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深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司

2017 年半年度报告

2017 年 08 月

深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和

连带的法律责任。

公司负责人古少波、主管会计工作负责人温武艳及会计机构负责人(会计主

管人员)温武艳声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本报告所涉及的经营业绩预计等前瞻性陈述可能受宏观环境、市场情况等

影响，存在一定的不确定性，不构成公司对投资者的实质性承诺，敬请投资者

注意投资风险。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义 ...........................................................................................................................................................2

第二节公司简介和主要财务指标 .......................................................................................................................................................6

第三节公司业务概要 ...........................................................................................................................................................................9

第四节经营情况讨论与分析 .............................................................................................................................................................13

第五节重要事项 .................................................................................................................................................................................27

第六节股份变动及股东情况 .............................................................................................................................................................39

第七节优先股相关情况 .....................................................................................................................................................................43

第八节董事、监事、高级管理人员情况..........................................................................................................................................44

第九节公司债相关情况 .....................................................................................................................................................................45

第十节财务报告 .................................................................................................................................................................................49

第十一节备查文件目录 ...................................................................................................................................................................142

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释义

释义项指释义内容

深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司（原深圳成霖洁具股份有限

本公司、宝鹰股份指

公司）

公司章程指深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司章程

股东大会、董事会、监事会指深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司股东大会、董事会、监事会

宝鹰建设指深圳市宝鹰建设集团股份有限公司，系宝鹰股份一级全资子公司

宝鹰投资指深圳市宝鹰投资控股有限公司，系宝鹰股份一级全资子公司

宝霖投资指深圳市宝霖投资有限公司，系宝鹰股份一级全资子公司

中建南方指深圳市中建南方建设集团有限公司

印尼宝鹰指印尼宝鹰建设集团有限公司

高文安设计指深圳高文安设计有限公司

和兴行供应链指上海和兴行供应链管理有限公司

鸿洋电商指上海鸿洋电子商务股份有限公司

远尚金融指远尚互联网金融服务（深圳）股份有限公司

武汉矽感指武汉矽感科技有限公司

宝鹰国际投资指宝鹰国际投资控股有限公司

宝鹰国际建设指宝鹰国际建设投资有限公司

美国宝鹰指美国宝鹰集团有限公司

缅甸宝鹰指缅甸宝鹰集团有限公司

国创通信指深圳市国创通信技术有限公司

古少明、深圳市宝贤投资有限公司、深圳市宝信投资控股有限公司、

古少明及其一致行动人指

吴玉琼

古少明、吴玉琼、李素玉、宝贤投资、宝信投资、东方富海（芜湖）

宝鹰建设原全部 10 名股东指

二号、联创晋商、长华宏信、瑞源投资、龙柏翌明

宝贤投资指深圳市宝贤投资有限公司，系宝鹰建设原股东，宝鹰股份现股东

深圳市宝信投资控股有限公司，系宝鹰建设原股东，宝鹰股份现股

宝信投资指

东

国金证券/独立财务顾问指国金证券股份有限公司

注入资产/购买资产/置入资产指深圳市宝鹰建设集团股份有限公司 100%股权

本公司截至 2012 年 12 月 31 日扣除货币资金 14,700.00 万元以及位

置出资产指

于深圳市观澜街道福民（宗地号为 A924-0002）的土地使用权及其地

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上建筑物以外的全部经营性资产和负债，置出资产的范围以中企华

出具的中企华评报字[2013]第 3181 号评估报告书为准

重大资产重组指重大资产置换、发行股份购买资产及股份转让

本公司以截至 2012 年 12 月 31 日扣除货币资金 14,700.00 万元以及

位于深圳市观澜街道福民（宗地号为 A924-0002）的土地使用权及其

重大资产置换指

地上建筑物以外的全部经营性资产和负债与古少明持有的宝鹰建设

的等值股权进行置换

本公司向宝鹰建设原股东非公开发行股份购买其拥有的宝鹰建设股

发行股份购买资产指

权

古少明以自有资金 4,700.00 万元及置出资产作为对价，购买本公司

股权转让指控股股东 GLOBE UNION INDUSTRIAL（BVI）CORP.持有的本公

司的 107,622,239 股存量股份

本公司与宝鹰建设原股东签署的《重大资产置换及发行股份购买资

《资产置换及发行股份购买资产协议》指

产协议》

《股份转让协议》指古少明与 GLOBE UNION（BVI）签署的《股份转让协议》

《盈利补偿协议》指本公司与古少明及其一致行动人签署的《盈利预测补偿协议》

GLOBE UNION INDUSTRIAL（BVI）CORP.，系本公司原控股股

GLOBE UNION （BVI）指

东

业主指工程委托方或者建设方

由支承结构体系与面板组成的、可相对主体结构有一定位移能力、

建筑幕墙指

不分担主体结构所受作用的建筑外围护结构或装饰性结构

建筑工程鲁班奖，由住房与城乡建设部及中国建筑业协会颁发，是

我国建筑行业工程质量的最高荣誉奖。建筑装饰企业因其业务特点，

鲁班奖指

一般只能作为主要参建单位参与鲁班奖的评选，报告书中涉及的鲁

班奖指公司参建装饰装修部分的工程项目获得的鲁班奖

建筑装饰工程中的各种组合件、零部件的总称，包括木制品、石材、

部品部件指

幕墙、五金件等

定价基准日指公司第四届董事会第二十二次会议决议公告日

A股指人民币普通股股票

瑞华指瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）

中国证监会指中国证券监督管理委员会

深交所指深圳证券交易所

商务部指中华人民共和国商务部

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

报告期指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称宝鹰股份股票代码 002047

股票上市证券交易所深圳证券交易所

公司的中文名称深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司

公司的中文简称（如有）宝鹰股份

公司的外文名称（如有） Shenzhen Bauing Construction Holding Group Co.,Ltd.

公司的外文名称缩写（如有）Bauing Decoration

公司的法定代表人古少波

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名古少波（代）吴仁生

深圳市福田区车公庙泰然四路 303 栋 4 深圳市福田区车公庙泰然四路 303 栋 3

联系地址

楼楼

电话 0755-82924810 0755-82924810

传真 0755-88374949 0755-88374949

电子信箱 zq@szby.cn zq@szby.cn

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具

体可参见 2016 年年报。

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四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元） 3,292,009,460.99 3,100,253,066.81 6.19%

归属于上市公司股东的净利润（元） 191,584,208.92 181,024,786.39 5.83%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损

195,187,332.41 180,567,459.79 8.10%

益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元） -435,461,207.55 -586,088,276.48 25.70%

基本每股收益（元/股） 0.15 0.14 7.14%

稀释每股收益（元/股） 0.15 0.14 7.14%

加权平均净资产收益率 6.83% 7.16% -0.33%

本报告期末比上年度末增

本报告期末上年度末

减

总资产（元） 9,066,395,649.80 8,762,339,826.03 3.47%

归属于上市公司股东的净资产（元） 2,855,492,899.06 2,706,710,518.36 5.50%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目金额说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -59,272.44 附注七、42

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统

2,287,818.40 附注七、41

一标准定额或定量享受的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,318,544.50 附注七、41/42

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减：所得税影响额 -612,233.33

少数股东权益影响额（税后） 125,358.28

合计 -3,603,123.49 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

是

装修装饰业

公司主要业务为综合建筑装饰工程承建，主要为大型房地产项目、政府机构、大型企业、

跨国公司、高档酒店等工程提供装饰设计和施工服务。公司承接的项目分为公共建筑装饰、

住宅精装修、幕墙装饰以及其他工程四类，其中公共建筑装饰业务收入占比最大，其包含了

酒店、写字楼、展馆、地铁、机场、医院、剧院、运动中心、会所、工厂、学校和商场等多

种业态项目类型。主要客户为大型房地产企业、政府机构、跨国公司、高档酒店等。

公司董事会将继续进一步深化贯彻公司“三大业务主线”的发展战略，第一条主线是稳定

公司现有装修装饰主营业务，保证公司业绩持续增长，努力实现更大的营业收入与净利润增

长；第二条主线是积极响应国家“一带一路”倡议，继续倾力打造宝鹰股份旗下业务各具特色、

市场各有侧重的海外业务平台，进一步扎实有效地推进公司海外战略的实施和深入，实现主

营业务的增量发展；第三条主线，是公司根据国家“互联网+”以及发展高新技术产业两大战略

要求，结合宝鹰股份自身的战略部署，继续坚持走资本并购的运作路线，持续投资高新技术

产业的发展机会，一方面为公司带来新的业绩增长点和业务拓展空间，另一方面通过高新技

术与传统产业的有机结合，推动公司主营业务往战略纵深方向进行延伸和发展，推进公司主

营业务转型升级。

报告期内，公司主营业务、经营模式、主要的业绩驱动等未发生重大变化。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产重大变化说明

公司 2016 年下半年出售武汉矽感股权导致本期末长期股权投资与上年同期末相比

股权资产

大幅下降

固定资产无重大变化。

无形资产无重大变化。

在建工程无重大变化。

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

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三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

是

装修装饰业

公司的主要经营主体宝鹰建设作为全国领先的综合建筑装饰工程承建商，综合实力和市

场竞争力位居全国公共建筑装饰行业领先位置。

1、品牌及资质优势

品牌是建筑装饰企业的核心竞争力之一，公司长期以来注重品牌建设，推行精品战略，

以诚信赢得市场，不断通过提升质量管理和诚信服务，增强“宝鹰”的品牌影响力，所属商标

被国家工商总局认定为“中国驰名商标”，是全国公共建筑装饰行业为数不多拥有中国驰名商

标的企业，在业内享有很高的知名度和影响力。

在资质建设上，宝鹰建设是全国建筑装饰行业拥有较齐全的业务资质的企业之一，具备4

个设计甲级（装饰、幕墙、智能化、消防）和5个施工壹级（装饰、幕墙、智能化、消防、机

电设备）及1个钢结构施工贰级，还有展览展示工程施工一级、安全技术防范系统、医疗器械、

金融安全防范设施等多项施工设计资质。完备的资质有助于公司进一步拓展工程设计施工业

务，为客户提供各种公共建筑装饰工程设计施工综合解决方案及承建管理服务，并大力发展

总包管理的业务模式，实现在建筑装饰领域的差异化竞争，提升品牌形象。

2、专业工程竞争优势

公司合作伙伴广泛，工程业务类型涵盖了酒店、银行、学校、医院、展馆、地铁、机场、

会所、运动中心、车站、工厂、写字楼、商场、影城院线、住宅精装修等。装饰行业业主往

往选择具有优秀项目经验的公司，在某个区域或细分领域完成一些标志性、重要装饰工程，

也往往能够为装饰企业带来接连不断的同类项目。经过多年发展，公司在多个细分市场均完

成了大规模或具有标志性建筑的装饰工程项目，不仅具备了全面的资质和技术能力同时也具

备丰富的施工管理经验。公司在公共装饰、住宅精装修以及建筑幕墙业务上的长期发展中，

注重质量与服务，长期以来形成了众多涉及商业、地产、投资、建筑与设计的合作伙伴。公

司已与多家大型房地产企业建立了长期战略合作关系。

3、领先的海外业务平台优势

公司是国内民营建筑装饰企业实施“一带一路”倡议的先锋，已经率先建成业务各具特色、

市场各有侧重的各大海外业务平台，它们在经营海外工程市场方面具有丰富运营经验和业务

资源积累，有助于公司对海外工程业务快速进行有效布局，缩短公司战略进军海外市场的时

间，降低开拓海外市场的风险，迅速获取经营海外市场的各种重要资源。公司在实施“一带一

路”倡议的过程中，高度重视国际品牌声誉的塑造和积淀，2016年，公司因在“一带一路”沿线

国家特别是东盟国家中的突出业务表现而获评“2015中国走进东盟十大成功企业”，公司的建

筑装饰设计与施工水平、国际商业经验和能力、财务稳定性已得到了海外市场的高度肯定和

认可，已然成为我国在全球建筑装饰行业有国际影响力的企业之一。2017年5月14日，“一带

一路”国际合作高峰论坛在北京正式拉开帷幕，29位国家元首、政府首脑，1500多名代表参会，

共商“一带一路”建设合作大计，共谱互利合作美好蓝图。公司作为深圳市建筑装饰行业唯一

的企业代表，接受官方正式邀请参加此次峰会。宝鹰股份董事长古少波参加论坛开幕式与高

级别会议。

4、人才竞争优势

人才是装饰企业最重要的资源之一。公司管理层历来坚持与员工共同分享企业成长利益

的激励机制，将人才看作是公司最宝贵的财富，采取各种有效措施不断调动和激发员工工作

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的积极性和创造性。项目经理又是装饰企业人才竞争的焦点所在，长期以来宝鹰建设十分注

重对项目管理人才的培养，公司已经建设了一支和企业共同成长起来的项目经理队伍。目前，

宝鹰建设拥有一个强大建造师队伍，高级工程师120多名，先后有130多人次被评为 “全国建

筑装饰工程优秀项目经理”，5人次被评为“全国建筑装饰行业杰出项目经理”，100多人次被评

为“全国建筑幕墙优秀项目经理”、“全国建筑幕墙优秀设计师”，在行业中处于领先水平。同

时，公司还拥有大量业务专、技术精的一线施工人员，在精细木工、镶贴工等建筑装饰关键

工种有一大批技术骨干，在全国建筑业职业技能大赛装饰工种比赛中多次取得优异成绩。报

告期内，公司与深圳市工程师联合会继续共同组织了专业技术人员（宝鹰班）继续教育系列

培训，为期近一个月，公司超过200名员工分批全程参与学习并顺利考核通过。

此外，宝鹰建设目前已建立比较完善的人才培养体系，即积极实施产、学、研一体化。

宝鹰建设已经与广西水利电力职业技术学院、湖南城建职业技术学院签署全面战略合作协议，

强强联合，在教学标准、专利研究、课题联合研发、项目经理和技术研发人才培养等方面展

开全面合作，实现了优势互补。2016年，公司与广西水利电力职业技术学院共建“宝鹰建筑学

院”的计划得以顺利实施并取得丰硕成果，双方合作开设多期“宝鹰工程班”，多名公司高管担

任客座教授，直接参与学科规划、教材设计以及教学，精准、有效的培养适合公司未来长期

发展需要的员工。随着公司海外战略的推进实施，在语言、异国法律、经济、信仰差异等方

面，对“一带一路”沿线国家的小语种人才特别紧缺，为此，在报告期，宝鹰建设与广东外语

外贸大学开展校企合作，为宝鹰建设定向输送各小语种、有国际视野和国际业务开拓能力的

后备人才，有效解决企业发展中国际人才比较匮乏的问题。

2017年上半年，广东外语外贸大学企业联合会和广东外语外贸大学商学院MBA教育中心

联合推出广外MBA研修班，为结合企业高级管理人员培养的实际需求，公司派遣多名中高级

管理人员参加研修班的学习和交流，旨在切实推进实施企业“人才战略”，打造校企合作新境

界。

5、管理竞争优势

在质量控制体系建设方面，公司已通过ISO9001：2015 质量管理体系标准、ISO14001：

2016 环境管理体系和GB/T28001-2011 职业安全健康认证标准，打造一流的项目施工管理体

系，为品牌推广提供质量保障。宝鹰建设采用“工厂化生产、规范化管理、装配化施工”的标

准化生产管理模式，针对目前在建项目数量多、地域分布广的特点，宝鹰建设对施工现场进

行扁平化管理，每个工程团队配备专员监督并专设质量安全监督部门，配备专业人员不定期

走访各施工现场，对施工人员进行指导，指出现场的质量、安全隐患，并跟进整改，解决进

度，使工程质量得到可靠有力的保障。

在成本管理方面，宝鹰建设对主材实行集中采购、比价管理，由工程施工部门和采购部

门统一进行材料供应商评审，对供应商进行履约能力考核、询价、比价，定期进行评审（价

格、质量、服务等），加强对供应链的整合和管理，由采购团队实时跟踪原材料市场变动，

确保各项目取得质优价廉的材料，与工程团队实时对接，提醒使用原材料的订货期，使材料、

配件的供应和价格保持相对稳定，实现经济、科学地批量采购，有效控制市场价格波动影响

以及库存滞留或短缺带来的成本。

6、营销竞争优势

在营销方面，一直以来公司始终将合同质量（包括项目可行性、业主实力等）作为市场

选择的最高标准，不以低价换市场，而凭借自身的竞争优势承接体量大、资金有保障、综合

效益好的项目。经过多年发展，公司营销网络已经遍布全国省会城市和重要城市，并已逐步

开始由省会城市向周边二三线城市科学布局。随着公司对营销网络进一步深耕细作，营销网

络对公司经营规模增长的推动优势将更加明显。

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7、更有效实施并购及对外扩张计划的平台优势

公司作为一家控股平台型的上市企业，其架构设计和组织功能相比其它同行企业更适合

实施“以内源性增长促进外延式的发展，以外延式发展巩固内源性增长”的经营战略方针。公

司积极利用资本市场平台和企业运营平台，努力塑造良好的资本市场形象，大胆有效实施收

购兼并及对外扩张计划，寻求新的业务增长点和利润贡献点，凭借科学清晰的发展战略与经

营计划，以及快速落地的判断力与执行力，积极借助资本市场，在不断发展主营业务的同时，

积极寻找合适的外部资源，继续加快专业资源整合和产业链延伸步伐，结合“一带一路”、“互

联网+”等国家重大发展机遇，通过合作、参股、控股等多种方式更有效地实施收购兼并及对

外扩张计划，不断提升产业科学布局，提高业务附加值，开拓利润新增长点，进一步增强公

司的整体资产质量、经营管理水平、盈利能力和抗风险能力。

8、思想境界与文化竞争优势

近年来，公司始终不遗余力打造“诚信宝鹰、质量宝鹰、效益宝鹰、艺术宝鹰、文化宝鹰”，

公司决策层多年来一直高度重视企业文化建设，充分理解文化的真正内涵；积极贯彻实施“文

化立企”的发展战略。公司已经被评定为“中国建筑行业文化宣传先进集体”“广东省企业文化

示范基地”“广东省优秀企业文化突出贡献单位”。通过多年的文化积淀和发展，公司现已经形

成了独特的以“智、敏、勇”为核心要素的宝鹰文化内涵，强调执行力、持续学习、改革创新、

协作共赢与用心服务，体现了公司“团结、务实、奋斗、卓越”的企业精神，进一步促进了企

业品牌的发展。宝鹰企业文化的形成，使得公司在发展过程中，以注重千古人文修养、品质

和共赢获得了良好的商业形象，以高效和负责任的工作态度，极大地提高了公司团队的战斗

力与创造力。

随着企业人文修养水平的不断提高，以及建筑装饰与居民消费升级联系得愈加紧密，文

化消费、艺术消费的理念已经越来越被大众关注与接受。随着文化艺术与建筑装饰的结合点

越来越多，建筑装饰工程领域的营销模式也迎来了新的挑战和机遇。因此2013年，公司在行

业内率先创立 “宝鹰文化大讲堂”，用心打造发展一个优质的文化、艺术平台。以海纳百川的

开放心态、以晴耕雨读的积极进取精神、以勇于占领社会文化制高点的魄力，牢牢把握建筑

装饰行业新方向提供引擎，并努力探索出一条适应建筑装饰工程行业的高端“文化艺术”品牌

路径。

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第四节经营情况讨论与分析

一、概述

2017年上半年，全球经济继续改善。发达经济体总体复苏平稳，美国、欧元区和日本经

济普遍回暖，但全球经济复苏并不平衡，结构性强劲增长仍未出现，依然面临不少风险和不

确定因素。国内经济发展的总基调为稳中求进，为此国家加快结构调整步伐，在适度扩大总

需求的同时，持续推进供给侧结构性改革。“雄安新区”、“粤港澳大湾区”等举世瞩目的规划

纷纷开始推进，势必为建筑装饰行业带来可观的增量。

报告期内，公司根据国内外经济形势和企业自身实际情况，以年度计划为中心，积极开

展各项工作，进一步提高精细化管理的水平，推动主业拓展升级；根据市场开发形势，及时

调整和升级经营策略；加强对项目生产运营管理、安全质量管理和风险控制管理，全面提高

项目管理的水平和盈利能力；进一步完善海外管理体系，突出区域市场开发能力，积极跟踪

相关项目，紧紧抓住国家推进“一带一路”倡议的契机，推动公司海外市场发展取得重大突破；

积极拓宽融资渠道，开展非公开发行股票、非公开发行债券等筹融资工作，以降低公司资产

负债率和利息成本，优化公司债务结构和财务状况；完善增值税发票管理制度、明确付款程

序等方式规范经济业务，减少涉税成本，降低涉税风险；继续深化“互联网+”、BIM等现代IT

技术在建筑装饰工程领域的应用，积极拓宽公司科技创新服务平台，逐步形成创新、科技、

设计、施工一体化模式。上述措施的贯彻落实，是公司在报告期内业绩取得稳步发展的有力

保障。

报告期内，公司实现营业总收入329,200.95万元，较上年同期增长6.19%；归属于上市公

司股东的净利润19,158.42万元，较上年同期增长5.83%。营业收入和净利润较上年同期增长，

主要原因是报告期公司进一步拓展国内市场、加强精细化管理、以及海外业绩进一步增加等

综合因素。

报告期内，公司工作主要围绕以下几个方面展开：

1、实现国内主营业务稳步增长

2017年上半年，公司继续高度重视装修装饰主营业务的发展，锐意进取，积极推动主营

业务往更深层次的发展。在确保主营业务稳健发展的同时，整合幕墙、门窗、智能化、消防、

机电设备、钢结构等配套资源，挖掘公司在配套资质方面的巨大市场潜力，与主业资质形成

良性互动，共同发展，为客户提供更全面、更优质、更高效的建筑装饰工程设计施工综合解

决方案及承建管理服务。

报告期内，公司进一步实施“精品工程战略”、“科学管理战略”，加强对业务和工程项目

的精细化管理、项目责任制管理，坚持发扬优良的“工匠精神”传统，充分发挥在服务高端客

户方面积累的技术、经验、资源以及先发优势，为实现开发和培育更多高端客户，稳步增加

业务来源的目标而努力。

2、整合各方资源，大力开拓国际业务，海外收入较大增长

报告期内，凭借国家“一带一路”的伟大倡议迅速推进的历史机遇，公司重点关注各区域

经济走廊的发展动向，加强对海外市场的分析研究，积极利用“亚投行”、“丝路基金”以及国

家对有关地区的专项贷款与合作基金的发展机会，加大了开拓海外市场的步伐，加速完善了

国际化业务团队的培育，通过经贸合作、文化交流、政商互动等方式，积极有效整合各方资

源，大大增强了对海外区域市场的开发能力，极大提升了“宝鹰”品牌在海外的影响力和竞争

深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

力。

2017上半年，继续倾力发展宝鹰股份旗下业务各具特色、市场各有侧重的海外业务平台，

扎实有效地推进公司海外战略的实施和深入，实现主营业务的增量发展。通过几年的精心播

种、苦心培育的市场业务正在逐渐开花结果，报告期内，公司海外业务收入同比稳步增长，

在公司的业务占比进一步增强，显示了公司实施“一带一路”海外业务发展战略的决心和能力。

3、继续实施“互联网+”战略和发展高新产业

“互联网+”代表一种新的经济形态，即充分发挥互联网在生产要素配置中的优化和集成作

用，将互联网的创新成果深度融合于经济社会各领域之中，提升实体经济的创新力和生产力，

形成更广泛的以互联网为基础设施和实现工具的经济发展新形态。与此同时，随着“互联网+”

