重庆啤酒：2017年半年度报告_股票频道

2017 年半年度报告

公司代码：600132 公司简称：重庆啤酒

重庆啤酒股份有限公司

2017 年半年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、未出席董事情况

未出席董事职务未出席董事姓名未出席董事的原因说明被委托人姓名

董事陈松时间冲突连德坚

独立董事李显君时间冲突曲凯

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人柯俊财、主管会计工作负责人陈松及会计机构负责人（会计主管人员）李年声明：

保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

无。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本报告涉及未来计划等前瞻性陈述，该等陈述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注

意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

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九、重大风险提示

本公司已在本报告中详细描述可能存在的风险，敬请查询第四节“经营情况的讨论与分析”。

十、其他

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

第一节释义 ................................................................ 4

第二节公司简介和主要财务指标 ............................................... 4

第三节公司业务概要 ........................................................ 6

第四节经营情况的讨论与分析 ................................................. 7

第五节重要事项 ........................................................... 10

第六节普通股股份变动及股东情况 ............................................ 17

第七节优先股相关情况...................................................... 19

第八节董事、监事、高级管理人员情况 ........................................ 20

第九节公司债券相关情况.................................................... 20

第十节财务报告 ........................................................... 21

第十一节备查文件目录 ...................................................... 116

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

证监会指中国证券监督管理委员会

上交所指上海证券交易所

公司、本公司指重庆啤酒股份有限公司

嘉士伯香港指嘉士伯啤酒厂香港有限公司（Carlsberg Brewery Hong Kong Limited）

嘉士伯指嘉士伯有限公司（Carlsberg A/S）

重庆嘉酿指重庆嘉酿啤酒有限公司

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

公司的中文名称重庆啤酒股份有限公司

公司的中文简称重庆啤酒

公司的外文名称 Chongqing Brewery Co., Ltd.

公司的外文名称缩写 CBC

公司的法定代表人柯俊财

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名邓炜张潇巍

联系地址重庆市九龙坡区马王乡龙泉村1号重庆市九龙坡区马王乡龙泉村1号

电话 023-89139399 023-89139399

传真 023-89139393 023-89139393

电子信箱 CBCSMIR@chongqinggroup.cn CBCSMIR@chongqinggroup.cn

三、基本情况变更简介

公司注册地址重庆市北部新区高新园大竹林街道恒山东路9号

公司注册地址的邮政编码 401123

公司办公地址重庆市九龙坡区马王乡龙泉村1号

公司办公地址的邮政编码 400080

公司网址 www.chongqingbeer.com

电子信箱 CBCSMIR@chongqinggroup.cn

报告期内变更情况查询索引

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《

证券日报》

登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn

网址

公司半年度报告备置地点公司董事会办公室

报告期内变更情况查询索引

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2017 年半年度报告

五、公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股上海证券交易所重庆啤酒 600132 无

六、其他有关资料

□适用 √不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

本报告期本报告期比上年

主要会计数据上年同期

（1－6月）同期增减(%)

营业收入 1,590,096,138.01 1,636,249,383.35 -2.82

归属于上市公司股东的净利润 161,762,132.58 98,308,488.40 64.55

归属于上市公司股东的扣除非经 153,730,051.55 93,843,073.23 63.82

常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 458,447,222.73 484,214,348.70 -5.32

本报告期末比上

本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产 1,004,536,874.84 1,229,951,700.66 -18.33

总资产 3,538,864,872.88 3,365,659,820.39 5.15

(二) 主要财务指标

本报告期本报告期比上年

主要财务指标上年同期

（1－6月）同期增减(%)

基本每股收益（元／股） 0.33 0.20 65.00

稀释每股收益（元／股） 0.33 0.20 65.00

扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／ 0.32 0.19 68.42

股）

加权平均净资产收益率（%） 12.98 8.37 增加4.61个百分

点

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益 12.33 7.99 增加4.34个百分

率（%）点

公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用 √不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

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非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动资产处置损益 816,706.12

越权审批，或无正式批准文件，

或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但 3,303,833.49

与公司正常经营业务密切相

关，符合国家政策规定、按照

一定标准定额或定量持续享受

的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的 5,020,917.82

有效套期保值业务外，持有交

易性金融资产、交易性金融负

债产生的公允价值变动损益，

以及处置交易性金融资产、交

易性金融负债和可供出售金融

资产取得的投资收益

受托经营取得的托管费收入 634,000.00

除上述各项之外的其他营业外 361,449.61

收入和支出

少数股东权益影响额 -935,658.50

所得税影响额 -1,169,167.51

合计 8,032,081.03

十、其他

□适用 √不适用

第三节公司业务概要

一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

公司主要从事啤酒产品的制造与销售业务，是国际知名啤酒酿造商嘉士伯集团成员企业。公

司在全国拥有的 15 家酒厂分布于重庆、四川和湖南。公司最主要的核心市场是重庆市场。公司生

产的“重庆”和“山城”品牌啤酒为广大啤酒消费者所喜爱。

公司根据啤酒酿造工艺流程组织生产，采用集中采购、分散下单的采购模式，采用以销定产

的模式制定生产计划和组织生产并保持适当库存。生产流程主要包括糖化、发酵和灌装包装等环

节。公司目前产品销售采用以经销商代理为主、直销为辅的销售模式，根据公司市场战略实行分

区域管理。

2017 年 1-6 月，中国啤酒行业累计产量 2268.6 万千升，与 2016 年同期产量 2251.6 万千升

相比增长 0.8%（数据来源于中国酒业协会）。

二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

□适用 √不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

公司自 1958 年以来，一直从事啤酒制造与销售，拥有稳固的主体消费市场和长期以来青睐本

公司产品的消费者，打造了啤酒行业专业的经营管理团队。公司是国际啤酒行业领先者之一的嘉

士伯集团成员企业，通过嘉士伯最佳实践系统的导入，建立品牌价值和发展新的能力来促进更快

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速的增长，在我们选择开展业务竞争的市场成为以啤酒为核心的最成功、最专业和最具吸引力的

公司。

第四节经营情况的讨论与分析

一、经营情况的讨论与分析

在市场和销售方面，报告期内，在现饮市场持续推进产品高档化策略，在重庆相继上市“特

醇嘉士伯”和“乐堡野”两款国际品牌高档啤酒，进一步优化公司在现饮终端的产品销售结构，

提升销售百升收入；在非现饮市场上市“特醇嘉士伯” 和“重庆纯生”两款听装啤酒，满足了非

现饮终端及消费者对高档听装的需求，另通过持续执行全品项铺货的策略以及对陈列显现的打造，

完善终端品项组合，听装产品销量在非现饮市场大幅提升；

在人力资源方面，报告期内推动“我们的必赢行为”全员培训，并组织员工投稿完成首次的

内部文化专刊。组织了敬业度调查，敬业度调查结果跟上一次对比有长足的进步。继续在内部评

选优秀员工并给予激励。通过外部招聘强化技术岗位的后备力量，推进关键人才发展项目加强关

键人才的发展与保留；

在财务管理方面，进一步提高各分子公司月度经营分析质量和预算管理能力；持续加强与外

部会计服务供应商的合作，统一标准化账务处理，提高会计核算效率与质量；严格控制成本与费

用，提升企业经营效益；持续优化内部控制流程，提升内部控制管理水平；严格控制现金流，提

升资金使用效率，增强公司抗风险能力，促进企业持续健康发展；

在供应链管理方面，持续开展组织优化，提升组织效率；深入开展 LeanTPM 活动，取得显著

成效，改善了生产现场、提升了生产效率；持续改善并加强内部管理，供应链效率和灵活性进一

步提升。

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入 1,590,096,138.01 1,636,249,383.35 -2.82

营业成本 953,063,138.70 994,724,540.91 -4.19

销售费用 208,634,319.12 226,946,041.13 -8.07

管理费用 92,764,492.42 106,821,622.13 -13.16

财务费用 10,906,303.20 14,483,661.44 -24.70

经营活动产生的现金流量净额 458,447,222.73 484,214,348.70 -5.32

投资活动产生的现金流量净额 -254,088,765.98 -229,114,557.33 -10.90

筹资活动产生的现金流量净额 -168,467,735.82 -145,149,661.83 -16.06

研发支出 0.00 0.00

营业收入变动原因说明:本期公司啤酒总销量同比去年有所下降，导致营业收入略有下降。

营业成本变动原因说明:与营业收入同向下降，同时成本管控效率提升节约成本开支。

销售费用变动原因说明:本期销量下降，市场费用相比去年同期缩减，同时，因子公司处置以及持

续推进组织结构优化项目，销售费用相比去年同期有所下降。

管理费用变动原因说明:因子公司处置以及持续推进组织结构优化项目，管理费用相比去年同期有

所下降。

财务费用变动原因说明:本期贷款金额相比去年同期下降，财务费用有所下降。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:相比上期，本期支付商标使用费和嘉威和解金，使得

经营活动产生的净现金流入下降。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期宜宾公司投资继续增加，导致投资活动现金流出

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有所增加。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期分配股利的现金净流出相比去年同期上升，导致

筹资活动现金流出增加。

2 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用 √不适用

(2) 其他

□适用 √不适用

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

单位：元

本期期上期期本期期末

末数占末数占金额较上

项目名

本期期末数总资产上期期末数总资产期期末变情况说明

称

的比例的比例动比例

（%）（%）（%）

以公允 301,552,876.71 8.52 100,235,260.27 2.98 200.85 购买结构性存

价值计款增加。

量且其

变动计

入当

期损益

的金融

资产

应收账 80,939,980.23 2.29 51,244,805.19 1.52 57.95 进入销售旺

款季，应收账款

有所增加。

应收股 177,762,476.57 5.02 联营公司重庆

利嘉威啤酒有限

公司宣告分

红。

长期股 110,717,986.72 3.13 305,097,512.02 9.07 -63.71 联营公司重庆

权投资嘉威啤酒有限

公司宣告分

红。

在建工 274,718,049.29 7.76 151,559,491.90 4.50 81.26 主要为宜宾工

程厂投资持续增

加。

应付账 465,076,479.41 13.14 345,850,595.32 10.28 34.47 应付宜宾项目

款工程款以及材

料应付款增加

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所致。

预收款 39,457,036.09 1.11 87,185,995.98 2.59 -54.74 预收酒款有所

项下降。

应交税 63,041,643.81 1.78 25,882,348.20 0.77 143.57 进入销售旺季

费使得应交税费

增加。

应付股 232,306,174.40 6.56 尚未支付的股

利利。

其他说明

无。

2. 截至报告期末主要资产受限情况

√适用 □不适用

项目期末账面原值受限原因

固定资产 21,035,669.42 已与宜宾县人民政府签订协

议，将由对方征收及回收，产

无形资产 16,363,474.28 权证已交回，详见第十节附注

十四、8、（2）

合计 37,399,143.70

3. 其他说明

□适用 √不适用

(四) 投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

□适用 √不适用

(1) 重大的股权投资

□适用 √不适用

(2) 重大的非股权投资

□适用 √不适用

(3) 以公允价值计量的金融资产

√适用 □不适用

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产金额为 30,155.29 万元，系公司办理的美

元 LIBOR 区间按日计息人民币结构性存款，按照预期收益率计算确认其公允价值。

(五) 重大资产和股权出售

□适用 √不适用

(六) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

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子公司子公司类注册地业务注册资本经营范持股比营业收入营业利润净利润

