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通宇通讯：2017年半年度财务报告

来源：深交所
深交所 更多文章 >>
 2017-08-25 00:00:00
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广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

广东通宇通讯股份有限公司

TONGYU COMMUNICATION INC.

2017 年半年度财务报告

（未经审计）

2017 年 8 月

1

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是√否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：广东通宇通讯股份有限公司

2017 年 06 月 30 日

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 1,056,848,258.02 762,210,443.06

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 170,767,101.90 177,474,068.35

应收账款 603,495,331.52 413,020,704.54

预付款项 19,492,882.47 3,625,606.74

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 14,515,854.36 6,649,219.88

买入返售金融资产

存货 515,559,559.97 375,452,850.76

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 163,640,161.44 551,702,458.91

2

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

流动资产合计 2,544,319,149.68 2,290,135,352.24

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产

固定资产 219,297,998.96 209,042,637.31

在建工程 27,576,082.92 16,703,199.18

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 93,737,589.95 72,618,940.03

开发支出

商誉 68,472,169.78

长期待摊费用

递延所得税资产 16,316,523.88 12,666,654.09

其他非流动资产 27,820,655.55 16,239,787.26

非流动资产合计 453,221,021.04 327,271,217.87

资产总计 2,997,540,170.72 2,617,406,570.11

流动负债：

短期借款

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 312,030,198.89 260,714,313.11

应付账款 533,569,458.32 358,529,107.54

预收款项 10,530,374.10 13,284,889.77

卖出回购金融资产款

3

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 39,052,329.41 46,086,324.65

应交税费 39,723,865.24 36,022,087.86

应付利息

应付股利 158,000.00

其他应付款 43,623,541.52 4,461,086.48

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 978,687,767.48 719,097,809.41

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 53,437,386.30 46,054,029.29

递延所得税负债 3,992,247.90

其他非流动负债

非流动负债合计 57,429,634.20 46,054,029.29

负债合计 1,036,117,401.68 765,151,838.70

所有者权益：

股本 225,790,000.00 225,790,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 755,852,939.86 755,852,939.86

4

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

减：库存股

其他综合收益 -6,615,910.88 -3,695,657.38

专项储备

盈余公积 83,437,596.88 83,437,596.88

一般风险准备

未分配利润 839,616,957.75 790,869,852.05

归属于母公司所有者权益合计 1,898,081,583.61 1,852,254,731.41

少数股东权益 63,341,185.43

所有者权益合计 1,961,422,769.04 1,852,254,731.41

负债和所有者权益总计 2,997,540,170.72 2,617,406,570.11

法定代表人：吴中林主管会计工作负责人：黄思定会计机构负责人：向华

2、母公司资产负债表

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 850,066,950.36 622,829,719.57

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 170,767,101.90 177,474,068.35

应收账款 637,173,737.83 479,766,165.10

预付款项 11,381,381.06 3,165,809.78

应收利息

应收股利

其他应收款 65,474,188.96 46,625,532.68

存货 434,586,495.05 363,273,995.08

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 160,816,274.33 549,042,496.22

流动资产合计 2,330,266,129.49 2,242,177,786.78

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

5

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

长期应收款

长期股权投资 399,078,105.07 240,278,105.07

投资性房地产

固定资产 91,886,819.37 93,663,724.02

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 8,981,598.34 9,829,534.03

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 11,507,674.58 11,033,446.21

其他非流动资产 6,665,319.99 3,142,074.75

非流动资产合计 518,119,517.35 357,946,884.08

资产总计 2,848,385,646.84 2,600,124,670.86

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 312,030,198.89 260,714,313.11

应付账款 427,017,366.74 308,421,080.22

预收款项 2,964,691.35 3,859,759.59

应付职工薪酬 30,063,573.76 39,874,457.07

应交税费 14,598,565.78 17,059,311.38

应付利息

应付股利 158,000.00

其他应付款 42,198,864.17 1,826,818.54

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 829,031,260.69 631,755,739.91

6

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 44,291,066.67 45,334,066.67

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 44,291,066.67 45,334,066.67

负债合计 873,322,327.36 677,089,806.58

所有者权益：

股本 225,790,000.00 225,790,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 797,548,120.89 797,548,120.89

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 83,437,596.88 83,437,596.88

未分配利润 868,287,601.71 816,259,146.51

所有者权益合计 1,975,063,319.48 1,923,034,864.28

负债和所有者权益总计 2,848,385,646.84 2,600,124,670.86

3、合并利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 739,489,487.92 665,155,587.41

其中：营业收入 739,489,487.92 665,155,587.41

利息收入

7

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 651,720,924.67 531,786,649.42

其中：营业成本 506,214,778.29 402,119,185.21

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净

额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 4,956,294.11 6,570,967.06

销售费用 41,437,143.10 35,942,156.55

管理费用 101,834,507.49 94,807,805.66

财务费用 -14,384,959.71 -7,026,786.86

资产减值损失 11,663,161.39 -626,678.20

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号

6,994,286.14 3,435,152.02

填列）

其中：对联营企业和合营企

业的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填

列）

其他收益

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 94,762,849.39 136,804,090.01

