安徽国祯环保节能科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
安徽国祯环保节能科技股份有限公司
2017 年半年度报告
2017-104
2017 年 08 月
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安徽国祯环保节能科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人王颖哲、主管会计工作负责人崔先富及会计机构负责人(会计主
管人员)王祥宇声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
重大风险提示详见“第四节经营情况讨论与分析”的第十部分“公司面临的
风险和应对措施”，敬请投资者注意。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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安徽国祯环保节能科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................................. 5
第三节 公司业务概要 ................................................................................................. 8
第四节 经营情况讨论与分析 ................................................................................... 12
第五节 重要事项 ....................................................................................................... 23
第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 37
第七节 优先股相关情况 ........................................................................................... 43
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ............................................................... 44
第九节 公司债相关情况 ........................................................................................... 46
第十节 财务报告 ....................................................................................................... 47
第十一节 备查文件目录 ......................................................................................... 165
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释义
释义项 指 释义内容
公司/本公司 指 安徽国祯环保节能科技股份有限公司
国祯集团 指 安徽国祯集团股份有限公司
麦王环境 指 麦王环境技术股份有限公司
挪威 BIOVAC 公司 指 Biovac Environmental Technology AS
MET 指 McWong Environmental Technology
公司章程 指 安徽国祯环保节能科技股份有限公司章程
公司法 指 中华人民共和国公司法
证券法 指 中华人民共和国证券法
报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
深交所 指 深圳证券交易所
BOT 指 建设、运营、移交
TOT 指 移交、运营、移交
PPP 指 即政府和社会资本合作模式，是公共基础设施的一种项目融资模式
客户将建成或即将建成的污水处理项目委托给专业运营商运营管理，
托管运营 指
并支付一定的运营费用
DBO 指 设计、建设、运营
EPC 指 设计、采购、施工，工程总承包的一种模式
BOO 指 建设、拥有、运营
O&M 指 托管运营
ABS 指 国祯环保污水处理收费收益权资产支持专项计划
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 国祯环保 股票代码 300388
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 安徽国祯环保节能科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 国祯环保
公司的外文名称（如有） Anhui Guozhen Environment Protection Technology Joint Stock Co., Limited.
公司的外文名称缩写（如有） GZEP
公司的法定代表人 王颖哲
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李燕来 艾娟
安徽省合肥市高新技术产业开发区科学 安徽省合肥市高新技术产业开发区科学
联系地址
大道 91 号国祯大厦 305 室 大道 91 号国祯大厦 320 室
电话 0551-65324976 0551-65324976
传真 0551-65324976 0551-65324976
电子信箱 lyl@gzep.com.cn 79896788@qq.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2016 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 892,832,619.42 570,757,293.60 56.43%
归属于上市公司股东的净利润（元） 60,626,924.10 43,678,320.76 38.80%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
56,653,941.55 41,998,684.71 34.89%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -367,176,597.64 -544,452,073.27 32.56%
基本每股收益（元/股） 0.1987 0.15 32.47%
稀释每股收益（元/股） 0.2023 0.15 34.87%
加权平均净资产收益率 3.86% 4.32% -0.46%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 6,396,949,743.80 5,416,816,804.75 18.09%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,569,793,882.52 1,511,258,904.97 3.87%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 2,548,151.54
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
3,676,800.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -802,641.23
减：所得税影响额 926,535.22
少数股东权益影响额（税后） 522,792.54
合计 3,972,982.55 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
1、公司所从事的主要业务和经营模式
秉承“致力民族水务 改善生态环境”的理念，公司从事水资源的综合利用和开发业务已20年，拥有环保工程设计、施
工、安装调试、运营管理、环保设备制造等完备的产业链，能为客户提供水环境综合治理、村镇水环境综合整治、地表类IV
类水提标改造、污水处理厂网一体化、污泥干化等市政水处理领域以及工业水处理领域的全产业链服务。主要业务领域涵盖
城市水环境综合治理、工业废水治理以及小城镇环境治理，业务模式包括投资运营业务、环境工程EPC业务、水处理设备生
产销售业务以及水环境设计咨询业务。
（1）投资运营业务
水处理投资运营是公司通过PPP、BOT、TOT、BOO以及托管运营等方式取得经营权，并设立污水处理厂或小流域治理公司，
对其进行投资运营管理。通过所属污水处理运营企业或小流域治理公司拥有的设施与设备，对城镇污水管网所收集的污水、
小流域治理目标水体进行污染负荷削减，使水体达标排放或水质得到净化，满足排放标准和水质达标断面考核标准。
（2）环境工程EPC业务
环境工程EPC业务是受客户委托，按照水环境治理工程总承包合同约定对项目进行全方位设计、设施采购、施工、运行
调试服务。公司按照合同约定对工程项目的质量、工期、投资造价等向客户负责，提供性价比高的EPC服务，并依法将总承
包工程中的部分工程分包给具有相应资质的企业，分包企业按照分包合同的约定对公司和客户负责。
（3）水处理设备生产销售业务
水处理设备生产销售是针对污水处理厂、河湖污水治理所需的各种设备，进行专用设备研究、设计、生产。主要包括污
水处理厂所需的预处理设备、生化处理设备、泥水分离设备，城市河道湖泊治理所需的净水设施等。遵循污水处理工艺及河
道湖泊治理所需专业设备呈现多样化及差异化的特点，公司针对产品订制客户专业提供标准产品和非标产品，为运营商提供
专用零配件，为建设单位提供现场安装指导和设备调试的多维全方位服务。
（4）水环境治理设计咨询业务
水环境设计咨询业务是公司围绕客户对水环境治理的需求和投入为中心，以高标准低投入为服务宗旨，为客户的水环境
治理项目提供专业咨询及技术指导服务、一体化解决方案服务，包括水利、水污染防治、水景观设计，为水环境治理项目施
工、设备安装等提供科学可行的实施依据。
报告期内公司共实现营业总收入8.93亿元，比去年同期增长56.43%，其中城市水环境综合治理服务收入5.54亿元，占营
业收入比重的62.1%；工业废水治理综合服务营业收入1.65亿元，占营业收入比重的18.49%；小城镇环境治理综合服务营业
收入1.72亿元，占营业收入比重的19.3%。
2、主要业绩驱动因素
报告期内，公司抓住环保行业快速发展机遇，进一步夯实主业，经营业绩持续稳定增长，新增江苏省泗阳县城北污水处
理厂三期PPP项目，安徽省宿州市循环经济示范园污水处理工程PPP项目，湖北省随州市城北污水处理厂项目、山东省济宁邹
城青岛保税港区功能区给排水PPP项目、广东省江门市新会区东郊污水处理厂三期工程及配套管网项目。通过与大型央企、
国企合作，共同开拓综合流域治理PPP项目，今年7月，与中国葛洲坝集团股份有限公司成立联合体，中标阜阳市城区水系综
合整治（含黑臭水体治理）PPP项目（标段二）；利用混合所有制改革的政策风口，与地方城投公司宿州埇桥城投集团（控
股）有限公司成立合资公司安徽安泽环境科技有限公司，公司参股20%，通过合资公司承接优质业务；小城镇环境治理领域，
公司取得了寿县安丰镇城镇污水集中处理工程特许经营权出让（PPP）项目，沭阳县乡镇污水处理工程(沂河南片)施工、设
备采购、运营一体化项目；工业废水领域，公司控股子公司麦王环境技术股份有限公司与美国TPCO America Corporation
在TPCO Rolling Mill No.2 Package项目上签订了《Rolling Mill Equipment Installation (RM2)施工协议》，金额约1,814
万美元。
报告期内公司新增污水处理规模38.8万吨，目前已在全国十二个省份运营104座生活污水处理厂，污水处理规模415.8
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万吨/日，公司的社会知名度以及影响力进一步提升。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
无形资产 主要系本期合并即墨污水处理项目特许权
在建工程 主要系 BOT 项目结转所致
预付款项 主要系本期预付供应商款项增加所致
其他应收款 主要系本期投标保证金增长所致
存货 主要系 EPC 业务未结算工程施工增加所致
长期应收款 本期特许权项目投资增加所致
长期股权投资 主要系本期新设联营企业所致
其他非流动资产 即墨市污水处理有限公司合并所致
2、主要境外资产情况
√ 适用 □ 不适用
保障资产安 境外资产占
资产的具体 是否存在重
形成原因 资产规模 所在地 运营模式 全性的控制 收益状况 公司净资产
内容 大减值风险
措施 的比重
作为公司全
挪威
股权收购 挪威 资子公司独 否
BIOVAC
立运营
作为麦王环
MET 股权收购 美国 境全资子公 否
司独立运营
作为挪威
Ingenirfirma
BIOVAC 全
Tison 股权收购 挪威 否
资子公司独
Titlestad AS
立运营
三、核心竞争力分析
1、脚踏实地、务实的经营理念
夯实公司主业、提升公司业务规模、保持公司经营业绩持续快速增长一直是公司董事会、经营层努力的方向，公司创始
人及实际控制人李炜先生一直强调：社会的需求就是公司的发展方向、“为社会提供有价值的服务”是公司坚持不变的准则。
公司所处行业在快速发展，在为社会创造价值的同时，也要为股东创造更多的回报，为员工提供更好的职业发展平台。因此
作为一家民营环保企业，能在激烈的市场竞争中生存并发展壮大起来，离不开公司务实的经营理念以及对行业的先知先觉。
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2014年8月挂牌上市后，公司更加重视夯实主业，发挥民营企业决策灵活、执行快捷的优势，利用资本运作平台，公司开展
了再融资、股权激励、员工持股计划、兼并收购、发行短期融资券、发行ABS等系列资本运作活动，各项业务持续稳定增长，
业务布局更加清晰，并通过激励制度将员工利益与公司利益捆绑，留住核心技术和管理人员，增强员工的凝聚力。
2、业务协同效应
上市之前，公司的业务主要集中在生活污水治理领域的设计咨询、运营管理、环境工程EPC业务以及设备制造业务，基
于对行业发展趋势的判断，公司成立了管网事业部以及水环境事业部，收购了工业废水零排放企业麦王环境，目前七个事业
部涵盖了水处理业务产业链的七个点，每一个独立的事业部均有广阔的市场空间，其中水环境综合治理业务整合了其它六个
事业部的技术方案能力，最能体现公司的业务整合能力和协同效应，未来为政府、为客户提供水环境综合服务的整体解决方
案以及每个点的解决方案。
3、技术研发能力
打造核心技术能力、提升运营管理水平一直是公司保持竞争优势的主要手段。在“十五”和“十一五”期间，公司连续
主持国家水污染治理重大专项863计划课题，并于2009年、2012年荣获国家科技进步二等奖；主持和参加编制了3项国家标准
和13项行业标准；拥有国家专利71项，其中发明专利27项。公司下属的MET及APTwater公司在13个国家共拥有专利22项。
公司的技术创新活动始终围绕公司主营业务发展战略展开。近年来，公司研发课题主要围绕水处理工艺的提标升级、设
备的节能降耗展开研究。随着市场环境的变化，公司业务战略目标相应调整，公司近两年研发课题主要围绕水环境综合治理
开展。2016年1月，公司与国家环保部水体污染控制与治理科技重大专项管理办公室签署了《国家科技重大专项课题任务合
同书》，课题名称“重点区域分散型点源处理及小流域综合整治长效机制研究与产业化示范”。
4、运营管理优势
报告期内，公司存量运营厂对公司收入和利润的贡献较大，运营板块形成收入4.37亿元，占公司营业收入的48.93%。这
是公司运营管理优势的综合体现。公司现有运营厂通过节能降耗、技改、三产业务等努力降低成本、提高运营效率，为公司
整体业绩做出了突出的贡献。
5、存量运营水厂的提标改造空间巨大
报告期末，公司在全国运营104座污水处理厂，运营规模415.8万吨/日，现有运营水厂大部分是一级B处理，随着国家对
污水排放标准提高，从一级B到一级A，再到四类水甚至再生水回用，现有运营水厂的提标改造空间巨大，拥有的运营规模越
大，未来增值空间越大，因此利用市场发展机遇，扩大运营规模是公司一直不变的市场策略。
6、资质获取
公司 资质名称 证书编号 证书有效期
安 徽 国 祯 环 保 节 能 科 技 工程咨询单位资格证书（市政公用工程给排水 工咨乙11420080026 2013年8月14日-2018
股份有限公司 乙级） 年8月13日
工程设计资质甲级证书（环境工程水污染防治 AW134008042 2015年3月30日-2020
工程专项甲级） 年3月30日
建筑业企业资质证书（环保工程专业承包壹级、D234027385 2017年3月1日-2020年
市政公用工程施工总承包贰级、建筑机电安装 12月31日
工程专业承包贰级）
建筑业企业资质证书（机电工程施工总承包壹 D134106629 2017年2月23日-2022
级） 年2月23日
环境污染治理设施运营资质证书（生活污水乙 皖乙1-041 2014年1月28日-2019
级） 年1月27日
2016安全生产标准化二级企业（机械）证书 皖AQBJXⅡ201600179 2016年12月27日-2019
年12月26日
安全生产许可证 （皖）JZ安许证字（2010）2016年5月3日-2019年
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010636 5月2日
工程设计资质证书（市政行业（排水工程）专 A234008049 2016年9月12日-2021
业乙级） 年9月12日
合 肥 诚 鑫 环 境 检 测 有 限 检验检测机构资质认定证书 151212050106 2015年11月30-2021年
公司 11月29日
深 圳 市 国 祯 环 保 科 技 股 建筑业企业资质证书（市政公用工程施工总承 D344054959 2016年3月23日-2021
份有限公司 包叁级） 年3月23日
污染治理设施运行服务能力评价证书（生活污 粤运评2-1-044 2016年6月20日-2019
水处理二级） 年6月19日
麦 王 环 境 技 术 股 份 有 限 安全生产许可证 （沪）JZ安许证字（2016）2016年7月15日-2019
公司 020673 年7月14日
工程设计资质证书（环境工程专项乙级） AW231007278 2014年5月26日-2019
年5月25日
建筑业企业资质证书（环保工程专业承包三级）DW231538701 2016年5月31日-2021
年5月30日
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
报告期内，公司按照董事会制定的年度经营计划，秉承“治理民族水务 改善生态环境”的企业理念，走“外延式扩张
与内涵式增长相结合”的发展道路，抓住环保行业近几年快速发展的市场机遇，围绕城市水环境流域治理、工业废水治理以
及农村水环境治理领域积极开拓市场，通过与大型央企、国企合作，共同开拓综合流域治理PPP项目，今年7月，与中国葛洲
坝集团股份有限公司成立联合体，中标阜阳市城区水系综合整治（含黑臭水体治理）PPP项目（标段二）；利用混合所有制
改革的政策风口，与地方城投公司宿州埇桥城投集团（控股）有限公司成立合资公司安徽安泽环境科技有限公司，公司参股
20%，通过合资公司承接优质业务；报告期内，新增江苏省泗阳县城北污水处理厂三期PPP项目，安徽省宿州市循环经济示范
园污水处理工程PPP项目，湖北省随州市城北污水处理厂项目、山东省济宁邹城青岛保税港区功能区给排水PPP项目、广东省
江门市新会区东郊污水处理厂三期工程及配套管网项目。小城镇环境治理领域，公司取得了寿县安丰镇城镇污水集中处理工
程特许经营权出让（PPP）项目，沭阳县乡镇污水处理工程(沂河南片)施工、设备采购、运营一体化项目；工业废水领域，
公司控股子公司麦王环境技术股份有限公司与美国TPCO America Corporation在TPCO Rolling Mill No.2 Package项目上签
订了《Rolling Mill Equipment Installation (RM2)施工协议》，金额约1,814万美元。报告期内公司新增污水处理规模38.8
万吨，目前已在全国十二个省份运营104座污水处理厂，污水处理规模415.8万吨/日，公司的社会知名度以及影响力进一步
提升。
重点项目突破上，公司层面加强资源统筹，从系统和全局的高度出发，在保持整体运行平衡的基础上，统筹资金、投标
和造价资源、技术和施工管理人员等资源的有效流动，切实提高协同作战能力；技术创新围绕公司市场布局展开，核心打造
和提炼“水环境综合治理”集成技术，持续推进污泥干化、管网非开挖、小城镇、膜应用等实用技术开发与引进，完成了新
型高效压滤机小型样机的设计生产及负载机械性能试验；小城镇完成1吨设备的试制与小试，30吨设备的设计与生产，50吨
改进型试制与生产；经营管理部门通过管控工程造价，改变管理相对分散的局面，全面推开采购绩效管理。
报告内，公司利用资本平台实施了员工持股计划，实际控制人与中高层员工共同参与，有效调动管理者和公司员工的积
极性；公司拟公开发行可转债，募集资金总额不超过人民币5.97亿元，目前已向中国证监会提交了一次反馈意见答复。
二、主营业务分析
概述
是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
√ 是 □ 否
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
本期水环境治理综合服
营业收入 892,832,619.42 570,757,293.60 56.43% 务及小城镇环境治理综
合服务增长所致
本期水环境治理综合服
营业成本 640,909,468.52 377,051,320.07 69.98% 务及小城镇环境治理综
合服务增长所致
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系公司加大业务拓展及
销售费用 43,564,589.71 25,471,458.05 71.03%
销售力度所致
本期股权激励费用增加
管理费用 84,897,582.93 70,471,539.85 20.47%
所致
财务费用 65,772,927.23 52,646,075.86 24.93% 本期融资规模增加所致
所得税费用 13,116,870.74 13,883,725.56 -5.52%
本期公司研发投入增加
研发投入 17,836,830.89 14,269,770.03 25.00%
所致
本期营业规模增加以及
经营活动产生的现金流
-367,176,597.64 -544,452,073.27 32.56% 公司加强应收账款回收
量净额
取得良好效果所致
投资活动产生的现金流
-10,193,067.36 -9,359,094.99 -8.91%
量净额
筹资活动产生的现金流 上期收到定增募集资
371,739,096.48 744,636,189.92 -50.08%
量净额 金，本期无此事项
现金及现金等价物净增
-5,068,085.96 191,030,431.46 -102.65%
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
水环境治理综合
554,489,371.84 369,210,586.49 33.41% 44.82% 54.39% -4.13%
服务
工业废水处理综
165,058,919.53 133,414,939.33 19.17% 21.36% 32.06% -6.55%
合服务
小城镇环境治理
172,347,310.60 137,601,472.10 20.16% 236.66% 273.25% -7.83%
综合服务
公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 4 号——上市公司从事节能环保服务业务》的披露要求：
报告期内节能环保工程类订单新增及执行情况
新增订单 确认收入订单 期末在手订单
业务
金额（万 已签订合同 尚未签订合同 金额（万 未确认收入（万
类型 数量 数量 数量
元） 数量 金额（万元） 数量 金额（万元） 元） 元）
EPC 26 102,389.0 19 78,600.11 7 23,788.96 36 28,509.96 52 137,238.71
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安徽国祯环保节能科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
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EP 12 21,633.19 6 8,117.73 6 13,515.46 37 8,147.22 22 22,587.5
BT 2 609.77 1 185.35
124,022.2
合计 38 25 86,717.84 13 37,304.42 75 37,266.95 75 160,011.56
6
报告期内节能环保工程类重大订单的执行情况（订单金额占公司最近一个会计年度经审计营业收入 30%以上且金额超过
5000 万元）
项目 订单金额 项目执行进 本期确认收入 累计确认收入 回款金额（万 项目进度是否达预期，如未达到
业务类型
名称 （万元） 度 （万元） （万元） 元） 披露原因
一期完成
项目分为一期和二期，二期因业
TPCO 51,792 EPC 60%，二期暂 3,827.04 21,793.97 19,744.82
主原因暂缓执行
缓
报告期内节能环保特许经营类订单新增及执行情况
新增订单 尚未执行订单 处于施工期订单 处于运营期订单
业务类 已签订合同 尚未签订合同 本期完成的 未完成投
数 投资金额 数 投资金额 数 运营收入
型 数 投资金额 投资金额 投资金额 资金额（万 数量
量 （万元） 数量 量 （万元） 量 （万元）
量 （万元） （万元） （万元） 元）
BOT 2 9,386 1 3,418 1 5,968 4 2,079.28 8,448.46 23 14,035.37
O&M 5 3 2 42 12,611.03
BOO 1 3,004.66
PPP 3 31,088.92 2 25,626.01 1 5,462.91 7 12,830 91,408.61 11 4,220.33
BOT+T
2 2,033.64 9,601.11 7 5,511.96
OT
TOT 8 4,299.02
合计 10 40,474.92 6 29,044.01 4 11,430.91 13 16,942.92 109,458.18 92 43,682.37
报告期内处于施工期的节能环保特许经营类重大订单的执行情况（投资金额占公司最近一个会计年度经审计净资产 30%以
上且金额超过 5000 万元）
报告内投资金额 累计投资金额 未完成投资金额 确认收入 进度是否达预期，如未
项目名称 业务类型 执行进度
（万元） （万元） （万元） （万元） 达到披露原因
否。由于土地交付、土
合肥市清
方拉运等不可控因素，
溪净水厂 PPP 57.21% 8,750.46 30,495.46 22,808.29
从而影响项目施工进
PPP 项目
度。
报告期内处于运营期的节能环保特许经营类重大订单的执行情况（运营收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入 10%
以上且金额超过 1000 万元，或营业利润占公司最近一个会计年度经审计营业利润 10%以上且金额超过 100 万）
营业收入（万 营业利润（万 回款金额 是否存在不能正常履约的情形，如
项目名称 业务类型 产能 定价依据
元） 元） （万元） 存在请详细披露原因
14
安徽国祯环保节能科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
638,921,536.9
货币资金 9.99% 548,119,683.23 11.28% -1.29%
2
692,425,676.8
应收账款 10.82% 613,538,098.58 12.63% -1.81% 本期业务规模增加所致
1
319,383,714.6 本期 EPC 业务未结算工程施工增加
存货 4.99% 201,190,030.25 4.14% 0.85%
5 所致
投资性房地产 0.00% 0.00%
长期股权投资 54,839,820.39 0.86% 19,876,014.15 0.41% 0.45% 本期新设合营企业
223,711,579.1
固定资产 3.50% 228,032,686.62 4.69% -1.19%
8
在建工程 1,097,723.78 0.02% 23,325,369.94 0.48% -0.46% 本期 BOT 项目结转所致
714,200,000.0
短期借款 11.16% 534,084,360.00 10.99% 0.17% 本期银行贷款增长所致
0
1,848,321,223. 1,283,684,182.
长期借款 28.89% 26.42% 2.47% 本期项目贷款增加所致
60 29
3,108,306,571. 2,442,610,468.