全称型性质围例

重庆嘉控股子公重庆市啤酒 43,500.00 啤酒生 51.42% 35,697.99 2,491.83 2,522.65

酿啤酒司业产、销

有限公售

司

(七) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

二、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

□适用 √不适用

(二) 可能面对的风险

√适用 □不适用

公司经营管理将面临新的挑战。预计全国性的重点啤酒厂商和一些小众品牌将加强对公司市

场区域的渗透和扩张，区域内竞争将更加激烈，即由少数品牌的竞争逐步过渡到众多品牌的竞争。

随着区域内连锁零售业的快速发展，更多的单店转向连锁经营模式, 企业的产品利润空间将面临

很大的压力。同时，随着区域内啤酒产品逐步向高档化方向发展，以及消费者在非现饮渠道的消

费习惯逐渐从瓶装向罐装转变，迫使公司在产品组合、渠道推广以及销售模式等方面都需要不断

地适应新的市场变化。

(三) 其他披露事项

□适用 √不适用

第五节重要事项

一、股东大会情况简介

决议刊登的指定网站的

会议届次召开日期决议刊登的披露日期

查询索引

重庆啤酒 2017 年第一 2017 年 3 月 9 日公司“临 2017-015 号公 2017 年 3 月 10 日

次临时股东大会告”《重庆啤酒股份有

限公司 2017 年第一次临

时股东大会决议公告》

重庆啤酒 2016 年年度 2017 年 5 月 4 日公司“临 2017-031 号公 2017 年 5 月 5 日

股东大会司”《重庆啤酒股份有

限公司 2016 年年度股东

大会决议公告》

股东大会情况说明

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增否

三、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告

期内的承诺事项

√适用 □不适用

如未能

及时履如未能

承诺是否是否

行应说及时履

承诺承诺承诺承诺时间有履及时

明未完行应说

背景类型方内容及期行期严格

成履行明下一

限限履行

的具体步计划

原因

解决关嘉士 1、本次要约收购完成后， 2013 否是

联交易伯有嘉士伯将尽量减少并按照年

限公相关法律法规规范本公司 10 月

司及关联企业与重庆啤酒之 31 日

间的关联交易。

2、对于无法避免或者有合

理原因而发生的关联交

易，嘉士伯承诺将遵循市

场公平、公正、公开的原

则，依法签订协议，履行

合法的程序，保证关联交

易决策程序合法，交易价

收购格、交易条件及其他协议

报告条款公平合理，不通过关

书或联交易损害上市公司及其

权益他股东的合法权益。

变动 3、嘉士伯同时承诺将督促

报告嘉士伯香港同样遵守并执

书中行以上承诺，避免损害重

所作庆啤酒及其关联股东的利

承诺益。

解决同嘉士 1、为避免潜在同业竞争承 2013 是是

业竞争伯有诺。a)国内现有投资的潜年 10

限公在同业竞争虽然嘉士伯在月 31

司国内的现有本土品牌啤酒日

和国际品牌啤酒与重庆啤

酒并不存在现实的直接竞

争关系，但为避免潜在同

业竞争，嘉士伯承诺在获

得监管部门、上市公司股

东的批准，以及相关资产

少数股东同意情况下，按

照符合国际惯例的合理估

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2017 年半年度报告

值水平，将其与重庆啤酒

存在潜在竞争的国内的啤

酒资产和业务注入重庆啤

酒。为保证能够切实完成

承诺，嘉士伯承诺在本次

要约收购完成后的 4-7

年的时间内按照前述方式

彻底解决潜在的同业竞

争，并争取在更短的时间

内完成。同时，嘉士伯亦

将考虑采用其他能够彻底

解决潜在同业竞争问题的

方式。由于彻底解决同业

竞争问题需要一定的时

间，在此期间嘉士伯将统

筹安排境内下属企业开展

业务，限制下属企业不与

重庆啤酒产生直接竞争关

系，并在重庆啤酒能力范

围内为其提供更多的业务

机会，改善其盈利能力。

若重庆啤酒发现嘉士伯或

其下属控股子公司在实际

运营过程中与重庆啤酒产

生直接的竞争关系，则重

庆啤酒有权向嘉士伯提出

异议并要求嘉士伯予以解

决。b)国内潜在新收购资

产带来的同业竞争由于资

产管理公司在安徽省和浙

江省拥有啤酒厂，因此如

果嘉士伯香港在资产管理

公司挂牌时中标，并且完

成资产管理公司交易而最

终取得资产管理公司的

100%股权，则据此将通过

资产管理公司的业务在安

徽省和浙江省与重庆啤酒

形成竞争关系。资产管理

公司拥有的主要销售区域

位于安徽省和浙江省的啤

酒厂目前处于亏损状态，

主要销售区域位于安徽省

的公司在 2010、2011 年

和 2012 年合计分别亏损

6,462 万元、5,978 万元

和 2,782 万元，主要销售

区域位于浙江省的公司在

2010、2011 年和 2012 年

亏损 1,344 万元、

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2017 年半年度报告

1,092 万元和 1,742 万

元，且上述公司中信证券

关于嘉士伯香港要约收购

重庆啤酒之财务顾问报告

在短期内无法实现盈利。

考虑到上述情况，为解决

销售区域重叠问题，在本

次要约收购以及资产管理

公司 100%股权收购完成

后，嘉士伯承诺提出将上

述公司委托给重庆啤酒管

理的议案，并将提交股东

大会由非关联股东进行表

决，未来将视上述公司经

营业绩情况采用出售、关

闭、注入上市公司等多种

方式彻底解决销售区域重

叠问题。对于由资产管理

公司控制的其他公司，将

按照前述“国内现有投资

的潜在同业竞争”的方式

处理。

2、未来投资机会的承诺。

本次要约收购完成后，若

嘉士伯（包括下属各级全

资、控股企业，不包括其

控制的其他境内上市公

司）在中国地区获得有关

与重庆啤酒具有直接竞争

关系的投资机会，重庆啤

酒有意参与且具备该等投

资机会的运营能力，同时

相关资产成本。

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2017 年半年度报告

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，

并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变

量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受

益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形

成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受

益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资

产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本

和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计

划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但

可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期

损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司

确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用 □不适用

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行

会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关

会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息

净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期

损益或相关资产成本。

25. 预计负债

√适用 □不适用

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承

担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，

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2017 年半年度报告

公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负

债表日对预计负债的账面价值进行复核。

26. 股份支付

□适用 √不适用

27. 优先股、永续债等其他金融工具

□适用 √不适用

28. 收入

√适用 □不适用

1. 收入确认原则

(1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给

购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控

制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生

的成本能够可靠地计量。

(2) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、

相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够

可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比

例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已

经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同

金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当

期损益，不确认劳务收入。

(3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让

渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用

费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

2. 收入确认的具体方法

公司主要销售啤酒、麦芽等产品。啤酒销售主要采用经销模式。按照经销协议的约定，啤酒

产品由经销商自行提货或由承运商运至经销商指定地点。需由承运商运输的，运输途中的产品毁

损等风险由承运商承担并向经销商结算。据此，公司在经销商或承运商完成提货后确认收入。

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2017 年半年度报告

29. 政府补助

1. 2017 年 1-6 月

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

√适用 □不适用

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，

并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入平均分配，计入当期损益。但是，按照

名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

√适用 □不适用

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府

补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损

失的期间，计入当期损益/冲减相关成本费用或损失；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，

直接计入当期损益/冲减相关成本费用或损失。

(3)、政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

① 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实

际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款

公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关

借款费用。

② 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

2. 2016 年 1-6 月

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。

但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府

补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入

当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

30. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照

税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清

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2017 年半年度报告

偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产

负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异

的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足

够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可

能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产

生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

31. 租赁

(1)、经营租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损

益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接

费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生

时计入当期损益。

(2)、融资租赁的会计处理方法

□适用 √不适用

32. 其他重要的会计政策和会计估计

□适用 √不适用

33. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

√适用 □不适用

备注(受重要影响的报表项目

会计政策变更的内容和原因审批程序

名称和金额)

财政部 2017 年 5 月 10 日发布 2017 年 8 月 24 日召开第八届董对 2017 年 1-6 月财务报表累计

的《企业会计准则第 16 号-政事会第十三次会议审议通过自影响为：“其他收益”科目增

府补助》（财会（2017）15 号） 2017 年 1 月 1 日起实施加 1,603,795.00 元，“营业外

收入”科目减少 1,603,795.00

元。

(2)、重要会计估计变更

□适用 √不适用

34. 其他

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

六、税项

1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用 □不适用

税种计税依据税率

增值税销售货物 17%

消费税应纳税销售量 220 元/吨、250 元/吨

房产税从价计征的，按房产原值一次减 1.2%、12%

除 30%后余值的 1.2%计缴；从租

计征的，按租金收入的 12%计缴

城市维护建设税应缴流转税税额 5%、7%

教育费附加应缴流转税税额 3%

地方教育附加应缴流转税税额 2%

企业所得税应纳税所得额 0%、15%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

√适用 □不适用

纳税主体名称所得税税率

公司 15%

甘肃金山啤酒原料有限公司 0%

除上述以外的其他纳税主体 25%

2. 税收优惠

√适用 □不适用

1. 根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题

的通知》(财税[2011]58 号)，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励

类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税, 经主管税务机关审核批准，公司企业所得税税率为

15%。

2．根据财政部、国家税务总局《关于享受企业所得税优惠的农产品初加工的有关范围的补充

通知》(财税[2011]26 号)规定，甘肃金山啤酒原料有限公司生产销售的麦芽产品符合免征企业所

得税的条件，经主管税务机关审核批准，甘肃金山啤酒原料有限公司 2017 年 1-6 月免缴企业所得

税。

3. 其他

□适用 √不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

库存现金 4,643.72 15,647.95

银行存款 303,730,281.65 267,828,556.49

其他货币资金

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2017 年半年度报告

合计 303,734,925.37 267,844,204.44

其中：存放在境外的款

项总额

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

交易性金融资产

其中：债务工具投资

权益工具投资

衍生金融资产

其他

指定以公允价值计量且其变动 301,552,876.71 100,235,260.27

计入当期损益的金融资产

其中：债务工具投资

权益工具投资

其他 301,552,876.71 100,235,260.27

合计 301,552,876.71 100,235,260.27

其他说明：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产系公司办理的美元 LIBOR 区间按日计息人

民币结构性存款，按照预期收益率计算确认其公允价值。

3、衍生金融资产

□适用 √不适用

4、应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

银行承兑票据 2,000,000.00

商业承兑票据

合计 2,000,000.00

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

□适用 √不适用

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

5、应收账款

(1). 应收账款分类披露

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备

账面账面

计提比价值计提比价值

金额比例(%) 金额金额比例(%) 金额

例(%) 例(%)

单项金额重大

并单独计提坏

账准备的应收

账款

按信用风险特 86,435,263.06 99.13 5,495,282.83 6.36 80,939,980.23 55,230,963.54 96.4 3,986,158.35 7.22 51,244,805.19

征组合计提坏

账准备的应收

账款

单项金额不重 754,691.27 0.87 754,691.27 100.00 2,063,991.38 3.6 2,063,991.38 100.00

大但单独计提

坏账准备的应

收账款

合计 87,189,954.33 100.00 6,249,974.10 7.17 80,939,980.23 57,294,954.92 100.00 6,050,149.73 10.56 51,244,805.19

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

□适用 √不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内 84,058,523.91 4,202,926.19 5.00

1 年以内小计 84,058,523.91 4,202,926.19 5.00

1至2年 550,133.16 55,013.33 10.00

2至3年 508,935.42 152,680.63 30.00

3至4年 388,048.30 194,024.15 50.00

4至5年 194,918.72 155,934.98 80.00

5 年以上 734,703.55 734,703.55 100.00

合计 86,435,263.06 5,495,282.83 6.36

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 1,262,572.45 元，本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

√适用 □不适用

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2017 年半年度报告

单位：元币种：人民币

项目核销金额

实际核销的应收账款 1,062,748.08

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用

应收账款核销说明：

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

√适用 □不适用

占应收账款余

单位名称账面余额额坏账准备

的比例(%)

嘉士伯啤酒(广东)有限公司 43,512,762.51 49.91 2,175,638.13

重庆伟业糖酒集团新天地酒类配送有限公司 4,443,202.18 5.10 222,160.11

重庆市江津区金辉商贸有限公司 2,681,254.86 3.08 134,062.74

重庆市合川区树甫酒类销售有限公司 2,120,046.27 2.43 106,002.31

攀枝花市东区密地桥南恒泰经营部 1,593,489.97 1.83 79,674.50

小计 54,350,755.79 62.35 2,717,537.79

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：

□适用 √不适用

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

6、预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账龄

金额比例(%) 金额比例(%)

1 年以内 12,360,976.61 96.12 14,653,790.44 95.17

1至2年 73,747.57 0.57 102,885.84 0.67

2至3年 88,732.21 0.69 201,231.02 1.31

3 年以上 336,973.67 2.62 439,110.11 2.85

合计 12,860,430.06 100.00 15,397,017.41 100

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

√适用 □不适用

占预付款

单位名称账面余额

项余额

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2017 年半年度报告

的比例

(%)

重庆隆迪塑业有限责任公司 1,942,889.40 15.11

重庆合川燃气有限责任公司 1,214,708.49 9.45

四川天马玻璃有限公司 1,190,313.20 9.26

重庆市万州天然气公司 745,093.65 5.79

希悦尔(中国)有限公司 730,700.36 5.68

小计 5,823,705.10 45.29

其他说明

□适用 √不适用

7、应收利息

(1). 应收利息分类

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

定期存款 89,069.05

委托贷款

债券投资

其他

合计 89,069.05

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

8、应收股利

(1). 应收股利

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位) 期末余额期初余额

重庆嘉威啤酒有限公司 177,016,927.46

重庆龙华印务有限公司 745,549.11

合计 177,762,476.57

(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

9、其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

计

类别计提账面比提账面

比例

金额金额比例价值金额例金额比价值

(%)

(%) (%) 例

(%)

单项金 31,000,000.00 36.03 31,000,000.00 100.00 31,000,000.00 37.74 31,000,000.00 100

额重大

并单独

计提坏

账准备

的其他

应收款

按信用 55,036,699.70 63.97 8,638,544.27 15.70 46,398,155.43 51,141,763.93 62.26 8,456,148.17 16.53 42,685,615.76

风险特

征组合

计提坏

账准备

的其他

应收款

单项金

额不重

大但单

独计提

坏账准

备的其

他应收

款

合计 86,036,699.70 100.00 39,638,544.27 46.07 46,398,155.43 82,141,763.93 100 39,456,148.17 48.03 42,685,615.76

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

其他应收款

其他应收款坏账准备计提比例计提理由

（按单位）

石柱土家族自治县 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 预计无法收回

人民政府

信立泰国际贸易江 21,000,000.00 21,000,000.00 100.00 预计无法收回

苏有限公司

合计 31,000,000.00 31,000,000.00 100.00 /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

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2017 年半年度报告

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内 33,042,471.99 1,652,123.62 5.00

1 年以内小计 33,042,471.99 1,652,123.62 5.00

1至2年 14,451,425.44 1,445,142.54 10.00

2至3年 1,145,994.88 343,798.47 30.00

3至4年 1,644,697.45 822,348.73 50.00

4至5年 1,884,895.17 1,507,916.14 80.00

5 年以上 2,867,214.77 2,867,214.77 100.00

合计 55,036,699.70 8,638,544.27 15.70

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 527,885.74 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目核销金额

