股河南黄河集团作为交易对方认购的股份自新增股 201 是是

份黄河份上市之日起 36 个月不转让，如发生《业绩 5/1

限实业补偿协议》约定的股份补偿事宜，则应按该协 1/1

售集团议约定进行回购或转让。本次交易完成后，因 2-2

股份上市公司送股、转增股本等原因而增加的股 018

有限份，亦按照前述安排予以锁定。 /11

公司 /13

与再股河南基于对公司未来发展的信心，公司控股股东 201 是是

融资份黄河河南黄河实业集团股份有限公司自愿做出不 5/0

相关限实业可撤销的承诺：黄河集团承诺其于 2011 年 4 4/2

的承售集团月 27 日认购公司非公开发行 7,776,218 股， 7-2

诺股份在三十六个月锁定期满及后续追加锁定一年 016

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2017 年半年度报告

有限承诺期满后，虽已达到解除限售流通标准，现 /04

公司基于对公司未来发展的信心，继续追加锁定承 /27

诺一年，锁定期限至 2016 年 4 月 27 日。不会

通过证券交易系统挂牌交易或以其他任何方

式转让或委托他人管理该股份，也不会由公司

回购。在锁定期间控股股东河南黄河实业集团

股份有限公司若违反上述承诺，减持公司股

份，其减持股份所得收益，全部归公司所有。

股乔秋以锁价方式向乔秋生、陈俊、刘建设、杜长洪、 201 是是

份生、徐永杰、张永建、王裕昌募集配套资金所发行 5/1

限陈股份的限售期为其认购的股票自新增股份上 2/1

售俊、市之日起三十六个月，在此之后按中国证监会 6-2

刘建及上海证券交易所的有关规定执行。 018

设、 /12

杜长 /17

洪、

徐永

杰、

张永

建

、王

裕昌

四、聘任、解聘会计师事务所情况

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用 □不适用

公司原聘任的瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）的聘期已期满。瑞华会计师事务所（特殊

普通合伙）在执业过程中坚持独立审计原则，客观、公允地反映公司的财务和内控状况，公司董

事会对其审计团队为公司提供的专业、严谨、负责的审计服务工作以及辛勤的劳动表示诚挚的感

谢！

为确保公司 2017 年财报审计工作的顺利进行，公司董事会拟聘请大信会计师事务所（特殊普

通合伙）为公司 2017 年度财务报表及内部控制审计机构。经双方沟通，2017 年度财务报表审计

费 60 万元（含本部和子公司），内部控制审计费 10 万元，合计 70 万元。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用 √不适用

公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

五、破产重整相关事项

□适用 √不适用

六、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况

□适用 √不适用

八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用 √不适用

九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用 √不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

员工持股计划情况

□适用 √不适用

其他激励措施

□适用 √不适用

十、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 其他重大关联交易

□适用 √不适用

(六) 其他

□适用 √不适用

十一、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况

√适用 □不适用

单位: 元币种: 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保担保

方与发生担保是关

是否存是否为

担保上市被担担保日期担保担保担保否已经担保是担保逾联

在反担关联方

方公司保方金额 (协议起始日到期日类型履行完否逾期期金额关

保担保

的关签署毕系

系日)

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司

的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子

公司的担保）

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 70,000,000

报告期末对子公司担保余额合计（B） 184,726,400

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 184,726,400

担保总额占公司净资产的比例(%) 3.69

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2017 年半年度报告

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 0

金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保 0

对象提供的债务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0

上述三项担保金额合计（C+D+E） 0

未到期担保可能承担连带清偿责任说明

担保情况说明

3 其他重大合同

□适用 √不适用

十二、上市公司扶贫工作情况

□适用 √不适用

十三、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十四、属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明

□适用 √不适用

十五、其他重大事项的说明

(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响

□适用 √不适用

(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响

□适用 √不适用

(三) 其他

□适用 √不适用

第六节普通股股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、股份变动情况表

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后

发

比

行送其比例

数量例公积金转股小计数量

新股他 (%)

(%)

股

一、有限售条件 146,614,269 18. 117,291,415 117,291,415 263,905,684 18.50

股份 50

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股 117,706,789 14. 94,165,431 94,165,431 211,872,220 14.85