长期应收款 48.59% 50.26% -1.67% 本期特许权项目增加所致
94 79
565,170,293.8 主要系即墨污水厂特许权项目增加
无形资产 8.83% 135,771,649.46 2.79% 6.04%
5 所致
295,356,444.6
商誉 4.62% 287,012,143.01 5.91% -1.29%
0
571,682,817.5
应付账款 8.94% 498,889,641.93 10.27% -1.33% 本期业务规模增加所致
2
370,358,150.1
其他应付款 5.79% 408,492,364.09 8.41% -2.62%
1
一年内到期的非 385,661,882.2
6.03% 238,196,730.79 4.90% 1.13% 本期项目贷款增加所致
流动负债 9
15
安徽国祯环保节能科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
389,523,500.0 本期存在资产支持管理计划融资所
长期应付款 6.09% 2,550,000.00 0.05% 6.04%
0 致
126,223,251.9
预计负债 1.97% 111,453,921.97 2.29% -0.32%
6
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
详见第十节、财务报告---七、合并范财务报表项目注释---77、所有权或使用权受到限制的资产。
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
472,131,964.62 399,030,635.36 18.32%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 72,997.05
报告期投入募集资金总额 2,363.78
16
安徽国祯环保节能科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
已累计投入募集资金总额 72,654.13
累计变更用途的募集资金总额 4,597.05
累计变更用途的募集资金总额比例 6.30%
募集资金总体使用情况说明
1、经中国证券监督管理委员会“证监许可[2014]676 号”文批准，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）2,206 万股，发
行价格每股 12.14 元，扣除各项发行费用后的实际募集资金净额为 22,997.05 万元。瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）于
2014 年 7 月 29 日对资金到位情况进了审验，并出具瑞华验字[2014]34010004 号《验资报告》。公司对募集金采取了专户存
储制度。截止到 2017 年 6 月 30 日，公司已累计使用募集资金 22,644.12 万元，尚未使用的募集资金余额 393.53 万元（含
利息）。
2、经中国证券监督管理委员会“证监许可[2015]3138 号”文批准，公司非公开发行人民币普通股（A 股）2,549.6635 万股，
每股发行价格为人民币 20.51 元，扣除各项发行费用后的实际募集资金净额为人民币 50,000 万元。上述资金于 2016 年 4
月 6 日到位，业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具瑞华字[2016]34010007 号《验资报告》。截止到 2017 年
6 月 30 日，公司已累计使用募集资金 50,010.01 万元，募集资金余额为 0。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目达 截止报 项目可
是否已 募集资 截至期 截至期
调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末累计 末投资
投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投资总 投入金 进度(3)
额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
分变更) 额 额(2) ＝(2)/(1)
期 益 化
承诺投资项目
1、长沙市湘湖污水
2017 年
处理厂提质改造暨
否 6,000 6,000 6,010.17 100.00% 01 月 01 536.36 3,802.48 是 否
中水回用示范工程
日
项目
2、淮北市经济开发 2015 年
区新区污水处理厂 否 2,900 2,900 2,902.01 100.00% 07 月 01 214.52 253.41 是 否
BOT 项目 日
3、繁昌县城市（南 2015 年
区）污水处理二期项 否 2,400 2,400 2,013.72 83.91% 04 月 01 214.99 967.18 是 否
目 日
4、兰考县城市生活
2015 年
污水处理厂一期提
是 4,678.05 4,678.05 4,679.22 100.00% 02 月 01 354.23 1,444.06 是 否
标改造、二期扩建项
日
目
5、涡阳县涡北污水 2015 年
否 3,100 3,100 3,110.92 100.00% 129.24 129.24 是 否
处理厂 BOT 项目 08 月 01
17
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日
6、砚山县污水处理 2015 年
厂特许经营项目（一 是 2,898 2,898 348.46 2,907.08 100.00% 02 月 01 117.83 250.88 是 否
期 TOT+二期 BOT） 日
7、彬县污水处理厂 2015 年
特许经营项目 是 1,021 1,021 1,021 100.00% 03 月 09 66.17 273.19 是 否
（TOT+BOT） 日
2015 年
8、怀远县污水设施
否 4,700 4,700 4,700 100.00% 07 月 01 327.27 633.47 是 否
PPP 项目
日
2018 年
9、合肥市清溪净水 16,010.0
否 16,000 16,000 2,015.32 100.00% 03 月 01 否 否
厂 PPP 项目 1
日
10、郎溪县污水处理 2015 年
厂及配套管网 PPP 否 19,100 19,100 19,100 100.00% 11 月 01 637.09 1,746.58 是 否
项目 日
11、偿还兴业银行贷
否 3,000 3,000 3,000 100.00% 是 否
款
12、偿还工商银行贷
否 7,200 7,200 7,200 100.00% 是 否
款
72,997.0 72,997.0 72,654.1
承诺投资项目小计 -- 2,363.78 -- -- 2,597.7 9,500.49 -- --
5 5 3
超募资金投向
不适用
72,997.0 72,997.0 72,654.1
合计 -- 2,363.78 -- -- 2,597.7 9,500.49 -- --
5 5 3
未达到计划进度或
合肥市清溪净水厂 PPP 项目由于土地交付、土方拉运等不可控因素，从而影响项目施工进度，导致项
预计收益的情况和
目投资运营时间滞后。
原因（分具体项目）
项目可行性发生重
不适用
大变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目
实施地点变更情况
募集资金投资项目 不适用
实施方式调整情况
18
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适用
1、公司第五届董事会第二十五次会议审议通过了《关于以募集资金置换预先投入募集资金投资项目
的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金 5,416.09 万元置换预先投入募集资金投资项目的同等金
额的自筹资金。瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了瑞华核字[2014]34010027 号《关于安徽国
募集资金投资项目 祯环保节能科技股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况报告的鉴证报告》，对该情
先期投入及置换情 况进行了审验。该项置换工作已划转完成。
况 2、公司第五届董事会第五十五次会议审议通过了《关于以募集资金置换预先投入募集资金投资项目
的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金 36,355.72 万元置换预先投入募集资金投资项目的同等金
额的自筹资金。瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了瑞华核字[2016]34010030 号《关于安徽国
祯环保节能科技股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况报告的鉴证报告》，对该情
况进行了审验。该项置换工作已划转完成。
适用
公司第五届董事会第二十六次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议
用闲置募集资金暂
案》，为满足日常经营需要，同时为提高募集资金的使用效率，在保证募集资金投资项目的资金需求
时补充流动资金情
以及募集资金使用计划正常进行的前提下，使用不超过 4,500 万元的闲置募集资金暂时补充流动资金，
况
使用期限不超过董事会批准之日起 6 个月。2015 年 2 月 4 日，公司已将上述暂时补充流动资金的募集
资金 4,500 万归还至转入公司募集资金专用账户，同时将归还情况通知保荐机构及保荐代表人。
项目实施出现募集 不适用
资金结余的金额及
原因
尚未使用的募集资 公司已与各募集资金项目专户签订三方监管协议，尚未使用的资金已存入募集资金项目专户，并正按
金用途及去向 募集资金使用计划实施。
募集资金使用及披
露中存在的问题或 截止报告期末，募集资金使用和监管执行情况良好。
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
变更后项目 变更后的项
截至期末实 截至期末投 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 资进度 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期
(1) 变化
砚山县污水
处理厂特许 宁海县宁东
经营项目 污水处理厂 2015 年 02
2,898 348.46 2,907.08 100.00% 117.83 是 否
（一期 （一期）特 月 01 日
TOT+二期 许经营项目
BOT 模式）
19
安徽国祯环保节能科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
彬县污水处
宁海县城南
理厂特许经
污水处理厂 2015 年 03
营项目 1,021 1,021 100.00% 66.17 是 否
（一期）特 月 09 日
（TOT+BO
许经营项目
T）
兰考县城市
宁海县城南
生活污水处
污水处理厂 2015 年 02
理厂一期提 4,678.05 4,679.22 100.00% 354.23 是 否
（一期）特 月 01 日
标改造、二
许经营项目
期扩建项目
合计 -- 8,597.05 348.46 8,607.3 -- -- 538.23 -- --
2012 年 1 月 6 日，公司与宁海县水务集团有限公司签署了《宁海县宁东污水处理厂（一
期）工程建设合同》以及《宁海县宁东污水处理厂（一期）特许经营协议》，宁海县
宁东污水处理厂（一期）工程建设完毕后，公司以 TOT 模式获取该项目的特许经营
权。在项目建设过程中，由于项目所处的地质条件复杂，且厂区地形地貌发生改变，
施工难度大大增加，建设期延长；另外该项目的进出水管网建设才开始。公司认为该
项目预计短期内无法达到正常运营水量进入 TOT 阶段，为提高公司募集资金使用效
率，公司考虑不准备继续使用募集资金来投资该项目。2015 年 2 月 27 日，经公司 2015
变更原因、决策程序及信息披露情况 年度第一次临时股东大会审议通过，决定变更该募集资金用途。
说明(分具体项目) 2012 年 12 月 6 日，公司与宁海县水务集团有限公司、宁海县净源水处理投资有限公
司签署《宁海县城南污水处理厂（一期）工程建设合同》以及《宁海县城南污水处理
厂（一期）特许经营协议》，宁海县城南污水处理厂（一期）工程建设完毕后，公司
以 TOT 模式获取该项目的特许经营权。截止本公告日，该项目进水管网建设事宜尚
未落实，进水日期无法确定。公司认为该项目预计短期内无法达到正常运营水量进入
TOT 阶段，为提高公司募集资金使用效率，公司考虑不准备继续使用募集资金来投资
该项目。2015 年 2 月 27 日，经公司 2015 年度第一次临时股东大会审议通过，决定变
更该募集资金用途。
未达到计划进度或预计收益的情况
不适用
和原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变化
不适用
的情况说明
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
20
安徽国祯环保节能科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
无
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
2017 年 1 月纳入合并范围。报告期实现
即墨市污水处理有限公司 股权收购 营业收入 3,591.35 万元，净利润 369.08
万元，归属于母公司净利润 221.45 万元。
宿州国祯污水处理有限公司 投资设立 对整体生产经营和业绩无明显影响
陆良县国祯水务有限公司 投资设立 对整体生产经营和业绩无明显影响
宁海国祯环保科技有限公司 投资设立 对整体生产经营和业绩无明显影响
寿县国祯水处理有限公司 投资设立 对整体生产经营和业绩无明显影响
蒙城国祯污水处理有限公司 投资设立 对整体生产经营和业绩无明显影响
肥东国祯污水处理有限公司 投资设立 对整体生产经营和业绩无明显影响
和县国祯污水处理有限公司 投资设立 对整体生产经营和业绩无明显影响
主要控股参股公司情况说明
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八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、业务占用资金大、资产负债率较高风险
公司所处行业属于资本密集型行业，具有一次性投资规模大、投资回收周期长的特点，依靠自身积累，难以满足公司持
续快速发展对资金的需求，资金紧张问题已经成为公司做大做强的瓶颈。公司主要采用PPP模式以及承接环保工程的EPC模式
开展业务，当前水务市场PPP项目投资以及工程承包规模较大，PPP模式对长期投资资金需求较大，EPC模式对营运资金需求
较大，随着公司业务的快速发展，现有资金将可能无法满足业务的需求，公司存在现金流紧张的风险。
2、重点项目建设风险
公司最近两年承接的个别投资类项目和工程类项目均存在未能按进度完成的风险。公司在承接项目后，可能会存在土地
交付、土方拉运、雨季洪水等不可预计、不可控等风险，从而影响项目施工进度以及工程造价。
3、应收账款回收风险
近几年，随着公司业务规模不断扩大，前期投资的BOT、TOT、PPP等项目陆续投入运营，以及收购标的公司纳入合并报
表后，公司应收账款呈不断增长态势，尽管公司的主要客户为政府部门或政府部门成立的实体，但由于应收账款总额较高，
若公司不能有效管控应收账款规模，并增强公司的经营性现金回收，公司仍存在一定的经营风险。
4、出水水质超标的风险
在国家排放标准提高后，根据新的标准提质改造需要一定的实施周期，在提质改造完成前，尽管公司一直采取谨慎运营
措施，但仍然存在个别污水厂的个别指标超标的风险，虽然根据协议，公司未违反协议约定的排放标准条款，但仍存在被环
保部门通报或限期整改，甚至行政处罚的风险。
5、公司扩张导致的管理风险
公司目前在全国各地拥有80余家分子公司。本公司已经对各分子公司实行了严格的管理，且在实际执行中效果良好，但
随着分子公司数量增多、销售区域扩大，现有的管理组织架构、人力资源可能会对公司的发展构成一定的制约，若不能及时
提升管理能力并不断完善相关管理制度，仍可能存在管理不到位，导致内控制度失效的风险。
6、外延式扩张所带来的管理风险
根据发展战略，未来几年公司仍将坚持“外延式扩张与内涵式增长相结合”的发展理念实现公司价值增长。外延式扩张
势必会因企业管理理念与内部控制制度的差异，而给公司带来一定的经营理念同步整合、企业文化融合以及管理渗透的经营
风险；如果存在业绩承诺，受公司经营管理、行业政策等因素影响，承诺利润与未来实际经营成果之间可能存在偏差风险。
公司将在项目经营决策中切实维护全体股东的利益，利用资源整合及科学管理决策，保证日常经营决策的可控方向。
公司将密切关注上述可能出现的风险因素的动态变化，公司将在应收账款与现金流管理、资金与成本管理、制度创新、
内部控制等方面加大资源投入，力争与公司发展速度、规模相匹配，进一步降低公司快速发展带来的相关风险，保持公司持
续平稳地快速发展。在内部，公司要自上而下的建立起开放、包容的企业文化，打破固化的思想，来克服管理收购带来的经
营风险。
22
安徽国祯环保节能科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
2017 年第一次临时
临时股东大会 0.01% 2017 年 01 月 10 日 2017 年 01 月 10 日 2017-005
股东大会
2017 年第二次临时
临时股东大会 0.00% 2017 年 01 月 20 日 2017 年 01 月 20 日 2017-006
股东大会
2017 年第三次临时
临时股东大会 0.00% 2017 年 04 月 11 日 2017 年 04 月 11 日 2017-024
股东大会
2017 年第四次临时
临时股东大会 0.01% 2017 年 05 月 10 日 2017 年 05 月 10 日 2017-053
股东大会
2016 年度股东大会 年度股东大会 0.03% 2017 年 05 月 12 日 2017 年 05 月 12 日 2017-054
2017 年第五次临时
临时股东大会 0.04% 2017 年 06 月 13 日 2017 年 06 月 13 日 2017-069
股东大会
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
资产重组时所作承诺
首次公开发行或再融资时所作承诺 安徽国祯集 股份限售承 自公司股票 2014 年 06 月 作出承诺开 在报告期内
23
安徽国祯环保节能科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
团股份有限 诺 上市之日起 23 日 始至承诺履 已严格履行
公司 三十六个月 行完毕 以上承诺
内，国祯集团
不转让或者
委托他人管
理国祯集团
所持有的国
祯环保股份，
也不由国祯
环保回购该
等股份。
自国祯股票
上市交易之
日起三十六
个月内，不转
贺燕峰;刘端 让或者委托
作出承诺开 在报告期内
平;罗彬;孟平; 股份限售承 他人管理本 2014 年 06 月
始至承诺履 已严格履行
王淦;陈会武; 诺 人已持有的 23 日
行完毕 以上承诺
王颖哲 股份公司的
股份，也不由
股份公司收
购该部分股
份
一、自公司股
票上市交易
之日起 36 个
月内，不转让
本人所持有
的公司股份；
任职期间，每
年转让公司
股份不超过
贺燕峰;刘端
本人持有的 作出承诺开 在报告期内
平;罗彬;孟平; 股份减持承 2014 年 06 月
公司股份总 始至承诺履 已严格履行
王淦;陈会武; 诺 23 日
数的 25%；离 行完毕 以上承诺
王颖哲
职后半年内，
不转让本人
持有的公司
股份。二、本
人所持公司
股票在锁定
期满后两年
内减持的，其
减持价格不
24
安徽国祯环保节能科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
低于公司首
次公开发行
股票时的发
行价。
限售期届满
之日起两年
内，若减持国
祯环保股份，
减持后所持
有的国祯环
保股份仍能
保持国祯集
团对国祯环
保的控股地
位。在限售期
满后第一年
减持所持有
的国祯环保
股份数量总
计不超过届
安徽国祯集 作出承诺开 在报告期内
股份减持承 时国祯环保 2014 年 06 月
团股份有限 始至承诺履 已严格履行
诺 股本总额的 23 日
公司 行完毕 以上承诺
2%，在限售期
满后第二年
减持所持有
的国祯环保
股份数量总
计不超过届
时国祯环保
股本总额的
1.5%。在锁定
期满后两年
内减持的，减
持价格不低
于公司首次
公开发行股
票时的发行
价。
在锁定期满
后两年内减
作出承诺开 在报告期内
丸红株式会 股份减持承 持的，减持价 2014 年 06 月
始至承诺履 已严格履行
社 诺 格不低于公 23 日
行完毕 以上承诺
司最近一期
经审计的每
25
安徽国祯环保节能科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
股净资产。
在锁定期满
后两年内减
丸红（北京） 持的，减持价 作出承诺开 在报告期内
股份减持承 2014 年 06 月
商业贸易有 格不低于公 始至承诺履 已严格履行
诺 23 日
限公司 司最近一期 行完毕 以上承诺
经审计的每
股净资产。
自公司股票
上市之日起
十二个月内，
不转让或者
委托他人管
合肥高新建 作出承诺开 在报告期内
股份减持承 理直接或间 2014 年 06 月
设投资集团 始至承诺履 已严格履行
诺 接持有的公 23 日
公司 行完毕 以上承诺
司股份。减持
价格不低于
公司首次公
开发行股票
时的发行价。
股票上市之
日起三年内，
若公司股票
连续 20 个交
易日的收盘
安徽国祯环
价均低于公 作出承诺开 在报告期内
保节能科技 IPO 稳定股价 2014 年 06 月
司上一个会 始至承诺履 已严格履行
股份有限公 承诺 23 日
计年度终了 行完毕 以上承诺
司
时经审计的
每股净资产
时，公司将启
动股价稳定
措施。
方正富邦基 认购国祯环
金管理有限 保非公开发
公司、中广核 行股份自非 作出承诺开 在报告期内
股份减持承 2016 年 04 月
财务有限责 公开发行股 始至承诺履 已严格履行
诺 20 日
任公司、东海 份上市之日 行完毕 以上承诺
基金管理有 起 12 月内不
限责任公司 予转让
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
26
安徽国祯环保节能科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
承诺是否及时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详
细说明未完成履行的具体原因及下 无
一步的工作计划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
执行完毕，
"麦王环境技术股
执行款划付 执行完毕，执行
份有限公司"向"中
至麦王环境 款划付至麦王
冶赛迪工程技术
技术股份有 环境技术股份 2016 年 04 月
股份有限公司"提 2,935.42 否 胜诉且执行完毕 2016-030
限公司银行 有限公司银行 22 日
出仲裁，中冶赛迪
账户，执行 账户，执行款被
未按采购合同约
款被另案冻 另案冻结
定支付货款
结
"中冶赛迪工程技 重庆仲裁委
术股份有限公司" 员会审理当
仍在仲裁委审理 仍在仲裁委审 2016 年 10 月
向"麦王环境技术 3,773.74 否 中，我方另 2016-114
当中 理当中 20 日
股份有限公司"提 案取得的执
出仲裁，就宝钢集 行款被对方
27
安徽国祯环保节能科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
团新疆八钢工业 财产保全冻
废水项目整体超 结
过预算对赛迪进
行赔偿
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
2015年首次授予限制性股票
1、经公司第五届董事会第四十一次会议、2015年第六次临时股东大会审议通过，计划授予限制性股票2,000万股，其中
首次授予1,837.92万股，预留162.08万股。首次授予的激励对象总人数为567人，激励对象包括公司实施本计划时在公司任
职的董事、高级管理人员，核心管理人员、关键岗位人员及其他重要岗位人员。
经公司第五届董事会第四十四次会议做出决议，确定以2015年9月7日作为本次限制性股票的首次授予日，向激励对象授
予1,837.92万股的限制性股票。
经公司第五届董事会第五十次会议审议，调整激励对象人数为337名，首次授予总量由1,837.92万股调整为1,397.0006
万股。
2015年11月10日，上述限制性股票激励计划首次授予完成，上市日期为2015年11月12日。
2、经公司第六届董事会第三次会议审议通过，首次授予的限制性股票第一个解锁期解锁条件已经成就，对332名符合解
锁条件的激励对象所持有的限制性股票按照相应比例予以解锁，解锁股票数量为4,175,702股，上市流通日为2016年9月14
日。
3、经公司第五届董事会第五十八次会议审议通过，回购注销刘志强、鲍传海、陈军已获授但未解锁的限制性股票46,000
股。2016年8月18日，注销完成，公司股票数量减少46,000股。
经公司第六届董事会第三次会议审议通过，回购注销章家海、高宏军已获授但未解锁的限制性股票5,000股；经公司第
六届董事会第十五次会议审议通过，回购注销朱甲华、王世荣、张剑平等3人已获授但未解锁的限制性股票47,600股。2017
年5月9日，注销完成，公司股票数量减少52,600股。
2016年授予预留部分限制性股票
1、经公司第六届董事会第三次会议审议通过，授予预留部分限制性股票162.08万股，授予价格为11.04元/股，授予日
28
安徽国祯环保节能科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
为2016年9月2日。本次授予的激励对象共计24人，包括公司核心管理人员、关键岗位人员及其他重要岗位人员。
2016年10月24日，预留部分限制性股票授予完成，上市日期为2016年11月1日。
2016年首次授予期权
1、经公司第六届董事会第五次会议、2016年第七次临时股东大会审议通过，计划向激励对象授予1,575.00万份股票期
权，其中首次授予1,393.50万份，预留181.50万份。首次授予的股票期权行权价格为24.10元/股，激励对象人数为125人，
包括公司公告本激励计划时在公司（含分公司及控股子公司，下同）任职的公司董事、高级管理人员、核心管理人员、关键
岗位人员及其他重要岗位人员。
经公司第六届董事会第八次会议审议通过，调整首次授予股票期权数量为1,377.5万份，调整激励对象人数为122名，并
确定授予日为2016年12月6日。
2016年12月30日，股票期权首次授予完成，授予121名激励对象1,375万份股票期权，期权简称：国祯JLC1，期权代码：
036234。
2017年第一期员工持股计划
1、经公司第六届董事会第十六次会议、2017年第四次临时股东大会审议通过，开展2017年第一期员工持股计划，参加
对象为公司董事（不含独立董事）、高级管理人员、公司及下属全资子公司或控股子公司的技术（业务）骨干员工。参加人
员总人数不超过122人。
员工持股计划初始筹集资金总额不超过5,000万元，员工持股计划设立后，委托中海信托股份有限公司管理，并全额认
购中海信托股份有限公司设立的“中海信托-国祯环保员工持股计划集合资金信托计划”的劣后信托单位。“中海信托-国祯
环保员工持股计划集合资金信托计划”于2017年5月31日成立，份额上限为1亿份，按照1:1的比例设立优先信托单位和劣后
信托单位。
2、截至2017年7月31日收盘，员工持股计划通过二级市场竞价交易方式累计买入公司股票1,442,300股，成交金额为
2,881.03万元人民币，成交均价为19.98元/股。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交 占同类 获批的 可获得
关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 易金额 交易金 交易额 的同类 披露日 披露索
易定价 过获批 易结算
易方 系 易类型 易内容 易价格 （万 额的比 度（万 交易市 期 引
原则 额度 方式
元） 例 元） 价
安徽东
方旭电 2017 年
同一控 日常关 购买商 市场价 银行结 2017-03
器设备 36.38 万 36.38 0.26% 900 否 36.38 万 04 月 19
股股东 联交易 品 格 算 3
有限公 日
司
安徽全
2017 年
美装饰 同一控 日常关 接受劳 市场价 银行结 2017-03
8.72 万 8.72 0.06% 150 否 8.72 万 04 月 19
工程有 股股东 联交易 务 格 算 3
日
限公司
安徽国 2017 年
控股股 日常关 房屋租 市场价 银行结 2017-03
祯集团 26.42 万 26.42 57.14% 60 否 26.42 万 04 月 19
东 联交易 赁 格 算 3
股份有 日
29
安徽国祯环保节能科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
限公司
安徽亚
泰环境 2017 年
参股公 日常关 房屋租 市场价 银行结 2017-03
工程技 7.77 万 7.77 16.81% 20 否 7.77 万 04 月 19
司 联交易 赁 格 算 3
术有限 日
公司
国祯置 2017 年
同一控 日常关 房屋租 市场价 银行结 2017-03
业有限 12.05 万 12.05 26.06% 30 否 12.05 万 04 月 19
股股东 联交易 赁 格 算 3
公司 日
合计 -- -- 91.34 -- 1,160 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 不适用
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告期 无
内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
不适用
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
30
安徽国祯环保节能科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
√ 适用 □ 不适用
托管情况说明
本公司托管运营项目系客户将建成或即将建成的污水处理项目委托给本公司运营管理，并支付一定的运营费用。主要结
算流程为，在月底双方查表确认水量，经过委托方月度运营考核确认后，按确定的水流量及合同约定价格确定当月应收服务
费，成本主要涉及到电费、药剂消耗、检修费用和人工费用等。
报告期主要运营项目如下：（单位：元）
名称 营业收入 营业毛利
合肥经开区污水厂 17,867,108.35 3,575,102.64
亳州污水处理厂 6,175,437.02 1,618,668.31
合肥北涝圩污水处理厂 9,032,435.03 3,612,015.98
芜湖市朱家桥污水处理厂 7,430,543.98 1,904,962.20
合肥市蔡田铺污水处理厂 11,318,916.36 3,650,484.46
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的托管项目。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
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安徽国祯环保节能科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
公司与子公司之间担保情况
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
江门市新会区龙泉 2009 年 02 月 连带责任保
1,900 9年 是 是
污水处理有限公司 17 日 证
江门市新会区龙泉 2010 年 03 月 连带责任保
900 9年 是 是
污水处理有限公司 09 日 证
合肥国祯水务有限 2015 年 08 2015 年 10 月 连带责任保
7,200 2年 是 是
公司 月 10 日 14 日 证
合肥朱砖井污水处 2016 年 05 2016 年 05 月 连带责任保
1,000 1年 是 是
理有限公司 月 13 日 24 日 证
麦王环境技术股份 2016 年 03 2016 年 06 月 连带责任保
5,000 1年 是 是
有限公司 月 28 日 03 日 证
昆明市东川区国祯 2008 年 09 月 连带责任保
2,000 150 9年 否 是
污水处理有限公司 27 日 证
芜湖国祯环保科技 2008 年 12 月 连带责任保
4,600 314.84 9年 否 是
有限公司 03 日 证
江门市国祯污水处 2009 年 04 月 连带责任保
3,200 1,000 10 年 否 是
理有限公司 29 日 证
东莞市松山湖天地 2009 年 04 月 连带责任保
5,500 2,788 14 年 否 是
环科水务有限公司 30 日 证
湖南国祯环保科技 2009 年 09 月 连带责任保
2,800 1,500 10 年 否 是
有限责任公司 28 日 证
东莞市万江区天地 2009 年 11 月 连带责任保
5,900 2,564.3 10 年 否 是
信达水务有限公司 23 日 证
南陵国祯环保科技 2010 年 11 月 连带责任保
2,000 500 8年 否 是
有限公司 22 日 证
阳春市水质净化有 2011 年 01 月 连带责任保
4,200 2,500 9年 否 是
限公司 30 日 证
云南国祯环保科技 2011 年 05 月 连带责任保
2,000 590 9年 否 是
有限责任公司 23 日 证
江门市国祯污水处 2012 年 12 月 连带责任保
3,000 2,390 8年 否 是
理有限公司 29 日 证
亳州国祯污水处理 2013 年 03 月 连带责任保
8,400 4,830 10 年 否 是
有限公司 20 日 证
32
安徽国祯环保节能科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
霍山国祯污水处理 2013 年 04 月 连带责任保
2,600 1,700 8年 否 是
有限公司 16 日 证
南陵国祯环保科技 2014 年 10 月 连带责任保
1,000 600 6年 否 是
有限公司 26 日 证
淮北蓝海水处理有 2014 年 12 2014 年 12 月 连带责任保
4,000 3,600 7年 否 是
限公司 月 02 日 19 日 证
湖南国祯环保科技 2014 年 12 2015 年 01 月 连带责任保
15,000 13,300 10 年 否 是
有限责任公司 月 01 日 23 日 证
湖南国祯环保科技 2014 年 12 2015 年 01 月 连带责任保
10,000 9,400 10 年 否 是
有限责任公司 月 01 日 23 日 证
南陵国祯环保科技 2015 年 01 月 连带责任保
1,000 600 5年 否 是
有限公司 28 日 证
衡阳国祯水处理有 2015 年 02 2015 年 05 月 连带责任保
2,400 1,940 10 年 否 是
限公司 月 09 日 19 日 证
南陵国祯环保科技 2015 年 06 月 连带责任保
900 860 6年 否 是
有限公司 30 日 证
江门市新会区龙泉 2015 年 07 2015 年 07 月 连带责任保
1,000 550 3年 否 是
污水处理有限公司 月 07 日 30 日 证
兰考国祯水务运营 2015 年 07 2015 年 09 月 连带责任保
2,500 2,300 5年 否 是
有限公司 月 07 日 18 日 证
衡山国祯水处理有 2015 年 02 2015 年 10 月 连带责任保
5,000 4,550 10 年 否 是
限公司 月 09 日 09 日 证
郎溪国祯水务运营 2016 年 01 2016 年 01 月 连带责任保
13,300 13,200 12 年 否 是
有限公司 月 07 日 22 日 证
涡阳国祯污水处理 2016 年 01 2016 年 02 月 连带责任保
3,500 3,150 10 年 否 是
有限公司 月 07 日 04 日 证
衡阳国祯水处理有 2015 年 02 2016 年 04 月 连带责任保
3,000 2,910 10 年 否 是
限公司 月 09 日 27 日 证
乌海市国祯易嘉水 2016 年 03 2016 年 04 月 连带责任保
3,000 2,000 10 年 否 是
环境治理有限公司 月 28 日 29 日 证
乌海市国祯易嘉水 2016 年 03 2016 年 05 月 连带责任保
10,000 10,000 10 年 否 是
环境治理有限公司 月 28 日 06 日 证
怀远县国祯污水处 2015 年 08 2016 年 01 月 连带责任保
4,300 4,100 15 年 否 是
理有限公司 月 10 日 02 日 证
怀远县国祯污水处 2015 年 08 2015 年 08 月 连带责任保
3,500 3,307 15 年 否 是
理有限公司 月 10 日 14 日 证
合肥国祯水务有限 2015 年 08 2016 年 07 月 连带责任保
30,000 4,000 15 年 否 是
公司 月 10 日 06 日 证
33
安徽国祯环保节能科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合肥国祯水务有限 2016 年 03 2016 年 07 月 连带责任保
3,000 15 年 否 是
公司 月 28 日 06 日 证
东至国祯水处理有 2016 年 07 2016 年 08 月 连带责任保
5,250 5,250 15 年 否 是
限公司 月 29 日 13 日 证
东至国祯水处理有 2016 年 07 2016 年 08 月 连带责任保
5,250 5,250 15 年 否 是
限公司 月 29 日 16 日 证
海阳滨海北控水务 2016 年 08 2016 年 09 月 连带责任保
2,800 2,800 10 年 否 是
有限公司 月 12 日 30 日 证
麦王环境技术股份 2016 年 09 2016 年 09 月 连带责任保
3,000 3,000 1年 否 是
有限公司 月 02 日 02 日 证
江门市新会区龙泉 2016 年 09 2016 年 10 月 连带责任保
4,000 3,700 7年 否 是
污水处理有限公司 月 30 日 18 日 证
江门市新会区龙泉 2016 年 09 2016 年 10 月 连带责任保
1,000 1,000 3年 否 是
污水处理有限公司 月 30 日 18 日 证
麦王环境技术股份 2016 年 09 2016 年 11 月 连带责任保
4,900 4,800 2年 否 是
有限公司 月 02 日 08 日 证
合肥朱砖井污水处 2016 年 09 2016 年 11 月 连带责任保
5,590.16 5,113.73 5年 否 是
理有限公司 月 30 日 23 日 证
徐州国祯水务运营 2016 年 09 2016 年 11 月 连带责任保
19,655.74 17,980.53 5年 否 是
有限公司 月 30 日 23 日 证
淮北中联环水环境 2016 年 09 2016 年 11 月 连带责任保
3,786.89 3,327.66 5年 否 是
有限公司 月 30 日 23 日 证
泗阳县华海水处理 2016 年 09 2016 年 11 月 连带责任保
6,040.98 5,620.9 5年 否 是
有限公司 月 30 日 23 日 证
遵化国祯污水处理 2016 年 09 2016 年 11 月 连带责任保
7,032.79 6,649.49 5年 否 是
有限公司 月 30 日 23 日 证
故城国祯污水处理 2016 年 09 2016 年 11 月 连带责任保
1,893.44 1,557.68 5年 否 是
有限公司 月 30 日 23 日 证
蒙城国祯污水处理 2017 年 03 2017 年 04 月 连带责任保
18,200 18,100 15 年 否 是
有限公司 月 23 日 01 日 证
永泰县国祯水处理 2017 年 03 2017 年 05 月 连带责任保
1,450 1,450 9年 否 是
有限公司 月 23 日 15 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
48,770 22,359.2
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
279,542 189,603.34
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期
担保对象名称 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 是否为关
相关公告 （协议签署
34
安徽国祯环保节能科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
披露日期 日） 完毕 联方担保
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
48,770 22,359.2
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
279,542 189,603.34
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 120.78%
其中：
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
109,599.3
务担保余额（E）
上述三项担保金额合计（D+E+F） 109,599.3
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
合同涉 合同涉
及资产 及资产
评估机 评估基 截至报
合同订 合同订 的账面 的评估 交易价
合同标 合同签 构名称 准日 定价原 是否关 关联关 告期末 披露日 披露索
立公司 立对方 价值 价值 格（万
的 订日期 （如 （如 则 联交易 系 的执行 期 引