等全新发展理念和新兴商业模式的实践，充分发挥互联网在生产要素配置中的优化和集成作

用，亦将有助于提升建筑装饰企业的创新力和生产力，大大增强建筑装饰行业发展的深度和

广度。

4、继续推动再融资项目，探索金融创新，助力公司长远发展。

报告期内，公司充分利用上市公司平台，强化资本运作，积极推进公开发行公司债券、

非公开发行股票的等融资工作。公司于2017年7月19日收到中国证券监督管理委员会（以下简

称“中国证监会”）出具的《关于核准深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司非公开发行股票

的批复》（证监许可[2017]1086号），核准公司非公开发行不超过142,642,317股新股。公司

本次非公开发行股票募集资金总额13.28亿元，将全部用于补充流动资金，若发行资金到位，

一方面有助于降低公司的负债率，有效改善公司的资本结构；另一方面，公司的资金实力得

到进一步的增强，助力公司长远健康发展。

5、顺利完成董事会、监事会改选工作

根据公司章程规定和公司发展战略需要，公司于2017年5月顺利完成公司第六届董事会、

监事会的改选以及相关建筑、金融、法律等综合管理经验的高级管理人员聘任工作，人员组

成、专业分布和知识结构合理，将对进一步优化公司的法人治理结构，对公司更好更快的健

康发展起到积极的推动作用。

二、主营业务分析

概述

是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同

√ 是 □ 否

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元

本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入 3,292,009,460.99 3,100,253,066.81 6.19%

营业成本 2,782,144,697.21 2,584,198,448.00 7.66%

销售费用 14,695,102.87 13,662,199.95 7.56%

管理费用 100,742,418.35 89,451,043.32 12.62%

财务费用 55,275,839.90 44,308,098.61 24.75%

所得税费用 38,115,248.27 63,639,643.24 -40.11% 系公司下属子公司取得

深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

国家高新技术企业资格

证书，享受 15%所得税

优惠税率所致

研发投入 89,793,266.96 92,000,274.36 -2.40%

经营活动产生的现金流

-435,461,207.55 -586,088,276.48 25.70%

量净额

投资活动产生的现金流

-132,118,026.76 -110,655,912.21 -19.40%

量净额

筹资活动产生的现金流报告期较上年同期银行

-6,704,855.35 682,713,820.06 -100.98%

量净额借款净增加额减少所致

现金及现金等价物净增报告期较上年同期筹资

-576,996,783.69 -10,854,817.30 -5,215.58%

加额活动减少所致

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元

本报告期上年同期

同比增减

金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计 3,292,009,460.99 100% 3,100,253,066.81 100% 6.19%

分行业

装修装饰 3,253,945,872.64 98.84% 3,100,253,066.81 100.00% 4.96%

其他 38,063,588.35 1.16% 100.00%

分产品

装饰工程施工 3,211,487,143.65 97.55% 3,064,482,637.14 98.85% 4.80%

装饰工程设计 42,458,728.99 1.29% 35,770,429.67 1.15% 18.70%

其他 38,063,588.35 1.16% 100.00%

分地区

东北 96,733,693.97 2.94% 55,300,626.19 1.78% 74.92%

华北 275,744,615.21 8.38% 93,818,758.27 3.03% 193.91%

华东 617,057,690.75 18.74% 577,362,132.82 18.62% 6.88%

华南 1,090,072,291.11 33.11% 1,401,971,853.49 45.22% -22.25%

华中 237,195,847.00 7.21% 267,596,235.77 8.63% -11.36%

西北 42,376,785.93 1.29% 183,260,341.12 5.91% -76.88%

西南 609,219,713.64 18.51% 418,899,065.88 13.51% 45.43%

海外 323,608,823.38 9.83% 102,044,053.27 3.29% 217.13%

深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同

营业收入营业成本毛利率

同期增减同期增减期增减

分行业

装修装饰 3,253,945,872.64 2,749,968,182.32 15.49% 4.96% 6.41% -1.16%

分产品

装饰工程施工 3,211,487,143.65 2,726,816,857.08 15.09% 4.80% 6.16% -1.09%

分地区

华东 617,057,690.75 526,193,330.17 14.73% 6.88% 9.07% -1.71%

华南 1,090,072,291.11 917,856,647.65 15.80% -22.25% -23.16% 1.00%

西南 609,219,713.64 519,703,712.72 14.69% 45.43% 50.58% -2.92%

海外 323,608,823.38 258,956,794.94 19.98% 217.13% 268.15% -11.09%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用

公司是否需要遵守装修装饰业的披露要求

是

公司不同业务类型的情况

业务类型营业收入营业成本毛利率

装饰工程施工 3,211,487,143.65 2,726,816,857.08 15.09%

装饰工程设计 42,458,728.99 23,151,325.24 45.47%

公司是否需通过互联网渠道开展业务

□ 是 √ 否

公司是否需开展境外项目

√ 是 □ 否

本公司目前开展的境外项目如下：

区域分布境外项目数量项目金额

缅甸 5 433,392,726.00

越南 2 2,634,136,800.00

澳门 2 158,400,000.00

马来西亚 1 66,088,639.83

印度尼西亚 5 2,960,637,931.87

美国 2 110,992,000.00

注：以上统计不包含已经完工的项目。

重大境外项目情况：

单位：元

深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

项目名称项目金额工期完工百分比本期确认收累计确认收累计回款应收账款余

入入额

越南岘港JW 1,416,364,80 3年 4.09% 43,552,449.2 57,900,938.4 74,986,915.5 -15,748,277.6

万豪酒店工 0.00 2 1 8 2

程装饰施工

总承包合同

柯世模有限 999,479,320. 911天 13.00% 3,986,847.85 128,273,030. 91,300,177.3 36,972,853.4

公司拉图蔓 00 73 1 2

腾“钻石”综

合楼项目建

筑装饰工程

总承包合同

瓦尔喀 - 翠 - 1,241,813,04 具体开工日 0.00%

马侬嘎有限 0.00 期以甲方下

公司侬萨综发的开工令

合楼群（Ⅰ 为准

期）建筑装

修工程总承

包合同

越南岘港帝 1,217,772,00 3年 5.50% 6,223,456.06 34,507,248.1 - 34,507,248.1

国高级别墅 0.00 5 5

公寓酒店度

假中心工程

的机电、装

饰、园林绿

化工程

注：越南岘港应收账款余额为负数，原因是预收部分工程款。

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明

□ 适用 √ 不适用

三、非主营业务分析

□ 适用 √ 不适用

四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

本报告期末上年同期末

占总资产比占总资产比比重增减重大变动说明

金额金额

例例

货币资金 729,330,835.3 8.04% 926,008,455.72 11.69% -3.65%

深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

6,370,952,164. 4,770,043,352. 系公司业务扩张及主要客户改变结

应收账款 70.27% 60.24% 10.03%

20 32 算模式所致

568,119,796.2

存货 6.27% 481,255,057.82 6.08% 0.19%

投资性房地产 42,428,126.43 0.47% 54,475,418.86 0.69% -0.22%

236,584,384.7

长期股权投资 2.61% 345,213,959.52 4.36% -1.75% 系公司出售武汉矽感股权所致

141,629,465.4

固定资产 1.56% 147,259,907.40 1.86% -0.30%

在建工程 0.00% 28,664.03 0.00% 0.00%

1,593,199,915. 2,079,669,137.

短期借款 17.57% 26.26% -8.69%

84 83

长期借款 25,691,473.50 0.28% 0.28% 系公司子公司新增借款所致

应收票据 25,187,277.53 0.28% 294,543,396.89 3.72% -3.44% 系公司主要客户改变结算模式所致

166,859,362.1

预付款项 1.84% 125,840,329.31 1.59% 0.25% 系公司业务扩张及项目备货款所致

448,372,880.4 系公司主要为新增项目预收款增加

预收账款 4.95% 329,305,045.24 4.16% 0.79%

9 所致

200,975,151.0

其他应付款 2.22% 356,577,017.49 4.50% -2.28% 系公司支付股权转让款所致

594,984,905.6

应付债券 6.56% 0.00% 6.56% 系公司发行私募债、中期票据所致

2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

3、截至报告期末的资产权利受限情况

项目期末账面价值受限原因

货币资金 187,752,176.94 保证金担保

固定资产 85,239,476.54 借款抵押担保

投资性房地产 42,428,126.43 借款抵押担保

合计 315,419,779.91 --

深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

0.00 100,000,000.00 -100.00%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用

5、证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

6、衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

7、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

（1）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

募集资金总额 76,630.53

报告期投入募集资金总额 11,760

已累计投入募集资金总额 76,630.53

累计变更用途的募集资金总额 41,914.98

深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

累计变更用途的募集资金总额比例 54.70%

募集资金总体使用情况说明

（1）经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]1509 号文核准，宝鹰股份于 2014 年 3 月完成向平安大华基金管理有限

公司、南京瑞森投资管理合伙企业（有限合伙）、国华人寿保险股份有限公司、华安基金管理有限公司 4 户特定投资者非

公开发行股票的方式发行人民币普通股（A 股）19,851.00 万股，每股面值人民币 1 元，发行价格 4.03 元/股，本次新增

股份已于 2014 年 4 月 8 日在深圳证券交易所上市。本次发行募集资金总额为 79,999.53 万元，扣除发行费用 3,369.00

万元后，实际募集资金 76,630.53 万元。低于拟以募集资金投入额 80,000.00 万元。符合《上市公司证券发行管理办法》

第十条第一款的规定。瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）已于 2014 年 3 月 18 日对上述募集资金到位情况已进行了

审验，并出具“瑞华验字[2014]48250002 号”《验资报告》。

（2）为使募投项目顺利进行，在募集资金到位前，宝鹰建设已经以自筹资金预先投入募投项目。瑞华会计师事务所（特

殊普通合伙）对宝鹰建设预先以自筹资金投入募集资金项目的情况进行了专项审核，并出具了瑞华核字【2014】48250014

号《关于深圳市宝鹰建设集团股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况报告的鉴证报告》。截至 2014 年 3

月 31 日，本公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际金额为 19,943.72 万元，本次置换资金 19,943.72 万元，

宝鹰建设在公司款项到位后，于 2014 年 6 月 30 日前使用募集资金置换募投项目前期投入资金 19,943.72 万元。

（3） 2015 年 4 月 28 日，公司召开了第五届董事会第十四次会议和第五届监事会第八次会议，分别审议通过了《关于变

更部分募集资金用途并将剩余募集资金永久性补充流动资金的议案》。2015 年 5 月 19 日，公司召开了 2014 年度股东大会，

审议通过了《关于变更部分募集资金用途并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》。变更募集资金投向的总金额人民

币 41,914.98 万元，用于支付收购深圳高文安设计有限公司 60%股权之价款共计人民币 23,520.00 万元，剩余募集资金

18,394.98 万元永久补充流动资金。

（4）截至 2017 年 6 月 30 日，公司募集资金 76,630.53 万元已使用完毕，募集资金专户光大银行深圳熙龙湾支行

39180188000032721 已于 2015 年 8 月注销、募集资金专户建设银行深圳罗湖支行 44201528600059999555 已于 2015 年 8

月注销、募集资金专户中信银行深圳分行 7441810182600032770 已于 2015 年 8 月注销、募集资金专户建设银行深圳罗湖

支行 44201528600052537983 已于 2017 年 4 月注销。综上，有关此次募集资金专户已全部注销。

（2）募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

是否已截至期末项目达到项目可行

募集资金调整后投截至期末本报告期

承诺投资项目和超募变更项本报告期投资进度预定可使是否达到性是否发

承诺投资资总额累计投入实现的效

资金投向目(含部投入金额 (3)＝用状态日预计效益生重大变

总额 (1) 金额(2) 益

分变更) (2)/(1) 期化

承诺投资项目

2015 年

部品部件研发生产基

是 41,914.98 23,520 11,760 23,520 100.00% 05 月 21 433.37 否否

地建设投资

日

工程施工项目资金否 34,715.55 34,715.55 34,715.55 100.00% 是否

承诺投资项目小计 -- 76,630.53 58,235.55 11,760 58,235.55 -- -- 433.37 -- --

超募资金投向

无

合计 -- 76,630.53 58,235.55 11,760 58,235.55 -- -- 433.37 -- --

深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

未达到计划进度或预

计收益的情况和原因收购深圳高文安设计有限公司 60%股权：由于市场情况不如预期，该项目实现收益未达到预计效益。

（分具体项目）

项目可行性发生重大

不适用

变化的情况说明

超募资金的金额、用不适用

途及使用进展情况

不适用

募集资金投资项目实

施地点变更情况

不适用

募集资金投资项目实

施方式调整情况

适用

公司于 2014 年 4 月 18 日召开第五届董事会第六次会议，审议通过了《关于公司使用募集资金

募集资金投资项目先置换预先投入募投项目自筹资金的议案》；为使募投项目顺利进行，在募集资金到位前，本公司已经

期投入及置换情况以自筹资金 19,943.72 万元预先投入募投项目。瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对预先以自筹

资金投入募集资金项目的情况进行了专项审核，并出具了瑞华核字【2014】48250014 号《关于深圳

市宝鹰建设控股集团股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况报告的鉴证报告》。

用闲置募集资金暂时不适用

补充流动资金情况

项目实施出现募集资不适用

金结余的金额及原因

尚未使用的募集资金

不适用

用途及去向

募集资金使用及披露

中存在的问题或其他不适用

情况

（3）募集资金变更项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

变更后项目变更后的项

截至期末实截至期末投项目达到预

变更后的项对应的原承拟投入募集本报告期实本报告期实是否达到预目可行性是

际累计投入资进度定可使用状

目诺项目资金总额际投入金额现的效益计效益否发生重大

金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期

(1) 变化

收购深圳高部品部件研 23,520 11,760 23,520 100.00% 2015 年 05 433.37 否否

深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

文安设计有发生产基地月 21 日

限公司 60% 建设投资

股权

合计 -- 23,520 11,760 23,520 -- -- 433.37 -- --

公司原计划在广州市白云区新广从路东侧建设部品部件研发生产基地，并已取

得穗府国用(2012)第 01100054 号、穗府国用（2012)第 01100055 号《土地使用权证书》

及已经广州市国土资源和房屋管理局核发的《建设用地批准书》，但由于上述地块因

部分村民阻挠用地单位进场施工，导致未能开工建设，当地镇政府已就上述情况出具

相关证明。由于涉及情况较为复杂，预计项目地块的问题短期内无法得到解决。为了

发挥募集资金使用效率，公司拟不再使用募集资金实施该项目，待项目地块问题的解

决取得重大进展后公司再行对其妥善安排。公司决议不再实施募集资金投资项

目“部品部件研发生产基地建设投资”，并将项目结余募集资金 41,914.98 万元用于：1、

变更原因、决策程序及信息披露情况

收购深圳高文安设计有限公司 60%股权共计 23,520.00 万元；2、剩余募集资金 18,394.98

说明(分具体项目)

万元永久性补充流动资金，变更募集资金投资项目占募集资金投资项目总额比例为

54.70%。 2015 年 4 月 28 日，公司召开了第五届董事会第十四次会议和第五届

监事会第八次会议，分别审议通过了《关于变更部分募集资金用途并将剩余募集资金

永久性补充流动资金的议案》。 2015 年 5 月 19 日，公司召开了 2014 年度股东

大会，审议通过了《关于变更部分募集资金用途并将剩余募集资金永久性补充流动资

金的议案》。上述董事会决议、监事会决议及股东大会决议已通过巨潮资讯网

（www.cninfo.com.cn）及《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》、《中国证券报》

进行了公告披露。

未达到计划进度或预计收益的情况收购深圳高文安设计有限公司 60%股权：由于市场情况不如预期，该项目实现收益未

和原因(分具体项目) 达到预计效益。

变更后的项目可行性发生重大变化

不适用

的情况说明

（4）募集资金项目情况

募集资金项目概述披露日期披露索引

《2017 年半年度募集资金存放与实际使具体内容详见巨潮资讯网

2017 年 08 月 28 日

用情况的专项报告》（www.cninfo.com.cn）

8、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无非募集资金投资的重大项目。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

深圳市宝鹰

6,974,880,09 2,312,732,54 2,504,667,30 232,127,881. 192,706,058.

