吉视传媒股份有限公司
2017 年 1-6 月财务报表审阅报告
目 录
一、审阅报告 1—2 页
二、审阅报告附件
1、 合并资产负债表 3—4 页
2、 母公司资产负债表 5—6 页
3、 合并利润表 7页
4、 母公司利润表 8页
5、 合并现金流量表 9页
6、 母公司现金流量表 10 页
7、 合并所有者权益变动表 11—12 页
8、 母公司所有者权益变动表 13—14 页
9、 财务报表附注 15—96 页
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吉视传媒股份有限公司
2017年1-6月财务报表附注
（金额单位：人民币元）
一、公司基本情况
吉视传媒股份有限公司（以下简称“公司”或“吉视传媒”）是由吉林省广播电视信息网络
集团有限责任公司（以下简称“吉林广电集团”）于 2010 年 1 月整体改制设立，吉林广电集团前
身为吉林省广播电视网络有限责任公司（以下简称“吉林广电有限”），吉林广电有限系经吉林省
人民政府吉政函［2000］108 号文及国家广播电影电视总局（2001）广发计字 48 号文的批准于
2001 年 5 月 9 日在长春市工商行政管理局注册成立，注册资本 23,210,000.00 元。吉林广电有限
法人营业执照注册号为：2201071001081。2005 年 9 月 23 日，经吉林省财政厅吉财函［2005］
715 号文批准，吉林省广播电视信息网部将出资 20,000,000.00 元无偿划转给吉林电视台。2005
年 9 月延吉市广播电视管理局等 32 家股东将其持有的全部出资 3,110,000.00 元全部转让给吉林
电视台。
2005 年 9 月 23 日，根据中共吉林省委办公厅、吉林省人民政府办公厅下发的《省广播电影
电视局关于组建吉林省广播电视网络集团有限责任公司的方案》（吉办发［2004］33 号文）的要
求，吉林省 49 家省、市（州）、县（市）广播电视局等广电股东以货币和经评估的城市广电网络
资产对吉林广电有限增资，组建吉林省广播电视信息网络集团有限责任公司，注册资本变更为
648,203,000.00 元，并于 2005 年 9 月 28 日换发了注册号为 2201091001606 的企业法人营业执照。
2005 年 12 月 23 日，吉林广电集团股东会决议同意《集团公司增资扩股方案》。吉林广电集
团原有 19 个股东以其垂直管理的乡镇有线电视网络资产评估作价 235,926,538.60 元对吉林广电
集团进行增资，公司注册资本变更为 884,130,000.00 元。
2009 年 4 月 1 日，吉林省广电集团股东会通过决议，同意通化县广电局等 12 家股东将合计
持有的吉林省广电集团 58,691,355.89 元出资转让给吉林电视台。
2009 年 9 月 29 日，吉林省广电集团股东会通过决议，同意白城市广电局等 22 家股东将其
合计持有的吉林省广电集团 291,695,732.89 元出资转让给吉林电视台；同时，由吉林电视台、长
春电视台等 7 家股东对吉林省广电集团实施增资，吉林省广电集团注册资本由 884,130,100.00 元
增加至 1,117,988,790.00 元。2009 年 11 月 30 日，长春市工商局对上述股权转让及增资予以登记。
公司的注册资本变更为 1,117,988,790.00 元。
2009 年 12 月 19 日，吉林省广电集团股东会通过决议，同意敦化市有线电视网络中心将其
持有的公司 5.25%股权无偿划转给敦化广电局，四平广播电影电视局将其持有的吉林省广电集团
1.65%股权无偿划转给四平市广播发射台，延边广电局将其持有的吉林省广电集团 0.95%股权无偿
划转给延边广电财管中心。
2009 年 12 月 25 日，吉林广电集团召开临时股东会决议以截至 2009 年 11 月 30 日止各股东
拥有的吉林广电集团的所有者权益 1,136,088,727.59 元，按原实收资本 1：0.984 的原则折股为人
民币 1,117,988,790.00 元，其中注册资本为 1,117,988,790.00 元，其余 18,099,937.59 元记入资本
公积。公司整体改制为股份有限公司,公司名称变更为吉视传媒股份有限公司。并于 2010 年 1 月
25 日 取 得 了 长 春 市 净 月 区 工 商 行 政 管 理 局 换 发 的 企 业 法 人 营 业 执 照 ， 营 业 执 照 号 为
（22010901000124X）。
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2012 年 1 月 10 日经中国证券监督管理委员会以证监许可[2012]29 号《关于核准吉视传媒股
份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司于 2012 年 2 月 10 日向社会公开发行人民币
普通股股票 280,000,000 股，发行后总股本为 1,397,988,790 股，其中法人股 1,117,988,790 股，社
会公众股 280,000,000 股。
2013 年 3 月 27 日，经 2012 年年度股东大会决议通过，公司以 2012 期末总股本 1,397,988,790
股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 0.5 股，转增后总股本为 1,467,888,229.00 元。
公司于 2014 年 9 月 5 日发行票面金额为 100 元的可转换为公司 A 股股票的可转债券
17,000,000 张。本次发行的可转债存续期限为 6 年，即 2014 年 9 月 5 日至 2020 年 9 月 5 日。
截止 2015 年 7 月 7 日，累计共有 1,052,849,000.00 元“吉视转债”转为公司 A 股股票，累计转股
数 87,512,367 股，公司总股本为 1,555,400,596 股,占可转债转股前公司已发行股份总额的 5.96%。
公司赎回未转股的 647,151,000.00 元“吉视转债（113007）”。自 2015 年 7 月 15 日起，“吉视转
债（113007）”在上海证券交易所摘牌。
2015 年 10 月 8 日公司以总股本 1,555,400,596 股为基数，以资本公积向全体股东每 10
股转增 10 股，合计转增 1,555,400,596 股，本次转增股本后，公司总股本为 3,110,801,192 股，
全部为无限售条件流通股。
（一）公司注册地、组织形式、总部地址
注册地址：长春市净月开发区博硕路（仁德集团 402 室）
组织形式：股份有限公司
总部地址：长春
法人代表：王胜杰
（二）经营范围
有线电视业务；广播电视节目传输服务业务；专业频道、付费频道、多媒体数据广播、视音
频点播服务业务；电子政务、电子商务、电视购物、远程教育、远程医疗方面的信息及其网络传
输服务业务；网络广告、网上通讯、数据传输、专用通道出租服务业务；广播电视网络、计算机
网络、通信网络及其线路的设计、安装和经营服务业务；广播电视、通信天馈线系统安装、调试；
电子社区工程、水电气热收费方面的信息网络服务；卫星及网络系统的技术开发、咨询、应用和
服务；吉林省因特网接入服务业务、信息服务业务（移动网短消息信息服务、因特网信息服务业
务；网络广告有偿商业信息、网络商城）；广播电视、通信及信息设备器材销售、软件开发（涉
及专项审批的项目须凭有关审批许可经营）；制作、发行广播电视节目（涉及专项审批的项目须
凭有关审批许可经营）。
（三）公司业务性质和主要经营活动
公司所处行业为有线电视行业，主要经营活动为有线电视业务；广播电视节目传输服务业务；
专业频道、付费频道、多媒体数据广播、视音频点播服务业务；电子政务、电子商务、电视购物、
远程教育、远程医疗方面的信息及其网络传输服务业务；网络广告、网上通讯、数据传输、专用
通道出租服务业务；广播电视网络、计算机网络、通信网络及其线路的设计、安装和经营服务业
务；广播电视、通信天馈线系统安装、调试；电子社区工程、水电气热收费方面的信息网络服务；
卫星及网络系统的技术开发、咨询、应用和服务；吉林省因特网接入服务业务、信息服务业务、
发行广播电视节目等
（四）财务报表批准报出
本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 8 月 22 日批准报出。
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二、合并财务报表范围
2017 年 1-6 月纳入合并财务报表范围的主体 8 家，具体见本附注“八、在其他主体中的权
益”。公司本期合并财务报表范围比上期无变化。
三、财务报表编制基础
（一）编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—
基本准则》及 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定
（以下简称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编
报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，
本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
（二）持续经营
公司自报告期末起 12 个月具有持续经营能力。
四、重要会计政策及会计估计
本公司从事有线电视行业，子公司分别从事有线电视行业、创业投资服务、房地产开发、信
息系统集成服务、电影业投资及制作管理、技术开发、服务及推广等方面经营。本公司及各子公
司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、建造合同完工百分比确
定、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、二十二
“收入”等各项描述。
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务
状况、经营成果、现金流量等有关信息。
（二）会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。本报告期间为 2017 年 1-6 月。
（三）营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记
账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同
一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面
价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策
进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
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在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、
法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不
足冲减的，冲减留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤
进行会计处理：
（1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并
后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的
初始投资成本。
（2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权
投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付
对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股
本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。
（3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确
认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时
转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有
者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综
合收益和其他所有者权益应全部结转。
（4）在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。
2、非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当
期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资
产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价
值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被
购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价
值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可
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靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认
的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同
性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资
产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。
购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产
确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关
情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关
的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以
外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性
证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，
以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综
合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，
在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则
采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权
改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在
合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。
购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资
的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价
值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当
期投资损益。
3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准
本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（六）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金
额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产
的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
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在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公
司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动
而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础
上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变
化的，将进行重新评估。
在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享
有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会
计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，
反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的
资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与
母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部
交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度
对特殊交易事项予以调整。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者
权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东
损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总
额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额的，其余额仍冲减少数股东权益。
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在
“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的
未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”
和“少数股东损益”之间分配抵销。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合
并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入
合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后
的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资
产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、
费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的
期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合
并现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得
的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收
益。
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通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合
并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制
之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较
报表期间的期初留存收益或当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，
对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价
值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下
的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新
计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩
余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允
价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的
份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关
的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交
易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
期的损益。
合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。
（七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定
对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能
决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，
其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同
经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认
其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（八）现金及现金等价物的确定标准
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在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是
指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及
价值变动风险很小的投资。
（九）金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一
项金融资产或金融负债。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金
融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损
益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始
确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确
定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报
价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初
始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动
计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他
综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
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（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终
止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融
资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若
与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该
金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价
6、金融资产（不含应收款项）减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面
价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值
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期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，
预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价
值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量，
将认定其发生减值：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥ 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益