方名称 名称 （万 （万 元）
有） 有） 情况
元）（如 元）（如
有） 有）
安徽国
乌海市
祯环保
易嘉水 2016 年
节能科 财务资 2016-1
务环保 不适用 无 否 否 —— 12 月
技股份 助1亿 43
有限公 26 日
有限公
司
司
35
安徽国祯环保节能科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十五、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
2、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
麦王环境业绩承诺完成情况：
2015年8月28日，公司第五届董事会第四十三次会议审议通过《关于收购麦王环境技术股份有限公司股权的议案》，以
人民币 36,927.42万元收购麦王环境72.31%的股权。
根据公司与美国麦王环保能源集团、上海麦源投资管理咨询合伙企业（有限合伙）、麦源资本（香港）有限公司签署的
《麦王环境技术股份有限公司股权转让协议》，美国麦王环保能源集团、上海麦源投资管理咨询合伙企业（有限合伙）、麦
源资本（香港）有限公司承诺：麦王环境经审计的2015年和2016年归属于母公司股东的扣除非经常性损益后的当年实现的净
利润，分别不低于人民币4,167万元和5,233万元，2015年和2016年麦王环境经审计归属于母公司股东的扣除非经常性损益后
实现的净利润合计不得低于人民币9,400万元。如果麦王环境未实现业绩指标，同意以现金方式进行补偿，该补偿金有权从
股权款中直接扣除，不足部分可进行索赔。
麦王环境2015及2016年度归属于麦王环境股东的扣除非经常性损益后实现的业绩指标合计为人民币82,548,822.55元，
与《股权转让协议》9,400万元业绩指标差额为人民币11,451,177.45元，未能完成约定的业绩指标。
补偿金额=（截至当期期末累计承诺净利润数-截至当期期末累计实现净利润数）÷承诺期内各年的承诺净利润数总和×
美国麦王环保能源集团、上海麦源投资管理咨询合伙企业（有限合伙）、麦源资本（香港）有限公司收购对价合计金额=
（94,000,000-82,548,822.55）÷94,000,000×274,774,200=33,473,277.90。
2017年8月，美国麦王环保能源集团、上海麦源投资管理咨询合伙企业（有限合伙）、麦源资本（香港）有限公司与公
司签署了《股权转让款支付确认书》，同意按照《麦王环境技术股份有限公司股权转让协议》计算应补偿金额，并同意公司
将人民币33,473,277.90元应补偿金额在第三期股权转款中予以扣减，扣减后应支付股权款金额为21,481,522.10元。
36
安徽国祯环保节能科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
159,992,2 -25,386,73 -25,386,73 134,605,5
一、有限售条件股份 52.33% 44.04%
94 5 5 59
2、国有法人持股 5,363,237 1.75% -5,363,237 -5,363,237
154,629,0 -20,023,49 -20,023,49 134,605,5
3、其他内资持股 50.58% 44.04%
57 8 8 59
136,910,0 -20,133,39 -20,133,39 116,776,6
其中：境内法人持股 44.78% 38.20%
03 8 8 05
17,719,05 17,828,95
境内自然人持股 5.80% 109,900 109,900 5.83%
4 4
145,728,7 25,334,13 25,334,13 171,062,9
二、无限售条件股份 47.67% 55.96%
73 5 5 08
145,728,7 25,334,13 25,334,13 171,062,9
1、人民币普通股 47.67% 55.96%
73 5 5 08
305,721,0 305,668,4
三、股份总数 100.00% -52,600 -52,600 100.00%
67 67
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、2016年4月13日，公司完成非公开发行股票登记工作，发行数量25,496,635股，限售期12个月。2017年4月14日，公司完成
解除限售手续，上市流通日为2017年4月20日。
2、2016年9月2日，公司第六届董事会第三次会议审议通过了《关于回购并注销部分股权激励限制性股票的议案》，因公司
原激励对象章家海、高宏军等2人因个人原因已经离职，公司决定回购注销其已获授但未解锁的限制性股票5,000股；2017年
4月19日，公司第六届董事会第十五次会议审议通过了《关于回购并注销部分股权激励限制性股票的议案》，因公司原激励
对象朱甲华、王世荣、张剑平等3人因个人原因已经离职，公司决定回购注销其已获授但未解锁的限制性股票47,600股。2017
年5月9日完成注销手续，公司总股本由305,721,067股减至305,668,467股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
1、2016年9月2日，公司第六届董事会第三次会议审议通过了《关于回购并注销部分股权激励限制性股票的议案》；
37
安徽国祯环保节能科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、2017年4月19日，公司第六届董事会第十五次会议审议通过了《关于回购并注销部分股权激励限制性股票的议案》
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
本期股本变动使近一年每股收益下降、每股净资产下降，具体指标详见”主要会计数据和指标”。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
数 数
首发限售股
安徽国祯集团股
116,776,605 116,776,605 38,925,535 配股 2017 年 8 月 1 日
份有限公司
77,851,070
方正富邦基金－
民生银行－平安
定增限售股解除 2017 年 4 月 20
信托－平安财富 14,675,767 14,675,767 0
限售 日解除限售
*汇聚 9 号单一资
金信托
中广核财务有限 定增限售股解除 2017 年 4 月 20
5,363,237 5,363,237 0
责任公司 限售 日解除限售
东海基金－上海
定增限售股解除 2017 年 4 月 20
银行－鑫龙 172 909,605 909,605 0
限售 日解除限售
号资产管理计划
东海基金－工商
定增限售股解除 2017 年 4 月 20
银行－鑫龙 177 909,605 909,605 0
限售 日解除限售
号资产管理计划
东海基金－工商
定增限售股解除 2017 年 4 月 20
银行－鑫龙 176 3,638,421 3,638,421 0
限售 日解除限售
号资产管理计划
首发限售股
王颖哲 1,500,000 1,500,000 500,000 配股 2017 年 8 月 1 日
1,000,000
38
安徽国祯环保节能科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
首发限售股
贺燕峰 750,000 750,000 250,000 配股 2017 年 8 月 1 日
500,000
首发限售股
孟平 750,000 750,000 250,000 配股 2017 年 8 月 1 日
500,000
首发限售股
王淦 760,000 10,000 750,000 250,000 配股 2017 年 8 月 1 日
500,000
首发限售股
刘端平 750,000 750,000 250,000 配股 2017 年 8 月 1 日
500,000
首发限售股
陈会武 750,000 750,000 250,000 配股 2017 年 8 月 1 日
500,000
首发限售股
罗彬 455,000 5,000 450,000 150,000 配股 2017 年 8 月 1 日
300,000
首发限售股
张洪勋 150,000 150,000 50,000 配股 2017 年 8 月 1 日
100,000
首发限售股
刘云星 150,000 150,000 50,000 配股 2017 年 8 月 1 日
100,000
按照高管锁定股
李炜 51,000 51,000 高管增持 68,000
份规定解限
按照高管锁定股
李燕来 52,500 52,500 高管锁定股
份规定解限
按照高管锁定股
崔先富 47,500 47,500 高管锁定股
份规定解限
按照高管锁定股
侯红勋 42,500 177,500 220,000 高管锁定股
份规定解限
按照高管锁定股
韩洪彬 30,000 30,000 高管锁定股
份规定解限
按照高管锁定股
石小峰 35,000 35,000 高管锁定股
份规定解限
按照高管锁定股
徐本勇 42,500 42,500 高管锁定股
份规定解限
按照高管锁定股
谢娅 15,000 15,000 高管锁定股
份规定解限
39
安徽国祯环保节能科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
按照高管锁定股
王立余 2,000 2,000 高管锁定股
份规定解限
按照高管锁定股
李松筠 15,000 15,000 高管锁定股
份规定解限
按照高管锁定股
李辉 1,950 1,950 高管锁定股
份规定解限
按《限制性股票
激励计划实施考
限制性股票 11,369,104 52,600 11,316,504 限制性股票
核管理办法》规
定解限
合计 159,992,294 25,564,235 177,500 134,605,559 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末股东总数 27,323 股股东总数（如有）（参见注 0
8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期
内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例 末持股
变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
安徽国祯集团股 116,776 116,776
境内非国有法人 38.20% 质押 101,850,000
份有限公司 ,605 ,605
35,624, 35,624,
丸红株式会社 境外法人 11.65%
908 908
方正富邦基金－
民生银行－平安
14,675, 14,675,
信托－平安财富* 其他 4.80%
767 767
汇聚 9 号单一资金
信托
丸红（北京）商业 9,924,9 9,924,9
境内非国有法人 3.25%
贸易有限公司 81 81
合肥高新建设投 6,432,2 6,432,2
国有法人 2.10%
资集团公司 98 98
40
安徽国祯环保节能科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
中广核财务有限 5,363,2 5,363,2
国有法人 1.75%
责任公司 37 37
1,520,0 1,500,0
王颖哲 境内自然人 0.50% 20,000 质押 1,500,000
00 00
中央汇金资产管
国有法人 0.32% 980,200 980,200
理有限责任公司
李燕来 境内自然人 0.30% 910,000 682,500 227,500 质押 630,000
崔先富 境内自然人 0.26% 810,000 607,500 202,500 质押 560,000
战略投资者或一般法人因配售新股 方正富邦基金－民生银行－平安信托－平安财富*汇聚 9 号单一资金信托、中广核财务
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 有限责任公司因认购公司非公开发行股份成为公司排名前十位股东，分别认购
见注 3） 14,675,767 股、5,363,237 股。该认购股份于 2017 年 4 月 20 日解除限售并上市流通。
上述股东中，丸红（北京）商业贸易有限公司是丸红（中国）有限公司的全资子公司，
上述股东关联关系或一致行动的说 丸红（中国）有限公司是丸红株式会社的全资子公司，二者为一致行动人；自然人股
明 东王颖哲、李燕来系公司董事，崔先富系公司高管。除此之外，公司未知其他股东之
间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
丸红株式会社 35,624,908 人民币普通股 35,624,908
方正富邦基金－民生银行－平安信
托－平安财富*汇聚 9 号单一资金信 14,675,767 人民币普通股 14,675,767
托
丸红（北京）商业贸易有限公司 9,924,981 人民币普通股 9,924,981
合肥高新建设投资集团公司 6,432,298 人民币普通股 6,432,298
中广核财务有限责任公司 5,363,237 人民币普通股 5,363,237
中央汇金资产管理有限责任公司 980,200 人民币普通股 980,200
陈宇 645,600 人民币普通股 645,600
#石忠锟 510,719 人民币普通股 510,719
嘉实元丰稳健股票型养老金产品－
497,000 人民币普通股 497,000
中国建设银行股份有限公司
刘书娜 469,279 人民币普通股 469,279
前 10 名无限售流通股股东之间，以
上述股东中，丸红（北京）商业贸易有限公司是丸红（中国）有限公司的全资子公司，
及前 10 名无限售流通股股东和前 10
丸红（中国）有限公司是丸红株式会社的全资子公司，二者为一致行动人。除此之外，
名股东之间关联关系或一致行动的
公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
说明
参与融资融券业务股东情况说明
石忠锟通过信用账户持股 510,719 股。
（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
41
安徽国祯环保节能科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
42
安徽国祯环保节能科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
43
安徽国祯环保节能科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期增持 本期减持 期初被授予 本期被授予 期末被授予的限
期初持股 期末持股
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量 的限制性股 的限制性股 制性股票数量
数（股） 数（股）
（股） （股） 票数量（股）票数量（股） （股）
名誉董事
李炜 现任 68,000 68,000
长
王颖哲 董事长 现任 1,520,000 1,520,000
副董事长/
李燕来 现任 910,000 910,000 630,000 630,000
董秘
张平 副董事长 现任
李松筠 董事 现任 300,000 300,000 210,000 210,000
武居俊树 董事 现任
任德慧 独立董事 现任
叶蜀君 独立董事 现任
俞汉青 独立董事 现任
监事会主
陈会武 现任 750,000 750,000
席
范成贵 监事 现任
金江玉 职工监事 现任
李辉 监事 现任 2,600 2,600
牛杰 职工监事 现任
韩洪彬 总经理 现任 600,000 600,000 420,000 420,000
贺燕峰 副总经理 现任 760,000 760,000
徐本勇 副总经理 现任 710,000 710,000 490,000 490,000
石小峰 副总经理 现任 700,000 700,000 490,000 490,000
崔先富 财务总监 现任 810,000 810,000 560,000 560,000
黄祁 总工程师 现任
谢娅 人事总监 现任 300,000 300,000 210,000 210,000
王立余 副总经理 现任 40,000 40,000 28,000 28,000
侯红勋 总工程师 离任 710,000 710,000 490,000 490,000
44
安徽国祯环保节能科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计 -- -- 8,180,600 0 0 8,180,600 3,528,000 0 3,528,000
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2017 年 03 月 08
黄祁 总工程师 聘任 新任
日
2017 年 03 月 08
侯红勋 总工程师 离任 职位变动
日
45
安徽国祯环保节能科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
46
安徽国祯环保节能科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：安徽国祯环保节能科技股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 638,921,536.92 637,041,618.93
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 11,467,554.70 30,565,494.50
应收账款 692,425,676.81 601,284,318.32
预付款项 102,836,429.48 15,409,854.39
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 900,000.00 900,000.00
其他应收款 271,992,135.56 198,053,803.64
买入返售金融资产
存货 319,383,714.65 172,240,430.79
47
安徽国祯环保节能科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 62,192,812.70 62,192,812.70
其他流动资产 18,710,625.78
流动资产合计 2,118,830,486.60 1,717,688,333.27
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 4,500,000.00 1,800,000.00
持有至到期投资
长期应收款 3,108,306,571.94 2,736,664,636.73
长期股权投资 54,839,820.39 30,485,176.71
投资性房地产
固定资产 223,711,579.18 230,965,435.99
在建工程 1,097,723.78 16,489,576.60
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 565,170,293.85 270,052,413.43
开发支出
商誉 295,356,444.60 292,158,437.94
长期待摊费用 164,603.85 162,379.40
递延所得税资产 24,972,219.61 21,350,414.68
其他非流动资产 99,000,000.00
非流动资产合计 4,278,119,257.20 3,699,128,471.48
资产总计 6,396,949,743.80 5,416,816,804.75
流动负债：
短期借款 714,200,000.00 563,132,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 48,561,629.30 50,661,467.94
48
安徽国祯环保节能科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
应付账款 571,682,817.52 436,876,850.48
预收款项 79,778,817.11 33,354,412.21
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,666,026.54 9,099,166.51
应交税费 38,988,240.72 20,678,437.90
应付利息 2,052,359.33 2,111,877.97
应付股利
其他应付款 370,358,150.11 288,017,633.85
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 385,661,882.29 343,411,384.48
其他流动负债
流动负债合计 2,213,949,922.92 1,747,343,231.34
非流动负债：
长期借款 1,848,321,223.60 1,474,373,757.68
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 389,523,500.00 392,500,000.00
长期应付职工薪酬 4,404,516.25 4,683,403.01
专项应付款
预计负债 126,223,251.96 120,943,875.59
递延收益 12,180,561.54 12,307,147.92
递延所得税负债 14,963,764.11 12,234,679.95
其他非流动负债 4,182,400.00 4,182,400.00
非流动负债合计 2,399,799,217.46 2,021,225,264.15
负债合计 4,613,749,140.38 3,768,568,495.49
所有者权益：
股本 305,668,467.00 305,721,067.00
其他权益工具
49
安徽国祯环保节能科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 793,661,026.45 766,532,096.35
减：库存股 152,282,776.08 153,009,182.08
其他综合收益 2,695,632.00 2,023,467.95
专项储备
盈余公积 36,842,516.87 36,842,516.87
一般风险准备
未分配利润 583,209,016.28 553,148,938.88
归属于母公司所有者权益合计 1,569,793,882.52 1,511,258,904.97
少数股东权益 213,406,720.90 136,989,404.29
所有者权益合计 1,783,200,603.42 1,648,248,309.26
负债和所有者权益总计 6,396,949,743.80 5,416,816,804.75
法定代表人：王颖哲 主管会计工作负责人：崔先富 会计机构负责人：王祥宇
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 308,122,958.75 260,848,515.39
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 2,255,274.70 5,225,000.00
应收账款 366,737,956.23 290,714,281.10
预付款项 81,533,345.27 8,653,155.03
应收利息
应收股利 900,000.00 900,000.00
其他应收款 584,307,373.74 458,781,231.89
存货 280,864,510.46 163,060,093.69
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,624,721,419.15 1,188,182,277.10
50
安徽国祯环保节能科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产 4,500,000.00 1,800,000.00
持有至到期投资 73,909,090.91 188,000,000.00
长期应收款 64,507,147.55 100,431,838.66
长期股权投资 1,758,966,878.38 1,499,168,515.88
投资性房地产
固定资产 110,167,913.24 111,614,568.20
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 22,663,231.25 23,302,747.99
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 14,317,334.80 13,949,176.75
其他非流动资产 99,000,000.00
非流动资产合计 2,049,031,596.13 2,037,266,847.48
资产总计 3,673,753,015.28 3,225,449,124.58
流动负债：
短期借款 684,200,000.00 488,200,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 46,961,629.30 40,493,494.64
应付账款 382,849,259.18 238,970,722.55
预收款项 74,953,608.98 26,671,675.23
应付职工薪酬 938,681.42 4,225,386.85
应交税费 14,427,843.03 18,216,213.89
应付利息
应付股利
其他应付款 765,935,859.88 809,858,945.60
划分为持有待售的负债
51
安徽国祯环保节能科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债 160,883,544.82 118,701,384.48
其他流动负债
流动负债合计 2,131,150,426.61 1,745,337,823.24
非流动负债：
长期借款 398,323,223.60 312,657,320.18
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 30,000,000.00 30,000,000.00
长期应付职工薪酬 4,404,516.25 4,683,403.01
专项应付款
预计负债
递延收益 7,687,500.00 7,710,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债 4,182,400.00 4,182,400.00
非流动负债合计 444,597,639.85 359,233,123.19
负债合计 2,575,748,066.46 2,104,570,946.43
所有者权益：
股本 305,668,467.00 305,721,067.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 781,058,747.35 766,532,096.35
减：库存股 152,282,776.08 153,009,182.08
其他综合收益 44,141.60 44,141.60
专项储备
盈余公积 36,842,516.87 36,842,516.87
未分配利润 126,673,852.08 164,747,538.41
所有者权益合计 1,098,004,948.82 1,120,878,178.15
负债和所有者权益总计 3,673,753,015.28 3,225,449,124.58
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
52
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一、营业总收入 892,832,619.42 570,757,293.60
其中：营业收入 892,832,619.42 570,757,293.60
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 850,111,590.95 535,031,718.16
其中：营业成本 640,909,468.52 377,051,320.07
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 10,350,083.56 4,696,516.86
销售费用 43,564,589.71 25,471,458.05
管理费用 84,897,582.93 70,471,539.85
财务费用 65,772,927.23 52,646,075.86
资产减值损失 4,616,939.00 4,694,807.47
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
1,994,103.30 2,088,952.61
列）
其中：对联营企业和合营企业
426,034.35 -640,232.32
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益 28,445,740.46
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 73,160,872.23 37,814,528.05
加：营业外收入 6,230,285.28 20,782,115.79
其中：非流动资产处置利得 2,549,522.51 168,328.00
减：营业外支出 807,974.97 58,106.28
其中：非流动资产处置损失 1,370.97
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 78,583,182.54 58,538,537.56
减：所得税费用 13,116,870.74 13,883,725.56
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 65,466,311.80 44,654,812.00
53
安徽国祯环保节能科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
归属于母公司所有者的净利润 60,626,924.10 43,678,320.76
少数股东损益 4,839,387.70 976,491.24
六、其他综合收益的税后净额 763,729.76 5,129,090.10
归属母公司所有者的其他综合收益
672,164.05 4,634,289.84
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
672,164.05 4,634,289.84
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 672,164.05 4,634,289.84
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
91,565.71 494,800.26
税后净额
七、综合收益总额 66,230,041.56 49,783,902.10
归属于母公司所有者的综合收益
61,299,088.15 48,312,610.60
总额
归属于少数股东的综合收益总额 4,930,953.41 1,471,291.50
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1987 0.15
（二）稀释每股收益 0.2023 0.15
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：王颖哲 主管会计工作负责人：崔先富 会计机构负责人：王祥宇
54
安徽国祯环保节能科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 379,971,533.00 191,022,189.66
减：营业成本 311,559,618.37 149,034,141.97
税金及附加 3,321,636.94 830,055.93
销售费用 17,854,938.86 13,720,955.73
管理费用 39,910,477.19 21,439,376.85
财务费用 23,549,915.82 29,393,481.41
资产减值损失 2,937,774.67 2,925,627.56
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
5,733,732.94 8,283,056.19
列）
其中：对联营企业和合营企
398,362.50 301,260.15
业的投资收益
其他收益 5,608,047.20
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -7,821,048.71 -18,038,393.60
加：营业外收入 841,000.00 3,533,058.17
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 780,604.00 12,800.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-7,760,652.71 -14,518,135.43
列）
减：所得税费用 -253,813.08 -251,384.72
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -7,506,839.63 -14,266,750.71
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
55
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1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -7,506,839.63 -14,266,750.71
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 937,413,453.28 607,420,696.71
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 22,217,105.36 13,967,463.24
收到其他与经营活动有关的现金 138,645,781.94 108,999,408.19
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经营活动现金流入小计 1,098,276,340.58 730,387,568.14
购买商品、接受劳务支付的现金 1,154,080,211.34 753,772,154.92
其中：特许经营权项目投资
444,631,964.62 397,230,635.36
支付的现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
122,486,203.06 113,378,380.96
金
支付的各项税费 89,655,671.46 70,601,755.80
支付其他与经营活动有关的现金 99,230,852.36 337,087,349.73
经营活动现金流出小计 1,465,452,938.22 1,274,839,641.41
经营活动产生的现金流量净额 -367,176,597.64 -544,452,073.27
其中：经营活动现金流量净额（不
77,455,366.98 -147,221,437.91
含特许经营权项目投资支付的现金）
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 900,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
169,150.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 37,818,938.58
投资活动现金流入小计 38,718,938.58 169,150.00
购建固定资产、无形资产和其他
21,412,005.94 7,728,244.99
长期资产支付的现金
投资支付的现金 27,500,000.00 1,800,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 48,912,005.94 9,528,244.99
投资活动产生的现金流量净额 -10,193,067.36 -9,359,094.99
57
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三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 42,700,000.00 525,800,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
42,700,000.00 25,800,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 1,009,245,964.97 1,001,612,805.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,051,945,964.97 1,527,412,805.00
偿还债务支付的现金 574,679,901.24 730,402,350.00
分配股利、利润或偿付利息支付
103,666,967.25 51,074,265.08
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,860,000.00 1,300,000.00
筹资活动现金流出小计 680,206,868.49 782,776,615.08
筹资活动产生的现金流量净额 371,739,096.48 744,636,189.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的
562,482.56 205,409.80
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -5,068,085.96 191,030,431.46
加：期初现金及现金等价物余额 575,694,896.62 299,857,600.87
六、期末现金及现金等价物余额 570,626,810.66 490,888,032.33
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 382,856,254.39 199,738,035.31
收到的税费返还 3,865,325.59 2,027,928.39
收到其他与经营活动有关的现金 162,622,953.98 1,040,608,360.83
经营活动现金流入小计 549,344,533.96 1,242,374,324.53
购买商品、接受劳务支付的现金 346,285,994.43 183,068,293.03
支付给职工以及为职工支付的现
31,176,266.95 30,550,643.43
金
支付的各项税费 28,936,475.74 10,151,505.34
支付其他与经营活动有关的现金 280,835,077.12 1,093,890,248.30
58
安徽国祯环保节能科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
经营活动现金流出小计 687,233,814.24 1,317,660,690.10
经营活动产生的现金流量净额 -137,889,280.28 -75,286,365.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 90,000,000.00
取得投资收益收到的现金 900,000.00 5,252,611.11
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 122,977,588.25
投资活动现金流入小计 123,877,588.25 95,252,611.11
购建固定资产、无形资产和其他
3,990,117.46 2,037,094.81
长期资产支付的现金
投资支付的现金 153,000,000.00 175,359,637.77
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 57,576,831.50 109,951,713.90
投资活动现金流出小计 214,566,948.96 287,348,446.48
投资活动产生的现金流量净额 -90,689,360.71 -192,095,835.37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 500,000,000.00
取得借款收到的现金 736,200,000.00 474,778,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 736,200,000.00 974,778,000.00
偿还债务支付的现金 412,351,936.24 561,080,940.89
分配股利、利润或偿付利息支付
52,803,506.66 26,151,441.42
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 1,860,000.00 1,200,000.00
筹资活动现金流出小计 467,015,442.90 588,432,382.31
筹资活动产生的现金流量净额 269,184,557.10 386,345,617.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 40,605,916.11 118,963,416.75
加：期初现金及现金等价物余额 219,802,761.10 105,221,444.98
六、期末现金及现金等价物余额 260,408,677.21 224,184,861.73
59
安徽国祯环保节能科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
305,72 1,648,2
766,532 153,009 2,023,4 36,842, 553,148 136,989
一、上年期末余额 1,067. 48,309.
