宝利国际：2017年半年度报告_股票频道

江苏宝利国际投资股份有限公司 2017 年半年度报告全文

江苏宝利国际投资股份有限公司

2017 年半年度报告

2017 年 08 月

江苏宝利国际投资股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别

和连带的法律责任。

公司负责人周德洪、主管会计工作负责人费祝海及会计机构负责人(会计主

管人员)费祝海声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

需要投资者特别关注的重大风险敬请阅读第四节、经营情况讨论与分析中

的公司面临的风险与应对措施。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

江苏宝利国际投资股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2

第二节公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 5

第三节公司业务概要 ....................................................................................................................... 8

第四节经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 12

第五节重要事项.............................................................................................................................. 19

第六节股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 24

第七节优先股相关情况 ................................................................................................................. 27

第八节董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 28

第九节公司债相关情况 ................................................................................................................. 29

第十节财务报告.............................................................................................................................. 30

第十一节备查文件目录 ............................................................................................................... 120

江苏宝利国际投资股份有限公司 2017 年半年度报告全文

释义

释义项指释义内容

公司、本公司、宝利国际指江苏宝利国际投资股份有限公司

《公司章程》指《江苏宝利国际投资股份有限公司章程》

报告期指 2017 年 1-6 月

期初数指 2016 年 12 月 31 日数据

期末数指 2017 年 6 月 30 日数据

上年同期指 2016 年 1-6 月

陕西宝利指陕西宝利沥青有限公司

湖南宝利指湖南宝利沥青有限公司

吉林宝利指吉林宝利沥青有限公司

新疆宝利指新疆宝利沥青有限公司

四川宝利指四川宝利沥青有限公司

新加坡宝利指宝利控股（新加坡）私人有限公司

宝利新材料指江阴市宝利沥青新材料有限公司

宝利建设指江苏宝利建设发展有限公司

西藏宝利指西藏宝利沥青有限公司

宝利航空指江苏宝利航空装备投资有限公司

宝利油品指江苏宝利油品有限公司

吉林航装指吉林宝利航空装备制造有限公司

上海成翼指上海成翼融资租赁有限公司

俄罗斯宝利指宝利俄罗斯投资有限公司

华宇通航指江苏华宇通用航空有限公司

佳施爱能吉指佳施爱能吉（江阴）塑料有限公司

吉林城投指吉林市城市建设控股集团有限公司

SBS 改性沥青为代表，以基质沥青为原料，加入一定比例的 SBS 改性

通用型改性沥青指剂，通过剪切、搅拌等方法使 SBS 均匀地分散于沥青中，同时，加入

一定比例的专属稳定剂，形成的 SBS 共混的沥青材料

Public-Private Partnership，即政府和社会资本合作，是公共基础设施

PPP 模式指

中的一种项目运作模式

俄式直升机指以 KA32 为代表的俄罗斯生产直升机

江苏宝利国际投资股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称宝利国际股票代码 300135

股票上市证券交易所深圳证券交易所

公司的中文名称江苏宝利国际投资股份有限公司

公司的中文简称（如有）宝利国际

公司的外文名称（如有） Jiangsu Baoli International Investment Co., Ltd.

公司的外文名称缩写（如有） BLIIC

公司的法定代表人周德洪

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名王学良

联系地址江阴市云亭镇工业园区澄杨路 502 号

电话 0510-86017020

传真 0510-86158880

电子信箱 wangxl@baoligroups.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具

体可参见 2016 年年报。

江苏宝利国际投资股份有限公司 2017 年半年度报告全文

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□ 适用 √ 不适用

公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。

4、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□ 适用 √ 不适用

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业总收入（元） 659,394,455.66 521,667,720.08 26.40%

归属于上市公司股东的净利润（元） 20,558,015.99 19,263,479.41 6.72%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损

-19,299,387.96 20,167,431.92 -195.70%

益后的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元） -122,637,969.76 60,704,651.52 -302.02%

基本每股收益（元/股） 0.0220 0.0210 4.76%

稀释每股收益（元/股） 0.0220 0.0210 4.76%

加权平均净资产收益率 1.73% 1.66% 上升 0.07 个百分点

本报告期末比上年度末增

本报告期末上年度末

减

总资产（元） 2,811,228,391.50 2,902,248,444.51 -3.14%

归属于上市公司股东的净资产（元） 1,181,506,107.45 1,180,021,267.85 0.13%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

江苏宝利国际投资股份有限公司 2017 年半年度报告全文

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目金额说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -969,345.62

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统

2,896,214.63

一标准定额或定量享受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 8,245,238.94

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投

29,169,484.02

资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,898,841.58

衍生金融工具及产品投资收益 1,936,754.45

减：所得税影响额 7,316,522.52

少数股东权益影响额（税后） 3,261.53

合计 39,857,403.95 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

江苏宝利国际投资股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第三节公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

（一）沥青业务

公司的主营业务为高等级公路新材料的生产、研发和销售，主营产品为通用型改性沥青（以SBS改性沥青为代表）、高强度

结构沥青料、高铁专用乳化沥青、废橡塑改性沥青等专业沥青，产品广泛应用于高速公路、桥梁、市政道路及高速铁路等路

面建设，因此决定了公司的主要经营模式是以销定产模式，即沥青生产企业通过参加投标获得业务机会，然后根据客户的不

同需要提供有针对性的产品。沥青行业具有明显的周期性，其周期性与交通道路建设和维护的周期性紧密相连，所以国家、

地方政府的基础设施建设规划以及市政道路的建设和养护周期影响整个专业沥青行业，从而对公司的业务产生影响。同时，

沥青行业具有一定的季节性特点，沥青路面施工对天气状况有一定的要求，因此国内沥青产品的销售根据工程项目的工期情

况和地域的气候特征，呈现出较强的季节性，正常5月到10月为旺季，其他月份因温度较低，不太适合沥青路面施工，销售

量较少。

（二）通航业务

为丰富公司发展战略，同时寻找新的利润增长点，公司制定了在做好沥青主业的基础上，向通航领域转型升级的发展战略。

公司投资设立了宝利航空，主要从事俄式直升机的4S（整机销售(Sale)、零配件(Sparepart)、售后服务(Service)、信息反馈

(Survey)）经营。由于公司进入通航产业时间较短，目前正在进行的业务主要为直升机的整机贸易、零配件贸易，其他业务

尚未正式开展。直升机单价较高，所以客户主要为国内大型通用航空企业，例如采购了我司两架KA32直升机的山东通用航

空有限公司。为介入通航领域的运营业务，公司通过宝利航空收购了华宇通航，并以此为平台从事包括护林巡航、紧急救援、

人工降水等业务。华宇通航目前主要从事护林巡航作业，客户主要为当地林业局，根据作业飞行小时数结算费用，但这部份

业务的回报率较低，公司在积极探索其他通航业务领域。

（三）道路投资业务

除前述沥青业务和通航业务外，公司还从事道路工程投资业务，以前主要以BT模式开展业务为主。BT模式指公司与项目业

主签订合同，由公司负责项目的融资、建设，并在规定时限内将竣工后的项目移交给项目业主，项目业主根据事先签订的回

购协议分期向公司支付项目总投资及确定的回报。截至本报告披露日，公司承担的前期BT业务已完成建设，回购款项按计

划催收之中。随着PPP模式在国内的大力推广，PPP项目的体量也快速增长，而与BT项目不同的地方是，PPP项目可以通过

金融手段融资，项目操作起来方便灵活。公司与吉林城投签署了战略合作协议，尝试以PPP模式参与基础设施建设投资项目，

后续也将充分评估风险，参与到水务、燃气、通航项目、旅游文化、体育产业等PPP项目中，为公司培育新的利润增长点。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产重大变化说明