加：营业外收入 19,272,625.61 4,238,327.16

其中：非流动资产处置利得 357,862.18

减：营业外支出 2,414,151.51 1,953,202.70

其中：非流动资产处置损失 238,890.62 251,247.44

四、利润总额（亏损总额以“－”号

111,621,323.49 139,089,214.47

填列）

减：所得税费用 17,217,784.91 21,945,646.51

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 94,403,538.58 117,143,567.96

归属于母公司所有者的净利润 93,905,105.70 117,143,567.96

8

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

少数股东损益 498,432.88

六、其他综合收益的税后净额 -2,920,253.50 31,364.18

归属母公司所有者的其他综合收

-2,920,253.50 31,364.18

益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

-2,920,253.50 31,364.18

他综合收益

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合收

益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额 -2,920,253.50 31,364.18

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益

的税后净额

七、综合收益总额 91,483,285.08 117,174,932.14

归属于母公司所有者的综合收

90,984,852.20 117,174,932.14

益总额

归属于少数股东的综合收益总

498,432.88

额

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.42 0.52

（二）稀释每股收益 0.42 0.52

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：吴中林 主管会计工作负责人：黄思定 会计机构负责人：向华

9

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

4、母公司利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 703,808,803.29 643,396,928.80

减：营业成本 496,669,245.44 405,447,685.22

税金及附加 4,424,395.21 5,330,255.83

销售费用 30,506,353.87 27,670,220.65

管理费用 76,587,628.65 71,040,051.55

财务费用 -4,804,092.89 -7,323,213.04

资产减值损失 9,022,334.08 -222,980.08

加：公允价值变动收益（损失

以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”

6,994,286.14 3,435,152.02

号填列）

其中：对联营企业和合营

企业的投资收益

其他收益

二、营业利润（亏损以“－”号填

98,397,225.07 144,890,060.69

列）

加：营业外收入 18,331,360.99 3,013,226.74

其中：非流动资产处置利

12,112.03

得

减：营业外支出 2,391,579.94 1,937,259.32

其中：非流动资产处置损

238,890.62 245,304.06

失

三、利润总额（亏损总额以“－”

114,337,006.12 145,966,028.11

号填列）

减：所得税费用 17,150,550.92 21,894,904.22

四、净利润（净亏损以“－”号填

97,186,455.20 124,071,123.89

列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益

的其他综合收益

1.重新计量设定受益计

划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单

10

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

位不能重分类进损益的其他综合收

益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的

其他综合收益

1.权益法下在被投资单

位以后将重分类进损益的其他综合

收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公

允价值变动损益

3.持有至到期投资重分

类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的

有效部分

5.外币财务报表折算差

额

6.其他

六、综合收益总额 97,186,455.20 124,071,123.89

七、每股收益：

（一）基本每股收益 0.42 0.55

（二）稀释每股收益 0.42 0.55

5、合并现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现

684,438,627.21 644,035,434.13

金

客户存款和同业存放款项净增

加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增

加额

收到原保险合同保费取得的现

金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动

11

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

计入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现

金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 17,110,294.18

收到其他与经营活动有关的现

35,900,935.65 46,143,126.28

金

经营活动现金流入小计 737,449,857.04 690,178,560.41

购买商品、接受劳务支付的现

451,978,474.80 462,047,439.54

金

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增

加额

支付原保险合同赔付款项的现

金

支付利息、手续费及佣金的现

金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的

158,435,442.32 131,302,102.92

现金

支付的各项税费 60,521,928.73 65,328,570.46

支付其他与经营活动有关的现

108,406,934.84 69,336,368.30

金

经营活动现金流出小计 779,342,780.69 728,014,481.22

经营活动产生的现金流量净额 -41,892,923.65 -37,835,920.81

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 600,000,000.00 730,000,000.00