工具投资人可能无法收回投资成本；
⑦ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。认定其已发生减值，将原直接计入
所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可
供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事
项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，
不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（十）应收款项坏账准备
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金
额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生
的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实
际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现
值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准： 应收款项账面余额在 300.00 万以上的款项
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测
试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：
试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包
括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行
减值测试。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划
分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实
际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的
坏账准备。
确定组合的依据
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关联方组合 合并报表范围内公司间的应收款项
除关联方组合及单独测试并单独计提坏账准备的应收款项外，其
账龄组合
他应收款项按账龄划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
关联方组合 不计提坏账准备
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 预付账款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5 5 5
1－2 年 10 10 10
2－3 年 20 20 20
3－4 年 50 50 50
4－5 年 80 80 80
5 年以上 100 100 100
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减
值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低
单项计提坏账准备的理由 于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：应收关联方款项；
与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务
人很可能无法履行还款义务的应收款项等
坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
（十一）存货
1、存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、
在建开发产品（开发成本）、开发产品等。其中主业存货只包括库存商品，主要内容为机顶盒、
智能卡、遥控器、一体电视机。下属房地产子公司存货包括原材料、在建开发产品（开发成本）
等。
2、取得和发出存货的计价方法
取得存货时按照实际成本计价。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
存货发出时按移动加权平均法计价。
开发成本建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合
同有关的直接费用和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计
量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加
工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购
数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
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期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法。
（2）包装物采用一次转销法。
（十二）长期股权投资
1、长期股权投资的分类及其判断依据
（1）长期股权投资的分类
长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以
及对其合营企业的权益性投资。
（2）长期股权投资类别的判断依据
① 确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）；
② 确定对被投资单位具有重大影响的依据：
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。
公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响：
A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的
董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参
与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。
B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身
利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。
C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进
而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。
D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，
从而能够对被投资单位施加重大影响。
E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术
资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。
公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要
综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。
投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。
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③ 确定被投资单位是否为合营企业的依据：
本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。
合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。
2、长期股权投资初始成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价
之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲
减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为
股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或
股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及
发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，
以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的
初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购
买日的公允价值计入企业合并成本。
合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用于发生时计入当期损益。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资， 按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换
出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整
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长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长
期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确
认收益分享额。
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的
未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投
资收益。
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》
等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，
按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加
上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售
金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动
转入改按权益法核算的当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重
大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该
剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定
进行会计处理。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核
算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，
按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
（十三）投资性房地产
1、投资性房地产的初始计量
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本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出
租的建筑物。
本公司对没有正式明确以出租获取租金作为长期持有目的的出租开发产品，不确认为投资性
房地产，在“存货-意图出售而暂时出租的开发产品”项目核算；对于以出租为目的的开发产品，将
其账面价值转入投资性房地产核算。
本公司的投资性房地产按其成本模式进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果
与资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续
支出在发生时计入当期损益。
2、投资性房地产的后续计量
本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。
（1）选择公允价值模式计量的依据
公司采用公允价值模式计量投资性房地产，应当同时满足以下两个条件：
①投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；
②公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对
投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
本公司目前投资性房地产项目主要位于长春市南关区，主要为成熟商业区的商业物业，有较
为活跃的房地产交易市场，可以取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，采用公允价
值对投资性房地产进行后续计量具有可操作性。
（2）公允价值确定原则
公司针对不同物业市场交易情况，采用以下不同的估价方法：
①公司投资性房地产本身有交易价格时，以公司投资性房地产管理部门商业物业经营部提供
的同期成交价格或报价为基础，确定其公允价值。
②公司投资性房地产本身无交易价格时，由公司投资性房地产管理部门商业物业经营部进行
市场调研，并出具市场调研报告，以市场调研报告的估价结论确定其公允价值。必要时，公司聘
请具有相关资质的评估机构，对本公司投资性房地产采用收益法并参考公开市场价格进行公允价
值评估，以其评估金额作为本公司投资性房地产的公允价值。
③公司估价时，应从投资性房地产所在城市的政府房地产管理部门、权威机构，或具有相关
资质的房地产中介服务机构获取同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房
地产的公允价值做出合理的估计。
④对本身无交易价格的投资性房地产，参照市场上至少三个以上类似可比项目物业的交易价
格，并按照影响标的物业价值的相关因素进行价格修正，以此为基础，最终确定标的物业的公允
价值。公司对可比项目估价时应编制调整因素标准表，根据投资性房地产的类型，分别商圈位置、
周边交通便捷度、商业繁华度、房屋状况、设备及装修、交易时间、交易方式、所在楼层、地理
位置、人文价值、周边环境等确定调整系数范围。
（3）本公司对投资性房地产的公允价值进行估计时采用的关键假设和主要不确定因素
①假设投资性房地产在公开市场上进行交易且将按现有用途继续使用；
②国家宏观经济政策和所在地区社会经济环境、税收政策、信贷利率、汇率等未来不会发生
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重大变化；
③无可能对企业经营产生重大影响的其他不可抗力及不可预见因素。
（4）对投资性房地产的公允价值的期末确认及会计核算处理程序
①投资性房地产公允价值的首次确认：
对于公司自行建造、外购、自用房地产等首次转换为投资性房产的，首次转换日公允价值小
于账面价值的差额，借记公允价值变动损益，公允价值大于账面价值的差额贷记其他综合收益。
②转换日后投资性房地产公允价值的后续计量：
采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销。公司以单项投资性房地
产为基础估计其期末公允价值。对于单项投资性房地产的期末公允价值发生大幅变动时，以资产
负债表日单项投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，单项投资性房地产的期末公允价
值与期初公允价值之间的差额计入当期损益，同时考虑递延所得税资产或递延所得税负债的影响。
（十四）固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、传输线路及设备、电子设备及用户网、运输设
备、其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很
可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率
确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选
择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 8-50 5 11.88-1.90
传输线路及设备 年限平均法 7-17 5 13.57-5.59
电子设备及用户网 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50
运输设备 年限平均法 8 5 11.88
其他设备 年限平均法 5 5 19.00
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入
账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租
赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租
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赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（十五）在建工程
在建工程以立项项目分类核算。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，
并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来
的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（十六）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、借款费用暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
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对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的
借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得
的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
（十七）无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确
凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无
形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
本公司无形资产包括土地使用权、软件使用权、专利权等。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无
形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平
均摊销。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
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研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生
时计入当期损益。
6、与研究开发项目相关的无形资产的确认、计量
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态
之日起转为无形资产。
合作研发下根据交易经济实质判断合作研发交易经济实质属于自行开发相关技术（研发劳务
外包）还是外购技术。
交易经济实质属于自行开发的，则按照上述自行研究开发支出资本化的条件以及确认无形资
产的标准进行会计处理。
交易经济实质属于外购技术的，研发支出先由预付款项科目归集，项目约定进程达到目标（一
般为取得国家食品药品监督管理总局颁发新药注册证书）后确认为无形资产，未达到项目约定进
程但全部研发支出可以回收的情况下，冲减预付款项；未达到项目约定进程但研发支出部分可以
回收的情况下，按可回收金额冲减预付款项，不可回收部分计入当期损益。
许可使用技术下，支出先由预付款项科目归集，项目约定进程达到目标后确认为无形资产，
未达到项目约定进程但全部支出可以回收的情况下，冲减预付款项；未达到项目约定进程但部分
支出可以回收的情况下，按可回收金额冲减预付账款，不可回收部分计入当期损益。
（十八）长期资产减值
在每个资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产等
是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将
资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提
相应的减值准备。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金
额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
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资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余
寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。
对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年
度终了进行减值测试。
关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分
摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账
面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关
资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组
或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资
产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回
金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合
进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值
部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商
誉的减值损失。
（十九）长期待摊费用
对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入
固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使
以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。具体摊销年限为：
（1）有线电视数字化转换免费配置的机顶盒按 5-8 年摊销；
（2）计入递延收益按 10 年摊销入网费收入对应已缴纳的营业税金及附加按 10 年摊销。
（二十）职工薪酬
职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括
短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
2、离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期
结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相
匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计
量应付职工薪酬。
公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质
量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报
告期间结束后的十二个月内支付的义务。
设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成
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的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定
受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业
可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。
报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资
产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变
动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。
在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务
成本确认为当期费用。
企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受