股权资产不适用

固定资产不适用

无形资产不适用

江苏宝利国际投资股份有限公司 2017 年半年度报告全文

在建工程较去年同期增长 45%，主要是办公楼进行装修

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

（一）技术创新优势及产业化优势

公司作为拥有自主研发和创新能力的高新技术企业，在改性沥青抗离析性和高温贮存稳定性上取得突破，使工厂改性模式的

服务半径从300公里增加到800公里，扩大了市场空间。公司承担的《东欧极寒地区高性能道路材料核心技术研发与产业化》

项目的目标产品正是为了适合中国西北、东欧等气候环境恶劣地区的高性能道路材料，包括高性能改性沥青、高性能复合改

性沥青等，产品根据东欧原油基质沥青特点与现行东欧道路建设情况而设计，通过道路改性胶结料的配方组分优化制备高性

能新型改性沥青，具有抗车辙、抗疲劳、耐极端低温等特点。同时，公司丰富的产品链优势有利于公司为客户提供一揽子产

品解决方案，成为公司未来持续发展的重要保证。

（二）市场拓展优势

我国地域辽阔，为了更充分地参与各省、市、地区基础设施建设对专业改性沥青产品的需求，公司在全国各地进行了产品生

产点的布局，通过在陕西、湖南、吉林、四川、新疆、西藏设立的网点辐射华东、华中、华南、西北、西南、东北、新疆、

西藏等地区。同时，在俄罗斯设立了子公司，在“一带一路”政策指导下，放眼海外市场。

（三）专利技术储备优势

序号类别名称法律状态专利号申请日期授权日期

发明

1 用于道路的改性沥青材料授权 00119617.0 2001.07.05 2004.05.05

专利

发明

2 高温贮存稳定的聚苯乙烯改性沥青材料授权 01113265.5 2000.08.17 2004.09.22

专利

发明

3 高温贮存稳定的改性沥青材料的制备方法授权 200410066598.0 2004.09.23 2006.07.26

专利

发明

4 复合改性沥青的生产方法授权 200710025772.0 2007.08.06 2010.05.19

专利

发明

5 沥青混合料添加剂及其制备方法授权 200810022695.8 2008.07.24 2011.08.31

专利

发明

6 废橡胶改性沥青及其制备方法授权 200810156674.5 2008.10.15 2011.07.13

专利

发明

7 高温耐储存的废橡胶粉改性沥青的制备方法授权 201010126676.7 2010.03.15 2011.09.14

专利

发明

8 一种研磨处理改善钢渣沥青混合料性能的方法授权 201310497027.1 2013.10.22 2014.11.05

专利

发明一种适用于重载交通路面的沥青混合料配合比的

9 授权 201310524807.0 2013.10.30 2014.12.10

专利方法

发明

10 一种温拌硬质沥青及其制备方法授权 201110169620.4 2011.06.22 2015.7.15

专利

江苏宝利国际投资股份有限公司 2017 年半年度报告全文

发明

11 一种聚氨酯道砟胶及其制备方法授权 201110345037.4 2011.11.04 2015.11.04

专利

发明

12 一种稳定型复合改性沥青的制备方法授权 201210503504.6 2012.12.03 2015.07.01

专利

发明一种有效测定沥青混合料最大理论相对密度的试

13 授权 201310497231.3 2013.10.22 2015.07.01

专利验方法

发明

14 一种废旧SBS改性沥青再生利用方法已公开 201310739091.6 2013.12.27 2016.07.06

专利

发明一种耐紫外老化沥青混合料的制备方法及其性能

15 已公开 201410542841.5 2014.10.14

专利评价方法

发明

16 一种耐紫外老化SBR改性沥青及其制备方法已公开 201410628906.8 2014.11.10

专利

发明

17 一种耐水橡胶改性沥青及其制备方法和应用授权 ZL201510073892.2 2015.02.11 2017.06.20

专利

发明

18 一种废橡胶裂解转化改性沥青的制备方法受理 201510179870.4 2015.4.15 2017.05.31

专利

发明

19 一种低噪音沥青路面胶结料的制备方法及用途受理 201510179740.0 2015.4.15 2017.05.10

专利

发明

20 一种高耐候沥青胶结料的制备方法及其用途受理 201510179781.X 2015.4.15

专利

发明

21 一种高胶沥青及其制备方法受理 201610211485.8 2016.4.6

专利

发明

22 一种SBR复合粒子改性沥青及其制备方法受理 PCT/CN2017/074136 2017.2.20

专利

发明

23 聚合物复合改性粒子的生产设备及其制备方法受理 201710590964.X 2017.7.19

专利

实用

24 改性沥青生产用反应釜授权 201220054043.4 2012.02.20 2012.10.10

新型

实用

25 乳化沥青生产系统授权 201220054042.X 2012.02.20 2012.10.10

新型

实用

26 改性沥青生产系统授权 201220054041.5 2012.02.20 2012.10.10

新型

实用

27 沥青反应装置授权 201220066472.3 2012.02.28 2012.10.31

新型

实用

28 沥青进料系统授权 201220066463.4 2012.02.28 2012.10.31

新型

实用

29 沥青反应釜出料系统授权 201220066462.x 2012.02.28 2012.10.31

新型

实用

30 沥青高温罐授权 201220066464.9 2012.02.28 2012.10.31

新型

实用

31 改性沥青用反应釜授权 201220066465.3 2012.02.28 2012.10.31

新型

江苏宝利国际投资股份有限公司 2017 年半年度报告全文

实用

32 沥青专用型紫外线老化试验烘箱授权 ZL201520098654.2 2015.02.11 2015.07.01

新型

实用

33 一种沥青储运罐箱授权 ZL201520840425.3 2015.10.27 2016.4.6

新型

实用

34 造粒一体机受理 201720877700.8 2017.7.19

新型

实用

35 自带过滤网的造粒机模头受理 201720876956.7 2017.7.19

新型

江苏宝利国际投资股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第四节经营情况讨论与分析

一、概述

报告期内，公司主要从事三大板块业务，即沥青板块、通航板块、道路工程投资板块。沥青板块为三大业务板块的重点，上

半年的一季度为公司经营的淡季，二季度由于南方地区进入梅雨季节，雨量较大，雨期较长，导致公司订单发货处于停滞状

态，使得传统意义上的产销旺季推迟。加之上半年公司产品主要原材料价格上下波动幅度较大，使得公司在参与投标时的报

价策略不断调整，零散订单的定价难度也有所增加，在产成品销售价格低于往年平均价格的市场行情下，利润空间受到挤压。

公司在陕西、湖南、吉林、新疆、四川、西藏等地均设有沥青厂，完善的生产网点布局是公司的核心竞争力之一，但每个子

公司较大的投资规模，也形成了较高的折旧等固定成本。加上各地的基础设施建设规划各有差别，订单需求量各年份之间变

动幅度较大，导致部分子公司经营业绩出现亏损。通航板块方面，公司子公司宝利航空成功销售两架俄式KA32直升机，并

于报告期内确认收入，为上半年营业收入的增长作出了较大贡献。同时，华宇通航的运营业务也贡献了部分收入。由于公司

涉足通航领域不久，销售体量和业务规模均处于低位，同时前期需要大量的资金投入，所以无论是发展战略和定位还是业绩

实现的稳定性均处于起步阶段，所以暂时无法形成规模化效应。道路工程投资板块业务，由于前期公司参与的BT项目基本

已全部完成，回购款在按计划催收中，公司与吉林城投签署的战略合作协议正在积极商讨与推进之中，有望探索出公司道路

工程投资板块可持续性发展的新模式。

报告期内，公司实现营业收入65,939.45万元，同比增长26.40%；归属于上市公司股东的净利润2,055.80万元，同比增长6.72%；

由于公司收购了佳施爱能吉，产生了较大的营业外收入，加之沥青业务上半年受季节性影响，使得归属于上市公司股东的扣