建设集团股子公司施工与设计 68000 万

8.33 7.85 8.80 63 39

份有限公司

印尼宝鹰建

265,382,272. 181,080,767. 35,377,148.8

设集团有限子公司施工与设计 1000 万美元 6,726,625.99 5,311,540.04

39 04 2

公司

宝鹰国际建

10000 万元 259,317,876. 27,599,311.1 66,943,784.3

设投资有限子公司投资 6,114,138.03 5,621,682.22

港币 38 6 0

公司

深圳市中建

1,201,864,63 174,944,092. 438,044,491. -2,977,324.4 -2,282,725.7

南方建设集子公司施工与设计 6000 万

3.71 06 77 4 8

团有限公司

中建思达工

78,515,793.4 50,571,317.6 77,308,487.8

程（澳门）有子公司施工与设计 20 万美元 5,674,639.31 4,676,535.83

1 0 4

限公司

中建南方投

3600 万元港 101,189,201. 25,832,683.6 47,307,218.8

资控股有限子公司投资 8,131,139.48 7,269,631.48

币 32 2 5

公司

深圳高文安

68,234,325.6 67,621,320.2 17,379,448.5

设计有限公子公司设计 1100 万 1,663,732.35 1,403,260.93

8 5 0

司

高文安设计 37,439,801.2 27,625,425.2

子公司设计 55 万港币 8,251,116.10 5,854,710.45 5,854,799.98

有限公司 8 6

报告期内取得和处置子公司的情况

√ 适用 □ 不适用

公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响

越南宝鹰集团有限责任公司新设拓展海外业务

宝鹰集团澳洲有限公司新设拓展海外业务

深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

宝鹰澳洲建设投资集团有限公司新设拓展海外业务

普宁市宝鹰供应链管理有限公司新设扩大经营业务范围

好建南方建设集团（私人）有限公司新设扩大经营业务范围

深圳市怡和工程咨询有限公司非同一控制下企业合并扩大经营业务范围

主要控股参股公司情况说明

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计

2017 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变

0.00% 至 30.00%

动幅度

2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变

25,588.92 至 33,265.59

动区间（万元）

2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万

25,588.92

元）

业绩变动的原因说明国内业务稳定增长，海外业务拓展顺利。

十、公司面临的风险和应对措施

1、宏观经济环境和市场风险

公司所从事的综合建筑装饰施工与设计受宏观经济环境和政策性影响较大，国际国内经

济形势的不确定性和国家政策的变化，对公司的市场开拓和经营管理带来潜在风险。

应对措施：时刻关注国际国内经济形势，做出合理预判，公司将适时调整经营策略和营

销政策，以应对市场的变化，努力实现公司2017年的经营目标。

2、房地产行业政策调控带来的风险

建筑装饰行业与房地产行业密切相关。近年来，为了调整房市结构、防止房价上涨过快，

挤压房市泡沫以避免出现大的资产泡沫化，国家采取了金融、税收、行政等一系列手段对房

地产行业进行宏观调控。随着我国经济进入“新常态”，近年来，建筑装饰行业发展增速明显

放缓，如果政府继续出台更为严厉的房地产调控政策，则直接影响到开发商的项目开发进度

及资金链，因此对建筑装饰行业存在一定的不确定性影响。

应对措施：公司将加强工程项目的精细化管理，做到风险事项尽早识别，提前做出补救

或制定好处置预案，同时，公司会积极地关注、研究、服务于国家战略，拓展新业务，比如“一

带一路”、雄安新区建设、粤港澳大湾区建设、通用航空、特色小镇和美丽乡村、建筑适老化

改造等国家战略，也将更加关注专业化分工的经济驱动效应，并将专业化战略置于企业发展

的重要位置。

3、企业快速发展的管理风险

深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

公司上市后企业进入了发展的快车道，净资产、营业收入、净利润、市场份额等指标的

快速增长，这也对公司在经营管理方面，特别是资金管理和风险控制方面带来了压力。尤其

是随着公司业务规模的扩张，业务类别与产品类别的增加和公司异地子公司、分公司的不断

涌现，加大了公司管理难度。如果公司的管理体系与管理能力无法适应业务、规模迅速扩大

带来的变化，将会对公司的经营造成不利影响。

应对措施：公司将进一步全面完善所有涉及经营管理活动的制度与政策，按照上市公司

内部控制制度体系的要求，实现规范运作，防范企业经营活动中潜在的管理风险。

4、资金风险

建筑装修装饰行业是资金密集型行业，在公装市场中，由于建设周期较长，工程量较大，

行业内普遍存在垫资金额较大及回款速度缓慢的问题，给企业经营带来较大的资金占用压力

的同时，也给企业的经营带来风险。

应对措施：公司将进一步加强资金管理、拓宽公司融资渠道，合理配置资金期限结构，

优化负债结构。建立应收账款的账龄分析和回收管理，将绩效考核指标与回款密切挂钩，合

理控制坏账，尽可能减少坏账损失，以化解和防范潜在的资金风险。

5、应收账款回款风险

随着公司业务范围和规模的扩大，公司应收账款余额持续增长。如果公司应收账款的催

收不利或者因工程业主资信和经营状况恶化导致工程款不能按合同及时支付，则可能带来坏

账的风险，从而对公司的生产经营及业绩水平造成不利影响。

应对措施：公司将加强项目管理及合同履约，已建立完善的应收账款管理制度，并不断

加大应收账款的催收力度，制定完善的应收账款催收和管理制度，将应收账款的回收任务纳

入业务员关键考核指标，并对应收账款回款工作建立一定的奖惩机制，以实现应收账款的及

时回收，尽力避免出现坏账的损失，以提高应收账款周转率。

6、投资并购风险

近年来，公司通过投资、并购、参股等多种方式积极推进公司的战略部署，将业务范围

拓宽到建材和家居电商平台、智慧城市领域、“互联网+”战略和发展高新产业等领域。投资、

并购后的整合能否顺利实施以及整合效果能否达到预期存在较大的不确定性，甚至还可能给

公司带来投资并购商誉减值的风险。

应对措施：公司对标的公司投资、收购前会进行尽职调查和可行性研究，投资、收购后

会进一步了解和分析公司的经营状况，通过实地检查等多种方式强化监督。通过加大向标的

公司委派董事、财务经理或经营管理人员的力度，直接参与被投资单位重大经营决策。同时，

公司将继续完善内部控制制度、提高经营管理水平、加强业务协同和财务管控力度，在不影

响标的企业原有竞争优势下充分发挥两者之间的协同效应，并努力保证公司对标的企业的影

响、控制力，尽量降低投资并购整合风险。

7、海外业务风险

2017年，公司仍将高度契合“一带一路”国家倡议，深度积极发展海外业务，在开展海外

业务时可能会面临市场、人才、用工、技术、管理、经验等方面不足的风险。如果未来全球

经济出现明显下滑，或业务所在国发生政治、军事、社会动荡等极端情况，公司将面临海外

业务的政治法律风险。同时，因部分海外业务合同采用美元等外币结算，未来汇率波动也将

对公司的业绩产生一定影响。

应对措施：加强人才团队建设，发挥公司海外业务先发优势，总结经验，提高自身项目

管控能力，不断增强公司核心竞争力。公司将根据自身特性，紧密关注国际外汇行情变动，

合理利用外汇避险工具，尽可能减小汇兑风险。

深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

8、人才风险

人力资源是决定公司未来发展的重要因素之一。公司的上市和发展，实施“战略布局、转

型升级”战略，相应地对中高层次管理人才、设计人才、施工人才产生较大的需求，虽然公司

已经在前期针对今后的发展，进行了中高层次人才的引进和培养工作，但是依然与公司今后

发展的要求相比存在一定的缺口和距离。同时，行业的激烈竞争，可能会导致人才的异动与

流失。

应对措施：公司将根据发展战略需要，完善公司激励机制，营造良好的用人环境，使得“才

尽其用”，同时积极引进各项所需人才，并做好内部人员的培训与提升，使得公司逐步形成“制

度留人、事业留人、文化留人”的机制与体系。

深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第五节重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引

巨潮资讯网

（http://www.cninfo

.com.cn/）披露的

2016 年度股东大会年度股东大会 46.54% 2017 年 05 月 18 日 2017 年 05 月 19 日

《2016 年度股东大

会决议公告》（公告

编号：2017-033）

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及

截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况

股改承诺无

收购报告书或

权益变动报告无

书中所作承诺

"关于同业竞争、关联交易、独立性的承诺:（一）

古少明;深

避免同业竞争承诺函古少明作为宝鹰股份实际

圳市宝贤投关于同业竞

控制人及控股股东，宝信投资、宝贤投资及吴玉

资有限公争、关联交

资产重组时所琼作为古少明的一致行动人，签署了《关于避免 2013 年 05 正常履行

司;深圳市易、资金占长期有效

作承诺同业竞争的承诺函》："1、本人/本公司目前未直月 31 日中

宝信投资控用方面的承

接从事建筑装饰工程的设计与施工方面的业务；

股有限公诺

除拟置入上市公司的宝鹰股份及其下属公司从

司;吴玉琼

事建筑装饰工程的设计与施工业务外，本人/本公

深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

司控制的其他企业不存在从事建筑装饰工程的

设计与施工业务的情形；2、本人/本公司将不以

直接或间接的方式从事与上市公司（包括上市公

司的附属公司，下同）相同或相似的业务，以避

免与上市公司的生产经营构成可能的直接的或

间接的业务竞争；保证将采取合法及有效的措

施，促使本人/本公司控制的其他企业不从事或参

与与上市公司的生产经营相竞争的任何活动的

业务；3、如本人/本公司和本人/本公司控制的其

他企业有任何商业机会可从事或参与任何可能

与上市公司的生产经营构成竞争的活动，则立即

将上述商业机会通知上市公司，如在通知中所指

定的合理期间内上市公司作出愿意利用该商业

机会的肯定答复，则尽力将该商业机会优先提供

给上市公司；4、如违反以上承诺，本人/本公司

愿意承担由此产生的全部责任，充分赔偿或补偿

由此给上市公司造成的所有直接或间接损失。5、

上述承诺在本人/本公司对上市公司拥有控制权

或能够产生重大影响的期间内持续有效且不可

变更或撤销。"（二）规范关联交易承诺函本次交

易完成后，古少明将成为上市公司的控股股东和

实际控制人，为规范与上市公司的关联交易，古

少明及其一致行动人承诺如下："（1）承诺人将

充分尊重上市公司的独立法人地位，保障上市公

司独立经营、自主决策；（2）承诺人保证承诺人

以及承诺人控股或实际控制的其他公司或者其

他企业或经济组织（不包括上市公司控制的企

业，以下统称"承诺人的关联企业"），今后原则上

不与上市公司发生关联交易；（3）如果上市公司

在今后的经营活动中必须与承诺人或承诺人的

关联企业发生不可避免的关联交易，承诺人将促

使此等交易严格按照国家有关法律法规、上市公

司章程和中国证监会的有关规定履行有关程序，

与上市公司依法签订协议，及时依法进行信息披

露；保证按照正常的商业条件进行，且承诺人及

承诺人的关联企业将不会要求或接受上市公司

给予比在任何一项市场公平交易中第三者更优

惠的条件，保证不通过关联交易损害上市公司及

其他股东的合法权益；（4）承诺人及承诺人的关

联企业将严格和善意地履行其与上市公司签订

的各种关联协议；承诺人及承诺人的关联企业将

不会向上市公司谋求任何超出该等协议规定以

外的利益或者收益；（5）如违反上述承诺给上市

公司造成损失，承诺人将向上市公司作出赔偿。

深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（三）关于保障上市公司独立性的承诺古少明及

其一致行动人分别出具了关于维护上市公司独

立性的承诺函，主要内容如下:1. 人员独立(1) 保

证上市公司生产经营与行政管理（包括劳动、人

事及工资管理等）完全独立于本人/本公司控制的

其他企业。(2) 保证上市公司总经理、副总经理、

财务负责人、董事会秘书等高级管理人员专职在

上市公司工作、并在上市公司领取薪酬，不在本

人/本公司控制的其他企业兼职担任高级管理人

员。(3) 保证本人/本公司推荐出任上市公司董事、

监事和高级管理人员的人选均通过合法程序进

行，本人/本公司不干预上市公司董事会和股东大

会作出的人事任免决定。2. 资产独立(1) 保证上

市公司及其子公司资产的独立完整；保证本次置

入上市公司的资产权属清晰、不存在瑕疵。(2) 保

证本人/本公司及本人/本公司控制的其他企业不

违规占用上市公司资产、资金及其他资源。3. 财

务独立(1) 保证上市公司设置独立的财务会计部

门和拥有独立的财务核算体系和财务管理制度。

(2) 保证上市公司在财务决策方面保持独立，本

人/本公司及本人/本公司控制的其他企业不干涉

上市公司的资金使用。(3)保证上市公司保持自己

独立的银行账户，不与本人/本公司及本人/本公

司控制的其他企业共用一个银行账户。4. 机构独

立(1) 保证上市公司及其子公司依法建立和完善

法人治理结构，并与本人/本公司控制的其他企业

的机构完全分开；保证上市公司及其子公司与本

人/本公司及本人/本公司控制的其他企业之间在

办公机构和生产经营场所等方面完全分开。(2)

保证上市公司及其子公司独立自主运作，本人/

本公司不会超越上市公司董事会、股东大会直接

或间接干预上市公司的决策和经营。5. 业务独立

(1) 保证上市公司拥有独立的生产和销售体系；

在本次交易完成后拥有独立开展经营活动的资

产、人员、资质以及具有独立面向市场自主经营

的能力，在产、供、销等环节不依赖于本人/本公

司及本人/本公司控制的其他企业。(2) 保证本人/

本公司及本人/本公司控制的其他企业避免与上

市公司及其子公司发生同业竞争。(3) 保证严格

控制关联交易事项，尽快能减少上市公司及其子

公司与本人/本公司控制的其他企业之间的持续

性关联交易。杜绝非法占用上市公司资金、资产

的行为，并不要求上市公司及其子公司向本人/

本公司控制的其他企业提供任何形式的担保。对

深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

于无法避免的关联交易将本着"公平、公正、公开

"的原则，与对非关联企业的交易价格保持一致，

并及时进行信息披露。(4) 保证不通过单独或一

致行动的途径，以依法行使股东权利以外的任何

方式，干预上市公司的重大决策事项，影响上市

公司资产、人员、财务、机构、业务的独立性。

公司控股股

东、实际控

制人古少明公司拟实施 2016 年度非公开发行股票（以下简

以及西藏东称"本次非公开发行"），公司控股股东、实际控制

方富通投资人古少明以及西藏东方富通投资有限公司、李素

非公开发

首次公开发行有限公司、玉、古少波、古朴、古少扬共计 6 名认购对象作

股份限售承 2016 年 09 行股票完正常履行

或再融资时所李素玉、古为本次非公开发行的认购人，于 2016 年 9 月 6

诺月 06 日成后六月中

作承诺少波、古朴、日作出以下承诺：自本承诺函出具之日至宝鹰股

内

古少扬共计份本次非公开发行股票完成后六月内，本人及本

6 名认购对人关联方不会减持直接或间接持有的宝鹰股份

象作为本次股票。

非公开发行

的认购人

股权激励承诺无

其他对公司中

小股东所作承无

诺

承诺是否按时

是

履行

如承诺超期未

履行完毕的，应

当详细说明未

不适用

完成履行的具

体原因及下一

步的工作计划

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

√ 适用 □ 不适用

诉讼(仲裁)基本情涉案金额（万是否形成预计诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理诉讼(仲裁)判决

披露日期披露索引

况元）负债进展结果及影响执行情况

2012 年 10 月 8 日，

山东富伦钢铁有

限公司在莱芜市

莱城区人民法院

起诉宝鹰建设要

求解除合同并承

担违约金 58 万，

同年 11 月 20 日山

东富伦变更诉讼

请求要求宝鹰建

设赔偿 420 万；11 巨潮资讯

月 30 日，宝鹰建网：重大资

设提起反诉，要求本案移送莱产置换及发

解除合同，同时要芜市中级人不构成影响宝鹰行股份购买

2013 年 11 月

求山东富伦支付 670 否民法院，目建设持续经营的无资产暨关联

30 日

工程款 350 万，支前无更新进重大或有事项。交易并募集

付管理费、窝工费展。配套资金报

等共计 2714171.3 告书（修订

元；12 月 2 日，山稿）》

东富伦再次变更

诉讼请求要求宝

鹰建设赔偿 670 万

元。12 月 7 日，宝

鹰建设提出管辖

权异议。2012 年

12 月 14 日，山东

省莱芜市莱城区

人民法院作出

（2012）莱城民初

深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

字第 2785 号《民

事裁定书》，因山

东富伦钢铁有限

公司增加诉讼请

求金额导致案件

标的额超过级别

管辖标准，裁定将

本案移送山东省

莱芜市中级人民

法院。

其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

九、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

十、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十三、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

√ 适用 □ 不适用

（1）担保情况

单位：万元

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保对象名称担保额度相担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保期是否履行是否为关

深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

关公告披露（协议签署日）完毕联方担保

日期

无

报告期内审批的对外担保额度报告期内对外担保实际发生

0 0

合计（A1）额合计（A2）

报告期末已审批的对外担保额报告期末实际对外担保余额

0 0

度合计（A3）合计（A4）

公司与子公司之间担保情况

担保额度

实际发生日期是否履行是否为关

担保对象名称相关公告担保额度实际担保金额担保类型担保期

（协议签署日）完毕联方担保

披露日期

2017 年 04 2017 年 04 月 12 连带责任保

宝鹰建设 108,000 22,640 1年否否

月 27 日日证

2017 年 04 2015 年 10 月 13 连带责任保

宝鹰建设 50,000 14,835 2年否否

月 27 日日证

2017 年 04 2017 年 04 月 25 连带责任保

宝鹰建设 35,000 10,899 1年否否

月 27 日日证

2017 年 04 2016 年 03 月 22 连带责任保

宝鹰建设 40,000 6,859 1年否否

月 27 日日证

2017 年 04 2017 年 05 月 22 连带责任保

宝鹰建设 35,000 0 1年否否

月 27 日日证

2017 年 04 2016 年 03 月 29 连带责任保

宝鹰建设 108,000 40,020 2年否否

月 27 日日证;抵押

2017 年 04 2016 年 03 月 29 连带责任保

宝鹰建设 40,000 0 2年否否

月 27 日日证

2017 年 04 2016 年 04 月 15 连带责任保

宝鹰建设 60,000 0 1年是否

月 27 日日证

2017 年 04 2017 年 06 月 13 连带责任保

宝鹰建设 16,000 3,405 2年否否

月 27 日日证

2017 年 04 2017 年 06 月 30 连带责任保

宝鹰建设 40,000 605 1年否否

月 27 日日证

2017 年 04 2017 年 06 月 15 连带责任保

宝鹰建设 20,000 13,000 1年否否

月 27 日日证

2017 年 04 2016 年 08 月 12 连带责任保

宝鹰建设 22,500 14,096 1年否否

月 27 日日证

2017 年 04 2016 年 10 月 08 连带责任保

宝鹰建设 20,000 10,000 1年否否

月 27 日日证

2017 年 04 2016 年 11 月 14 连带责任保

宝鹰建设 20,000 7,000 3年否否

月 27 日日证

深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2017 年 04 2017 年 05 月 17 连带责任保

宝鹰建设 30,000 10,000 1年否否

月 27 日日证

2017 年 04 2017 年 03 月 02 连带责任保

中建南方 5,100 5,100 1年否否

月 27 日日证

2017 年 04 2016 年 08 月 12 连带责任保

中建南方 6,375 4,830.03 1年否否

月 27 日日证

2017 年 04 2017 年 05 月 26 连带责任保

中建南方 4,000 4,000 2年否否

月 27 日日证

报告期内审批对子公司担保额报告期内对子公司担保实际

293,100 132,095

度合计（B1）发生额合计（B2）

报告期末已审批的对子公司担报告期末对子公司实际担保

659,975 167,289.03

保额度合计（B3）余额合计（B4）

子公司对子公司的担保情况

担保额度

实际发生日期是否履行是否为关

担保对象名称相关公告担保额度实际担保金额担保类型担保期

（协议签署日）完毕联方担保

披露日期

2017 年 04 2017 年 05 月 15 连带责任保

中建南方 10,200 10,200 3年否否

月 27 日日证

2017 年 04 2016 年 07 月 22 连带责任保

中建南方 5,100 5,100 1年否否

月 27 日日证

2017 年 04 2016 年 01 月 21 连带责任保

中建南方 2,000 0 2年是否

月 27 日日证

2017 年 04 2017 年 01 月 18 连带责任保

中建南方 2,550 2,550 2年否否

月 27 日日证

2017 年 04 2016 年 05 月 25 连带责任保

高文安设计 2,400 9 1年否否

月 27 日日证

报告期内审批对子公司担保额报告期内对子公司担保实际

12,750 13,090

度合计（C1）发生额合计（C2）

报告期末已审批的对子公司担报告期末对子公司实际担保

22,250 17,859

保额度合计（C3）余额合计（C4）

公司担保总额（即前三大项的合计）

报告期内审批担保额度合计报告期内担保实际发生额合

305,850 145,185

（A1+B1+C1）计（A2+B2+C2）

报告期末已审批的担保额度合报告期末实际担保余额合计

682,225 185,148.03

计（A3+B3+C3）（A4+B4+C4）

实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 64.84%

其中：

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债 31,780.03

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务担保余额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 42,373.38