取得投资收益收到的现金 6,994,286.14 3,435,152.02

处置固定资产、无形资产和其

3,909,062.19 170,019.93

他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收

到的现金净额

取得子公司现金金额

收到其他与投资活动有关的现

金

投资活动现金流入小计 610,903,348.33 733,605,171.95

12

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

购建固定资产、无形资产和其

23,432,220.49 61,091,845.58

他长期资产支付的现金

投资支付的现金 228,500,000.00 569,000,478.78

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支

16,626,564.54

付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现

金

投资活动现金流出小计 268,558,785.03 630,092,324.36

投资活动产生的现金流量净额 342,344,563.30 103,512,847.59

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 623,394,966.50

其中：子公司吸收少数股东投

资收到的现金

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现

161,560,187.00

金

筹资活动现金流入小计 784,955,153.50

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支

45,000,050.80 60,000,000.00

付的现金

其中：子公司支付给少数股东

的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现

169,070,752.86

金

筹资活动现金流出小计 45,000,050.80 229,070,752.86

筹资活动产生的现金流量净额 -45,000,050.80 555,884,400.64

四、汇率变动对现金及现金等价物

-118,763.89 -171,015.40

的影响

五、现金及现金等价物净增加额 255,332,824.96 621,390,312.02

加：期初现金及现金等价物余

686,777,372.87 276,797,999.70

额

六、期末现金及现金等价物余额 942,110,197.83 898,188,311.72

13

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

6、母公司现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现

656,036,110.20 580,467,717.94

金

收到的税费返还 16,652,391.42

收到其他与经营活动有关的现

28,757,259.26 43,592,868.05

金

经营活动现金流入小计 701,445,760.88 624,060,585.99

购买商品、接受劳务支付的现

453,753,175.45 495,907,081.02

金

支付给职工以及为职工支付的

126,218,360.04 101,660,101.60

现金

支付的各项税费 58,022,645.56 54,981,563.36

支付其他与经营活动有关的现

99,966,269.56 55,837,735.93

金

经营活动现金流出小计 737,960,450.61 708,386,481.91

经营活动产生的现金流量净额 -36,514,689.73 -84,325,895.92

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 600,000,000.00 730,000,000.00

取得投资收益收到的现金 6,994,286.14 3,435,152.02

处置固定资产、无形资产和其

65,466.99 116,146.46

他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收

到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现

金

投资活动现金流入小计 607,059,753.13 733,551,298.48

购建固定资产、无形资产和其

14,193,771.12 4,622,093.63

他长期资产支付的现金

投资支付的现金 319,800,000.00 657,978,700.00

取得子公司及其他营业单位支

付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现

金

14

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

投资活动现金流出小计 333,993,771.12 662,600,793.63

投资活动产生的现金流量净额 273,065,982.01 70,950,504.85

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 623,394,880.00

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现

161,560,187.00

金

筹资活动现金流入小计 784,955,067.00

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支

45,000,000.00 60,000,000.00

付的现金

支付其他与筹资活动有关的现

169,070,752.86

金

筹资活动现金流出小计 45,000,000.00 229,070,752.86

筹资活动产生的现金流量净额 -45,000,000.00 555,884,314.14

四、汇率变动对现金及现金等价物

-667,344.40 170,879.82

的影响

五、现金及现金等价物净增加额 190,883,947.88 542,679,802.89

加：期初现金及现金等价物余

548,410,385.37 215,817,546.19

额

六、期末现金及现金等价物余额 739,294,333.25 758,497,349.08

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

归属于母公司所有者权益

所有

其他权益工具 少数

项目 者权

减： 其他 一般 未分

股 资本 专项 盈余 股东

优 永 益合

其 库存 综合 风险 配利

本 先 续 公积 储备 公积 权益

股 收益 准备 润 计

他

股 债

225, 1,852

755,8 -3,69 83,43 790,8

一、上年期末余 790, ,254,

52,93 5,657 7,596 69,85

额 000. 731.4

9.86 .38 .88 2.05

00 1

15

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

加：会计政

策变更

前期

差错更正

同一

控制下企业合

并

其他

225, 1,852

755,8 -3,69 83,43 790,8

二、本年期初余 790, ,254,

52,93 5,657 7,596 69,85

额 000. 731.4

9.86 .38 .88 2.05

00 1

三、本期增减变 -2,92 48,74 63,34 109,1

动金额（减少以 0,253 7,105 1,185 68,03

“－”号填列） .50 .70 .43 7.63

-2,92 93,90 91,48

（一）综合收益 498,4

0,253 5,105 3,285

总额 32.88

.50 .70 .08

（二）所有者投

入和减少资本

1．股东投入的

普通股

2．其他权益工

具持有者投入

资本

3．股份支付计

入所有者权益

的金额

4．其他

-45,1 -45,1

（三）利润分配 58,00 58,00

0.00 0.00

1．提取盈余公

积

2．提取一般风

险准备

-45,1 -45,1

3．对所有者（或

58,00 58,00

股东）的分配

0.00 0.00

16

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

4．其他

（四）所有者权

益内部结转

1．资本公积转

增资本（或股

本）

2．盈余公积转

增资本（或股

本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

62,84 62,84

（六）其他 2,752 2,752

.55 .55

225, 1,961

755,8 -6,61 83,43 839,6 63,34

四、本期期末余 790, ,422,

52,93 5,910 7,596 16,95 1,185

额 000. 769.0

9.86 .88 .88 7.75 .43

00 4

上年金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

所有

其他权益工具 减： 专 少数

项目 者权

一般 未分

股 资本 库 其他综合 项 盈余 股东

优 永 益合

其 风险 配利

本 先 续 公积 存 收益 储 公积 权益

准备 润 计

他

股 债 股 备

120, 1,066

225,7 60,00 665,2

一、上年期末余 000, -4,711,865 ,325,

90,28 0,000 46,79

额 000. .63 211.4

3.91 .00 3.18

00 6

加：会计政

策变更

前期

差错更正

17

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

同一

控制下企业合

并

其他

120, 1,066

225,7 60,00 665,2

二、本年期初余 000, -4,711,865 ,325,

90,28 0,000 46,79

额 000. .63 211.4

3.91 .00 3.18

00 6

105,

三、本期增减变 506,7 57,14 668,8

000,

动金额（减少以 21,95 31,364.18 3,567. 96,88

000.