除非经常性损益后的净利润为-1,929.94万元。报告期末，公司总资产281,007.60万元，同比减少3.18%；归属于上市公司股东

的净资产118,150.61万元，同比增长0.13%。

二、主营业务分析

概述

是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同

√ 是 □ 否

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元

本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入 659,394,455.66 521,667,720.08 26.40% 不适用

营业成本 616,029,195.32 435,033,332.68 41.61% 销售直升机业务所致

销售费用 15,097,501.93 11,989,210.59 25.93% 不适用

管理费用 52,593,963.78 53,754,207.78 -2.16% 不适用

财务费用 8,236,792.77 31,936,351.64 -74.21% 汇率变化所致

所得税费用 6,309,467.86 6,341,218.59 -0.50% 不适用

研发投入 15,661,179.40 21,414,091.03 -26.87% 不适用

经营活动产生的现金流 -122,637,969.76 60,704,651.52 -302.02% 增加沥青备货及支付采

江苏宝利国际投资股份有限公司 2017 年半年度报告全文

量净额购直升机款项所致

投资活动产生的现金流本期相对上期无大额理

-8,380,448.08 176,397,742.28 -104.75%

量净额财产品赎回所致

筹资活动产生的现金流

148,579,768.27 -349,645,880.63 -142.49% 本期偿还贷款减少所致

量净额

现金及现金等价物净增

16,773,160.87 -109,855,278.40 -115.27% 不适用

加额

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

占比 10%以上的产品或服务情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同

营业收入营业成本毛利率

同期增减同期增减期增减

分产品或服务

通用型改性沥青 214,130,576.11 186,861,840.85 12.73% -20.56% -14.21% -6.46%

道路石油沥青 179,937,608.69 170,356,999.32 5.32% -8.10% 2.38% -9.69%

通航业务 224,790,783.49 220,306,653.52 1.99%

三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

单位：元

金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性

资产减值 -11,287,351.36 -46.92% 冲减年初计提坏账准备否

主要是收购合并公允价值

营业外收入 41,978,430.01 174.51% 否

大于投资本金

营业外支出 4,999,476.59 20.78% 资产处置损失及支付赔款否

四、资产、负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

本报告期末上年同期末

占总资产比占总资产比比重增减重大变动说明

金额金额

例例

货币资金 488,419,056.6 17.37% 609,217,541.67 20.99% -3.60% 不适用

江苏宝利国际投资股份有限公司 2017 年半年度报告全文

404,801,489.3

应收账款 14.40% 493,369,843.66 17.00% -2.60% 不适用

373,848,915.0

存货 13.30% 115,958,902.24 4.00% 9.30% 不适用

554,459,229.2

固定资产 19.72% 499,005,611.79 17.19% 2.53% 不适用

在建工程 8,467,259.48 0.30% 5,821,922.77 0.20% 0.10% 不适用

1,207,189,811. 1,110,675,201.

短期借款 42.94% 38.27% 4.67% 不适用

43 07

长期借款 34,843,638.40 1.24% 73,432,293.60 2.53% -1.29% 不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

3、截至报告期末的资产权利受限情况

不适用

五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

152,000,000.00 0.00 100.00%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用

江苏宝利国际投资股份有限公司 2017 年半年度报告全文

5、募集资金使用情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无募集资金使用情况。

6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

本期实计提减

是否经报告期

受托人关联关是否关产品类委托理起始日终止日报酬确际收回值准备预计收

过规定实际损

名称系联交易型财金额期期定方式本金金金额（如益

程序益金额

额有）

厦门国到期收

保本浮 2017 年 2017 年

际银行非关联回全部

否动收益 5,000 02 月 17 03 月 20 5,000 是 17.22 17.22

上海分方本金和

型日日

行收益

厦门国到期收

保本浮 2017 年 2017 年

际银行非关联回全部

否动收益 5,000 02 月 20 03 月 23 5,000 是 17.22 17.22

上海分方本金和

型日日

行收益

上海浦到期收

非保本 2017 年 2017 年

东发展非关联回全部

否浮动收 2,000 05 月 17 05 月 25 2,000 是 1.51 1.51

银行江方本金和

益型日日

阴支行收益

到期收

宁波银非保本 2017 年 2017 年

非关联回全部

行无锡否浮动收 3,000 05 月 19 06 月 02 3,000 是 4.6 4.6

方本金和

分行益型日日

收益

到期收

宁波银非保本 2017 年 2017 年

非关联回全部

行无锡否浮动收 200 04 月 21 05 月 24 200 是 0.81 0.81

方本金和

分行益型日日

收益

合计 15,200 -- -- -- 15,200 -- 41.36 41.36

委托理财资金来源自有闲置资金

逾期未收回的本金和收益累计金额 0

涉诉情况（如适用）不适用

审议委托理财的董事会决议披露日期 2016 年 06 月 13 日

（如有) 2017 年 06 月 28 日

江苏宝利国际投资股份有限公司 2017 年半年度报告全文

审议委托理财的股东大会决议披露日

期（如有)

2017 年 6 月 28 日，公司第四届董事会第五次会议审议通过了《关于公司使用闲置自

委托理财情况及未来计划说明有资金购买理财产品的议案》，自获董事会批准之日起一年内，使用自有资金不超过

2 亿元购买低风险、流动性高的理财产品。

（2）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

（3）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

西藏宝利沥沥青生产、 178,599,706. 13,976,246.7 167,854,664. -9,375,585.

子公司 40,000,000 -7,196,094.03

青有限公司销售 15 9 91 66

新疆宝利沥沥青生产、 46,200,833.7 42,401,154.3 10,751,846.1 -3,942,815.

子公司 60,000,000 -5,464,357.42

青有限公司销售 5 5 5 10

公路项目投

宝利俄罗斯资、建设和

-1,032,940.