上述三项担保金额合计（D+E+F） 74,153.41

采用复合方式担保的具体情况说明

公司报告期无复合担保情况。

（2）违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十五、社会责任情况

1、履行精准扶贫社会责任情况

公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。

2、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

不适用

十六、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

（一）关于公开发行公司债券的说明

公司于2015年4月26日、2015年5月19日分别召开第五届董事会第十三次会议、2014年度

股东大会，审议通过了《关于本次面向合格投资者公开发行公司债券方案的议案》等，为进

一步改善公司债务结构、拓宽公司融资渠道、满足公司资金需求、降低融资成本，公司拟向

中国证券监督管理委员会申请在境内面向合格投资者公开发行公司债券，募集资金总额不超

过人民币8亿元（含8亿元）。详情请见公司2015年4月28日、2015年5月20日分别刊登在巨潮

资讯网的《公司债券发行预案公告》、《2014年度股东大会决议公告》。

2017年3月22日，公司收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）核发的《关

于核准深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司向合格投资者公开发行公司债券的批复》（证

监许可[2017]361号），核准公司向合格投资者公开发行面值总额不超过8亿元的公司债券。

采用分期发行方式，首期发行自中国证监会核准发行之日起12个月内完成；其余各期债券发

行，自中国证监会核准发行之日起24个月内完成。

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公司本次债券采取分期发行的方式，其中深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2017年

面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）（以下简称“本期债券”）基础发行规模为3亿元，

可超额配售不超过5亿元。债券简称为“17宝鹰01”，债券代码为“112545”，期限为3年。2017

年 7 月 11日，公司和主承销商在网下向机构投资者进行了票面利率询价，利率区间为

6.00%-7.50%。本期债券的发行时间自2017年7月12日至2017年7月13日，最终网下实际发行金

额为6.10亿元人民币，最终票面利率为6.80%，起息日：2017年7月12日。本期债券并已于2017

年8月11日在深圳证券交易所集中竞价系统和综合协议交易平台上市。

（二）关于非公开发行股票的说明

公司于2016年4月18日、2016年5月10日分别召开第五届董事会第二十三次会议、2015年

度股东大会，审议通过了《关于非公开发行股票方案的议案》等相关议案，公司拟向恒大人

寿保险有限公司、西藏东方富通投资有限公司、古少明、李素玉、古少波、古朴、古少扬共

计7名特定投资者非公开发行股票，本次非公开发行的数量不超过209,976,645股（含本数），

募集资金总额不超过197,798.00万元（含本数），扣除发行费用后拟全部用于补充公司流动资

金。本次募集资金是公司主营业务发展的需要，将有助于公司提升营运能力，满足规模扩张

及项目实施所需的营运资金需求，降低财务风险，进一步提高盈利水平。

公司于2016年6月6日向中国证监会递交非公开发行股票申请材料，于2016年6月8日中国

证监会依法对公司提交的《上市公司非公开发行股票》行政许可申请材料进行了审查，认为

该申请材料齐全，符合法定形式，决定对该行政许可申请予以受理。

中国证监会于2016年7月14日出具《中国证监会行政许可项目审查反馈意见通知书》

（161398号），依法对公司提交的《深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司非公开发行股票

申请文件》进行了审查，需要公司及相关中介机构就有关问题作出书面说明和解释，并在30

日内向中国证监会行政许可审查部门提交书面回复意见。

公司于2016年8月8日向中国证监会递交延期回复的申请报告，申请延期至2016年9月12

日前对反馈意见做出回复。

公司于2016年8月12日召开第五届董事会第二十五次会议，通过了《关于调整非公开发行

股票方案的议案》等相关议案，详情请见公司2016年8月13日刊登在巨潮资讯网的《深圳市宝

鹰建设控股集团股份有限公司非公开发行股票预案（修订稿）》等公告。

公司于2016年12月16日收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可项目审查二次反馈

意见通知书》（161398号）。中国证监会依法对公司提交的《深圳市宝鹰建设控股集团股份

有限公司非公开发行股票申请文件》进行了审查，要求就有关问题作出进一步书面说明和解

释，并在30个工作日内向中国证监会行政许可审查部门提交书面回复意见。

公司于2017年1月6日召开第五届董事会第二十九次会议，通过了《关于调整非公开发行

股票方案的议案》等相关议案，详情请见公司2017年1月7日刊登在巨潮资讯网的《深圳市宝

鹰建设控股集团股份有限公司非公开发行股票预案（修订稿）》等公告。

中国证监会发行审核委员会于 2017年2月22日对公司2016年度非公开发行股票的申请进

行了审核。根据会议审核结果，公司本次非公开发行股票的申请获得审核通过。

公司于2017年7月19日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）出具的《关

于核准深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2017]1086

号），核准公司非公开发行不超过142,642,317股新股。

公司非公开发行股票事项将根据实际情况启动，公司董事会将按照有关法律法规和上述

核准文件的要求及公司股东大会的授权，在规定期限内办理本次非公开发行股票相关事宜，

并及时履行信息披露义务。

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十七、公司子公司重大事项

√ 适用 □ 不适用

全资子公司深圳市宝鹰建设集团股份有限公司于2014年10月8日与广西航洋信和置业有

限公司就南宁航洋信和广场项目签署了《南宁航洋信和广场建设工程施工协议》。按约定，

本协议仅为双方对工程项目施工相关主要事项达成的意向，其并不对签署双方具有法律约束

力和强制性，签署方对是否履行本协议具有选择权且无需承担违约责任。而且，如果对工程

项目施工进行发包还需发包人和承包人另行协商签署正式的施工合同。

近期，基于与业主方相关人员的沟通讨论，条件未达成一致，宝鹰建设管理层在充分讨论

评估该项目后，已与对方确认予以解除上述协议，并且双方互不追究有关该协议所产生的法

律责任。

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第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后

公积金转

数量比例发行新股送股其他小计数量比例

股

一、有限售条件股份 38,325 0.00% 38,325 0.00%

1、国家持股 0 0.00% 0 0.00%

2、国有法人持股 0 0.00% 0 0.00%

3、其他内资持股 38,325 0.00% 38,325 0.00%

其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0.00%

境内自然人持股 38,325 0.00% 38,325 0.00%

4、外资持股 0 0.00% 0 0.00%

其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0.00%

境外自然人持股 0 0.00% 0 0.00%

1,263,063, 1,263,063

二、无限售条件股份 100.00% 100.00%

110 ,110

1,263,063, 1,263,063

1、人民币普通股 100.00% 100.00%

110 ,110

2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0.00%

3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0.00%

4、其他 0 0.00% 0 0.00%

1,263,101, 1,263,101

三、股份总数 100.00% 100.00%

435 ,435

股份变动的原因

□ 适用 √ 不适用

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

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公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

□ 适用 √ 不适用

3、证券发行与上市情况

报告期内，本公司不存在证券发行与上市情况。

二、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末表决权恢复的优先股

报告期末普通股股东总数 67,247 0

股东总数（如有）（参见注 8）

持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

持有有限持有无限质押或冻结情况

报告期末报告期内

售条件的售条件的

股东名称股东性质持股比例持有的普增减变动

普通股数普通股数股份状态数量

通股数量情况

量量

271,642,9 271,642,98

古少明境内自然人 21.51% 0 0 质押 191,050,000

80 0

深圳市宝贤投 158,510,5 158,510,53

境内非国有法人 12.55% 0 0 质押 127,104,000

资有限公司 35 5

深圳市宝信投

144,100,4 144,100,48

资控股有限公境内非国有法人 11.41% 0 0 质押 135,817,600

86 6

司

全国社保基金 33,189,86

其他 2.63% -500,000 0 33,189,860

一零四组合 0

30,341,64

李素玉境内自然人 2.40% 0 0 30,341,646 质押 22,710,000

恒大人寿保险

23,057,66

有限公司－万其他 1.83% 0 0 23,057,668

能组合 B

中信证券股份 16,060,20

其他 1.27% 895,160 0 16,060,200

有限公司 0

罗仕卓境内自然人 0.71% 9,006,100 0 0 9,006,100 质押 810,600

中国建设银行

股份有限公司境内非国有法人 0.69% 8,715,484 3,518,401 0 8,715,484

－万家精选混

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合型证券投资

基金

吴玉琼境内自然人 0.59% 7,412,576 0 0 7,412,576

战略投资者或一般法人因配售新

股成为前 10 名普通股股东的情况无

（如有）（参见注 3）

除古少明、深圳市宝贤投资有限公司、深圳市宝信投资控股有限公司、吴玉琼系一致行

上述股东关联关系或一致行动的

动人，李素玉与罗仕卓系母子关系外，公司未知股东之间是否存在关联关系，也未知股

说明

东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

股份种类

股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量

股份种类数量

古少明 271,642,980 人民币普通股 271,642,980

深圳市宝贤投资有限公司 158,510,535 人民币普通股 158,510,535

深圳市宝信投资控股有限公司 144,100,486 人民币普通股 144,100,486

全国社保基金一零四组合 33,189,860 人民币普通股 33,189,860

李素玉 30,341,646 人民币普通股 30,341,646

恒大人寿保险有限公司－万能组

23,057,668 人民币普通股 23,057,668

合B

中信证券股份有限公司 16,060,200 人民币普通股 16,060,200

罗仕卓 9,006,100 人民币普通股 9,006,100

中国建设银行股份有限公司－万

8,715,484 人民币普通股 8,715,484

家精选混合型证券投资基金

吴玉琼 7,412,576 人民币普通股 7,412,576

前 10 名无限售条件普通股股东之

除古少明、深圳市宝贤投资有限公司、深圳市宝信投资控股有限公司、吴玉琼系一致行

间，以及前 10 名无限售条件普通

动人，李素玉与罗仕卓系母子关系外，公司未知股东之间是否存在关联关系，也未知股

股股东和前 10 名普通股股东之间

东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

关联关系或一致行动的说明

前 10 名普通股股东参与融资融券

业务股东情况说明（如有）（参见无

注 4）

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

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公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

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第七节优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

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第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名担任的职务类型日期原因

2017 年 05 月 18

许平董事任期满离任届满离任

日

董事会秘书、副 2017 年 05 月 18

钟志刚任期满离任届满离任，换届选举留任董事

总经理日

2017 年 05 月 18

党建忠董事任期满离任届满离任

日

2017 年 05 月 18

刘慧永董事任期满离任届满离任

日

2017 年 05 月 18

刘雪生独立董事任期满离任届满离任

日

2017 年 05 月 18

周冬喜独立董事任期满离任届满离任

日

2017 年 05 月 18

胡兰萍监事会主席任期满离任届满离任

日

2017 年 05 月 18

张珏副总经理任期满离任届满离任

日

2017 年 05 月 18

高文安副总经理任期满离任届满离任

日

2017 年 05 月 18

于泳波董事、副总经理被选举换届选举

日

2017 年 05 月 18

李昇平独立董事被选举换届选举

日

2017 年 05 月 18

刘小清独立董事被选举换届选举

日

2017 年 05 月 18

余少潜监事会主席被选举换届选举

日

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第九节公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

是

一、公司债券基本信息

债券余额（万

债券名称债券简称债券代码发行日到期日利率还本付息方式

元）

深圳市宝鹰建

设控股集团股

份有限公司 118813 2016 年 08 月 2019 年 08 月单利按年计

16 宝鹰 01 15,000 7.00%

2016 年非公开 19 日 19 日息，不计复利

发行公司债券

(第一期)

深圳市宝鹰建

设控股集团股

份有限公司

2017 年 07 月 2020 年 07 月单利按年计

2017 年面向合 17 宝鹰 01 61,000 6.80%

112545 12 日 12 日息，不计复利

格投资者公开

发行公司债券

（第一期）

公司债券上市或转让的交易

深圳证券交易场所

场所

发行和交易对象为在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司开立 A 股证券账户的合格

投资者适当性安排

投资者。

报告期内公司债券的付息兑

公司于 2017 年 8 月 21 日对“16 宝鹰 01”该债券进行第一次付息；其他债券未涉及还本付息。

付情况

公司债券附发行人或投资者

（1）16 宝鹰 01 债券的发行期限为 3 年期，附第 2 年末公司调整票面利率及投资者回售选

选择权条款、可交换条款等特

择权，报告期内暂不涉及。（2）17 宝鹰 01 债券不涉及附发行人或投资者选择权条款等特殊

殊条款的，报告期内相关条款

条款。

的执行情况（如适用）

二、债券受托管理人和资信评级机构信息

债券受托管理人：

深圳市福田区

招商证券股份

名称办公地址益田路江苏大联系人方文杰联系人电话 0755-82943666

有限公司

厦 A 座 38-45

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层

报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构：

名称中诚信证券评估有限公司办公地址上海市青浦区新业路 599 号 1 幢 968 室

报告期内公司聘请的债券受托管理人、

资信评级机构发生变更的，变更的原因、

不适用

履行的程序、对投资者利益的影响等（如

适用）

三、公司债券募集资金使用情况

公司债券募集资金使用情况及履行的程

募集资金按照《募集说明书》列明的用途使用并履行相关的程序。

序

期末余额（万元） 3.14

公司按照《公司债券发行与交易管理办法》的相关要求，设立了募集资金专项账

募集资金专项账户运作情况

户，且账户运作正常。

募集资金使用是否与募集说明书承诺的

是

用途、使用计划及其他约定一致

四、公司债券信息评级情况

中诚信证券评估有限公司于2016年2月22日及2017年6月30日为16宝鹰01债及17宝鹰01债分别出具了

《信评委函字[2016]G090号》及《信评委函字[2017]G303-1号》信用等级通知书，评级结果为主体信用等

级为AA，评级展望为稳定；两次债券的信用等级均为AA。该信用级别显示了公司不能偿付应付债券的风

险较低，债券安全性较高。

同时，中诚信证券评估有限公司于2017年6月22日对16宝鹰01债出具了《信评委函字[2017]跟踪375号》

信用等级通知书，评级结果为维持主体信用等级为AA，评级展望为稳定；维持16宝鹰01的信用等级为AA。

五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施

报告期内，公司严格执行《深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2016年非公开发行公司债券(第一期)

募集说明书》及《深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2017年公开发行公司债券（第一期）募集说明书》

的约定和承诺，公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施未发生变更。

六、报告期内债券持有人会议的召开情况

报告期内，公司未出现按照《债券持有人会议规则》的要求需召开债券持有人会议的事项，未召开债

券持有人会议。

七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况

报告期内，招商证券股份有限公司作为公司的受托管理人，持续跟踪和关注公司的资信状况，报告期

内公司经营状况良好，未出现可能影响债券持有人权益的事项。

深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2017年6月，招商证券股份有限公司出具了《深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2016年非公开发行

公司债券（第一期）受托管理事务报告（2016年度）》；《深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2016年

非公开发行公司债券（第一期）临时受托管理事务报告》。

八、截至报告期末和上年末（或报告期和上年相同期间）公司的主要会计数据和财务指标

单位：万元

项目本报告期末上年末本报告期末比上年末增减

流动比率 152.25% 149.00% 3.25%

资产负债率 65.51% 66.15% -0.64%

速动比率 141.57% 137.00% 4.57%

本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

EBITDA 利息保障倍数 6.05 7.37 -17.91%

贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00%

利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00%

上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因

□ 适用 √ 不适用

九、公司逾期未偿还债项

□ 适用 √ 不适用

公司不存在逾期未偿还债项。

十、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况

公司于 2016 年 9 月收到中国银行间市场交易商协会（以下简称“交易商协会”）中市协注[2016]CP249

号《接受注册通知书》（以下简称“《通知书》”），交易商协会同意接受公司短期融资券注册，注册金额

为 8 亿元，注册额度自《通知书》发出之日起 2 年内有效。公司于2016年10月12日发行2016年度第一期

短期融资券4亿元人民币。本金兑付日为2017 年 10 月 14 日。报告期暂未到还本付息期。

公司于 2016 年 9 月收到中国银行间市场交易商协会（以下简称“交易商协会”）中市协注[2016]

MTN364 号《接受注册通知书》（以下简称“《通知书》”），交易商协会同意接受公司中期票据注册，

注册金额为 8 亿元，注册额度自《通知书》发出之日起 2 年内有效。公司于 2016 年 10 月 19 日发行 2016

年度第一期中期票据 4 亿元人民币，本金兑付日为2019 年 10 月 21 日。报告期末暂未到还本付息期。

本公司间接子公司深圳市中建南方建设集团有限公司与前海股权交易中心（深圳）有限公司及深圳市

中小企业信用融资担保集团有限公司于2017年签订《深圳市中小企业2017年度第一期集合私募债（“再融

资担保-中小担”中小企业扶持计划）》账户服务协议，中建南方于2017年3月24日发行5000万元期限为2年

的中小企业集合债，本金兑付日为2019年3月24日。报告期末暂未到还本付息期。

深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

十一、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况

截至2017年6月30日，公司已获得相关银行共计713,000.00万元的授信额度，其中尚有518,743.89万

元额度未使用，占总授信额度的72.76%。具体明细如下：

单位：万元

授信银行授信总额使用额度剩余额度

工商银行深圳福永支行 50,000.00 14,835.00 35,165.00

光大银行深圳熙龙湾支行 40,000.00 605.00 39,395.00

杭州银行深圳福永支行 2,000.00 - 2,000.00

杭州银行深圳龙岗支行 30,000.00 10,000.00 20,000.00

华夏银行深圳大中华支行 79,000.00 19,259.00 59,741.00

建设银行深圳罗湖支行 148,000.00 40,020.00 107,980.00

宁波银行深圳龙岗支行 8,000.00 4,466.08 3,533.92

宁波银行深圳龙华支行 16,000.00 3,405.00 12,595.00

平安银行深圳横岗支行 60,000.00 - 60,000.00

浦发银行深圳布吉支行 12,500.00 4,830.03 7,669.97

浦发银行深圳沙井支行 22,500.00 14,096.00 8,404.00

厦门银行 20,000.00 7,000.00 13,000.00

兴业银行深圳科技园支行 90,000.00 22,640.00 67,360.00

招商银行深圳分行 20,000.00 10,000.00 10,000.00

浙商银行深圳分行 20,000.00 13,000.00 7,000.00

中国银行深圳天安支行 45,000.00 16,241.00 28,759.00

中信银行深圳沙河支行 50,000.00 13,859.00 36,141.00

合计 713,000.00 194,256.11 518,743.89

十二、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况

报告期内，公司严格按照募集说明书的约定使用债券资金，制定和执行了偿债计划及保障措施，按照

约定履行信息披露等各项义务，保障投资者利益。

十三、报告期内发生的重大事项

无。

十四、公司债券是否存在保证人

□ 是 √ 否

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第十节财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司

2017 年 06 月 30 日

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 729,330,835.39 1,284,875,956.50

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 25,187,277.53 41,444,902.04

应收账款 6,370,952,164.20 5,495,872,608.89

预付款项 166,859,362.16 186,935,050.53

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 226,150,790.42 174,416,479.23

买入返售金融资产

存货 568,119,796.21 583,281,104.90

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划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 11,534,579.58 21,938,410.58

流动资产合计 8,098,134,805.49 7,788,764,512.67

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 48,100,375.13 48,100,375.13

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 236,584,384.71 242,948,080.27

投资性房地产 42,428,126.43 48,640,687.47

固定资产 141,629,465.42 143,566,626.38

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 56,285,777.25 57,310,415.23

开发支出

商誉 299,285,388.97 299,285,388.97

长期待摊费用 5,317,360.77 6,270,415.77

递延所得税资产 115,802,529.98 103,256,210.67

其他非流动资产 22,827,435.65 24,197,113.47

非流动资产合计 968,260,844.31 973,575,313.36

资产总计 9,066,395,649.80 8,762,339,826.03

流动负债：

短期借款 1,593,199,915.84 1,444,209,405.46

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 491,116,435.80 445,916,066.79

深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

应付账款 1,865,271,786.18 2,060,420,145.62

预收款项 448,372,880.49 240,614,823.02

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 13,998,948.08 27,714,991.25

应交税费 276,530,021.54 279,276,805.67

应付利息 20,313,888.87 7,063,888.89

应付股利

其他应付款 200,975,151.00 337,285,703.42

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 409,293,333.35 401,693,333.33

其他流动负债

流动负债合计 5,319,072,361.15 5,244,195,163.45

非流动负债：

长期借款 25,691,473.50 6,942,471.01

应付债券 594,984,905.66 544,984,905.66

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 620,676,379.16 551,927,376.67

负债合计 5,939,748,740.31 5,796,122,540.12

所有者权益：

股本 293,122,370.00 293,122,370.00

其他权益工具

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其中：优先股

永续债

资本公积 1,054,031,136.16 1,054,031,130.96

减：库存股

其他综合收益 6,349,127.60 9,511,139.19

专项储备 67,476,705.76 56,592,470.19

盈余公积 127,387,784.71 127,387,784.71

一般风险准备

未分配利润 1,307,125,774.83 1,166,065,623.31

归属于母公司所有者权益合计 2,855,492,899.06 2,706,710,518.36

少数股东权益 271,154,010.43 259,506,767.55

所有者权益合计 3,126,646,909.49 2,966,217,285.91

负债和所有者权益总计 9,066,395,649.80 8,762,339,826.03

法定代表人：古少波主管会计工作负责人：温武艳会计机构负责人：温武艳

2、母公司资产负债表

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 15,162,044.60 50,108,111.50