实际核销的其他应收款 345,489.64

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用 √不适用

其他应收款核销说明：

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额

代垫款 38,705,122.13 31,746,395.85

应收回预付货款 21,000,000.00 21,000,000.00

应收补贴款 10,000,000.00 10,000,000.00

保证金 8,045,545.25 7,248,577.42

备用金 566,505.59 1,440,813.56

其他 7,719,526.73 10,705,977.10

合计 86,036,699.70 82,141,763.93

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

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2017 年半年度报告

单位：元币种：人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的

期末余额

比例(%)

重庆嘉威啤酒代垫款 35,086,361.62 1 年以内、 40.78 2,442,186.13

有限公司 1-2 年

信立泰国际贸应收回预付 21,000,000.00 2-3 年、3-4 24.41 21,000,000.00

易江苏有限公货款年

司

石柱土家族自应收补贴款 10,000,000.00 4-5 年 11.62 10,000,000.00

治县人民政府

石柱土家族自代垫款 3,618,760.51 1 年以内、 4.21 883,901.83

治县经济和信 1-2 年、2-3

息化委员会年、3-4 年

重庆凯源石油保证金 1,866,700.00 4-5 年,5 年 2.17 80,925.19

天燃气有限责以上

任公司

合计 / 71,571,822.13 / 83.19 34,407,013.15

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：

□适用 √不适用

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

10、存货

(1). 存货分类

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项期末余额期初余额

目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原 80,802,749.67 2,181,835.57 78,620,914.10 104,709,292.32 3,473,146.05 101,236,146.27

材

料

包 776,744,210.16 241,194,260.64 535,549,949.52 875,042,777.11 250,346,313.92 624,696,463.19

装

物

在 22,839,101.29 221,631.52 22,617,469.77 33,374,114.24 221,631.52 33,152,482.72

产

品

库 43,769,919.29 997,910.71 42,772,008.58 69,278,000.57 2,381,764.37 66,896,236.20

存

商

品

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2017 年半年度报告

合 924,155,980.41 244,595,638.44 679,560,341.97 1,082,404,184.24 256,422,855.86 825,981,328.38

计

(2). 存货跌价准备

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

本期增加金额本期减少金额

项目期初余额期末余额

计提其他转回或转销其他

原材料 3,473,146.05 1,291,310.48 2,181,835.57

包装物 250,346,313.92 27,494,542.63 36,646,595.91 241,194,260.64

在产品 221,631.52 221,631.52

库存商品 2,381,764.37 1,383,853.66 997,910.71

合计 256,422,855.86 27,494,542.63 39,321,760.05 244,595,638.44

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：

□适用 √不适用

(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：

□适用 √不适用

其他说明

√适用 □不适用

确定可变性净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明

项目确定可变现净值的具体依据本期转回或转销存货跌价准备

的原因

原材料停用原材料的估计售价减去相关税费后金额相关存货已耗用

包装物闲置包装的估计废料收入或押金收入减去相关税相关存货已销售或报废

费后的金额

在产品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计相关存货已销售

的销售费用以及相关税费后的金额

库存商品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的相关存货已销售

金额

其他说明

项目库龄期末账面余额跌价准备

成品酒 1 年以内 43,769,919.29 997,910.71

半成品酒(含基础酒) 1 年以内 22,839,101.29 221,631.52

小计 66,609,020.58 1,219,542.23

11、划分为持有待售的资产

□适用 √不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用 √不适用

13、其他流动资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

59 / 116

2017 年半年度报告

项目期末余额期初余额

待抵扣增值税进项税 20,049,499.57 18,665,121.44

预缴税金 1,501,371.21 10,127,978.75

合计 21,550,870.78 28,793,100.19

14、可供出售金融资产

(1). 可供出售金融资产情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目减值准减值准

账面余额账面价值账面余额账面价值

备备

可供出售债务工具：

可供出售权益工具： 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00

按公允价值计量

的

按成本计量的 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00

合计 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00

(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

□适用 √不适用

(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

账面余额减值准备

在被投

被投本期

本资单位

资现金

本期本期本期期期持股比

单位期初期末期初红利

增加减少增加减末例(%)

少

贵州 1,000,000.00 1,000,000.00 <0.01

银行

股份

有限

公司

合计 1,000,000.00 1,000,000.00 <0.01

(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

□适用 √不适用

(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

60 / 116

2017 年半年度报告

15、持有至到期投资

(1).持有至到期投资情况：

□适用 √不适用

(2).期末重要的持有至到期投资：

□适用 √不适用

(3).本期重分类的持有至到期投资：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

16、长期应收款

(1) 长期应收款情况：

□适用 √不适用

(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用 √不适用

(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

17、长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

本期增减变动

期初期末减值准备

被投资单位追加减少权益法下确认的其他综合其他权宣告发放现金股利计提减

余额其他余额期末余额

投资投资投资损益收益调整益变动或利润值准备

一、合营企业

小计

二、联营企业

重庆龙华印务有限 3,901,100.55 4,860.96 745,549.11 3,160,412.40

公司[注]

重庆万达塑胶有限 2,681,903.73 277,561.14 2,959,464.87

公司

重庆嘉威啤酒有限 298,514,507.74 27,350,529.17 221,266,927.46 104,598,109.45

公司

小计 305,097,512.02 27,632,951.27 222,012,476.57 110,717,986.72

合计 305,097,512.02 27,632,951.27 222,012,476.57 110,717,986.72

其他说明

注：公司持有重庆龙华印务有限公司 12.903%股份，公司对其具有重大影响，故采用权益法核算。

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2017 年半年度报告

18、投资性房地产

投资性房地产计量模式

不适用

19、固定资产

(1). 固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计

一、账

面原

值：

期初余 956,257,885.52 1,642,814,040.48 25,968,555.70 59,707,644.76 2,684,748,126.46

额

本期增 6,529,708.66 12,217,836.93 6,469,997.79 25,217,543.38

加金额

（

3,488,948.35 2,585,826.04 4,193,586.63 10,268,361.02

1）购置

（

2）在建

1,390,729.73 12,811,951.14 746,501.49 14,949,182.36

工程转

入

）类别 1,650,030.58 -3,179,940.25 1,529,909.67

调整

.本期

3,478,638.21 353,857.15 162,314.56 3,994,809.92

减少金

额

（

1）处置 3,478,638.21 353,857.15 162,314.56 3,994,809.92

或报废

期末余 962,787,594.18 1,651,553,239.20 25,614,698.55 66,015,327.99 2,705,970,859.92

额

二、累

计折旧

期初余 343,552,652.66 1,072,905,331.96 17,068,838.43 39,632,233.90 1,473,159,056.95

额

本期增 19,787,866.61 46,440,783.05 1,356,137.49 5,430,737.92 73,015,525.07

加金额

（

18,807,212.96 48,158,000.76 1,356,137.49 4,694,173.86 73,015,525.07

1）计提

2 980,653.65 -1,717,217.71 736,564.06

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2017 年半年度报告

）类别

调整

本期减 2,660,063.95 50,286.09 138,483.43 2,848,833.47

少金额

（

1）处置 2,660,063.95 50,286.09 138,483.43 2,848,833.47

或报废

期末余 363,340,519.27 1,116,686,051.06 18,374,689.83 44,924,488.39 1,543,325,748.55

额

三、减

值准备

期初余 48,667,509.14 47,596,954.92 99,557.17 637,727.39 97,001,748.62

额

本期增 29,200.00 29,200.00

加金额

（

29,200.00 29,200.00

1）计提

）类别

调整

本期减 161,725.06 161,725.06

少金额

（

1）处置 161,725.06 161,725.06

或报废

期末余 48,667,509.14 47,435,229.86 99,557.17 666,927.39 96,869,223.56

额

四、账

面价值

期末账 550,779,565.77 487,431,958.28 7,140,451.55 20,423,912.21 1,065,775,887.81

面价值

期初账 564,037,723.72 522,311,753.60 8,800,160.10 19,437,683.47 1,114,587,320.89

面价值

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

64 / 116

2017 年半年度报告

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末账面原值未办妥产权证书的原因

包装车间、成品库 2,714,425.19 正在办理

办公楼、锅炉房等 6,594,261.80 正在办理

易拉罐包装线厂房 23,051,093.62 正在办理

小计 32,359,780.61

其他说明：

□适用 √不适用

20、在建工程

(1). 在建工程情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目减值减值

账面余额账面价值账面余额账面价值

准备准备

宜宾年产 30 265,122,239.92 265,122,239.92 131,240,410.85 131,240,410.85

万千升（一期

年产 20 万千

升）啤酒生产

线技改搬迁项

目

煤改气锅炉 5,331,341.87 5,331,341.87

改造工程

自动验瓶机 3,033,114.81 3,033,114.81

升级改造工

程

其他零星项 9,595,809.37 9,595,809.37 11,954,624.37 11,954,624.37

目

合计 274,718,049.29 274,718,049.29 151,559,491.90 151,559,491.90

65 / 116

2017 年半年度报告

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

其中：本本期利

工程累计投利息资

期初本期转入固定资本期其他期末期利息息资本

项目名称预算数本期增加金额入占预算比工程进度本化累资金来源

余额产金额减少金额余额资本化化率

例(%) 计金额

金额 (%)

宜宾年 3.79 亿 131,240,410.85 133,881,829.07 265,122,239.92 70.00% 70.00% 自筹

产 30 万

千升（一

期年产

20 万千

升）啤酒

生产线技

改搬迁项

目

煤改气 5,331,341.87 212,997.20 5,544,339.07 自筹

锅炉改造

工程

自动验 3,033,114.81 3,033,114.81 自筹

瓶机改造

工程

其他零 11,954,624.37 4,012,913.48 6,371,728.48 9,595,809.37 自筹

星项目

合计 151,559,491.90 138,107,739.75 14,949,182.36 274,718,049.29 / / / /

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2017 年半年度报告

(3). 本期计提在建工程减值准备情况：

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

21、工程物资

□适用 √不适用

22、固定资产清理

□适用 √不适用

23、生产性生物资产

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

24、油气资产

□适用 √不适用

25、无形资产

(1). 无形资产情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

非专

专利

项目土地使用权商标所有权利技软件其他合计

权

术

一、账面原值

380,951,497.00 143,514,047.00 29,168,761.65 553,634,305.65

1.期初余额

2.本期增加 410,314.36 410,314.36

金额

(1)购置 410,314.36 410,314.36

(2)在建

工程转入

3.本期减少

金额

(1)处置

4.期末余额 380,951,497.00 143,514,047.00 29,579,076.01 554,044,620.01

二、累计摊销

1.期初余额 75,032,015.39 30,542,883.80 9,961,869.69 115,536,768.88

2.本期增加 3,922,058.13 496,292.34 1,682,074.34 6,100,424.81

金额

（1）计提 3,922,058.13 496,292.34 1,682,074.34 6,100,424.81

3.本期减少

金额

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2017 年半年度报告

(1)处置

4.期末余额 78,954,073.52 31,039,176.14 11,643,944.03 121,637,193.69

三、减值准备

1.期初余额 1,588,060.97 72,700,600.00 74,288,660.97

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

(1)处置

4.期末余额 1,588,060.97 72,700,600.00 74,288,660.97

四、账面价值

1.期末账面 300,409,362.51 39,774,270.86 17,935,131.98 358,118,765.35

价值

2.期初账面 304,331,420.64 40,270,563.20 19,206,891.96 363,808,875.80

价值

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

26、开发支出

□适用 √不适用

27、商誉

(1). 商誉账面原值

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

本期增加本期减少

被投资单位名称或企业合

期初余额期末余额

形成商誉的事项并形成处置

的

重庆嘉酿啤酒有限 19,037,610.07 19,037,610.07

公司

合计 19,037,610.07 19,037,610.07

(2). 商誉减值准备

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

被投资单位名称本期增加本期减少

或形成商誉的事期初余额期末余额

计提处置

项

重庆嘉酿啤酒有 19,037,610.07 19,037,610.07

限公司

合计 19,037,610.07 19,037,610.07

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2017 年半年度报告

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法

√适用 □不适用

2012 年 4 月，公司收购重庆嘉酿啤酒有限公司，在购买日对合并成本大于合并中取得重庆嘉

酿啤酒有限公司可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。根据公司 2013 年第七届董事会

第九次会议审议通过《关于计提资产减值准备的议案》，公司对包含商誉的相关资产组组合进行

减值测试，按照相关资产组组合的可收回金额低于其账面价值的差额，计提商誉减值准备

19,037,610.07 元。

其他说明

□适用 √不适用

28、长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

天然气技改 848,748.92 29,134.86 819,614.06

工程

合计 848,748.92 29,134.86 819,614.06

29、递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目递延所得税递延所得税

可抵扣暂时性差异可抵扣暂时性差异

资产资产

资产减值准备 188,222,208.18 31,916,802.39 183,567,031.07 31,666,461.74

预提费用 174,851,314.98 29,370,075.66 136,758,382.88 22,392,901.55

无形资产 7,393,538.33 1,109,030.75 12,353,568.33 1,853,035.25

应付职工薪酬 45,026,513.24 6,753,976.99 48,357,258.24 7,253,588.74

合计 415,493,574.73 69,149,885.79 381,036,240.52 63,165,987.28

(2). 未经抵销的递延所得税负债

□适用 √不适用

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

□适用 √不适用

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

30、其他非流动资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

预付非流动资产购置款 1,800,000.00 1,800,000.00

拟关停公司固定资产及相关政 30,315,557.69 31,610,551.94

府补助净值[注]