益计划义务现值与结算价格的差。
3、辞退福利的会计处理方法
在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规
定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有
关规定。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的，
适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，
将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净
负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。
（二十一）优先股与永续债等其他金融工具
公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金
融负债和权益工具的定义，在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。
优先股或永续债属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再
融资产生的利得或损失等，计入当期损益。
优先股或永续债属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，作为权益的
变动处理。对权益工具持有方的分配应作利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。交易费用，是指可直接归属于购买、发行或处
置优先股或永续债的增量费用。增量费用，是指企业不购买、发行或处置金融工具就不会发生的
费用。
发行或取得自身权益工具时发生的交易费用（例如登记费，承销费，法律、会计、评估及其
他专业服务费用，印刷成本和印花税等），可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。终止的
未完成权益性交易所发生的交易费用计入当期损益。
（二十二）收入
1、销售商品收入的确认
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公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很
可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同
或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照
应收的合同或协议价款的公允价值确定。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合
同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
2、提供劳务收入的确认
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权收入的确认
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4、建造合同收入的确认
（1）建造合同的结果能够可靠估计
在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和费用。
完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。合同完工进度采用累计实际发生
的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度根据累计实际发生的合同成本占合同预
计总成本的比例
固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为：
① 合同总收入能够可靠地计量；
② 与合同相关的经济利益很可能流入本公司；
③ 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
④ 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为：
① 与合同相关的经济利益很可能流入本公司；
② 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
如果合同的预计总成本超过合同总收入的，对形成的合同预计损失，确认为资产减值损失，
并计入当期损益。合同完工时，同时转销合同预计损失准备。
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（2）建造合同的结果不能可靠估计
建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理：
① 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其
发生的当期确认为合同费用；
② 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
5、公司收入确认与成本结转的具体原则与方法
①电视收视及增值业务收入是在电视收视及增值服务已经提供，收入已经取得时确认。具体
方法是将收到的属于当期的收视维护费确认为收入，对于预收的收视维护费根据其实际归属期确
认收入。
②有线宽带业务收入是在互联网接入服务已经提供，收入已经取得时确认。具体方法是将当
期收到的属于当期的上网使用费确认为收入，对于预收的上网使用费根据其实际归属期确认为收
入。
③对于收取的普通电视、数字电视及有线宽带入网费，根据财会【2003】16 号《财政部关
于印发<关于企业收取的一次性入网费会计处理的规定>的通知》规定，收取的入网费作为递延收
益并按 10 年分期确认为收入。
④对于节目传输收入及大客户专网收入，根据合同约定，在传输服务期内根据其服务归属期
确认为当期节目传输收入。
⑤工程配套费收入，在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百
分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的
比例确定。（企业提供资料进行分析性复核）
⑥广播电视器材销售收入：主要包括销售机顶盒、数字电视一体机等广播电视器材收入。在
发出商品后，客户收货签具收货回执，公司取得客户回执单据时（如无法获得则以出库单日期为
准）确认收入。因商品交付行为完成，已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没
有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入，符合《企业会计准
则》关于收入确认的相关要求。
⑦电影放映收入：与影片发行公司签订影片发行放映分账合同，票务系统完成出票，确认票
房收入的实现。
⑧广告及其他服务收入：广告及其他服务收入于广告及其他服务经服务对象确认后，按合同、
协议约定的标准，根据服务时间与价格在服务提供期间确认。
（二十三）政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，确认为递延收益
的，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
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除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，
分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的
期间，计入当期损益或冲减相关成本。
（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补
助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且
预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。
（二十四）递延所得税资产和递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差
异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商
誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可
抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得
税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，
除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见
的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递
延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入
其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所
得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得
足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体
相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以
净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税
负债以抵销后的净额列报。
（二十五）租赁
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1、经营租赁会计处理
（1）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计
入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确
认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以
资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认的融资费用。
采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的
初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的
差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交
易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（二十六）关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、
共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系
的企业，不构成的关联方。
本公司关联方包括但不限于：
1、母公司；
2、子公司；
3、受同一母公司控制的其他企业；
4、实施共同控制的投资方；
5、施加重大影响的投资方；
6、合营企业，包括合营企业的子公司；
7、联营企业，包括联营企业的子公司；
8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；
9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其
他企业。
除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上
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市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的关联方：
11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人；
12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监
事及与其关系密切的家庭成员；
13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形
之一的企业；
14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一
的个人；
15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本
公司及其控股子公司以外的企业。
（二十七）重要会计政策、会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）投资性房地产
受影响的各个比较期 调整金额
会计政策变更的内容和原因 批准程序
间报表项目名称 2017 年 1-6 月 2016 年
公司所持有的投资性房地产位于经济 投资性房地产 10,842,400.51 6,890,993.75
开发区的核心区域，区域内房地产价格
盈余公积 689,099.38 689,099.38
不断提升，公允价值计量模式比成本计
量模式更能动态反映投资性房地产的 经第三届第 未分配利润 10,153,301.14 6,201,894.38
价值，且采用公允价值模式进行后续计 五次董事会
归属母公司所有者权益 10,842,400.52 6,890,993.75
量也是目前国际同行的成熟方法。因此 审议和第三
根据《企业会计准则第 3 号-投资性房 届第四次监 管理费用 -2,915,978.46 -971,927.01
地产》、《企业会计准则第 28 号-会计 事会审议通 公允价值变动损益 1,035,428.30 5,919,066.74
政策、会计估计变更》及有关规定，公 过。
司决定将投资性房地产后续计量模式
有成本计量模式变更为公允价值计量 归属母公司所有者净利润 10,842,400.52 6,890,993.75
模式
上述会计政策变更的累积影响数如下：
2017 年 1 月 1 日
盈余公积 未分配利润
追溯调整前余额 816,044,977.66 1,487,031,328.06
追溯调整 689,099.38 6,201,894.38
追溯调整后余额 816,734,077.04 1,493,233,222.44
续表 1
2016 年 1 月 1 日
盈余公积 未分配利润
追溯调整前余额 646,970,722.14 1,487,031,328.07
追溯调整 - -
追溯调整后余额 646,970,722.14 1,487,031,328.07
上述会计政策变更对 2017 年 1-6 月、2016 年度的净利润的影响如下：
项目 2017 年 1-6 月 2016 年度
第 40 页，共 96 页
项目 2017 年 1-6 月 2016 年度
公允价值变动损益 1,035,428.30 5,919,066.74
管理费用 -2,915,978.46 -971,927.01
（2）政府补助
受影响的各 调整金额
个比较期间
会计政策变更的内容和原因 批准程序
报表项目名 2017 年 1-6 月 2016 年
称
根据财政部 2017 年 5 月 10 日发布的《关于印发修订<企业会计准则 营业外收入 -5,687,938.72 0.00
财政部文件
第 16 号—政府补助>的通知》（财会（2017）15 号）的规定，与企
（财会
业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入“其他收
（2017）15 其他收益 5,687,938.72 0.00
益”或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助，应当计
号）
入“营业外收入”。
2、重要的会计估计变更
（1）根据公司固定资产—房屋及建筑物、长期待摊费用—吉视汇通光纤机顶盒的实际情况，
公司相关部门对固定资产—房屋及建筑物、长期待摊费用—吉视汇通光纤机顶盒重新核定了实际
使用或摊销年限，公司决定从 2017 年 5 月 1 日起调整固定资产—房屋及建筑物折旧年限、长
期待摊费用—吉视汇通光纤机顶盒摊销年限，具体方案如下：
变更前 变更后
固定资产类别
预计使用年限 年折旧率（%） 预计使用年限 年折旧率（%）
房屋及建筑物—钢结构 30 年 3.51 50 年 1.90
房屋及建筑物—钢筋混凝 30 年 3.51 50 年 1.90
房屋及建筑物—简易结构 30 年 3.51 10 年 9.50
房屋及建筑物—围墙 30 年 3.51 8年 11.88
变更前 变更后
长期待摊类别
预计使用年限 预计使用年限
吉视汇通光纤机顶盒 5年 8年
（2）具体情况及对公司的影响
对于该会计估计变更事项采用未来适用法处理，假设在现有资产结构、债权不变的情况下，
本次会计估计变更对公司的财务报表的影响如下：
按照目前公司的资产规模，固定资产—房屋建筑物使用年限的变更，预计将减少 2017 年固
定资产折旧额 5,411,114.65 元，同时增加归属于母公司股东权益及净利润 5,411,114.65 元。
按照目前公司对吉视汇通光纤机顶盒的出库规模，长期待摊费用—吉视汇通光纤机顶盒摊销
年限变更后，预计将减少 2017 年长期待摊费用累计摊销额 460,460.75 元，同时增加归属于母
公司股东权益及净利润 460,460.75 元。
（3）假设变更日前三年运用本次会计估计对公司财务报表的影响
本次会计估计变更假设变更日前三年运用新的会计估计，对公司利润总额、总资产和净资产
的影响如下：
2014 年度，增加公司当年合并报表利润总额、年末总资产 4,212,677.48 元，增加净资产
4,212,677.48 元；
第 41 页，共 96 页
2015 年度，增加公司当年合并报表利润总额、年末总资产 8,664,062.79 元，增加净资产
8,664,062.79 元；
2016 年度，增加公司当年合并报表利润总额、年末总资产 14,197,673.96 元，增加净资产
14,197,673.96 元。
3、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
无。
五、税项
（一）主要税种及税率
本公司报告期适用的主要税种及其税率列示如下：
税率（%）
税种 计税依据
2017 年 1-6 月
2016 年 1-4 月份营改增之前按照应税收入按 6%、
17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的
按税法规定计算的销售货物和应 进项税额后的差额计缴增值税。2016 年 5 月 1 日
税劳务收入为基础计算销项税 全面实行营改增后，实行母分公司汇总缴纳增值
增值税
额，在扣除当期允许抵扣的进项 税，每月分子公司先按照应税收入的 1%预缴增值
税额后，差额部分为应交增值税 税，再由母公司根据全省纳税信息传递单的免税
及简易计税比例计算进项税转出比例，各分公司
按此比例转出。
营业税 应纳税营业额
城市维护建设税 实缴增值税、消费税、营业税 1、5、7
企业所得税 应纳税所得额 25
本公司从事收视业务的收入，原先按 3%税率计缴营业税。根据《财政部、国家税务总局关
于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》（财税【2013】
37 号）等相关规定，本公司和分子公司从事收视业务的收入，自 2013 年 8 月 1 日起改为征收增
值税，税率为 6%。
本公司从事工程配套业务的收入，原先按 3%税率计缴营业税。根据《关于全面推开营业税
改征增值税试点的通知》（财税【2016】36 号）等相关规定，本公司和分子公司从事工程配套
业务的收入，自 2015 年 5 月 1 日起改为征收增值税，税率为 11%。
（二）税收优惠及批文
根据国办发【2014】15 号《关于印发文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业和进
一步支持文化企业发展两个规定的通知》的规定，本公司已被列入吉林省文化转制企业名单，本
公司主管税务机关已受理减免税备案资料，据此本公司作为文化转制企业自 2014 年 1 月 1 日至
2018 年 12 月 31 日免缴企业所得税。
根据国办发【2014】15 号《关于印发文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业和进
一步支持文化企业发展两个规定的通知》的规定，由财政部门拨付事业经费的经营性文化事业单
位转制为企业，自 2014 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日对其自用房产免征房产税。
根据财政部、海关总署、国家税务总局财税【2014】85 号《关于继续实施支持文化企业发
展若干税收政策的通知》有关规定，为进一步深化文化体制改革，促进文化企业发展，自 2014
年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日，对广播运营服务企业收取的有线数字电视基本收视维护费和
农村有线电视基本收视费，免征增值税。
根据财政部财税【2017】35 号《关于继续执行有限电视收视费增值税政策的通知》为了继
第 42 页，共 96 页
续支持广播电视运营事业发展，2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，对广播运营服务企业收
取的有线数字电视基本收视维护费和农村有线电视基本收视费，免征增值税。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元。）
（一）货币资金
项目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
库存现金 5,310,363.67 4,740,919.00
银行存款 480,390,938.74 937,400,188.68
其他货币资金 12,095,863.41 35,815,307.73
合计 497,797,165.82 977,956,415.41
其中：存放在境外的款项总额 - -
注：报告期内其他货币资金为银行承兑汇票保证金。
（二）应收账款
1、应收账款分类及披露
2017 年 6 月 30 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
- - - - -
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的应收账款
其中：关联方组合 - - - - -
账龄组合 320,897,432.52 100.00 51,655,948.71 16.10 269,241,483.81
组合小计 320,897,432.52 100.00 51,655,948.71 16.10 269,241,483.81
单项金额不重大但单独计提坏
- - - - -
账准备的应收账款
合计 320,897,432.52 100.00 51,655,948.71 16.10 269,241,483.81
续表 1
2016 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
- - - - -
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收款项
其中：关联方组合 - - - - -
账龄组合 383,413,436.79 100.00 56,777,579.69 14.81 326,635,857.10
组合小计 383,413,436.79 100.00 56,777,579.69 14.81 326,635,857.10
单项金额不重大但单独计提坏账
- - - - -
准备的应收款项
合计 383,413,436.79 100.00 56,777,579.69 14.81 326,635,857.10
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
无。
第 43 页，共 96 页
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2017 年 6 月 30 日
项目
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 168,374,909.48 8,418,843.02 5.00
1－2 年 65,177,083.53 6,517,708.38 10.00
2－3 年 53,052,464.45 10,610,492.88 20.00
3－4 年 12,815,786.06 6,407,893.08 50.00
4－5 年 8,880,888.20 7,104,710.56 80.00
5 年以上 12,596,300.80 12,596,300.79 100.00
合计 320,897,432.52 51,655,948.71 --
续表 1
2016 年 12 月 31 日
项目
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 209,581,164.77 10,482,968.27 5.00
1－2 年 85,499,601.32 8,549,960.15 10.00
2－3 年 52,556,384.57 10,511,276.90 20.00
3－4 年 13,253,241.54 6,626,620.80 50.00
4－5 年 9,581,455.12 7,665,164.10 80.00
5 年以上 12,941,589.47 12,941,589.47 100.00
合计 383,413,436.79 56,777,579.69 --
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 2017 年 1-6 月 2016 年年度
计提坏账准备金额 -5,121,630.98 17,101,131.43
收回或转回坏账准备金额 - -
3、本报告期实际核销的应收账款情况
无。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2017 年 6 月 30 日按欠款方归集的余额前五名应收账款汇总金额 40,996,897.40 元，占应收账