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 1,413,318.00

预付款项 3,422,155.60

应收利息

应收股利 50,876,250.00

其他应收款 1,089,792,737.27 1,082,405,216.06

存货

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 368,310.19 133,799.22

流动资产合计 1,110,158,565.66 1,183,523,376.78

深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

非流动资产：

可供出售金融资产 48,100,375.13 48,100,375.13

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 3,225,443,330.12 3,230,807,025.68

投资性房地产 1,544,059.13 2,072,699.03

固定资产 357,977.58 417,490.24

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 5,346.00 6,534.00

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产

其他非流动资产

非流动资产合计 3,275,451,087.96 3,281,404,124.08

资产总计 4,385,609,653.62 4,464,927,500.86

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款

预收款项

应付职工薪酬 249,251.84 497,078.18

应交税费 1,460,248.01 193,641.65

应付利息 20,313,888.87 7,063,888.89

应付股利

其他应付款 35,748,390.68 68,247,390.68

划分为持有待售的负债

深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

一年内到期的非流动负债 409,293,333.35 401,693,333.33

其他流动负债

流动负债合计 467,065,112.75 477,695,332.73

非流动负债：

长期借款

应付债券 544,984,905.66 544,984,905.66

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 544,984,905.66 544,984,905.66

负债合计 1,012,050,018.41 1,022,680,238.39

所有者权益：

股本 1,263,101,435.00 1,263,101,435.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 1,928,492,646.64 1,928,492,641.44

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 85,822,569.65 85,822,569.65

未分配利润 96,142,983.92 164,830,616.38

所有者权益合计 3,373,559,635.21 3,442,247,262.47

负债和所有者权益总计 4,385,609,653.62 4,464,927,500.86

3、合并利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

一、营业总收入 3,292,009,460.99 3,100,253,066.81

其中：营业收入 3,292,009,460.99 3,100,253,066.81

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 3,040,604,791.81 2,840,238,128.58

其中：营业成本 2,782,144,697.21 2,584,198,448.00

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 9,098,940.36 63,750,272.11

销售费用 14,695,102.87 13,662,199.95

管理费用 100,742,418.35 89,451,043.32

财务费用 55,275,839.90 44,308,098.61

资产减值损失 78,647,793.12 44,868,066.59

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

-6,323,741.35 -4,162,028.55

列）

其中：对联营企业和合营企业

-6,363,695.56 -4,234,229.33

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

其他收益

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 245,080,927.83 255,852,909.68

加：营业外收入 2,796,108.40 723,981.46

其中：非流动资产处置利得 88,200.00

减：营业外支出 6,886,106.94 114,212.66

其中：非流动资产处置损失 147,472.44 4,840.00

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 240,990,929.29 256,462,678.48

减：所得税费用 38,115,248.27 63,639,643.24

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 202,875,681.02 192,823,035.24

深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

归属于母公司所有者的净利润 191,584,208.92 181,024,786.39

少数股东损益 11,291,472.10 11,798,248.85

六、其他综合收益的税后净额 -3,913,982.67 1,553,552.38

归属母公司所有者的其他综合收益

-3,162,011.59 1,553,552.38

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他

-3,162,011.59 1,553,552.38

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额 -3,162,011.59 1,553,552.38

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

-751,971.08

税后净额

七、综合收益总额 198,961,698.35 194,376,587.62

归属于母公司所有者的综合收益

188,422,197.33 182,578,338.77

总额

归属于少数股东的综合收益总额 10,539,501.02 11,798,248.85

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.15 0.14

（二）稀释每股收益 0.15 0.14

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：古少波主管会计工作负责人：温武艳会计机构负责人：温武艳

深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

4、母公司利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业收入 3,265,862.88 1,504,089.94

减：营业成本 1,712,981.78 528,639.90

税金及附加 119,557.03 59,969.59

销售费用

管理费用 4,684,693.08 3,959,220.85

财务费用 8,538,443.58 101,694.29

资产减值损失 10,066.91 -37.50

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

-6,363,695.56 -4,234,229.33

列）

其中：对联营企业和合营企

-6,363,695.56 -4,234,229.33

业的投资收益

其他收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） -18,163,575.06 -7,379,626.52

加：营业外收入

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

-18,163,575.06 -7,379,626.52

列）

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列） -18,163,575.06 -7,379,626.52

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 -18,163,575.06 -7,379,626.52

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 2,723,205,275.79 2,342,495,233.52

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 29,485,851.81 47,307,837.40

深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

经营活动现金流入小计 2,752,691,127.60 2,389,803,070.92

购买商品、接受劳务支付的现金 2,780,742,984.86 2,552,356,348.18

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

127,444,812.65 103,636,278.80

金

支付的各项税费 112,295,201.55 218,261,187.17

支付其他与经营活动有关的现金 167,669,336.09 101,637,533.25

经营活动现金流出小计 3,188,152,335.15 2,975,891,347.40

经营活动产生的现金流量净额 -435,461,207.55 -586,088,276.48

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 300,000.00

取得投资收益收到的现金 39,954.21 43,183.94

处置固定资产、无形资产和其他

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 700,000.00

投资活动现金流入小计 739,954.21 343,183.94

购建固定资产、无形资产和其他

5,267,018.30 10,999,096.15

长期资产支付的现金

投资支付的现金 100,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

117,590,962.67

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 10,000,000.00

投资活动现金流出小计 132,857,980.97 110,999,096.15

投资活动产生的现金流量净额 -132,118,026.76 -110,655,912.21

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资

收到的现金

深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

取得借款收到的现金 1,068,649,134.42 1,775,193,137.83

发行债券收到的现金 50,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金 39,742,678.78 2.62

筹资活动现金流入小计 1,158,391,813.20 1,775,193,140.45

偿还债务支付的现金 898,217,048.04 961,342,730.32

分配股利、利润或偿付利息支付

79,052,876.33 131,136,590.07

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 187,826,744.18

筹资活动现金流出小计 1,165,096,668.55 1,092,479,320.39

筹资活动产生的现金流量净额 -6,704,855.35 682,713,820.06

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-2,712,694.03 3,175,551.33

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -576,996,783.69 -10,854,817.30

加：期初现金及现金等价物余额 1,108,575,442.14 763,976,395.36

六、期末现金及现金等价物余额 531,578,658.45 753,121,578.06

6、母公司现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,945,172.04 1,504,089.94

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 5,213,532.87 170,427,745.32

经营活动现金流入小计 7,158,704.91 171,931,835.26

购买商品、接受劳务支付的现金 4,867,835.60

支付给职工以及为职工支付的现

2,205,618.77 1,226,262.33

金

支付的各项税费 229,474.62 339,845.19

支付其他与经营活动有关的现金 35,176,230.66 2,884,663.72

经营活动现金流出小计 42,479,159.65 4,450,771.24

经营活动产生的现金流量净额 -35,320,454.74 167,481,064.02

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

取得投资收益收到的现金 50,876,250.00 99,997,346.58

处置固定资产、无形资产和其他

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 50,876,250.00 99,997,346.58

购建固定资产、无形资产和其他

12,260.00

长期资产支付的现金

投资支付的现金 100,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付

1,000,000.00

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 1,012,260.00 100,000,000.00

投资活动产生的现金流量净额 49,863,990.00 -2,653.42

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 5.20 2.62

筹资活动现金流入小计 5.20 2.62

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付

49,489,607.36 88,417,100.45

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 49,489,607.36 88,417,100.45

筹资活动产生的现金流量净额 -49,489,602.16 -88,417,097.83

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -34,946,066.90 79,061,312.77

加：期初现金及现金等价物余额 50,108,111.50 4,696,821.47

六、期末现金及现金等价物余额 15,162,044.60 83,758,134.24

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

本期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合

股本东权益

优先永续计

其他积存股合收益备积险准备利润

股债

293,12 1,054,0 1,166,0 2,966,2

9,511,1 56,592, 127,387 259,506

一、上年期末余额 2,370. 31,130. 65,623. 17,285.

39.19 470.19 ,784.71 ,767.55

00 96 31 91

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

293,12 1,054,0 1,166,0 2,966,2

9,511,1 56,592, 127,387 259,506

二、本年期初余额 2,370. 31,130. 65,623. 17,285.

39.19 470.19 ,784.71 ,767.55

00 96 31 91

三、本期增减变动

-3,162,0 10,884, 141,060 11,647, 160,429

金额（减少以“－” 5.20

11.59 235.57 ,151.52 242.88 ,623.58

号填列）

（一）综合收益总 -3,162,0 191,584 11,291, 199,713

额 11.59 ,208.92 472.10 ,669.43

（二）所有者投入 355,770 355,775

5.20

和减少资本 .78 .98

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

355,770 355,775

4．其他 5.20

.78 .98

-50,524, -50,524,

（三）利润分配

057.40 057.40

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

准备

3．对所有者（或 -50,524, -50,524,

股东）的分配 057.40 057.40

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

10,884, 10,884,

（五）专项储备

235.57 235.57

49,718, 49,718,

1．本期提取

556.93 556.93

38,834, 38,834,

2．本期使用

321.36 321.36

（六）其他

293,12 1,054,0 1,307,1 3,126,6

6,349,1 67,476, 127,387 271,154

四、本期期末余额 2,370. 31,136. 25,774. 46,909.

27.60 705.76 ,784.71 ,010.43

00 16 83 49

上年金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合

股本东权益

优先永续计

其他积存股合收益备积险准备利润

股债

293,12 1,054,0 2,591,4

-835,55 41,751, 100,537 941,824 161,010

一、上年期末余额 2,370. 02,111. 13,560.

5.33 682.76 ,928.84 ,330.89 ,691.87

00 49 52

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

制下企业合并

其他

293,12 1,054,0 2,591,4

-835,55 41,751, 100,537 941,824 161,010

二、本年期初余额 2,370. 02,111. 13,560.

5.33 682.76 ,928.84 ,330.89 ,691.87

00 49 52

三、本期增减变动

29,019. 10,346, 14,840, 26,849, 224,241 98,496, 374,803

金额（减少以“－”

47 694.52 787.43 855.87 ,292.42 075.68 ,725.39

号填列）

（一）综合收益总 10,346, 339,508 81,288, 431,143

额 694.52 ,248.74 319.09 ,262.35

（二）所有者投入 29,019. 17,207, 17,236,

和减少资本 47 756.59 776.06

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

29,019. 17,207, 17,236,

4．其他

47 756.59 776.06

-115,26

26,849, -88,417,

（三）利润分配 6,956.3

855.87 100.45

26,849, -26,849,

1．提取盈余公积

855.87 855.87

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或 -88,417, -88,417,

股东）的分配 100.45 100.45

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

4．其他

14,840, 14,840,

（五）专项储备

787.43 787.43

106,496 106,496

1．本期提取

,142.95 ,142.95

91,655, 91,655,

2．本期使用

355.52 355.52

（六）其他

293,12 1,054,0 1,166,0 2,966,2

9,511,1 56,592, 127,387 259,506

四、本期期末余额 2,370. 31,130. 65,623. 17,285.

39.19 470.19 ,784.71 ,767.55

00 96 31 91

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

股本资本公积专项储备盈余公积

优先股永续债其他股收益利润益合计

1,263,10 1,928,492 85,822,56 164,830 3,442,247

一、上年期末余额

1,435.00 ,641.44 9.65 ,616.38 ,262.47

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

1,263,10 1,928,492 85,822,56 164,830 3,442,247

二、本年期初余额

1,435.00 ,641.44 9.65 ,616.38 ,262.47

三、本期增减变动

-68,687, -68,687,6

金额（减少以“－” 5.20

632.46 27.26

号填列）

（一）综合收益总 -18,163, -18,163,5

额 575.06 75.06

（二）所有者投入

5.20 5.20

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他 5.20 5.20

-50,524, -50,524,0

（三）利润分配

057.40 57.40

1．提取盈余公积

2．对所有者（或 -50,524, -50,524,0

股东）的分配 057.40 57.40

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

1,263,10 1,928,492 85,822,56 96,142, 3,373,559

四、本期期末余额

1,435.00 ,646.64 9.65 983.92 ,635.21

上年金额

单位：元

上期

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

股本资本公积专项储备盈余公积

优先股永续债其他股收益利润益合计

1,263,10 1,928,492 85,822,56 220,332 3,497,749

一、上年期末余额

1,435.00 ,638.82 9.65 ,829.11 ,472.58

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

1,263,10 1,928,492 85,822,56 220,332 3,497,749

二、本年期初余额

1,435.00 ,638.82 9.65 ,829.11 ,472.58

三、本期增减变动

-55,502, -55,502,2

金额（减少以“－” 2.62

212.73 10.11

号填列）

（一）综合收益总 32,914, 32,914,88

额 887.72 7.72

（二）所有者投入

2.62 2.62

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他 2.62 2.62

-88,417, -88,417,1

（三）利润分配

100.45 00.45

1．提取盈余公积

2．对所有者（或 -88,417, -88,417,1

股东）的分配 100.45 00.45

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

1,263,10 1,928,492 85,822,56 164,830 3,442,247

四、本期期末余额

1,435.00 ,641.44 9.65 ,616.38 ,262.47

深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

三、公司基本情况

深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司（原名“深圳成霖洁具股份有限公司”，以下简称“本公司”或“公

司”）是经原中国对外贸易经济合作部以外经贸资二函[2001]1251号文及深圳市对外贸易经济合作局以深外

经贸资复[2001]1166号文批准的由深圳成霖洁具有限公司于2001年12月31日整体变更设立的股份有限公

司，注册地为广东省深圳市。公司于2002年1月3日经原深圳市工商行政管理局核准登记，统一社会信用代

码：91440300618884987N。本公司注册地址位于广东省深圳市宝安区福永街道桥头社区桥塘大道，总部位

于深圳市福田区车公庙泰然四路303栋。

本公司设立时注册资本为人民币150,330,000.00元，股本总数150,330,000股，股票面值为每股人民币

1.00元。

根据本公司2003年2月9日第一届第九次股东大会决议，经中国证券监督管理委员会以证监发行字

[2005]16号文核准，本公司于2005年5月20日首次向社会公众发行人民币普通股51,000,000股（A股），发行

价为每股8.60元。发行后，本公司注册资本增至人民币201,330,000.00元。

根据本公司2005年度第二次临时股东大会决议，经商务部以商资批[2005]2827号文批准，本公司以总

股本201,330,000股为基数，按每10股由资本公积转增1.1331股，共计转增22,812,702股，非流通股股东将所

获转增股份17,033,887股支付给流通股股东。本公司的股权分置改革方案已于2005年11月30日实施完毕。

转增后，本公司注册资本增至人民币224,142,702.00元。

根据本公司2007年5月14日召开的2006年度股东大会决议，本公司以总股本224,142,702股为基数，按

每10股由资本公积转增1股，共计转增22,414,270股，并于2007年度实施。转增后，本公司注册资本增至人

民币246,556,972.00元。

根据本公司2008年5月9日召开的2007年度股东大会决议，本公司以总股本246,556,972股为基数，按每

10股由资本公积转增1.5股，共计转增36,983,545股，并于2008年度实施。转增后，本公司注册资本增至人

民币283,540,517.00元。

根据本公司2010年4月16日召开的2009年度股东大会决议，本公司以总股本283,540,517股为基数，按

每10股由资本公积转增6股，共计转增170,124,310股，并于2010年实施。转增后，本公司注册资本增至人

民币453,664,827.00元。

根据本公司2013年6月17日召开的2013年第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会以证

监许可[2013]1509号文核准（《关于核准深圳成霖洁具股份有限公司重大资产重组及向古少明等发行股份

购买资产并募集配套资金的批复》）。本公司向深圳市宝鹰建设集团股份有限公司（以下简称“宝鹰建设”）

原全部10名股东发行股份认购资产总计610,926,608股人民币普通股（A 股），向平安大华基金管理有限公

司、南京瑞森投资管理合伙企业（有限合伙）、国华人寿保险股份有限公司和华安基金管理有限公司4户

特定投资者非公开发行人民币普通股（A股）198,510,000股，每股面值人民币1元，每股发行价格为人民币

4.03元。重大资产重组后，本公司注册资本增至人民币1,263,101,435.00元。

本公司经营范围为：销售自产产品。从事非配额许可证管理、非专营商品的收购出口业务。承担各类

建筑(包括车、船、飞机）的室内外装饰工程的设计与施工；承接公用、民用建设项目的建筑智能化、消防

设施工程的设计与施工；承接公用、民用建设项目的机电设备、金属门窗、钢结构工程的安装与施工；家

具和木制品的设计、安装；建筑装饰石材销售、安装；建筑装饰设计咨询；新型建筑装饰材料的设计、研

发及销售（以上各项不含法律、行政法规、国务院决定需报经审批的项目，涉及有关主管部门资质许可证

需取得资质许可后方可经营）从事货物及技术进出口业务；兴办实业（具体项目另行申报）。生产水龙头，

卫浴洁具及其配件，精冲模，精密型腔模，模具标准件；各类型建筑幕墙工程设计、制作、安装及施工。

注：说明公司注册地、总部地址、业务性质、主要经营活动以及财务报告批准报出日。

本财务报表业经本公司董事会于2017年8月25日决议批准报出。

本公司2017年1-6月度纳入合并范围的子公司共34户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公司

本半年度合并范围比上年度增加6户，减少0户，详见本附注八“合并范围的变更”。

深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

本公司及各子公司主要从事建筑装饰工程的施工与设计。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计

准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修

订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会

计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告

的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报

表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司无影响持续经营能力的事项，预计未来12个月内具备持续经营的能力,本公司的财务报表系在持

续经营为假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及各子公司从事装修装饰经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计

准则的规定，对收入确认、建造合同完工百分比确定等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，

详见本附注五、28“收入”描述。关于管理层所作出的重大会计政策和会计估计的变更，请参阅附注五、33“重

要会计政策和会计估计变更”。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年6月30日的财务

状况及2017年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国

证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规

定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年

度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月

作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记

账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其记账本位币。本公司编

制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同

一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制

下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与

合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支

付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢

价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同

一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为

被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资

产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询

等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证

券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价

值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价

的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。

合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本

小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债

及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨

认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认

的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在

购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商

誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，

计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的

通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”

的判断标准（参见本附注五、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，

参考本部分前面各段描述及本附注五、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个

别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，

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作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资

时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除

了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其

余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重

新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综

合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份

额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与

被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括

本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失

实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包

括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制

下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流

量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被

合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量

表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政

策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可

辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损

益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在

合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在

该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控

制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算

应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相

同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，

其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》

或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长期

股权投资”或本附注五、10“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直

至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济

影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是

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同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易

的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经

济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子

公司的长期股权投资”（详见本附注五、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子

公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交

易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失

控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为

其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权

利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承

担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、14（2）② “权益法核算的长期股权投资”

中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额

确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公

司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共

同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买

资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方

的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公

司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，

本公司按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为

从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌

价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按

照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①

属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；

以及②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处

置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的

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汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变

动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以

公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原

记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变

动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损

益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产

负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年

末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和

股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制

权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该

境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现

金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控

制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报

表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该

境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为

联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转

入处置当期损益。

10、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认

时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用

直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所

需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的

报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实

际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术

包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具

当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

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包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出

售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方

式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同

的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权

益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计

量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资

产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的

利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

② 持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的

利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本

及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内

的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量

（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利

率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③ 贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款

的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的

利得或损失，计入当期损益。

④ 可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或

减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发

生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币

货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确

认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以

及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资

产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值

测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产

（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值

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测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值

损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上

与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超

过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

② 可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售

权益工具投资发生减值。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并

计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和

原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的

事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可

供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交

付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该

金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽

然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控

制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控

制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移

金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计

入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分

之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合

收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有

权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方

的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了

控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初

始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易

费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的

条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成

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的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

② 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍

生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确

认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③ 财务担保合同及贷款承诺

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公

允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确

认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号

—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）

与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同

条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产

或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工

具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的

要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金

融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，

单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。

如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司

计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在

资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（9）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融

资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益

性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的

公允价值变动额。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

本公司将金额为人民币 1000 万元以上的应收款项和金额为人

单项金额重大的判断依据或金额标准民币 100.00 万元以上的其他应收款确认为单项金额重大的应

收款项。

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本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独

测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失

的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项

组合中进行减值测试。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称坏账准备计提方法

账龄组合账龄分析法

本公司合并范围内关联方组合其他方法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%

1－2 年 10.00% 10.00%

2－3 年 30.00% 30.00%

3－4 年 50.00% 50.00%

4－5 年 80.00% 80.00%

5 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

组合名称应收账款计提比例其他应收款计提比例

本公司合并范围内关联方组合 0.00% 0.00%

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 6 号--上市公司从事装修装饰业务》的披露要求

本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发

生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独进行

减值测试的非重大应收款项的特征：应收非本公司合并范围内关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、

仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；等等。

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值

损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项

在转回日的摊余成本。

本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和

相关税费后的差额计入当期损益。

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12、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

是

装修装饰业

（1）存货的分类

存货主要包括工程施工、原材料、在产品、库存商品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权

平均法计价。

建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用

和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在

取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。

工程施工的具体核算方法为：按照单个工程项目为核算对象，平时，在单个工程项目下归集所发生的

实际成本，包括直接材料、直接人工费、施工机械费、其他直接费及相应的施工间接成本等。期末根据完

工百分比法确认合同收入的同时，确认工程施工毛利。

在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的

净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分作为存货

列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款

项列示。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目

的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价

准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账

面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

在资产负债表日，建造合同预计总成本超过合同总收入的，则形成合同预计损失，提取存货跌价准备，

并确认为当期费用。建造合同完工时，将已提取的存货跌价准备冲减合同费用。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

13、划分为持有待售资产

公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产

或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：

（1）某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立

即出售；

（2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在

一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间

和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

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公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，

且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，公司应当在取得日将其划分为持

有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且有充分证据表明公

司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，公司应当继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能

够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；

（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一

年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中

转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资

产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司不应当继续将其划分为持有

待售类别。

部分资产或负债从持有待售的处置组中移除后，处置组中剩余资产或负债新组成的处置组仍然满足持

有待售类别划分条件的，公司应当将新组成的处置组划分为持有待售类别，否则应当将满足持有待售类别

划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司

控制权的，无论出售后公司是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划

分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公

司所有资产和负债划分为持有待售类别。

公司不应当将拟结束使用而非出售的非流动资产或处置组划分为持有待售类别。

公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于

公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认

为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司应当在初始计量时比较假定其不划分为

持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中

取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金

额而产生的差额，应当计入当期损益。

对于处置组，所确认的资产减值损失金额先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内

适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）

的计量规定的各项非流动资产的账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应

当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金

额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资

产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的

非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息

和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，公司不再将其继续划分为持有待售类别或

将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账

面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）

可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，应当将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

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14、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投

资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享

控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策

的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并

财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现

金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整

留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报

表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权

投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收

益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属

于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。

不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值

的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面

价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，

调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收

益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始

投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子

交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一

揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的

长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的

累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于

发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取

得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合

同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自

身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按

照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本

之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

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除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益

按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确

认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金

股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和

利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投

资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的

净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政

策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联

营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比

例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内

部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业

务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的

初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营

企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业

及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额

确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单

位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承

担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥

补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司

自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调

整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与

处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投

资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策

处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损

益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权

益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按

比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控

制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接

处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投

资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

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本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股

权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即

采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金

融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计

入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核

算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配

以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权

益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准

则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金

融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当

期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单

位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以

外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，

将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处

置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权

时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、

持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建

筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变

化的，也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益

很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进

行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作

为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。

自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房

地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账

价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投

资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损

益。

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16、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产

仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用

因素的影响进行初始计量。

（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法 20-30 5.00% 3.17-4.75

机器设备年限平均法 10-12 5.00% 7.92-9.50

运输设备年限平均法 5 5.00% 19.00

电子设备年限平均法 3-5 5.00% 19.00-31.67

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该

项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融

资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所

有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用

寿命两者中较短的期间内计提折旧。

17、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前

的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。

18、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接

归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为

使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的

符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确

认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性

投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权

平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确

定。

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资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状

态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，

暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

19、生物资产

20、油气资产

21、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其

成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建

筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用

权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在

其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更

处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带

来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。

（2）内部研究开发支出会计政策

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当

期损益：

① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自

身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无

形资产；

⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

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22、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、

合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。

如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到

可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可

收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资

产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照

该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公

允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发

生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未

来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并

确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同

效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低

于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面

价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各

项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

23、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊

费用在预计受益期间按直线法摊销。

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、

住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将

实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计

量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，

相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

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（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建

议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及

支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞

退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日

的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退

福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除

此之外按照设定收益计划进行会计处理。

25、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时

义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为

资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合

同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认

的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与

重组有关的直接支出确定预计负债金额。

26、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债

的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

① 以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该

公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权

益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入

相关成本或费用，相应增加资本公积。

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在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估

计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方

服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可

靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

② 以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计

量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达

到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照

本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损

益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价

值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价

值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的

服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将

剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权

条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司

内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，

作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认

为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权

益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股

份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企

业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

27、优先股、永续债等其他金融工具

28、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

是

装修装饰业

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 6 号--上市公司从事装修装饰业务》的披露要求

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，

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也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的

已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收

入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益

很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提

供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不

确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能

够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够

区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。

（3）建造合同收入

在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费

用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

注：计算公式

公式一：完工进度=累计合同成本÷预计总成本

公式二：累计合同收入=完工进度×合同总收入

公式三：当期工程收入=累计合同收入－以前会计期间累计已确认合同收入

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利

益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同

尚需发生的成本能够可靠地确定。

如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本

予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同

费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确

定与建造合同有关的收入和费用。

合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。

（4）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（5）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

29、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应

所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取

得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为

与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的

政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的

预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负

债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作

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为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部

分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值

计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损

益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明

能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额

计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根

据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所

依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财

政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对

特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算

作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应

满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入损益。相关资产

在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置

当期的损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计

入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：

（1）用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用

或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；

（2）用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；

难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。

与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公

司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期

应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对

本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规

定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务

法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵

扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负

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债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性

差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。

除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产

或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营

企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未

来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述

例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性

差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未

来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清

偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所

得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所

得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他

综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所

得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所

得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负

债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一

具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负

债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

31、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可

能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

①本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计

入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

②本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于

发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小

的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

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（2）融资租赁的会计处理方法

①本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资

产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租

赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁

付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当

期损益。

②本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价

值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认

为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权

列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当

期损益。

32、其他重要的会计政策和会计估计

（1）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时

能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是

拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而

取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见本附注五、13“划分为持有待售资产”相关描述。

（2）安全生产费

本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本，同时记入专项储备科目。

本公司使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形

成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固

定资产。同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后

期间不再计提折旧。

专项储备科目期末余额在资产负债表所有者权益项下“专项储备”项目反映。

33、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因审批程序备注

变更原因： 1、2017 年 4 月 28 1、根据上述规定，公司按以上文件规定

日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企的起始日开始执行上述企业会计准则。

公司第六届董事会第三次会议和公司第

业会计准则第 42 号——持有待售的非流 2、本次两项会计政策变更对公司 2016

六次监事会第三次会议审议通过

动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年度及本期资产总额、负债总额、净资

年 5 月 28 日起实施。2、2017 年 5 月 10 产及净利润不产生任何影响。

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日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企

业会计准则第 16 号——政府补助（2017

年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。

变更内容： 1、根据《企业会计准则第

42 号——持有待售的非流动资产、处置

组和终止经营》，公司将资产负债表（含

合并）原“划分为持有待售的资产”变更为

“持有待售的非流动资产或持有待售的

处置组中的资产”；将原“划分为持有待售

的负债”变更为“持有待售的处置组中的

负债”；在利润表中分别列示持续经营损

益和终止经营损益。根据要求对于本准

则施行日存在的持有待售的非流动资

产、处置组和终止经营，应当采用未来

适用法处理。2、根据《企业会计准则第

16 号——政府补助（2017 年修订）》，公

司将与资产相关的政府补助，确认为递

延收益；与本公司日常活动相关的政府

补助，按照经济业务的实质，计入其他

收益或冲减相关成本费用；与日常活动

无关的政府补助，计入营业外收支；在

利润表（含合并）“营业利润”之上增加“其

他收益”项目。根据要求对于 2017 年 1

月 1 日存在的政府补助采用未来适用法

处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行

日之间新增的政府补助根据本准则进行

调整。

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

34、其他

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项

目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在

考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以

及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前

的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期

的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间

予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）收入确认——建造合同

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在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合同的完

工百分比是依照本附注五、28、“收入”所述方法进行确认的，在执行各该建造合同的各会计年度内累积计

算。

在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需要作出

重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结

果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成

重大影响。

（2）租赁的归类

本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归

类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司

是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。

（3）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可

收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期

间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

（4）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的

存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减

值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作

出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备

的计提或转回。

（5）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴

现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，

并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

（6）可供出售金融资产减值

本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在

利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本

的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、

违约率和对手方的风险。

（7）长期资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿

命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资

产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量

的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，

减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值

时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据

合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流

量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生

的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（8）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊

销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据

对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间

对折旧和摊销费用进行调整。

（9）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得

税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策

略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（10）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是

否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差

异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（11）预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估

计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流

出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计

负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关

的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时

已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增

加或减少，均可能影响未来年度的损益。

（12）公允价值计量

本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计

时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质的

评估师来执行估价。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

设计及商品销售收入分别按 6%和 17%

增值税应税收入的税率计缴增值税，工程施工类按 3%

（简易计税）或 11%计缴增值税

按实际缴纳的流转税的 1%或 5%或 7%计

城市维护建设税实缴流转税

缴。

企业所得税应纳税所得额详见下表

教育费附加按实际缴纳的流转税的 3%计缴。

地方教育附加按实际缴纳的流转税的 2%计缴。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称所得税税率

深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 25%

深圳市宝鹰投资控股有限公司 25%

深圳市宝霖投资有限公司 25%

宝鹰国际投资控股有限公司 16.50%

上海和兴行供应链管理有限公司 25%

深圳市宝鹰建设集团股份有限公司 15%

深圳市宝鹰建设集团大连有限公司 25%

深圳市宝鹰幕墙门窗有限公司 25%

广州市宝鹰幕墙门窗有限公司 25%

深圳市天高技术有限公司 25%

深圳市三晶玻璃有限公司 25%

安徽宝鹰装饰设计工程有限公司 25%

深圳市神工木制品有限公司 25%

印尼宝鹰建设集团有限公司应税收入 4%

深圳市中建南方建设集团有限公司 15%

深圳高文安设计有限公司 15%

宝鹰国际建设投资有限公司 16.50%

美国宝鹰集团有限公司 33%

普宁市宝鹰供应链管理有限公司 25%

2、税收优惠

本公司从事建筑装饰业务的收入，原先按3%税率计缴营业税。根据《财政部、国家税务总局关于全面

推开改征增值税试点准备工作的通知》（财税[2016]32号）、《关于全面推开营业税改征增值税试点的通

知》（财税[2016]36号）等相关规定，本公司子公司深圳市宝鹰建设集团股份有限公司以及深圳市中建南

方建设集团有限公司从事建筑装饰的收入，自2016年5月1日起改为征收增值税，其中：采用简易征收办法

的工程项目，适用的征收率为3％，采用一般计税项目的工程项目，适用的税率为11%。

2016年12月1日，本公司下属子公司深圳市宝鹰建设集团股份有限公司取得了深圳市科技创新委员会、

深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的编号为GR201644203767高新技术企

业证书，公司自2016年至2018年享受15%的所得税优惠税率。

2016年11月15日，本公司下属子公司深圳市中建南方建设集团有限公司取得了深圳市科技创新委

员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的编号为GR201644200603高新

技术企业证书，公司自2016年至2018年享受15%的所得税优惠税率。

2016年11月21日，本公司下属子公司深圳高文安设计有限公司取得了深圳市科技创新委员会、深圳市

财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的编号为GR201644201453高新技术企业证书，

公司自2016年至2018年享受15%的所得税优惠税率。

深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

3、其他

（1）本公司下属子公司深圳市天高技术有限公司经深圳市国家税务局以《税种核定通知书》核定，

增值税应纳税额按照应税收入的3%计缴。

（2）本公司下属子公司深圳市神工木制品有限公司为小规模纳税人，增值税征收率为3%。

（3）本公司下属子公司深圳市宝鹰建设集团大连有限公司经大连市国家税务局以《税种核定通知书》

核定，应纳税所得额按收入总额的8%计算。

（4）本公司下属子公司深圳市宝鹰投资控股有限公司、深圳市宝霖投资有限公司经深圳市国家税务

局、深圳市地方税务局以《税种核定通知书》核定，增值税应纳税额按照应税收入的3%计缴，企业所得税

税率为25%、征收率为0。

（5）根据国家税务总局2012年12月27日关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》

的公告（国家税务总局公告2012年第57号）的规定，在中国境内跨地区设立不具有法人资格的营业机构、

场所，即跨地区从事生产经营活动，总机构（母公司）为汇总纳税企业。母公司采用汇总纳税的方式，总

机构和分支机构分期预缴的企业所得税，50%在各分支机构间分摊预缴，50%由总机构预缴。各分支机构

分摊比例按分支机构的经营收入、职工工资和资产总额三个因素的0.35、0.35、0.30的比例进行；年度企业

所得税汇算清缴将由母公司向主管税务机构计缴，不再向分支机构分摊。

本公司下属子公司宝鹰建设及中建南方执行上述规定。

（6）本公司下属子公司宝鹰国际投资控股有限公司、中建南方投资控股有限公司、中建南方海外工

程有限公司、高文安设计有限公司、宝鹰国际建设投资有限公司为设立在香港特别行政区的企业，缴纳企

业利得税，税率为16.5%；中建思达工程（澳门）有限公司、中建南方海外工程（澳门）有限公司为设立

在澳门特别行政区的企业，缴纳所得补充税，执行累进税率；印尼宝鹰建设有限公司为设立在印尼的企业，

企业所得税按收入总额的4%计缴；美国宝鹰集团有限公司为设立在美国的企业，企业所得税适用33%的税

率；中建南方建筑工程（马来西亚）有限公司为设立在马来西亚的企业，企业所得税适用25%的税率。越

南宝鹰为设立在越南的企业，企业所得税适用25%的税率。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目期末余额期初余额

库存现金 3,237,087.97 2,645,086.10

银行存款 528,341,570.48 1,105,930,356.04

其他货币资金 197,752,176.94 176,300,514.36

合计 729,330,835.39 1,284,875,956.50

其中：存放在境外的款项总额 172,892,434.70 95,832,628.71

其他说明

（1）其他货币资金期初余额均为银行承兑汇票保证金，期末余额系银行承兑汇票保证金187,752,176.94

元及定期存款10,000,000.00元。

（2）上述保证金在银行承兑汇票到期时解付，本公司在编制现金流量表时不将其认定为现金或现金

等价物，详见附注七、47。

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2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元

项目期末余额期初余额

银行承兑票据 6,248,216.08 1,760,000.00

商业承兑票据 18,939,061.45 39,684,902.04

合计 25,187,277.53 41,444,902.04

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据 358,400.00

合计 358,400.00

3、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

按信用风险特征组 6,148,5

7,099,32 728,374, 6,370,952 652,658,0 5,495,872,6

合计提坏账准备的 100.00% 10.26% 30,623. 100.00% 10.61%

6,728.69 564.49 ,164.20 14.45 08.89

应收账款 34

6,148,5

7,099,32 728,374, 6,370,952 652,658,0 5,495,872,6

合计 100.00% 10.26% 30,623. 100.00% 10.61%

6,728.69 564.49 ,164.20 14.45 08.89

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

1 年以内分项

1 年以内小计 4,603,930,346.23 230,143,201.57 5.00%

1至2年 1,717,604,874.54 171,758,181.24 10.00%

2至3年 503,723,061.60 151,116,918.49 30.00%

3至4年 168,708,617.69 84,354,308.84 50.00%

4至5年 71,789,371.39 57,431,497.11 80.00%

5 年以上 33,570,457.24 33,570,457.24 100.00%

合计 7,099,326,728.69 728,374,564.49 10.26%

确定该组合依据的说明：

本期末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款。

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 6 号--上市公司从事装修装饰业务》的披露要求

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 75,716,550.04 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额收回方式

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为491,513,433.12元，占应收账款期末余

额合计数的比例为6.92%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为40,855,679.82元。

（4）因金融资产转移而终止确认的应收账款

本期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

本期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元

期末余额期初余额

账龄

金额比例金额比例

1 年以内 164,594,418.70 98.64% 184,439,536.60 98.66%

1至2年 981,708.73 0.59% 1,001,674.39 0.54%

2至3年 632,750.98 0.38% 629,805.79 0.34%

3 年以上 650,483.75 0.39% 864,033.75 0.46%

合计 166,859,362.16 -- 186,935,050.53 --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

本期末无账龄超过1年且重要的预付款项。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为22,434,968.77元，占预付账款期末余额合

计数的比例为13.45%。

其他说明：

5、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

按信用风险特征组

276,559, 50,408,7 226,150,7 222,111 47,695,48 174,416,47

合计提坏账准备的 100.00% 18.23% 100.00% 21.47%

566.72 76.30 90.42 ,962.56 3.33 9.23

其他应收款

276,559, 50,408,7 226,150,7 222,111 47,695,48 174,416,47

合计 100.00% 18.23% 100.00% 21.47%

566.72 76.30 90.42 ,962.56 3.33 9.23

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 156,583,226.94 7,831,906.09 5.00%

1至2年 58,851,821.25 5,885,182.11 10.00%

2至3年 22,394,120.39 6,717,794.96 30.00%

3至4年 13,472,677.06 6,736,338.53 50.00%

4至5年 10,100,832.33 8,080,665.86 80.00%

5 年以上 15,156,888.75 15,156,888.75 100.00%

合计 276,559,566.72 50,408,776.30 18.23%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 2,713,292.97 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称转回或收回金额收回方式

（3）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金 164,438,216.77 139,687,260.94

备用金 20,738,139.25 11,877,682.80

押金 4,671,938.53 3,678,477.08

往来款项 80,543,115.53 60,990,914.68

其他 6,168,156.64 5,877,627.06

合计 276,559,566.72 222,111,962.56

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末坏账准备期末余额

100

深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

余额合计数的比例

第一名保证金 20,309,328.00 1 年以内 7.34% 1,015,466.40

第二名保证金 16,000,000.00 1-2 年 5.79% 1,600,000.00

第三名保证金 7,000,000.00 5 年以上 2.53% 7,000,000.00

第四名保证金 4,500,000.00 1 年以内 1.63% 225,000.00

第五名保证金 3,525,000.00 1-2 年 1.27% 352,500.00

合计 -- 51,334,328.00 -- 18.56% 10,192,966.40

（5）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

本期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

（6）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

本期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。

其他说明：

6、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

否

（1）存货分类

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 57,302,006.04 57,302,006.04 95,420,133.01 95,420,133.01

在产品 271,456.88 271,456.88 59,409.23 59,409.23

库存商品 17,656,727.88 17,656,727.88 12,146,963.02 12,146,963.02

工程施工 492,889,605.41 492,889,605.41 475,654,599.64 475,654,599.64

合计 568,119,796.21 568,119,796.21 583,281,104.90 583,281,104.90

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求

否

101

深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（2）存货跌价准备

单位：元

本期增加金额本期减少金额

项目期初余额期末余额

计提其他转回或转销其他

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

存货期末余额中含有借款费用资本化金额为0元。

（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位：元

项目金额

其他说明：

7、其他流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额

理财产品 6,300,000.00 8,990,921.82

待抵扣进项税额 5,234,579.58 2,600,889.29

预缴所得税款项 10,346,599.47

合计 11,534,579.58 21,938,410.58

其他说明：

8、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

可供出售权益工具： 48,100,375.13 48,100,375.13 48,100,375.13 48,100,375.13

按成本计量的 48,100,375.13 48,100,375.13 48,100,375.13 48,100,375.13

其他

合计 48,100,375.13 48,100,375.13 48,100,375.13 48,100,375.13

102

深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位：元

可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计

（3）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位：元

账面余额减值准备在被投资

被投资单本期现金

单位持股

位期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期减少期末红利

比例

武汉矽感

48,100,375 48,100,375

科技有限 10.00%

.13 .13

公司

48,100,375 48,100,375

合计 --

.13 .13

9、长期股权投资

单位：元

本期增减变动

被投资单权益法下宣告发放减值准备

期初余额其他综合其他权益计提减值期末余额

位追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额

收益调整变动准备

资损益或利润

一、合营企业

二、联营企业

上海鸿洋

电子商务 145,789,5 -2,341,00 143,448,5

股份有限 85.45 7.16 78.29

公司

远尚互联

网金融服

1,393,500 -275,341. 1,118,159

务（深圳）

.90 19 .71

股份有限

公司

深圳市国

创通信技 95,764,99 -3,747,34 92,017,64

术有限公 3.92 7.21 6.71

司

小计 242,948,0 -6,363,69 236,584,3

103

深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

80.27 5.56 84.71

242,948,0 -6,363,69 236,584,3

合计

80.27 5.56 84.71

其他说明

10、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额 101,978,851.17 101,978,851.17