投资有限公子公司养护，沥青 4,947,996.55 5,698,059.61 1,120,786.57 2,326,249.55 -1,922,699.73

司的生产、销

售等

江苏宝利国际投资股份有限公司 2017 年半年度报告全文

江苏宝利航

通航产业投 307,914,137. 194,627,617. 242,307,692. 5,240,826.

空装备投资子公司 200,000,000 4,259,794.16

资 36 81 32 23

有限公司

报告期内取得和处置子公司的情况

√ 适用 □ 不适用

公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响

佳施爱能吉（江阴）塑料有限公司非同一控制下合并对公司经营业绩的补充

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明

□ 适用 √ 不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、应收账款发生坏账损失的风险

由于公司产品的客户主要为国有大型的高速公路建设单位，资金支付审批手续所需审核的部门较多，流程周期较长。另外个

别项目经协商，在综合考虑风险情况下，付款周期将有所延长。从公司历史数据来看，虽然产品销售回款周期稍长，但应收

账款绝大部分可以收回，发生应收账款坏账损失的可能性较小。但随着公司业务的不断扩展，国内金融环境的不确定性增大，

尤其与高速公路、市政道路建设相关的政府投资公司信贷筹款的能力下降，公司不能排除应收账款发生坏账损失的风险。

对策：公司成立应收款回收小组，专人负责应收账款回收工作，对于故意拖延款项支付的企业提起诉讼。同时，公司对客户

进行了信用等级划分，根据客户的信用评级来决定销售结算方式，从源头保证应收账款回收，降低应收账款发生坏账损失的

风险。

2、行业周期性风险

公司产品在国内市场的需求主要来自于高等级公路、桥梁等基础设施的新建和养护，公司的经营高度依赖于业务辐射范围内

高等级公路、桥梁等基础设施新建项目的建设规划和周期，所以国家基础设施建设的发展规划和规模以及基础设施建设本身

的周期性，将影响公司的经营成果和可持续发展程度。

对策：我国幅员辽阔，各地区对沥青产品的需求也是此消彼长，公司将重点关注基础设施建设薄弱的中西部地区，充分发挥

优势，扩大公司产品在中西部地区的应用规模。道路建设的高峰期过后，道路的养护对专业沥青的需求将日益加大，道路养

护业务将成为公司业务发展的另一个关注点。

3、对外投资管理风险

公司自股票发行上市以来，为抢占国内专业改性沥青产品市场份额，加快了在全国各地投资设立改性沥青生产厂的步伐，为

响应国家“一带一路”号召，在俄罗斯投资设立了子公司；为更好的完成向通用航空领域转型升级的战略目标，收购和投资设

立了通航公司。截至目前，公司共有控股子（孙）公司16家。由于市场的不确定性和发展的不均衡性，公司部分子（孙）公

司出现不同程度的亏损，如果不能更好的提升管理水平，实现各子（孙）公司的联动效应，将给公司带来较大的投资风险。

对策：充分关注各子公司发展状况，全方位的为各子公司提供支持和帮助，统筹布局，提高管理水平，及时防范各类可能发

生的风险。

4、原材料价格波动风险

报告期内，国内沥青产品原材料价格波动幅度较大，增加了公司控制原材料采购成本的难度。由于公司为保证给业主方的及

江苏宝利国际投资股份有限公司 2017 年半年度报告全文

时供货，会事先进行适当的原材料备货，如果原材料价格剧烈波动，将有可能出现公司采购价格高于市场价格的风险。

对策：充分关注各子公司发展状况，全方位的为各子公司提供支持和帮助，及时防范各类可能发生的风险。密切关注国际原

油价格的波动，加强与国内外石油石化巨头的战略合作，确保公司长期稳定的原材料供应渠道；同时，利用公司的资金、市

场、库容等优势，加强淡季原材料储备，降低公司原材料价格大幅波动风险。

5、转型通用航空风险

为寻找新的利润增长点，董事会制定了在做好主业基础上，向通航领域转型升级的发展战略。由于公司初涉通航业务领域，

将面临一定的风险，包括但不限于行业风险、管理风险、财务风险等。

对策：公司将加强通航领域专业管理团队和技术团队的建设工作，形成专业人才的核心竞争力，合理使用各类金融工具，提

高管理水平，防范可能发生的风险。

6、PPP模式风险

由于我国PPP模式处于起步阶段，PPP模式发展的政策环境、信用环境还有待完善，同时，PPP项目落地受政策颁布进度，政

策支持力度等的直接影响，存在一定不确定性；另一方面，PPP项目一般周期较长，往往跨越几届政府，政府换届是否影响

履约情况有待考察。

对策：公司拥有一支专业的项目团队，密切关注政策变化，审慎考虑项目风险，筛选优质低风险的项目，牢牢抓住PPP模式

的发展机遇。

江苏宝利国际投资股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第五节重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引

2016 年度股东大会年度股东大会 35.46% 2017 年 05 月 23 日 2017 年 05 月 23 日 www.cninfo.com.cn

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及

截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况

股改承诺

收购报告书或权益变

动报告书中所作承诺

资产重组时所作承诺

公司控股股东及实际控制人周德洪、周

秀凤夫妇对所持股份自愿锁定的承诺：

1、自公司首次向社会公开发行股票并上

市之日起三十六个月内，不转让或者委

托他人管理其所持有的公司股份，也不

周德洪、由公司回购其所持有的股份。2、在公司报告期内，上

首次公开发行或再融股份限售承 2010 年 09

张宇定、任职期间，每年转让的股份不超过其所长期有效述股东履行

资时所作承诺诺月 13 日

徐建娟持有的公司股份总数的百分之二十五，了承诺。

且离职后半年内不转让其所持有的公司

股份。公司股东张宇定、陈永勤、徐建

娟对所持股份自愿锁定的承诺：1、自公

司首次向社会公开发行股票并上市之日

起十二个月内，不转让或者委托他人管

江苏宝利国际投资股份有限公司 2017 年半年度报告全文

理其所持有的公司股份，也不由公司回

购其所持有的股份。2、在公司任职期间，

每年转让的股份不超过其所持有的公司

股份总数的百分之二十五，且离职后半

年内不转让其所持有的公司股份。

避免同业竞争承诺：本公司控股股东、

实际控制人周德洪、周秀凤夫妇关于避

免同业竞争的承诺：1、本人所控股或参

股的企业除宝利沥青以外，目前不存在

关于同业竞

自营、与他人共同经营或为他人经营与

周德洪、争、关联交报告期内，上

宝利沥青业务范围相同、相似或构成实 2009 年 07

周秀凤易、资金占长期有效述股东履行

质性竞争的业务；2、本人所控股或参股月 30 日

夫妇用方面的承了承诺。

的企业除宝利沥青以外，将不会采取参

诺

股、控股、联营、合营、合作或者其他

任何方式从事与宝利沥青现在和将来业

务范围相同、相似或构成实质竞争的业

务。

江苏宝

利国际对所有员工严格依法参加社会保险和住报告期内，上

2009 年 07

投资股其他承诺房公积金制度，缴纳社会保险费和住房长期有效述股东履行

月 30 日

份有限公积金。了承诺。

公司

股权激励承诺

其他对公司中小股东

所作承诺

承诺是否及时履行是

如承诺超期未履行完

毕的，应当详细说明未

不适用

完成履行的具体原因

及下一步的工作计划

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

江苏宝利国际投资股份有限公司 2017 年半年度报告全文

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

九、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

十、处罚及整改情况

√ 适用 □ 不适用

名称/姓名类型原因调查处罚类型结论（如有）披露日期披露索引

被中国证监会立

江苏宝利国际投信息披露违法违警告，罚款 60 万 2017 年 06 月 08 www.cninfo.com.