,096.35 ,182.08 67.95 516.87 ,938.88 ,404.29
00 26
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
305,72 1,648,2
766,532 153,009 2,023,4 36,842, 553,148 136,989
二、本年期初余额 1,067. 48,309.
,096.35 ,182.08 67.95 516.87 ,938.88 ,404.29
00 26
三、本期增减变动
-52,60 27,128, -726,40 672,164 30,060, 76,417, 134,952
金额（减少以“－”
0.00 930.10 6.00 .05 077.40 316.61 ,294.16
号填列）
（一）综合收益总 672,164 60,626, 4,930,9 66,230,
额 .05 924.10 53.41 041.56
（二）所有者投入 -52,60 27,128, -726,40 30,097, 57,900,
和减少资本 0.00 930.10 6.00 720.90 457.00
1．股东投入的普 12,602, 30,097, 42,700,
通股 279.10 720.90 000.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
15,200, 15,200,
所有者权益的金
457.00 457.00
额
-52,60 -673,80 -726,40
4．其他
0.00 6.00 6.00
（三）利润分配 -30,566, -30,566,
60
安徽国祯环保节能科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
846.70 846.70
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -30,566, -30,566,
股东）的分配 846.70 846.70
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
41,388, 41,388,
（六）其他
642.30 642.30
305,66 1,783,2
793,661 152,282 2,695,6 36,842, 583,209 213,406
四、本期期末余额 8,467. 00,603.
,026.45 ,776.08 32.00 516.87 ,016.28 ,720.90
00 42
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
278,64
267,782 193,626 -202,23 32,742, 442,607 88,273, 916,228
一、上年期末余额 9,632.
,956.35 ,039.80 0.67 728.96 ,704.34 478.21 ,229.39
00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
61
安徽国祯环保节能科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
同一控
制下企业合并
其他
278,64
267,782 193,626 -202,23 32,742, 442,607 88,273, 916,228
二、本年期初余额 9,632.
,956.35 ,039.80 0.67 728.96 ,704.34 478.21 ,229.39
00
三、本期增减变动 27,071
498,749 -40,616, 2,225,6 4,099,7 110,541 48,715, 732,020
金额（减少以“－” ,435.0
,140.00 857.72 98.62 87.91 ,234.54 926.08 ,079.87
号填列） 0
（一）综合收益总 2,225,6 129,818 17,583, 149,627
额 98.62 ,271.59 145.12 ,115.33
27,071
（二）所有者投入 498,749 -40,616, 31,860, 598,297
,435.0
和减少资本 ,140.00 857.72 000.00 ,432.72
0
27,117
1．股东投入的普 490,776 17,893, 31,860, 531,860
,435.0
通股 ,197.00 632.00 000.00 ,000.00
0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
8,562,2 8,562,2
所有者权益的金
03.00 03.00
额
-46,00 -589,26 -58,510, 57,875,
4．其他
0.00 0.00 489.72 229.72
4,099,7 -19,277, -727,21 -15,904,
（三）利润分配
87.91 037.05 9.04 468.18
4,099,7 -4,099,7
1．提取盈余公积
87.91 87.91
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -15,177, -727,21 -15,904,
股东）的分配 249.14 9.04 468.18
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
62
安徽国祯环保节能科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
305,72 1,648,2
766,532 153,009 2,023,4 36,842, 553,148 136,989
四、本期期末余额 1,067. 48,309.
,096.35 ,182.08 67.95 516.87 ,938.88 ,404.29
00 26
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
305,721, 766,532,0 153,009,1 36,842,51 164,747 1,120,878
一、上年期末余额 44,141.60
067.00 96.35 82.08 6.87 ,538.41 ,178.15
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
305,721, 766,532,0 153,009,1 36,842,51 164,747 1,120,878
二、本年期初余额 44,141.60
067.00 96.35 82.08 6.87 ,538.41 ,178.15
三、本期增减变动
-52,600. 14,526,65 -726,406. -38,073, -22,873,2
金额（减少以“－”
00 1.00 00 686.33 29.33
号填列）
（一）综合收益总 -7,506,8 -7,506,83
额 39.63 9.63
（二）所有者投入 -52,600. 14,526,65 -726,406. 15,200,45
和减少资本 00 1.00 00 7.00
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
63
安徽国祯环保节能科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3．股份支付计入
15,200,45 15,200,45
所有者权益的金
7.00 7.00
额
-52,600. -673,806. -726,406.
4．其他
00 00 00
-30,566, -30,566,8
（三）利润分配
846.70 46.70
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -30,566, -30,566,8
股东）的分配 846.70 46.70
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
305,668, 781,058,7 152,282,7 36,842,51 126,673 1,098,004
四、本期期末余额 44,141.60
467.00 47.35 76.08 6.87 ,852.08 ,948.82
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
278,649, 267,782,9 193,626,0 32,742,72 143,026 528,620,1
一、上年期末余额 44,141.60
632.00 56.35 39.80 8.96 ,696.33 15.44
加：会计政策
变更
前期差
错更正
64
安徽国祯环保节能科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他
278,649, 267,782,9 193,626,0 32,742,72 143,026 528,620,1
二、本年期初余额 44,141.60
632.00 56.35 39.80 8.96 ,696.33 15.44
三、本期增减变动
27,071,4 498,749,1 -40,616,8 4,099,787 21,720, 592,258,0
金额（减少以“－”
35.00 40.00 57.72 .91 842.08 62.71
号填列）
（一）综合收益总 40,997, 40,997,87
额 879.13 9.13
（二）所有者投入 27,071,4 498,749,1 -40,616,8 566,437,4
和减少资本 35.00 40.00 57.72 32.72
1．股东投入的普 27,117,4 490,776,1 17,893,63 500,000,0
通股 35.00 97.00 2.00 00.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
8,562,203 8,562,203
所有者权益的金
.00 .00
额
-46,000. -589,260. -58,510,4 57,875,22
4．其他
00 00 89.72 9.72
4,099,787 -19,277, -15,177,2
（三）利润分配
.91 037.05 49.14
4,099,787 -4,099,7
1．提取盈余公积
.91 87.91
2．对所有者（或 -15,177, -15,177,2
股东）的分配 249.14 49.14
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
65
安徽国祯环保节能科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（六）其他
305,721, 766,532,0 153,009,1 36,842,51 164,747 1,120,878
四、本期期末余额 44,141.60
067.00 96.35 82.08 6.87 ,538.41 ,178.15
三、公司基本情况
安徽国祯环保节能科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于1997年2月在安徽省工商行政管理局注册成
立，现总部位于安徽省合肥市高新技术产业开发区科学大道91号。
本财务报表业经本公司董事会于2017年8月24日决议批准报出。
本报告期纳入合并范围的子公司共57户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公司本期合并范围比上年度末增加
8户，详见本附注八“合并范围的变更”。
本公司的主营业务为：水环境治理综合服务、工业废水处理综合服务和小城镇环境治理综合服务。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》
（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证
券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司从事水环境治理综合服务、工业废水处理综合服务和小城镇环境治理综合服务。本公司及各子公司根据实际生产
经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、
28“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、28“重大会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年6月30日的财务状况及2017年半年
度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，
66
安徽国祯环保节能科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周
期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并
和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同
一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，
是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合
并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实
际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时
计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认
金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一
步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允
价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12
个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况
以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕
19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、5（2）），
判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、14“长期股权投
资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初
始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与
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被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划
净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值
与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益
应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设
定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指
被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起
停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；
当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金
流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增
加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表
中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数
股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数
股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值
进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控
制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划
净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——
长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长期股
权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各
项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交
易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，
但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子
公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易
的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投
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资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，
将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营
企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、14（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政
策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资
产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产
生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资
产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会
计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认
该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个
月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）
折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金
额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资
本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除
摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差
额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价
值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计
量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金
融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
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公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金
融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、
行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，
本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参
照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产，其中，特许经营权合同中约定了基本
保底水量、有确定金额支付的项目确认为金融资产，并列入长期应收款核算（确认金融资产的依据参见附注五、10、（10））。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集
中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工
具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可
以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险
管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进
行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与
该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入
当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或
支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产
或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用
损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折
价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应
收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款、长期应收款等。本公司的特许经营权合同中约定了基本保底水量、
有确定金额支付的项目确认为金融资产，并列入长期应收款核算（确认金融资产的依据参见附注五、10、（10））。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入
当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利
率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售
权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与
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摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在
活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行
检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资
产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损
益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原
确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊
余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生
减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该
转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认
的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入
当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且
将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续
涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价
值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的
公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公
允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分
摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，
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以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易
性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及
与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照
成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期
损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确
认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确
定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签
订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存
金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效
的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍
生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生
工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，
嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具
进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或
同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融
资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售
或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
（10）特许经营权
①特许经营权定义
本公司的BOT（建设—经营—移交）特许经营权项目是通过与政府部门或其授权单位签订特许经营权合同，许可公司融
资、建设、运营及维护公共污水处理服务设施，在特定时期内依据相关《特许经营协议》、《污水处理服务协议》运营污水
处理设施并提供特许经营服务，通过向公共服务设施的使用者收取费用收回全部投资并取得收益，并在特许权期限结束时将
公共服务设施无偿移交给特许经营权授予单位。
本公司的TOT（即移交—经营—移交）特许经营权项目是通过有偿转让的方式，从政府部门或其授权单位取得建设好的
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污水处理服务设施经营权，在特定时期内，由公司进行运营管理，通过向公共服务设施的使用者收取费用来收回全部投资并
取得收益，并在特许经营权期满后将公共服务设施再无偿移交给特许经营权授予单位。
特许经营权服务相关协议中约定了特许经营服务的执行标准以及价格调整条款等。
②确认和计量
特许经营权服务协议属于《企业会计准则解释第2号》规范核算的范围，特许经营的资产可列作金融资产或无形资产。
依据相关《特许经营协议》、《污水处理服务协议》，如果合同规定了基本水量条款，项目公司在有关基础设施建成后，从
事经营的一定期间内有权利向服务的对象收取确定金额的货币资金，该权利构成一项无条件收取货币资金的权利，根据项目
实际情况确认金融资产，列入长期应收款核算，并按照实际利率法确定各期的回收成本以及摊余成本。
如果合同未规定基本水量条款，项目公司在有关基础设施建成后，有权利向服务的对象收取费用，但收取的费用金额是
不确定的，并不构成一项无条件收取货币资金的权利，公司应当将BOT、TOT项目特许经营权初始投资成本确认为无形资产，
并根据特许经营期限以直线法按照合同约定的特许经营期限平均摊销（参见“附注五、21无形资产”）
③后续设备更新支出
特许经营权合同约定了特许经营的污水处理厂经营中需要达到指定可提供服务水平的条件以及经营期满移交资产时的
相关要求，公司为使有关基础设施保持一定的服务能力或在移交给合同授予方之前保持一定的使用状态，公司在报告期对须
履行责任的相关开支进行了最佳金额估计，包括估计特许经营服务期限内设备更新支出的预计未来现金开支，选择适当折现
率计算其现金流量的现值等，并确认为预计负债。同时，考虑预计负债的资金成本，按照折现率计算利息支出，利息支出一
并计入预计负债。
每个资产负债表日，对已确认的预计负债进行复核，按照当前最佳估计数对原账面金额进行调整。
对于其他零星维修或定期的大修支出则在发生当期计入损益。
④利率的选择
1）按金融资产核算的特许经营权项目实际利率的选择：
以各BOT、TOT项目开始运营年度的相同或近似期间的国债票面利率的平均值作为各项目的基本利率，再根据各项目所在
地政府的信用风险不同，浮动一定的比例作为实际利率。
2）后续设备更新支出折现率的选择：
以与后续设备更新支出时间相匹配（相同或近似期间）国债的票面利率的平均值为基本利率，浮动一定的比例作为折现
率。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将占期末余额 5%以上的应收款项确认为单项金额重
单项金额重大的判断依据或金额标准
大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独
测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失
的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项
组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄分析组合 账龄分析法
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合并范围内关联方组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 3.00% 3.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 客观证据表明其已发生减值
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
坏账准备的计提方法
损失，计提坏账准备。
12、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、工程施工等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。库存商品发出按个别认定法，其他存货
领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的
金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准
备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准
备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合
并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已
计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销；包装物领用时采用一次摊销法摊销。
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13、划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出
决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核
算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售
的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照
该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中
所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的
处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有
待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没
有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资
单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担
债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合
并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行
股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属
于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽
子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的
账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算
或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成
本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的
股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交
易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增
投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益
暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益
的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损
益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分
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别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产
交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相
关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成
控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上
新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报
表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际
支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整
长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他
综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投
资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本
公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企
业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的
部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，
不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投
出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联
营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易
相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投
资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并
日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本
附注五、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益
部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益
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法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的
剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在
丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核
算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他
所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量
准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部
转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一
项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股
权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅
在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因
素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 15～35 3 2.77～6.47
机器设备 年限平均法 6～15 3 6.47～16.17
电子设备 年限平均法 5～8 3 12.13～19.40
运输设备 年限平均法 5～8 3 12.13～19.40
其他 年限平均法 5～10 3 9.70～19.40
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（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资
租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命
两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费
用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化
条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态
所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资
性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资
本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，
则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分
别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理
分配的，全部作为固定资产处理。
列入无形资产的特许经营权是指特许经营合同中未约定基本水量，公司经营期内有权利向获取服务的对象收取费用，但
收费金额不确定，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，确认为无形资产。（参见“附注五、10、（10）”）
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内
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采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。确认为无形资产的BOT、TOT特许经营权项目在合同约定的
特许经营期限内按照直线法平均摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对
使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估
计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
22、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融
资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使
用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市
场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所
产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产
组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他
各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期
间按直线法摊销。
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24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会
经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时
计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰
早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，
按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内
退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收
益计划进行会计处理。
25、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义
务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最
佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产
生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预
计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支
出确定预计负债金额。
（3）特许经营权设备更新支出
详见“附注五、10、（10）”。
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26、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分
为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直
线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权
的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公
允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得
日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可
行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待
期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入
成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认
取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支
付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司
取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确
认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司
将其作为授予权益工具的取消处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品
实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
量时，确认商品销售收入的实现。
本公司商品销售主要为生活污水处理设备，根据具体销售合同约定，按以下两种方式确认污水处理设备销售收入：
1）不承担安装义务：
本公司将产品运输到合同约定地点，由客户负责签收，公司依据签收单回执，确认销售收入。
2）承担安装义务：
在产品安装验收合格后确认销售收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完
工进度按已完工作的测量、已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例、已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
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提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并
将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量
的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量
的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度
按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；
③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成
本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同
的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同