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产

\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 101,978,851.17 101,978,851.17

二、累计折旧和累计摊

销

1.期初余额 53,338,163.70 53,338,163.70

2.本期增加金额 6,212,561.04 6,212,561.04

（1）计提或摊销 6,212,561.04 6,212,561.04

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 59,550,724.74 59,550,724.74

三、减值准备

104

深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 42,428,126.43 42,428,126.43

2.期初账面价值 48,640,687.47 48,640,687.47

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

11、固定资产

（1）固定资产情况

单位：元

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备合计

一、账面原值：

1.期初余额 143,634,756.57 24,458,745.61 19,974,904.82 22,529,978.11 210,598,385.11

2.本期增加金额 2,380,080.00 213,247.86 1,138,431.15 1,385,930.22 5,117,689.23

（1）购置 2,380,080.00 213,247.86 1,138,431.15 1,385,930.22 5,117,689.23

（2）在建工程

转入

（3）企业合并

增加

3.本期减少金额 3,415,948.60 3,415,948.60

（1）处置或报

3,415,948.60 3,415,948.60

废

4.期末余额 146,014,836.57 24,671,993.47 21,113,335.97 20,499,959.73 212,300,125.74

105

深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

二、累计折旧

1.期初余额 28,711,104.74 10,917,824.56 11,030,005.23 16,372,824.20 67,031,758.73

2.本期增加金额 3,289,177.01 1,131,069.48 1,187,334.14 1,276,472.12 6,884,052.75

（1）计提 3,289,177.01 1,131,069.48 1,187,334.14 1,276,472.12 6,884,052.75

3.本期减少金额 3,245,151.16 3,245,151.16

（1）处置或报

3,245,151.16 3,245,151.16

废

4.期末余额 32,000,281.75 12,048,894.04 12,217,339.37 14,404,145.16 70,670,660.32

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报

废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 114,014,554.82 12,623,099.43 8,895,996.60 6,095,814.57 141,629,465.42

2.期初账面价值 114,923,651.83 13,540,921.05 8,944,899.59 6,157,153.91 143,566,626.38

12、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额 60,991,500.00 4,345,924.54 65,337,424.54

2.本期增加金

额

（1）购置

（2）内部研

106

深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

发

（3）企业合

并增加

3.本期减少金额 87,300.00 87,300.00

（1）处置 87,300.00 87,300.00

4.期末余额 60,904,200.00 4,345,924.54 65,250,124.54

二、累计摊销

1.期初余额 5,517,672.04 2,509,337.27 8,027,009.31

2.本期增加金

601,927.86 335,410.12 937,337.98

额

（1）计提 601,927.86 335,410.12 937,337.98

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额 6,119,599.90 2,844,747.39 8,964,347.29

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价

54,784,600.10 1,501,177.15 56,285,777.25

值

2.期初账面价

55,473,827.96 1,836,587.27 57,310,415.23

值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。

107

深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

13、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称

或形成商誉的事期初余额本期增加本期减少期末余额

项

深圳市三晶玻璃

51,599.63 51,599.63

有限公司

惠州神工木业有

66,966.38 66,966.38

限公司

深圳市中建南方

建设集团有限公 112,895,566.14 112,895,566.14

司

深圳高文安设计

206,061,408.38 206,061,408.38

有限公司

合计 319,075,540.53 319,075,540.53

（2）商誉减值准备

单位：元

被投资单位名称

或形成商誉的事期初余额本期增加本期减少期末余额

项

深圳市三晶玻璃

有限公司

惠州神工木业有

限公司

深圳市中建南方

建设集团有限公

司

深圳高文安设计

19,790,151.56 19,790,151.56

有限公司

合计 19,790,151.56 19,790,151.56

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

其他说明

14、长期待摊费用

单位：元

108

深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费 6,270,415.77 75,991.20 1,029,046.20 5,317,360.77

合计 6,270,415.77 75,991.20 1,029,046.20 5,317,360.77

其他说明

15、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

期末余额期初余额

项目

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备 759,158,562.62 115,335,978.57 686,337,907.57 102,832,911.54

可抵扣亏损 1,866,205.74 466,551.41 1,693,196.56 423,299.13

合计 761,024,768.36 115,802,529.98 688,031,104.13 103,256,210.67

（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产

项目

期末互抵金额或负债期末余额期初互抵金额或负债期初余额

递延所得税资产 115,802,529.98 103,256,210.67

16、其他非流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额

预付购房款 22,827,435.65 24,197,113.47

合计 22,827,435.65 24,197,113.47

其他说明：

17、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元

项目期末余额期初余额

抵押借款 220,000,000.00 140,000,000.00

保证借款 1,373,199,915.84 1,304,209,405.46

109

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合计 1,593,199,915.84 1,444,209,405.46

短期借款分类的说明：

抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注七、47。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元

借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

本期末无已逾期未偿还的短期借款。

18、应付票据

单位：元

种类期末余额期初余额

银行承兑汇票 491,116,435.80 445,916,066.79

合计 491,116,435.80 445,916,066.79

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

19、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元

项目期末余额期初余额

材料款 1,401,926,927.11 1,366,881,005.64

劳务费 305,490,226.62 569,521,632.21

分包款 154,616,528.48 120,458,995.45

其他 3,238,103.97 3,558,512.32

合计 1,865,271,786.18 2,060,420,145.62

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

110

深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

报告期末无账龄超过1年的重要应付账款。

20、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元

项目期末余额期初余额

工程款 443,112,595.24 239,715,809.46

货款 5,260,285.25 899,013.56

合计 448,372,880.49 240,614,823.02

21、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬 27,714,991.25 112,494,477.42 126,210,520.59 13,998,948.08

二、离职后福利-设定提

7,631,784.97 7,631,784.97

存计划

合计 27,714,991.25 120,126,262.39 133,842,305.56 13,998,948.08

（2）短期薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和

27,714,991.25 106,762,404.16 120,478,447.33 13,998,948.08

补贴

2、职工福利费 655,185.55 655,185.55

3、社会保险费 1,999,975.71 1,999,975.71

其中：医疗保险费 1,555,553.38 1,555,553.38

工伤保险费 261,255.06 261,255.06

生育保险费 183,167.27 183,167.27

4、住房公积金 3,076,912.00 3,076,912.00

合计 27,714,991.25 112,494,477.42 126,210,520.59 13,998,948.08

111

深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（3）设定提存计划列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险 7,329,878.25 7,329,878.25

2、失业保险费 301,906.72 301,906.72

合计 7,631,784.97 7,631,784.97

其他说明：

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司每月向该等计

划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损

益或相关资产的成本。

22、应交税费

单位：元

项目期末余额期初余额

增值税 228,067,421.54 243,974,108.62

企业所得税 23,472,990.39 10,531,365.15

个人所得税 21,966,193.20 21,600,688.71

城市维护建设税 1,785,525.95 1,831,388.13

教育费附加及其他 1,237,890.46 1,339,255.06

合计 276,530,021.54 279,276,805.67

其他说明：

各项税种的计缴标准详见附注六、税项。

23、应付利息

单位：元

项目期末余额期初余额

企业债券利息 20,313,888.87 7,063,888.89

合计 20,313,888.87 7,063,888.89

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元

借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

本期不存在重要的已逾期未支付的利息情况。

112

深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

24、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目期末余额期初余额

股权转让款 89,276,460.18 200,220,000.00

往来款 58,111,081.78 48,910,992.77

保证金及押金 51,439,921.07 86,031,708.13

其他 2,147,687.97 2,123,002.52

合计 200,975,151.00 337,285,703.42

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

股权转让款 82,620,000.00 尚未到付款期

合计 82,620,000.00 --

其他说明

25、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额

一年内到期的应付债券 409,293,333.35 401,693,333.33

合计 409,293,333.35 401,693,333.33

其他说明：

26、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元

项目期末余额期初余额

保证借款 25,691,473.50 6,942,471.01

合计 25,691,473.50 6,942,471.01

长期借款分类的说明：

113

深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其他说明，包括利率区间：

27、应付债券

（1）应付债券

单位：元

项目期末余额期初余额

公司债券 148,584,905.66 148,584,905.66

中期票据 396,400,000.00 396,400,000.00

中小企业集合债 50,000,000.00

短期融资融券 409,293,333.35 401,693,333.33

其中：一年内到期的应付债券 -409,293,333.35 -401,693,333.33

合计 594,984,905.66 544,984,905.66

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元

按面值计溢折价摊

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行本期偿还期末余额

提利息销

16 宝鹰 150,000,0 150,000,0 148,584,9 148,584,9

2016/8/19 3 年

01 00.00 00.00 05.66 05.66

16 宝鹰

400,000,0 2016/10/2 400,000,0 396,400,0 396,400,0

股份 3年

00.00 1 00.00 00.00 00.00

MTN001

16 宝鹰

400,000,0 2016/10/1 400,000,0 401,693,3 7,600,000 409,293,3

股份 1年

00.00 4 00.00 33.33 .02 33.35

CP001

中建南方

-中小企 50,000,00 50,000,00 50,000,00 50,000,00

2017/3/24 2 年

2017 期 0.00 0.00 0.00 0.00

集合债

减：一年

401,693,3 7,600,000 409,293,3

内到期的

33.33 .02 33.35

应付债券

1,000,000 544,984,9 50,000,00 7,600,000 594,984,9

合计 -- -- --

,000.00 05.66 0.00 .02 05.66

114

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28、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）

期初余额期末余额

发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数 293,122,370.00 293,122,370.00

其他说明：

2013年本公司重大资产重组构成反向购买。本公司按照企业会计准则等的规定以宝鹰建设作为会计上

的母公司编制合并财务报表。但是在合并财务报表中的权益结构反映法律上母公司（被购买方，即本公司）

的权益结构，即法律上母公司发行在外权益性证券的数量及种类。

29、资本公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价） 957,706,878.37 957,706,878.37

其他资本公积 96,324,252.59 5.20 96,324,257.79

其中：以权益结算的股

份支付权益工具公允价 7,243,597.60 7,243,597.60

值

其他 89,080,654.99 5.20 89,080,660.19

合计 1,054,031,130.96 5.20 1,054,031,136.16

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期新增的其他资本公积为出售零碎股所得。

30、其他综合收益

单位：元

本期发生额

本期所得减：前期计入税后归属

项目期初余额减：所得税税后归属期末余额

税前发生其他综合收益于少数股

费用于母公司

额当期转入损益东

二、以后将重分类进损益的其他综 -3,913,982. -3,162,011. 6,349,127

9,511,139.19 -751,971.08

合收益 67 59 .60

-3,913,982. -3,162,011. 6,349,127

外币财务报表折算差额 9,511,139.19 -751,971.08

67 59 .60

-3,913,982. -3,162,011. 6,349,127

其他综合收益合计 9,511,139.19 -751,971.08

67 59 .60

115

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其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

31、专项储备

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费 56,592,470.19 49,718,556.93 38,834,321.36 67,476,705.76

合计 56,592,470.19 49,718,556.93 38,834,321.36 67,476,705.76

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

32、盈余公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 127,387,784.71 127,387,784.71

合计 127,387,784.71 127,387,784.71

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

33、未分配利润

单位：元

项目本期上期

调整前上期末未分配利润 1,166,065,623.31 941,824,330.89

调整后期初未分配利润 1,166,065,623.31 941,824,330.89

加：本期归属于母公司所有者的净利润 191,584,208.92 339,508,248.74

减：提取法定盈余公积 26,849,855.87

应付普通股股利 50,524,057.40 88,417,100.45

期末未分配利润 1,307,125,774.83 1,166,065,623.31

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

34、营业收入和营业成本

单位：元

项目本期发生额上期发生额

116

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收入成本收入成本

主营业务 3,253,945,872.64 2,749,968,182.32 3,100,253,066.81 2,584,198,448.00

其他业务 38,063,588.35 32,176,514.89

合计 3,292,009,460.99 2,782,144,697.21 3,100,253,066.81 2,584,198,448.00

35、税金及附加

单位：元

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税 4,711,371.88 5,426,445.40

教育费附加 3,303,933.07 3,624,585.56

营业税 54,699,241.15

其他 1,083,635.41

合计 9,098,940.36 63,750,272.11

其他说明：

各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。

36、销售费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬 4,785,773.39 6,339,753.49

折旧及摊销费 759,442.66 1,180,394.77

租赁费 1,871,282.08 1,511,917.27

广告宣传费 535,050.24 1,194,118.68

招待费 118,794.64 136,231.29

差旅费 139,096.91 800,827.31

保函手续费 1,867,490.85 217,681.93

通讯费 398,736.56 306,605.59

水电及物业管理费 355,817.77 421,082.91

办公费 118,955.74 189,328.23

其他 3,744,662.03 1,364,258.48

合计 14,695,102.87 13,662,199.95

其他说明：

117

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37、管理费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬 38,112,944.44 39,605,765.10

折旧及摊销费 7,190,455.35 18,959,775.05

租赁费 2,394,246.51 5,284,165.33

招待费 2,417,437.17 2,934,962.75

差旅费 2,649,226.17 3,282,152.97

汽车费用 1,480,080.16 1,375,892.55

税费 1,732,990.94

通讯费 954,170.61 724,347.44

中介机构费 4,055,507.41 3,361,842.87

股份支付 1,023,971.48

研发费用 29,486,417.02

其他 12,001,933.51 11,165,176.84

合计 100,742,418.35 89,451,043.32

其他说明：

38、财务费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

利息支出 50,740,662.86 42,503,993.99

利息收入 -2,677,042.13 -2,256,622.42

手续费及其他 4,696,434.03 4,176,134.26

汇兑损益 2,515,785.14 -115,407.22

合计 55,275,839.90 44,308,098.61

其他说明：

39、资产减值损失

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失 78,647,793.12 44,868,066.59

合计 78,647,793.12 44,868,066.59

其他说明：

118

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40、投资收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -6,363,695.56 -4,234,229.33

其他 39,954.21 72,200.78

合计 -6,323,741.35 -4,162,028.55

其他说明：

41、营业外收入

单位：元

计入当期非经常性损益的金

项目本期发生额上期发生额

额

非流动资产处置利得合计 88,200.00 88,200.00

无形资产处置利得 88,200.00 88,200.00

政府补助 2,287,818.40 15,000.00 2,287,818.40

其他 420,090.00 708,981.46 420,090.00

合计 2,796,108.40 723,981.46 2,796,108.40

计入当期损益的政府补助：

单位：元

补贴是否影是否特殊补本期发生金上期发生金与资产相关/

补助项目发放主体发放原因性质类型

响当年盈亏贴额额与收益相关

2015 年深圳

市第三批计深圳市市场

算机软件著和质量监督补助是否 4,500.00 与收益相关

作权登记政管理委员会

府补助

深圳市市场

对外观设计

监督管理局补助是否 3,000.00 与收益相关

专利扶持

罗湖分局

实用新型专

利予以扶持-

深圳市市场

实用新型专

监督管理局补助是否 7,500.00 与收益相关

利/计算机软

罗湖分局

件著作权 5

项

重点纳税企深圳市罗湖

奖励是否 2,000,000.00 与收益相关

业管理团队区财政局

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奖励金

产业扶持基深圳市罗湖

奖励是否 12,600.00 与收益相关

金区财政局

社会保险基深圳市社会

金管理局生保险基金管补助是否 23,727.80 与收益相关

育津贴理局

企业研究开

发资助计划深圳市科技

补助否否 228,000.00 与收益相关

第二批资助创新委员会

款

广州市社会

稳岗补贴保险基金管补助是否 23,490.60 与收益相关

理中心

合计 -- -- -- -- -- 2,287,818.40 15,000.00 --

其他说明：

42、营业外支出

单位：元

计入当期非经常性损益的金

项目本期发生额上期发生额

额

非流动资产处置损失合计 147,472.44 4,840.00 147,472.44

其中：固定资产处置损失 147,472.44 4,840.00 147,472.44

罚款及赔款支出 61,016.01

其他 6,738,634.50 48,356.65 6,738,634.50

合计 6,886,106.94 114,212.66 6,886,106.94

其他说明：

注：上述其他支出主要为履行法院生效判决所支付的相关费用。

43、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用 50,661,567.58 73,778,241.20

递延所得税费用 -12,546,319.31 -10,138,597.96

120

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合计 38,115,248.27 63,639,643.24

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目本期发生额

利润总额 240,990,929.29

按法定/适用税率计算的所得税费用 60,247,732.32

子公司适用不同税率的影响 -20,763,218.56

非应税收入的影响 -1,140,925.40

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 440,327.03

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -516,376.97

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏

4,270,672.40

损的影响

额外可扣除费用的影响 -4,422,962.55

所得税费用 38,115,248.27

其他说明

44、其他综合收益

详见附注七、30。

45、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

利息收入 2,427,035.06 1,456,636.88

押金及保证金收款 24,370,998.35 37,286,673.87

往来款 5,322,080.90

政府补助 2,287,818.40

其他 400,000.00 3,242,445.75

合计 29,485,851.81 47,307,837.40

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

121

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项目本期发生额上期发生额

手续费及其他 4,696,434.03 4,099,638.66

管理费用 30,985,512.98 42,881,146.93

销售费用 10,264,238.10 4,445,336.03

保证金及押金支出 97,395,402.44 33,082,266.14

其他 24,327,748.54 17,129,145.49

合计 167,669,336.09 101,637,533.25

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

理财产品赎回 700,000.00

合计 700,000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

银行定存 10,000,000.00

合计 10,000,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

银行承兑保证金 39,742,673.58

出售零碎股所得 5.20 2.62

合计 39,742,678.78 2.62

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

122

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银行承兑保证金 187,826,744.18

合计 187,826,744.18

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

46、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

净利润 202,875,681.02 192,823,035.24

加：资产减值准备 78,647,793.12 44,868,066.59

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

13,096,613.79 12,739,751.42

物资产折旧

无形资产摊销 937,337.98 953,383.02

长期待摊费用摊销 1,029,046.20 754,901.60

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

59,272.44

的损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 52,437,824.59 141,986,169.55

投资损失（收益以“－”号填列） 6,323,741.35 4,162,028.55

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -12,546,319.31 -12,803,458.32

存货的减少（增加以“－”号填列） 15,161,308.69 -85,592,879.62

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填

-857,656,593.85 -790,655,500.90

列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填

64,173,086.43 -95,323,773.61

列）

经营活动产生的现金流量净额 -435,461,207.55 -586,088,276.48

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

-- --

动：

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

现金的期末余额 531,578,658.45 753,121,578.06

减：现金的期初余额 1,108,575,442.14 763,976,395.36

现金及现金等价物净增加额 -576,996,783.69 -10,854,817.30

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元

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金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 10,000.00

其中： --

深圳市怡和工程咨询有限公司 10,000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 19,037.33

其中： --

深圳市怡和工程咨询有限公司 19,037.33

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 117,600,000.00

其中： --

深圳高文安设计有限公司 117,600,000.00

取得子公司支付的现金净额 117,590,962.67

其他说明：

（3）现金和现金等价物的构成

单位：元

项目期末余额期初余额

一、现金 531,578,658.45 1,108,575,442.14

其中：库存现金 3,237,087.97 2,645,086.10

可随时用于支付的银行存款 528,341,570.48 1,105,930,356.04

三、期末现金及现金等价物余额 531,578,658.45 1,108,575,442.14

其他说明：

注：①2017年1-6月合并现金流量表“现金的期末余额”为531,578,658.45元，2017年6月30日合并资产负

债表“货币资金”余额为729,330,835.39元，差异197,752,176.94元，系合并现金流量表“现金的期末余额”扣除

了不符合现金及现金等价物定义的银行承兑汇票保证金187,752,176.94元及定期存款10,000,000.00元。

②2016年度合并现金流量表“现金的期末余额”为1,108,575,442.14元，2016年12月31日合并资产负债表

“货币资金”余额为1,284,875,956.50元，差异176,300,514.36元，系合并现金流量表“现金的期末余额”扣除了

不符合现金及现金等价物定义的银行承兑汇票保证金176,300,514.36元。

③现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。

47、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目期末账面价值受限原因

货币资金 187,752,176.94 保证金担保

固定资产 85,239,476.54 借款抵押担保

投资性房地产 42,428,126.43 借款抵押担保

合计 315,419,779.91 --

124

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其他说明：

48、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金 -- -- 178,861,324.44

其中：美元 17,530,669.75 6.7744 118,759,769.16

港币 8,291,823.78 0.8679 7,196,476.27

印尼盾 88,102,346,751.86 0.0005 45,179,300.51

马来西亚林吉特 1,148,700.93 1.5779 1,812,535.20

澳门元 6,045,129.32 0.8426 5,093,625.97

澳大利亚元 66,791.34 5.2099 347,976.20

缅甸币 3,889,240.36 0.0051 19,843.06

越南盾 1,516,100,916.70 0.0003 451,798.07

应收账款 -- -- 500,873,995.83

其中：美元 7,022,106.06 6.7744 47,570,555.30

港币 164,499,026.73 0.8679 142,768,705.29

印尼盾 439,725,507,850.99 0.0005 225,493,322.18

马来西亚林吉特 20,284,355.12 1.5779 32,006,683.94

澳门元 62,941,762.55 0.8426 53,034,729.12

长期借款 -- -- 25,690,881.48

港币 29,601,200.00 0.8679 25,690,881.48

其他应收款 46,372,753.73

其中：美元 754,111.31 6.7744 5,108,651.66

港币 32,480,747.54 0.8679 28,190,058.76

印尼盾 3,877,231,392.69 0.0005 1,988,262.61

马来西亚林吉特 1,815,148.36 1.5779 2,864,122.60

澳门元 9,754,570.25 0.8426 8,219,200.89

越南盾 8,245,657.00 0.0003 2,457.21

应付账款 153,255,806.51

其中：美元 1,079,452.38 6.7744 7,312,642.20

港币 83,296,127.20 0.8679 72,292,708.79

印尼盾 132,668,558,507.97 0.0005 68,033,064.88

125

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马来西亚林吉特 3,476,855.81 1.5779 5,486,130.78