21/130

2017 年半年度报告

其中：境内非国 38,714,740 4.8 30,971,792 30,971,792 69,686,532 4.89

有法人持股 9

境内自然 78,992,049 9.9 63,193,639 63,193,639 142,185,688 9.97

人持股 7

4、外资持股 28,907,480 3.6 23,125,984 23,125,984 52,033,464 3.65

其中：境外法人 28,907,480 3.6 23,125,984 23,125,984 52,033,464 3.65

持股 5

境外自然

人持股

二、无限售条件 645,784,613 81. 516,627,690 516,627,690 1,162,412,3 81.50

流通股份 50 03

1、人民币普通股 645,784,613 81. 516,627,690 516,627,690 1,162,412,3 81.50

50 03

2、境内上市的外

资股

3、境外上市的外

资股

4、其他

三、股份总数 792,398,882 100 633,919,105 633,919,105 1,426,317,9 100.00

.00 87

2、股份变动情况说明

√适用 □不适用

公司于 2017 年 4 月 26 日召开 2016 年度股东大会，审议通过了《关于公司 2016 年年度利润

分配的议案》，拟以公司 2016 年末总股本 792,398,882 股为基数，以资本公积向全体股东每 10

股转增 8 股，同时每 10 股派发现金红利 0.50 元（含税）。2017 年 6 月 8 日公司权益分配实施完

成后，总股本变更为 1,426,317,987 股，注册资本变更为 1,426,317,987.00 元。

3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如

有）

□适用 √不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末普通股股东总数(户) 57,581

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

股东名称报告期内期末持股数比例持有有质押或冻结情况股东

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2017 年半年度报告

（全称）增减量 (%) 限售条数量性质

股份

件股份

状态

数量

河南黄河实业集 145,497, 324,536,389 22.75 69,686 262,791,000 境内

团股份有限公司 295 ,532 非国

质押

有法

人

陈俊 35,495,3 79,864,440 5.60 76,007 79,811,999 境内

06 ,298 质押自然

人

日本联合材料公 31,910,1 71,797,763 5.03 52,033 0 境外

无

司 17 ,464 法人

乔秋生 13,973,7 31,440,941 2.20 31,345 31,345,149 境内

52 ,150 质押自然

人

海通证券股份有 17,940,0 27,240,000 1.91 0 0 未知

限公司约定购回 00

无

式证券交易专用

证券账户

魏旭川 14,237,8 23,471,576 1.65 0 0 境内

90 无自然

人

沈善俊 6,000,00 13,500,000 0.95 12,150 12,150,000 境内

0 ,000 质押自然

人

杨琴华 4,285,71 9,642,857 0.68 8,678, 0 境内

4 572 无自然

人

姜圆圆 3,857,14 8,678,572 0.61 7,810, 7,812,000 境内

3 715 质押自然

人

中国工商银行股 3,786,11 7,854,074 0.55 0 0 未知

份有限公司－富 7

国中证工业 4.0 无

指数分级证券投

资基金

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售条件流通股份种类及数量

股东名称

股的数量种类数量

河南黄河实业集团股份有限公司 254,849,857 人民币普通股 254,849,857

海通证券股份有限公司约定购回 27,240,000 27,240,000

人民币普通股

式证券交易专用证券账户

魏旭川 23,471,576 人民币普通股 23,471,576

日本联合材料公司 19,764,299 人民币普通股 19,764,299

中国工商银行股份有限公司－富 7,854,074 7,854,074

国中证工业 4.0 指数分级证券投人民币普通股

资基金

王福喜 6,867,526 人民币普通股 6,867,526

中国工商银行－华安中小盘成长 6,300,000 6,300,000

人民币普通股

混合型证券投资基金

23/130

2017 年半年度报告

张永贞 5,295,821 人民币普通股 5,295,821

中国建设银行股份有限公司－兴 5,136,040 5,136,040

人民币普通股

全社会责任混合型证券投资基金

青岛世纪凯晖管理咨询有限公司 4,983,305 人民币普通股 4,983,305

上述股东关联关系或一致行动的公司控股股东河南黄河实业集团股份有限公司与其余股东之

说明间无关联关系，也不属于一致行动人。公司未知除控股股东外

其他前十名股东之间以及前十名无限售条件股东之间是否存

在关联关系。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

√适用 □不适用

单位：股

有限售条件股份可上市交

限售条件

持有的有限易情况

序号有限售条件股东名称售条件股份新增可上市

可上市交易

数量交易股份数

时间

量

1 陈俊 76,007,298 2018-12-17 41,293,013 配套融资定向增发

2017-11-13 34,714,285 发行股份购买资产

2 河南黄河实业集团股 69,686,532 2018-2-5 43,650,819 定向增发

份有限公司 2018-11-13 26,031,713 发行股份购买资产

3 日本联合材料公司 52,033,464 2007-11-18 41,004,000 股权分置限售流通

2008-11-18 11,029,464

4 乔秋生 31,345,150 2018-12-17 31,345,150 配套融资定向增发

5 沈善俊 12,150,000 2017-11-13 12,150,000 发行股份购买资产

6 杨琴华 8,678,572 2017-11-13 8,678,572 发行股份购买资产

7 姜圆圆 7,810,715 2017-11-13 7,810,715 发行股份购买资产

8 刘建设 2,064,650 2018-12-17 2,064,650 配套融资定向增发

9 杜长洪 1,876,955 2018-12-17 1,876,955 配套融资定向增发

10 徐永杰 1,126,174 2018-12-17 1,126,174 配套融资定向增发

上述股东关联关系或一致公司控股股东河南黄河实业集团股份有限公司与其他股东之间无

行动的说明关联关系，也不属于一致行动人。

2、公司全资子公司明匠智能完成 2016 年度业绩承诺，按照公司

与其原股东签署的盈利补偿协议，明匠智能原股东陈俊、姜圆圆、

沈善俊和杨琴华 2017 年 11 月 13 日股份解禁数量为本表“新增可

上市股份数量”的 10%。

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用 √不适用

三、控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

第七节优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

√适用 □不适用

单位:股

报告期内股份

姓名职务期初持股数期末持股数增减变动原因

增减变动量

乔秋生董事 17,467,189 31,440,941 13,973,752 公积金转股

刘建设董事 1,148,932 2,068,077 919,145 公积金转股

杜长洪董事 1,046,153 1,883,075 836,922 公积金转股

白石顺一董事 0 0 0 无

徐永杰董事 625,652 1,126,174 500,522 公积金转股

张永建董事 312,826 563,087 250,261 公积金转股

王裕昌董事 312,826 563,087 250,261 公积金转股

成先平独立董事 0 0 0 无

范乐天独立董事 0 0 0 无

高文生独立董事 0 0 0 无

马宪军监事 7,276 13,097 5,821 公积金转股

顾宗军监事 0 0 0 无

黄帅监事 0 0 0 无

合计董事 20,920,854 37,657,538 16,736,684 /

其它情况说明

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名担任的职务变动情形

白石顺一董事聘任

马宪军股东监事选举

顾宗军职工监事选举

黄帅职工监事选举

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

√适用 □不适用

经公司董事会和监事会于 2017 年 4 月 5 日提名，公司于 2017 年 4 月 26 日召开的 2016 年年

度股东大会审议通过关于选举董事的议案、关于选举独立董事的议案、关于选举监事的议案，选

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2017 年半年度报告