合计 32,115,557.69 33,410,551.94

其他说明：

注：2015 年 11 月，公司第七届董事会第二十八次会议审议通过了《关于公司优化生产网络

的议案》，同意公司在未来不断努力提高盈利能力的过程中持续考量多种方案，包括但不限于优

化目前公司现有的啤酒生产厂家的部署，方案可能包括出让、关停冗余的一些机构或企业、人员

优化以及提高生产现代化的水平。2015 年度公司已关停重庆嘉酿啤酒有限公司綦江分公司、柳州

山城啤酒有限责任公司、重庆啤酒安徽九华山有限公司、永川分公司等四家分子公司，2016 年公

司已关停黔江分公司、重庆啤酒集团六盘水啤酒有限责任公司、重庆啤酒亳州有限公司等三家分

子公司。公司根据资产处置方式的预计情况，将关停分子公司的固定资产净值及与资产相关政府

补助递延收益摊余价值全部转到其他非流动资产列示。

31、短期借款

(1). 短期借款分类

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

信用借款 6,560,340.83

合计 6,560,340.83

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

□适用 √不适用

33、衍生金融负债

□适用 √不适用

34、应付票据

□适用 √不适用

35、应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

70 / 116

2017 年半年度报告

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

材料及服务款 327,167,047.91 230,138,727.86

工程设备款 137,909,431.50 115,711,867.46

合计 465,076,479.41 345,850,595.32

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

36、预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

货款 39,457,036.09 87,185,995.98

合计 39,457,036.09 87,185,995.98

(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项

□适用 √不适用

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

37、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬 57,244,160.81 184,494,023.52 189,989,352.89 51,748,831.44

二、离职后福利-设定提 12,843,248.25 24,186,086.38 22,457,545.86 14,571,788.77

存计划

三、辞退福利 14,977,438.19 5,286,239.33 11,537,626.81 8,726,050.71

四、一年内到期的其他

福利

合计 85,064,847.25 213,966,349.23 223,984,525.56 75,046,670.92

(2).短期薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴 50,205,304.91 152,949,748.85 159,614,051.16 43,541,002.60

和补贴

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2017 年半年度报告

二、职工福利费 4,282,012.26 4,282,012.26

三、社会保险费 1,010,752.25 12,371,484.43 12,303,906.71 1,078,329.97

其中：医疗保险费 693,072.00 10,786,437.79 10,744,112.91 735,396.88

工伤保险费 235,118.56 987,823.93 967,285.78 255,656.71

生育保险费 82,561.69 597,222.71 592,508.02 87,276.38

四、住房公积金 2,341,727.36 11,201,504.52 11,100,631.23 2,442,600.65

五、工会经费和职工教 3,686,376.29 3,689,273.46 2,688,751.53 4,686,898.22

育经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计 57,244,160.81 184,494,023.52 189,989,352.89 51,748,831.44

(3).设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险 11,866,937.11 23,487,278.83 21,744,793.01 13,609,422.93

2、失业保险费 976,311.14 698,807.55 712,752.85 962,365.84

3、企业年金缴费

合计 12,843,248.25 24,186,086.38 22,457,545.86 14,571,788.77

其他说明：

□适用 √不适用

38、应交税费

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

增值税 25,397,844.89 8,820,749.87

消费税 21,092,418.99 9,909,739.00

企业所得税 8,463,062.66 3,029,405.81

代扣代缴个人所得税 295,411.16 347,350.15

城市维护建设税 3,159,577.19 1,159,269.47

教育费附加 2,858,109.40 1,394,249.14

房产税 427,534.56 184,674.14

土地使用税 1,129,605.97 703,014.36

其他 218,078.99 333,896.26

合计 63,041,643.81 25,882,348.20

39、应付利息

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

广州嘉士伯咨询管理有限公司长期 3,664,659.32 391,782.10

借款利息

合计 3,664,659.32 391,782.10

重要的已逾期未支付的利息情况：

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

其他说明：

□适用 √不适用

40、应付股利

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

嘉士伯啤酒厂香港有限公司 164,706,174.40

嘉士伯重庆有限公司 67,600,000.00

合计 232,306,174.40

41、其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

包装物押金 615,363,478.90 608,855,209.41

预提费用 285,111,876.33 240,806,792.93

其他押金及保证金 63,136,467.32 56,357,428.08

应付和解金 30,000,000.00

应付商标使用权费 14,492,824.11 21,205,056.82

预收股权处置款[注] 20,000,000.00

其他 12,469,883.47 13,233,965.96

合计 1,010,574,530.13 970,458,453.20

注：详见附注十六、8、（5）。

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

42、划分为持有待售的负债

□适用 √不适用

43、 1 年内到期的非流动负债

□适用 √不适用

44、其他流动负债

其他流动负债情况

□适用 √不适用

短期应付债券的增减变动：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

45、长期借款

(1). 长期借款分类

□适用 √不适用

其他说明，包括利率区间：

□适用 √不适用

46、应付债券

(1). 应付债券

□适用 √不适用

(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用 √不适用

(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：

□适用 √不适用

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

47、长期应付款

(1). 按款项性质列示长期应付款：

□适用 √不适用

48、长期应付职工薪酬

√适用 □不适用

(1) 长期应付职工薪酬表

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债 203,675,000.00 200,790,000.00

二、辞退福利

三、其他长期福利 20,195,000.00 21,600,000.00

合计 223,870,000.00 222,390,000.00

(2) 设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

√适用 □不适用

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2017 年半年度报告

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

一、期初余额 200,790,000.00 204,110,000.00

二、计入当期损益的设定受益成本 5,895,000.00 7,250,000.00

1.当期服务成本 2,110,000.00 -330,000.00

2.过去服务成本

3.结算利得（损失以“－”表示） -30,000.00

4、利息净额 3,785,000.00 7,610,000.00

三、计入其他综合收益的设定收益成 -4,550,000.00

本

1.精算利得（损失以“－”表示） -4,550,000.00

四、其他变动 -3,010,000.00 -6,020,000.00

1.结算时支付的对价

2.已支付的福利 -3,010,000.00 -6,020,000.00

五、期末余额 203,675,000.00 200,790,000.00

计划资产：

□适用 √不适用

设定受益计划净负债（净资产）

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

一、期初余额 200,790,000.00 204,110,000.00

二、计入当期损益的设定受益成本 5,895,000.00 7,250,000.00

三、计入其他综合收益的设定收益成 -4,550,000.00

本

四、其他变动 -3,010,000.00 -6,020,000.00

五、期末余额 203,675,000.00 200,790,000.00

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

√适用 □不适用

公司为现有退休人员及未来退休人员提供以下补充退休后福利：①部分现有退休人员及未来

退休人员的按月/年支付的补充养老福利，此福利以后不再调整，并发放至其身故为止。②部分现

有退休人员及未来退休人员的按月支付的老龄补贴福利，此福利以后不再调整，自 70 岁起发放至

其身故为止。③根据地方政府要求，为部分现有退休人员及未来退休人员缴纳医疗保险缴费，此

缴费缴纳至其身故为止。④部分现有退休人员及未来退休人员的一次性丧葬费福利，此福利以后

不再调整，并在未来身故时一次性支付。

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

49、专项应付款

□适用 √不适用

50、预计负债

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额期末余额形成原因

未决诉讼 10,788,012.79 10,788,012.79

合计 10,788,012.79 10,788,012.79 /

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

注：未决诉讼损失系公司根据一审判决结果预计计提，公司已提起上诉申请。

51、递延收益

递延收益情况

√适用 □不适用

单位：元币种人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助

其中：政府补助 11,772,000.00 756,000.00 11,016,000.00 详见附注十六、

—重庆啤酒股 8(1)

份有限公司六

厂

政府补助—其 15,558,490.69 687,800.00 847,795.00 15,398,495.69

他

合计 27,330,490.69 687,800.00 1,603,795.00 26,414,495.69 /

涉及政府补助的项目：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

负债项目期初余额本期新增补本期计入其他其他变动期末余额与资产相关/

助金额收益金额与收益相关

其中：政府 11,772,000.00 756,000.00 11,016,000.00 与资产相关

补助—重

庆啤酒股

份有限公

司六厂

政府补助 15,558,490.69 687,800.00 847,795.00 15,398,495.69 与资产相关

—其他

合计 27,330,490.69 687,800.00 1,603,795.00 26,414,495.69 /

其他说明：

√适用 □不适用

其他主要系环保改造专项资金等与资产相关政府补助，按固定资产综合折旧率分期计入损益。

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2017 年半年度报告

52、其他非流动负债

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

广州嘉士伯咨询管理有限公司长期借款 291,480,000.00 291,480,000.00

宜宾公司征（回）收安置补偿款 70,000,000.00 50,000,000.00

合计 361,480,000.00 341,480,000.00

53、股本

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）

期初余额发行公积金期末余额

送股其他小计

新股转股

股份总 483,971,198.00 483,971,198.00

数

54、其他权益工具

(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

55、资本公积

□适用 √不适用

56、库存股

□适用 √不适用

57、其他综合收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

本期发生金额

期初本期所得减：前期计入税后归属期末

项目减：所得税后归属

余额税前发生其他综合收益于少数股余额

税费用于母公司

额当期转入损益东

一、以后不能重分类 -5,149,703.66 -5,149,703.66

进损益的其他综合

收益

其中：重新计算设定 -5,149,703.66 -5,149,703.66

受益计划净负债和

净资产的变动

其他综合收益合计 -5,149,703.66 -5,149,703.66

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2017 年半年度报告

58、专项储备

□适用 √不适用

59、盈余公积

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 241,985,599.00 241,985,599.00

任意盈余公积

储备基金

企业发展基金

其他

合计 241,985,599.00 241,985,599.00

60、未分配利润

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期上期

调整前上期末未分配利润 509,144,607.32 425,168,761.99

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减

－）

调整后期初未分配利润 509,144,607.32 425,168,761.99

加：本期归属于母公司所有者的净利润 161,762,132.58 98,308,488.40

其他转入

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 387,176,958.40 96,794,239.60

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 283,729,781.50 426,683,010.79

61、营业收入和营业成本

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 1,544,571,721.77 933,951,229.04 1,607,154,466.53 977,078,016.53

其他业务 45,524,416.24 19,111,909.66 29,094,916.82 17,646,524.38

合计 1,590,096,138.01 953,063,138.70 1,636,249,383.35 994,724,540.91

62、税金及附加

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

消费税 94,809,316.56 103,994,651.09

城市维护建设税 15,365,455.61 17,235,612.15

教育费附加 11,416,241.42 13,333,483.18

房产税 3,761,196.73

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2017 年半年度报告

土地使用税 7,722,799.77

印花税 571,467.27

合计 133,646,477.36 134,563,746.42

63、销售费用

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

广告及市场费用 64,914,905.58 72,403,697.47

工资薪酬 69,779,372.60 85,574,526.67

运输及搬运装卸费 46,362,359.31 38,679,127.72

商标使用许可费 9,869,738.96 9,827,770.72

差旅费 6,013,962.66 7,560,532.97

折旧费 4,177,930.74 4,047,145.66

其他 7,516,049.27 8,853,239.92

合计 208,634,319.12 226,946,041.13

64、管理费用

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

工资薪酬 45,771,585.02 49,929,129.35

办公费及服务费等 11,740,984.81 11,022,555.70

折旧费 5,750,373.44 8,379,526.29

停产费用 5,816,682.33 7,560,000.29

差旅费 3,692,155.46 3,932,980.93

无形资产摊销 2,632,432.64 2,232,462.19

警卫消防费 2,626,358.77 3,166,763.35

水电费 1,365,114.85 2,285,546.15

税金 2,077,691.17

排污费 1,902,383.51 381,445.45

修理费 517,090.34 826,702.66

保险费 199,804.16 826,702.66

运输及搬运装卸费 869.41 826,702.66

其他 10,748,657.68 13,373,413.28

合计 92,764,492.42 106,821,622.13

65、财务费用

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

利息支出 7,036,610.99 12,243,286.53

减：利息收入 -807,529.10 -2,374,361.61

手续费及其他 592,221.31 289,736.52

其他 4,085,000.00 4,325,000.00

合计 10,906,303.20 14,483,661.44

其他说明：

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2017 年半年度报告

其他系设定收益计划净负债利息 3,785,000.00 元，其他长期职工福利净负债利息 300,000.00 元。

66、资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失 1,790,458.19 427,357.89

二、存货跌价损失 27,494,542.63 25,387,242.36

三、可供出售金融资产减值损失

四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失

六、投资性房地产减值损失

七、固定资产减值损失 29,200.00 68,128,763.60

八、工程物资减值损失

九、在建工程减值损失

十、生产性生物资产减值损失

十一、油气资产减值损失

十二、无形资产减值损失

十三、商誉减值损失

十四、其他

合计 29,314,200.82 93,943,363.85

67、公允价值变动收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

以公允价值计量的且其变动计入当 1,317,616.44 118,040.55

期损益的金融资产

其中：衍生金融工具产生的公允价

值变动收益

以公允价值计量的且其变动计入当

期损益的金融负债

按公允价值计量的投资性房地产

合计 1,317,616.44 118,040.55

68、投资收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 27,632,951.27 21,734,253.04