累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已
发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
1）本公司环境工程EPC业务按照建造合同确认收入，实际操作如下：
项目实施前，公司根据项目实际情况编制项目建设计划收入和计划成本，做为项目实施和考核的标准，同时将项目计划
收入、计划成本作为本公司会计核算的预计总收入和预计总成本。于资产负债表日，公司根据项目实施的实际情况分析判断，
并调整预计总收入和预计总成本，作为确认当期收入、成本的依据。
项目实施中，由项目实施部门于资产负债表日根据项目实际完成的工程量、设备到场安装的报验单及其他项目成本计算
项目实际成本，同预计总成本对比，确定项目完工百分比。同时依据合同约定按期向业主单位或业主单位聘请的监理公司报
送已完工程款额或已完工程量报告，业主单位按期结算工程进度款。
于资产负债表日，在建造合同的结果能够可靠估计时，公司根据实际发生的累计项目成本减去以前期间已累计确认的成
本确认为当期项目成本；以完工百分比乘以预计收入减去以前期间已累计确认的收入确认为当期收入。项目完工后，项目进
行决算审计，则以决算审计金额减去以前期间已累计确认收入确认为决算审计当期的收入。
2）本公司BT业务经营方式为“建造—转移（Build-Transfer）”，即政府或代理公司与公司签订市政工程的投资建设
回购协议，公司进行市政工程建设，工程完工后移交政府，政府根据回购协议在规定的期限内支付回购资金（含投资回报）。
①建造期间，公司对于所提供的建造服务按照《企业会计准则》的相关规定、并根据合同约定以公允价值确认金融资产，计
入“长期应收款”，为项目支付的前期代付费用计入“长期应收款”。②根据合同约定的政府回购付款计划，按实际利率法
计算应确认的收益。经政府审计后实际收取的政府回购款与约定回购付款计划发生较大差异时，根据实际情况及变更后回购
付款计划调整实际利率，并重新计算应确认的收益。③BT项目涉及的长期应收款在建造期以及按合同正常收取政府回购款时，
不计提坏账准备。合同约定的收款期满日为账龄计算的起始日，长期应收款应转入应收账款，按应收款项的减值方法计提坏
账准备。
3）具有融资性质的分期收款EPC项目的收入确认参考BT业务的收入确认原则。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（6）提供特许经营权服务的相关收入确认
①建设期间（仅BOT特许经营权项目）的建造合同收入的确认
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公司提供实际建造服务，所提供的建造服务符合《企业会计准则第15号——建造合同》和《企业会计准则解释2号》规
定的，按照《企业会计准则第15号——建造合同》和《企业会计准则解释2号》确认建造合同的收入，详见收入会计政策（2）。
公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，不确认建造服务收入。
②运营期间的收入确认
A金融资产核算模式收入确认
依据相关《污水处理服务协议》，对于确认为金融资产的特许经营权合同，公司当期收到的污水处理费中包括了项目投
资本金的回收、投资本金的利息回报以及污水处理运营收入，公司根据实际利率法计算项目投资本金的回收和投资本金的利
息回报，并将污水处理费扣除项目投资本金和投资本金的利息回报后的金额确认为运营收入。
实际利率以各BOT、TOT项目开始运营年度的相同或近似期间的国债票面利率的平均值作为各项目的基本利率，再根据各
项目所在地政府的信用风险不同，浮动一定的比例确定。
B无形资产核算模式收入确认
确认为无形资产的特许经营权项目按照实际发生情况结算，于提供服务时按照合同约定的收费时间和方法确认为污水处
理服务运营收入。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；与资产相关的政府补
助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期
损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）
的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计
算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税
基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税
负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中
产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及
合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很
可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认
有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂
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时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的
适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延
所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权
益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所
得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征
管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债
转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税
资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租
赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有
租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本
化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期
损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，
可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年
内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保
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余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣
除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行
判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不
确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重
大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变
更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认——建造合同
在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合同的完工百分比是依照本
附注四、23、“收入确认方法”所述方法进行确认的，在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需要作出重大判断。项目管
理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以
后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）特许经营权的核算分类和计量
本公司的特许经营权分为按金融资产核算和无形资产核算，在进行分类时，管理层需要根据特许经营合同规定基础设施
建成后的一定期间内，项目公司是否可以无条件地自合同授予方收取确定金额的货币资金或其他金融资产，作出分析和判断。
对于按照金融资产核算的特许经营权其初始投资成本的回收方式、实际利率的选择在很大程度上依赖于管理层的判断，
在进行判断过程中需评估相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
（3）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收
账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账
款坏账准备的计提或转回。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌
价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且
考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计
被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析
等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假
设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（6）长期资产减值
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资
产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表
明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高
者，表明发生了减值。
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公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于
该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等
作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、
售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预
计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现
率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复
核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的
技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本
公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产
的金额。
（9）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支
需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的
当期所得税和递延所得税产生影响。
（10）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医
疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。
尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及
负债余额。
（11）预计负债
特许经营权合同约定了特许经营的污水处理厂经营中需要达到指定可提供服务水平的条件以及经营期满移交资产时的
相关要求，公司为使有关基础设施保持一定的服务能力或在移交给合同授予方之前保持一定的使用状态，在该等或有事项已
经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，公司在报告期对须履行责任的相关支
出结合合约条款、现有知识及历史经验进行了最佳金额估计，包括估计特许经营服务期限内设备更新支出的预计未来现金支
出，选择适当折现率计算其现金流量的现值等，并确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判
断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性、物价上涨指数及货币时间价值等因素。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
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34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按 3%-17%的税率计算销项税，
增值税 并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的 3%-17%
差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 1%-7%计缴。 1%-7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴。 详见下表
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
安徽国祯环保节能科技股份有限公司 15.00%
徐州国祯水务运营有限公司(以下简称"徐州国祯") 25.00%
湖南国祯环保科技有限责任公司(以下简称"湖南国祯") 25.00%
合肥朱砖井污水处理有限公司(以下简称"合肥朱砖井") 25.00%
芜湖国祯环保科技有限公司(以下简称"芜湖国祯") 25.00%
深圳市国祯环保科技股份有限公司(以下简称"深圳国祯") 25.00%
合肥诚鑫环境检测有限公司(以下简称"合肥诚鑫") 25.00%
云南国祯环保科技有限责任公司(以下简称"云南国祯") 15.00%（西畴厂免税）
深圳市龙祯环保有限公司(以下简称"深圳龙祯") 25.00%
兰考国祯水务运营有限公司(以下简称"兰考国祯") 一期 25.00%，二期免税
汨罗市国祯水处理有限公司(以下简称"汨罗国祯") 25.00%
遵化国祯污水处理有限公司(以下简称"遵化国祯") 25.00%
合肥市污水处理工程技术研究中心(以下简称"污水研究中心") 25.00%
南陵国祯环保科技有限公司(以下简称"南陵国祯") 一期 25.00%，二期免税
昆明市东川区国祯污水处理有限公司(以下简称"东川国祯") 15.00%
云南陆良县国祯污水处理有限公司(以下简称"陆良国祯") 7.50%
芜湖国祯水处理有限公司(以下简称"芜湖水处理") 25.00%
富宁县国祯污水处理有限公司(以下简称"富宁国祯") 5.00%
淮北蓝海水处理有限公司(以下简称"淮北蓝海") 免税
亳州国祯污水处理有限公司(以下简称"亳州国祯") 12.50%
涡阳国祯污水处理有限公司(以下简称"涡阳国祯") 免税
霍山国祯污水处理有限公司(以下简称"霍山国祯") 25.00%
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故城国祯污水处理有限公司(以下简称"故城国祯") 12.50%
双柏县国祯污水处理有限公司(以下简称"双柏国祯") 12.50%
衡山国祯水处理有限公司(以下简称"衡山国祯") 免税
衡阳国祯水处理有限公司(以下简称"衡阳国祯") 免税
砚山县国祯污水处理有限公司(以下简称"砚山国祯") 25.00%
怀远县国祯污水处理有限公司(以下简称"怀远国祯") 免税
彬县国祯水处理有限公司(以下简称"彬县国祯") 免税
乌海市国祯易嘉水环境治理有限公司(以下简称"乌海国祯") 25.00%
郎溪国祯水务运营有限公司(以下简称"郎溪国祯") 免税
深圳市国祯环保科技投资有限公司(以下简称"深圳投资公司") 25.00%
合肥国祯水务有限公司(以下简称"合肥国祯") 25.00%
海阳滨海北控水务有限公司(以下简称"海阳滨海") 25.00%
衡水国祯污水处理有限公司(以下简称"衡水国祯") 免税
合肥胡大郢国祯污水处理有限公司(以下简称"胡大郢国祯") 25.00%
东至国祯水处理有限公司(以下简称"东至国祯") 25.00%
永泰县国祯水处理有限公司(以下简称"永泰国祯") 25.00%
合肥国祯乡镇水环境综合治理有限公司(以下简称"合肥乡镇水环境") 25.00%
江门市国祯污水处理有限公司(以下简称"江门国祯") 一期 25.00%，二期 12.50%
阳春市水质净化有限公司(以下简称"阳春水质") 一期 25.00%，二期 12.50%
江门市新会区龙泉污水处理有限公司(以下简称"新会龙泉") 25%（司前污水厂 12.50%）
东莞市松山湖天地环科水务有限公司(以下简称"松山湖天地环科") 25.00%
东莞市万江区天地信达水务有限公司(以下简称"万江天地信达") 12.50%
淮北中联环水环境有限公司(以下简称"淮北中联环") 25.00%
泗阳县华海水处理有限公司(以下简称"泗阳华海") 25.00%
繁昌县城市污水处理有限责任公司(以下简称"繁昌城市污水") 一期 25.00%，二期免税
麦王环境技术股份有限公司(以下简称"麦王环境") 15.00%
安徽国祯膜科技有限公司(以下简称"国祯膜科技") 25.00%
Biovac Environmental TechnologyAS(以下简称"挪威 Biovac 公司") 25.00%
肥东国祯污水处理有限公司 25.00%
即墨市污水处理有限公司 25.00%
和县国祯污水处理有限公司 25.00%
陆良县国祯水务有限公司 25.00%
蒙城国祯污水处理有限公司 25.00%
宁海国祯环保科技有限公司 25.00%
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寿县国祯水处理有限公司 25.00%
宿州国祯污水处理有限公司 25.00%
2、税收优惠
（1）国祯环保、麦王环境：
2014年10月21日，国祯环保取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局核发的高新
技术企业证书，证书号GR201434000899，有效期三年；依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共
和国企业所得税法实施条例》第九十三条规定，2016年度公司享受企业所得税15%的优惠税率。2014年9月4日，麦王环境取
得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局核发的高新技术企业证书，证书号
GR201431000243，有效期三年；依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税法实施
条例》第九十三条规定，2016年度麦王环境享受企业所得税15%的优惠税率。
（2）国祯环保、徐州国祯、霍山国祯、泗阳华海、合肥朱砖井、新会龙泉、江门国祯、芜湖麦王水务：
根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十三条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十九条规定，公司
享受从事公共污水处理企业的污水运营收入减按90%计入收入总额的企业所得税优惠政策。国祯环保、徐州国祯、霍山国祯、
泗阳华海、合肥朱砖井、新会龙泉和江门国祯2016年度享受从事公共污水处理企业的污水运营收入减按90%计入收入总额的
企业所得税优惠政策。
（3）彬县国祯、怀远国祯、衡阳国祯、衡山国祯、南陵国祯二期、繁昌城市污水二期、江门国祯、陆良国祯、云南国祯禄
劝厂、云南国祯西畴厂、富宁国祯、东莞天地信达、亳州国祯、故城国祯、双柏国祯、衡水国祯、郎溪国祯、兰考国祯二期、
淮北蓝海：
根据中华人民共和国企业所得税法实施条例(国务院令第512号)第八十八条的规定，上述公司自取得第一笔生产经营收
入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。
（4）云南国祯、东川国祯、云南国祯禄劝厂、陆良国祯：
根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税【2011】58号第二条
规定，企业享受设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。
（5）本公司及子公司：
根据财政部、国家税务总局发布财税[2015]78号关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知的规定，
本公司水务运营收入按17%征收增值税，同时享受即征即退70%的优惠政策。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行存款 570,626,810.66 575,694,896.62
其他货币资金 68,294,726.26 61,346,722.31
合计 638,921,536.92 637,041,618.93
其中：存放在境外的款项总额 13,561,211.14 12,737,391.17
其他说明
89
安徽国祯环保节能科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（1）截至2017年6月30日止，其他货币资金期末余额主要为票据承兑保证金及银行保函保证金，其中：票据承兑保证金为
25,207,195.09元，银行保函保证金为43,087,531.17元。
（2）于2017年6月30日，本公司存放于境外的货币资金为人民币13,561,211.14元（2016年12月31日：人民币12,737,391.17元）。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 5,966,694.70 30,565,494.50
商业承兑票据 5,500,860.00
合计 11,467,554.70 30,565,494.50
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 3,485,960.00
商业承兑票据 1,000,000.00
合计 4,485,960.00
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
90
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其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
740,662, 48,236,5 692,425,6 647,987 46,702,89 601,284,31
合计提坏账准备的 100.00% 6.51% 100.00% 7.21%
234.64 57.83 76.81 ,216.63 8.31 8.32
应收账款
740,662, 48,236,5 692,425,6 647,987 46,702,89 601,284,31
合计 100.00% 6.51% 100.00% 7.21%
234.64 57.83 76.81 ,216.63 8.31 8.32
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 465,634,611.60 13,969,038.35 3.00%
1 年以内小计 465,634,611.60 13,969,038.35 3.00%
1至2年 236,820,282.11 23,682,028.21 10.00%
2至3年 29,728,938.98 5,945,787.80 20.00%
3至4年 5,384,479.49 2,692,239.75 50.00%
4至5年 2,292,917.46 1,146,458.73 50.00%
5 年以上 801,005.00 801,005.00 100.00%
合计 740,662,234.64 48,236,557.83 6.51%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
91
安徽国祯环保节能科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,107,795.13 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
坏账损失 204,500.94
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为131,536,233.33元，占应收账款年末余额合计数的比例为
17.76%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为5,787,910.83元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 100,029,436.15 97.27% 15,143,618.35 98.27%
1至2年 2,527,105.18 2.46% 208,141.28 1.35%
2至3年 244,396.82 0.24% 29,388.76 0.19%
3 年以上 35,491.33 0.03% 28,706.00 0.19%
92
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合计 102,836,429.48 -- 15,409,854.39 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为53,641,172.00元，占预付账款年末余额合计数的比例为
52.16%。
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
安徽亚泰环境工程技术有限公司 900,000.00 900,000.00
合计 900,000.00 900,000.00
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
93
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9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
284,183, 12,191,1 271,992,1 206,445 8,391,417 198,053,80
合计提坏账准备的 100.00% 4.29% 100.00% 4.06%
294.47 58.91 35.56 ,220.77 .13 3.64
其他应收款
284,183, 12,191,1 271,992,1 206,445 8,391,417 198,053,80
合计 100.00% 4.29% 100.00% 4.06%
294.47 58.91 35.56 ,220.77 .13 3.64
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 138,255,656.96 4,147,669.71 3.00%
1 年以内小计 138,255,656.96 4,147,669.71 3.00%
1至2年 33,747,787.44 3,374,778.74 10.00%
2至3年 6,376,859.83 1,275,371.97 20.00%
3至4年 3,742,454.26 1,871,227.13 50.00%
4至5年 1,076,849.25 538,424.64 50.00%
5 年以上 983,686.73 983,686.73 100.00%
合计 184,183,294.47 12,191,158.91 6.62%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
94
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,509,143.87 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
对外财务资助资金 100,000,000.00 100,000,000.00
应收保证金、押金 154,635,984.93 87,880,988.85
员工备用金 14,284,657.47 7,089,278.54
其他 9,360,603.35 6,615,990.27
增值税税收返还 5,902,048.72 4,858,963.11
合计 284,183,294.47 206,445,220.77
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
乌海市易嘉水务环
对外财务资助 100,000,000.00 一年以内 35.19%
保有限公司
华容县财政局非税
投标保证金 15,000,000.00 一年以内 5.28% 450,000.00
收入汇缴结算户
怀远县公共资源交
履约保证金 11,000,000.00 一至两年 3.87% 1,100,000.00
易中心
95
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沭阳县公共资源交
履约保证金 10,443,737.00 一年以内 3.68% 313,312.11
易中心
铜陵市住房和城乡
履约保证金 10,000,000.00 一年以内 3.52% 300,000.00
建设委员会
合计 -- 146,443,737.00 -- 51.53% 2,163,312.11
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
污水处理劳务增值税退 预计 2017 年收回，计提
各地国家税务局 5,902,048.72 1 年以内
税 依据详见附注六、税项
合计 -- 5,902,048.72 -- --
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
2016年12月26日本公司召开第六届董事会第十次会议，审议通过了《关于对外提供财务资助议案》，鉴于本公司与乌海
市易嘉水务环保有限公司（以下简称“乌海易嘉”）乌海市海勃湾区凤凰河（北河槽）综合治理工程PPP项目展开良好合作，
同时考虑双方未来能够在内蒙古区域展开更深层次合作，公司与其签订借款合同：借款数额1亿元，借款期限12个月，借款
利率6.5%。
乌海易嘉以其所持有的乌海市国祯易嘉水环境治理有限公司全部股权，即乌海易嘉公司 38%股权提供质押担保；此外，
公司拟与乌海易嘉开展战略合作，共同推进内蒙古区域内给排水、水环境综合治理等涉水 PPP 项目，乌海易嘉同意并保证
将其拟持有的乌兰察布市市中心城区应急备用水源 PPP 项目合资公司全部股权质押给公司。自然人杜仲义为乌海易嘉本次
借款提供连带责任担保。
其他说明：
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 11,030,868.17 11,030,868.17 9,174,011.73 9,174,011.73
在产品 28,174,583.73 28,174,583.73 10,503,597.84 10,503,597.84
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库存商品 57,948,003.29 57,948,003.29 17,443,647.64 17,443,647.64
建造合同形成的
已完工未结算资 222,230,259.46 222,230,259.46 135,119,173.58 135,119,173.58
产
合计 319,383,714.65 319,383,714.65 172,240,430.79 172,240,430.79
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
累计已发生成本 933,083,475.70
累计已确认毛利 206,302,257.43
已办理结算的金额 917,155,473.67
建造合同形成的已完工未结算资产 222,230,259.46
其他说明：
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
特许经营权项目长期应收款 62,192,812.70 62,192,812.70
合计 62,192,812.70 62,192,812.70
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税进项税额留抵 18,710,625.78
合计 18,710,625.78
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 5,032,041.14 532,041.14 4,500,000.00 2,332,041.14 532,041.14 1,800,000.00
按成本计量的 5,032,041.14 532,041.14 4,500,000.00 2,332,041.14 532,041.14 1,800,000.00
合计 5,032,041.14 532,041.14 4,500,000.00 2,332,041.14 532,041.14 1,800,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
GOLDEN
TRUECO
532,041.14 532,041.14 532,041.14 532,041.14 24.00%
LTD(泰国
金真公司)
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安徽国祯
环境修复 1,800,000. 2,700,000. 4,500,000.
15.00%
股份有限 00 00 00
公司
2,332,041. 2,700,000. 5,032,041.
合计 532,041.14 532,041.14 --
14 00 14
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
期初已计提减值余额 532,041.14 532,041.14
期末已计提减值余额 532,041.14 532,041.14
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
泰国金真公司系本公司为开拓国外市场，参股设立的公司，由于市场开拓未取得进展，相应的投资成本已难以收回，2009
年末已全额计提减值准备。
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
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16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
BT 项目长期应收
3,480,100.00 3,480,100.00 3,480,100.00 3,480,100.00
款
特许经营权项目 3,101,833,417. 3,101,833,417. 2,694,411,892. 2,694,411,892.
长期应收款 09 09 77 77
具有融资性质的
分期收款 EPC 项 49,568,845.58 49,568,845.58 85,024,015.63 85,024,015.63
目的长期应收款
长期借款保证金 11,458,201.97 11,458,201.97 11,927,723.03 11,927,723.03
其他 4,158,820.00 4,158,820.00 4,013,718.00 4,013,718.00
减：一年内到期
-62,192,812.70 -62,192,812.70 -62,192,812.70 -62,192,812.70
部分的账面价值
3,108,306,571. 3,108,306,571. 2,736,664,636. 2,736,664,636.
合计 --
94 94 73 73
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
长期应收款的说明：
截至2017年06月30日止，期末BT项目长期应收款余额3,480,100.00元，系公司应收河南省尉氏县污水厂项目款，该工程项目
已进入回款期。
截至2017年06月30日止，具有融资性质的分期收款EPC项目的长期应收款包括：宿州埇桥开发区污水处理厂工程项目应收款
6,934,179.11元，该工程项目已完工进入回款期；灵璧县污水处理厂二期（含污泥干化）工程项目应收款15,903,689.08元，该
项目进入回款期；铜陵市黑砂河流域水系治理工程项目应收款26,730,977.39元，该项目尚处于施工期。
截至2017年06月30日止，长期借款保证金系支付远东国际租赁有限公司、安徽兴泰融资租赁有限责任公司、德润融资租赁（深
圳）有限公司长期借款保证金。
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 减值准备
期初余额 权益法下 其他综合 其他权益 宣告发放 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 其他 期末余额
确认的投 收益调整 变动 现金股利 准备
100
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资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
安徽亚泰
环境工程 9,232,994 398,362.5 900,000.0 8,731,357
技术有限 .99 0 0 .49
公司
蚌埠麦王
933,873.8 964,059.6
环境技术 30,185.83
4 7
有限公司
上海华谊
7,292,771 7,292,771
环保科技
.04 .04
有限公司
太原市麦
王瑞能工
5,113,895 5,111,381
业废水处 -2,513.98
.75 .77
理有限公
司
四川泸天
化麦王环
6,657,016 4,800,000 11,457,01
保科技有
.30 .00 6.30
限责任公
司
BRA
Miljtekn 1,254,624 1,283,234
28,609.33
ik Sverige .79 .12
AB
安徽安泽
环境科技 20,000,00 20,000,00
有限公司 0.00 0.00
30,485,17 24,800,00 454,643.6 900,000.0 54,839,82
小计
6.71 0.00 8 0 0.39
30,485,17 24,800,00 454,643.6 900,000.0 54,839,82
合计
6.71 0.00 8 0 0.39
其他说明
101
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18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 228,668,214.65 69,176,634.01 16,985,796.18 15,481,354.44 12,657,976.22 342,969,975.50
2.本期增加金
511,230.84 821,193.90 1,787,643.89 1,141,363.71 257,366.99 4,518,799.33
额
（1）购置 511,230.84 821,193.90 1,787,643.89 705,555.56 257,366.99 4,082,991.18
（2）在建工
程转入
（3）企业合
435,808.15 435,808.15
并增加
3.本期减少金
45,699.00
额
（1）处置或
45,699.00
报废
4.期末余额 229,179,445.49 69,997,827.91 18,773,440.07 16,577,019.15 12,915,343.21 347,443,075.83
二、累计折旧
1.期初余额 55,556,688.97 31,454,581.15 10,584,955.05 9,491,617.77 4,916,696.57 112,004,539.51
102
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2.本期增加金
4,188,444.21 5,270,588.37 588,344.77 659,910.08 1,063,997.74 11,771,285.17
额
（1）计提 4,188,444.21 5,270,588.37 588,344.77 471,771.05 1,063,997.74 11,583,146.14
（2）企业合并 188,139.03 188,139.03
3.本期减少金
44,328.03
额
（1）处置或
44,328.03
报废
4.期末余额 59,745,133.18 36,725,169.52 11,173,299.82 10,107,199.82 5,980,694.31 123,731,496.65
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
169,434,312.31 33,272,658.39 7,600,140.25 6,469,819.34 6,934,648.90 223,711,579.19
值
2.期初账面价
173,111,525.68 37,722,052.86 6,400,841.13 5,989,736.67 7,741,279.65 230,965,435.99
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
103
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（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
用于抵押房屋建筑物明细情况
房产名称 房产证号 面积 账面原值 累计折旧 减值 账面净值 抵押银行
(平方米) 准备
研 发 大 楼 附楼 餐 房地权蜀字第5001844号 1,419.24 1,846,000.00 567,029.49 1,278,970.51 中信银行
厅楼
研发大楼 房地权合产字第503306号 9,177.88 21,646,678.54 7,483,291.35 14,163,387.19 中信银行
合计 23,492,678.54 8,050,320.84 15,442,357.70
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
无为县二坝新城
区生活污水处理 16,489,576.60 16,489,576.60
厂 BOT 项目
零星工程 1,097,723.78 1,097,723.78
合计 1,097,723.78 1,097,723.78 16,489,576.60 16,489,576.60
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
104
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无为县
二坝新
城区生
33,188,0 16,489,5 16,489,5
活污水 0.00 其他
00.00 76.60 76.60
处理厂
BOT 项
目
33,188,0 16,489,5 16,489,5
合计 0.00 -- -- --
00.00 76.60 76.60
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
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25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 特许经营权 软件使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 16,445,378.65 9,302,809.26 286,914,034.86 5,126,496.82 317,788,719.59
2.本期增加
11,623,562.00 239,153.23 423,193,745.94 73,418.80 435,129,879.97
金额
（1）购置 239,153.23 38,696,542.30 73,418.80 39,009,114.33
（2）内部
研发
（3）企业
11,623,562.00 384,497,203.64 396,120,765.64
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 28,068,940.65 9,541,962.49 710,107,780.80 5,199,915.62 752,918,599.56
二、累计摊销
1.期初余额 2,543,137.91 2,303,847.23 40,972,926.44 1,916,394.58 47,736,306.16
2.本期增加
2,488,377.38 286,987.16 148,576,284.91 428,736.28 151,780,385.73
金额
（1）计提 514,254.30 286,987.16 18,792,702.55 428,736.28 20,022,680.29
（２）企业合并 1,974,123.08 129,783,582.36 131,757,705.44
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 5,031,515.29 2,590,834.39 177,780,825.17 2,345,130.86 187,748,305.71
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
106
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3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
23,037,425.36 6,951,128.10 532,326,955.63 2,854,784.76 565,170,293.85
价值
2.期初账面
13,902,240.74 6,998,962.03 245,941,108.42 3,210,102.24 270,052,413.43
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
（1）无形资产说明
特许经营权系深圳市南山商业文化中心区核心区中水管道供水BOT项目、江苏省泗阳县城北污水处理厂BOT项目和乌海市海
勃湾区凤凰河（北河槽）综合治理工程PPP项目、即墨污水处理厂BOT项目。
（2）特许经营权项目明细情况
序号 项目 特许经营类型 项目规模（万吨/日） 特许经营期（年）合同签订日期 运营状况
1 深圳市南山商业文化中心区核心 BOT 0.4 30 2009.1.19 正常运营
区中水管道供水BOT项目
2 江苏省泗阳县城北污水处理厂 BOT 5.0 28 一期2005.8.9 正常运营
BOT项目 二期2009.1.23
3 乌海市海勃湾区凤凰河（北河槽）PPP __ 15 2015.7 正常运营
综合治理工程PPP项目
4 即墨污水处理厂BOT项目 BOT 20 20 2011.03 正常运营
合计 25.4
（3）抵押土地使用权情况(单位：元）
项目 土地证号 面积 账面原值 累计摊销 减值 账面净值
(平方米) 准备
高新区K-2-2-A地块 合高新国用（2011）第2号 8,972.40 2,156,874.95 707,141.7 1,449,733.24
高新区NK2-3地块 合高新国用（2011）第45号 33,333.30 13,311,987.20 1,678,233.6 11,633,753.65
合计 42,305.7 15,468,862.2 2,385,375.3 13,083,486.9
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注：高新区K-2-2-A地块土地使用权及其地上房产抵押于中信银行合肥分行；高新区NK2-3地块抵押于上海浦东发展银行芜
湖分行，截止2016年年末该项抵押贷款已经还清，但该项土地使用权抵押尚未办理解押手续。
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
收购东莞天地信达 100%股权形成的商誉 3,073,323.70 3,073,323.70
收购东莞天地环科 100%股权形成的商誉 4,746,174.45 4,746,174.45
收购淮北中联环 100%股权形成的商誉 2,339,998.44 2,339,998.44
收购泗阳华海 90%股权形成的商誉 1,487,236.66 1,487,236.66
收购繁昌水处理 100%股权形成的商誉 21,917,495.62 21,917,495.62
收购麦王环境 72.31%股权形成的商誉 225,831,456.88 225,831,456.88
收购挪威 Biovac 公司 100%股权形成的商
32,762,752.19 32,762,752.19
誉
挪威 Biovac 公司收购 Ingenirfirma Tison 3,198,006.
3,198,006.66
Titlestad AS100%股权形成的商誉 66
3,198,006.