款余额合计数的比例 12.78%，相应计提的坏账准备余额汇总金额 2,163,457.40 元。
2016 年 12 月 31 日按欠款方归集的余额前五名应收账款汇总金额 45,828,366.71 元，占应收
账款余额合计数的比例 11.95%，相应计提的坏账准备余额汇总金额 3,119,442.43 元。
5、因金融资产转移而终止确认的应收款项
无。
6、转移应收账款且继续涉入的，分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无。
7、其他说明：
无。
（三）预付款项
第 44 页，共 96 页
1、预付账款按种类列示
2017 年 6 月 30 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
- - - - -
准备的预付款项
按信用风险特征组合计提坏账
准备的预付款项
其中：关联方组合 - - - - -
账龄组合 151,906,633.57 100.00 12,943,908.05 8.52 138,962,725.52
组合小计 151,906,633.57 100.00 12,943,908.05 8.52 138,962,725.52
单项金额不重大但单独计提坏
- - - - -
账准备的预付款项
合计 151,906,633.57 100.00 12,943,908.05 8.52 138,962,725.52
续表 1
2016 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
- - - - -
准备的预付款项
按信用风险特征组合计提坏账
准备的预付款项
其中：关联方组合 - - - - -
账龄组合 116,225,870.77 100.00 11,586,765.98 9.97 104,639,104.79
组合小计 116,225,870.77 100.00 11,586,765.98 9.97 104,639,104.79
单项金额不重大但单独计提坏
- - - - -
账准备的预付款项
合计 116,225,870.77 100.00 11,586,765.98 9.97 104,639,104.79
2、预付账款按账龄列示
2017 年 6 月 30 日
项目
预付账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 136,972,434.12 6,833,727.08 5.00
1－2 年 6,002,684.15 600,268.41 10.00
2－3 年 1,445,370.19 289,074.04 20.00
3－4 年 4,331,332.27 2,165,666.14 50.00
4－5 年 498,202.30 398,561.84 80.00
5 年以上 2,656,610.54 2,656,610.54 100.00
合计 151,906,633.57 12,943,908.05 --
续表 1
2016 年 12 月 31 日
项目
预付账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 94,460,161.13 4,723,008.08 5.00
1－2 年 10,754,595.48 1,075,459.55 10.00
2－3 年 4,077,697.36 815,539.48 20.00
3－4 年 3,706,955.66 1,853,477.85 50.00
第 45 页，共 96 页
2016 年 12 月 31 日
项目
预付账款 坏账准备 计提比例（%）
4－5 年 535,900.60 428,720.48 80.00
5 年以上 2,690,560.54 2,690,560.54 100.00
合计 116,225,870.77 11,586,765.98 --
3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
（1）2017 年 6 月 30 日预付款项余额的前五名单位情况
占预付款项
与本公司关
单位名称 余额 余额合计数 未结算原因
系
的比例（%）
无锡华大国奇科技有限公司 非关联方 28,752,336.39 18.93 未到结算期
大唐国投文化传媒有限公司 非关联方 13,650,704.00 8.99 未到结算期
白山市江源广播电视台 非关联方 1,500,000.00 0.99 未到结算期
白山市江源广播电视台 非关联方 3,000,000.00 1.97 未到结算期
深圳市龙视传媒有限公司 非关联方 1,148,718.00 0.76 未到结算期
中华联合财产保险股份有限公司北京分公司 非关联方 745,738.86 0.48 未到结算期
合计 -- 48,797,497.25 32.12 --
（2）2016 年 12 月 31 日预付款项余额的前五名单位情况
占预付款项
与本公司关
单位名称 余额 余额合计数 未结算原因
系
的比例（%）
抚松县财政局国有土地有偿使用收入专户 非关联方 5,540,465.50 4.77 未到结算期
长白山保护开发区池西供热有限公司 非关联方 4,000,176.00 3.44 未到结算期
舒兰市城建投资有限公司 非关联方 3,000,000.00 2.58 未到结算期
白山市江源广播电视台 非关联方 3,000,000.00 2.58 未到结算期
海南方成建设工程集团有限公司 非关联方 1,423,639.31 1.22 未到结算期
合计 -- 16,964,280.81 14.59 --
（四）其他应收款
1、 其他应收款分类及披露
2017 年 6 月 30 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
10,748,041.49 10.78 10,748,041.49 100.00 -
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款
其中：关联方组合 - - - - -
账龄组合 88,989,813.53 89.22 36,183,207.14 40.66 52,806,606.39
组合小计 88,989,813.53 89.22 36,183,207.14 40.66 52,806,606.39
单项金额不重大但单独计提坏
- - - - -
账准备的其他应收款
合计 99,737,855.02 100.00 46,931,248.63 47.05 52,806,606.39
续表 1
第 46 页，共 96 页
2016 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的
10,748,041.49 13.61 10,748,041.49 100.00
其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
其他应收款
其中：关联方组合 - - - - -
账龄组合 68,208,282.18 86.39 35,281,512.97 51.73 32,926,769.21
组合小计 68,208,282.18 86.39 35,281,512.97 51.73 32,926,769.21
单项金额不重大但单独计提坏账准备
- - - - -
的其他应收款
合计 78,956,323.67 100.00 46,029,554.46 58.30 32,926,769.21
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款 2017 年 6 月 30 日
（按单位） 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
中国人民财产保险
股份有限公司北京 10,748,041.49 10,748,041.49 100.00 款项不能收回
市分公司
合计 10,748,041.49 10,748,041.49 100.00 --
续表 1
其他应收款 2016 年 12 月 31 日
（按单位） 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
中国人民财产保险
股份有限公司北京 10,748,041.49 10,748,041.49 100.00 款项不能收回
市分公司
合计 10,748,041.49 10,748,041.49 100.00 --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2017 年 6 月 30 日
项目
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 40,724,440.36 2,036,222.04 5.00
1－2 年 7,579,612.42 757,961.24 10.00
2－3 年 8,363,411.15 1,672,682.23 20.00
3－4 年 633,555.10 316,777.58 50.00
4－5 年 1,446,152.21 1,156,921.76 80.00
5 年以上 30,242,642.29 30,242,642.29 100.00
合计 88,989,813.53 36,183,207.14 --
续表 1
2016 年 12 月 31 日
项目
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 19,202,817.63 960,140.90 5.00
1－2 年 8,154,323.59 815,432.36 10.00
2－3 年 8,369,639.20 1,673,927.83 20.00
3－4 年 699,342.19 349,671.12 50.00
4－5 年 1,499,093.96 1,199,275.15 80.00
第 47 页，共 96 页
2016 年 12 月 31 日
项目
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
5 年以上 30,283,065.61 30,283,065.61 100.00
合计 68,208,282.18 35,281,512.97 --
2、 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 2017 年 1-6 月 2016 年度
计提坏账准备金额 901,694.17 9,468,410.15
收回或转回坏账准备金额 - -
3、 本报告期实际核销的其他应收款情况
无。
4、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
保证金、押金 18,921,139.26 9,908,077.76
垫付款 55,076,632.66 48,671,405.72
保险理赔款 13,576,956.91 10,748,041.49
备用金 5,621,790.84 4,450,425.94
其他 6,541,335.35 5,178,372.76
合计 99,737,855.02 78,956,323.67
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
（1）2017 年 6 月 30 日其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收
单位名称 款项的性质 余额 账龄 款余额合计 坏账准备余额
数的比例(%)
吉林省文化产业发展中心 往来款 19,022,475.00 1-3 年 19.07 1,528,847.50
中国人民财产保险股份有限
保险理赔 10,748,041.49 1-5 年 10.78 10,748,041.49
公司北京市分公司
吉林广播电视局 整合带入 4,371,191.00 5 年以上 4.38 4,371,191.00
吉林省农村数字电影院线有
借款 2,000,000.00 5 年以上 2.01 2,000,000.00
限公司
长春净月高新技术开发区城
基建办农民工
市建设管理委员会农民工保 2,000,000.00 2-3 年 2.01 400,000.00
障金专户
保障金
合计 -- 38,141,707.49 -- 38.25 19,048,079.99
（2）2016 年 12 月 31 日其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收
单位名称 款项的性质 余额 账龄 款余额合计 坏账准备余额
数的比例(%)
中国人民财产保险股份有限
保险理赔 10,748,041.49 1-4 年 13.61 10,748,041.49
公司北京市分公司
吉林省文化产业发展中心 往来款 9,982,475.00 1-3 年 12.64 1,076,847.50
吉林广播电视局 整合带入 4,571,191.00 5 年以上 5.79 4,571,191.00
吉林省农村数字电影院线有
借款 2,000,000.00 5 年以上 2.53 2,000,000.00
限公司
长春净月高新技术开发区城 基建办农民工
2,000,000.00 2-3 年 2.53 400,000.00
市建设管理委员会农民工保 保障金
第 48 页，共 96 页
占其他应收
单位名称 款项的性质 余额 账龄 款余额合计 坏账准备余额
数的比例(%)
障金专户
合计 -- 29,301,707.49 -- 37.10 18,796,079.99
6、 涉及政府补助的应收款项
无。
7、 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
8、 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
无。
9、 其他说明
无。
（五）存货
1、存货分类
2017 年 6 月 30 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 13,203,715.40 - 13,203,715.40
委托加工物资 538,461.50 - 538,461.50
库存商品 71,961,414.45 - 47,338,124.43
开发成本 585,153,851.95 - 585,153,851.95
合计 670,857,443.30 - 670,857,443.30
续表 1
2016 年 12 月 31 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 7,636,149.81 - 7,636,149.81
委托加工物资 4,189,165.50 - 4,189,165.50
库存商品 130,266,935.80 - 130,266,935.80
开发商品 563,099,605.22 - 563,099,605.22
合计 705,191,856.33 - 705,191,856.33
开发成本
① 2017 年 6 月 30 日
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计投资总额 余额
吉视传媒三亚视觉文化体验基地 2016 年 10 月 2019 年 10 月 198,861 万元 534,167,499.01
抚松长白山文化产业园 尚未施工 -- -- 50,986,352.94
合计 -- -- -- 585,153,851.95
第 49 页，共 96 页
② 2016 年 12 月 31 日
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计投资总额 余额
吉视传媒三亚视觉文化体验基地 2016 年 10 月 2019 年 10 月 198,861 万元 512,119,672.28
抚松长白山文化产业园 尚未施工 -- -- 50,979,932.94
合计 -- -- -- 563,099,605.22
2、存货跌价准备
无。
3、存货期末余额含有借款费用资本化的金额
无。
4、期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
无。
5、开发项目利息资本化金额
无。
6、权属受限存货
无。
（六）其他流动资产
项目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
待抵扣税金 121,637,239.04 79,954,085.20
合计 121,637,239.04 79,954,085.20
（七）可供出售金融资产
1、可供出售金融资产的情况
2017 年 6 月 30 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具： - - -
可供出售权益工具： 1,032,302,377.00 - 1,032,302,377.00
按公允价值计量的 - - -
按成本计量的 1,032,302,377.00 - 1,032,302,377.00
其他 - - -
合计 1,032,302,377.00 - 1,032,302,377.00
续表 1
2016 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具： - - -
可供出售权益工具： 1,070,834,342.00 - 1,070,834,342.00
按公允价值计量的 - - -
按成本计量的 1,070,834,342.00 - 1,070,834,342.00
其他 - - -
合计 1,070,834,342.00 - 1,070,834,342.00
第 50 页，共 96 页
2、期末按公允价值计量的可供出售金融资产
无。
第 51 页，共 96 页
3、按成本计量的可供出售金融资产
（1）2017 年 6 月 30 按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单
被投资单位 2016 年 12 月 31 本期增 2016 年 12 2017 年 6 位持股比例 本期现金红利
本期减少 2017 年 6 月 30 日 本期增加 本期减少 (%)
日 加 月 31 日 月 30 日
吉林德惠农村商业银行股份
125,000,000.00 - - 125,000,000.00 - - - - 10.00 12,500,000.00
有限公司
吉林九台农村商业银行股份
400,000,000.00 - - 400,000,000.00 - - - - 2.20 26,292,044.70
有限公司
吉林春城农村商业银行 125,000,000.00 - - 125,000,000.00 - - - - 10.00 3,205,625.00
吉林公主岭农村商业银行 125,000,000.00 - - 125,000,000.00 - - - - 10.00 10,000,000.00
嘉影电视院线控股有限公司 11,400,000.00 - - 11,400,000.00 - - - - 3.00 -
中吉金服互联网有限公司出
30,000,000.00 - 30,000,000.00 - - - - - - -
资款
吉林省互联网传媒股份有限
10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - - - - 5.88 -
公司
东方星辉（上海）投资中心（有
141,984,342.00 - 8,531,965.00 133,452,377.00 - - - - 17.06 -
限合伙）
大唐融合通信股份有限公司 12,000,000.00 - - 12,000,000.00 - - - - 4.12 -
长白山农村商业银行股份有
75,000,000.00 - - 75,000,000.00 - - - - 10.00 4,583,333.33
限公司
吉林新联致中教育科技股份
450,000.00 - - 450,000.00 - - - - 9.00 -
有限公司
吉林省锐迅信息技术股份有
15,000,000.00 - - 15,000,000.00 - - - - 12.20 -
限公司
合计 1,070,834,342.00 - 38,531,965.00 1,032,302,377.00 - - - - -- 56,581,003.03
第 52 页，共 96 页
（2）2016 年 12 月 31 日按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单
本期现金红
被投资单位 2015 年 12 月 31 2016 年 12 月 31 2015 年 12 本期 本期 2016 年 12 位持股比例
本期增加 本期减少 利
日 日 月 31 日 增加 减少 月 31 日 (%)
吉林德惠农村商业银行股份有
125,000,000.00 - - 125,000,000.00 - - - - 10.00 -
限公司
吉林九台农村商业银行股份有
400,000,000.00 - - 400,000,000.00 - - - - 4.00 17,500,000.00
限公司
吉林春城农村商业银行 125,000,000.00 - - 125,000,000.00 - - - - 10.00 -
吉林公主岭农村商业银行股份
125,000,000.00 - - 125,000,000.00 - - - - 10.00 3,219,178.08
有限公司
嘉影电视院线控股有限公司 11,400,000.00 - - 11,400,000.00 - - - - 3.00 -
中吉金服互联网有限公司 30,000,000.00 - - 30,000,000.00 - - - - 17.75 -
吉林省互联网传媒股份有限公
8,200,000.00 1,800,000.00 - 10,000,000.00 - - - - 5.88 -
司
东方星辉（上海）投资中心（有
200,000,000.00 - 58,015,658.00 141,984,342.00 - - - - 17.06 9,729,677.00
限合伙）
大唐融合通信股份有限公司 - 12,000,000.00 - 12,000,000.00 - - - - 4.12 -
长白山农村商业银行股份有限
- 75,000,000.00 - 75,000,000.00 - - - - 10.00 -
公司
吉林新联致中教育科技股份有
- 450,000.00 - 450,000.00 - - - - 9.00 -
限公司
吉林省锐迅信息技术股份有限
- 15,000,000.00 - 15,000,000.00 - - - - 12.00 -
公司
合计 1,024,600,000.00 104,250,000.00 58,015,658.00 1,070,834,342.00 - - - - -- 30,448,855.08
第 53 页，共 96 页
4、报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
无。
5、可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
无。
（八）长期股权投资
1、长期股权投资明细情况
第 54 页，共 96 页
本期增减变动
2016 年 12 月 权益法下确 宣告发放现 2017 年 6 月 减值准备
被投资单位 其他综合 其他权益 计提减值准
31 日 追加投资 减少投资 认的投资损 金股利或利 其他 30 日 期末余额
收益调整 变动 备
益 润
二、联营企业
华夏智城有
1,679,476.82 - - -510,263.46 - - - - - 1,169,213.36 -
限公司
小计 1,679,476.82 - - -510,263.46 - - - - - 1,169,213.36 -
合计 1,679,476.82 - - -510,263.46 - - - - - 1,169,213.36 -
第 55 页，共 96 页
（九）投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
无。
2、采用公允价值计量模式的投资性房地产
（1）公允价值变动表
项目 房屋、建筑物 合计
一、2016 年 12 月 31 日余额 355,812,787.90 355,812,787.90
二、本期变动 - -
加：在建工程转入 - -
公允价值变动 1,035,428.30 1,035,428.30
三、2017 年 6 月 30 日余额 356,848,216.20 356,848,216.20
续表 1
项目 房屋、建筑物 合计
一、2015 年 12 月 31 日余额 - -
二、本期变动 - -
加：在建工程转入 349,893,721.16 349,893,721.16
公允价值变动 5,919,066.74 5,919,066.74
三、2016 年 12 月 31 日余额 355,812,787.90 355,812,787.90
（2）初始成本
项目 房屋、建筑物 合计
初始成本
2016 年 12 月 31 日金额 349,893,721.16 349,893,721.16
2017 年 6 月 30 日金额 349,893,721.16 349,893,721.16
3、未办妥产权证书的投资性房地产情况
（1）2017 年 6 月 30 日未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
吉视传媒信息枢纽中心 356,848,216.20 竣工决算已完成，正在办理之中
（2）2016 年 12 月 31 日未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
吉视传媒信息枢纽中心 355,812,787.90 竣工决算已完成，正在办理之中
4、采用公允价值计量的投资性房地产项目明细表
2017 年 1 月 1 日——6 月 30 日情况
本期租金收 本期公允价
项目 所处位置 建筑面积 期末公允价值 期初公允价值
入金额 值变动比率
长春市净月
信息枢纽中 高新技术产 67,076.49 平
- 356,848,216.20 355,812,787.90 0.29%
心 业开发区和 方米
美路
合计 -- -- - 356,848,216.20 355,812,787.90 -
第 56 页，共 96 页
2016 年情况
本期租金收 本期公允价
项目 所处位置 建筑面积 期末公允价值 期初公允价值
入金额 值变动比率
长春市净月
信息枢纽中 高新技术产 67,076.49 平
- 355,812,787.90 - -
心 业开发区和 方米
美路
合计 -- -- - 355,812,787.90 - -
（十）固定资产
1、固定资产情况
传输线路 电子设备及用户