“－”号填列） 3.71 97 5.86

00

117,1 117,1

（一）综合收益

31,364.18 43,56 74,93

总额

7.97 2.15

30,0

581,7 611,7

（二）所有者投 00,0

21,95 21,95

入和减少资本 00.0

3.71 3.71

0

30,0

581,7 611,7

1．股东投入的 00,0

21,95 21,95

普通股 00.0

3.71 3.71

0

2．其他权益工

具持有者投入

资本

3．股份支付计

入所有者权益

的金额

4．其他

-60,0 -60,0

（三）利润分配 00,00 00,00

0.00 0.00

1．提取盈余公

积

2．提取一般风

险准备

-60,0 -60,0

3．对所有者（或

00,00 00,00

股东）的分配

0.00 0.00

18

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

4．其他

75,0

-75,0

（四）所有者权 00,0

00,00

益内部结转 00.0

0.00

0

75,0

1．资本公积转 -75,0

00,0

增资本（或股 00,00

00.0

本） 0.00

0

2．盈余公积转

增资本（或股

本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

225, 1,735

732,5 60,00 722,3

四、本期期末余 000, -4,680,50 ,222,

12,23 0,000 90,36

额 000. 1.45 097.3

7.62 .00 1.15

00 2

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

其他权益工

具 未分 所有者

项目 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公

股本 优 永 配利 权益合

其 积 存股 合收益 备 积

先 续 润 计

他

股 债

797,54 816,2 1,923,0

一、上年期末余 83,437,

225,790,000.00 8,120.8 59,14 34,864.

额 596.88

9 6.51 28

加：会计政

策变更

19

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

前期

差错更正

其他

797,54 816,2 1,923,0

二、本年期初余 83,437,

225,790,000.00 8,120.8 59,14 34,864.

额 596.88

9 6.51 28

三、本期增减变 52,02

52,028,

动金额（减少以 8,455.

455.20

“－”号填列） 20

97,18

（一）综合收益 97,186,

6,455.

总额 455.20

20

（二）所有者投

入和减少资本

1．股东投入的

普通股

2．其他权益工

具持有者投入

资本

3．股份支付计

入所有者权益

的金额

4．其他

-45,1

-45,158

（三）利润分配 58,00

,000.00

0.00

1．提取盈余公

积

-45,1

2．对所有者（或 -45,158

58,00

股东）的分配 ,000.00

0.00

3．其他

（四）所有者权

益内部结转

1．资本公积转

增资本（或股

本）

2．盈余公积转

增资本（或股

20

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

797,54 868,2 1,975,0

四、本期期末余 83,437,

225,790,000.00 8,120.8 87,60 63,319.

额 596.88

9 1.71 48

上年金额

单位：元

上期

其他权益工具

未分 所有者

项目 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公

优 永

股本 其 配利 权益合

先 续 积 存股 合收益 备 积

他 润 计

股 债

267,48 665,3 1,112,8

一、上年期末余 120,000,000.0 60,000,

5,464.9 20,77 06,239.

额 0 000.00

4 4.62 56

加：会计政

策变更

前期

差错更正

其他

267,48 665,3 1,112,8

二、本年期初余 120,000,000.0 60,000,

5,464.9 20,77 06,239.

额 0 000.00

4 4.62 56

三、本期增减变 506,72 64,07 675,79

105,000,000.0

动金额（减少以 1,953.7 1,123. 3,077.6

0

“－”号填列） 1 89 0

124,0 124,07

（一）综合收益

71,12 1,123.8

总额

3.89 9

581,72 611,72

（二）所有者投

30,000,000.00 1,953.7 1,953.7

入和减少资本

1 1

21

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

581,72 611,72

1．股东投入的

30,000,000.00 1,953.7 1,953.7

普通股

1 1

2．其他权益工

具持有者投入

资本

3．股份支付计

入所有者权益

的金额

4．其他

-60,0

-60,000

（三）利润分配 00,00

,000.00

0.00

1．提取盈余公

积

-60,0

2．对所有者（或 -60,000

00,00

股东）的分配 ,000.00

0.00

3．其他

（四）所有者权 -75,000

75,000,000.00

益内部结转 ,000.00

1．资本公积转

-75,000

增资本（或股 75,000,000.00

,000.00

本）

2．盈余公积转

增资本（或股

本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

774,20 729,3 1,788,5

四、本期期末余 225,000,000.0 60,000,

7,418.6 91,89 99,317.