处置长期股权投资产生的投资收益 1,016,075.68

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产在持有期间的投资

收益

处置以公允价值计量且其变动计入 3,703,301.38 968,393.96

当期损益的金融资产取得的投资收

益

持有至到期投资在持有期间的投资

收益

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2017 年半年度报告

可供出售金融资产等取得的投资收

益

处置可供出售金融资产取得的投资

收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价

值重新计量产生的利得

其他

合计 31,336,252.65 23,718,722.68

69、其他收益

其他收益明细情况

项目本期数上年同期数

搬迁再建补贴 756,000.00

污水治理项目专项资金 597,291.43

其他补助 250,503.57

合计 1,603,795.00

70、营业外收入

营业外收入情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目本期发生额上期发生额

的金额

非流动资产处置利得 906,974.10 2,010,311.10 906,974.10

合计

其中：固定资产处置 906,974.10 2,010,311.10 906,974.10

利得

无形资产处置

利得

债务重组利得

非货币性资产交换利

得

接受捐赠

政府补助 1,700,038.49 4,473,088.56 1,700,038.49

罚款净收入 194,487.90 6,590.00 194,487.90

其他 987,077.45 1,349,955.89 987,077.45

合计 3,788,577.94 7,839,945.55 3,788,577.94

计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关

财政局纳税奖励 2,838.39 20,000.00 与收益相关

搬迁再建补贴 756,000.00 与资产相关

污水治理项目专项资 559,376.98 与资产相关

金

81 / 116

2017 年半年度报告

其他补助 1,697,200.10 779,997.00 与收益相关

其他补助 259,314.58 与资产相关

税费返还 2,098,400.00 与收益相关

合计 1,700,038.49 4,473,088.56 /

其他说明：

□适用 √不适用

71、营业外支出

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目本期发生额上期发生额

的金额

非流动资产处置损 90,267.98 1,416,337.37 90,267.98

失合计

其中：固定资产处置 90,267.98 1,416,337.37 90,267.98

损失

无形资产处置损失

债务重组损失

非货币性资产交换

损失

对外捐赠 250,000.00 250,000.00

罚款支出 9,514.60 935.70 9,514.60

其他 560,601.14 16,788.89 560,601.14

合计 910,383.72 1,434,061.96 910,383.72

72、所得税费用

(1) 所得税费用表

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用 32,841,788.52 6,995,871.55

递延所得税费用 -5,983,898.51 -7,397,780.61

合计 26,857,890.01 -401,909.06

(2) 会计利润与所得税费用调整过程：

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额

利润总额 198,903,064.70

按法定/适用税率计算的所得税费用 29,835,459.71

子公司适用不同税率的影响 4,406,171.09

调整以前期间所得税的影响 -513,346.15

非应税收入的影响 -6,862,583.28

82 / 116

2017 年半年度报告

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 937,522.64

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3,758,815.52

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,813,481.52

所得税费用 26,857,890.01

其他说明：

□适用 √不适用

73、其他综合收益

√适用 □不适用

详见附注 57。

74、现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

收到包装物押金 38,590,937.11 40,977,480.17

收到政府补助款等 1,700,038.49 4,473,088.56

收到保证金、其他押金 6,779,039.24 3,667,114.58

收到利息收入 807,529.10 2,374,361.61

收到其他款项 1,036,875.62 911,564.88

合计 48,914,419.56 52,403,609.80

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

支付运输及搬运装卸费 43,877,611.52 42,917,311.69

支付广告及市场费用 52,805,087.44 38,051,618.09

支付商标使用费 16,581,971.67

支付和解金 30,000,000.00

支付办公费及服务费等 17,557,667.14 16,474,865.20

支付差旅费 9,706,118.12 11,890,575.53

支付排污费 1,902,383.51 381,445.45

支付业务招待费 917,644.77 2,151,049.99

支付其他款项 29,570,905.07 22,329,762.59

合计 202,919,389.24 134,196,628.54

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

□适用 √不适用

75、现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润 172,045,174.69 95,410,963.35

加：资产减值准备 29,314,200.82 93,943,363.85

固定资产折旧、油气资产折耗、生产 73,015,525.07 84,143,202.66

性生物资产折旧

无形资产摊销 6,100,424.81 7,072,887.39

长期待摊费用摊销 29,134.86 29,134.86

处置固定资产、无形资产和其他长期 -816,706.12 -593,973.73

资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号

填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号 -1,317,616.44 -118,040.55

填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 7,036,610.99 12,243,286.53

投资损失（收益以“－”号填列） -31,336,252.65 -23,718,722.68

递延所得税资产减少（增加以“－” -5,983,898.51 -8,025,740.86

号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－” 627,960.25

号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） -158,248,203.83 71,380,555.95

经营性应收项目的减少（增加以 -17,255,449.04 -36,360,459.74

“－”号填列）

经营性应付项目的增加（减少以 385,864,278.08 188,179,931.42

“－”号填列）

其他

经营活动产生的现金流量净额 458,447,222.73 484,214,348.70

2．不涉及现金收支的重大投资和筹

资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 303,734,925.37 328,962,506.70

减：现金的期初余额 267,844,204.44 219,012,377.16

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 35,890,720.93 109,950,129.54

84 / 116

2017 年半年度报告

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 20,000,000.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

处置子公司收到的现金净额 20,000,000.00

其他说明:

本期收到的处置子公司的现金净额系公司预收磐石市绿野食品有限公司购买重庆啤酒安徽九华山

有限公司和重庆啤酒安徽亳州有限责任公司 100.00%股权和全部债权的处置款 2,000.00 万，详见

附注十六、8、（5）。

(4) 现金和现金等价物的构成

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

一、现金 303,734,925.37 267,844,204.44

其中：库存现金 4,643.72 15,647.95

可随时用于支付的银行存款 303,730,281.65 267,828,556.49

可随时用于支付的其他货币资

金

可用于支付的存放中央银行款

项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 303,734,925.37 267,844,204.44

其中：母公司或集团内子公司使用

受限制的现金和现金等价物

其他说明：

□适用 √不适用

76、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用 √不适用

77、所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末账面原值受限原因

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2017 年半年度报告

固定资产 21,035,669.42 已与宜宾县人民政府签订协

议，将由对方征收及回收，产

权证已交回，详见附注十四、

8、（2）

无形资产 16,363,474.28 已与宜宾县人民政府签订协

议，将由对方征收及回收，产

权证已交回，详见附注十四、

8、（2）

合计 37,399,143.70 /

78、外币货币性项目

(1). 外币货币性项目：

□适用 √不适用

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用 √不适用

79、套期

□适用 √不适用

80、政府补助

1. 政府补助基本情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

种类金额列报项目计入当期损益的金额

与资产相关的政府补助 26,414,495.69 递延收益/其他收 1,603,795.00

益

与收益相关，且用于补偿 1,700,038.49 营业外收入 1,700,038.49

公司已发生的相关成本

费用或损失的政府补助

合计 28,114,534.18 3,303,833.49

2. 政府补助退回情况

□适用 √不适用

81、其他

□适用 √不适用

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、同一控制下企业合并

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

3、反向购买

□适用 √不适用

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用 √不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

一揽子交易

□适用 √不适用

非一揽子交易

□适用 √不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用 √不适用

6、其他

□适用 √不适用

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

子公司持股比例(%) 取得

主要经营地注册地业务性质

名称直接间接方式

重庆啤酒西西昌市安宁西昌市安宁啤酒业出资设立

昌有限责任镇镇

公司 [注 1]

湖南重庆啤湖南澧县经湖南澧县经啤酒业 10.26 出资设立

酒国人有限济开发区济开发区

责任公司

[注 2]

重庆啤酒安安徽省池州安徽省池州啤酒业 100.00 出资设立

徽九华山有市贵池工业市贵池工业

限公司园园

重庆重啤真重庆九龙坡重庆九龙坡零售业 100.00 出资设立

正超市有限区石坪桥马区石坪桥马

责任公司王乡王乡

重庆啤酒安安徽省亳州安徽省亳州啤酒业 100.00 出资设立

徽亳州有限市牡丹路市牡丹路

责任公司

重庆啤酒攀攀枝花市河攀枝花市河啤酒业同一控制下企

枝花有限责石坝石坝业合并

任公司[注

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2017 年半年度报告

甘肃金山啤甘肃省山丹甘肃省山丹麦芽制造 60.00 非同一控制下

酒原料有限县兰新公路县兰新公路企业合并

公司

重庆嘉酿啤重庆市渝北重庆市渝北啤酒业 51.42 非同一控制下

酒有限公司区区企业合并

重庆啤酒集成都市郫县成都市郫县啤酒业非同一控制下

团成都勃克德源镇花石德源镇花石企业合并

啤酒有限公村村

司 [注 3]

柳州山城啤柳州市马厂柳州市马厂啤酒业非同一控制

酒有限责任路路下企业合并

公司[注 4]

重庆啤酒宜宜宾市宜宾宜宾市宜宾啤酒业非同一控制

宾有限责任县柏溪镇少县柏溪镇少下企业合并

公司 [注 5] 娥街

娥街

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

注 1：公司控股子公司重庆嘉酿啤酒有限公司持有重庆啤酒攀枝花有限责任公司 100.00%股权，

重庆啤酒攀枝花有限责任公司持有重庆啤酒西昌有限责任公司 100.00%股权。

注 2：公司控股子公司重庆嘉酿啤酒有限公司持有湖南重庆啤酒国人有限责任公司 87.24%股

权，公司持有湖南重庆啤酒国人有限责任公司 10.26%股权。

注 3：公司控股子公司重庆嘉酿啤酒有限公司持有重庆啤酒集团成都勃克啤酒有限公司

100.00%股权。

注 4：公司控股子公司重庆嘉酿啤酒有限公司持有柳州山城啤酒有限责任公司 100.00%股权。

注 5：公司控股子公司重庆嘉酿啤酒有限公司持有重庆啤酒宜宾有限责任公司 100.00%股权。

(2). 重要的非全资子公司

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

少数股东持股本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权

子公司名称

比例东的损益告分派的股利益余额

甘肃金山啤酒 40.00 -2,055,163.16 6,052,757.38

原料有限公司

重庆嘉酿啤酒 48.58 12,346,757.26 13,867,429.85

有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

子公司名称期末余额

流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

甘肃金山啤酒原料 835,607.22 21,163,290.62 21,998,897.84 6,867,004.37 6,867,004.37

有限公司

重庆嘉酿啤酒有限 556,714,043.25 974,300,998.64 1,531,015,041.89 772,247,256.64 710,081,812.77 1,482,329,069.41

公司

(续前表)

子公司名称期初余额

流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

甘肃金山啤酒原料 1,632,573.17 22,815,216.20 24,447,789.37 4,177,988.01 4,177,988.01

有限公司

重庆嘉酿啤酒有限 340,611,877.99 1,054,570,885.51 1,395,182,763.50 681,825,238.76 689,898,012.79 1,371,723,251.55

公司

本期发生额上期发生额

子公司名称经营活动经营活动

营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额

现金流量现金流量

甘肃金山啤酒原 -5,137,907.89 -5,137,907.89 44,495,156.53 1,192,725.38 1,192,725.38

料有限公司

重庆嘉酿啤酒有 356,979,871.02 25,226,460.53 25,226,460.53 374,970,873.99 -8,707,215.90 -8,707,215.90

限公司

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2017 年半年度报告

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用 √不适用

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

持股比例(%) 对合营企业

合营企业

或联营企业

或联营企主要经营地注册地业务性质

直接间接投资的会计

业名称

处理方法

重庆龙华重庆市港城重庆市港城生产、销售 12.903 权益法核算

印务有限工业园工业园印刷制品

公司[注 2]

重庆万达重庆市井口重庆市井口生产、销售 40.00 权益法核算

塑胶有限工业园工业园塑胶制品

公司

重庆嘉威重庆市建桥重庆市建桥啤酒生产、 33.00 权益法核算

啤酒有限工业园工业园销售

公司 [注

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

注 1：重庆龙华印务有限公司、重庆万达塑胶有限公司、重庆嘉威啤酒有限公司以下分别简称龙

华印务、万达塑胶、嘉威啤酒。

注 2：公司持有龙华印务 12.903%的股权，公司对其具有重大影响，故采用权益法核算。

注 3：公司控股子公司重庆嘉酿啤酒有限公司持有重庆嘉威啤酒有限公司 33.00%股权。

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无。

(2). 重要合营企业的主要财务信息

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

(3). 重要联营企业的主要财务信息

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额

龙华印务万达塑胶嘉威啤酒龙华印务万达塑胶嘉威啤酒

流动资产 5,207,469.88 15,253,644.48 946,550,489.81 6,299,964.09 17,749,231.14 1,035,149,011.80

非流动资 23,997,960.59 2,570,002.91 164,685,613.76 24,888,504.79 2,962,780.99 171,222,033.09

产

29,205,430.47 17,823,647.39 1,111,236,103.5 31,188,468.88 20,712,012.13 1,206,371,044.89

资产合计 7

流动负债 4,711,805.77 10,424,985.23 676,272,135.53 954,410.48 11,024,394.21 182,781,627.45