举后小六修一郎先生不再担任公司董事由白石顺一先生担任，公司董事会其他成员未发生变化，

同时选举了马宪军先生担任公司股东监事。

公司 2017 年 4 月 5 日召开河南黄河旋风股份有限公司职工代表大会，经公司工会提名后选举

顾宗军先生、黄帅先生为公司职工监事；

三、其他说明

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

第九节公司债券相关情况

√适用 □不适用

一、公司债券基本情况

单位:元币种:人民币

债券名还本付交易场

简称代码发行日到期日债券余额利率（%）

称息方式所

公司债 12 旋风 122180 2012 年 2017 年 700,000,000 6.28％采用单上海证

券债 8 月 23 8 月 23 利按年券交易

日日计息，不所

计复利，

每年付

息一次，

到期一

次还本，

最后一

期利息

随本金

的兑付

一起支

付

公司债券付息兑付情况

√适用 □不适用

公司于 2017 年 8 月 11 日发布了《河南黄河旋风股份有限公司 2012 年公司债券本息兑付和摘

牌公告》，2017 年 8 月 18 日为债权登记日，并于 2017 年 8 月 23 日向债券持有人完成支付 2016

年 8 月 23 日至 2017 年 8 月 22 日期间利息以及其持有“12 旋风债”的本金。

公司债券其他情况的说明

□适用 √不适用

二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式

名称国海证券股份有限公司

办公地址北京市海淀区西直门外大街 168 号腾达大厦

债券受托管理人

联系人方宝珠

联系电话 15210848510

名称中诚信证券评估有限公司

资信评级机构

办公地址上海市黄浦区西藏南路 760 号安基大厦 8 楼

其他说明：

□适用 √不适用

三、公司债券募集资金使用情况

√适用 □不适用

公司已将募集资金中的 3.6 亿元偿还银行贷款，剩余部分补充营运资金，本公司债券所有募

集资金已全部使用完毕。

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2017 年半年度报告

四、公司债券评级情况

√适用 □不适用

评级机构中诚信证券评估有限公司在对本公司经营状况及相关行业进行综合分析与评估的基

础上，于 2017 年 6 月 2 日出具了《河南黄河旋风股份有限公司 2012 年公司债券跟踪评级报告

（2017）》，本次公司主体信用评级结果为：AA；12 旋风债前次评级结果为：AA，评级展望为稳定。

本次评级后，12 旋风债仍可作为债券质押式回购交易的质押券。本次信用评级报告《河南黄河旋

风股份有限公司 2012 年公司债券跟踪评级报告（ 2017 ）》详见上海证券交易所网站

（www.sse.com.cn）。

五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况

√适用 □不适用

报告期内公司本期债券的偿债计划及相关偿债保障措施均未发生变化，公司严格按照募集说

明书等发行文件的承诺及约定严格执行偿债计划及相关偿债保障措施，按期支付到期利息及本金，

未发生违约事件。

六、公司债券持有人会议召开情况

□适用 √不适用

七、公司债券受托管理人履职情况

√适用 □不适用

国海证券股份有限公司作为公司债券受托管理人按照受托管理协议履行义务，于 2017 年 6

月 19 日出具了《河南黄河旋风股份有限公司公司债券受托管理事务报告（2016 年度）》。

八、截至报告期末和上年末（或本报告期和上年同期）下列会计数据和财务指标

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

本报告期末比上

主要指标本报告期末上年度末变动原因

年度末增减（%）

流动比率 0.81 0.78 4.04 报告期末与期初比

较，流动资产增长幅

度大于流动负债增长

幅度。

速动比率 0.71 0.66 7.54 报告期末与期初比

较，速动资产增长幅

度大于流动负债增长

幅度。

资产负债率 48.56% 44.17% 9.94 报告期末与期初比

较，负债增长幅度大

于资产增长幅度。

贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00

本报告期本报告期比上年

上年同期变动原因

（1-6 月）同期增减(%)

EBITDA 利息保障倍数 5.19 5.98 -13.21 报告期与上年同期比

较，息税折旧摊销前

利润增长幅度小于利

息支出增长幅度。

利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00

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2017 年半年度报告

九、关于逾期债项的说明

□适用 √不适用

十、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况

□适用 √不适用

十一、公司报告期内的银行授信情况

√适用 □不适用

公司信誉良好，报告期内公司按时偿还银行贷款，未发生贷款展期、减免情形。

十二、公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况

√适用 □不适用

公司债券严格执行募集说明书的相关约定及承诺，发行文件真实、准确和完整，发行程序合

规，募集资金用途合法合规，严格在约定的范围内使用，履行相关的信息披露义务，按期支付到

期的利息及本金，未发生违约事件。

十三、公司发生重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响

√适用 □不适用

报告期内，公司未发生对公司经营情况和偿债能力有影响的重大事项。

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2017 年半年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表

2017 年 6 月 30 日

编制单位:河南黄河旋风股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金七.1 678,746,036.01 419,442,371.86

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产 0.00 0.00

应收票据七.4 102,931,341.84 62,479,619.61

应收账款七.5 1,503,752,056.98 1,330,957,110.81

预付款项七.6 528,345,838.58 214,678,662.94

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息七.7 1,247,267.40 891,490.08

应收股利

其他应收款七.9 32,052,011.47 21,219,932.70

买入返售金融资产

存货七.10 425,918,071.64 428,865,155.59

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产七.12 6,498,061.92 6,498,061.92

其他流动资产七.13 135,115,695.49 322,703,557.30

流动资产合计 3,414,606,381.33 2,807,735,962.81

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产七.14 100,001.00 1.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资七.17 29,746,715.22 28,598,516.19

投资性房地产七.18 2,927,476.45 3,008,370.40

固定资产七.19 3,875,965,883.47 3,798,477,949.12

在建工程七.20 1,139,185,944.93 789,387,251.35

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产七.25 239,911,117.22 237,425,736.32

30/130

2017 年半年度报告

开发支出七.26 0.00 0.00

商誉七.27 295,503,756.50 295,503,756.50

长期待摊费用七.28 6,981,496.75 7,426,192.67

递延所得税资产七.29 27,551,531.15 15,484,918.67

其他非流动资产七.30 713,728,144.23 725,649,322.82

非流动资产合计 6,331,602,066.92 5,900,962,015.04

资产总计 9,746,208,448.25 8,708,697,977.85

流动负债：

短期借款七.31 2,117,845,355.69 1,829,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据七.34 246,474,807.61 107,624,541.51

应付账款七.35 361,205,472.91 362,176,937.48

预收款项七.36 101,754,532.24 44,519,723.20

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬七.37 45,013,727.89 30,718,466.54