额 0 000.00

5 8.51 16

22

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

三、公司基本情况

（一）公司简介

公司名称：广东通宇通讯股份有限公司（以下简称“本公司”）

统一社会信用代码：91442000617978068F

注册地址：广东省中山市火炬开发区金通街3号

法定代表人：吴中林

注册资本：人民币二亿贰仟伍佰七十玖万元（相关工商变更登记正在办理中）

公司类型：上市股份有限公司

成立日期：1996年12月16日

（二）、经营范围：研发、生产、销售：天线、射频器件、微波设备、信号放大设备、信号测试设备、信号发射接收及

处理设备、电子产品、馈线及电器配件（上述产品不含卫星接收设备）；承接通信铁塔工程，通信工程的设计、施工，通信

设备安装及维护；通信网络系统集成；软件开发；技术转让及技术服务；货物进出口、技术进出口（国家限定公司经营和国

家禁止进出口商品除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）

（三）行业性质

据国家统计局2011年颁布的《国民经济行业分类》，公司属于通信设备制造业（行业代码：C392）。根据中国证监会2012

年颁布的《上市公司行业分类指引》，公司属于计算机、通信和其他电子设备制造业（行业代码：C39）。从细分行业看，公

司产品属于移动通信设备制造业中的通信天线与射频器件行业。

（四）本财务报表业经本公司董事会于2017年8月24日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司及子公司（统称“本集团”，本附注中使用的“本集团”仅指合并财务报表反映的会计主体，非国家工商行政

机关所定义的企业集团。）财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准

则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、

企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公

开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本

为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

23

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

2、持续经营

本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本集团从事通信天线与射频器件的生产与销售。本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收

入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计.

1、遵循企业会计准则的声明

本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团2017年1月31日至2017年6月30日的财务

状况及经营成果和现金流量等有关信息。此外，本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订

的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，

即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周

期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公

司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民

币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合

并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

24

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并

日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账

面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业

合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方

实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的

负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生

时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确

认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进

一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公

允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于

合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值

以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当

期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12

个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济

利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况

以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》 财会〔2012〕

19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、5（2）），

判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、14“长期股权投

资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的

初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用

与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计

25

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价

值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收

益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量

设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关

活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是

指被本集团控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日

起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表

中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及

现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合

并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并

且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对

子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财

务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本集团所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报

表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少

数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少

数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价

值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持

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广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失

控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计

划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——

长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长期股

权投资”或本附注五、10“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的

各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通

常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些

交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，

但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下

部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公

司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对

应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的

损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

不适用

8、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起，三

个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的近似汇率（通常指中国人民银行公布的当月月初外汇牌价的中间价，

下同）折算为记账本位币金额，但集团发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本

位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

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资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合

资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊

余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑

差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的

外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允

价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑

差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期

汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，

采用交易发生日的按照系统方法合理确定的、与交易发生日的即期汇率近似的汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的

年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目

合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项

目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的按照系统方法合理确定的、与交易发生日的即期汇

率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负

债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部

分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，

与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计

量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金

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融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪

商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场

的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、

参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售或回购；B.属

于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.

属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其

公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收

入计入当期损益。

②持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计

入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入

或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资

产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信

用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及

折价或溢价等。

③贷款和应收款项

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是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括

应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计

入当期损益。

④可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、

贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际

利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出

售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产

与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的

衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进

行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具

有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融

资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有

类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期

损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，

原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的

摊余成本。

②可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发

生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。

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广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，

该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确

认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计

入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结

算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，

且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资

产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继

续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产

价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益

的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的

公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与

分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，

以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金

融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交

易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

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广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以

及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按

照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当

期损益。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间

签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现

存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融

负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当

期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍

生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义

的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生

工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算

或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金

融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（9）权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出

售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣

减。

本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本集团不确认权益工具的公允价值变动额。

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广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

本集团将金额为人民币 100 万元（含）以上的应收账款或

单项金额重大的判断依据或金额标准 30 万元（含）以上的其他应收款确认为单项金额重大的应

收款项。

本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单

独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减

值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的

应收款项组合中进行减值测试。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 坏账准备计提方法

账龄组合 账龄分析法

性质组合

注：按具体组合的名称，分别填写各组合采用的坏账准备计提方法。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√适用□不适用

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 3.00% 3.00%

1－2 年 10.00% 10.00%

2－3 年 20.00% 20.00%

3 年以上

3－4 年 60.00% 60.00%

4－5 年 100.00% 100.00%

5 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□适用√不适用

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由 对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独

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广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

进行减值测试。

有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现

值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

坏账准备的计提方法 如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁

的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还

款义务的应收款项等。

12、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、包装物、低值易耗品等大类。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后

的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价

准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价

准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可

合并计提存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其

账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

13、划分为持有待售资产

不适用

14、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投

资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益

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的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方

一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其

他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账

面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担

债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合

并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股

份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减

的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并

成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期

损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，

分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资

产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接

相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，集团财务

报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实

际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现

金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调

整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当

期损益，同时调整长期股权投资的成本。

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采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其

他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少

长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权

投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的

公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照

本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营

企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团

的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失

的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期

权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期

投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子集团自购买日（或合

并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投

资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按

本附注五、5、（6）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收

益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合

收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权

益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进

行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配

以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

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不适用

16、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与

其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的

影响进行初始计量。

（2）折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

房屋及建筑物 年限平均法 20 年 5.00 4.75

机器设备 年限平均法 5-10 年 5.00 9.50-19.00

运输设备 年限平均法 4-10 年 5.00 9.50-23.75

办公设备及其他 年限平均法 3-5 年 5.00 19.00-31.67

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

17、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款

费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

18、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本

化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状

态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销

售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资

收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本

化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投

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广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的