非流动负 118,000,000.00 119,000,000.00

债

负债合计 4,711,805.77 10,424,985.23 794,272,135.53 954,410.48 11,024,394.21 301,781,627.45

少数股东

权益

归属于母 24,493,624.70 7,398,662.16 316,963,968.04 30,234,058.40 9,687,617.92 904,589,417.44

公司股东

权益

按持股比 3,160,412.40 2,959,464.87 104,598,109.45 3,941,441.00 3,452,702.34 298,514,507.74

例计算的

净资产份

额

调整事项

--商誉

--内部交

易未实现

利润

--其他

对联营企 3,160,412.40 2,959,464.87 104,598,109.45 3,941,441.00 3,452,702.34 298,514,507.74

业权益投

资的账面

价值

存在公开

报价的联

营企业权

益投资的

公允价值

营业收入 7,476,223.41 13,371,165.09 230,982,037.21 9,866,015.54 16,480,499.48 211,997,559.16

净利润 -770,106.33 -2,263,008.14 82,880,391.39 277,470.01 -1,364,804.06 66,876,971.25

终止经营

的净利润

其他综合

收益

综合收益 -770,106.33 -2,263,008.14 82,880,391.39 277,470.01 -1,364,804.06 66,876,971.25

总额

本年度收

到的来自

联营企业

的股利

(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用 √不适用

(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：

□适用 √不适用

(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用 √不适用

(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用 √不适用

4、重要的共同经营

□适用 √不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用 √不适用

6、其他

□适用 √不适用

十、与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面

影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险

管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，

并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场

风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了

以下措施。

1.银行存款

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

2.应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经

认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大

坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按

照客户进行管理。截至 2017 年 6 月 30 日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应收账款

62.35%(2016 年 6 月 30 日：64.57%)源于前五大客户，其中 49.91%系应收同受实际控制人控制的

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2017 年半年度报告

公司嘉士伯啤酒(广东)有限公司，结算周期短，收款情况好，本公司对应收账款余额未持有任何

担保物或其他信用增级。

本公司的应收款项中无已逾期尚未计提减值及未逾期未计提减值的情况。

(二) 流动风险

流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺

的风险。其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或

者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司运用银行借款、供应商账款信用期等融资手段，并采取短期融资方

式，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。

金融负债按剩余到期日分类

期末数

项目

账面价值未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上

465,076,479.41 465,076,479.41 465,076,479.41

应付账款

3,664,659.32 3,664,659.32 3,664,659.32

应付利息

1,010,574,530.13 1,010,574,530.13 1,010,574,530.13

其他应付款

291,480,000.00 321,523,086.50 12,679,380.00 308,843,706.50

其他非流动负债

小计 1,750,795,668.86 1,780,838,755.36 1,471,995,048.86 308,843,706.50

(续上表)

期初数

项目

账面价值未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上

银行借款[注] 6,560,340.83 6,560,340.83 6,560,340.83

应付账款 345,850,595.32 345,850,595.32 345,850,595.32

应付利息 391,782.10 391,782.10 391,782.10

其他应付款 970,458,453.20 970,458,453.20 970,458,453.20

其他非流动负债 291,480,000.00 327,954,928.77 12,679,380.00 315,183,396.50

小计 1,614,741,171.45 1,651,216,100.22 1,335,940,551.45 315,183,396.50

注：银行借款系银行账户透支余额形成，每日均发生变动，无法准确计算未来期间需支付利

息金额。

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市

场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

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2017 年半年度报告

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本

公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

截至2017年6月30日，本公司以同期同档次国家基准利率上浮一定百分比的利率计息的银行借

款人民币0.00元(2016年6月30日：人民币535,777,774.54元)，在其他变量不变的假设下，假定利

率变动50个基准点，将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本

公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重

大。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价

合计

值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量 301,552,876.71 301,552,876.71

（一）以公允价值计量且

变动计入当期损益的金融 301,552,876.71 301,552,876.71

资产

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用 √不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用 √不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用 □不适用

根据法国巴黎银行（中国）有限公司人民币理财说明书提供的客户参考年化收益率确定。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用 √不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用 √不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用 √不适用

9、其他

□适用 √不适用

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用 □不适用

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是嘉士伯基金会(Carlsberg Foundation)。

其他说明：

嘉士伯基金会持有嘉士伯有限公司(Carlsberg A/S)30.30%的股份，并拥有其共计 73.00%的表决

权。嘉士伯有限公司间接持有嘉士伯重庆有限公司 100.00%股权，并通过其持有本公司 17.46%的

股权；嘉士伯有限公司间接持有嘉士伯香港有限公司 100.00%股权，并通过其持有本公司 42.54%

的股权。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用 □不适用

本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用 □不适用

本公司的联营企业情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业

情况如下

√适用 □不适用

合营或联营企业名称与本企业关系

重庆龙华印务有限公司联营企业

重庆万达塑胶有限公司联营企业

重庆嘉威啤酒有限公司联营企业

其他说明

□适用 √不适用

4、其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

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2017 年半年度报告

嘉士伯啤酒(广东)有限公司同受实际控制人控制的公司

嘉士伯酿酒有限公司(CARLSBERG 同受实际控制人控制的公司

BREWERIES A/S)

宁夏西夏嘉酿啤酒有限公司同受实际控制人控制的公司

新疆乌苏啤酒有限责任公司同受实际控制人控制的公司

嘉士伯（中国）啤酒工贸有限公司同受实际控制人控制的公司

广州嘉士伯咨询管理有限公司同受实际控制人控制的公司

嘉士伯啤酒企业管理（重庆）有限公司同受实际控制人控制的公司

嘉士伯天目湖啤酒（江苏）有限公司嘉士伯啤酒企业管理（重庆）有限公司子公司

重庆啤酒集团含山有限责任公司[注 1] 嘉士伯啤酒企业管理（重庆）有限公司子公司

重庆啤酒集团庐江有限责任公司[注 2] 嘉士伯啤酒企业管理（重庆）有限公司子公司

其他说明

注 1：重庆啤酒集团含山有限责任公司于 2016 年已对外转让；

注 2：重庆啤酒集团庐江有限责任公司于 2017 年已对外转让；

5、关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

嘉士伯啤酒(广东)有限公采购啤酒材料等 1,046,721.00 2,032,211.70

司

嘉士伯天目湖啤酒（江苏）采购啤酒材料等 44,915.16

有限公司

重庆啤酒集团含山有限责采购啤酒材料等 1,212,246.55

任公司

重庆啤酒集团庐江有限责采购啤酒材料等 4,068,847.70

任公司

重庆万达塑胶有限公司采购啤酒材料等 1,968,805.65

新疆乌苏啤酒有限责任公采购啤酒材料等 48,626.77

司

重庆嘉威啤酒有限公司采购啤酒材料等 267,967,287.24 247,092,571.38

宁夏西夏嘉酿啤酒有限公采购啤酒材料等 14,749.20

司

合计 269,077,384.21 256,419,598.14

出售商品/提供劳务情况表

√适用 □不适用

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2017 年半年度报告

单位：元币种：人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

嘉士伯啤酒(广东)有限公销售啤酒等 249,448,398.45 128,518,450.91

司[注]

嘉士伯啤酒(广东)有限公销售材料等 337,150.91 37,875.81

司

宁夏西夏嘉酿啤酒有限公销售麦芽等 4,142,841.23

司

嘉士伯（中国）啤酒工贸销售麦芽等 2,200,388.95

有限公司

重庆啤酒集团庐江有限责销售材料等 1,635,896.45

任公司

嘉士伯天目湖啤酒（江苏）销售啤酒等 562,938.78 393,832.02

有限公司

嘉士伯天目湖啤酒（江苏）销售材料等 31,050.83

有限公司

重庆嘉威啤酒有限公司销售材料等 2,525,901.42 6,053.88

合计 252,874,389.56 136,966,390.08

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

√适用 □不适用

注：2011 年，公司与嘉士伯啤酒(广东)有限公司(以下简称嘉士伯(广东))签订委托加工生产

协议及相关补充协议，约定嘉士伯(广东)委托本公司生产嘉士伯和 Tuborg(乐堡)品牌啤酒，委托

加工对价按照加工生产服务成本(包括生产成本、销售税金及附加、财务费用、搬运费等)加合理

利润计算，合同有效期至 2014 年 12 月 31 日。2015 年 1 月，双方已协商同意将前述协议有效期

延长至 2017 年 12 月 31 日。2014 年，公司与嘉士伯(广东)签订 Kronenbourg 1664 Blanc(凯旋

1664 白)品牌啤酒委托加工协议，约定嘉士伯(广东)委托本公司生产 Kronenbourg 1664 Blanc(凯

旋 1664 白)品牌啤酒，委托加工对价按照加工生产服务成本加合理利润计算，合同有效期至 2017

年 12 月 31 日。2017 年 1-6 月公司实际加工啤酒 33,218.71 千升，实现销售额 151,162,671.72

元。

2014 年，湖南重庆啤酒国人有限责任公司(以下简称国人啤酒)与嘉士伯(广东)签订委托加工

生产协议，约定嘉士伯(广东)委托国人啤酒生产 Tuborg(乐堡)品牌啤酒，委托加工对价按照国人

啤酒的加工生产服务成本加合理利润计算，合同有效期至 2017 年 12 月 31 日。2017 年 1-6 月国

人啤酒实际加工啤酒 2,559.70 千升，实现销售额 12,429,424.98 元。

2015 年，重庆啤酒集团成都勃克有限公司(以下简称勃克啤酒)与嘉士伯(广东)签订委托加工

生产协议，约定嘉士伯(广东)委托勃克啤酒生产 Tuborg(乐堡)品牌啤酒，委托加工对价按照勃克

啤酒的加工生产服务成本加合理利润计算，合同有效期至 2018 年 12 月 31 日。2017 年 1-6 月勃

克啤酒实际加工啤酒 18,850.48 千升，实现销售额 85,856,301.75 元。

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2017 年半年度报告

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包受托/承包

包收益定价依管收益/承包

方名称方名称产类型起始日终止日

据收益

嘉士伯啤酒企本公司其他资产托 2015 年 1 月 2017 年 12 净营业收入 634,000.00

业管理（重庆）管 1日月 31 日

有限公司

关联托管/承包情况说明

√适用 □不适用

2015 年，公司与嘉士伯啤酒企业管理（重庆）有限公司（以下简称“嘉士伯重庆管理公司”）

签订委托管理协议，公司受托管理嘉士伯重庆管理公司下属啤酒相关资产和非啤酒相关资产的经

营管理业务，委托管理期限为协议生效日起至 2017 年 12 月 31 日。双方约定委托管理费分为基础

管理费和浮动管理费两部分，其中基础管理费按嘉士伯重庆管理公司当年度实际净营业收入 0.3%

计算；浮动管理费根据嘉士伯重庆管理公司当年度的盈利情况计算,其中如果与年度计划相比，嘉

士伯重庆管理公司的利润增加或者亏损减少，利润增加或者亏损减少部分的 5%作为当年的浮动管

理费，浮动管理费最多不超过当年基础管理费的 50%；如果与年度计划相比，嘉士伯重庆管理公

司的利润减少或者亏损增加，利润减少或者亏损增加部分的 5%作为负向的浮动管理费，从基础管

理费中扣减，扣减的浮动管理费最多不超过当年基础管理费的 25%。2017 年 1-6 月公司根据协议

计算确认的委托管理费收入共计 63.40 万元。

本公司委托管理/出包情况表：

□适用 √不适用

关联管理/出包情况说明

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

嘉士伯啤酒(广东) 仓库 141,206.21 123,239.15

有限公司

嘉士伯重庆管理公办公房 6,000.00 6,000.00

司

本公司作为承租方：

□适用 √不适用

关联租赁情况说明

√适用 □不适用

(1) 根据公司与嘉士伯(广东)签订的仓库租赁协议及补充协议，公司将位于重庆市北部新区

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2017 年半年度报告

恒山东路 9 号的成品仓库(面积共计 500 平方米)有偿租赁给嘉士伯(广东)使用，租赁期限自 2017

年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日，双方约定仓库租赁费用每平方米每月 25 元，产品进出库费

用每吨 29.88 元，管理费用及隔离设施等费用按租赁费用的 10%计算。2017 年 1-6 月上述房屋租

赁等费用共计 14.12 万元。

(2) 根据公司与嘉士伯重庆管理公司签订的办公用房租赁协议，公司将位于重庆市北部新区

恒山东路 9 号的办公房屋(面积共计 10 平方米)有偿租赁给其使用，租赁期限自 2015 年 5 月 1 日

起至 2018 年 4 月 30 日，双方约定房屋租赁费用每平方米每月 100 元。2017 年 1-6 月上述房屋租

赁费共计 0.60 万元。

(4). 关联担保情况

本公司作为担保方

□适用 √不适用

本公司作为被担保方

□适用 √不适用

关联担保情况说明

□适用 √不适用

(5). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位：万元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬 342.39 329.15