应交税费七.38 156,003,592.81 110,637,162.76

应付利息七.39 8,229,578.24 5,255,965.58

应付股利七.40 3,588,627.60 1,793,683.53

其他应付款七.41 377,087,900.37 339,935,388.25

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债七.43 800,663,561.42 776,589,692.38

其他流动负债七.44 2,668,666.64 2,546,666.64

流动负债合计 4,220,535,823.42 3,610,798,227.87

非流动负债：

长期借款七.45 300,000,000.00

应付债券七.46

其中：优先股

永续债

长期应付款七.47 158,779,516.15 187,661,146.04

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益七.51 38,289,166.72 32,145,500.05

递延所得税负债七.29 14,968,692.48 15,928,844.74

其他非流动负债

非流动负债合计 512,037,375.35 235,735,490.83

负债合计 4,732,573,198.77 3,846,533,718.70

所有者权益

31/130

2017 年半年度报告

股本七.53 1,426,317,987.00 792,398,882.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积七.55 1,732,945,288.78 2,362,400,740.50

减：库存股

其他综合收益七.57 43,022.55 92,223.78

专项储备

盈余公积七.59 218,328,607.47 218,328,607.47

一般风险准备

未分配利润七.60 1,631,175,164.22 1,483,969,498.57

归属于母公司所有者权益合计 5,008,810,070.02 4,857,189,952.32

少数股东权益 4,825,179.46 4,974,306.83

所有者权益合计 5,013,635,249.48 4,862,164,259.15

负债和所有者权益总计 9,746,208,448.25 8,708,697,977.85

法定代表人：乔秋生主管会计工作负责人：刘建设会计机构负责人：张永建

母公司资产负债表

2017 年 6 月 30 日

编制单位:河南黄河旋风股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 652,715,256.89 382,215,967.28

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 101,775,141.84 59,970,746.75

应收账款十七.1 791,950,937.99 789,026,373.70

预付款项 372,350,239.65 122,484,369.64

应收利息 1,247,267.40 891,490.08

应收股利

其他应收款十七.2 11,899,341.73 13,148,062.10

存货 344,885,365.40 358,583,056.58

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产 6,498,061.92 6,498,061.92

其他流动资产 120,680,000.00 310,000,000.00

流动资产合计 2,404,001,612.82 2,042,818,128.05

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资十七.3 529,750,830.30 529,004,751.03

投资性房地产 2,927,476.45 3,008,370.40

32/130

2017 年半年度报告

固定资产 3,817,442,204.71 3,751,880,745.90

在建工程 1,138,988,644.93 789,387,251.35

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 134,556,030.88 125,471,523.58

开发支出

商誉

长期待摊费用 3,060,571.43 3,164,269.97

递延所得税资产 15,236,269.34 10,540,062.08

其他非流动资产 713,996,744.23 725,649,322.82

非流动资产合计 6,355,958,772.27 5,938,106,297.13

资产总计 8,759,960,385.09 7,980,924,425.18

流动负债：

短期借款 2,063,000,000.00 1,799,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 220,460,541.61 105,638,041.51

应付账款 289,395,093.84 282,457,219.86

预收款项 66,151,619.11 34,710,637.79

应付职工薪酬 40,924,742.06 23,300,690.22

应交税费 15,098,989.18 20,226,291.48

应付利息 2,962,032.64 2,620,082.36

应付股利 3,588,627.60 1,793,683.53

其他应付款 110,332,795.23 135,589,405.52

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 800,408,708.59 775,831,214.11

其他流动负债 2,546,666.64 2,546,666.64

流动负债合计 3,614,869,816.50 3,183,713,933.02

非流动负债：

长期借款 300,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款 64,969,292.83 96,899,654.57

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 28,523,333.40 22,196,666.72

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 393,492,626.23 119,096,321.29

负债合计 4,008,362,442.73 3,302,810,254.31

所有者权益：

股本 1,426,317,987.00 792,398,882.00

其他权益工具

33/130

2017 年半年度报告

其中：优先股

永续债

资本公积 1,722,770,813.11 2,356,689,918.11

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 218,328,607.47 218,328,607.47

未分配利润 1,384,180,534.78 1,310,696,763.29

所有者权益合计 4,751,597,942.36 4,678,114,170.87

负债和所有者权益总计 8,759,960,385.09 7,980,924,425.18

法定代表人：乔秋生主管会计工作负责人：刘建设会计机构负责人：张永建

合并利润表

2017 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业总收入七.61 1,468,288,726.88 1,157,472,065.03

其中：营业收入七.61 1,468,288,726.88 1,157,472,065.03

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 1,264,100,256.59 957,943,058.70

其中：营业成本七.61 930,463,976.72 699,503,182.42

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加七.62 19,027,068.37 13,972,757.53

销售费用七.63 30,997,280.68 19,732,177.26

管理费用七.64 139,153,639.64 130,679,395.87

财务费用七.65 90,000,723.61 68,267,108.49

资产减值损失七.66 54,457,567.57 25,788,437.13

加：公允价值变动收益（损失以 0.00

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号七.68 2,420,271.70 6,962,544.25

填列）

其中：对联营企业和合营企七.68 148,199.03 -611,822.73

业的投资收益

汇兑收益（损失以“－”号

填列）

其他收益七.79 8,297,919.22 0.00

34/130

2017 年半年度报告

三、营业利润（亏损以“－”号填 214,906,661.21 206,491,550.58

列）

加：营业外收入七.69 282,566.78 6,984,404.99

其中：非流动资产处置利得七.69 28,534.18 148,640.89

减：营业外支出七.70 1,231,349.53 1,756,306.47

其中：非流动资产处置损失七.70 683,174.95 892,477.59

四、利润总额（亏损总额以“－” 213,957,878.46 211,719,649.10

号填列）

减：所得税费用七.71 27,316,689.08 29,781,524.85

五、净利润（净亏损以“－”号填 186,641,189.38 181,938,124.25

列）

归属于母公司所有者的净利润 186,825,609.75 181,938,124.25

少数股东损益 -184,420.37

六、其他综合收益的税后净额七.72 -49,201.23 23,015.36

归属母公司所有者的其他综合收 -49,201.23 23,015.36

益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益

的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的 -49,201.23 23,015.36

其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额七.72 -49,201.23 23,015.36

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益

的税后净额

七、综合收益总额 186,591,988.15 181,961,139.61

归属于母公司所有者的综合收益 186,776,408.52 181,961,139.61

总额

归属于少数股东的综合收益总额 -184,420.37

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.1310 0.1276

（二）稀释每股收益(元/股) 0.1310 0.1276

法定代表人：乔秋生主管会计工作负责人：刘建设会计机构负责人：张永建

35/130

2017 年半年度报告

母公司利润表

2017 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入十七.4 1,174,337,926.00 866,903,990.59