其他案调查或行政处

资股份有限公司规元日 cn

罚

整改情况说明

□ 适用 √ 不适用

十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

√ 适用 □ 不适用

报告期内，公司控股股东及实际控制人周德洪、周秀凤夫妇，诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的

债务到期未清偿等情况。

十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

江苏宝利国际投资股份有限公司 2017 年半年度报告全文

十三、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

江苏宝利国际投资股份有限公司 2017 年半年度报告全文

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在担保情况。

3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十五、社会责任情况

1、履行精准扶贫社会责任情况

公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。

2、重大环保情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

否

十六、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

江苏宝利国际投资股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后

公积金转

数量比例发行新股送股其他小计数量比例

股

921,600,0 921,600,0

一、无限售条件股份 100.00% 100.00%

00 00

921,600,0 921,600,0

人民币普通股 100.00% 100.00%

00 00

921,600,0 921,600,0

二、股份总数 100.00% 100.00%

00 00

股份变动的原因

□ 适用 √ 不适用

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

□ 适用 √ 不适用

二、证券发行与上市情况

□ 适用 √ 不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末股东总数 56,038 报告期末表决权恢复的优先 0

江苏宝利国际投资股份有限公司 2017 年半年度报告全文

股股东总数（如有）（参见注

8）

持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况

报告期持有有持有无质押或冻结情况

报告期

内增减限售条限售条

股东名称股东性质持股比例末持股

变动情件的股件的股股份状态数量

数量

况份数量份数量

277,252 277,252

周德洪境内自然人 30.08% 0 0 质押 203,930,000

,128 ,128

43,567, 43,567,

周秀凤境内自然人 4.73% 0 0

200 200

中投元邦资产管

理（北京）有限公

16,261, 16,261, 16,261,

司－万相一号 1 期其他 1.76% 0

149 149 149

精选价值私募证

券投资基金

中投元邦资产管

理（北京）有限公

6,417,0 6,417,0 6,417,0

司－元邦九号 1 期其他 0.70% 0

28 28 28

定向增发私募基

金

济南万相私募证

券投资基金管理

有限公司－万相 6,114,7 6,114,7 6,114,7

其他 0.66% 0

一号 2 期精选价值 58 58 58

私募证券投资基

金

3,294,5 3,294,5 3,294,5

葛英霞境内自然人 0.36% 0

00 00 00

3,276,0 3,276,0

陈永勤境内自然人 0.36% 0 0

00 00

3,056,6 3,056,6

周娟境内自然人 0.33% -747100 0

00 00

2,977,6 -182010 2,977,6

费小军境内自然人 0.32% 0

52 0 52

2,679,3 2,679,3

温丽清境内自然人 0.29% 0 0

95 95

战略投资者或一般法人因配售新股

成为前 10 名股东的情况（如有）（参不适用

见注 3）

江苏宝利国际投资股份有限公司 2017 年半年度报告全文

上述股东关联关系或一致行动的说

上述股东中周德洪和周秀凤为夫妻关系，是公司控股股东及实际控制人。

明

前 10 名无限售条件股东持股情况

股份种类

股东名称报告期末持有无限售条件股份数量

股份种类数量

周德洪 277,252,128 人民币普通股 277,252,128

周秀凤 43,567,200 人民币普通股 43,567,200

中投元邦资产管理（北京）有限公

司－万相一号 1 期精选价值私募证 16,261,149 人民币普通股 16,261,149

券投资基金

中投元邦资产管理（北京）有限公

司－元邦九号 1 期定向增发私募基 6,417,028 人民币普通股 6,417,028

金

济南万相私募证券投资基金管理有

限公司－万相一号 2 期精选价值私 6,114,758 人民币普通股 6,114,758

募证券投资基金

葛英霞 3,294,500 人民币普通股 3,294,500

陈永勤 3,276,000 人民币普通股 3,276,000

周娟 3,056,600 人民币普通股 3,056,600

费小军 2,977,652 人民币普通股 2,977,652

温丽清 2,679,395 人民币普通股 2,679,395

前 10 名无限售流通股股东之间，以前 10 名无限售流通股股东中的周德洪和周秀凤为夫妻关系，为公司控股股东及实际控

及前 10 名无限售流通股股东和前 10 制人，未知其余股东之间是否存在关联关系或是否为一致行动人；前 10 名无限售流通

名股东之间关联关系或一致行动的股股东和前 10 名股东中的周德洪和周秀凤为夫妻关系，为公司控股股东及实际控制

说明人，未知其余股东之间是否存在关联关系或是否为一致行动人。

参与融资融券业务股东情况说明

不适用

（如有）（参见注 4）

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

江苏宝利国际投资股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第七节优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

江苏宝利国际投资股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名担任的职务类型日期原因

邹爱国董事、副总经理离任 2017 年 03 月 17 日个人原因

焦保安监事会主席离任 2017 年 05 月 03 日个人原因

周文彬董事、副总经理被选举 2017 年 05 月 23 日增补

季珍监事被选举 2017 年 05 月 23 日增补

江苏宝利国际投资股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第九节公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

否

江苏宝利国际投资股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：江苏宝利国际投资股份有限公司

2017 年 06 月 30 日

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 488,419,056.62 609,217,541.67

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

60,200.00

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 108,450,029.30 271,916,993.84

应收账款 404,801,489.39 493,369,843.66

预付款项 249,424,151.70 296,737,511.84

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 4,745,422.56 3,952,595.33

应收股利

其他应收款 69,805,936.06 67,540,331.21

买入返售金融资产

存货 373,848,915.01 115,958,902.24

江苏宝利国际投资股份有限公司 2017 年半年度报告全文

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产 225,320,802.10 289,547,542.82

其他流动资产 111,021,092.08 74,167,467.40

流动资产合计 2,035,897,094.82 2,222,408,730.01

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款 55,924,451.44 37,178,624.27

长期股权投资

投资性房地产

固定资产 554,459,229.20 499,005,611.79

在建工程 8,467,259.48 5,821,922.77

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 110,709,596.12 93,431,399.93