项目 房屋及建筑物 运输设备 其他设备 合计
及设备 网
一、账面原值：
1.2016 年 12 月
907,226,733.09 4,552,643,903.18 1,372,022,101.16 96,695,744.11 222,604,704.94 7,151,193,186.48
31 日余额
2. 本 期 增 加 金
4,596,535.14 276,196,404.87 8,507,799.81 581,948.52 9,867,360.56 299,750,048.90
额
（1）购置 2,944,174.14 6,714,299.88 8,463,005.79 581,948.52 9,628,963.56 28,332,391.89
（2）在建工程
1,652,361.00 5,317,870.85 44,794.02 - 238,397.00 7,253,422.87
转入
（3）其他增加 - 264,164,234.14 - - - 264,164,234.14
3. 本 期 减 少 金
- - 264,185,793.90 1,308,780.00 54,380.00 265,548,953.90
额
（1）处置或报
- - 21,559.76 1,308,780.00 54,380.00 1,384,719.76
废
（2）其他减少 - - 264,164,234.14 - - 264,164,234.14
4.2017 年 6 月
911,823,268.23 4,828,840,308.05 1,116,344,107.07 95,968,912.63 232,417,685.50 7,185,394,281.48
30 日余额
二、累计折旧
1.2016 年 12 月
170,214,969.72 1,892,750,495.87 676,090,273.16 64,659,998.50 95,352,495.29 2,899,068,232.54
31 日余额
2. 本 期 增 加 金
17,087,543.73 136,168,209.35 145,672,035.03 5,265,604.77 15,481,393.28 319,674,786.16
额
（1）计提 17,087,543.73 30,252,461.04 145,672,035.03 5,265,604.77 15,481,393.28 213,759,037.85
（2）其他增加 - 105,915,748.31 - - - 105,915,748.31
3. 本 期 减 少 金
- - 105,919,664.04 531,036.02 51,661.00 106,502,361.06
额
（1）处置或报
- - 3,915.73 531,036.02 51,661.00 586,612.75
废
（2）其他减少 - - 105,915,748.31 - - 105,915,748.31
4.2017 年 6 月
187,302,513.45 2,028,918,705.22 715,842,644.15 69,394,567.25 110,782,227.57 3,112,240,657.64
30 日余额
三、减值准备
1.2016 年 12 月
- - - - - -
31 日余额
2. 本 期 增 加 金
- - - - - -
额
（1）计提 - - - - - -
3. 本 期 减 少 金
- - - - - -
额
（1）处置或报
- - - - - -
废
第 57 页，共 96 页
传输线路 电子设备及用户
项目 房屋及建筑物 运输设备 其他设备 合计
及设备 网
4.2017 年 6 月
- - - - - -
30 日余额
四、账面价值
1.2017 年 6 月
724,520,754.78 2,799,921,602.83 400,501,462.92 26,574,345.38 121,635,457.93 4,073,153,623.84
30 日账面价值
2.2016 年 12 月
737,011,763.37 2,659,893,407.31 695,931,828.00 32,035,745.61 127,252,209.65 4,252,124,953.94
31 日账面价值
2、暂时闲置的固定资产情况
无。
3、通过融资租赁租入的固定资产情况
无。
4、通过经营租赁租出的固定资产情况
无。
5、未办妥产权证书的固定资产情况
2017 年 6 月 30 日未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
江南站车库 37,795.21 自建办公用房符合使用条件尚未履行决算验收手续
厚德广厦 8 号楼 1 单元 1-2 层网点 2,790,969.92 新建楼盘因开发商原因尚不具备办理条件
厚德广厦 8-9 号楼间车库 165,587.60 新建楼盘因开发商原因尚不具备办理条件
丰满区旺起镇分前端 255,156.86 农村集体地性质，无法办理
缸窑镇房屋 326,905.76 农村集体地性质，无法办理
河湾子镇房屋 272,581.90 农村集体地性质，无法办理
乌拉街镇阿拉底村房屋 290,911.82 农村集体地性质，无法办理
车库（档案局院内） 179,967.52 自建办公用房符合使用条件尚未履行决算验收手续
五七 0 四站 363,526.52 自建办公用房符合使用条件尚未履行决算验收手续
金珠豫园 0 号楼 3 单元 103 室 195,272.24 农村集体地性质，无法办理
搜登站房屋 323,708.76 农村集体地性质，无法办理
大口钦房屋 466,140.52 新建楼盘因开发商原因尚不具备办理条件
桦皮厂镇电视站 810,988.82 项目已完工，具备办证条件，正在办理
桦皮厂镇车库 531,154.64 项目已完工，具备办证条件，正在办理
龙潭区土城子小区 161 栋（0117121） 256,198.02 项目已完工，具备办证条件，正在办理
龙潭区土城子小区 161 栋（0117125） 256,198.02 项目已完工，具备办证条件，正在办理
龙潭区土城子小区 161 栋（0117122） 352,181.12 项目已完工，具备办证条件，正在办理
龙潭区土城子小区 161 栋（0117126） 298,167.60 项目已完工，具备办证条件，正在办理
龙潭区新吉林小区 23 号（0304057） 91,329.96 项目已完工，具备办证条件，正在办理
龙潭区新吉林小区 23 号（0304058） 122,807.14 项目已完工，具备办证条件，正在办理
商业网点收费处 1,101,523.76 项目已完工，具备办证条件，正在办理
御龙湾 B2 栋 0 单元 1-2 层 1 号 4,268,687.11 新建楼盘因开发商原因尚不具备办理条件
第 58 页，共 96 页
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
烟筒山办公楼 1,761,263.87 项目已完工，具备办证条件，正在办理
明城营业厅 1,086,634.15 项目已完工，具备办证条件，正在办理
牛心营业厅 473,932.76 农村集体地性质，无法办理
通化广播电视台大厦 13-17 楼 11,591,306.34 自建办公用房符合使用条件尚未履行决算验收手续
桂秀园仓库 1,456,853.26 新建楼盘因开发商原因尚不具备办理条件
东正奥园车库 1-2 130,719.54 新建楼盘因开发商原因尚不具备办理条件
东正奥园车库 1-3 130,725.20 新建楼盘因开发商原因尚不具备办理条件
弘康丽城门市 2 号 2,158,110.74 新建楼盘因开发商原因尚不具备办理条件
瑞江豪城车库 225# 238,962.72 新建楼盘因开发商原因尚不具备办理条件
瑞江豪城车库 224# 238,962.72 新建楼盘因开发商原因尚不具备办理条件
蓝爵国际门市 1,448,382.90 新建楼盘因开发商原因尚不具备办理条件
福湾国际 6 号 3 单 601 485,140.28 新建楼盘因开发商原因尚不具备办理条件
福湾国际 5 号 1 单 1101 432,098.26 新建楼盘因开发商原因尚不具备办理条件
弘康丽城南区 24 栋 2 单 502 室 577,115.64 新建楼盘因开发商原因尚不具备办理条件
法兰西印象小区 G3 号 2-1 门市 2,608,577.10 新建楼盘因开发商原因尚不具备办理条件
通化湾厚德载物 B24 号 1-8 号商业房
2,421,213.86 新建楼盘因开发商原因尚不具备办理条件
1-2 层
亿城小区 A6 栋 1-3 号门市 2,264,696.50 新建楼盘因开发商原因尚不具备办理条件
白山市兴达花园小区第四号楼 13 号
676,761.70 新建楼盘因开发商原因尚不具备办理条件
门市房编号为 00301 的房屋
白山市江源区采煤沉陷区综合治理
办 公 室 位 于 站 前 小 区 12 号 楼 266,937.08 新建楼盘因开发商原因尚不具备办理条件
101-201 室，
白山市江源区采煤沉陷区综合治理
办 公 室 位 于 站 前 小 区 12 号 楼 306,283.89 新建楼盘因开发商原因尚不具备办理条件
102-202 室
白山分公司购买白山中天置业有限
公司开发的位于通沟 B 区 B1 区 6 号 799,319.32 新建楼盘因开发商原因尚不具备办理条件
楼 1604 号的房屋
白山和丰置业有限公司将位于春江
1,696,099.95 新建楼盘因开发商原因尚不具备办理条件
花园 S1 号楼 000102 号
白山市凯厦房地产开发有限责任公
1,437,244.55 新建楼盘因开发商原因尚不具备办理条件
司位于星泰新苑 7 号 105 号
白山市鑫德房地产开发有限责任公
司位于铁南新城 B 区 II-3 号楼东 1 2,655,756.90 新建楼盘因开发商原因尚不具备办理条件
门市
白山市凯厦房地产开发有限责任公
1,138,841.44 新建楼盘因开发商原因尚不具备办理条件
司位于汇宝佲郡 6 号楼 102 号
白山市丰润置业有限公司位于林苑
4,974,759.52 新建楼盘因开发商原因尚不具备办理条件
之声 40 号楼主楼 1-2 层
白山市宏林房地产开发有限公司位
于旺达花园 C 区 1 号楼 5 单元 102 1,574,413.26 新建楼盘因开发商原因尚不具备办理条件
号门市
白山市鑫源房地产开发有限公司位
2,001,994.74 新建楼盘因开发商原因尚不具备办理条件
于鑫源江北花园 3 号楼第 3 门市
林苑之声小区一期 40 号楼北一、二
6,418,192.26
层公寓
车库（29 号楼北 103/104） 166,635.00 新建楼盘因开发商原因尚不具备办理条件
通化县广电大厦的房屋 9,452,017.00 自建办公用房符合使用条件尚未履行决算验收手续
第 59 页，共 96 页
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
梅河口海龙、城南乡广播站办公用
525,162.38 新建楼盘因开发商原因尚不具备办理条件
房
综合办公楼【2013】185 号 10,463,307.27 项目已完工，具备办证条件，正在办理
省公司购置桦甸机房款 387,674.80 项目已完工，具备办证条件，正在办理
鲁辉国际城五区 39-5\45 栋 0 单元
2,265,623.42 项目已完工，具备办证条件，正在办理
123 室
鲁辉国际城五区 39-6\46 栋 0 单元
2,313,975.50 项目已完工，具备办证条件，正在办理
106 室
鲁辉国际城五区 39-5\45 栋 0 单元
2,384,268.04 项目已完工，具备办证条件，正在办理
122 室
房屋（铁北） 273,234.27 项目已完工，具备办证条件，正在办理
房屋（通化） 955,466.88 项目已完工，具备办证条件，正在办理
万科分前端 4,421,104.30 项目已完工，具备办证条件，正在办理
昌泰房产 4,640,749.67 项目已完工，具备办证条件，正在办理
中新花园（1 栋 102 室）西安大路营
2,013,441.49 项目已完工，具备办证条件，正在办理
业厅
中新花园（1 栋 103 室）西安大路营
6,436,720.53 项目已完工，具备办证条件，正在办理
业厅
万盛理想国（西环城路营业厅） 5,025,348.65 项目已完工，具备办证条件，正在办理
白城-白城市幸福南大街 86 号二层 554,837.30 农村集体地性质，无法办理
集安-办公楼-综合楼 3,059,023.86 项目已完工，具备办证条件，正在办理
岭西机房 1,002,744.02 新建楼盘因开发商原因尚不具备办理条件
吉视传媒股份有限公司辉南分公司
2,988,136.18 新建楼盘因开发商原因尚不具备办理条件
办公楼
吉视传媒股份有限公司辉南分公司
1,179,654.80 新建楼盘因开发商原因尚不具备办理条件
食堂
吉视传媒股份有限公司辉南分公司 1,951,332.00 新建楼盘因开发商原因尚不具备办理条件
大安分公司玉泉路办公楼 5,347,644.00 项目已完工，具备办证条件，正在办理
吉林省九台市西外环路办公大楼 7,606,553.70 自建办公用房符合使用条件尚未履行决算验收手续
梨树分公司刘家馆镇广播站办公楼 76,620.23 农村集体地性质，无法办理
梨树分公司孟家岭镇房屋 78,461.70 农村集体地性质，无法办理
梨树分公司孟家岭镇车库 11,803.29 农村集体地性质，无法办理
梨树分公司双河乡房屋 42,202.64 农村集体地性质，无法办理
梨树分公司喇嘛甸镇房屋 122,573.42 农村集体地性质，无法办理
梨树分公司叶赫镇（车库） 14,506.89 农村集体地性质，无法办理
梨树分公司太平镇广播站房屋 34,755.09 农村集体地性质，无法办理
梨树分公司十家堡镇房屋（住宅） 104,136.26 农村集体地性质，无法办理
梨树分公司郭家店 741,443.95 农村集体地性质，无法办理
梨树分公司大房身广播站 126,423.16 农村集体地性质，无法办理
梨树分公司四棵树乡广播站房屋 44,353.48 农村集体地性质，无法办理
梨树分公司四棵树乡广播站房屋 41,225.57 农村集体地性质，无法办理
梨树分公司小城子镇广播站办公楼 430,988.78 农村集体地性质，无法办理
梨树分公司蔡家镇广播站办公楼 272,622.32 农村集体地性质，无法办理
梨树分公司仓库、车库 306,078.08 项目已完工，具备办证条件，正在办理
第 60 页，共 96 页
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
舒兰分公司从上营森经局购入的房
231,402.40 自建办公用房符合使用条件尚未履行决算验收手续
产
双阳分公司长春市西双阳大街 500
1,930,161.96 自建办公用房符合使用条件尚未履行决算验收手续
号
江源湾林管理站办公房营业厅
362,707.20 新建楼盘因开发商原因尚不具备办理条件
[2012]758
江源松树管理站营业厅 188,244.60 新建楼盘因开发商原因尚不具备办理条件
车库新建[2010]202 号 272,225.68 新建楼盘因开发商原因尚不具备办理条件
营业厅 165,122.70 新建楼盘因开发商原因尚不具备办理条件
扶余三义广电站机房 60,024.58 农村集体地性质，无法办理
扶余长春岭广电站 171,921.20 农村集体地性质，无法办理
扶余房屋(26.83 平*1 个）19 号车库
46,844.83 项目已完工，具备办证条件，正在办理
南栋
扶余房屋(19.17 平*1 个）15 号车库
33,470.38 项目已完工，具备办证条件，正在办理
北栋
扶余房屋（三井子广电站） 167,349.80 自建办公用房符合使用条件尚未履行决算验收手续
扶余物资仓库 31,439.98 项目已完工，具备办证条件，正在办理
蔡家沟广电站 352,938.22 自建办公用房符合使用条件尚未履行决算验收手续
蛟河分公司办公楼 2,859,861.24 新建楼盘因开发商原因尚不具备办理条件
蛟河分公司库房 177,949.14 新建楼盘因开发商原因尚不具备办理条件
蛟河分公司库房 363,940.56 新建楼盘因开发商原因尚不具备办理条件
蛟河分公司库房 363,940.56 新建楼盘因开发商原因尚不具备办理条件
蛟河分公司天岗景辉国际小区 7 号
74,010.00 新建楼盘因开发商原因尚不具备办理条件
-12 号房
蛟河分公司天岗景辉国际小区 7 号
54,384.20 新建楼盘因开发商原因尚不具备办理条件
楼-9 号房
蛟河分公司天岗景辉国际小区 8 号
679,425.20 新建楼盘因开发商原因尚不具备办理条件
楼-22 号门市
蛟河分公司门市 593,552.70 新建楼盘因开发商原因尚不具备办理条件
蛟河分公司车库 122,600.52 新建楼盘因开发商原因尚不具备办理条件
蛟河分公司门市 774,742.38 新建楼盘因开发商原因尚不具备办理条件
蛟河分公司办公楼 320,542.82 新建楼盘因开发商原因尚不具备办理条件
蛟河分公司车库 36,110.60 新建楼盘因开发商原因尚不具备办理条件
蛟河分公司车库 32,156.62 新建楼盘因开发商原因尚不具备办理条件
蛟河分公司车库 37,890.80 新建楼盘因开发商原因尚不具备办理条件
蛟河分公司车库 34,461.54 新建楼盘因开发商原因尚不具备办理条件
蛟河分公司车库 34,461.54 新建楼盘因开发商原因尚不具备办理条件
蛟河分公司车库 50,015.12 新建楼盘因开发商原因尚不具备办理条件
蛟河分公司车库 47,841.38 新建楼盘因开发商原因尚不具备办理条件
蛟河分公司车库 47,841.38 新建楼盘因开发商原因尚不具备办理条件
蛟河分公司车库 47,841.38 新建楼盘因开发商原因尚不具备办理条件
蛟河分公司车库 47,841.38 新建楼盘因开发商原因尚不具备办理条件
蛟河分公司车库 90,293.76 新建楼盘因开发商原因尚不具备办理条件
蛟河分公司车库 213,282.64 新建楼盘因开发商原因尚不具备办理条件
第 61 页，共 96 页
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
东丰分公司办公楼 1,109,582.40 项目已完工，具备办证条件，正在办理
汪清林业花园车库 106,317.67 新建楼盘因开发商原因尚不具备办理条件
汪清星光小区体验厅 422,155.09 新建楼盘因开发商原因正在办理
图们分公司车库 396,659.66 项目已完工，具备办证条件，正在办理
吉传媒发【2014】728 号批经开机房 222,738.03 新建楼盘因开发商原因尚不具备办理条件
海银御景干部周转房 581,050.54 新建楼盘因开发商原因尚不具备办理条件
延西分前端机房、营业厅 1,438,051.60 新建楼盘因开发商原因尚不具备办理条件
御景豪庭博纳雅居二期面积 150.96 1,310,219.06 新建楼盘因开发商原因尚不具备办理条件
山语城 E12-108 号 93.9 平方米 1,190,719.34 新建楼盘因开发商原因尚不具备办理条件
大孤山营业厅机房 193,666.40 项目已完工，具备办证条件，正在办理
伊丹镇机房营业厅 367,966.16 项目已完工，具备办证条件，正在办理
二道镇机房营业厅 145,249.80 项目已完工，具备办证条件，正在办理
河源镇机房营业厅 145,249.80 项目已完工，具备办证条件，正在办理
靠山镇机房营业厅 232,399.68 项目已完工，具备办证条件，正在办理
小孤山机房营业厅 155,355.36 农村集体地性质，无法办理
莫里营业厅机房 107,677.68 农村集体地性质，无法办理
办公综合楼 9,931,153.20 项目已完工，具备办证条件，正在办理
21 号门市 516,215.90 项目已完工，具备办证条件，正在办理
合计 174,763,179.55 --
（十一）在建工程
1、在建工程情况
2017 年 6 月 30 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
城网新建 390,044,276.78 - 390,044,276.78
城网改建 94,330,840.36 - 94,330,840.36
农网新建 163,270,962.98 - 163,270,962.98
农网改建 117,674,532.93 - 117,674,532.93
省干线建设、波分扩容及系统平台 203,828,485.52 - 203,828,485.52
机房搬迁 18,725,614.34 - 18,725,614.34
房屋建筑物及装修 246,055,435.86 - 246,055,435.86
合计 1,233,930,148.77 - 1,233,930,148.77
续表 1
2016 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
城网新建 317,424,303.40 - 317,424,303.40
城网改建 69,519,317.44 - 69,519,317.44
农网新建 93,468,405.00 - 93,468,405.00
农网改建 86,792,323.89 - 86,792,323.89
省干线建设、波分扩容及系统平台 95,452,062.98 - 95,452,062.98
机房搬迁 18,117,130.96 - 18,117,130.96
第 62 页，共 96 页
2016 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
房屋建筑物及装修 138,960,736.37 - 138,960,736.37
合计 819,734,280.04 - 819,734,280.04
第 63 页，共 96 页
2、重要在建工程项目本期变动情况
2016 年 12 月 本期转入固定资 本期其他减少 2017 年 6 月 30 日 工程累计投入占预 利息资本化累计金 其中：本期利息资 本期利息资本化
项目名称 预算数 本期增加金额 工程进度 资金来源
31 日余额 产金额 金额 余额 算比例(%) 额 本化金额 率(%)
抚松紫竹长白山文化产业
131,000,000.00 116,334,478.62 - - - 116,334,478.62 88.80 88.80% - - - 自筹
园
行业 IP 数据网项目 7,200,000.00 5,024,834.19 4,083.18 - - 5,028,917.37 69.85 69.85% 1,527,186.71 412.27 0.03 自筹
省干东环及 10 个本地环系
11,000,000.00 2,127,315.39 236,242.34 - - 2,363,557.73 21.49 21.49% 648,864.33 2,488.62 0.38 自筹
统扩容项目
吉视传媒大厦 500,000,000.00 - 32,750,389.16 - - 32,750,389.16 6.55 6.55% 344,998.21 344,998.21 100.00 自筹
OTT 项目 8,270,000.00 - 731,454.09 - - 731,454.09 8.84 8.84% 2,235,786.58 7,705.26 0.34 自筹
省中心 VOD 平台 7,000,000.00 - 140,978.56 - - 140,978.56 2.01 2.01% 2,110,931.23 1,485.09 0.07 自筹
互联网业务核心网络系统
9,200,000.00 - 1,012,372.65 - - 1,012,372.65 11.00 11.00% 2,070,946.35 10,664.51 0.51 自筹
完善项目
CDN 中心存储扩容项目 1,200,000.00 - 889,645.89 - - 889,645.89 74.14 74.14% 1,534,871.32 9,371.68 0.61 自筹
前端 IP 平台项目 7,806,200.00 - 7,005,128.20 - - 7,005,128.20 89.74 89.74% 2,382,337.75 86,434.22 3.63 自筹
合计 682,676,200.00 123,486,628.20 42,770,294.07 - - 166,256,922.27 - - 12,855,922.48 463,559.86 3.61 --
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3、报告期计提在建工程减值准备情况
无。
（十二）工程物资
类别 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
专用材料 342,655,248.35 173,691,368.54
合计 342,655,248.35 173,691,368.54
（十三）无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 软件使用权 专利权 合计
一、账面原值
1.2016 年 12 月 31 日余额 94,569,559.13 93,289,182.19 35,100,193.19 222,958,934.51
2.本期增加金额 - 25,358,495.36 - 25,358,495.36
(1)购置 - 25,358,495.36 - 25,358,495.36
3.本期减少金额 - - - -
(1)处置 - - - -
4.2017 年 6 月 30 日余额 94,569,559.13 118,647,677.55 35,100,193.19 248,317,429.87
二、累计摊销
1.2016 年 12 月 31 日余额 11,549,819.83 34,731,330.15 2,770,006.44 49,051,156.42
2.本期增加金额 1,669,707.26 5,376,433.67 1,767,331.80 8,813,472.73
(1)计提 1,669,707.26 5,376,433.67 1,767,331.80 8,813,472.73
3.本期减少金额 - - - -
(1)处置 - - - -
4.2017 年 6 月 30 日余额 13,219,527.09 40,107,763.82 4,537,338.24 57,864,629.15
三、减值准备
1.2016 年 12 月 31 日余额 - - - -
2.本期增加金额 - - - -
（1）计提 - - - -
3.本期减少金额 - - - -
(1)处置 - - - -
4.2017 年 6 月 30 日余额 - - - -
四、账面价值
1.2017 年 6 月 30 日账面价值 81,350,032.04 78,539,913.73 30,562,854.95 190,452,800.72