资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

19、生物资产

不适用

20、油气资产

不适用

21、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计

量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则

分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合

理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命

内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，

还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，

则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）内部研究开发支出会计政策

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

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广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形

资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

22、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营

企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可

收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，

每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产

的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售

协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃

市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费

以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时

所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确

认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产

生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资

产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值

损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其

他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

23、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益

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广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

期间按直线法摊销。

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费

和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并

计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额

于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能

单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者

孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付

的，按照其他长期职工薪酬处理。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的

内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定

收益计划进行会计处理。

25、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义

务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的

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广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，

且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

26、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付

分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

①以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额

在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按

直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行

权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的

公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取

得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

②以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即

可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等

待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计

入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确

认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份

支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集

团取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应

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广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集

团将其作为授予权益工具的取消处理。

27、优先股、永续债等其他金融工具

不适用

28、收入

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商

品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地

计量时，确认商品销售收入的实现。通常情况下主要交易销售确认的时间为：

国内通信运营商类客户：在产品经客户验收，并与客户签订结算合同后确认收入。其中：需要安装的产品，在产品按

客户要求安装完毕，取得客户确认的验收单据，并与客户签订结算合同后确认收入；不需要安装的产品，在取得客户确认的

验收单据并与客户签订结算合同后确认收入。

国内设备集成商类客户：在将产品交付客户，待客户验收后确认收入。

国内一般客户：在将产品交付客户，取得客户签收回单后，凭相关单据确认收入。

出口销售：出口的产品在报关手续办理完毕时确认收入。

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的

完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；

③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，

并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

（3）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（4）利息收入

按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定

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29、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为

与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为

与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将

补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定

项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行

复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值

不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶

持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条

件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测

算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主

动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不

是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障

的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当

期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不

存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）

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广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后

计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计

税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得

税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易

中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业

及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来

很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延

所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确

认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣

暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳

税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所

得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额

为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间

的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递

延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东

权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期

所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收

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广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负

债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得

税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

31、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资

租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或

有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本

化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期

损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁的会计处理方法

（1）本集团作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，

将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生

的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和

一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）本集团作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担

保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款

扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。

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32、其他重要的会计政策和会计估计

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进

行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。

这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不

确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重

大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在

变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）坏账准备计提

本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应

收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收

账款坏账准备的计提或转回。

（2）存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货

跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并

且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估

计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（3）折旧和摊销

本集团对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，

以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确

定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（4）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要

本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资

产的金额。

（5）所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列

支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间

46

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

的当期所得税和递延所得税产生影响。

（6）预计负债

本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准

备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有

事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。

在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本集团近

期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的

损益。

（7）公允价值计量

对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。

估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具

有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响

33、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

√适用□不适用

会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注

1、变更内容：存货的成本核算方法由

“实际成本法”改为“标准成本法”。

2、变更原因：为全面提升公司的管理

水平，细化对各项指标的控制和管理， 第三届董事会第四次会议及第三届监

巨潮资讯网（公告编号：2017-011，

公司决定引入思爱普（北京）软件系统 事会第四次会议审议通过了《关于会计

http://www.cninfo.com.cn）

有 限 公 司 SAP(Beijing)Software 政策变更的议案》

System Co.，Ltd.） 的 SAP All-in One

(SAP A1)软件系统，并于 2017 年 1

月正式上线使用。

47

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

为全面提升公司的管理水平，细化对各项指标的控制和管理，本公司决定引入思爱普（北京）软件系统有限公司

（SAP(Beijing)Software System Co.，Ltd.）的SAP All-in One (SAP A1)软件系统，并于 2017年1月正式上线使用。为更

好地适应该软件系统的运行和提高本公司成本管理水平，本公司本次对将存货的成本核算方法从2017年1月1日开始由现行的

实际成本法变更为标准成本法进行日常核算，月末根据差异率进行差异分配，将标准成本调整为实际成本。由于过去各期期

初的存货价值无法按标准成本重新计算，因此，确定该项会计政策变更对以前各期累计影响数并不切实可行，因而本公司对

该会计政策变更采用未来适用法进行会计处理。

本次会计政策变更仅因为本公司的财务核算系统由金蝶K3升级为SAP系统，对会计核算结果不会产生实质性的影响，

不会对公司所有者权益、净利润等指标产生实质性影响。

本次会计政策变更涉及的业务范围为公司的成本核算业务，能更恰当地反映公司财务状况和经营成果，提供更可靠、

更相关的会计信息。

（2）重要会计估计变更

□适用√不适用

34、其他

不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率

国内销售收入增值税率为 17%，出口销售收入免征增值

税，应税收入按 17%的税率计算销项税，并按扣除当期

增值税 允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。技术服务费 17% 6%

6%，注册在境外的子公司根据当地税收法规缴纳增值

税。

消费税

城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7%

15%、25%；注册在境外的子公司根据当地税收法规缴

企业所得税 15%、25% 10%

纳企业所得税。

教育费 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。 3%

地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。 2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