(8). 其他关联交易

√适用 □不适用

1. 关联许可情况

(1) 2015年，公司及下属部分子公司分别与嘉士伯酿酒有限公司签订许可协议，约定将原由

嘉士伯啤酒（广东）有限公司转授权许可给本公司使用的嘉士伯(Carlsberg)及乐堡(Tuborg)商标，

改由嘉士伯酿酒有限公司直接授权许可给本公司及下属子公司使用。根据许可协议，嘉士伯酿酒

有限公司分别授权许可公司及部分下属子公司使用嘉士伯(Carlsberg)、乐堡(Tuborg)、特醇嘉士

伯(Carlsberg LIGHT)、冰纯嘉士伯(Carlsberg chill)、凯旋1664（Kronenbourg 1664）、怡乐

仙地（Jolly Shandy）及SOMERSBY等商标，商标使用许可有效期自2016年1月1日起，许可期限与

商标使用许可合同及其附件中所列被许可使用商标的注册有效期保持一致。双方约定，商标使用

许可费按照公司及下属子公司在该公历年内生产和销售使用许可商标产品的净销售收入计算。具

体情况为：嘉士伯商标的许可费率为5%，乐堡商标的许可费率为4%，凯旋1664商标的许可费率为

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2017 年半年度报告

6%，怡乐仙地商标的许可费率为5%。上述商标许可使用事宜已经本公司第七届董事会第二十九次

会议审议通过。2017年1-6月公司及下属子公司根据协议计算确认的商标使用许可费共计986.97

万元。

(2) 2016 年，公司与嘉士伯重庆管理公司签订商标使用许可协议，公司许可嘉士伯重庆管理

公司及下属企业使用“山城牌”啤酒注册商标和“重庆”啤酒注册商标，许可期限为协议生效日

起至 2016 年 12 月 31 日（双方提前书面延展的情况除外）。许可费以许可期间被许可方生产并销

售的产品的净营业额为计价基础，其中对于单品毛利大于等于 10%的品种，按 2%的费率计算；单

品毛利大于等于 5%小于 10%的品种，按 1.5%的费率计算；单品毛利小于 5%的，按 1%的费率计算。

同时公司同意从 2015 年 1 月 1 日起，前三年就“重庆”品牌许可费给予被许可方 50%的优惠，从

2018 年 1 月 1 日起，被许可方应全额支付重啤品牌许可费。2017 年 1-6 月公司根据协议计算确认

的商标使用许可费收入共计 26.70 万元。

2. 根据公司与嘉士伯(广东)签订的乐堡品牌电视广告宣传协议，双方同意按照公平、合理、

以及受益者承担相应费用的原则，就乐堡品牌啤酒产品的营销推广宣传活动分别与广告公司直接

签订广告发布合同，并承担相关广告宣传活动费用。其中，投放乐堡品牌啤酒产品电视广告所需

的广告片由嘉士伯(广东)无偿提供，本公司无需就广告片的制作和使用向嘉士伯(广东)支付任何

对价；乐堡品牌啤酒产品在本公司销售区域的电视广告投放安排包括媒体频道、广告时段、次数、

期间等由本公司与广告公司自行约定，广告发布费用按照第三方数据公司提供的本公司乐堡品牌

啤酒产品销售区域电视平均收视率及广告公司报价确定的每收视点价格计算。2017 年 1-6 月，本

公司应支付广告公司全国性电视媒体乐堡品牌啤酒产品广告费共计 1,064.04 万元。

3. 接受服务情况

2016 年，公司下属子公司重庆啤酒宜宾有限责任公司（以下简称宜宾公司）与广州嘉士伯咨

询管理有限公司（以下简称嘉士伯咨询公司）签订技术服务供应协议，宜宾公司聘请嘉士伯咨询

公司技术团队在宜宾公司新工厂建设项目上给予技术服务支持，协议有效期限自 2016 年 3 月 1

日起至 2017 年 10 月 30 日。双方约定，宜宾公司将按照市场定价原则支付嘉士伯咨询公司技术咨

询劳务报酬、差旅费以及其他相关费用共计 546.53 万元。2016 年度及 2017 年 1-6 月，根据协议

计算宜宾公司应支付服务费共计 328.62 万元。

4. 接受财务资助

2016 年，公司下属子公司重庆嘉酿啤酒有限公司与嘉士伯咨询公司签订借款协议，协议约定

嘉士伯咨询公司为重庆嘉酿啤酒有限公司提供金额不超过人民币 388,640,000.00 元的借款资金

支持。双方约定的借款期限为 2016 年 11 年 17 日至 2019 年 11 年 16 日，借款利率为中国人民银

行同期贷款基准利率。2017 年 1-6 月，公司应支付的借款利息为 6,374,910.50 元。截至资产负

债表日，嘉士伯咨询公司提供的借款本金为 291,480,000.00 元，公司应支付的借款利息余额为

3,592,491.00 元。

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2017 年半年度报告

5. 关联包销协议情况

2009 年 1 月，公司与重庆嘉威啤酒有限公司(以下简称嘉威啤酒)签订了产品包销框架协议，

双方约定在协议期限内，嘉威啤酒将仅生产山城牌商标系列啤酒，且应将其生产的全部啤酒交由

本公司包销；根据嘉威啤酒现有年产 15 万千升啤酒的产能和市场需求，在其 2008 年度实际产销

量为 8 万千升的基础上，本公司包销数量为 2009 年至 2013 年期间，每年度比上年度递增 1.4 万

千升，确保 2013 年达到 15 万千升，从 2014 年度起，与本公司在重庆九龙坡区和北部新区的啤酒

企业合计啤酒产销量的增长保持同步；包销价格按公司在重庆九龙坡区和北部新区的啤酒企业同

品种、同规格、同市场的出厂价进行结算，每千升啤酒平均价格与公司九龙坡区和北部新区所产

每千升啤酒价格保持一致；同时嘉威啤酒将根据本公司包销啤酒数量承担销售费用，自 2014 年起，

当年包销数量在 15 万千升(包括 15 万千升)以内，仍按每千升人民币 100 元的标准承担，当年包

销数量超过 15 万千升部分，按本公司在重庆九龙坡区和北部新区的啤酒企业承担的平均每千升啤

酒销售费用为标准承担；协议有效期为 20 年。上述啤酒包销事宜已经公司 2009 年第一次临时股

东大会审议通过。

鉴于双方对包销协议有关价格条款的履行情况及包销啤酒的累计量差存在疑议，为确保未来

合作顺利进行，经第八届董事会第七次会议批准，2016 年 12 月 28 日，公司与嘉威啤酒签订了《产

品包销框架协议》之补充协议，对包销协议的相关条款进行了补充约定。补充协议的主要内容包

括：

(1) 调整包销协议约定的销量及净酒水收入的计算方式：鉴于销售区域有重合，双方同意将

合川分公司的 2015 年的销量作为基数，自 2016 年 1 月起纳入销量统一计算销售量增长率和平均

净酒水收入。

(2) 明确对量差和价差的解决方式：双方约定在包销协议履行过程中出现量差或价差时，公

司以调整包销嘉威啤酒产量的方式或按照双方确认的每千升啤酒价格折算现金的方式予以补偿。

(3) 明确仍按原方式进行结算：双方确认仍按包销协议约定的结算方式进行结算，同意共同

聘请第三方中介机构对上一年度双方的平均净酒水价格和销量进行专项审计，并以此作为年度最

终结算的依据。

(4) 关于特别价差补偿：双方同意自 2016 年 1 月 1 日起的三年内，如出现价差，则采取如下

方式处理：当第一年（即 2016 年）公司平均净酒水收入高于嘉威啤酒平均净酒水收入所形成的

价差，该价差低于或等于嘉威啤酒 2016 年平均净酒水收入的 4%时，公司不予补偿，超过 4%以

上的部分，公司应以予以补偿；第二年（即 2017 年）该价差低于或等于嘉威啤酒当年度平均净

酒水收入的 2%时，公司不予补偿，超过 2%以上的部分，公司应以予以补偿；第三年（即 2018 年）

该价差低于或等于嘉威啤酒当年度平均净酒水收入的 1%时，公司不予补偿，超过 1%以上的部分，

公司应以予以补偿。

(5) 关于新产品及品牌使用：为确保嘉威啤酒与公司平均每千升净酒水收入保持一致，公司

同意嘉威啤酒在符合相应产品生产标准的条件下，安排其生产“乐堡”、“重庆纯生”等品牌产品，

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2017 年半年度报告

并由公司包销。

双方确认补充协议自双方签订之日起生效，并回溯自 2016 年 1 月 1 日起执行。同时，补充协

议约定，公司应在协议生效后一个月内向嘉威啤酒支付和解金 3,000.00 万元，除该和解金以外，

嘉威啤酒不得要求公司承担补充协议生效日之前根据《产品包销框架协议》所可能存在的违约责

任。2017 年 1-6 月，公司实际包销山城牌和重庆牌啤酒合计 65,978.30 千升，含税金额 26,796.73

万元，嘉威啤酒应承担销售费用共计 624.79 万元。

6、关联方应收应付款项

(1). 应收项目

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

期末余额期初余额

项目名称关联方

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款

嘉士伯啤酒 43,512,762.51 2,175,638.13 33,519,598.24 1,675,979.91

(广东)有限公

司

嘉士伯天目湖 607,040.00 30,352.00

啤酒（江苏）

有限公司

嘉士伯（中国） 109,766.50 5,488.33

啤酒工贸有限

公司

小计 44,119,802.51 2,205,990.13 33,629,364.74 1,681,468.24

其他应收款

重庆嘉威啤酒 35,086,361.62 2,422,545.52 28,488,531.62 2,160,985.11

有限公司

嘉士伯啤酒 1,663,453.71 83,172.69 1,468,347.12 73,417.36

(广东)有限公

司

嘉士伯啤酒企 901,000.00 45,050.00 2,536,183.00 126,809.15

业管理(重庆)