开发支出

商誉 13,545,169.37 13,545,169.37

长期待摊费用 57,902.27 45,399.21

递延所得税资产 22,227,110.77 21,024,380.42

其他非流动资产 9,940,578.03 9,787,206.74

非流动资产合计 775,331,296.68 679,839,714.50

资产总计 2,811,228,391.50 2,902,248,444.51

流动负债：

短期借款 1,207,189,811.43 1,110,675,201.07

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

江苏宝利国际投资股份有限公司 2017 年半年度报告全文

应付账款 114,393,773.73 180,476,272.73

预收款项 36,317,625.64 144,029,657.00

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 3,152,905.48 10,344,844.33

应交税费 3,865,565.70 26,405,711.19

应付利息 1,817,003.07 1,843,435.43

应付股利 18,432,000.00

其他应付款 137,769,616.35 135,274,753.30

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 5,384,615.38 16,567,706.40

其他流动负债

流动负债合计 1,528,322,916.78 1,625,617,581.45

非流动负债：

长期借款 34,843,638.40 73,432,293.60

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款 13,515,384.62

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 4,484,458.71 4,725,729.05

递延所得税负债 14,632,350.17 11,041,253.28

其他非流动负债

非流动负债合计 67,475,831.90 89,199,275.93

负债合计 1,595,798,748.68 1,714,816,857.38

所有者权益：

股本 921,600,000.00 921,600,000.00

其他权益工具

江苏宝利国际投资股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其中：优先股

永续债

资本公积 35,256,006.19 35,256,006.19

减：库存股

其他综合收益 -2,269,673.46 -1,628,497.07

专项储备

盈余公积 41,873,195.36 41,873,195.36

一般风险准备

未分配利润 185,046,579.36 182,920,563.37

归属于母公司所有者权益合计 1,181,506,107.45 1,180,021,267.85

少数股东权益 33,923,535.37 7,410,319.28

所有者权益合计 1,215,429,642.82 1,187,431,587.13

负债和所有者权益总计 2,811,228,391.50 2,902,248,444.51

法定代表人：周德洪主管会计工作负责人：费祝海会计机构负责人：费祝海

2、母公司资产负债表

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 284,594,624.35 375,562,772.75

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 104,150,029.30 239,987,871.99

应收账款 187,295,847.59 284,159,734.99

预付款项 87,462,041.71 22,027,910.52

应收利息 17,533,350.91 3,456,613.47

应收股利

其他应收款 239,420,903.39 599,273,203.79

存货 85,320,304.64 38,542,321.85

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产 12,979.54

其他流动资产 22,920,536.24 8,677,747.74

流动资产合计 1,028,710,617.67 1,571,688,177.10

江苏宝利国际投资股份有限公司 2017 年半年度报告全文

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 709,331,760.05 694,511,760.05

投资性房地产

固定资产 99,292,184.19 106,252,559.21

在建工程 1,343,290.02 433,618.83

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 11,382,647.01 11,493,673.01

开发支出

商誉

长期待摊费用 32,449.06

递延所得税资产 8,428,765.14 9,948,880.37

其他非流动资产 60,000.00

非流动资产合计 829,778,646.41 822,732,940.53

资产总计 1,858,489,264.08 2,394,421,117.63

流动负债：

短期借款 673,481,875.43 651,221,111.39

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 57,000,000.00 130,000,000.00

应付账款 46,541,834.69 150,077,584.35

预收款项 17,847,302.36 4,768,916.11

应付职工薪酬 667,000.00 4,841,173.63

应交税费 1,166,469.79 20,128,174.01

应付利息 1,462,504.67 1,461,248.19

应付股利 18,432,000.00

其他应付款 1,258,120.51 378,254,950.13

划分为持有待售的负债

江苏宝利国际投资股份有限公司 2017 年半年度报告全文

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 817,857,107.45 1,340,753,157.81

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计 817,857,107.45 1,340,753,157.81

所有者权益：

股本 921,600,000.00 921,600,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 35,256,006.19 35,256,006.19

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 41,873,195.36 41,873,195.36

未分配利润 41,902,955.08 54,938,758.27

所有者权益合计 1,040,632,156.63 1,053,667,959.82

负债和所有者权益总计 1,858,489,264.08 2,394,421,117.63

3、合并利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

江苏宝利国际投资股份有限公司 2017 年半年度报告全文

一、营业总收入 659,394,455.66 521,667,720.08

其中：营业收入 659,394,455.66 521,667,720.08

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 683,341,939.29 527,489,631.67

其中：营业成本 616,029,195.32 435,033,332.68

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 2,671,836.85 4,224,588.52

销售费用 15,097,501.93 11,989,210.59

管理费用 52,593,963.78 53,754,207.78

财务费用 8,236,792.77 31,936,351.64

资产减值损失 -11,287,351.36 -9,448,059.54

加：公允价值变动收益（损失以

60,200.00 112,173.01

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

7,162,007.47 32,184,631.80

列）

其中：对联营企业和合营企业

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

其他收益 3,800,700.00

三、营业利润（亏损以“－”号填列） -12,924,576.16 26,474,893.22

加：营业外收入 41,978,430.01 2,063,172.63

其中：非流动资产处置利得 17,096.00

减：营业外支出 4,999,476.59 2,841,285.51

其中：非流动资产处置损失 969,345.62 58,316.68

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 24,054,377.26 25,696,780.34

减：所得税费用 6,309,467.86 6,341,218.59

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 17,744,909.40 19,355,561.75

江苏宝利国际投资股份有限公司 2017 年半年度报告全文

归属于母公司所有者的净利润 20,558,015.99 19,263,479.41

少数股东损益 -2,813,106.59 92,082.34

六、其他综合收益的税后净额 -641,176.39 834,168.58

归属母公司所有者的其他综合收益

-641,176.39 834,168.58

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他

-641,176.39 834,168.58

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额 -641,176.39 834,168.58

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额 17,103,733.01 20,189,730.33

归属于母公司所有者的综合收益

19,916,839.60 20,097,647.99

总额

归属于少数股东的综合收益总额 -2,813,106.59 92,082.34

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.0220 0.0210

（二）稀释每股收益 0.0220 0.0210

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：周德洪主管会计工作负责人：费祝海会计机构负责人：费祝海

江苏宝利国际投资股份有限公司 2017 年半年度报告全文

4、母公司利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业收入 241,918,055.26 381,817,702.96

减：营业成本 226,647,123.58 324,111,524.54

税金及附加 761,332.49 386,543.68

销售费用 2,144,092.15 3,846,643.85

管理费用 24,853,121.96 29,925,528.54

财务费用 -2,427,774.16 17,895,885.49

资产减值损失 -10,156,276.94 -3,277,495.72

加：公允价值变动收益（损失以

800.00

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

172,908.66 37,303.23

列）

其中：对联营企业和合营企

业的投资收益

其他收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 269,344.84 8,967,175.81

加：营业外收入 9,914,022.28 358,529.58

其中：非流动资产处置利得 17,096.00

减：营业外支出 3,036,670.35

其中：非流动资产处置损失 962,039.34

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

7,146,696.77 9,325,705.39

列）

减：所得税费用 1,750,499.96 1,880,409.98

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,396,196.81 7,445,295.41

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

江苏宝利国际投资股份有限公司 2017 年半年度报告全文

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 5,396,196.81 7,445,295.41

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 975,592,416.48 806,885,108.13

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 961,000.00

收到其他与经营活动有关的现金 65,533,046.60 7,563,587.31

江苏宝利国际投资股份有限公司 2017 年半年度报告全文

经营活动现金流入小计 1,041,125,463.08 815,409,695.44

购买商品、接受劳务支付的现金 1,011,480,293.89 640,503,692.41

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

37,280,997.60 18,794,882.33

金

支付的各项税费 58,130,808.92 38,969,856.79

支付其他与经营活动有关的现金 56,871,332.43 56,436,612.39

经营活动现金流出小计 1,163,763,432.84 754,705,043.92

经营活动产生的现金流量净额 -122,637,969.76 60,704,651.52

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 64,319,468.04 197,680,781.50

