华灿光电股份有限公司独立董事
关于第三届董事会第四次会议相关事项的独立意见
根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《深圳证券交易所创
业板上市公司规范运作指引》及《公司章程》等相关法律法规、规章制度的规定，
我们作为华灿光电股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，对公司第三届
董事会第四次会议相关议案进行了认真审议，并发表如下独立意见：
一、关于 2017 年半年度报告公司控股股东及其他关联方占用公司资金、公
司对外担保情况的专项说明和独立意见
1、2017 年 1-6 月份，公司不存在公司的控股股东、实际控制人及其他关联
方占用公司资金的情况。公司也不存在以前年度发生并累积至 2017 年 6 月 30
日的控股股东、实际控制人及其他关联方占用公司资金的情况。
2、2017 年 1-6 月份，公司没有为控股股东、实际控制人及其他关联方、任
何非法人单位或个人提供担保，控股股东、实际控制人及其他关联方也未强制公
司为他人提供担保。公司也不存在以前年度发生并累积至 2017 年 6 月 30 日的
对外担保情形。
截止至本报告期末，公司（含全资及控股子公司、孙公司）累计对外担保金
额为 241,475.72 万元，全部为公司对全资子公司或者子公司对子公司提供的担
保，均不存在逾期及违规担保的情况。
我们认为：本报告期，为支持全资子公司正常生产经营，公司为子公司提供
连带责任保证，是根据公司所在行业的实际情况及子公司的实际经营情况和信用
状况做出的，也是为了满足公司的发展需要，其决策程序符合相关法律、法规以
及公司章程的规定，履行了相应的程序，不存在损害公司和中小股东利益的行为。
我们将密切关注上述担保事项，及时提示公司采取有效措施防范担保产生的经营
风险。
二、关于 2017 年半年度募集资金存放与使用的独立意见
经核查，2017 年半年度公司募集资金的存放和使用符合中国证监会、深圳
证券交易所关于上市公司募集资金存放和使用的相关规定，不存在募集资金存放
和使用违规的情形，不存在改变或变相改变募集资金投向和损害股东利益的情
况。
三、关于 2017 半年度计提资产减值准备的独立意见
公司严格按照相关法规及财务制度计提坏账准备及核销坏账，依据充分，能
够公允地反映公司的财务状况以及经营成果，使公司关于资产价值的会计信息更
加真实可靠，更具合理性，没有损害公司及中小股东的利益，审批程序符合有关
法律法规和《公司章程》的规定。我们同意公司本次计提资产减值准备2017年
上半年度计提资产减值准备56,306,440.71元。
四、关于会计政策变更的独立意见
公司本次会计政策变更是响应国家会计政策变更的需要，符合《企业会计准
则》的相关规定，符合《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》第七
章第二节“会计政策及会计估计变更”的要求。本次变更的决策程序符合有关法
律、法规和《公司章程》等规定，本次变更对公司财务状况、经营成果和现金
流量无重大影响，不存在损害公司及股东利益的情形。独立董事一致同意公司
本次会计政策变更的议案。
五、关于变更部分募集资金用途的独立意见
公司本次募集资金投资项目变更是着眼于公司业务整体发展布局而做出的
谨慎决定，变更方案符合公司发展战略，有利于提高募集资金使用效率，不存在
损害股东利益的情况，符合全体股东利益最大化原则，内容及程序符合《深圳证
券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指
引》等有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》和相关制度的规定。
六、关于追加 2017 年预计日常关联交易的独立意见
追加 2017 年预计日常关联交易事项已经独立董事事先认可，并经公司第三
届董事会第四次会议审议通过，关联董事回避表决。公司与关联方发生的关联交
易按照“公平自愿，互惠互利”的原则进行，决策程序合法有效；交易价格按市场
价格确定，定价公允，没有违反公开、公平、公正的原则，不存在损害公司和中
小股东的利益的行为。
(此页以下无正文)
（本页无正文，为《华灿光电股份有限公司独立董事关于第三届董事会第四次会
议相关事项的独立意见》签字页）
独立董事签名：
吴 玲
徐 科
韩洪灵
二零一七年八月二十四日
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