有限公司

小计 37,650,815.33 2,550,768.21 32,493,061.74 2,361,211.62

应收股利

重庆龙华印务 745,549.11

有限公司

重庆嘉威啤酒 177,762,476.57

有限公司

小计 178,508,025.68

(2). 应付项目

√适用 □不适用

102 / 116

2017 年半年度报告

单位:元币种:人民币

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款

重庆嘉威啤酒有限公司 8,564,287.29 1,506,353.05

嘉士伯啤酒(广东)有限 3,654,598.41 2,816,575.55

公司

重庆万达塑胶有限公司 263,194.30

嘉士伯（中国）啤酒工贸 3,808,000.00 18,751,718.00

有限公司

广州嘉士伯咨询管理有 2,229,156.16 4,619,100.00

限公司

新疆乌苏啤酒有限责任 48,626.77

公司

宁夏西夏嘉酿啤酒有限 14,749.20

公司

小计 18,319,417.83 27,956,940.90

应付利息

广州嘉士伯咨询管理有 3,592,491.00 391,782.10

限公司

小计 3,592,491.00 391,782.10

应付股利

嘉士伯香港有限公司 164,706,174.40

嘉士伯重庆有限公司 67,600,000.00

小计 232,306,174.40

其他应付款

重庆嘉威啤酒有限公司 30,000,000.00

嘉士伯酿酒有限公司 14,492,824.11 21,205,056.82

小计 14,492,824.11 51,205,056.82

其他非流动负债

广州嘉士伯咨询管理有 291,480,000.00 291,480,000.00

限公司

小计 291,480,000.00 291,480,000.00

7、关联方承诺

□适用 √不适用

8、其他

□适用 √不适用

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

3、以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、股份支付的修改、终止情况

□适用 √不适用

5、其他

□适用 √不适用

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

√适用 □不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

（1） 2009 年 1 月，公司与嘉威啤酒公司签订了产品包销框架协议，双方约定在协议期限内，

嘉威啤酒公司将仅生产山城牌商标系列啤酒，所生产的啤酒全部交由本公司包销。2016 年 12 月

28 日，公司与嘉威啤酒公司签订了《产品包销框架协议》之补充协议，该协议对包销协议的相关

条款进行了补充约定，详见本财务报表附注十二、5、(8)、4。

（2） 2015 年 6 月，公司及子公司重庆啤酒宜宾有限责任公司（以下简称宜宾公司）与宜宾

县人民政府签订了《年产 30 万千升啤酒生产线技改搬迁项目投资协议》，宜宾公司将整体搬迁至

宜宾县向家坝工业集中区高捷园，公司及宜宾公司承诺新厂一期设计产能不低于 20 万千升，投资

总额（固定资产投资）不低于 3.3 亿元，一期试生产开始时间不晚于 2017 年 9 月 30 日，试生产

时间不超过 3 个月。宜宾公司搬迁情况详见本财务报表附注附注十六、8、（2）。

除上述事项外，截至资产负债表日，本公司不存在其他需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

□适用 √不适用

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用 √不适用

3、其他

□适用 √不适用

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、利润分配情况

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

3、销售退回

□适用 √不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

√适用 □不适用

根据 2017 年 7 月 18 召开的第八届董事会第十二次会议决议，公司拟分别以人民币 930.00

万元和 4,537,659.35 元的价格向卫雨庆转让持有的甘肃金山啤酒原料有限公司 60.00%股权和

4,537,659.35 元债权。

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

□适用 √不适用

(2). 未来适用法

□适用 √不适用

2、债务重组

□适用 √不适用

3、资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2). 其他资产置换

□适用 √不适用

4、年金计划

□适用 √不适用

5、终止经营

□适用 √不适用

6、分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策：

√适用 □不适用

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部。并以产品分部为基

础确定报告分部。分别对啤酒业务、麦芽业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、

负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

(2). 报告分部的财务信息

√适用 □不适用

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2017 年半年度报告

单位：元币种：人民币

项目啤酒麦芽分部间抵销合计

主营业务收入 1,544,571,721.77 1,544,571,721.77

主营业务成本 933,951,229.04 933,951,229.04

资产总额 3,530,501,993.38 21,998,897.84 13,636,018.34 3,538,864,872.88

负债总额 2,518,488,716.53 6,867,004.37 13,636,018.34 2,511,719,702.56

(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用 √不适用

(4). 其他说明：

□适用 √不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用 √不适用

8、其他

√适用 □不适用

(1) 公司分别与重庆市合川区人民政府及其所属的重庆市合川城市建设投资(集团)有限公

司签订相关协议，协议约定重庆市合川区人民政府及其所属的重庆市合川城市建设投资(集团)有

限公司以398.00万元回购重庆啤酒股份有限公司六厂位于合川区太和镇现有50.2亩生产场地的

土地使用权，并给予该厂12,720.00万元的搬迁费用补偿及再建补偿，其中搬迁费用补偿5,000.00

万元，再建补偿7,720.00万元，前述款项应于2010年4月30日前到位。重庆啤酒股份有限公司六

厂新厂建设及老厂资产处置已于2010年完成。截至资产负债表日，重庆啤酒股份有限公司六厂已

累计收到土地回购款398.00万元、搬迁费用补偿款5,000.00万元、再建补偿2,160.00万元。

（2）2015年6月，公司及子公司重庆啤酒宜宾有限责任公司（以下简称宜宾公司）与宜宾县

人民政府签订了《年产30万千升啤酒生产线技改搬迁项目投资协议》，协议约定因宜宾市市政规

划、环保、安全要求，宜宾县人民政府拟对宜宾公司原厂厂区进行房屋征收及土地回收，并提供

位于宜宾县向家坝工业集中区高捷园一期占地面积为约200亩的地块，用于宜宾公司新厂啤酒生

产项目建设，并另规划预留相邻100亩作为二期用地，并给予宜宾公司因房屋征收、土地回收及

搬迁遭受的损失补偿金合计1.5亿元（简称征（回）收安置补偿款），征（回）收安置补偿款应在

2017年12月31日前完成支付；公司及宜宾公司承诺新厂一期设计产能不低于20万千升，投资总额

（固定资产投资）不低于3.3亿元，一期试生产开始时间不晚于2017年9月30日，试生产时间不超

过3个月。截至资产负债表日，宜宾公司已收到上述征（回）收安置补偿款7,000.00万元，暂作

为其他非流动负债列示，一期建设用地212.97亩土地已经签订出让合同并实际交付使用，新厂建

设累计支出131,240,410.85元，原厂区仍在使用中，原厂区房屋及土地使用权证书已移交给宜宾

县人民政府。

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2017 年半年度报告

(3) 2015年10月，公司第七届董事会第二十七次会议审议通过了《关于公司办理银行短期理

财产品的议案》，同意公司在保证资金流动性和安全性的基础上，使用不超过人民币3亿元额度的

闲置自由资金用于银行理财产品的投资，上述额度内的资金可循环进行投资，滚动使用。2017年

1-6月公司办理了法国巴黎银行(中国)有限公司短期理财产品情况如下：

产品名称办理金额合计收回金额合计实际收益

美元 LIBOR 区间按日计息人

1,250,000,000.00 1,050,000,000.00 3,703,301.38

民币结构性存款

(4) 2015年11月，公司第七届董事会第二十八次会议审议通过了《关于公司优化生产网络的

议案》，同意公司在未来不断努力提高盈利能力的过程中持续考量多种方案，包括但不限于优化目

前公司现有的啤酒生产厂家的部署，方案可能包括出让、关停冗余的一些机构或企业、人员优化

以及提高生产现代化的水平。截至本财务报表批准报出日，公司已对重庆嘉酿啤酒有限公司綦江

分公司、柳州山城啤酒有限责任公司、重庆啤酒安徽九华山有限公司、永川分公司、黔江分公司、

重庆啤酒集团六盘水啤酒有限责任公司、重庆啤酒安徽亳州有限责任公司等七家分子公司进行关

停。

(5) 子公司股权转让

根据 2017 年 2 月 21 召开的第八届董事会第八次会议决议，公司拟分别以人民币

22,000,010.00 元和 30,000,010.00 元的价格向磐石市绿野食品有限公司(以下简称“绿野公司”)

转让持有的重庆啤酒安徽九华山有限公司和重庆啤酒安徽亳州有限责任公司 100.00%股权和全部

债权。截至资产负债表日，公司已预收绿野公司 2,000.00 万处置款，股权处置尚未完成。

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2017 年半年度报告

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1). 应收账款分类披露：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

种类计提账面计提账面

比例比例

金额金额比例价值金额金额比例价值

(%) (%)

单项金额重大并

单独计提坏账准

备的应收账款

按信用风险特征 197,679,220.73 100 2,519,158.69 1.27 195,160,062.04 127,931,853.05 100.00 725,277.67 0.57 127,206,575.38

组合计提坏账准

备的应收账款

单项金额不重大

但单独计提坏账

准备的应收账款

合计 197,679,220.73 100 2,519,158.69 1.27 195,160,062.04 127,931,853.05 100.00 725,277.67 0.57 127,206,575.38

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内 47,020,961.25 2,351,048.06 5.00

1 年以内小计 47,020,961.25 2,351,048.06 5.00

1至2年 98,583.73 9,858.37 10.00

2至3年 296,601.23 88,980.37 30.00

4至5年 342.00 273.60 80.00

5 年以上 68,998.29 68,998.29 100.00

合计 47,485,486.50 2,519,158.69 5.31

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

√适用 □不适用

期末数

组合名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

合并范围内关联

150,193,734.23

方款项组合

小计 150,193,734.23

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2017 年半年度报告

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 4,348,931.27 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目核销金额

实际核销的应收账款 2,555,050.25

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用

应收账款核销说明：

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

√适用 □不适用

占应收账款余额

单位名称账面余额坏账准备

的比例(%)

重庆啤酒宜宾有限责任公司 39,567,477.41 20.02

湖南重庆啤酒国人有限责任公司 29,121,681.58 14.73

嘉士伯啤酒(广东)有限公司 28,849,126.96 14.59 1,442,456.35

重庆啤酒集团成都勃克啤酒有限公司 28,145,920.33 14.24

重庆啤酒西昌有限责任公司 20,016,218.79 10.13

小计 145,700,425.07 73.71 1,442,456.35

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：

□适用 √不适用

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

2、其他应收款

(1). 其他应收款分类披露：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别计提账面计提账面

比例比例

金额金额比例价值金额金额比例价值

(%) (%)

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2017 年半年度报告

单项金额重大 197,940,846.10 72.91 145,940,846.10 73.73 52,000,000.00 197,000,336.20 70.74 145,000,336.20 73.60 52,000,000.00

并单独计提坏

账准备的其他

应收款

按信用风险 73,532,655.63 27.09 6,704,943.02 9.12 66,827,712.61 81,485,421.87 29.26 6,493,109.79 7.97 74,992,312.08

特征组合计提

坏账准备的其

他应收款

单项金额不重

大但单独计提

坏账准备的其

他应收款

合计 271,473,501.73 100.00 152,645,789.12 56.23 118,827,712.61 278,485,758.07 100.00 151,493,445.99 54.40 126,992,312.08

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款坏账准备计提比例计提理由

重庆啤酒安徽亳州有限责任公司 38,555,633.73 8,555,633.73 22.19

重庆啤酒安徽九华山有限公司 159,385,212.37 137,385,212.37 86.20

合计 197,940,846.10 145,940,846.10 73.73 /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内 28,159,411.81 1,407,970.60 5.00

1 年以内小计 28,159,411.81 1,407,970.60 5.00

1至2年 13,373,348.78 1,337,334.88 10.00

2至3年 300,000.00 90,000.00 30.00

3至4年 600,500.00 300,250.00 50.00

4至5年 1,883,895.17 1,507,116.14 80.00

5 年以上 2,062,271.40 2,062,271.40 100.00

合计 46,379,427.16 6,704,943.02 14.46

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

√适用 □不适用

期末数

组合名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

合并范围内关联

27,153,228.47

方款项组合

小计 27,153,228.47

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 1,152,343.13 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

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2017 年半年度报告

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额

合并范围内关联方款项 225,094,074.57 236,342,995.58

代垫款 35,086,361.62 28,488,531.62

保证金 6,189,362.54 5,815,143.82

备用金 298,125.11 655,621.04

其他 4,805,577.89 7,183,466.01

合计 271,473,501.73 278,485,758.07

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的

期末余额

比例(%)

重庆啤酒安徽关联方往来 159,385,212.37 1 年以内 58.71 137,385,212.37

九华山有限公款

司

安徽亳州有限关联方往来 38,555,633.73 1 年以内 14.20 8,555,633.73

责任公司款

重庆嘉威啤酒关联方往来 35,086,361.62 1 年以内， 12.92 2,442,186.13

有限公司款 1-2 年

甘肃金山啤酒关联方往来 13,636,018.34 1 年以内 5.02

原料有限公司款

重庆嘉酿啤酒关联方往来 11,520,610.12 1 年以内 4.24

有限公司石柱款

分公司

合计 / 258,183,836.18 / 95.09 148,383,032.23

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：

□适用 √不适用

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

3、长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公 521,066,755.26 138,037,610.07 383,029,145.19 521,066,755.26 138,037,610.07 383,029,145.19

司投资

对联营、 4,094,055.40 4,094,055.40 4,557,182.41 4,557,182.41

合营企

业投资

合计 525,160,810.66 138,037,610.07 387,123,200.59 525,623,937.67 138,037,610.07 387,586,327.60

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

本本本期

期期计提

被投资单位期初余额期末余额减值准备期末余额

增减减值

加少准备

湖南重庆啤酒国人 21,697,130.32 21,697,130.32

有限责任公司

重庆啤酒安徽九华 19,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00

山有限公司[注 1]

重庆重啤真正超市 1,000,000.00 1,000,000.00

有限责任公司

重庆啤酒安徽亳州 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00

有限责任公司[注 2]

甘肃金山啤酒原料 30,000,000.00 30,000,000.00

有限公司

重庆嘉酿啤酒有限 349,369,624.94 349,369,624.94 19,037,610.07

公司

合计 521,066,755.26 521,066,755.26 138,037,610.07

注 1：根据公司第八届董事会第十会议审议通过《关于计提资产减值准备的议案》，结合重

庆啤酒安徽九华山有限公司（以下简称九华山公司）股权及债权预计处置价格，公司已对九华山

公司长期股权投资计提减值准备 1,900.00 万元，对应收九华山公司债权计提坏账准备 13,668.51

万元。本期对新增应收九华山公司债权追加计提坏账准备 70.01 万元。

注 2：根据公司第八届董事会第十会议审议通过《关于计提资产减值准备的议案》，结合重

庆啤酒安徽亳州有限责任公司（以下简称亳州公司）股权及债权预计处置价格，公司已对对亳州

公司长期股权投资计提减值准备 10,000.00 万元，对应收亳州公司债权计提坏账准备 831.53 万元。

本期对新增应收亳州公司债权计提坏账准备 24.04 万元。

(2) 对联营、合营企业投资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

投资期初本期增减变动期末减值

单位余额追减权益法下确其他综其宣告发放现计提减其余额准备

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2017 年半年度报告

加少认的投资损合收益他金股利或利值准备他期末

投投益调整权润余额

资资益

变

动

一、合营

企业

小计

二、联营

企业

重庆龙华 3,901,100.55 4,860.96 745,549.11 3,160,412.40

印务有限

公司

重庆万达 656,081.86 277,561.14 933,643.00

塑胶有限

公司

小计 4,557,182.41 282,422.10 745,549.11 4,094,055.40

合计 4,557,182.41 282,422.10 745,549.11 4,094,055.40

其他说明：

□适用 √不适用

4、营业收入和营业成本：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 1,218,131,188.52 739,127,650.16 1,189,198,783.07 687,400,486.39

其他业务 39,109,504.47 17,647,674.68 17,772,355.26 12,361,804.18

合计 1,257,240,692.99 756,775,324.84 1,206,971,138.33 699,762,290.57

5、投资收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 282,422.10 -335,147.46

处置以公允价值计量且其变动计入当期损 3,703,301.38 968,393.96

益的金融资产取得的投资收益

合计 3,985,723.48 633,246.50

6、其他

□适用 √不适用

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目金额说明

非流动资产处置损益 816,706.12

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2017 年半年度报告

越权审批或无正式批准文件的税收返还、

减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密 3,303,833.49

切相关，按照国家统一标准定额或定量享

受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金

占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的

投资成本小于取得投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提

的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合

费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允

价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至

合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生

的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保 5,020,917.82

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性

房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当

期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入 634,000.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 361,449.61

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 -1,169,167.51

少数股东权益影响额 -935,658.50

合计 8,032,081.03

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》

中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用 √不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用 □不适用

加权平均净资产每股收益

报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

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2017 年半年度报告

归属于公司普通股股东的净 12.98 0.33 0.33

利润

扣除非经常性损益后归属于 12.33 0.32 0.32

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

4、其他

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

第十一节备查文件目录

一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖

章的财务报表。

备查文件目录

二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正

本及公告的原稿。

董事长：柯俊财

董事会批准报送日期：2017 年 8 月 24 日

修订信息

□适用 √不适用

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