减：营业成本十七.4 810,658,497.25 569,916,023.26

税金及附加 16,292,739.60 9,768,334.60

销售费用 19,953,183.86 14,052,284.72

管理费用 91,794,940.90 73,588,229.64

财务费用 75,389,383.08 66,388,677.35

资产减值损失 35,988,445.32 18,839,559.25

加：公允价值变动收益（损失以“－”号 0.00

填列）

投资收益（损失以“－”号填列）十七.5 3,018,151.94 7,715,708.85

其中：对联营企业和合营企业的投资十七.5 746,079.27 141,341.87

收益

其他收益 2,106,693.32

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 129,385,581.25 122,066,590.62

加：营业外收入 219,012.08 2,955,889.87

其中：非流动资产处置利得 28,534.18 148,640.89

减：营业外支出 948,613.60 1,737,477.59

其中：非流动资产处置损失 683,174.95 892,477.59

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 128,655,979.73 123,285,002.90

减：所得税费用 15,552,264.14 15,192,371.71

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 113,103,715.59 108,092,631.19

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 113,103,715.59 108,092,631.19

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.0793 0.0758

（二）稀释每股收益(元/股) 0.0793 0.0758

法定代表人：乔秋生主管会计工作负责人：刘建设会计机构负责人：张永建

36/130

2017 年半年度报告

合并现金流量表

2017 年 1—6 月

单位：元币种：人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,502,085,928.41 906,168,784.47

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 1,107,738.05 978,999.78

收到其他与经营活动有关的现金七.73(1) 30,586,334.47 8,941,980.44

经营活动现金流入小计 1,533,780,000.93 916,089,764.69

购买商品、接受劳务支付的现金 1,135,008,177.45 484,154,101.21

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 130,486,204.29 125,899,615.60

支付的各项税费 140,527,755.07 115,052,630.58

支付其他与经营活动有关的现金七.73(2) 90,524,941.47 99,852,546.68

经营活动现金流出小计 1,496,547,078.28 824,958,894.07

经营活动产生的现金流量净额 37,232,922.65 91,130,870.62

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 2,424,639.79 14,715,844.14

处置固定资产、无形资产和其他长 42,302.01 1,673,004.50

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金七.73(3) 190,000,000.00 320,031,197.23

投资活动现金流入小计 192,466,941.80 336,420,045.87

购建固定资产、无形资产和其他长 486,559,485.77 469,335,001.44

期资产支付的现金

投资支付的现金 1,100,000.00 14,700,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金七.73(4) 449,000,000.00

投资活动现金流出小计 487,659,485.77 933,035,001.44

37/130

2017 年半年度报告

投资活动产生的现金流量净额 -295,192,543.97 -596,614,955.57

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 35,293.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

到的现金

取得借款收到的现金 990,364,876.45 507,739,200.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金七.73(5) 55,535,978.99 217,579,447.41

筹资活动现金流入小计 1,045,936,148.44 725,318,647.41

偿还债务支付的现金 400,552,737.00 128,857,544.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 90,240,957.65 70,849,059.92

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金七.73(6) 103,834,020.24 36,888,702.24

筹资活动现金流出小计 594,627,714.89 236,595,306.16

筹资活动产生的现金流量净额 451,308,433.55 488,723,341.25

四、汇率变动对现金及现金等价物的 -2,441,555.33 529,983.98

影响

五、现金及现金等价物净增加额 190,907,256.90 -16,230,759.72

加：期初现金及现金等价物余额 361,312,207.86 579,441,472.89

六、期末现金及现金等价物余额 552,219,464.76 563,210,713.17

法定代表人：乔秋生主管会计工作负责人：刘建设会计机构负责人：张永建

母公司现金流量表

2017 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,329,742,840.90 836,353,100.95

收到的税费返还 2,703.56

收到其他与经营活动有关的现金 15,179,369.19 1,533,915.66

经营活动现金流入小计 1,344,922,210.09 837,889,720.17

购买商品、接受劳务支付的现金 979,094,387.96 418,047,770.19

支付给职工以及为职工支付的现金 69,179,093.58 79,612,398.84

支付的各项税费 135,454,817.80 112,502,589.82

支付其他与经营活动有关的现金 55,418,885.59 92,796,797.04

经营活动现金流出小计 1,239,147,184.93 702,959,555.89

经营活动产生的现金流量净额 105,775,025.16 134,930,164.28

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 2,424,639.79 14,715,844.14

处置固定资产、无形资产和其他长 42,302.01 1,673,004.50

期资产收回的现金净额

38/130

2017 年半年度报告

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 190,000,000.00 320,031,197.23

投资活动现金流入小计 192,466,941.80 336,420,045.87

购建固定资产、无形资产和其他长 471,009,032.82 454,207,067.90

期资产支付的现金

投资支付的现金 40,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 449,000,000.00

投资活动现金流出小计 471,009,032.82 943,207,067.90

投资活动产生的现金流量净额 -278,542,091.02 -606,787,022.03

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 964,000,000.00 507,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 1,349,238.85 176,176,344.04

筹资活动现金流入小计 965,349,238.85 683,176,344.04

偿还债务支付的现金 400,000,000.00 128,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 87,605,375.69 69,625,354.55