澳门元 155,779.56 0.8426 131,259.86

其他应付款 28,490,785.12

其中：美元 1,241,625.18 6.7744 8,411,265.62

港币 525,436.33 0.8679 456,036.70

印尼盾 26,651,004,040.07 0.0005 13,666,761.04

马来西亚林吉特 997,990.00 1.5779 1,574,728.42

澳门元 5,200,561.76 0.8426 4,381,993.34

短期借款 135,392,400.00

其中：港币 156,000,000.00 0.8679 135,392,400.00

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元

购买日至期购买日至期

被购买方名股权取得时股权取得成股权取得比股权取得方购买日的确

购买日末被购买方末被购买方

称点本例式定依据

的收入的净利润

深圳市怡和

2017 年 02 月 2017 年 02 月工商变更登

工程咨询有 10,000.00 100.00% 现金购买 0.00 5,503.59

17 日 17 日记日

限公司

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元

合并成本深圳市怡和工程咨询有限公司

--现金 10,000.00

合并成本合计 10,000.00

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

126

深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

深圳市怡和工程咨询有限公司

购买日公允价值购买日账面价值

货币资金 19,037.33 19,037.33

其他应付款 20,000.00 20,000.00

净资产 -962.67 -962.67

取得的净资产 -962.67 -962.67

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

2、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

子公司名称主要经营注册地业务性质持股比例（%）变动

地直接间接原因

越南宝鹰集团有限责任公司越南越南施工与设计 100 新设

宝鹰集团澳洲有限公司澳洲澳洲房屋建设 100 新设

宝鹰澳洲建设投资集团有限公司澳洲澳洲房屋建设 100 新设

普宁市宝鹰供应链管理有限公司普宁普宁供应链管理 100 新设

好建南方建设集团（私人）有限公司斯里兰卡斯里兰卡房屋建设 70 新设

3、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例

子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式

直接间接

深圳市宝鹰投资

深圳深圳投资 100.00% 设立

控股有限公司

127

深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

深圳市宝霖投资

深圳深圳投资 100.00% 设立

有限公司

上海和兴行供应

上海上海销售 30.00% 25.00% 设立

链管理有限公司

宝鹰国际投资控

香港香港投资 100.00% 设立

股有限公司

深圳市宝鹰建设

非同一控制下企

集团股份有限公深圳深圳施工与设计 99.76% 0.24%

业合并

司

广州市宝鹰幕墙非同一控制下企

广州广州生产与销售 100.00%

门窗有限公司业合并

深圳市宝鹰建设

非同一控制下企

集团大连有限公大连大连施工与设计 100.00%

业合并

司

深圳市天高技术非同一控制下企

深圳深圳开发与销售 60.00%

有限公司业合并

深圳市宝鹰幕墙非同一控制下企

深圳深圳生产与销售 100.00%

门窗有限公司业合并

深圳市三晶玻璃非同一控制下企

深圳深圳生产与销售 100.00%

有限公司业合并

安徽宝鹰装饰设非同一控制下企

芜湖芜湖施工与设计 100.00%

计工程有限公司业合并

深圳市神工木制非同一控制下企

深圳深圳生产与销售 100.00%

品有限公司业合并

印尼宝鹰建设集

印尼印尼施工与设计 60.00% 设立

团有限公司

深圳市中建南方

非同一控制下企

建设集团有限公深圳深圳施工与设计 51.00%

业合并

司

深圳高文安设计非同一控制下企

深圳深圳设计 60.00%

有限公司业合并

宝鹰国际建设投

香港香港投资 100.00% 设立

资有限公司

美国宝鹰集团有

美国美国施工与设计 100.00% 设立

限公司

普宁市宝鹰供应

普宁普宁供应链管理 100.00% 设立

链管理有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

128

深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元

本期归属于少数股东的本期向少数股东宣告分

子公司名称少数股东持股比例期末少数股东权益余额

损益派的股利

深圳市中建南方建设集

49.00% 6,102,441.46 110,483,874.71

团有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

期末余额期初余额

子公司

流动资非流动资产合流动负非流动负债合流动资非流动资产合流动负非流动负债合

名称

产资产计债负债计产资产计债负债计

深圳市

中建南

1,183,63 111,958, 1,295,59 1,001,48 50,000,0 1,051,48 1,169,43 114,422, 1,283,86 1,054,09 1,054,09

方建设

3,872.98 268.89 2,141.87 9,263.72 00.00 9,263.72 9,678.23 365.82 2,044.05 2,220.66 2,220.66

集团有

限公司

单位：元

本期发生额上期发生额

子公司名称综合收益总经营活动现综合收益总经营活动现

营业收入净利润营业收入净利润

额金流量额金流量

深圳市中建

629,538,982. 14,333,054.7 12,019,073.1 606,951,194. -34,488,394.8

南方建设集 -7,608,886.40 3,117,523.72 2,876,326.99

59 6 2 27 5

团有限公司

其他说明：

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营持股比例对合营企业或联

主要经营地注册地业务性质

企业名称直接间接营企业投资的会

129

深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

计处理方法

上海鸿洋电子商

上海上海电子商务 21.32% 权益法

务股份有限公司

深圳市国创通信

深圳深圳物联网 20.00% 权益法

技术有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

上海鸿洋电子商务股份深圳市国创通信技术有上海鸿洋电子商务股份深圳市国创通信技术有

有限公司限公司有限公司限公司

流动资产 126,364,604.71 82,520,037.75 146,337,399.13 101,714,025.80

非流动资产 112,010,900.62 6,995,134.03 106,503,960.80 7,744,394.79

资产合计 238,375,505.33 89,515,171.78 252,841,359.93 109,458,420.59

流动负债 51,037,690.17 621,823.49 58,357,941.51 1,045,705.29

非流动负债 6,375,833.33 179,912.46 6,768,500.00 76,666.24

负债合计 57,413,523.50 801,535.95 65,126,441.51 1,122,371.53

归属于母公司股东权益 180,961,981.83 88,713,635.83 187,714,918.42 108,336,049.06

按持股比例计算的净资

38,581,094.53 17,742,727.17 40,020,820.61 21,667,209.81

产份额

对联营企业权益投资的

143,448,578.29 92,017,646.71 145,789,585.45 100,000,000.00

账面价值

营业收入 62,125,961.21 305,042.74 44,155,668.40 3,610,287.18

净利润 -10,980,333.79 -18,736,736.01 -7,864,581.87 -14,372,684.25

综合收益总额 -10,980,333.79 -18,736,736.01 -7,864,581.87 -14,372,684.25

其他说明

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业： -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

联营企业： -- --

130

深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

投资账面价值合计 1,118,159.71 1,393,500.90

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

--净利润 -1,101,364.76 -2,557,500.48

--综合收益总额 -1,101,364.76 -2,557,500.48

其他说明

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明

见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如

下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

（一）风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影

响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的

基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠

地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

（1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与港币、美元和印尼盾有关，除本

公司下属子公司印尼宝鹰建设有限公司以印尼盾进行施工和设计，宝鹰国际投资控股有限公司、宝鹰国际

建设投资有限公司、高文安设计有限公司以港币进行结算，美国宝鹰集团有限公司、缅甸宝鹰集团有限公

司、越南宝鹰集团有限责任公司以美元进行结算外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2017

年6月30日，除附注七、48所述资产或负债为印尼盾余额外，本公司的资产及负债基本上为人民币余额。

本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。

（2）利率风险－现金流量变动风险

本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见本附注七、17、25

及26)有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。

2、信用风险

2017年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务

而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。

为降低信用风险，本公司有专员负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取

必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就

无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

3、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经

营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

十一、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的母公司对本企业的

131

深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

持股比例表决权比例

本企业的母公司情况的说明

本公司的控股股东和实际控制人为中国的自然人古少明，其对本公司的持股比例为37.55%，其对本公

司的表决权比例为45.47%。

注：（1）持股比例按照其最终在本公司的净资产中所享有的权益比例填列。

注：（2）表决权比例系其直接、间接控制的表决权比例之和。

本企业最终控制方是古少明。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2、在合营安排或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

深圳市宝贤投资有限公司本公司之股东，持有本公司 12.55%股份

深圳市宝信投资控股有限公司本公司之股东，持有本公司 11.41%股份

吴玉琼实际控制人之亲属

古少波董事长，实际控制人之亲属

房秀绿董事长、实际控制人之亲属

刘慧永董事、重要的非全资子公司之股东

程纪平重要的非全资子公司之股东

邝婵妹重要的非全资子公司之股东的亲属

刘思纯重要的非全资子公司之股东的亲属

高文安副总经理

张珏副总经理

其他说明

132

深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

5、关联交易情况

（1）关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位：元

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

古少明、吴玉琼 226,400,000.00 2017 年 04 月 17 日 2018 年 04 月 17 日否

宝信投资控股、宝贤投

资、古少明、吴玉琼、 148,350,000.00 2015 年 10 月 13 日 2017 年 10 月 13 日否

古少波、房秀绿

古少明 108,990,000.00 2017 年 04 月 25 日 2018 年 04 月 25 日否

古少明、吴玉琼、古少

68,590,000.00 2016 年 03 月 22 日 2017 年 02 月 04 日否

波、房秀绿

古少明、吴玉琼、古少

0.00 2017 年 05 月 11 日 2018 年 05 月 11 日否

波

宝信投资控股、宝贤投

资、古少明、吴玉琼、 400,200,000.00 2016 年 03 月 29 日 2018 年 03 月 28 日否

古少波

古少明、古少波 0.00 2016 年 04 月 15 日 2017 年 04 月 15 日是

古少明、吴玉琼 34,050,000.00 2017 年 05 月 19 日 2018 年 05 月 19 日否

古少明、吴玉琼、古少

6,050,000.00 2017 年 06 月 30 日 2018 年 06 月 29 日否

波、房秀绿

古少明、吴玉琼、古少

130,000,000.00 2017 年 05 月 15 日 2018 年 05 月 18 日否

波、房秀绿

古少明、古少波 140,960,000.00 2016 年 08 月 12 日 2017 年 08 月 12 日否

古少明、吴玉琼、古少

100,000,000.00 2016 年 10 月 08 日 2017 年 10 月 07 日否

波

古少明、吴玉琼 70,000,000.00 2016 年 11 月 14 日 2019 年 11 月 14 日否

古少明、吴玉琼 100,000,000.00 2017 年 03 月 17 日 2018 年 03 月 16 日否

刘慧永 53,420,000.00 2017 年 03 月 02 日 2018 年 03 月 02 日否

刘慧永、邝婵妹 48,300,291.07 2016 年 08 月 12 日 2017 年 08 月 12 日否

刘慧永 44,660,797.00 2017 年 05 月 26 日 2019 年 05 月 19 日否

刘慧永、邝婵妹 192,500,000.00 2017 年 05 月 04 日 2020 年 05 月 04 日否

刘慧永、张珏 70,000,000.00 2016 年 07 月 14 日 2017 年 02 月 04 日否

133

深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

刘慧永、张珏 0.00 2015 年 12 月 04 日 2017 年 12 月 04 日是

刘慧永、邝婵妹、程纪

50,000,000.00 2017 年 03 月 24 日 2019 年 03 月 24 日否

平、张珏

高文安 90,000.00 2016 年 03 月 28 日 2017 年 03 月 28 日否

关联担保情况说明

本公司未向上述关联方支付担保费用。

（2）关键管理人员报酬

单位：元

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬 2,757,919.38 2,878,100.00

6、关联方应收应付款项

（1）应付项目

单位：元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

其他应付款：高文安 117,600,000.00

刘慧永 34,700,400.00 34,700,400.00

张珏 3,337,200.00 3,337,200.00

合计 38,037,600.00 155,637,600.00

十二、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

（1）经营租赁承诺

至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：

项目期末余额期初余额

不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：

资产负债表日后第1年 12,311,657.09 9,619,713.15

资产负债表日后第2年 6,774,364.13 8,660,329.00

资产负债表日后第3年 1,241,352.00 5,492,385.00

以后年度 644,680.00 1,956,660.00

合计 20,972,053.22 25,729,087.15

134

深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

2015年12月23日，中建南方因建设工程合同纠纷向四川省高级人民法院提起民事诉讼，称因西昌美丽

阳光酒店有限公司拖延支付工程进度款，恶意拖延办理结算，拒不支付应付工程款，给中建南方造成损失，

要求解除双方签订的合同，并要求西昌美丽阳光酒店有限公司支付剩余工程款91,722,109.69元、延期付款

利息27,767,716.53元（暂计至2015年12月25日，最终计至实际付款日）及诉讼费用，确认中建南方对本工

程享有工程价款优先受偿权。

2016年3月2日，中建南方向四川省高级人民法院对西昌美丽阳光酒店有限公司价值人民币1亿元的财

产进行（诉中）财产保全。

目前，本案正在审理当中。

（2）其他或有负债及其财务影响

截至2017年6月30日，本公司未结清保函 190,122,692.75元。

单位：元

保函种类保函金额开户行

履约保函 10,111,200.00 澳门国际银行

115,198,621.93 建设银行罗湖支行

6,523,901.00 建设银行深圳华侨城支行

7,606,745.35 中国银行深圳分行

1,700,093.19 中信银行沙河支行

投标保函 1,000,000.00 建设银行罗湖支行

200,000.00 深圳坪山珠江村镇银行

500,000.00 建设银行深圳住房城建设支行

预付款保函 31,407,747.28 建设银行罗湖支行

3,000,000.00 建设银行深圳长盛支行

4,800,000.00 中国银行深圳分行

8,070,000.00 中信银行沙河支行

质量保函 4,384.00 建设银行罗湖支行

合计 190,122,692.75

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十三、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元

135

深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

对财务状况和经营成果的影

项目内容无法估计影响数的原因

响数

17 宝鹰 01 于 2017 年 07 月

12 日发行 6.1 亿，拟用 4 亿发行债券对公司经营成果的

股票和债券的发行

偿还借款，剩余资金用于补影响无法准确估计。

流。

2017 年 7 月 21 日，公司与

深圳市宝矽投资有限公司签

署了《武汉矽感科技有限公

司股权转让协议之补充协

议》，本公司将持有的武汉矽

重要的对外投资感剩余 10%的股权全部出售 4,281,597.00

给宝矽投资，交易价款为公

司获得武汉矽感 10%股权的

成本 5,000 万元加上对应的

利息。2017 年 8 月 17 日完成

股权变更手续。

十四、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

按信用风险特征组

1,413,31 1,413,318

合计提坏账准备的 100.00%

8.00 .00

应收账款

1,413,31 1,413,318

合计 100.00%

8.00 .00

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

136

深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

单位：元

组合名称期末余额

应收账款坏账准备计提比例计提理由

本公司合并范围内关联方组合 1,413,318.00 合并范围内关联方，不计提

合计 1,413,318.00 -- --

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额收回方式

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为1,413,318.00元，占应收账款期末余额

合计数的比例为100%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为0元。

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

按信用风险特征组 1,082,3

1,089,58 1,089,582 1,082,386,2

合计提坏账准备的 99.98% 86,216. 100.00%

2,466.06 ,466.06 16.06

其他应收款 06

单项金额不重大但

221,338. 11,066.9 210,271.2 20,000.

单独计提坏账准备 0.02% 5.00% 0.00% 1,000.00 5.00% 19,000.00

12 1 1 00

的其他应收款

1,082,4

1,089,80 11,066.9 1,089,792 1,082,405,2

合计 100.00% 0.00% 06,216. 100.00% 1,000.00 0.00%

3,804.18 1 ,737.27 16.06

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

137

深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

单位：元

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 221,338.12 11,066.91 5.00%

合计 221,338.12 11,066.91 5.00%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

组合名称期末余额

其他应收款坏账准备计提比例计提理由

本公司合并范围内关联方组合 1,089,582,466.06 合并范围内关联方，不计提

合计 1,089,582,466.06 -- --

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 10,066.91 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称转回或收回金额收回方式

（3）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额

合并范围内关联方往来 1,089,582,466.06 1,082,386,216.06

其他 221,338.12 20,000.00

合计 1,089,803,804.18 1,082,406,216.06

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

占其他应收款期末

单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额

余额合计数的比例

138

深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第一名关联方往来 1,065,020,000.00 一年以内 97.73%

第二名关联方往来 24,519,861.26 一年以内 2.25%

第三名出口退税 201,338.12 一年以内 0.02% 10,066.91

第四名关联方往来 42,604.80 一年以内 0.00%

第五名其他 20,000.00 一年以内 0.00% 1,000.00

合计 -- 1,089,803,804.18 -- 100.00% 11,066.91

3、长期股权投资

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资 2,988,858,945.41 2,988,858,945.41 2,987,858,945.41 2,987,858,945.41

对联营、合营企

236,584,384.71 236,584,384.71 242,948,080.27 242,948,080.27

业投资

合计 3,225,443,330.12 3,225,443,330.12 3,230,807,025.68 3,230,807,025.68

（1）对子公司投资

单位：元

本期计提减值准减值准备期末余

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额

备额

深圳市宝鹰建设

集团股份有限公 2,983,997,365.41 2,983,997,365.41

司

上海和兴行供应

3,000,000.00 3,000,000.00

链管理有限公司

宝鹰国际投资控

861,580.00 861,580.00

股有限公司

深圳市宝鹰投资

1,000,000.00 1,000,000.00

控股有限公司

深圳市宝霖投资

有限公司

合计 2,987,858,945.41 1,000,000.00 2,988,858,945.41

（2）对联营、合营企业投资

单位：元

139

深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

本期增减变动

权益法下宣告发放减值准备

投资单位期初余额其他综合其他权益计提减值期末余额

追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额

收益调整变动准备

资损益或利润

一、合营企业

二、联营企业

远尚互联

网金融服

1,393,500 -275,341. 1,118,159

务（深圳）

.90 19 .71

股份有限

公司

深圳市国

创通信技 95,764,99 -3,747,34 92,017,64

术有限公 3.92 7.21 6.71

司

上海鸿洋

电子商务 145,789,5 -2,341,00 143,448,5

股份有限 85.45 7.16 78.29

公司

242,948,0 -6,363,69 236,584,3

小计

80.27 5.56 84.71

242,948,0 -6,363,69 236,584,3

合计

80.27 5.56 84.71

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

其他业务 3,265,862.88 1,712,981.78 1,504,089.94 528,639.90

合计 3,265,862.88 1,712,981.78 1,504,089.94 528,639.90

其他说明：

5、投资收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 -6,363,695.56 -4,234,229.33

140

深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

合计 -6,363,695.56 -4,234,229.33

十五、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目金额说明

非流动资产处置损益 -59,272.44 附注七、42

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 2,287,818.40 附注七、41

受的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,318,544.50 附注七、41/42

减：所得税影响额 -612,233.33

少数股东权益影响额 125,358.28

合计 -3,603,123.49 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润 6.83% 0.15 0.15

扣除非经常性损益后归属于公司

6.96% 0.15 0.15

普通股股东的净利润

141

深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第十一节备查文件目录

一、载有公司法定代表人签名的2017年半年度报告文件原件；

二、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；

三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；

四、以上备查文件置备于公司证券事务部。

深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司

董事长：古少波

二〇一七年八月二十五日

142

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