2.2016 年 12 月 31 日账面价值 83,019,739.30 58,557,852.04 32,330,186.75 173,907,778.09
2、2017 年 6 月 30 日未办妥产权证书的专利权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
万兆网络接收芯片 20,100,193.19 正在办理中
合 计 20,100,193.19 --
（十四）商誉
1、商誉账面原值
第 65 页，共 96 页
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的
2016 年 12 月 31 日 企业合并形成 2017 年 6 月 30 日
事项 处置
的
购买长春有线电视网络有限公
35,939,325.51 - - 35,939,325.51
司股权
购买吉林市有线广播电视传输
7,697,836.26 - - 7,697,836.26
有限责任公司股权
吸收合并白山分公司 16,106,390.50 - - 16,106,390.50
吸收合并通化分公司 24,776,470.62 - - 24,776,470.62
购买临江林业局有线电视台净
1,370,894.80 - - 1,370,894.80
资产
购买抚松县松江河林业网络传
9,551,798.76 - - 9,551,798.76
输有限公司股权
购买三亚樾城投资有限公司股
30,322,369.40 - - 30,322,369.40
权
购买蛟河广播电视台净资产 11,452,604.10 - - 11,452,604.10
购买公主岭农网净资产 3,176,102.59 - - 3,176,102.59
购买吉化集团电台净资产 3,472,344.35 - - 3,472,344.35
购买左家镇有限电视网络净资
97,783.42 - - 97,783.42
产
购买二道乡有限电视网络净资
58,214.75 - - 58,214.75
产
合计 144,022,135.06 - - 144,022,135.06
2、商誉减值准备
无。
（十五）长期待摊费用
项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加金额 本期摊销金额 2017 年 6 月 30 日
机顶盒摊销 497,398,450.26 156,625,964.92 110,391,923.70 543,632,491.48
网络路由使用权 15,121,673.55 - 559,575.84 14,562,097.71
网络线路维护费 1,975,538.59 4,321,247.79 2,041,729.66 4,255,056.72
递延收益对应营业
937,186.27 - 109,569.60 827,616.67
税金及附加
房屋租金 3,930,241.20 17,721.99 433,086.56 3,514,876.63
装修费 55,012,776.55 15,580,298.57 6,562,822.60 64,030,252.52
合计 574,375,866.42 176,545,233.27 120,098,707.96 630,822,391.73
（十六）递延所得税资产
2017 年 6 月 30 日
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 3,709,567.40 927,391.85
可抵扣亏损 8,083,626.16 2,020,906.54
合计 11,793,193.56 2,948,298.39
续表 1
2016 年 12 月 31 日
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 1,040,428.48 260,107.12
可抵扣亏损 8,083,626.16 2,020,906.54
第 66 页，共 96 页
2016 年 12 月 31 日
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
合计 9,124,054.64 2,281,013.66
（十七）其他非流动资产
项目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
预付工程款 47,907,600.24 49,899,839.72
合计 47,907,600.24 49,899,839.72
（十八）应付票据
种类 2017年6月30日 2016年12月31日
银行承兑汇票 150,905,553.70 91,293,838.00
合计 150,905,553.70 91,293,838.00
（十九）应付账款
1、应付账款列示
项目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年） 905,814,604.32 695,620,728.14
1 年以上 154,612,168.63 246,984,929.10
合计 1,060,426,772.95 942,605,657.24
2、应付账款按项目列示
项目 2017年6月30日 2016年12月31日
材料款 499,295,927.84 443,820,524.17
工程款 511,365,139.13 454,548,758.44
其他 49,765,705.98 44,236,374.63
合计 1,060,426,772.95 942,605,657.24
3、账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 2017 年 6 月 30 日 未偿还或结转的原因
浙江都美电缆有限公司 6,083,927.37 货款未结算
深圳市同洲电子股份有限公司 5,842,276.50 货款未结算
上海松乐光电科技有限公司 3,465,748.32 货款未结算
长春卓泰电子科技有限公司 3,443,018.34 货款未结算
新奥特（北京）视频技术有限公司 3,394,225.67 货款未结算
合 计 22,229,196.20 --
续表 1
项目 2016 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因
吉林省景瑞电子设备有限公司 37,623,467.77 货款未结算
吉林省视通电子信息工程有限公司 34,069,711.10 货款未结算
深圳市佳创视讯技术股份有限公司 14,592,858.96 货款未结算
吉林万方电子有限公司 10,203,731.35 货款未结算
深圳市同洲电子股份有限公司 7,995,320.08 货款未结算
长春市昌煜电子产品有限公司 5,735,819.83 货款未结算
上海远达通信设备有限公司 5,650,654.61 货款未结算
第 67 页，共 96 页
项目 2016 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因
长春广通智能系统工程有限公司 5,594,368.32 货款未结算
吉林天达建设集团有限公司 4,276,857.34 货款未结算
合 计 125,742,789.36 --
（二十）预收款项
1、预收款项列示
项目 2017年6月30日 2016年12月31日
1 年以内（含 1 年） 431,689,046.08 779,459,003.71
1 年以上 101,849,176.55 141,727,458.05
合计 533,538,222.63 921,186,461.76
2、预收款按项目列示
项目 2017年6月30日 2016年12月31日
收视费 379,999,517.56 656,092,471.37
落地费 69,163,046.81 119,414,241.89
工程配套款 63,184,250.41 109,091,483.24
大客户专网 5,099,237.72 8,804,146.64
其他款项 16,092,170.13 27,784,118.62
合计 533,538,222.63 921,186,461.76
（二十一）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 6 月 30 日
一、短期薪酬 30,862,101.42 332,774,716.68 333,930,132.42 29,706,685.68
二、离职后福利-设定提存计划 7,987,534.73 30,348,732.37 30,030,392.53 8,305,874.57
合计 38,849,636.15 363,123,449.05 363,960,524.95 38,012,560.25
2、短期薪酬列示
项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 6 月 30 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 9,478,130.89 286,672,736.85 290,203,122.83 5,947,744.91
二、职工福利费 32,299.83 8,401,169.71 8,406,035.10 27,434.44
三、社会保险费 188,474.51 12,803,318.76 12,557,995.35 433,797.92
其中：医疗保险费 34,612.73 11,384,525.31 11,158,474.44 260,663.60
工伤保险费 1,808.68 735,561.58 650,183.99 87,186.27
生育保险费 152,053.10 683,231.87 749,336.92 85,948.05
四、住房公积金 2,307,565.23 18,143,738.18 18,688,800.92 1,762,502.49
五、工会经费和职工教育经费 18,855,630.96 6,753,753.18 4,074,178.22 21,535,205.92
合计 30,862,101.42 332,774,716.68 333,930,132.42 29,706,685.68
3、设定提存计划列示
项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 6 月 30 日
1、基本养老保险 7,396,488.66 28,840,187.35 28,935,765.86 7,300,910.15
2、失业保险费 242,142.04 1,248,520.58 1,085,808.19 404,854.43
3、企业年金缴费 348,904.03 260,024.44 8,818.48 600,109.99
合计 7,987,534.73 30,348,732.37 30,030,392.53 8,305,874.57
第 68 页，共 96 页
注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本
工资的 20%、2%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的
支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
（二十二）应交税费
项目 2017年6月30日 2016年12月31日
增值税 31,297,081.54 27,330,041.43
营业税 2,905,718.54 2,909,059.41
企业所得税 - 293,223.89
个人所得税 643,114.63 1,720,122.23
城市维护建设税 165,322.99 384,741.54
教育费附加 118,536.39 283,892.75
其他 388,484.08 1,277,665.88
合计 35,518,258.17 34,198,747.13
（二十三）应付利息
项目 2017年6月30日 2016年12月31日
中期票据应付利息 25,586,111.11 24,961,111.11
长期借款应付利息 - 272,222.22
合计 25,586,111.11 25,233,333.33
（二十四）应付股利
项目 2017年6月30日 2016年12月31日
普通股股利 77,770,029.80 -
合计 77,770,029.80 -
（二十五）其他应付款
1、其他应付款列示
项目 2017年6月30日 2016年12月31日
1 年以内（含 1 年） 57,592,987.45 28,980,485.37
1 年以上 36,464,717.64 47,475,938.78
合计 94,057,705.09 76,456,424.15
2、按款项性质列示其他应付款
项目 2017年6月30日 2016年12月31日
保证金 25,040,519.62 20,354,617.28
质保金 187,336.87 152,280.00
押金 15,043,464.25 12,228,338.79
各项社保 3,719,888.75 3,023,775.58
其他 50,066,495.60 40,697,412.50
合计 94,057,705.09 76,456,424.15
3、重要的账龄超过 1 年的其他应付款
项目 2017 年 6 月 30 日 未偿还或结转的原因
国家广电总局网络中心 10,300,777.00 整合带入
第 69 页，共 96 页
项目 2017 年 6 月 30 日 未偿还或结转的原因
合 计 10,300,777.00 --
续表 1
项目 2016 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因
国家广电总局网络中心 10,300,777.00 整合带入
合 计 10,300,777.00 --
（二十六）一年内到期的非流动负债
项目 2017年6月30日 2016年12月31日
一年内到期的长期借款 10,000,000.00 10,000,000.00
一年内到期的长期应付款 1,485,143.91 1,439,038.79
合计 11,485,143.91 11,439,038.79
（二十七）长期借款
项目 2017年6月30日 2016年12月31日
信用借款 200,000,000.00 200,000,000.00
减：一年内到期的长期借款 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 190,000,000.00 190,000,000.00
（二十八）应付债券
1、应付债券
项目 2017年6月30日 2016年12月31日
中期票据 995,128,914.40 993,764,861.84
合计 995,128,914.40 993,764,861.84
第 70 页，共 96 页
2、应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 2016 年 12 月 31 日 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 2017 年 6 月 30 日
中期票据 500,000,000.00 2013 年 8 月 28 日 5年 500,000,000.00 497,573,766.98 - 15,250,000.00 703,135.18 - 498,276,902.16
中期票据 500,000,000.00 2014 年 7 月 4 日 5年 500,000,000.00 496,191,094.86 - 14,625,000.00 660,917.38 - 496,852,012.24
合计 1,000,000,000.00 -- -- 1,000,000,000.00 993,764,861.84 - 29,875,000.00 1,364,052.56 - 995,128,914.40
2013 年 3 月 27 日召开的公司 2012 年年度股东大会审议通过了《关于注册发行中期票据的议案》。2013 年 7 月 8 日，公司收到中国银行间市场交易商协会《接受注册通知书》
（中市协注［2013］MTN179 号），接受公司中期票据注册，注册金额为 10 亿元人民币，自该通知书发生之日起 2 年内有效。2013 年 8 月 28 日公司发行 2013 年度第一期中期票
据，实际发行金额 5 亿元人民币，票据期限为 5 年，计息方式为附息固定，票面利率 6.10%。2014 年 7 月 4 日公司发行 2014 年度第一期中期票据，实际发行 5 亿元人民币，票据
期限为 5 年，计息方式为付息固定，票面利率 5.85%。
第 71 页，共 96 页
（二十九）长期应付款
项目 2017年6月30日 2016年12月31日
应付中期票据承销费 4,500,000.00 4,500,000.00
减：未确认融资费用 111,357.63 246,838.73
一年内到期的长期应付款 1,485,143.91 1,439,038.79
合计 2,903,498.46 2,814,122.48
（三十）递延收益
1、递延收益明细
项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年6月30日
有线电视入网费 25,120,350.54 38,946.90 5,123,520.76 20,035,776.68
与资产相关政府补助 128,834,846.76 7,060,000.00 5,192,274.72 130,702,572.04
合计 153,955,197.30 7,098,946.90 10,315,795.48 150,738,348.72
2、涉及政府补助的项目明细
2016 年 12 月 31 本期新增补 本期计入营业 2017 年 6 月 30 与 资 产相 关 /
负债项目
日 助金额 外收入金额 日 与收益相关
国家电影事业发展专项
600,000.00 - - 600,000.00 与资产相关
资金
国家电影事业发展专项
75,000.00 - - 75,000.00 与资产相关
资金
中央补助国家电影事业
533,334.00 - - 533,334.00 与资产相关
发展专项资金
财政贴息 1,500,000.00 - 150,000.00 1,350,000.00 与资产相关
中央补助文化产业发展
16,782,052.64 - 1,148,235.62 15,633,817.02 与资产相关
专项资金
吉林省交互式现代多媒
1,038,461.66 - 57,692.28 980,769.38 与资产相关
体服务平台建设专款
惠民电子商务服务试点
3,140,874.92 - 149,019.61 2,991,855.31 与资产相关
项目补助
惠民电子商务信息平台
807,692.21 - 38,461.56 769,230.65 与资产相关
专款
服务业发展引导资金 46,000,000.00 - 1,769,230.77 44,230,769.23 与资产相关
市级服务业发展专项资
490,999.93 - 121,000.02 369,999.91 与资产相关
金
国家电影事业发展专项
312,585.25 - 74,147.70 238,437.55 与资产相关
资金
国家电影事业发展专项
903,846.15 - 115,384.62 788,461.53 与资产相关
资金
中央补助国家电影事业
570,000.00 - 60,000.00 510,000.00 与资产相关
发展专项资金
省级国家电影事业发展
720,000.00 - 90,000.00 630,000.00 与资产相关
专项资金
省级国家电影事业发展
640,000.00 - 80,000.00 560,000.00 与资产相关
专项资金
省级国家电影事业发展
- 500,000.00 33,333.32 466,666.68 与资产相关
专项资金
收到专项资金贴息补助 - 5,000,000.00 192,307.69 4,807,692.31 与资产相关
大安财政局拨入线路迁
- 60,000.00 - 60,000.00 与资产相关
改施工费
松江河文化产业园区项
7,000,000.00 - - 7,000,000.00 与资产相关
目建设财政补贴
第 72 页，共 96 页
2016 年 12 月 31 本期新增补 本期计入营业 2017 年 6 月 30 与 资 产相 关 /
负债项目
日 助金额 外收入金额 日 与收益相关
依托广电网络的互动媒
体应用聚合云服务平台 6,230,000.00 - - 6,230,000.00 与资产相关
建设专款
面向无线城市的公共视
800,000.00 - - 800,000.00 与资产相关
频直播服务平台的建设
面向多屏的转码云研究
4,410,000.00 - - 4,410,000.00 与资产相关
与应用设计
综合信息服务平台 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 与资产相关
吉视传媒基础信息网络
15,000,000.00 - 576,923.08 14,423,076.92 与资产相关
改扩建项目
互动媒体应用聚合云服
务平台研发与建设项目 6,000,000.00 - 461,538.45 5,538,461.55 与资产相关
建设
促进商贸流通服务业发
展电子商务示范基地建 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 与资产相关
设专项资金
长发改高技【2016】61
号关于下达 2016 年省级
产业创新专项资金（高技 300,000.00 - - 300,000.00 与资产相关
术产业部分）投资计划专
项资金
吉工信规划【2016】17
号吉林省工业和信息化
厅关于下达 2016 年省级
800,000.00 - - 800,000.00 与资产相关
重点产业发展引导资金
第一批项目投资计划专
项资金
长财粮指【2016】344 号
长春市财政局关于拨付
800,000.00 - - 800,000.00 与资产相关
第一批省级服务业发展
补助项目资金
长净管函【2016】108 号
关于下达 2016 年长春净
月高新技术产业开发区 7,680,000.00 - - 7,680,000.00 与资产相关
第二批服务业发展引导
资金计划
吉财预指【2016】81 号
关于补充下达 2016 年省 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 与资产相关
级部门预算资金
关于吉林省“惠民通”热
700,000.00 - - 700,000.00 与资产相关
线项目资金
省级国家电影事业发展
- 1,500,000.00 75,000.00 1,425,000.00 与资产相关
专项资金
合计 128,834,846.76 7,060,000.00 5,192,274.72 130,702,572.04 --
（三十一）股本
股本增减变动情况
本次增减变动（+、—）
项目 2016年12月31日 2017年6月30日
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 3,110,801,192.00 - - - - - 3,110,801,192.00
合计 3,110,801,192.00 - - - - - 3,110,801,192.00
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（三十二）资本公积
项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 6 月 30 日
资本溢价（股本溢价） 892,308,053.15 - - 892,308,053.15
其他资本公积 6,515,160.34 - - 6,515,160.34
合计 898,823,213.49 - - 898,823,213.49
（三十三）盈余公积
项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 6 月 30 日
法定盈余公积 253,789,330.18 - - 253,789,330.18
任意盈余公积 562,944,746.86 115,256,778.00 - 678,201,524.86
合计 816,734,077.04 115,256,778.00 - 931,990,855.04
注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司
注册资本 50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏
损或增加股本。
（三十四）未分配利润
项目 2017 年 1-6 月 2016 年度
调整前上期末未分配利润 1,493,233,222.44 1,367,860,912.65
调整后期初未分配利润 1,493,233,222.44 1,367,860,912.65
加：本期归属于母公司所有者的净利润 159,534,276.21 372,905,694.49
减：提取法定盈余公积 - 39,108,025.38
提取任意盈余公积 115,256,778.00 130,655,329.52
应付普通股股利 77,770,029.80 77,770,029.80
期末未分配利润 1,459,740,690.85 1,493,233,222.44
（三十五）营业收入和营业成本
2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 973,476,068.87 593,140,636.15 1,041,163,545.48 595,992,378.07
其他业务 854,783.30 163,990.24 2,025,280.41 26,315.57
合计 974,330,852.17 593,304,626.39 1,043,188,825.89 596,018,693.64
（三十六）税金及附加
项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月
营业税 58,520.62 2,008,147.30
城市维护建设税 285,926.03 351,336.05
教育费附加 175,415.38 238,348.18
防洪基金 - 5,032.16
土地使用税 771,198.91 -
车船使用税 112,892.91 -
印花税 493,438.08 -
房产税 2,366,779.37 -
其他 1,674,451.35 34,121.34
合计 5,938,622.65 2,636,985.03
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（三十七）销售费用
项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月