现金

支付其他与筹资活动有关的现金 99,094,831.17 35,759,744.60

筹资活动现金流出小计 586,700,206.86 233,385,099.15

筹资活动产生的现金流量净额 378,649,031.99 449,791,244.89

四、汇率变动对现金及现金等价物的 -293,924.77 287,238.43

影响

五、现金及现金等价物净增加额 205,588,041.36 -21,778,374.43

加：期初现金及现金等价物余额 329,396,943.28 569,960,136.78

六、期末现金及现金等价物余额 534,984,984.64 548,181,762.35

法定代表人：乔秋生主管会计工作负责人：刘建设会计机构负责人：张永建

39/130

2017 年半年度报告

合并所有者权益变动表

2017 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

项目少数股东所有者权

其他权益工具资本公减：库存其他综专项储盈余公一般风未分配权益益合计

股本

优先股永续债其他积股合收益备积险准备利润

一、上年期末余额 792,398 2,362,4 92,223. 218,328 1,483,9 4,974,306 4,862,164

,882.00 00,740. 78 ,607.47 69,498. .83 ,259.15

50 57

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 792,398 2,362,4 92,223. 218,328 1,483,9 4,974,306 4,862,164

,882.00 00,740. 78 ,607.47 69,498. .83 ,259.15

50 57

三、本期增减变动金额（减 633,919 -629,45 -49,201 0.00 147,205 -149,127. 151,470,9

少以“－”号填列） ,105.00 5,451.7 .23 ,665.65 37 90.33

（一）综合收益总额 -49,201 186,825 -184,420. 186,591,9

.23 ,609.75 37 88.15

（二）所有者投入和减少资 0.00 4,463,6 35,293.00 4,498,946

本 53.28 .28

1．股东投入的普通股 35,293.00 35,293.00

2．其他权益工具持有者投 0.00

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他 4,463,6 4,463,653

53.28 .28

（三）利润分配 0.00 -39,619 0.00 -39,619,9

,944.10 44.10

40/130

2017 年半年度报告

1．提取盈余公积 0.00 0.00

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的 -39,619 -39,619,9

分配 ,944.10 44.10

4．其他

（四）所有者权益内部结转 633,919 -633,91

,105.00 9,105.0

1．资本公积转增资本（或 633,919 -633,91

股本） ,105.00 9,105.0

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 1,426,3 1,732,9 43,022. 218,328 1,631,1 4,825,179 5,013,635

17,987. 45,288. 55 ,607.47 75,164. .46 ,249.48

00 78 22

上期

归属于母公司所有者权益

项目少数股东所有者权

其他权益工具资本公减：库存其他综专项储盈余公一般风未分配权益益合计

股本

优先股永续债其他积股合收益备积险准备利润

一、上年期末余额 792,398 2,356,6 25,709. 194,283 1,177,9 0.00 4,521,375

,882.00 89,918. 89 ,465.53 77,609. ,585.11

11 58

加：会计政策变更

前期差错更正

41/130

2017 年半年度报告

同一控制下企业合并

其他 0.00

二、本年期初余额 792,398 2,356,6 25,709. 194,283 1,177,9 0.00 4,521,375

,882.00 89,918. 89 ,465.53 77,609. ,585.11

11 58

三、本期增减变动金额（减 0.00 0.00 23,015. 0.00 142,318 0.00 142,341,1

少以“－”号填列） 36 ,180.15 95.51

（一）综合收益总额 23,015. 181,938 0.00 181,961,1

36 ,124.25 39.61

（二）所有者投入和减少 0.00 0.00 0.00 0.00

资本

1．股东投入的普通股 0.00

2．其他权益工具持有者投 0.00

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他 0.00 0.00 0.00

（三）利润分配 0.00 -39,619 0.00 -39,619,9

,944.10 44.10

1．提取盈余公积 0.00 0.00

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的 -39,619 -39,619,9

分配 ,944.10 44.10

4．其他

（四）所有者权益内部结 0.00 0.00

转

1．资本公积转增资本（或 0.00

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

42/130

2017 年半年度报告

四、本期期末余额 792,398 2,356,6 48,725. 194,283 1,320,2 4,663,716

,882.00 89,918. 25 ,465.53 95,789. ,780.62

11 73

法定代表人：乔秋生主管会计工作负责人：刘建设会计机构负责人：张永建

母公司所有者权益变动表

2017 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

项目其他权益工具其他综合未分配利所有者权

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积

优先股永续债其他收益润益合计

一、上年期末余额 792,398,8 2,356,689 218,328, 1,310,69 4,678,114

82.00 ,918.11 607.47 6,763.29 ,170.87

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 792,398,8 2,356,689 218,328, 1,310,69 4,678,114

82.00 ,918.11 607.47 6,763.29 ,170.87

三、本期增减变动金额（减 633,919,1 -633,919, 0.00 73,483,7 73,483,77

少以“－”号填列） 05.00 105.00 71.49 1.49

（一）综合收益总额 113,103, 113,103,7

715.59 15.59

（二）所有者投入和减少资 633,919,1 -633,919, 0.00

本 05.00 105.00

1．股东投入的普通股 0.00

2．其他权益工具持有者投入 0.00

资本

3．股份支付计入所有者权益 0.00

的金额

4．其他 633,919,1 -633,919, 0.00

05.00 105.00

（三）利润分配 0.00 -39,619, -39,619,9

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2017 年半年度报告

944.10 44.10

1．提取盈余公积 0.00 0.00

2．对所有者（或股东）的分 -39,619, -39,619,9

配 944.10 44.10

3．其他

（四）所有者权益内部结转 0.00 0.00

1．资本公积转增资本（或股 0.00

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 1,426,317 1,722,770 218,328, 1,384,18 4,751,597

,987.00 ,813.11 607.47 0,534.78 ,942.36

上期

项目其他权益工具其他综合未分配利所有者权

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积

优先股永续债其他收益润益合计

一、上年期末余额 792,398,8 2,356,689 194,283, 1,133,91 4,477,282

82.00 ,918.11 465.53 0,429.92 ,695.56

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 792,398,8 2,356,689 194,283, 1,133,91 4,477,282