合计 292,158,437.94 295,356,444.60
66
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
1）2012年，本公司收购东莞天地信达100%的股权，股权转让款为14,500,000.00元，购买日2012年8月31日东莞天地信
达的可辨认净资产的公允价值为11,426,676.30元，故收购东莞天地信达100%股权的商誉为3,073,323.70元；
2）2012年，本公司收购东莞天地环科100%的股权，股权转让款为14,500,000.00元，购买日2012年8月31日东莞天地环
科可辨认净资产的公允价值为9,753,825.55元，故收购东莞天地环科100%股权的商誉为4,746,174.45元；
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3）2012年，本公司收购淮北中联环100%的股权，股权转让款为34,075,000.00元，购买日2012年9月30日淮北中联环可
辨认净资产的公允价值为31,735,001.56元，故收购淮北中联环100%股权的商誉为2,339,998.44元；
4）2012年，本公司收购泗阳华海90%的股权，股权转让款为41,061,410.00元，购买日2012年10月31日泗阳华海可辨认
净资产的公允价值为43,971,303.71元，故收购泗阳华海90%股权的商誉为1,487,236.66元。
5）2013年，本公司收购繁昌水处理100%的股权，股权转让款为54,810,000.00元，购买日2013年11月30日繁昌水处理
可辨认净资产的公允价值为32,892,504.38元，故收购繁昌水处理100%股权的商誉为21,917,495.62元。
6）2015年，本公司收购麦王环境72.31%的股权，股权转让款为369,274,200.00元，购买日2015年10月31日麦王环境可
辨认净资产的公允价值份额为143,442,743.12元，故收购麦王环境72.31%股权的商誉为225,831,456.88元。
7）2016年，本公司收购挪威Biovac公司100%的股权，股权转让款为33,802,273.26元，购买日2016年2月28日挪威Biovac
公司可辨认净资产的公允价值份额为1,039,521.07元，故收购挪威Biovac公司100%股权的商誉为32,762,752.19元。
8）2017年，挪威Biovac公司收购Ingenirfirma Tison Titlestad AS100%股权，股权转让款为4,029,500.00元，购买
日2017年3月Ingenirfirma Tison Titlestad AS可辨认净资产的公允价值份额为831,493.34元，故收购Ingenirfirma Tison
Titlestad AS100%股权的商誉为3,198,006.66元。
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费等 162,379.40 45,580.85 43,356.40 164,603.85
合计 162,379.40 45,580.85 43,356.40 164,603.85
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 56,717,894.32 10,186,304.04 52,246,389.29 8,140,903.14
内部交易未实现利润 20,758,148.76 4,061,754.74 20,758,148.76 4,061,754.74
可抵扣亏损 69,389,556.55 10,063,483.39 56,301,642.33 8,445,246.35
应付职工薪酬
中联职工安置费 4,404,516.27 660,677.44 4,683,403.01 702,510.45
合计 151,270,115.90 24,972,219.61 133,989,583.39 21,350,414.68
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
2,607,967.85 391,195.18 2,773,422.93 416,013.44
产评估增值
特许经营权 72,677,444.73 15,088,885.97 65,232,329.59 12,863,458.67
其他 3,652,126.72 913,031.67
合计 78,937,539.30 16,393,112.82 68,005,752.52 13,279,472.11
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 24,972,219.61 21,350,414.68
递延所得税负债 14,963,764.11 12,234,679.95
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 316,398.60 2,847,926.15
可抵扣亏损 28,817,014.30 30,876,565.31
合计 29,133,412.90 33,724,491.46
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2016 年 2,059,551.01
2017 年 4,130,258.42 4,130,258.42
2018 年 2,478,155.05 2,478,155.05
2019 年 3,304,206.74 3,304,206.74
2020 年 4,619,639.33 4,619,639.33
2021 年 14,284,754.76 14,284,754.76
合计 28,817,014.30 30,876,565.31 --
其他说明：
110
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30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
支付收购即墨污水公司股权转让款 99,000,000.00
合计 99,000,000.00
其他说明：
2016年10月，本公司与即发集团有限公司（以下简称“即发集团”）签署了《股权转让协议》，公司以人民币1.1亿元收购即
发集团持有的即墨市污水处理有限公司60%的股权，2017年1月将即墨市污水处理有限公司纳入合并范围。
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 30,000,000.00
保证借款 574,200,000.00 503,132,000.00
抵押+保证借款 30,000,000.00 30,000,000.00
信用借款 110,000,000.00
合计 714,200,000.00 563,132,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
111
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34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 48,561,629.30 50,661,467.94
合计 48,561,629.30 50,661,467.94
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付工程、材料款 571,682,817.52 436,876,850.48
合计 571,682,817.52 436,876,850.48
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
合肥国清环保工程技术有限公司 11,045,482.91 待结算工程款
无锡中科建设工程有限公司 10,283,851.51 待结算工程款
合计 21,329,334.42 --
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收销售商品款 63,170,632.23 21,142,670.07
预收运营费 9,415,859.00 11,976,678.58
其他 7,192,325.88 235,063.56
合计 79,778,817.11 33,354,412.21
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
112
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项目 期末余额 未偿还或结转的原因
2015 年预收兰考县住建局污水处理专项资金 2,250 万
兰考县财政局预付运营费 9,415,859.00
元，从每年支付给本公司的污水运营费逐年扣回。
合计 9,415,859.00 --
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 9,099,166.51 104,371,677.37 110,804,817.34 2,666,026.54
二、离职后福利-设定提存计划 10,197,428.19 10,197,428.19
三、辞退福利 2,125.00 2,125.00
合计 9,099,166.51 114,571,230.56 121,004,370.53 2,666,026.54
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 7,602,068.95 86,434,828.05 93,147,766.59 889,130.41
2、职工福利费 4,844,213.31 4,844,213.31
3、社会保险费 4,760,546.70 4,760,546.70
其中：医疗保险费 3,899,877.53 3,899,877.53
工伤保险费 291,413.26 291,413.26
生育保险费 371,560.19 371,560.19
4、住房公积金 5,438,415.89 5,438,415.89
5、工会经费和职工教育经费 1,497,097.56 2,893,673.42 2,613,874.85 1,776,896.13
合计 9,099,166.51 104,371,677.37 110,804,817.34 2,666,026.54
（3）设定提存计划列示
单位： 元
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 9,714,728.59 9,714,728.59
2、失业保险费 482,699.60 482,699.60
合计 10,197,428.19 10,197,428.19
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 26,781,440.01 5,006,944.30
企业所得税 6,105,765.23 7,284,334.98
个人所得税 1,033,507.96 1,001,332.51
城市维护建设税 1,175,691.60 1,535,374.68
营业税 2,004,862.13 2,447,813.71
教育费附加 835,165.63 1,124,372.39
土地使用税 816,698.60 649,917.62
房产税 191,839.10 99,435.01
其他 43,270.46 1,528,912.70
合计 38,988,240.72 20,678,437.90
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
资产支持专项计划融资利息 2,052,359.33 2,111,877.97
合计 2,052,359.33 2,111,877.97
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付保证金、押金 126,836,681.57 57,103,870.34
附有回购义务的限制性股票 152,282,776.08 152,282,776.08
其他 91,238,692.46 78,630,987.43
合计 370,358,150.11 288,017,633.85
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
美国麦王环保能源集团 48,528,700.00 未到期股权转让款
中铁上海工程局集团市政工程有限公司 28,999,000.00 履约保证金
湖南省建筑工程集团有限公司 12,978,259.80 履约保证金
博天环境集团股份有限公司 5,087,144.51 履约保证金
上海麦源投资管理咨询合伙企业（有限合伙） 4,284,180.00 未到期股权转让款
麦源资本（香港）有限公司 2,142,060.00 未到期股权转让款
安徽华力建设集团有限公司 1,673,931.00 履约保证金
浙江国清环保科技有限公司 1,000,000.00 履约保证金
无锡中科建设工程有限公司 1,000,000.00 履约保证金
合计 105,693,275.31 --
其他说明
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 301,161,982.32 261,411,384.48
一年内到期的长期应付款 84,499,899.97 82,000,000.00
合计 385,661,882.29 343,411,384.48
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 426,328,065.89 354,400,002.16
质押+保证借款 1,723,155,140.00 1,381,385,140.00
抵押+保证借款
减：一年内到期的长期借款 -301,161,982.29 -261,411,384.48
合计 1,848,321,223.60 1,474,373,757.68
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
质押借款的说明：
1）2009年10月30日，湖南国祯环保科技有限责任公司取得工商银行长沙德雅路支行10年期长期借款2,800.00万元，以
湖南省汨罗市污水处理厂特许经营权提供质押担保，同时由公司为湖南国祯提供连带责任保证。截至2017年6月30日止，尚
未归还的借款额为1,500.00万元，其中1年内到期的借款额为500.00万元。
2）2015年1月，湖南国祯环保科技有限责任公司取得工商银行长沙德雅路支行10年期长期借款15,000.00万元,同年4月
取得的10年期的长期借款10,000.00万元，以湘湖污水处理厂特许经营权提供质押担保，同时由公司为湖南国祯提供连带责
任保证。截至2017年6月30日止，尚未归还的借款额为22,700.00万元，其中1年内到期的借款额为2,000.00万元。
3）2009年4月，江门国祯取得建设银行新会支行10年期长期借款3,200.00万元，以江门市江海区污水处理厂特许经营权
质押，同时由公司为江门国祯提供连带责任保证。截至2017年6月30日止，尚未归还的借款额为1,000.00万元，其中1年内到
期的借款额为520.00万元。
4）2013年1月，江门国祯取得建设银行新会支行8年期长期借款3,000.00万元，以江门市江海区污水处理厂二期特许经
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营权质押，同时由公司为江门国祯提供连带责任保证。截至2017年6月30日止，尚未归还的借款额为2390.00万元，其中1年
内到期的借款额为280.00万元。
5）2011年3月，阳春水质取得建设银行新会支行9年期长期借款4,200万元，以广东省阳春市城区污水处理厂特许经营权
质押，同时由公司为阳春水质提供连带责任保证。截至2017年6月30日止，尚未归还的借款额为2,500.00万元，其中1年内到
期的借款额为600.00万元。
6）2012年7月，本公司取得杭州银行5年期长期借款5,000万元，本公司以东莞市松山湖天地环科水务有限公司股权和东
莞市万江区天地信达水务有限公司股权出质提供质押担保，同时由国祯集团提供连带责任保证。截至2017年6月30日止，尚
未归还的借款额为1,000.00万元，其中1年内到期的借款额为1,000.00万元。
7）2013年4月，亳州国祯取得工商银行亳州支行10年期长期借款8,400.00万元，以亳州市污水处理厂特许经营权质押担
保，同时由公司为亳州国祯提供连带责任保证。截至2017年6月30日止，尚未归还的借款额为4,830.00万元，其中1年内到期
的借款额为840.00万元。
8）2013年4月，霍山国祯取得合肥科技农村商业银行庐阳支行8年期长期借款2,600.00万元，以霍山县污水处理厂特许
经营权质押担保，同时由公司为霍山国祯提供连带责任保证。截至2017年6月30日止，尚未归还的借款额为1,700.00万元，
其中1年内到期的借款额为400.00万元。
9）2014年12月，淮北蓝海取得合肥科技农村商业银行庐阳支行7年期长期借款4,000.00万元，以淮北市经开区污水处理
厂特许经营权质押担保，同时由本公司为淮北蓝海提供连带责任保证。截至2017年6月30日止，尚未归还的借款额为3,600.00
万元，1年内到期的借款额为500.00万元。
10) 2008年9月，东莞市万江区天地信达水务有限公司取得东莞农村信用合作社10年期长期借款5,900万元，以东莞市万
江区污水处理厂特许经营权提供质押担保，截至2017年6月30日止，尚未归还的借款额为2,564.30万元，其中1年内到期的借
款额为480.00万元。
11）2015年5月，衡阳国祯水处理有限公司取得中国银行衡阳分行10年期长期借款2,400.00万元，以衡阳县污水处理厂
特许经营服务费收费权提供质押担保，同时由本公司为衡阳国祯水处理有限公司提供连带责任保证。截至2017年6月30日止，
尚未归还的借款额为1,940.00万元，其中1年内到期的借款额为190.00万元。
12）2016年4月，衡阳国祯水处理有限公司取得中国银行衡阳分行10年期长期借款3,000.00万元，以衡阳县污水处理厂
特许经营服务费收费权提供质押担保，同时由本公司为衡阳国祯水处理有限公司提供连带责任保证。截至2017年6月30日止，
尚未归还的借款额为2,910.00万元，其中1年内到期的借款额为100.00万元。
13) 2015年10月，衡山国祯水处理有限公司取得中国银行衡山支行10年期长期借款5,000.00万元，以衡山县污水处理厂
特许经营收费权提供质押担保，同时由公司为怀远县国祯水处理有限公司提供连带责任保证。截至2017年6月30日止，尚未
归还的借款额为4,550.00万元，其中1年内到期的借款额为450.00万元。
14）2015年8月，怀远县国祯水处理有限公司获得农行怀远支行15年期累计金额7,800万元的项目贷款授信额度，以怀远
县国祯水处理厂特许经营服务费收费权提供质押担保，同时由公司为怀远县国祯水处理有限公司提供连带责任保证。怀远县
国祯水处理有限公司按照项目进度分别于2015年8月、2015年11月、2016年1月、2016年2月、2016年3月、2016年5月、2016
年7月分次放款2,800万元、700万元、700万元、2,000万元、500万元、500万元、600万元，截至2017年6月30日止，尚未归
还的借款额为7,407.00万元，其中1年内到期的借款额为483.00万元。
15）2015年9月，兰考国祯水务运营有限公司取得交通银行开封市支行6年期长期借款2,500.00万元，以兰考国祯污水处
理厂特许经营服务费收费权提供质押担保，同时由公司为兰考国祯水务运营有限公司提供连带责任保证。截至2017年6月30
日止，尚未归还的借款额为2,300.00万元，其中1年内到期的借款额为400万元。
16) 2015年11月，本公司因收购麦王环境技术股份有限公司取得工商银行包河支行7年期长期并购款22,100.00万元,公
司以持有上海麦王环境技术股份有限公司的股权提供质押，同时由国祯集团提供连带责任保证。公司于2015年11月17日放款
15,500.00万元，2016年7月13日放款3,288万元，截至2017年6月30日止，尚未归还的借款额为16,025.714万元，其中1年内
到期的借款额为2,762.286万元。
17) 2016年4月，本公司因收购挪威Biovac Environmental Technology As有限公司取得招商银行高新支行2年期并购贷
款2,830.00万元,公司以持有挪威Biovac Environmental Technology As有限公司的股权提供质押，同时由国祯集团、李炜
提供连带责任保证。截至2017年6月30日止，尚未归还的借款额为1,415.00万元，其中1年内到期的借款额为1,415.00万元。
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18）2016年1月，郎溪国祯水务运营有限公司取得中国银行宣城支行12年期长期借款13,300.00万元，以郎溪国祯污水处
理厂特许经营服务费收费权提供质押担保，同时由本公司为郎溪国祯水务运营有限公司提供连带责任保证。截至2017年6月
30日止，尚未归还的借款额为13,200.00万元，其中1年内到期的借款额为100.00万元。
19）2016年2月，涡阳国祯水处理有限公司取得合肥科技农村商业银行庐阳支行10年期长期借款3,500.00万元，以涡阳
国祯污水处理厂特许经营服务费收费权提供质押担保，同时由本公司为涡阳国祯水处理有限公司提供连带责任保证。截至
2017年6月30日止，尚未归还的借款额为3,150.00万元，其中1年内到期的借款额为350.00万元。
20）2016年4月，乌海市国祯易嘉水环境治理有限公司取得光大银行呼和浩特分行10年期长期借款3,000.00万元，同年5
月取得光大银行呼和浩特分行10年期长期借款10,000.00万元，以乌海市国祯易嘉水环境特许经营服务费收费权提供质押担
保，同时由本公司为乌海市国祯易嘉水环境治理有限公司提供连带责任保证。截至2017年6月30日止，尚未归还的借款额为
12,000.00万元，其中1年内到期的借款额为1,000.00万元。
21）2016年10月，江门市新会区龙泉污水处理有限公司取得交通银行江门分行7年期长期借款1,030.00万元，同年11月，
取得交通银行江门分行7年期长期借款3,970.00万元，以江门市新会区龙泉污水处理厂特许经营服务费收费权提供质押担保，
同时由本公司为江门市新会区龙泉污水处理有限公司提供连带责任保证。截至2017年6月30日止，尚未归还的借款额为
4,351.00万元，其中1年内到期的借款额为700.00万元。
22）2016年8月，东至国祯水处理有限公司取得中国银行池州分行15年期长期借款5,250.00万元，以东至国祯水处理污
水处理厂特许经营服务费收费权提供质押担保，同时由本公司为东至国祯水处理有限公司提供连带责任保证。截至2017年6
月30日止，尚未归还的借款额为5,250.00万元，其中无1年内到期的借款。
23）2016年8月，东至国祯水处理有限公司取得中国农业银行东至县支行15年期长期借款5,250.00万元，以东至国祯水
处理污水处理厂特许经营服务费收费权提供质押担保，同时由本公司为东至国祯水处理有限公司提供连带责任保证。截至
2017年6月30日止，尚未归还的借款额为5,250.00万元，其中1年内到期的借款额为300万元。
24）2016年9月，海阳滨海北控水务有限公司取得中国农业银行海阳市支行10年期长期借款2,800.00万元，以海阳滨海
北控水务污水处理厂特许经营服务费收费权提供质押担保，同时由本公司为海阳滨海北控水务有限公司提供连带责任保证。
截至2017年6月30日止，尚未归还的借款额为2,800.00万元，其中1年内到期的借款额为155万。
25）2016年7月，合肥国祯水务有限公司取得国家开发银行15年期长期借款33,000.00万元，以合肥国祯水务有限公司持
有的清溪净水厂特许经营服务费收费权提供质押担保，同时由本公司为合肥国祯水务有限公司提供连带责任保证，2016年7
月提款1,000.00万元，11月提款3,000.00万元，2017年3月5,000.00万元，6月2,000.00万元，截至2017年6月30日止，尚未
归还的借款额为11,000.00万元，其中无1年内到期的借款。
26）2017年4月，蒙城国祯污水处理有限公司取得中国银行蒙城支行15年期长期借款18,200.00万元，以蒙城国祯污水处
理有限公司特许经营服务费收费权提供质押担保，同时由本公司为蒙城国祯污水处理有限公司提供连带责任保证。截至2017
年6月30日止，尚未归还的借款额为18,100.00万元，其中1年内到期的借款额为400万元。
27）2017年5月，永泰县国祯水处理有限公司取得中国邮政储蓄银行福州分行9年期长期借款1,450.00万元，以永泰县国
祯水处理有限公司持有的特许经营服务费收费权提供质押担保，同时由本公司为永泰县国祯水处理有限公司提供连带责任保
证。截至2017年6月30日止，尚未归还的借款额为1,450.00万元，其中1年内到期的借款额为30万元。
28）2017年4月，本公司因收购山东即墨污水处理有限公司股权取得了徽商银行合肥蒙城路支行5年期长期借款6,600万
元，公司以持有的即墨污水处理有限公司股权提供质押，同时由国祯集团提供连带责任保证。截至2017年6月30日止，尚未
归还的借款额为6,600.00万元，其中无一年内到期的借款。
29）2010年2月，即墨市污水处理有限公司取得工商银行9年期长期借款4,600.00万元，以即墨市污水处理有限公司持有
的特许经营服务费收费权提供质押担保，同时由即发集团为即墨市污水处理有限公司提供连带责任保证。截至2017年6月30
日止，尚未归还的借款额为1,982.50万元，其中1年内到期的借款额为100万元。
30）2015年4月，即墨市污水处理有限公司取得青岛银行即墨支行10年期长期借款7,000.00万元，以即墨市污水处理有
限公司持有的特许经营服务费收费权提供质押担保，同时由即发集团为即墨市污水处理有限公司提供连带责任保证。截至
2017年6月30日止，尚未归还的借款额为6,656.25万元，其中1年内到期的借款额为775万元。
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46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
资产支持专项计划 402,499,999.97 440,000,000.00
国开发展 PPP 专项资金 30,000,000.00 30,000,000.00
应付遵化 BOT 项目债务款 4,500,000.00 4,500,000.00
应付即墨 BOT 项目债务款 37,023,400.00
减：一年内到期部分 -84,499,899.97 -82,000,000.00
合计 389,523,500.00 392,500,000.00
其他说明：
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48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
三、其他长期福利 4,404,516.25 4,683,403.01
合计 4,404,516.25 4,683,403.01
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
其他长期福利为中联职工安置费，系公司2000年根据兼并重组安徽中联环保设备有限责任公司协议预计的公司需承担相关人
员安置费用。
本期实际支付职工安置费为278,886.76元。
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他 126,223,251.96 120,943,875.59 特许经营权项目预计更新
合计 126,223,251.96 120,943,875.59 --
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其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 12,307,147.92 200,000.00 326,586.38 12,180,561.54
合计 12,307,147.92 200,000.00 326,586.38 12,180,561.54 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
国家产业振兴投
资补贴(氧化沟
工艺节能型成套 7,710,000.00 222,500.00 7,487,500.00 与资产相关
设备产业化基
地)
面向巢湖和淮河
流域的新一代城
200,000.00 200,000.00 与收益相关
市污水处理技术
研发与示范项目
深圳南山中水
4,597,147.92 104,086.38 4,493,061.54 与资产相关
BOT 项目补贴
合计 12,307,147.92 200,000.00 326,586.38 12,180,561.54 --
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
水专项课题国拨资金 4,182,400.00 4,182,400.00
合计 4,182,400.00 4,182,400.00
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
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股份总数 305,721,067.00 -52,600.00 -52,600.00 305,668,467.00
其他说明：
2016年9月2日，公司第六届董事会第三次会议审议通过了《关于回购并注销部分股权激励限制性股票的议案》，公司原
激励对象章家海、高宏军等2人因个人原因已经离职，公司决定回购注销其已获授但未解锁的限制性股票共计5,000股。
2017年4月19日，公司第六届董事会第十五次会议审议通过了《关于回购并注销部分股权激励限制性股票的议案》，因
公司原激励对象朱甲华、王世荣、张剑平等3人因个人原因已经离职，公司决定回购注销其已获授但未解锁的限制性股票共
计47,600股。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 752,719,542.89 12,602,279.10 673,806.00 764,648,015.99
其他资本公积 13,812,553.46 15,200,457.00 29,013,010.46
合计 766,532,096.35 27,802,736.10 673,806.00 793,661,026.45
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
资本公积（股本溢价）变动为控股子公司麦王环境引入少数股东，增资后公司按照增资前的股权比例计算其在增资前子
公司账面净资产中的份额，与增资后按母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额计入资本公积。
资本公积（其他资本公积）变动为以权益结算的股份支付（限制性股票、股票期权）等待期内计入资本公积的摊销费用
15,200,457.00元。
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票 153,009,182.08 726,406.00 152,282,776.08
合计 153,009,182.08 726,406.00 152,282,776.08
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
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本公司本期库存股减少为部分股权激励对象放弃认购的限制性股票进行回购注销。
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 2,695,632
2,023,467.95 763,729.76 672,164.05 91,565.71
合收益 .00
其中：权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综合收益中 44,141.60 44,141.60
享有的份额
2,651,490
外币财务报表折算差额 1,979,326.35 763,729.76 672,164.05 91,565.71
.40
2,695,632
其他综合收益合计 2,023,467.95 763,729.76 672,164.05 91,565.71
.00
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
任意盈余公积 36,842,516.87 36,842,516.87
合计 36,842,516.87 36,842,516.87
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 553,148,938.88 442,607,704.34
调整后期初未分配利润 553,148,938.88 442,607,704.34
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加：本期归属于母公司所有者的净利润 60,626,924.10 43,678,320.76
应付普通股股利 30,566,846.70 15,207,313.35
期末未分配利润 583,209,016.28 471,078,711.75
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 891,895,601.96 640,226,997.91 570,084,099.43 377,032,767.04
其他业务 937,017.46 682,470.61 673,194.17 18,553.03
合计 892,832,619.42 640,909,468.52 570,757,293.60 377,051,320.07
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,149,600.26 2,224,910.39
教育费附加 2,420,875.54 1,756,527.90
房产税 895,573.88
土地使用税 3,618,843.88
印花税 430,120.94
营业税 -442,951.58 715,078.57
其他 278,020.64
合计 10,350,083.56 4,696,516.86
其他说明：
根据财政部2016年12月3日发布的关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会[2016]22号），本期计提的土地使用税、
房产税、印花税等相关税费在税金及附加中核算。
63、销售费用
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 19,877,383.94 10,216,236.80
市场服务费 5,919,682.16 2,687,740.43
投标费用 5,564,774.09 3,312,625.62
业务招待费 4,219,789.43 3,513,342.46
差旅交通费 6,015,226.27 3,882,362.00
办公费 929,050.37 940,613.83
其他销售费用 1,038,683.45 918,536.91
合计 43,564,589.71 25,471,458.05
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 29,488,442.87 26,673,717.57
研究与开发费用 17,836,830.89 14,269,770.03
税金 4,711,430.70
业务招待费 2,271,499.04 1,846,270.44
差旅交通费 2,929,846.20 2,900,439.36
折旧摊销费 5,712,418.59 4,707,178.71
污水厂绿化卫生费 1,412,664.71 980,280.68
办公费 2,824,108.49 2,620,342.21
中介咨询费 4,942,540.78 2,927,232.73
股权激励 15,200,457.00
其他管理费用 2,278,774.36 8,834,877.42
合计 84,897,582.93 70,471,539.85
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 66,163,393.49 51,250,540.92
减：利息收入 823,526.96 1,068,396.46
汇兑损益 26,296.50
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手续费 333,026.14 2,306,181.95
其他 73,738.06 157,749.45
合计 65,772,927.23 52,646,075.86
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 4,616,939.00 4,694,807.47
合计 4,616,939.00 4,694,807.47
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 426,034.35 -640,232.32
其他 1,568,068.95 2,729,184.93
合计 1,994,103.30 2,088,952.61
其他说明：
69、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
增值税即征即退 28,119,154.08
国家产业振兴投资补贴(氧化沟工艺节能型成套设备产业化基地) 222,500.00
深圳南山中水 BOT 项目政府补助 104,086.38
合计 28,445,740.46
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70、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 2,549,522.51 168,328.00 2,549,522.51
其中：固定资产处置利得 2,549,522.51 168,328.00 2,549,522.51
政府补助 3,676,800.00 1,789,819.74 3,676,800.00
污水处理劳务退税 18,818,968.05
其他 3,962.77 5,000.00 3,962.77
合计 6,230,285.28 20,782,115.79
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
发放 发放 性质 补贴是否影 是否特殊 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目
主体 原因 类型 响当年盈亏 补贴 额 额 与收益相关
国家产业振兴投资补贴(氧化沟工艺
222,500.00 与资产相关
节能型成套设备产业化基地)
合肥高新区扶持产业发展“2+2”政
28,000.00 与收益相关
策体系扶持资金
上海市小巨人项目补贴 700,000.00 与收益相关
高新区经贸局上市公司再融资奖励 500,000.00 与收益相关
代扣代缴手续费返还 291,319.74 与收益相关
在线氨氮自动检测仪补助 48,000.00 与收益相关
受灾专项补助 2,000,000.00 与收益相关
环保节能减排专项资金 360,000.00 与收益相关
市级品牌示范企业奖励 100,000.00 与收益相关
专利定额补助 81,000.00 与收益相关
合肥市“1+3+5”政策企业境外投资
500,000.00 与收益相关
奖补
高新技术企业培育奖补 543,800.00 与收益相关
节水示范单位奖励 60,000.00 与收益相关
高新区环保鼓励奖 32,000.00 与收益相关
合计 -- -- -- -- -- 3,676,800.00 1,789,819.74 --
其他说明：
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71、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 1,370.97 1,370.97
其中：固定资产处置损失 1,370.97 1,370.97
对外捐赠 806,604.00 12,800.00 806,604.00
其他 45,306.28
合计 807,974.97 58,106.28 807,974.97
其他说明：
72、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 13,999,246.44 14,588,912.56
递延所得税费用 -882,375.70 -705,187.00
合计 13,116,870.74 13,883,725.56
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 78,583,182.54
按法定/适用税率计算的所得税费用 11,787,477.38
子公司适用不同税率的影响 2,197,147.18
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -3,068,158.27
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
2,200,404.45
损的影响
所得税费用 13,116,870.74
其他说明
73、其他综合收益
详见附注 57。
128
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74、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的政府补助及其他营业外收入 1,676,800.00 11,214,653.15
利息收入 823,526.95 1,068,396.46
银行保函保证金收回 15,311,048.10 3,837,429.32
银行承兑汇票保证金收回 27,137,434.40 24,277,781.28
信用证保证金收回 2,952.18 250,000.00
收到的其他往来款项金额 93,694,020.31 68,351,147.98
合计 138,645,781.94 108,999,408.19
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用中的现金支出 22,900,923.57 34,008,215.82
销售费用中的现金支出 23,262,280.59 15,070,221.25
手续费等财务费用支出 319,025.04 733,333.85
捐款等营业外支出 806,604.00 18,770.64
银行保函保证金支出 22,718,659.71 11,970,814.24
银行承兑汇票保证金支出 24,837,645.09 45,255,417.44
信用证保证金支出
支付其他往来款项金额 4,385,714.36 230,030,576.49
合计 99,230,852.36 337,087,349.73
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的投资项目补偿 16,014,752.00
取得的子公司持有的现金 21,804,186.58
合计 37,818,938.58
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收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
融资咨询服务 1,860,000.00 1,300,000.00
合计 1,860,000.00 1,300,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
75、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 65,466,311.80 44,654,812.00
加：资产减值准备 4,616,939.00 4,694,807.47
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
11,583,146.14 10,336,469.17
物资产折旧
无形资产摊销 20,022,680.29 4,713,129.22
长期待摊费用摊销 99,426.99
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-2,549,522.51 -168,328.00
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 66,163,393.49 52,026,987.68
投资损失（收益以“－”号填列） -1,994,103.30 -2,088,952.61
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递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,621,804.93 -2,916,011.99
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 2,729,084.16 2,210,824.99
存货的减少（增加以“－”号填列） -147,143,283.86 -215,314,002.81
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-605,050,260.91 -484,372,048.86
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
222,600,822.99 41,670,813.48
列）
经营活动产生的现金流量净额 -367,176,597.64 -544,452,073.27
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 570,626,810.66 490,888,032.33
减：现金的期初余额 575,694,896.62 299,857,600.87
现金及现金等价物净增加额 -5,068,085.96 191,030,431.46
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 570,626,810.66 575,694,896.62
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安徽国祯环保节能科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
可随时用于支付的银行存款 570,626,810.66 575,694,896.62
三、期末现金及现金等价物余额 570,626,810.66 575,694,896.62
其他说明：
76、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
77、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 68,294,726.26 银承保证金及保函保证金等
固定资产 15,442,357.70 抵押用于银行借款
无形资产 512,722,035.39 抵押用于银行借款
长期应收款 2,222,035,243.65 质押用于银行借款
合计 2,818,494,363.00 --
其他说明：
78、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 13,561,786.24
其中：美元 1,012,433.22 6.7744 6,858,627.60
欧元 74.21 7.7496 575.10
挪威克朗 8,290,146.62 0.8085 6,702,583.54
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
1、公司名：McWong Environmental Technology
地址：1921 Arena Blvd., Sacramento, CA 95834 U.S.A.