人工费 34,035,031.89 37,038,799.20
广告及业务宣传费 25,734,871.95 18,389,039.07
营销渠道费 26,947,614.9 22,153,058.05
折旧 6,431,387.36 9,179,436.69
社会保险 4,836,902.99 4,832,375.96
住房公积金 1,919,197.70 1,927,545.22
工会经费 373,428.43 355,800.71
教育经费 416,376.01 445,208.00
其他 2,624,960.19 3,340,111.64
合计 103,319,771.42 97,661,374.54
（三十八）管理费用
项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月
人工费 94,762,862.36 97,206,173.68
折旧 43,993,667.47 34,876,876.79
车辆费 6,466,854.91 6,399,450.63
办公费 12,466,941.78 12,168,887.17
业务招待费 706,658.80 1,076,144.04
交通差旅费 3,053,291.40 2,583,277.97
取暖费 1,199,864.78 1,291,726.23
职工福利费 4,063,262.29 4,249,235.18
税金 381,057.53 4,102,161.13
其他 873,177.42 904,203.63
合计 167,967,638.74 164,858,136.45
（三十九）财务费用
项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月
利息支出 36,502,626.81 53,599,040.68
减：利息收入 3,469,205.05 3,655,860.46
减：利息资本化金额 4,439,618.98 15,596,853.56
汇兑损益 - -
减：汇兑损益资本化金额 - -
其他 538,343.30 468,176.89
合计 29,132,146.08 34,814,503.55
（四十）资产减值损失
项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月
一、坏账损失 -2,862,794.74 4,934,671.83
合计 -2,862,794.74 4,934,671.83
（四十一）公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月
按公允价值计量的投资性房地产 1,035,428.30 -
合计 1,035,428.30 -
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（四十二）投资收益
项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月
权益法核算的长期股权投资收益 -510,263.46 -126,500.93
可供出售金融资产等取得的投资收益 58,717,283.90 20,719,178.08
合计 58,207,020.44 20,592,677.15
（四十三）其他收益
项目 2017 年 1-6 月 计入当期非经常性损益的金额
政府补助（详见下表：政府补助明细
5,687,938.72 5,687,938.72
表）
合计 5,687,938.72 5,687,938.72
计入其他收益的政府补助
补助项目 2017 年 1-6 月 与资产相关/与收益相关
财政贴息 150,000.00 与资产相关
中央补助文化产业发展专项资金 1,148,235.62 与资产相关
吉林省交互式现代多媒体服务平台建设专款 57,692.28 与资产相关
惠民电子商务服务试点项目补助 149,019.61 与资产相关
惠民电子商务信息平台专款 38,461.56 与资产相关
服务业发展引导资金 1,769,230.77 与资产相关
市级服务业发展专项资金 121,000.02 与资产相关
国家电影事业发展专项资金 74,147.70 与资产相关
国家电影事业发展专项资金 115,384.62 与资产相关
中央补助国家电影事业发展专项资金 60,000.00 与资产相关
省级国家电影事业发展专项资金 90,000.00 与资产相关
省级国家电影事业发展专项资金 80,000.00 与资产相关
省级国家电影事业发展专项资金 33,333.32 与资产相关
收到专项资金贴息补助 192,307.69 与资产相关
国产影片成绩达标奖励 130,000.00 与收益相关
稳岗补贴 245,664.00 与收益相关
辽源广播电视台村村通专项款 120,000.00 与收益相关
吉视传媒基础信息网络改扩建项目 576,923.08 与资产相关
互动媒体应用聚合云服务平台研发与建设项目建设 461,538.45 与资产相关
省级国家电影事业发展专项资金 75,000.00 与资产相关
合计 5,687,938.72 --
（四十四）营业外收入
项目 2017 年 1-6 月 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 53,090.20 53,090.20
其中：固定资产处置利得 53,090.20 53,090.20
债务豁免 12,753,271.24 12,753,271.24
其他 4,625.93 4,625.93
合计 12,810,987.37 12,810,987.37
续表 1
项目 2016 年 1-6 月 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 39,331.05 39,331.05
第 76 页，共 96 页
项目 2016 年 1-6 月 计入当期非经常性损益的金额
其中：固定资产处置利得 39,331.05 39,331.05
政府补助 1,630,461.30 1,630,461.30
其他 1,340,600.64 1,340,600.64
合计 3,010,392.99 3,010,392.99
（四十五）营业外支出
项目 2017 年 1-6 月 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 291,722.64 291,722.64
其中：固定资产处置损失 291,722.64 291,722.64
对外捐赠 151,110.00 151,110.00
其他 718,942.18 718,942.18
合计 1,161,774.82 1,161,774.82
续表 1
项目 2016 年 1-6 月 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 200,273.57 200,273.57
其中：固定资产处置损失 200,273.57 200,273.57
对外捐赠支出 40,600.00 40,600.00
其他 518,945.64 518,945.64
合计 759,819.21 759,819.21
（四十六）所得税费用
项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月
当期所得税费用 -565,289.72 -
递延所得税调整 -667,284.73 -
合计 -1,232,574.45 -
（四十七）现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月
利息收入 3,469,205.05 3,655,860.46
补贴收入 1,867,725.28 -
收到保证金 5,195,441.02 10,637,000.00
收回银行保证金 23,719,444.32 11,291,137.71
其他经营性往来款 17,639,777.20 5,043,322.38
合 计 51,891,592.87 30,627,320.55
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月
付现费用 46,628,483.62 32,493,315.19
支付银行保证金 - 38,735,624.00
其他经营性往来款 7,775,358.19 8,283,383.24
合计 54,403,841.81 79,512,322.43
第 77 页，共 96 页
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月
定期存款 - 500,000,000.00
定期存款利息 - 3,022,500.00
合计 - 503,022,500.00
4、支付的其他与投资活动有关的现金
无。
5、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月
收到与资产相关的政府补助 5,687,938.72 6,920,000.00
合计 5,687,938.72 6,920,000.00
6、支付的其他与筹资活动有关的现金
无。
（四十八）现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料表
补充资料 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月
1．将净利润调节为经营活动现金
流量：
净利润 155,343,016.09 165,107,711.78
加：资产减值准备 -2,862,794.74 4,934,671.83
固定资产折旧、油气资产折耗、生
213,759,037.85 203,753,761.28
产性生物资产折旧
无形资产摊销 8,813,472.73 6,248,307.74
长期待摊费用摊销 120,098,707.96 107,654,545.64
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的损失（收益以“－”号填 238,632.44 160,942.52
列）
固定资产报废损失（收益以“－”
- -
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
-1,035,428.30 -
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 32,063,007.83 38,002,187.12
投资损失（收益以“－”号填列） -58,207,020.44 -20,592,677.15
递延所得税资产减少（增加以“－”
-667,284.73 -
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
- -
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 34,334,413.03 -13,265,204.43
经营性应收项目的减少（增加以
-35,609,762.95 24,340,409.05
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-486,081,945.13 -396,978,434.44
“－”号填列）
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 -19,813,948.36 119,366,220.94
3．现金及现金等价物净变动情
况：
第 78 页，共 96 页
补充资料 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月
现金的期末余额 485,701,302.41 687,349,781.86
减：现金的期初余额 942,141,107.68 1,247,240,984.99
现金及现金等价物净增加额 -456,439,805.27 -559,891,203.13
2、本期支付的取得子公司的现金净额
无。
3、本期收到的处置子公司的现金净额
无。
4、现金和现金等价物的构成
项目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 6 月 30 日
一、现金 485,701,302.41 687,349,781.86
其中：库存现金 5,310,363.67 392,550.76
可随时用于支付的银行存
480,390,938.74 686,957,231.10
款
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 485,701,302.41 687,349,781.86
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价 - -
物
（四十九）所有者权益变动表项目注释
无。
（五十）所有权或使用权受到限制的资产
项目 2017 年 6 月 30 日 受限原因
货币资金 12,095,863.41 银行汇票保证金
合计 12,095,863.41 --
续表 1
项目 2016 年 12 月 31 日 受限原因
货币资金 35,815,307.73 银行汇票保证金
合计 35,815,307.73 --
七、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
无。
（二）同一控制下企业合并
无。
（三）反向购买
无。
（四）处置子公司
第 79 页，共 96 页
无。
（五）其他原因的合并范围变动
无。
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1、企业集团的构成
（1）2017 年 6 月 30 日企业集团构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
吉视传媒创业 吉林省长春 北京市朝阳区东三环中路 9 号
创业投资管理 100.00 - 设立
投资有限公司 市 33 层 02 单元
吉林省紫竹房
吉林省长春 长春市南关区东南湖大路 998 子公司全
地产开发有限 房地产开发建造 - 100.00
市 号金鼎大厦 A 座 18 楼 资子公司
公司
吉视传媒信息
吉林省长春 吉林省长春市高新区朗新路 126
服务有限责任 信息技术服务业 100.00 - 设立
市 号中门 101 室
公司
吉视传媒影院
吉林省长春 净月开发区福祉大路 1572 号
投资管理有限 电影投资及资产管理 60.00 10.48 设立
市 315 室
公司
抚松县泉阳林
吉林省白山
区网络传输有 抚松县泉阳镇东风街 有线电视信息传输 100.00 - 收购
市抚松县
限公司
抚松县松江河
吉林省白山
林业网络传输 抚松县松江河镇松江街 有线电视信息传输 100.00 - 收购
市抚松县
有限公司
抚松紫竹房地
吉林省白山 子公司全
产开发有限公 抚松县松江河镇松江街 2 委 1 组 旅游房地产开发 - 100.00
市抚松县 资孙公司
司
三亚樾城投资 海南省三亚 海南省三亚市解放路 561 号农 酒店开发经营与管
100.00 - 收购
市
有限公司 行办公楼 8 楼 理、房地产开发
北京吉视汇通
北京市丰台 北京市丰台区海鹰路 8 号院 3 号
科技有限责任 技术开发等 63.33 - 设立
区
401 室（园区）
公司
吉视传媒艺术
吉林省长春 子公司全
品投资管理有 长春市宽城区人民大街 1199 号 艺术品鉴定、展览 - 100.00
市 资孙公司
限公司
长春市二道区长新东街 3999 号 电影放映；企业管理
长春吉视君子
吉林省长春 子公司全
兰影城有限公 欧亚商业连锁欧亚二道购物中 服务；广告代理、设 - 70.48
市 资子公司
司
心有限公司二层 计、制作、发布；
镇赉吉视飞翔 吉林省镇赉县永安西路南南湖
吉林省镇赉 子公司全
电影院有限公 电影放映、影院管理； - 70.48
市 资子公司
司 街西（飞翔城市广场）
第 80 页，共 96 页
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
电影放映、影院管理；
内蒙古兴安盟乌兰浩特市和平
乌兰浩特吉视
内蒙古乌兰 企业管理服务；广告 子公司全
欧亚影城有限 街洮儿河南路 86 号欧亚购物中 - 70.48
浩特市 资子公司
公司 代理、设计、制作、
心四层
发布；
电影放映；企业管理
公主岭吉视影 吉林省公主 公主岭市高铁站北路岭南与岭 子公司全
服务；广告代理、设 - 70.48
城有限公司 岭市 资子公司
西三路交汇处
计、制作、发布；
电影放映；企业管理
长岭县吉视影 吉林省松原 吉林省松原市长岭县天赋购物 子公司全
服务；广告代理、设 - 70.48
城有限公司 市长岭县 资子公司
广场四楼
计、制作、发布；
项目投资；资产管理；
吉视传媒文化 北京市丰台区海鹰路 8 号院 3 号
北京市丰台
产业投资有限 设计、制作、代理、 85.00 15.00 设立
区
责任公司 楼 402
发布广告；
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
吉视传媒影院投资管理有限公司章程规定股东出资分两次缴齐，吉视传媒持股比例为 60.00%，子公司吉视
传媒创业投资有限公司持股比例为 10.48%，各股东收益按照实缴注册资本比例享有，目前吉视传媒影院投资管
理有限公司已完成二次出资，出资中仅吉视传媒及子公司吉视传媒创业投资有限公司对其实际出资。故公司对吉
视传媒影院投资管理有限公司的持股比例为直接持股 60.00%，间接持股 10.48%，但享有的表决权比例为 100.00%。
2、重要的非全资子公司
（1）2017 年 6 月 30 日
少数股东的 本期归属于少数股 本期向少数股东宣告 期末少数股东
子公司名称
持股比例（%） 东的损益 分派的股利 权益余额
吉视传媒影院投资管理有
29.52 1,472,704.94 - 17,847,156.94
限公司
北京吉视汇通科技有限责
36.67 -5,663,965.06 - 22,240,490.03
任公司
（2）2016 年 6 月 30 日
少数股东的
本期归属于少数股 本期向少数股东宣告 期末少数股东权
子公司名称 持股比例
东的损益 分派的股利 益余额
（%）
吉视传媒影院投资管理有
29.52 - - -
限公司
北京吉视汇通科技有限责
36.67 -3,195,288.29 - 16,371,826.20
任公司
3、重要非全资子公司的主要财务信息
（1）重要非全资子公司的财务状况
2017 年 6 月 30 日
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
吉视传媒影院投 40,955,713.68 84,979,257.66 125,934,971.34 59,519,484.44 5,894,817.70 65,414,302.14
第 81 页，共 96 页
2017 年 6 月 30 日
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
资管理有限公司
北京吉视汇通科
89,598,238.17 32,905,046.68 122,503,284.85 58,774,635.18 - 58,774,635.18
技有限责任公司
续表 1
2016 年 6 月 30 日
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
吉视传媒影院投
18,496,359.75 52,435,940.46 70,932,300.21 26,911,698.14 3,525,999.98 30,437,698.12
资管理有限公司
北京吉视汇通科
27,068,778.24 33,602,637.42 60,671,415.66 1,493,706.46 - 1,493,706.46
技有限责任公司
（2）重要非全资子公司的经营成果及现金流量
2017 年 1-6 月
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
吉视传媒影院投资管理有限
40,149,642.04 4,988,837.86 4,988,837.86 6,273,647.10
公司
北京吉视汇通科技有限责任
14,644,201.58 -12,367,491.85 -12,367,491.85 -12,282,793.50
公司
续表 1
2016 年 1-6 月
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
吉视传媒影院投资管理有限
27,862,667.33 4,628,872.76 4,628,872.76 2,010,411.21
公司
北京吉视汇通科技有限责任
1,282.05 -8,714,422.61 -8,714,422.61 -1,910,022.55
公司
4、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无。
5、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无。
6、其他说明
无。
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无。
（三）在合营安排或联营企业中的权益
1、合营企业或联营企业
（1）2017 年 6 月 30 日
持股比例(%) 对合营企业或联营
合营企业或联营企 主要经
注册地 业务性质 企业投资的会计处
业名称 营地 直接 间接 理方法
华夏智城有限公司 吉林省 长春市净月大街福祉 信息技术 30.00 - 权益法
第 82 页，共 96 页
持股比例(%) 对合营企业或联营
合营企业或联营企 主要经
注册地 业务性质 企业投资的会计处
业名称 营地 直接 间接 理方法
大路 1572 号政务中
心 621 室
（2）2016 年 6 月 30 日
持股比例(%) 对合营企业或联营
合营企业或联营企 主要经
注册地 业务性质 企业投资的会计处
业名称 营地 直接 间接 理方法
长春市净月大街福祉
华夏智城有限公司 吉林省 大路 1572 号政务中 信息技术 30.00 - 权益法
心 621 室
2、重要合营企业的主要财务信息
无。
3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
2017 年 6 月 30 日余额/2017 年 1-6 2016 年 6 月 30 日余额/2016 年 1-6
项目
月发生额 月发生额
联营企业：
投资账面价值合计 3,000,000.00 3,000,000.00
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -1,700,878.21 -949,252.01
--其他综合收益 - -
--综合收益总额 -1,700,878.21 -949,252.01
4、合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无。
5、合营企业或联营企业发生的超额亏损
无。
6、与合营企业投资相关的未确认承诺
无。
7、与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无。
（四）重要的共同经营
无。
（五）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无。
（六）其他
无。
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、 借款、 应收票据、 应收账款、 其他应收款、 应
第 83 页，共 96 页
付账款、应付利息、其他应付款、应付债券及长期应付款，各项金融工具的详细情况说明见本附
注相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如
下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生
的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变
化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进
行的。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩
的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，
本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率及银行借款(详见本附
注)有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
本公司管理层认为银行存款利率及银行借款的利率变动并不明显， 因此无需披露敏感性分
析。
2、信用风险
本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提
充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除本附注的应收账款及
其他应收账款前五名余额外，本公司无其他重大信用集中风险。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足
本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并
确保遵守借款协议。
十、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
2017 年 6 月 30 日公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公 第三层次公允
合计
价值计量 允价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）投资性房地产
出租的建筑物 - - 356,848,216.20 356,848,216.20
续表 1
2016 年 12 月 31 日公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公 第三层次公允
合计
价值计量 允价值计量 价值计量
第 84 页，共 96 页
2016 年 12 月 31 日公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公 第三层次公允
合计
价值计量 允价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）投资性房地产
出租的建筑物 - - 355,812,787.90 355,812,787.90