82.00 ,918.11 465.53 0,429.92 ,695.56

三、本期增减变动金额（减 0.00 0.00 0.00 68,472,6 68,472,68

少以“－”号填列） 87.09 7.09

（一）综合收益总额 108,092, 108,092,6

631.19 31.19

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2017 年半年度报告

（二）所有者投入和减少资 0.00 0.00 0.00

本

1．股东投入的普通股 0.00

2．其他权益工具持有者投入 0.00

资本

3．股份支付计入所有者权益 0.00

的金额

4．其他 0.00 0.00 0.00

（三）利润分配 0.00 -39,619, -39,619,9

944.10 44.10

1．提取盈余公积 0.00 0.00

2．对所有者（或股东）的分 -39,619, -39,619,9

配 944.10 44.10

3．其他

（四）所有者权益内部结转 0.00 0.00

1．资本公积转增资本（或股 0.00

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 792,398,8 2,356,689 194,283, 1,202,38 4,545,755

82.00 ,918.11 465.53 3,117.01 ,382.65

法定代表人：乔秋生主管会计工作负责人：刘建设会计机构负责人：张永建

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2017 年半年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

本公司系经河南省经济体制改革委员会豫股批字[1997]18 号文批准，在对中外合资企业黄河

金刚石有限公司整体改组基础上，由黄河金刚石有限公司的各方股东，以其在黄河金刚石有限公

司中的权益出资，共同作为发起人，并采取社会募集的方式设立的股份有限公司。于 1998 年 11

月 26 本公司普通股(A 股)股票在上海证券交易所挂牌交易。本公司持有豫工商企

914100007067887335 号企业法人营业执照，本公司股本总额为 1,426,317,987 股,注册地址为河

南省长葛市人民路 200 号。

本公司经营范围为：石墨、碳系材料及制品；超硬材料、超硬复合材料及制品；工业自动化

领域系列产品；激光加工设备、3D 打印系列产品；建筑装修磨削机具、电动机；金属材料及制品；

上述产品的研发、生产、销售和技术服务；塔式起重机生产、安装及销售；广播通讯铁塔及桅杆

产品的生产与销售；房屋租赁；从事货物和技术的进出口业务（法律法规禁止进出口的货物和技

术除外）；从事国内贸易。

河南黄河实业集团股份有限公司为本公司母公司，截止 2017 年 6 月 30 日河南黄河集团持有

本公司股份 324,536,389 股，占本公司股份总数的 22.75%。河南黄河实业集团股份有限公司实际

控制人为乔秋生先生，现为本公司董事长。

本财务报告业经本公司第七届董事会第二次会议决议于 2017 年 8 月 25 日批准报出。

2. 合并财务报表范围

√适用 □不适用

本公司 2017 年上半年纳入合并范围的子公司共 23 户，详见本附注“在其他主体中的权益”。

本公司本年度合并范围比上年增加 6 户，详见本附注“合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企

业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月

15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其

他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公

司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，

本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2. 持续经营

√适用 □不适用

公司自报告期末起可预见的 12 个月期间具备持续经营能力，公司财务方面、经营方面和其他

方面不存在可能导致对持续经营产生重大疑虑的事项或情况。

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2017 年半年度报告

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用 □不适用

公司的具体会计政策和会计估计,系根据企业会计准则规定,结合公司的实际生产经营特点制

定,符合公司生产经营的实际情况。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营

成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

√适用 □不适用

本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人

民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其

记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合

并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为

同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一

方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权

的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面

价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；

资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合

并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与

合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律

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2017 年半年度报告

服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行

的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及

的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况

的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。通过多次交换交易分步实现的

企业合并，在本公司合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购

买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入购买日所属当期投资收益，同

时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收益，合并成本为购

买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买方股权在购买日的公

允价值之和。

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本

大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本

小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资

产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取

得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未

予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，

预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税

资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企

业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，

通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金

额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重

新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；

从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流

量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债

表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当

地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制

下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在

合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

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2017 年半年度报告

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司

的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子

公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数

股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东

权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公

司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其

在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去

按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧

失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与

被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量

设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分

剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具

确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金

融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股

权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条

款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进

行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达

成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看

是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易

视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、

长期股权投资（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详

见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽

子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控

制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中

确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用 □不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中

享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该

安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享

有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、长期股权投资（2）②“权益法核

算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

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2017 年半年度报告

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本

公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产

生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，

以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同

经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共

同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资

产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于

本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为

已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司

发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，

除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本

化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差

额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，

因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额

计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记

账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损

益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，

因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营

时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，

采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发

生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期加权平均汇率折算。

年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目

计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算

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2017 年半年度报告

差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列

示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损

益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期加权平均汇率折算。

汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外

经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有

者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权

时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。

在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，

按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10. 金融工具

√适用 □不适用

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在

初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，

相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确

认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一

项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价

值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，

且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估

值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使

用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可

供出售金融资产。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了

近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近

期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍

生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的

权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

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2017 年半年度报告

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得

或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，

对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价

并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变

动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

②持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生

金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销

时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其

摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或

适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现

金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取

的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款

和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销

时产生的利得或损失，计入当期损益。

④可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，

加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销

额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损

失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在

该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可

靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，

按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计准则第 22

号—金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的期限已

超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，本公司将可供出售金融资

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产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日的公允价值或账面

价值。

该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失，在该

金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本与到期日

金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资

产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中，在该金融资产被

处置时转出，计入当期损益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其

他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独

进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生

减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金

融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特

征的金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确

认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值

已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回

减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

②可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该

可供出售权益工具投资发生减值。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予

以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、

当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失

后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为

其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并

须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资

产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃

了对该金融资产的控制。

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若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融

资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对

价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止

确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分

的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融

资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和

报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，

不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则

继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融

负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的

变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具

结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行

后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保

合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的

金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额

之中的较高者进行后续计量。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司

（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与

现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非

现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

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衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工