48

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

广东通宇通讯股份有限公司 15%

中山市通宇通信技术有限公司 25%

通宇（中山）无线技术研究院有限公司 25%

通宇（香港）有限公司 25%【注】

TONGYU COMMUNICATION (AUSTRALIA) PTY LTD 根据当地税收法规缴纳企业所得税

TONGYU COMMUNICATION USA INC. 根据当地税收法规缴纳企业所得税

TONGYU COMMUNICATION,SIA 根据当地税收法规缴纳企业所得税

TONGYU TECHNOLOGY OY 根据当地税收法规缴纳企业所得税

Tongyu Technology India Private Limited 根据当地税收法规缴纳企业所得税

深圳市光为光通信科技有限公司 15%

深圳市飞泰克斯科技发展有限公司 25%

西安星恒通通信技术有限公司 15% 10%（小微企业优惠）

2、税收优惠

1、广东通宇通讯股份有限公司已通过2014年国家高新技术企业资格复审，取得GZ20144400051号《高新技术企业证书》，2017

年度按 15%的税率缴纳企业所得税；

2、深圳市光为光通信科技有限公司已通过2014年国家高新技术企业资格，取得GR201444200754号《高新技术企业证书》，2017

年度按 15%的税率缴纳企业所得税；

3、西安星恒通通信技术有限公司2016年首次国家高新技术企业资格，取得GR201661000274号《高新技术企业证书》，2017

年度按 15%的税率缴纳企业所得税，目前享受小微企业优惠，企业所得税税率为10%。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目 期末余额 期初余额

库存现金 592,610.06 105,152.00

银行存款 941,517,587.77 686,672,220.87

其他货币资金 114,738,060.19 75,433,070.19

合计 1,056,848,258.02 762,210,443.06

其中：存放在境外的款项总额 49,990,564.39 49,052,232.05

49

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位：元

项目 期末余额 期初余额

交易性金融资产

其中：债务工具投资

权益工具投资

衍生金融资产

其他

指定以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

其中：债务工具投资

权益工具投资

其他

合计

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 30,685,662.60 36,485,291.95

商业承兑票据 140,081,439.30 140,988,776.40

合计 170,767,101.90 177,474,068.35

（2）期末公司已质押的应收票据

单位：元

项目 期末已质押金额

银行承兑票据 0.00

商业承兑票据 0.00

合计 0.00

50

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 0.00 0.00

商业承兑票据 0.00 0.00

合计 0.00

（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位：元

项目 期末转应收账款金额

商业承兑票据 0.00

合计 0.00

其他说明

5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面价 账面价

计提比 计提比

金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值

例 例

单项金额重大并

单独计提坏账准 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00

备的应收账款

按信用风险特征 631,27 603,49 430,6

99.92 27,776, 99.91 17,618, 413,020,

组合计提坏账准 2,192.2 4.40% 5,331.5 38,93 4.09%

% 860.77 % 231.58 704.54

备的应收账款 9 2 6.12

单项金额不重大

486,56 486,56 100.00 407,8 407,810

但单独计提坏账 0.08% 0.00 0.09% 100.00% 0.00

1.99 1.99 % 10.65 .65

准备的应收账款

631,75 603,49 431,0

100.00 28,263, 100.00 18,026, 413,020,

合计 8,754.2 4.47% 5,331.5 46,74 4.18%

% 422.76 % 042.23 704.54

8 2 6.77

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

51

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

√适用□不适用

单位：元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

611,319,896.55 18,339,596.92 3.00%

1 年以内小计 611,299,460.75 18,339,073.33 3.00%

1至2年 8,576,537.08 857,653.71 10.00%

2至3年 2,483,155.83 496,631.17 20.00%

3 年以上

3至4年 2,024,059.66 1,214,435.80 60.00%

4至5年 6,855,301.81 6,855,301.81 100.00%

5 年以上 13,241.30 13,241.30 100.00%

合计 631,272,192.29 27,776,860.77 4.40%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款坏账计提情况

应收账款内容 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 计提理由

单位 A 285,361.62 100.00 285,361.62 注

单位 B 21,200.37 100.00 21,200.37 注

单位 C 100,000.00 100.00 100,000.00 注

单位 D 80,000.00 100.00 80,000.00 注

合计 486,561.99 486,561.99

注：本集团管理层估计该等款项难以收回，对其全额计提了坏账准备。

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目 核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