记账本位币：美元
2、公司名：APT Water LLD
地址：1921 Arena Blvd., Sacramento, CA 95834 U.S.A.
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记账本位币：美元
3、公司名：Biovac Environmental Technology AS
地址：FAREXVEGEN 19, 2016 FROGNER, NORWAY
记账本位币：挪威克朗
4、公司名：Ingenirfirma Tison Titlestad AS
地址：Leirviksen 39B, 5179 Godvik
记账本位币：挪威克朗
79、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
80、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
即墨市污水
2017 年 01 月 110,000,000. 2017 年 01 月 35,913,504.2
处理有限公 60.00% 现金收购 完成交割 3,690,846.32
01 日 00 01 日 8
司
Ingenirfirma
2017 年 02 月 2017 年 02 月 完成股权交
Tison 4,029,500.00 100.00% 现金收购 74,416.40 5,937.71
28 日 28 日 割
Titlestad AS
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
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购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
134
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3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期因新设立子公司，合并范围新增子公司陆良县国祯水务有限公司、蒙城国祯污水处理有限公司、肥东国祯污水处理
有限公司、宁海国祯环保科技有限公司、寿县国祯水处理有限公司、和县国祯污水处理有限公司、宿州国祯污水处理有限公
司，新增子公司情况见本附注“八、1在子公司中的权益”。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
徐州国祯水务运营有限公司 江苏徐州 江苏徐州 污水处理 100.00% 设立
湖南国祯环保科技有限责任公司 湖南长沙 湖南长沙 污水处理 100.00% 设立
合肥朱砖井污水处理有限公司 安徽合肥 安徽合肥 污水处理 100.00% 设立
芜湖国祯环保科技有限公司 安徽芜湖 安徽芜湖 污水处理 100.00% 设立
深圳市国祯环保科技股份有限公司 广东深圳 广东深圳 污水处理 70.67% 设立
合肥诚鑫环境检测有限公司 安徽合肥 安徽合肥 环境检测 100.00% 设立
云南国祯环保科技有限责任公司 云南昆明 云南昆明 环保工程 92.38% 设立
深圳市龙祯环保有限公司 广东深圳 广东深圳 污水处理 100.00% 设立
兰考国祯水务运营有限公司 河南兰考 河南兰考 污水处理 85.00% 设立
汨罗市国祯水处理有限公司 湖南汩罗 湖南汩罗 污水处理 70.00% 30.00% 设立
遵化国祯污水处理有限公司 河北遵化 河北遵化 污水处理 100.00% 设立
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合肥市污水处理工程技术研究中心 安徽合肥 安徽合肥 研发 100.00% 设立
南陵国祯环保科技有限公司 安徽南陵 安徽南陵 污水处理 100.00% 设立
昆明市东川区国祯污水处理有限公司 云南昆明 云南昆明 污水处理 92.38% 设立
云南陆良县国祯污水处理有限公司 云南陆良 云南陆良 污水处理 92.38% 设立
芜湖国祯水处理有限公司 安徽芜湖 安徽芜湖 污水处理 100.00% 设立
富宁县国祯污水处理有限公司 云南富宁 云南富宁 污水处理 100.00% 设立
淮北蓝海水处理有限公司 安徽淮北 安徽淮北 污水处理 90.00% 10.00% 设立
亳州国祯污水处理有限公司 安徽亳州 安徽亳州 污水处理 100.00% 设立
涡阳国祯污水处理有限公司 安徽涡阳 安徽涡阳 污水处理 100.00% 设立
霍山国祯污水处理有限公司 安徽霍山 安徽霍山 污水处理 100.00% 设立
故城国祯污水处理有限公司 河北故城 河北故城 污水处理 100.00% 设立
双柏县国祯污水处理有限公司 云南双柏 云南双柏 污水处理 92.38% 设立
衡山国祯水处理有限公司 湖南衡山 湖南衡山 污水处理 70.00% 30.00% 设立
衡阳国祯水处理有限公司 湖南衡阳 湖南衡阳 污水处理 70.00% 30.00% 设立
砚山县国祯污水处理有限公司 云南砚山 云南砚山 污水处理 100.00% 设立
怀远县国祯污水处理有限公司 安徽怀远 安徽怀远 污水处理 100.00% 设立
彬县国祯水处理有限公司 陕西彬县 陕西彬县 污水处理 100.00% 设立
乌海市国祯易嘉水环境治理有限公司 内蒙古乌海 内蒙古乌海 水环境治理 57.00% 设立
郎溪国祯水务运营有限公司 安徽郎溪 安徽郎溪 污水处理 100.00% 设立
深圳市国祯环保科技投资有限公司 广东深圳 广东深圳 投资管理 100.00% 设立
合肥国祯水务有限公司 安徽合肥 安徽合肥 污水处理 100.00% 设立
海阳滨海北控水务有限公司 山东海阳 山东海阳 污水处理 95.83% 设立
衡水国祯污水处理有限公司 河北衡水 河北衡水 污水处理 100.00% 设立
合肥胡大郢国祯污水处理有限公司 安徽合肥 安徽合肥 污水处理 100.00% 设立
东至国祯水处理有限公司 安徽东至 安徽东至 污水处理 80.00% 设立
永泰县国祯水处理有限公司 福建永泰 福建永泰 污水处理 70.00% 30.00% 设立
合肥国祯乡镇水环境综合治理有限公司 安徽合肥 安徽合肥 水环境治理 100.00% 设立
同一控制下企业
江门市国祯污水处理有限公司 广东江门 广东江门 污水处理 100.00%
合并取得
非同一控制下企
阳春市水质净化有限公司 广东阳春 广东阳春 污水处理 100.00%
业合并取得
非同一控制下企
江门市新会区龙泉污水处理有限公司 广东江门 广东江门 污水处理 100.00%
业合并取得
非同一控制下企
东莞市松山湖天地环科水务有限公司 广东东莞 广东东莞 污水处理 100.00%
业合并取得
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非同一控制下企
东莞市万江区天地信达水务有限公司 广东东莞 广东东莞 污水处理 100.00%
业合并取得
非同一控制下企
淮北中联环水环境有限公司 安徽淮北 安徽淮北 污水处理 100.00%
业合并取得
非同一控制下企
泗阳县华海水处理有限公司 江苏泗阳 江苏泗阳 污水处理 90.00%
业合并取得
非同一控制下企
繁昌县城市污水处理有限责任公司 安徽繁昌 安徽繁昌 污水处理 100.00%
业合并取得
非同一控制下企
麦王环境技术股份有限公司 上海 上海 环境工程 72.31%
业合并取得
非同一控制下企
安徽国祯膜科技有限公司 安徽合肥 安徽合肥 污水设备 100.00%
业合并取得
非同一控制下企
Biovac Environmental Technology AS 挪威 挪威 污水设备 100.00%
业合并取得
非同一控制下企
即墨市污水处理有限公司 山东即墨 山东即墨 污水处理 60.00%
业合并取得
自来水生产
陆良县国祯水务有限公司 云南陆良 云南陆良 100.00% 新设
与销售
蒙城国祯污水处理有限公司 安徽蒙城 安徽蒙城 污水处理 85.00% 新设
肥东国祯污水处理有限公司 安徽合肥 安徽合肥 污水处理 100.00% 新设
宁海国祯环保科技有限公司 浙江宁海 浙江宁海 污水处理 70.00% 新设
寿县国祯水处理有限公司 安徽寿县 安徽寿县 污水处理 100.00% 新设
和县国祯污水处理有限公司 安徽和县 安徽和县 污水处理 80.00% 新设
宿州国祯污水处理有限公司 安徽宿州 安徽宿州 污水处理 89.75% 新设
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称 少数股东持股比例
东的损益 告分派的股利 益余额
深圳市国祯环保科技股份有限公司 29.33% 219,506.73 16,020,381.41
云南国祯环保科技有限责任公司 7.62% 14,496.43 980,469.32
兰考国祯水务运营有限公司 15.00% 531,344.88 5,493,133.13
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安徽国祯环保节能科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
昆明市东川区国祯污水处理有限公司 7.62% 36,228.60 1,028,223.39
云南陆良县国祯污水处理有限公司 7.62% 63,941.69 1,681,457.97
双柏县国祯污水处理有限公司 7.62% 41,696.64 662,995.75
泗阳县华海水处理有限公司 10.00% 144,135.97 4,946,077.54
麦王环境技术股份有限公司 30.71% 137,086.82 89,418,476.66
乌海市国祯易嘉水环境治理有限公司 43.00% 2,594,303.50 31,716,854.84
即墨市污水处理有限公司 40.00% 971,948.67 42,360,590.97
东至国祯水处理有限公司 20.00% 361,789.50 6,562,038.17
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
深圳市
国祯环
59,153,0 1,360,96 60,514,0 5,892,90 5,892,90 58,385,1 1,288,57 59,673,6 5,800,95 5,800,95
保科技
79.81 4.62 44.43 0.87 0.87 17.76 4.66 92.42 2.32 2.32
股份有
限公司
云南国
祯环保
4,594,40 47,296,0 51,890,4 33,123,3 5,900,00 39,023,3 2,714,80 47,336,1 50,050,9 32,874,1 4,500,00 37,374,1
科技有
0.76 18.03 18.79 67.40 0.00 67.40 5.48 84.16 89.64 80.07 0.00 80.07
限责任
公司
兰考国
祯水务 4,777,44 65,087,4 69,864,8 9,819,17 23,000,0 32,819,1 2,861,79 65,932,9 68,794,7 12,965,5 22,750,6 35,716,1
运营有 3.68 36.63 80.31 1.80 00.00 71.80 8.10 33.02 31.12 05.01 37.77 42.78
限公司
昆明市
东川区
国祯污 14,611,8 14,212,3 28,824,2 482,533. 16,500,0 16,982,5 14,523,3 18,897,9 33,421,3 2,013,42 18,389,5 20,403,0
水处理 74.20 43.32 17.52 99 00.00 33.99 06.17 99.95 06.12 1.49 80.28 01.77
有限公
司
云南陆
16,203,9 18,586,1 34,790,0 356,975. 10,000,0 10,356,9 8,980,91 24,321,9 33,302,9 294,758. 11,780,9 12,075,6
良县国
18.97 58.99 77.96 01 00.00 75.01 7.40 93.79 11.19 34 05.13 63.47
祯污水
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处理有
限公司
双柏县
国祯污
1,205,34 11,608,8 12,814,2 4,405,88 4,405,88 563,700. 12,142,9 12,706,6 4,274,06 279,024. 4,553,08
水处理
4.41 76.58 20.99 2.31 2.31 00 18.56 18.56 2.40 76 7.16
有限公
司
泗阳县
华海水 47,116,8 70,756,2 117,873, 24,897,3 61,289,7 86,187,1 56,479,9 93,570,0 150,050, 16,100,3 83,993,4 100,093,
处理有 31.61 06.84 038.45 64.19 72.71 36.90 19.85 99.04 018.89 05.90 78.58 784.48
限公司
麦王环
境技术 364,371, 122,440, 486,811, 147,739, 48,000,0 195,739, 390,170, 138,972, 529,142, 219,145, 47,416,0 266,562,
股份有 173.08 095.33 268.40 136.66 00.00 136.66 559.27 396.64 955.91 993.49 13.44 006.93
限公司
乌海市
国祯易
嘉水环 55,915,7 157,238, 213,154, 19,389,4 120,000, 139,389, 60,447,5 134,873, 195,321, 12,589,6 115,000, 127,589,
境治理 64.14 637.56 401.70 52.59 000.00 452.59 17.67 837.91 355.58 70.43 000.00 670.43
有限公
司
东至国
祯水处 5,278,12 150,839, 156,117, 19,383,6 105,000, 124,383, 7,981,91 150,974, 158,956, 24,216,3 103,738, 127,955,
理有限 3.92 056.29 180.21 48.05 000.00 648.05 0.76 401.48 312.24 72.03 696.86 068.89
公司
即墨市
污水处 44,799,0 205,738, 250,537, 18,026,2 125,348, 143,374,
理有限 41.50 069.33 110.83 58.75 400.00 658.75
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
深圳市国祯
13,817,808.6 10,005,962.7
环保科技股 748,403.46 748,403.46 -2,112,476.31 1,022,112.65 1,022,112.65 1,770,316.96
4 0
份有限公司
云南国祯环
保科技有限 1,458,445.17 190,241.82 190,241.82 1,560,471.77 1,051,786.35 -348,155.73 -348,155.73 606,895.63
责任公司
兰考国祯水
8,551,676.62 3,542,299.18 3,542,299.18 4,275,287.98 7,209,135.07 2,957,117.40 2,957,117.40 4,987,463.73
务运营有限
139
安徽国祯环保节能科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司
昆明市东川
区国祯污水
2,192,898.86 475,440.90 475,440.90 804,614.44 2,219,669.97 189,923.83 189,923.83 1,147,409.73
处理有限公
司
云南陆良县
国祯污水处 2,252,019.84 839,129.80 839,129.80 -46,847.06 2,362,846.64 987,355.58 987,355.58 -44,182.58
理有限公司
双柏县国祯
污水处理有 1,303,896.17 547,200.16 547,200.16 43,444.30 1,025,601.28 148,725.34 148,725.34 15,851.51
限公司
泗阳县华海
37,716,590.7
水处理有限 7,433,962.68 985,425.22 985,425.22 7,172,837.10 452,909.42 452,909.42 1,056,690.10
5
公司
麦王环境技
158,020,156. -24,012,560.9 135,848,900. 18,589,972.2
术股份有限 548,586.51 848,592.27 1,181,285.63 1,181,285.63
59 1 36 0
公司
乌海市国祯
易嘉水环境 15,226,415.1
6,033,263.96 6,033,263.96 -3,215,873.98
治理有限公 0
司
东至国祯水
处理有限公 6,331,045.12 1,808,947.49 1,808,947.49 -1,980,593.91
司
即墨市污水
35,913,504.2
处理有限公 3,690,846.32 3,690,846.32 427,827.51
8
司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
控股子公司麦王环境技术股份有限公司引入少数股东投资，投资金额3000万，本公司持股比例由72.31%减低至69.29%。
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安徽国祯环保节能科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 54,839,820.39 30,485,176.71
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 426,034.35 -640,232.32
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安徽国祯环保节能科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
--综合收益总额 426,034.35 -640,232.32
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、长期应收款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关
项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险
敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量
很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在
假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水
平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面
临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之
内。
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安徽国祯环保节能科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1、市场风险
主要是：利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见本附注七、31、45)有关。本公司的
政策是保持这些借款的浮动利率。
利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率套期预计都是高度有效的；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化。
2、信用风险
2017年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融
资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，
但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措
施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的
坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现
金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司将银行借款作为主要资金来源。2017年6月30日，本公司尚未使用的银行借款额度为人民币67,420.00万元。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
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安徽国祯环保节能科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
安徽国祯集团股份
安徽合肥 股权管理 8,281 万 38.20% 38.20%
有限公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是李炜。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
安徽亚泰环境工程技术有限公司 联营企业
安徽国祯环境修复股份有限公司 联营企业
安徽安泽环境科技有限公司 联营企业
其他说明
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安徽国祯环保节能科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
国祯置业有限公司 受同一母公司控制
安徽东方旭电气设备有限公司 受同一母公司控制
界首国祯置业发展有限公司 受同一母公司控制
安徽启明电力承装有限公司 受同一母公司控制
安徽国祯文化传媒有限公司 受同一母公司控制
安徽全美装饰工程有限公司 受同一母公司控制
安徽国祯建筑装饰工程有限责任公司 受同一母公司控制
临泉国祯自然美环卫有限公司 受同一母公司控制
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
安徽东方旭电器设备有限公司 购买商品 363,752.14 9,000,000.00 否 1,122,881.56
安徽全美装饰工程有限公司 接受劳务 87,193.04 1,500,000.00 否
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
安徽亚泰环境工程技术有限公司 检测服务 16,504.85
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 本期确认的托管
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安徽国祯环保节能科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
安徽国祯集团股份有限公司 国祯大厦四楼 264,184.86 264,177.70
安徽亚泰环境工程技术有限公司 国祯大厦二楼 77,701.42 77,699.32
国祯置业有限公司 国祯大厦五楼 120,472.86 120,469.59
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
安徽国祯集团股份有限公司、李炜 10,000,000.00 2016 年 09 月 30 日 2017 年 09 月 29 日 否
安徽国祯集团股份有限公司、李炜 24,000,000.00 2016 年 09 月 09 日 2017 年 09 月 08 日 否
安徽国祯集团股份有限公司、李炜 30,000,000.00 2016 年 08 月 29 日 2017 年 08 月 29 日 否
安徽国祯集团股份有限公司、李炜 50,000,000.00 2016 年 07 月 12 日 2017 年 07 月 12 日 否
安徽国祯集团股份有限公司、李炜 48,000,000.00 2015 年 04 月 27 日 2018 年 04 月 24 日 否
安徽国祯集团股份有限公司、李炜 14,150,000.00 2016 年 04 月 01 日 2018 年 04 月 01 日 否
安徽国祯集团股份有限公司 10,000,000.00 2012 年 07 月 31 日 2017 年 07 月 30 日 否
安徽国祯集团股份有限公司、李炜 68,000,000.00 2015 年 08 月 21 日 2018 年 08 月 21 日 否
安徽国祯集团股份有限公司、李炜 11,500,000.00 2014 年 04 月 10 日 2019 年 12 月 31 日 否
安徽国祯集团股份有限公司 132,857,140.00 2015 年 11 月 17 日 2022 年 11 月 12 日 否
安徽国祯集团股份有限公司 27,400,000.00 2016 年 07 月 13 日 2022 年 06 月 25 日 否
安徽国祯集团股份有限公司 50,000,000.00 2016 年 10 月 10 日 2019 年 10 月 09 日 否
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安徽国祯环保节能科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
安徽国祯集团股份有限公司 3,148,437.50 2008 年 12 月 16 日 2017 年 12 月 02 日 否
安徽国祯集团股份有限公司 4,800,058.81 2014 年 06 月 27 日 2018 年 06 月 27 日 否
安徽国祯集团股份有限公司 7,199,569.61 2014 年 07 月 24 日 2018 年 07 月 24 日 否
安徽国祯集团股份有限公司、李炜 4,800,000.00 2015 年 01 月 30 日 2018 年 01 月 30 日 否
安徽国祯集团股份有限公司、李炜 4,000,000.00 2015 年 05 月 12 日 2018 年 05 月 12 日 否
安徽国祯集团股份有限公司、李炜 10,500,000.00 2015 年 07 月 16 日 2018 年 07 月 16 日 否
安徽国祯集团股份有限公司、李炜 50,000,000.00 2017 年 01 月 12 日 2018 年 01 月 11 日 否
安徽国祯集团股份有限公司、李炜 50,000,000.00 2017 年 02 月 17 日 2018 年 01 月 11 日 否
安徽国祯集团股份有限公司、李炜 44,200,000.00 2017 年 03 月 10 日 2018 年 03 月 09 日 否
安徽国祯集团股份有限公司、李炜 30,000,000.00 2017 年 03 月 13 日 2018 年 03 月 13 日 否
安徽国祯集团股份有限公司、李炜 30,000,000.00 2017 年 04 月 18 日 2018 年 04 月 18 日 否
安徽国祯集团股份有限公司 50,000,000.00 2017 年 04 月 20 日 2018 年 04 月 19 日 否
安徽国祯集团股份有限公司 66,000,000.00 2017 年 04 月 28 日 2022 年 04 月 28 日 否
安徽国祯集团股份有限公司、李炜 100,000,000.00 2017 年 05 月 23 日 2020 年 05 月 19 日 否
安徽国祯集团股份有限公司 30,000,000.00 2017 年 05 月 02 日 2018 年 05 月 01 日 否
安徽国祯集团股份有限公司、李炜 30,000,000.00 2017 年 05 月 27 日 2018 年 05 月 26 日 否
安徽国祯集团股份有限公司、李炜 46,000,000.00 2017 年 06 月 13 日 2018 年 06 月 12 日 否
安徽国祯集团股份有限公司、李炜 30,000,000.00 2017 年 06 月 16 日 2018 年 06 月 16 日 否
安徽国祯集团股份有限公司 20,000,000.00 2017 年 06 月 26 日 2018 年 06 月 25 日 否
安徽国祯集团股份有限公司、李炜 50,000,000.00 2017 年 06 月 30 日 2018 年 06 月 29 日 否
关联担保情况说明
1）2016年9月30日，本公司与上海浦东发展银行芜湖分行签订1,000.00万元人民币借款合同，借款用途：采购污水处理
设备；借款期间为2016年9月30日至2017年9月29日，国祯集团和李炜提供连带保证担保，截至2017年6月30日止借款余额
1,000.00万元。
2）2016年9月9日，本公司与兴业银行合肥政务区支行签订2,400.00万元人民币借款合同，借款用途：支付污水处理厂
营运费，借款期限：2016年9月9日至2017年9月8日，由国祯集团和李炜提供连带责任保证，截至2017年6月30日止借款余额
2,400.00万元。
3）2016年8月29日，本公司与中信银行徽州大道支行签订3,000.00万元人民币借款合同，借款用途：支付工程款，借款
期限：2016年8月29日至2017年8月28日，国祯集团和李炜提供连带保证担保，同时以本公司拥有位于高新区K-2-2-A地块土
地使用权及其地上房产抵押作为抵押。截至2017年6月30日止借款余额3,000.00万元。
4）2016年7月，本公司取得交通银行合肥高新支行1年期借款5,000.00万元，借款用途：经营周转，借款期限：2016年7
月12日至2017年7月12日，由国祯集团和李炜提供连带责任保证。截至2017年6月30日止借款余额5,000.00万元。
5）2015年4月27日，本公司与招商银行股份有限公司合肥南七支行签订5,000.00万元3年期人民币借款合同，借款用途：
流动资金周转；借款期限：2015年4月27日至2018年4月24日，国祯集团和李炜提供连带保证担保，截至2017年6月30日借款
余额4,800.00万元，其中一年内到期借款额为4800.00万元。
6） 2016年4月1日，本公司因收购挪威Biovac Environmental Technology As有限公司取得招商银行高新支行2年期并
购贷款2,830.00万元,借款期限：2016年4月1日至2018年4月1日。公司以持有挪威Biovac Environmental Technology As有
限公司的股权提供质押，同时由国祯集团、李炜主席提供连带责任保证。截至2017年6月30日止，尚未归还的借款额为1415.00
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安徽国祯环保节能科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
万元，其中一年内到期的借款余额1,415.00万元。
7）2012年7月31日，本公司与杭州银行合肥分行签订3,000.00万元5年期人民币借款合同，借款用途：支付对广东省东
莞市万江区天地信达水务有限公司和东莞市松山湖天地环科水务有限公司两家公司的股权并购款项，借款期限：2012年7月
31日至2017年7月30日，国祯集团为该笔借款提供保证担保。截至2017年6月30日借款余额为600万元，其中一年内到期借款