具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍

生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为

单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计

量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同

时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相

互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，

不予相互抵销。

（9）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行

（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允

价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权

益工具的公允价值变动额。

11. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

√适用 □不适用

单项金额重大的判断依据或金额标准 100 万元

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减

值测试；单独测试未发生减值的应收款项，包

括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中

进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应

收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的

应收款项组合中进行减值测试。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

√适用 □不适用

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

账龄分析法适用

余额百分比法不适用

其他方法不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 2% 2%

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1－2 年 38% 38%

2－3 年 70% 70%

3－4 年 82% 82%

4－5 年 98% 98%

5 年以上 100% 100%

以下为子公司明匠智能适用

1－6 月 1% 1%

7－12 月 2% 2%

1－2 年 10% 10%

2－3 年 25% 25%

3－4 年 50% 50%

4－5 年 80% 80%

5 年以上 100% 100%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

√适用 □不适用

单项计提坏账准备的理由本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的

应收款项，单独进行减值测试：有客观证据表明

其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于

其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准

备。

坏账准备的计提方法个别认定

12. 存货

√适用 □不适用

⑴存货的分类

存货分为原材料、在产品、产成品、低值易耗品、委托加工物资等。

⑵发出存货的计价方法：加权平均法

各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出采用加权平均法计价。

⑶存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必

须的估计费用后的价值。

存货跌价准备的计提方法：本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础

上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值

孰低计量，按单个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，

并计入当期损益。确定可变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动

外，还需要考虑未来事项的影响。若以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢

复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

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⑷存货的盘存制度：永续盘存制

⑸低值易耗品的摊销方法：领用时按一次摊销法摊销。

13. 划分为持有待售资产

√适用 □不适用

若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已

就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一

年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧

或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产

包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产

组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中

的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。

被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独

列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单

独列报。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，

本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组

被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折

旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。

14. 长期股权投资

√适用 □不适用

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期

股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出

售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本附注之

“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须

经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经

营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终

控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始

投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并

方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，

按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差

额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被

合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属

于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交

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易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份

额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资

账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公

积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融

资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证

券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并

的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取

得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面

价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股

权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资

产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当

期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理

费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股

权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的

公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面

价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税

金及其他必要支出也计入投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益

法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成

本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，

当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投

资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，

分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分

派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除

净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并

计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认

资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策

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及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行

调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，

投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分

予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于

所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投

资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的

初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企

业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》

的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对

被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的

义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润

的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享

有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公

积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处

置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子

公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本本附注之“合并财务报表编制的方法”中

所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计

入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计

入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动

而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资

单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用

与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采

用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有

者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后

的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股

权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日

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的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因

采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控

制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而

确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧

失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合

收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处

理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股

权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值

之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权

益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除

净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用

权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子

交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控

制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其

他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15. 投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

折旧或摊销方法：本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，采用直线法(年限平均

法)提取折旧或摊销。

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地

使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的

经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生

时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致

的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注之“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价

值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确

认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关

税费后计入当期损益。

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16. 固定资产

(1).确认条件

√适用 □不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年

度年，单位价值较高的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成

本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限

平均法)提取折旧。

(2).折旧方法

√适用 □不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物直线法 20－40 年 5% 2.375%－4.75%

机器设备直线法 10－20 年 5% 4.75%－9.5%

电子设备直线法 6－12 年 5% 7.92%－15.83%

运输设备直线法 5－8 年 5% 11.875%－19%

其他直线法 5－8 年 5% 11.875%－19%

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

√适用 □不适用

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转

移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资

产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；

无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短

的期间内计提折旧。

17. 在建工程

√适用 □不适用

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使

用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固

定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注之“长期资产减值”。

18. 借款费用

√适用 □不适用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费

用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始

资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资

本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

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专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进

行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部

分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般

借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当

期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3

个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

19. 生物资产

□适用 √不适用

20. 油气资产

□适用 √不适用

21. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

①无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本

公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入

当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用年限、合同规定的受益年

限和法律规定有效年限三者中最短者分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计

估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该

无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形

资产的摊销政策进行摊销。

②无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注之“长期资产减值”。

(2). 内部研究开发支出会计政策

√适用 □不适用

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

内部研究开发项目的研究阶段，是指为获取新的科学或技术知识并理解它们而进行的独创性

的有计划调查。

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内部研究开发项目的开发阶段，是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应

用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。

企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益。

企业内部研究开发项目开发阶段的支出，能够证明下列各项时，应当确认为无形资产,其开发

支出予以资本化：

①从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

无形资产自身存在市场（技术市场）；无形资产将在内部使用时，应当证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出

售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

22. 长期资产减值

√适用 □不适用

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对

子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断

是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命

不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值

测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值

损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者

之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产

活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可

获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税

费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按

照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行

折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可

收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生

现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合

并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组

合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组

或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账

面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

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23. 长期待摊费用

√适用 □不适用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的，分摊期限在一年以上的各项费用。

长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

24. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤

保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供

服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中

非货币性福利按公允价值计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

离职后福利主要是设定提存计划。主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的应缴存金额

于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉

及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，

并计入当期损益。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正

常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计

入当期损益（辞退福利）。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计

处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

25. 预计负债

√适用 □不适用

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的

现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行

相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到

时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

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26. 股份支付

□适用 √不适用

27. 优先股、永续债等其他金融工具

□适用 √不适用

28. 收入

√适用 □不适用

1、收入确认的原则

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理

权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入

企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

（2）提供劳务收入

对外提供劳务，于劳务已实际提供时确认相关的收入，在确认收入时，劳务已提供，与交易相关

的价款能够流入，并且与该劳务有关的成本能够可靠计量为前提。

（3）让渡资产使用权收入

让渡资产使用权收入在相关的经济利益很可能流入且收入金额能够可靠地计量时，按照合同约定

的收费时间和方法计算确认。

2、商品销售收入确认的具体方法

（1）超硬材料及制品销售收入

公司根据销售合同或客户需求，由营销代表确认开具产品出库单或提货单，市场科据此开具开票

通知单，财务部门开具销售发票，客户收货，据此确认商品风险报酬转移，确认商品销售收入。

（2）工业智能化销售收入

公司根据销售合同的约定对所售商品风险报酬的转移时点进行判断，据此确认销售收入。合同未

约定验收的销售，以客户签收的时点确认收入；合同约定需验收的销售，以收到客户验收报告等