取得投资收益收到的现金 23,129,723.68 44,299,061.56

处置固定资产、无形资产和其他

100,000.00

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 6,642,902.50

投资活动现金流入小计 87,449,191.72 248,722,745.56

购建固定资产、无形资产和其他

9,265,047.88 16,889,443.28

长期资产支付的现金

投资支付的现金 63,598,018.26 47,935,560.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

13,074,705.07

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 9,891,868.59 7,500,000.00

投资活动现金流出小计 95,829,639.80 72,325,003.28

投资活动产生的现金流量净额 -8,380,448.08 176,397,742.28

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资

收到的现金

江苏宝利国际投资股份有限公司 2017 年半年度报告全文

取得借款收到的现金 887,928,998.93 1,112,661,861.61

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 93,715,240.00

筹资活动现金流入小计 981,644,238.93 1,112,661,861.61

偿还债务支付的现金 799,064,297.30 1,357,369,963.72

分配股利、利润或偿付利息支付

34,000,173.36 22,487,351.05

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 82,450,427.47

筹资活动现金流出小计 833,064,470.66 1,462,307,742.24

筹资活动产生的现金流量净额 148,579,768.27 -349,645,880.63

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-788,189.56 2,688,208.43

影响

五、现金及现金等价物净增加额 16,773,160.87 -109,855,278.40

加：期初现金及现金等价物余额 289,825,771.46 199,710,472.54

六、期末现金及现金等价物余额 306,598,932.33 89,855,194.14

6、母公司现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 564,062,988.23 573,006,115.77

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 10,816,914.48 4,607,487.92

经营活动现金流入小计 574,879,902.71 577,613,603.69

购买商品、接受劳务支付的现金 463,918,802.24 469,988,112.87

支付给职工以及为职工支付的现

11,665,482.36 7,999,162.69

金

支付的各项税费 22,188,360.67 8,418,685.41

支付其他与经营活动有关的现金 20,473,376.60 24,713,170.35

经营活动现金流出小计 518,246,021.87 511,119,131.32

经营活动产生的现金流量净额 56,633,880.84 66,494,472.37

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 147,240,000.00

江苏宝利国际投资股份有限公司 2017 年半年度报告全文

取得投资收益收到的现金 428,426.92 268,299.25

处置固定资产、无形资产和其他

100,000.00

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 428,426.92 147,608,299.25

购建固定资产、无形资产和其他

159,810.40 5,135,757.24

长期资产支付的现金

投资支付的现金 5,255,518.26 68,615,560.00

取得子公司及其他营业单位支付

14,820,000.00

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 9,880,000.00

投资活动现金流出小计 30,115,328.66 73,751,317.24

投资活动产生的现金流量净额 -29,686,901.74 73,856,982.01

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 559,810,457.26 726,752,382.17

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 260,833,781.67

筹资活动现金流入小计 820,644,238.93 726,752,382.17

偿还债务支付的现金 534,452,906.51 811,009,498.09

分配股利、利润或偿付利息支付

28,841,448.61 18,428,226.02

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金 259,144,911.20 135,838,456.83

筹资活动现金流出小计 822,439,266.32 965,276,180.94

筹资活动产生的现金流量净额 -1,795,027.39 -238,523,798.77

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-11,988.63 -568,589.04

影响

五、现金及现金等价物净增加额 25,139,963.08 -98,740,933.43

加：期初现金及现金等价物余额 106,474,466.37 166,037,005.25

六、期末现金及现金等价物余额 131,614,429.45 67,296,071.82

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

江苏宝利国际投资股份有限公司 2017 年半年度报告全文

本期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合

股本东权益

优先永续计

其他积存股合收益备积险准备利润

股债

921,60 1,187,4

35,256, -1,628,4 41,873, 182,920 7,410,3

一、上年期末余额 0,000. 31,587.

006.19 97.07 195.36 ,563.37 19.28

00 13

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

921,60 1,187,4

35,256, -1,628,4 41,873, 182,920 7,410,3

二、本年期初余额 0,000. 31,587.

006.19 97.07 195.36 ,563.37 19.28

00 13

三、本期增减变动

-641,17 2,126,0 26,513, 27,998,

金额（减少以“－”

6.39 15.99 216.09 055.69

号填列）

（一）综合收益总 -641,17 20,558, -2,813,1 17,103,

额 6.39 015.99 06.59 733.01

（二）所有者投入 29,326, 29,326,

和减少资本 322.68 322.68

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

29,326, 29,326,

4．其他

322.68 322.68

-18,432, -18,432,

（三）利润分配

000.00 000.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

江苏宝利国际投资股份有限公司 2017 年半年度报告全文

准备

3．对所有者（或 -18,432, -18,432,

股东）的分配 000.00 000.00

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

921,60 1,215,4

35,256, -2,269,6 41,873, 185,046 33,923,

四、本期期末余额 0,000. 29,642.

006.19 73.46 195.36 ,579.36 535.37

00 82

上年金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合

股本东权益

优先永续计

其他积存股合收益备积险准备利润

股债

921,60 1,163,5

35,256, -182,81 39,967, 157,585 9,334,7

一、上年期末余额 0,000. 60,588.

006.19 5.96 404.52 ,278.23 15.10

00 08

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

江苏宝利国际投资股份有限公司 2017 年半年度报告全文

921,60 1,163,5

35,256, -182,81 39,967, 157,585 9,334,7

二、本年期初余额 0,000. 60,588.

006.19 5.96 404.52 ,278.23 15.10

00 08

三、本期增减变动

-1,445,6 1,905,7 25,335, -1,924, 23,870,

金额（减少以“－”

81.11 90.84 285.14 395.82 999.05

号填列）

（一）综合收益总 -1,445,6 27,241, -1,924, 23,870,

额 81.11 075.98 395.82 999.05

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

1,905,7 -1,905,7

（三）利润分配

90.84 90.84

1,905,7 -1,905,7

1．提取盈余公积

90.84 90.84

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

江苏宝利国际投资股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2．本期使用

（六）其他

921,60 1,187,4

35,256, -1,628,4 41,873, 182,920 7,410,3

四、本期期末余额 0,000. 31,587.