余额600万元。
8）2012年7月31日，本公司与杭州银行合肥分行签订2,000.00万元5年期人民币借款合同，借款用途：支付对广东省东
莞市万江区天地信达水务有限公司和东莞市松山湖天地环科水务有限公司两家公司的股权并购款项，借款期限：2012年7月
31日至2017年7月30日，国祯集团为该笔借款提供保证担保。截至2017年6月30日借款余额为400万元，其中一年内到期借款
余额400万元。
9）2015年8月21日，本公司与杭州银行合肥分行签订8,500.00万元3年期人民币借款合同，借款用途：置换他行借款，
借款期限：2015年8月21日至2018年8月14日，国祯集团、李炜为该笔借款提供保证担保。截至2017年6月30日止借款余额为
6,800.00万元，其中一年内到期借款余额1,700.00万元。
10）2014年4月10日，本公司与芜湖扬子银行签订2,700.00万元6年期人民币借款合同，借款用途：并购“繁昌县城市污
水处理一期项目”，借款期限：2014年4月10日至2020年4月10日，国祯集团和李炜提供保证担保，截至2017年6月30日止借
款余额1,150.00万元，其中一年内到期借款余额500.00万元。
11) 2015年11月，本公司因收购麦王环境技术股份有限公司取得工商银行包河支行7年期长期并购款15,500.00万元，公
司以持有上海麦王环境技术股份有限公司的股权提供质押，同时由国祯集团提供连带责任保证。、截至2017年6月30日止，
尚未归还的借款额为13,285.714万元，其中一年内到期的借款余额2,214.286万元。
12) 2016年7月，本公司因收购麦王环境技术股份有限公司取得工商银行包河支行6年期长期并购款3,288.00万元，公司
以持有上海麦王环境技术股份有限公司的股权提供质押，同时由国祯集团提供连带责任保证。截至2017年6月30日止，尚未
归还的借款额为2,740.00万元，其中一年内到期的借款余额548.00万元。
13）2016年10月10日，本公司与广发银行合肥分行签订5,000.00万元3年期人民币借款合同，借款用途：经营周转，借
款期限：2016年10月10日至2019年10月9日，国祯集团为该笔借款提供保证担保。截至2017年6月30日止借款余额为5,000.00
万元,其中一年内到期的借款额为1000万元。
14）2008年12月3日，芜湖国祯环保科技有限公司与工行芜湖经开区支行签订4,600.00万元人民币借款合同，借款用途：
芜湖天门山污水处理厂建设，借款期限：2008年12月16日至2017年12月2日，国祯集团和本公司为该笔借款提供最高额保证，
截至2017年6月30日止借款余额314.84375万元，其中一年内到期借款额为314.84375万元。
15) 2014年6月，本公司与远东国际租赁有限公司签订2,000.00万元人民币借款合同，借款期限：2014年6月27日至2018
年6月27日，国祯集团为该笔借款提供最高额保证，截至2017年6月30日止借款余额480.005881万元，其中一年内到期金额为
356.963817万元。
16) 2014年7月，本公司与远东国际租赁有限公司签订3,000.00万元人民币借款合同，借款期限：2014年7月24日至2018
年7月24日，国祯集团为该笔借款提供最高额保证，截至2017年6月30日止借款余额719.956961万元，其中一年内到期金额为
574.104665万元。
17 ）2015年1月30日，本公司与德润融资租赁有限公司签订1,200万元人民币借款合同，借款期限：2015年1月30日至2018
年1月30日，国祯集团、李炜为该笔借款提供最高额保证，截至2017年6月30日止借款余额480.00万元，其中一年内到期金额
为480.00万元。
18） 2015年5月12日，本公司与兴泰融资租赁有限公司签订1,000万元人民币借款合同，借款期限：2015年5月12日至2018
年5月12日，国祯集团、李炜为该笔借款提供最高额保证，截至2017年6月30日止借款余额400.00万元，其中一年内到期金额
为300.00万元。
19) 2015年7月16日，本公司与兴泰融资租赁有限公司签订1,500万元人民币借款合同，借款期限：2015年7月16日至2018
年7月16日，国祯集团、李炜为该笔借款提供最高额保证，截至2017年6月30日止借款余额1,050.00万元，其中一年内到期金
额为450.00万元。
20)2017年1月12日，本公司与渤海银行合肥分行签订了5,000万元人民币借款合同，借款期限：2017年1月12日至2018
年1月11日，国祯集团、李炜为该笔借款提供最高额保证，截至2017年6月30日借款余额为5,000.00万元。
148
安徽国祯环保节能科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
21)2017年2月17日，本公司与渤海银行合肥分行签订了5,000万元人民币借款合同，借款期限：2017年2月17日至2018
年1月11日，国祯集团、李炜为该笔借款提供最高额保证，截至2017年6月30日借款余额为5,000.00万元。
22)2017年3月10日，本公司与交通银行合肥高新支行签订了4,420万元人民币借款合同，借款期限：2017年3月10日至2018
年3月9日，国祯集团、李炜为该笔借款提供最高额保证，截至2017年6月30日借款余额为4,420.00万元。
23)2017年3月13日，本公司与徽商银行蒙城路支行签订了3,000万元人民币借款合同，借款期限：2017年3月13日至2018
年3月13日，国祯集团、李炜为该笔借款提供最高额保证，截至2017年6月30日借款余额为3,000.00万元。
24)2017年4月20日，本公司与建设银行合肥庐阳支行签订了5,000.00万元人民币借款合同，借款期限：2017年4月20日
至2018年4月19日，国祯集团为该笔借款提供最高额保证，截至2017年6月30日借款余额为5,000.00万元。
25)2017年4月18日，本公司与徽商银行合肥蒙城路支行签订了3,000.00万元人民币借款合同，借款期限：2017年4月18
日至2018年4月18日，国祯集团、李炜为该笔借款提供最高额保证，截至2017年6月30日借款余额为3,000.00万元。
26)2017年5月2日，本公司与建设银行合肥庐阳支行签订了3,000.00万元人民币借款合同，借款期限：2017年5月2日至
2018年5月1日，国祯集团为该笔借款提供最高额保证，截至2017年6月30日借款余额为3,000.00万元。
27)2017年5月27日，本公司与兴业银行合肥政务区支行签订了3,000.00万元人民币借款合同，借款期限：2017年5月27
日至2018年5月26日，国祯集团、李炜为该笔借款提供最高额保证，截至2017年6月30日借款余额为3,000.00万元。
28)2017年6月13日，本公司与兴业银行合肥政务区支行签订了4,600.00万元人民币借款合同，借款期限：2017年6月13
日至2018年6月12日，国祯集团、李炜为该笔借款提供最高额保证，截至2017年6月30日借款余额为4,600.00万元。
29)2017年6月16日，本公司与徽商银行合肥蒙城路支行签订了3,000.00万元人民币借款合同，借款期限：2017年6月16
日至2018年6月16日，国祯集团、李炜为该笔借款提供最高额保证，截至2017年6月30日借款余额为3,000.00万元。
30)2017年6月26日，本公司与建设银行合肥庐阳支行签订了2,000.00万元人民币借款合同，借款期限：2017年6月26日
至2018年6月25日，国祯集团为该笔借款提供最高额保证，截至2017年6月30日借款余额为2,000.00万元。
31)2017年6月30日，本公司与光大银行合肥分行签订了5,000.00万元人民币借款合同，借款期限：2017年6月30日至2018
年6月29日，国祯集团、李炜为该笔借款提供最高额保证，截至2017年6月30日借款余额为5,000.00万元。
32）2017年4月28日，本公司与徽商银行合肥蒙城路支行签订6,600.00万元5年期人民币借款合同，借款用途：山东即墨
污水处理厂股权并购，借款期限：2017年4月28日至2022年4月28日，国祯集团为该笔借款提供保证担保，公司以持有的山东
即墨污水处理厂股权作质押。截至2017年6月30日止借款余额为6,600.00万元,其中无一年内到期借款余额。
33）2017年5月23日，本公司与交通银行合肥高新支行签订10,000.00万元3年期人民币借款合同，借款用途：补充流动
资金，借款期限：2017年5月23日至2020年5月19日，国祯集团、李炜为该笔借款提供保证担保。截至2017年6月30日止借款
余额为10,000.00万元，其中一年内到期的借款余额为750万。
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
149
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（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
安徽亚泰环境工程技术有限公司 94,800.00 2,844.00 147,750.00 4,432.50
合计 94,800.00 2,844.00 147,750.00 4,432.50
预付账款：
安徽国祯文化传媒有限公司 4,565.50 136.97
合计 4,565.50 136.97
其他应收款：
国祯置业有限公司 157,282.80 4,718.48
界首国祯置业发展有限公司 27,500.00 2,750.00 27,500.00 825.00
安徽国祯集团股份有限公司 334,441.43 10,033.24 384,843.89 11,545.32
合计 519,224.23 17,501.73 412,343.89 12,370.32
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款：
安徽东方旭电器设备有限公司 143,784.67 1,759,799.51
安徽国祯文化传媒有限公司 0.00 7,300.00
安徽全美装饰工程有限公司 4,500.00 4,500.00
安徽启明电力承装有限公司 51,000.00 51,000.00
合计 199,284.67 1,822,599.51
预收账款：
150
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临泉国祯自然美环卫有限公司 17,000,000.00
合计 17,000,000.00
其他应付款：
安徽东方旭电器设备有限公司 150,000.00 20,000.00
国祯置业有限公司 0.00 215.34
安徽国祯环境修复股份有限公司 1,423,263.50 200,000.00
安徽全美装饰工程有限公司 10,000.00
安徽国祯文化传媒有限公司 2,250.00 9,781.50
合计 1,585,513.50 229,996.84
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
第一期股票期权行权价格 24.01 元，合同剩余年限不
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
到3年
第一期限制性股票首次授予部分授予价格 13.86 元，
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 合同剩余年限不到 2 年；第一期限制性股票预留授予
部分授予价格 11.04 元，合同剩余年限不到 2 年
其他说明
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scoles 模型
可行权权益工具数量的确定依据 预计未来可解锁的权益工具数据
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 25,910,760.00
151
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本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 15,200,457.00
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
根据《公司章程》的规定，在保证公司能够持续经营和长期发展的前提下，在上市后三年内，公司每年以现金方式分配
的利润应不少于当年实现的可供分配利润的20%。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
2016年8月30日，中冶赛迪工程技术股份有限公司向重庆市仲裁委员会提出仲裁申请，要求本公司子公司麦王环境技术
股份有限公司支付一系列款项，包括土建、安装施工费、损失赔偿、律师费以及仲裁费用，共计37,737,416.70元，本案尚
处仲裁过程中，仲裁结果无法可靠预计。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
152
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3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为3个经营分部，本公司的管理层定期
评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了3个报告分部，分别为水
环境治理综合服务、工业废水处理综合服务和小城镇环境治理综合服务业务报告分部。这些报告分部是以该分部的主营业务
收入占所有分部收入合计的10%（或者以上）为基础确定的。
153
安徽国祯环保节能科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计
量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
水环境治理综合服 工业废水处理综合 小城镇环境治理综
项目 分部间抵销 合计
务 服务 合服务
主营业务收入 555,970,503.94 170,581,600.07 176,542,936.68 -11,199,438.73 891,895,601.96
主营业务成本 371,170,799.31 138,227,194.27 141,299,465.60 -10,470,461.27 640,226,997.91
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
其中：水环境治理综合服务（分行业）
项目 运营服务 工程建造服务 设备制造销售及服务 合计
主营业务收入 382,409,560.07 141,600,084.15 30,479,727.62 554,489,371.84
主营业务成本 230,536,733.80 118,541,630.99 20,132,221.70 369,210,586.49
其中：工业废水处理综合服务（分行业）
项目 运营服务 工程建造服务 设备制造销售及服务 合计
主营业务收入 39,998,593.03 108,029,103.79 17,031,222.71 165,058,919.53
主营业务成本 27,889,714.32 95,543,845.45 9,981,379.56 133,414,939.33
其中：小城镇环境治理综合服务（分行业）
项目 运营服务 工程建造服务 设备制造 合计
主营业务收入 14,415,485.17 123,040,368.59 34,891,456.83 172,347,310.60
主营业务成本 9,258,282.97 105,832,379.34 22,510,809.79 137,601,472.10
154
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7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
391,854, 25,116,8 366,737,9 316,180 25,466,63 290,714,28
合计提坏账准备的 100.00% 6.41% 100.00% 8.05%
832.26 76.03 56.23 ,918.53 7.43 1.10
应收账款
391,854, 25,116,8 366,737,9 316,180 25,466,63 290,714,28
合计 100.00% 6.41% 100.00% 8.05%
832.26 76.03 56.23 ,918.53 7.43 1.10
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 296,151,582.54 8,884,547.48 3.00%
1 年以内小计 296,151,582.54 8,884,547.48 3.00%
1至2年 66,441,306.00 6,644,130.60 10.00%
2至3年 16,943,079.70 3,388,615.94 20.00%
3至4年 11,564,668.02 5,782,334.01 50.00%
4至5年 673,896.00 336,948.00 50.00%
5 年以上 80,300.00 80,300.00 100.00%
合计 391,854,832.26 25,116,876.03 6.41%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
155
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组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 145,260.46 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
坏账损失 204,500.94
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额101,650,620.00元，占应收账款年末余额合计数的比例25.94%，
相应计提的坏账准备年末余额汇总金额4,055,713.94元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 593,933, 100.00% 9,625,86 1.62% 584,307,3 465,324 100.00% 6,542,828 1.41% 458,781,23
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合计提坏账准备的 237.77 4.03 73.74 ,060.79 .90 1.89
其他应收款
593,933, 9,625,86 584,307,3 465,324 6,542,828 458,781,23
合计 100.00% 1.62% 100.00% 1.41%
237.77 4.03 73.74 ,060.79 .90 1.89
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 109,278,997.55 3,278,369.93 3.00%
1 年以内小计 109,278,997.55 3,278,369.93 3.00%
1至2年 17,631,397.88 1,763,139.79 10.00%
2至3年 4,213,954.60 842,790.93 20.00%
3至4年 6,078,546.45 3,039,273.23 50.00%
4至5年 894,897.34 447,448.67 50.00%
5 年以上 254,841.49 254,841.49 100.00%
合计 138,352,635.31 9,625,864.03 6.96%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
组合中，无风险组合不计提坏账的其他应收款
账龄 年末余额 年初余额
乌海市易嘉水务环保有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
组合中，合并范围内关联方不计提坏账准备的其他应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收子公司往来款 355,580,602.46 281,042,959.42
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,083,035.13 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
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单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
对外财务资助资金 100,000,000.00 100,000,000.00
合并范围内关联方往来 355,580,602.46 281,042,959.42
应收保证金、押金 123,880,469.57 73,241,030.91
员工备用金 10,453,426.13 6,580,764.87
增值税税收返还 1,520,221.61 619,794.84
其他 2,498,518.00 3,839,510.75
合计 593,933,237.77 465,324,060.79
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例 期末余额
乌海市易嘉水务环保有限
对外财务资助资金 100,000,000.00 一年以内 16.84%
公司
云南国祯环保科技有限责 合并范围内关联方往
42,572,238.92 一年以内 7.17%
任公司 来
湖南国祯环保科技有限责 合并范围内关联方往
29,181,966.31 一年以内 4.91%
任公司 来
怀远县国祯污水处理有限 合并范围内关联方往
28,055,659.17 一年以内 4.72%
公司 来
158
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东莞市松山湖天地环科水 合并范围内关联方往
25,594,777.84 一年以内 4.31%
务有限公司 来
合计 -- 225,404,642.24 -- 37.95%
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
合肥市高新区国家税务局 增值税即征即退 1,520,221.61 1 年以内
合计 -- 1,520,221.61 -- --
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,730,235,520.89 1,730,235,520.89 1,489,935,520.89 1,489,935,520.89
对联营、合营企
28,731,357.49 28,731,357.49 9,232,994.99 9,232,994.99
业投资
合计 1,758,966,878.38 1,758,966,878.38 1,499,168,515.88 1,499,168,515.88
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减 减值准备期
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 末余额
江门市新会区龙泉污水
34,280,391.00 34,280,391.00
处理有限公司
兰考国祯水务运营有限
22,525,000.00 22,525,000.00
公司
深圳市国祯环保科技股
21,200,000.00 21,200,000.00
份有限公司
合肥朱砖井污水处理有 10,000,000.00 10,000,000.00
159
安徽国祯环保节能科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
限公司
深圳市龙祯环保有限公
10,000,000.00 10,000,000.00
司
汨罗市国祯水处理有限
7,000,000.00 7,000,000.00
公司
芜湖国祯环保科技有限
22,800,000.00 22,800,000.00
公司
遵化国祯污水处理有限
5,000,000.00 5,000,000.00
公司
合肥诚鑫环境检测有限
500,000.00 500,000.00
公司
江门市国祯污水处理有
15,000,000.00 15,000,000.00
限公司
合肥市污水处理工程技
50,000.00 50,000.00
术研究中心
南陵国祯环保科技有限
10,000,000.00 10,000,000.00
公司
阳春市水质净化有限公
22,487,595.06 22,487,595.06
司
芜湖国祯水处理有限公
20,000,000.00 20,000,000.00
司
富宁县国祯污水处理有
4,000,000.00 4,000,000.00
限公司
东莞市松山湖天地环科
14,500,000.00 14,500,000.00
水务有限公司
东莞市万江区天地信达
14,500,000.00 14,500,000.00
水务有限公司
淮北蓝海水处理有限公
12,600,000.00 12,600,000.00
司
淮北中联环水环境有限
34,075,000.00 34,075,000.00
公司
泗阳县华海水处理有限
41,061,410.00 41,061,410.00
公司
亳州国祯污水处理有限
36,000,000.00 36,000,000.00
公司
故城国祯污水处理有限
15,000,000.00 15,000,000.00
公司
霍山国祯污水处理有限
11,500,000.00 11,500,000.00
公司
160
安徽国祯环保节能科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
涡阳国祯污水处理有限
12,500,000.00 12,500,000.00
公司
繁昌县城市污水处理有
54,810,000.00 54,810,000.00
限责任公司
衡阳国祯水处理有限公
14,000,000.00 14,000,000.00
司
衡山国祯水处理有限公
12,600,000.00 12,600,000.00
司
砚山县国祯污水处理有
9,000,000.00 9,000,000.00
限公司
彬县国祯水处理有限公
9,000,000.00 9,000,000.00
司
合肥国祯水务有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00
怀远县国祯污水处理有
31,000,000.00 31,000,000.00
限公司
乌海市国祯易嘉水环境
34,200,000.00 34,200,000.00
治理有限公司
徐州国祯水务运营有限
11,624,971.17 11,624,971.17
公司
湖南国祯环保科技有限
51,578,592.06 51,578,592.06
责任公司
云南国祯环保科技有限
25,404,500.00 25,404,500.00
责任公司
麦王环境技术股份有限
369,274,200.00 369,274,200.00
公司
郎溪国祯水务运营有限
58,000,000.00 58,000,000.00
公司
安徽国祯膜科技有限公
10,625,483.98 10,625,483.98
司
海阳滨海北控水务有限
11,500,000.00 11,500,000.00
公司
深圳市国祯环保科技投
10,000,000.00 10,000,000.00
资有限公司
衡水国祯污水处理有限
11,000,000.00 11,000,000.00
公司
东至国祯水处理有限公
24,240,000.00 24,240,000.00
司
Biovac Environmental 40,458,377.62 40,458,377.62
161
安徽国祯环保节能科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
Technology AS
合肥胡大郢国祯污水处
100,000,000.00 100,000,000.00
理有限公司
永泰县国祯水处理有限
5,040,000.00 5,040,000.00
公司
陆良县国祯水务有限公
12,000,000.00 12,000,000.00
司
蒙城国祯污水处理有限
66,300,000.00 66,300,000.00
公司
即墨市污水处理有限公
110,000,000.00 110,000,000.00
司
和县国祯水处理有限公
4,000,000.00 4,000,000.00
司
寿县国祯水处理有限公
8,000,000.00 8,000,000.00
司
宿州国祯污水处理有限
40,000,000.00 40,000,000.00
公司
合计 1,489,935,520.89 240,300,000.00 1,730,235,520.89
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
其中：安
徽亚泰环 9,232,994 398,362.5 900,000.0 8,731,357
境工程技 .99 0 0 .49
术公司
安徽安泽
20,000,00 20,000,00
环境科技
0.00 0.00
有限公司
9,232,994 20,000,00 398,362.5 900,000.0 28,731,35
小计
.99 0.00 0 0 7.49
9,232,994 20,000,00 398,362.5 900,000.0 28,731,35
合计
.99 0.00 0 0 7.49
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安徽国祯环保节能科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 379,254,281.99 311,559,618.37 190,327,284.63 149,034,141.97
其他业务 717,251.01 694,905.03
合计 379,971,533.00 311,559,618.37 191,022,189.66 149,034,141.97
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 398,362.50 301,260.15
持有至到期投资在持有期间的投资收益 3,767,301.49 5,252,611.11
其他 1,568,068.95 2,729,184.93
合计 5,733,732.94 8,283,056.19
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 2,548,151.54
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
3,676,800.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -802,641.23
减：所得税影响额 926,535.22
少数股东权益影响额 522,792.54
合计 3,972,982.55 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
163
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说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 3.80% 0.1987 0.2023
扣除非经常性损益后归属于公司
3.55% 0.1851 0.1891
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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