（二）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
项目名称 2017 年 6 月 30 日公允价值 估值技术 重大不可观察输入值
吉视传媒信息枢纽中心 356,848,216.20 市场比较法 土地还原率
合计 356,848,216.20 -- --
续表 1
项目名称 2016 年 12 月 31 日公允价值 估值技术 重大不可观察输入值
吉视传媒信息枢纽中心 355,812,787.90 市场比较法 土地还原率
合计 355,812,787.90 -- --
十一、关联方及关联交易
（一）本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 表决权比例(%)
长春市卫星路
吉林电视台 电视信息 189,736 万元 34.66 34.66
2066 号
（二）本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、（一）。
（三）本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注八、（三）。
（四）其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
吉林鸿普影视文化有限公司 母公司的全资子公司
吉林广电新媒体有限公司 母公司的全资子公司
吉林省互联网传媒股份有限公司 母公司参股公司
联合电视 （海南）传播有限公司 母公司参股公司
吉林吉视文化传媒有限公司 母公司的全资子公司
吉林省广电物业服务有限公司 母公司的控股子公司
吉林省影视剧制作集团有限责任公司 母公司的控股子公司
吉林电视节目传播中心 母公司的全资子公司
吉林电视艺术中心 母公司的全资子公司
吉林移动电视有限公司 母公司的全资子公司的子公司
吉林省电视台劳动服务公司 母公司的全资子公司
吉林电广传媒有限公司 母公司的全资子公司
吉林广电网络集团 母公司的全资子公司
吉林省吉视投资有限责任公司 母公司的全资子公司
吉林省吉视传播文化产业集团有限公司 母公司的全资子公司
第 85 页，共 96 页
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
吉林省优众文化传媒有限公司 母公司的全资子公司
吉林卫视传媒有限责任公司 母公司的全资子公司
吉林省中广传播有限公司 母公司的全资子公司的参股公司
吉林家有购物有限公司 母公司控股子公司
吉林移动电视有限公司 母公司控股子公司
吉林省天成兴业实业有限公司 其他
吉林省吉传后勤服务有限公司 其他
（五）关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
关联交易定价方式及决
关联方 关联交易内容 2017 年 1-6 月金额
策程序
吉林电视台(注 1) 广告发布 合同价格 10,943,787.28
吉林省吉传后勤服务有限公司（注 2） 物业费 合同价格 2,460,000.00
吉林省天成兴业实业有限公司（注 3） 物业费 合同价格 6,635,716.88
注 1：2017 年，本公司与吉林电视台卫视、都市、乡村、生活、公共、法制频道签署《电视广告发布合同》，
约定本公司委托吉林电视台卫视、都市、乡村、生活、公共、法制频道发布品牌广告，发布时间从 2017 年 1 月
1 日至 2017 年 12 月 31 日止，合同总金额为 20,600,000.00 元，2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日播出金额共
计 10,943,787.28 元。
注 2：2017 年，本公司与吉林省吉传后勤服务有限公司签署《食堂管理承包合同》，约定吉林省吉传后勤服
务有限公司承包本公司食堂业务，时间从 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，承包费标准为每季度结算一次
1,230,000.00 元。
注 3：2017 年，本公司与吉林省天成兴业实业有限公司签署《吉视传媒信息枢纽中心物业服务协议》，约定
吉林省天成兴业实业有限公司承包办公大楼的物业，时间从 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日。 2017 年 1
月 1 日至 2017 年 6 月 30 日金额共计 6,635,716.88 元。
续表 1
关联交易定价方式及决
关联方 关联交易内容 2016 年 1-6 月金额
策程序
吉林电视台 广告发布 合同价格 7,500,000.00
长春广播电视台 广告发布 合同价格 1,650,000.00
（2）出售商品/提供劳务情况表
关联交易定价方式及决
关联方 关联交易内容 2017 年 1-6 月金额
策程序
吉林电视台（注 1） 传输收入 合同价格 1,000,000.00
吉林电视台（注 2） 传输收入 合同价格 4,250,000.00
吉林电广传媒有限公司（注 3） 商品销售 合同价格 3,936,000.00
注 1：2016 年 6 月 9 日，本公司与吉林电视台数字电视发展中心签署《“吉林家有购物”频道传输协议书》，
约定本公司利用其广播电视网络资源为吉林电视台“吉林家有购物”频道提供传输服务，并保证在吉视传媒全省有、
注 2：公司根据第三届董事会第四次会议决议公告拟为吉林电视台提供节目传输服务，预计收入金额为
8,500,000.00 元，2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日交易金额为 4,250,000.00 元。
第 86 页，共 96 页
注 3：本公司长春分公司与吉林电广传媒有限公司发生关联交易，为吉林电广传媒有限公司提供有线电视预
售卡。合同总金额为 24,000,000.00 元，本期发生交易金额为 3,936,000.00 元。
续表 1
关联交易定价方式及决
关联方 关联交易内容 2016 年 1-6 月金额
策程序
吉林电视台 传输收入 合同价格 1,000,000.00
吉林电视台 传输收入 合同价格 3,250,000.00
长春广播电视台 传输收入 合同价格 1,500,000.00
长春广播电视台 宽带网络传输收入 合同价格 225,000.00
2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无。
3、关联租赁情况
无。
4、关联担保情况
无。
5、关联方资金拆借
无。
6、关联方资产转让、债务重组情况
无。
7、其他关联交易
无。
（六）关联方应收应付款项
1、应收项目
2017 年 6 月 30 日
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备
预付款项 吉林电视台 261,805.68 13,090.28
续表 1
2016 年 6 月 30 日
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备
应收账款 吉林电视台 6,825,000.00 812,500.00
应收账款 长春广播电视台 1,725,000.00 86,250.00
其他应收款 长春广播电视台 60,252.00 60,252.00
2、应付项目
项目名称 关联方 2017 年 6 月 30 日 2016 年 6 月 30 日
预收款项 吉林电视台 3,160,642.18 -
第 87 页，共 96 页
项目名称 关联方 2017 年 6 月 30 日 2016 年 6 月 30 日
预收款项 吉林电广传媒有限公司 20,064,000.00 -
应付账款 吉林省天成兴业实业有限公司 1,160,377.36 -
应付账款 吉林电视台 - 7,500,000.00
（七）关联方承诺
无。
十二、股份支付
无。
十三、承诺及或有事项
无。
十四、资产负债表日后事项
2017 年 5 月 19 日公司董事会通过了吉视传媒公开发行 A 股可转换公司债券的相关议案，2017
年 6 月 1 日公司收到吉林省省属文化企业国有资产监督管理小组办公室出具的《关于同意吉视传
媒股份有限公司发行可转换公司债券的批复》，原则同意公司公开发行不超过人民币 25 亿元 A
股可转换公司债券的方案。2017 年 7 月公司已向有关部门递交申请材料。
十五、其他重要事项
无。
十六、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1、 应收账款分类及披露
2017 年 6 月 30 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
- - - - -
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的应收账款
其中：关联方组合 - - - - -
账龄组合 296,527,243.43 100.00 50,392,740.16 16.99 246,134,503.27
组合小计 296,527,243.43 100.00 50,392,740.16 16.99 246,134,503.27
单项金额不重大但单独计提坏
- - - - -
账准备的应收账款
合计 296,527,243.43 100.00 50,392,740.16 16.99 246,134,503.27
续表 1
2016 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账 - - - - -
第 88 页，共 96 页
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的应收账款
其中：关联方组合 - - - - -
账龄组合 352,298,325.19 100.00 55,177,272.51 15.66 297,121,052.68
组合小计 352,298,325.19 100.00 55,177,272.51 15.66 297,121,052.68
单项金额不重大但单独计提坏
- - - - -
账准备的应收账款
合计 352,298,325.19 100.00 55,177,272.51 15.66 297,121,052.68
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
无。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2017 年 6 月 30 日
项目
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 144,256,693.34 7,212,834.71 5.00
1－2 年 64,961,336.07 6,496,133.63 10.00
2－3 年 53,052,464.45 10,610,492.88 20.00
3－4 年 12,815,786.06 6,407,893.08 50.00
4－5 年 8,877,888.20 7,102,310.56 80.00
5 年以上 12,563,075.31 12,563,075.30 100.00
合计 296,527,243.43 50,392,740.16 --
续表 1
2016 年 12 月 31 日
项目
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 178,717,026.12 8,939,761.34 5.00
1－2 年 85,284,853.86 8,528,485.40 10.00
2－3 年 52,556,384.57 10,511,276.90 20.00
3－4 年 13,253,241.54 6,626,620.80 50.00
4－5 年 9,578,455.12 7,662,764.10 80.00
5 年以上 12,908,363.98 12,908,363.97 100.00
合计 352,298,325.19 55,177,272.51 --
2、 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 2017 年 1-6 月 2016 年度
计提坏账准备金额 -4,784,532.35 15,805,791.60 元
收回或转回坏账准备金额 - -
3、 本报告期实际核销的应收账款情况
无。
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2017 年 6 月 30 日按欠款方归集的余额前五名应收账款汇总金额 40,996,897.40 元，占应收账
款余额合计数的比例 13.83%，相应计提的坏账准备余额汇总金额 2,163,457.40 元。
2016 年 12 月 31 日按欠款方归集的余额前五名应收账款汇总金额 25,778,730.02 元，占应收
第 89 页，共 96 页
账款余额合计数的比例 7.32 %，相应计提的坏账准备余额汇总金额 2,147,742.76 元。
5、 因金融资产转移而终止确认的应收款项
无。
6、 转移应收账款且继续涉入的，分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无。
7、 其他说明：
无。
（二）其他应收款
1、 其他应收款分类及披露
2017 年 6 月 30 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
10,748,041.49 2.14 10,748,041.49 100.00 -
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款
其中：关联方组合 427,590,767.31 85.31 - - 427,590,767.31
账龄组合 62,922,346.62 12.55 34,012,470.26 54.05 28,909,876.36
组合小计 490,513,113.93 97.86 34,012,470.26 6.93 456,500,643.67
单项金额不重大但单独计提
- - - - -
坏账准备的其他应收款
合计 501,261,155.42 100.00 44,760,511.75 8.93 456,500,643.67
续表 1
2016 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
10,748,041.49 2.19 10,748,041.49 100.00 -
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款
其中：关联方组合 427,695,670.81 87.12 - - 427,695,670.81
账龄组合 52,475,499.72 10.69 33,600,099.46 64.03 18,875,400.26
组合小计 480,171,170.53 97.81 33,600,099.46 7.00 446,571,071.07
单项金额不重大但单独计提
- - - - -
坏账准备的其他应收款
合计 490,919,212.02 100.00 44,348,140.95 9.03 446,571,071.07
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款 2017 年 6 月 30 日
（按单位） 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
中国人民财产保险
股份有限公司北京 10,748,041.49 10,748,041.49 100.00 款项不能收回
市分公司
合计 10,748,041.49 10,748,041.49 100.00 --
第 90 页，共 96 页
续表 1
其他应收款 2016 年 12 月 31 日
（按单位） 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
中国人民财产保险
股份有限公司北京 10,748,041.49 10,748,041.49 100.00 款项不能收回
市分公司
合计 10,748,041.49 10,748,041.49 100.00 --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2017 年 6 月 30 日
项目
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 22,719,589.57 1,135,979.50 5.00
1－2 年 2,259,523.57 225,952.35 10.00
2－3 年 5,928,983.88 1,185,796.78 20.00
3－4 年 629,955.10 314,977.58 50.00
4－5 年 1,172,652.21 938,121.76 80.00
5 年以上 30,211,642.29 30,211,642.29 100.00
合计 62,922,346.62 34,012,470.26 --
续表 1
2016 年 12 月 31 日
项目
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 12,091,868.29 604,593.43 5.00
1－2 年 2,269,517.74 226,951.77 10.00
2－3 年 5,940,711.93 1,188,142.38 20.00
3－4 年 695,742.19 347,871.12 50.00
4－5 年 1,225,593.96 980,475.15 80.00
5 年以上 30,252,065.61 30,252,065.61 100.00
合计 52,475,499.72 33,600,099.46 --
2、 报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 2017 年 1-6 月 2016 年度
计提坏账准备金额 412,370.80 9,230,398.78
收回或转回坏账准备金额 - -
3、 本报告期实际核销的其他应收款情况
无。
4、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
内部往来资金 436,705,716.28 427,695,670.81
垫付款 41,986,889.92 41,120,622.84
保险理赔款 10,974,464.97 10,748,041.49
保证金、押金 11,594,084.25 11,354,876.88
合计 501,261,155.42 490,919,212.02
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
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（1）2017 年 6 月 30 日其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款余
坏账准备余
单位名称 款项的性质 余额 账龄 额合计数的比例
额
(%)
三亚樾城投资有限公司 内部往来 365,078,813.09 2-3 年 72.83 -
吉视传媒影院投资管理有限
内部往来 14,768,786.00 2.95 -
公司 1-2 年
中国人民财产保险股份有限
保险理赔款 10,748,041.49 1-5 年 2.12 10,748,041.49
公司北京市分公司
吉视传媒信息服务有限责任
内部往来 4,433,259.00 0.88 -
公司 1-2 年
吉林省农村数字电影院线有
内部往来 2,000,000.00 0.40 2,000,000.00
限公司 5 年以上
合计 -- 397,028,899.58 -- 79.18 12,748,041.49
（2）2016 年 12 月 31 日其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款余
单位名称 款项的性质 余额 账龄 额合计数的比例 坏账准备余额
(%)
三亚樾城投资有限公司 内部往来 365,078,813.09 2-3 年 74.37 -
吉视传媒影院投资管理有限
内部往来 14,768,786.00 1-2 年 3.01 -
公司
中国人民财产保险股份有限
保险理赔款 10,748,041.49 1-4 年 2.19 10,748,041.49
公司北京市分公司
吉视传媒信息服务有限责任
内部往来 4,433,259.00 1-2 年 0.90 -
公司
吉林省农村数字电影院线有
内部往来 2,000,000.00 5 年以上 0.41 2,000,000.00
限公司
合计 -- 397,028,899.58 -- 80.88 12,748,041.49
6、 涉及政府补助的应收款项
无。
7、 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
8、 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
无。
9、 其他说明
无。
（三）长期股权投资
2017 年 6 月 30 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 622,029,821.69 - 622,029,821.69
对联营、合营企业投资 1,169,213.36 - 1,169,213.36
合计 623,199,035.05 - 623,199,035.05
续表 1
第 92 页，共 96 页
2016 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 602,029,821.69 - 602,029,821.69
对联营、合营企业投资 1,679,476.82 - 1,679,476.82
合计 603,709,298.51 - 603,709,298.51
1、对子公司投资
2016 年 12 月 31 本期 2017 年 6 月 30 本期计提 减值准备
被投资单位 本期增加
日 减少 日 减值准备 期末余额
吉视传媒影院投资
30,000,000.00 - - 30,000,000.00 - -
管理有限公司
吉视传媒信息服务
50,000,000.00 - - 50,000,000.00 - -
有限责任公司
抚松县松江河林业
55,000,000.00 - - 55,000,000.00 - -
网络传输有限公司
抚松县泉阳林区网
5,764,821.69 - - 5,764,821.69 - -
络传输有限公司
北京吉视汇通科技
57,000,000.00 - - 57,000,000.00 - -
有限责任公司
吉视传媒创业投资
200,000,000.00 - - 200,000,000.00 - -
有限公司
三亚樾城投资有限
199,265,000.00 20,000,000.00 - 219,265,000.00 - -
公司
吉视传媒文化产业
5,000,000.00 - - 5,000,000.00 - -
投资有限公司
合计 602,029,821.69 20,000,000.00 - 622,029,821.69 - -
第 93 页，共 96 页
2、对联营企业投资
本期增减变动
2016 年 12 月 权益法下确 宣告发放现 2017 年 6 月 减值准备
投资单位 其他综合收 其他权益变 计提
31 日 追加投资 减少投资 认的投资损 金股利或利 其他 30 日 期末余额
益调整 动 减值准备
益 润
华夏智城有限公司 1,679,476.82 - - -510,263.46 - - - - - 1,169,213.36 -
小计 1,679,476.82 - - -510,263.46 - - - - - 1,169,213.36 -
合计 1,679,476.82 - - -510,263.46 - - - - - 1,169,213.36 -
第 94 页，共 96 页
（四）营业收入和营业成本
2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 932,912,912.20 547,915,386.72 1,007,103,653.76 558,537,144.54
其他业务 10,160,505.33 116,763.75 1,762,137.33 16,146.97
合计 943,073,417.53 548,032,150.47 1,008,865,791.09 558,553,291.51
（五）投资收益
项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月
权益法核算的长期股权投资收益 -510,263.46 -126,500.93
可供出售金融资产在持有期间的投资
58,717,283.90 20,719,178.08
收益
合计 58,207,020.44 20,592,677.15
十七、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月
非流动资产处置损益 -238,632.44 -160,942.52
计入当期损益的政府补助（与企业
业务密切相关，按照国家统一标准 5,687,938.72 1,630,461.30
定额或定量享受的政府补助除外）
采用公允价值模式进行后续计量的
投资性房地产公允价值变动产生的 1,035,428.30 -
损益
除上述各项之外的其他营业外收入
11,887,844.99 781,055.00
和支出
小计 18,372,579.57 2,250,573.78
企业所得税影响数 -84,567.64 -
少数股东权益影响额 -286,218.48 -
归属于母公司所有者权益的非经常
18,001,793.45 2,250,573.78
性损益净额
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
2017 年 1-6 月
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利
2.48 0.0513 0.0513
润
扣除非经常性损益后归属于公
2.20 0.0455 0.0455
司普通股股东的净利润
第 95 页，共 96 页
续表 1
加权平均净资产 每股收益
2016 年 1-6 月
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.75 0.0541 0.0541
扣除非经常性损益后归属于公司
2.72 0.0534 0.0534
普通股股东的净利润
吉视传媒股份有限公司
二〇一七年八月二十二日
第 96 页，共 96 页
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