006.19 97.07 195.36 ,563.37 19.28

00 13

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

股本资本公积专项储备盈余公积

优先股永续债其他股收益利润益合计

921,600, 35,256,00 41,873,19 54,938, 1,053,667

一、上年期末余额

000.00 6.19 5.36 758.27 ,959.82

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

921,600, 35,256,00 41,873,19 54,938, 1,053,667

二、本年期初余额

000.00 6.19 5.36 758.27 ,959.82

三、本期增减变动

-13,035, -13,035,8

金额（减少以“－”

803.19 03.19

号填列）

（一）综合收益总 5,396,1 5,396,196

额 96.81 .81

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

-18,432, -18,432,0

（三）利润分配

000.00 00.00

江苏宝利国际投资股份有限公司 2017 年半年度报告全文

1．提取盈余公积

2．对所有者（或 -18,432, -18,432,0

股东）的分配 000.00 00.00

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

921,600, 35,256,00 41,873,19 41,902, 1,040,632

四、本期期末余额

000.00 6.19 5.36 955.08 ,156.63

上年金额

单位：元

上期

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

股本资本公积专项储备盈余公积

优先股永续债其他股收益利润益合计

921,600, 35,256,00 39,967,40 37,786, 1,034,610

一、上年期末余额

000.00 6.19 4.52 640.69 ,051.40

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

921,600, 35,256,00 39,967,40 37,786, 1,034,610

二、本年期初余额

000.00 6.19 4.52 640.69 ,051.40

三、本期增减变动

1,905,790 17,152, 19,057,90

金额（减少以“－”

.84 117.58 8.42

号填列）

（一）综合收益总 19,057, 19,057,90

江苏宝利国际投资股份有限公司 2017 年半年度报告全文

额 908.42 8.42

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

1,905,790 -1,905,7

（三）利润分配

.84 90.84

1,905,790 -1,905,7

1．提取盈余公积

.84 90.84

2．对所有者（或

股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

921,600, 35,256,00 41,873,19 54,938, 1,053,667

四、本期期末余额

000.00 6.19 5.36 758.27 ,959.82

三、公司基本情况

江苏宝利国际投资股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”）是由江阴市宝利沥青有限公司整体变更设立的股份有限公司，

设立时注册资本为5,000万元，于2007年7月在江苏省无锡工商行政管理局注册登记，企业法人营业执照注册号为

320200000123865。公司已完成三证合一登记，企业信用代码为91320200743917821Q。

江苏宝利国际投资股份有限公司 2017 年半年度报告全文

本公司经营范围：利用自有资金对外投资；新材料技术开发；沥青和高强度结构沥青料（不含危险品）的生产；20号、100

号、200号燃料油（以上不含危险品）的生产；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出

口的商品除外；机械设备租赁服务（不含融资性租赁）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

本公司生产的主要产品：通用型改性沥青、高强度结构沥青料、高铁专用乳化沥青、废橡塑改性沥青等专业沥青产品。

本公司注册地：江苏省江阴市云亭镇工业园区。

本公司法定代表人：周德洪。

本公司控股股东、实际控制人：周德洪、周秀凤夫妇。

截至2017年06月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

陕西宝利沥青有限公司

湖南宝利沥青有限公司

吉林宝利沥青有限公司

新疆宝利沥青有限公司

四川宝利沥青有限公司

西藏宝利沥青有限公司

江苏宝利建设发展有限公司

宝利控股（新加坡）私人有限公司

江阴市宝利沥青新材料有限公司

江苏宝利航空装备投资有限公司

江苏宝利油品有限公司

上海成翼融资租赁有限公司

宝利俄罗斯投资有限公司

吉林宝利航空装备制造有限公司

江苏华宇通用航空有限公司

佳施爱能吉(江阴)塑料有限公司

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准

则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员

会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

2、持续经营

公司自本期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

不适用

江苏宝利国际投资股份有限公司 2017 年半年度报告全文

1、遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信

息。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。

本公司境外子公司宝利俄罗斯投资有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定卢布为其记账本位币。

本公司境外子公司宝利控股（新加坡）私人有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被

合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账

面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值

与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确

认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发

行权益性证券的交易费用，冲减权益。

6、合并财务报表的编制方法

1、合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并

财务报表。

2、合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企

业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财

务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间

与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并

取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以

其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行

江苏宝利国际投资股份有限公司 2017 年半年度报告全文

调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利

润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有

者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期

初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量

表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态

存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰

晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损

益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买

日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权

在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉

及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综

合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产

生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或

业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的

公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日

或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的

其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于

被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响

符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权

的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并

财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分

处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的

净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收

江苏宝利国际投资股份有限公司 2017 年半年度报告全文

益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自

购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股

本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

8、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月

内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

9、外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资

产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采

用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇

率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

10、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融

资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；

可供出售金融资产；其他金融负债等。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交

易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的

更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，

江苏宝利国际投资股份有限公司 2017 年半年度报告全文

包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始

确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始

确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活

跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生

金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变

动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留

了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资

产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的

情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照

各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融

资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金

融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时

确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负

债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）

之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值

进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入

当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价

值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关

资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无

法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

江苏宝利国际投资股份有限公司 2017 年半年度报告全文

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客

观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，

就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项

有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额达到 1,000 万元(含 1,000 万元）以上的应收款项为

单项金额重大的判断依据或金额标准

单项金额重大的应收款项。

对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价

值的差额计提坏账准备。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称坏账准备计提方法

各账龄段账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%

1－2 年 10.00% 10.00%

2－3 年 30.00% 30.00%

3－4 年 50.00% 50.00%

4－5 年 80.00% 80.00%

5 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

江苏宝利国际投资股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由未来现金流量现值低于账面价值

坏账准备的计提方法按其低于账面价值的差额单项计提坏账准备

12、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

1、存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、库存商品等。

2、发出存货的计价方法

存货发出时采用加权平均法计价。

3、不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的

销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品

的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同

或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分

的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一

地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌

价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

13、划分为持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：

（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；

（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力

机构的批准；

（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；

（4）该项转让将在一年内完成。

14、长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才

江苏宝利国际投资股份有限公司 2017 年半年度报告全文

能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合

营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制

定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并

日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加

投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务

报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期

股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲

减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非

同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始

投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期

股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可

靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成

本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股

利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份

额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整

长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价

值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入

所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政

策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报

表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股

权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减

长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确

认预计负债，计入当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

江苏宝利国际投资股份有限公司 2017 年半年度报告全文

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例

对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动

而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合

收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则

核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而

确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被

投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部

转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制

个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时

即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的

有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算

的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权

改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

不适用

16、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时

满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法 20 5 4.75

铁路设施年限平均法 20 5 4.75

固定资产装修年限平均法 5 5 19.00

机器设备年限平均法 10 5 9.50

运输设备年限平均法 5 5 19.00

电子设备及其他年限平均法 5 5 19.00

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归

属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产

江苏宝利国际投资股份有限公司 2017 年半年度报告全文

使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，

将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入

账价值，其差额作为未确认的融资费。

17、在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工

程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本

等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调

整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

18、借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款

费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投

资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带

息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费

用资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该

项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本

化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款

资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数

乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算

确定。

江苏宝利国际投资股份有限公司 2017 年半年度报告全文

19、生物资产

20、油气资产

21、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产

的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该

用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形

资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的

非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限

的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命依据

土地使用权 50年土地出让年限

专利权 10年可使用年限

软件 10年可使用年限

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截至资产负债表日，本公司没有使用寿命有限的无形资产。

4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的

材料、装置、产品等活动的阶段。

（2）内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资

江苏宝利国际投资股份有限公司 2017 年半年度报告全文

产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

22、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负

债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并

计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资

产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产

组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以

分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照

各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量

的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对

不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再

对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的

账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上

述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

23、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括租用房屋

装修费等。

1、摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

2、摊销年限

类别摊销年限依据

租用房屋装修费 5年受益期限

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会

计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

江苏宝利国际投资股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（2）离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的

缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或