款项是否由关联

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

交易产生

52

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

合计 -- -- -- --

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

占应收账款总

单位名称 与本集团关系 金 额 年限 坏账准备

额的比例（%）

单位 A 非关联方 38,428,728.11 1 年以内 6.08% 1,152,861.84

单位 B 非关联方 33,733,931.87 1 年以内 5.34% 1,012,017.96

单位 C 非关联方 24,744,515.19 1 年以内 3.92% 742,335.46

单位 D 非关联方 24,249,132.38 1 年以内 3.84% 727,473.97

单位 E 非关联方 17,502,340.57 1 年以内 2.77% 525,070.22

合计 138,658,648.12 1 年以内 21.95% 4,159,759.44

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

不适用

（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

不适用

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例 金额 比例

1 年以内 16,400,104.87 84.13% 3,442,085.69 94.94%

1至2年 2,826,117.37 14.50% 183,521.05 5.06%

2至3年 266,660.23 1.37%

3 年以上 0.00 0.00%

合计 19,492,882.47 -- 3,625,606.74 --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

53

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称 与本集团关系 金额 占预付账款总额 预付时间 未结算原因

的比例（%）

单位 A 非关联方 5,000,000.00 25.65 1 年以内 采购款

单位 B 非关联方 4,276,111.95 21.94 1 年以内 采购款

单位 C 非关联方 2,261,112.58 11.60 1 年以内 加工费

单位 D 非关联方 1,170,700.00 6.01 1 年以内 采购款

单位 E 非关联方 924,573.00 4.74 1 年以内 招标服费

合计 13,632,497.53 69.94

7、应收利息

（1）应收利息分类

单位：元

项目 期末余额 期初余额

定期存款 0.00 0.00

委托贷款

债券投资

合计

（2）重要逾期利息

是否发生减值及其判

借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因

断依据

合计 -- -- --

其他说明：

8、应收股利

（1）应收股利

单位：元

项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

合计

54

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位：元

是否发生减值及其判

项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因

断依据

合计 -- -- --

其他说明：

9、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位：元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面价 账面价

计提比 计提比

金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值

例 例

单项金额重大并

单独计提坏账准 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00

备的其他应收款

按信用风险特征 6,686

14,777, 99.33 261,83 14,515, 98.53 37,387. 6,649,21

组合计提坏账准 1.77% ,607. 0.56%

693.92 % 9.56 854.36 % 33 9.88

备的其他应收款 21

单项金额不重大

但单独计提坏账 100,00 100,00 100.00 100,0 100,000

0.67% 0.00 1.47% 100.00% 0.00

准备的其他应收 0.00 0.00 % 00.00 .00

款

6,786

14,877, 361,83 14,515, 100.00 137,387 6,649,21

合计 100% 2.43% ,607. 2.02%

693.92 9.56 854.36 % .33 9.88

21

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

55

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

2,713,730.58 81,411.92 3.00%

1 年以内小计 2,713,730.58 81,411.92 3.00%

1至2年 41,029.95 4,103.00 10.00%

2至3年 125,023.20 25,004.64 20.00%

3 年以上

3至4年

4至5年

5 年以上 151,320.00 151,320.00 100.00%

合计 3,031,103.73 261,839.55 8.64%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

组合名称 年末余额 年初余额

应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%）

性质组合 11,746,590.19 0.00 0.00 5,692,230.15 0.00 0.00

合计 11,746,590.19 0.00 0.00 5,692,230.15 0.00 0.00

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目 核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

款项是否由关联

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

交易产生

合计 -- -- -- --

其他应收款核销说明：

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

未逾期保证金及押金 12,108,429.74 5,692,230.15

56

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

员工备用金及往来款 2,769,264.18 1,094,377.06

合计 14,877,693.92 6,786,607.21

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

占其他应收款期

坏账准备期末余

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的

额

比例

单位 A 履约保证金 1,070,000.00 1-2 年 7.19% 0.00

单位 B 保证金 962,445.00 1 年以内 6.47% 0.00

单位 C 履约保证金 335,885.00 1-2 年 2.26% 0.00

单位 D 履约保证金 300,000.00 1-2 年 2.02% 0.00

单位 E 履约保证金 287,200.00 1 年以内 1.93% 0.00

合计 -- 2,955,530.00 -- 19.87% 0.00

（6）涉及政府补助的应收款项

单位：元

预计收取的时间、金

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

额及依据

合计 -- -- --

（6）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

不适用

（7）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

不适用

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

否

（1）存货分类

单位：元

57

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 66,432,236.65 9,576,060.15 56,856,176.50 28,032,965.80 4,170,079.00 23,862,886.80

在产品 53,263,174.98 233,191.13 53,029,983.85 38,602,146.89 0.00 38,602,146.89

库存商品 90,414,314.85 6,714,767.34 83,699,547.51 51,044,874.45 5,519,759.39 45,525,115.06

周转材料

消耗性生物资

产

建造合同形成

的已完工未结

算资产

发出商品 334,597,307.21 13,028,225.18 321,569,082.03 279,782,869.81 12,663,227.13 267,119,642.68

低值易耗品 404,770.08 404,770.08 343,059.33 0.00 343,059.33

合计 545,111,803.77 29,552,243.80 515,559,559.97 397,805,916.28 22,353,065.52 375,452,850.76

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求

否

（2）存货跌价准备

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 4,170,079.00 3,953,437.07 1,452,544.08 9,576,060.15

在产品 0.00 384,268.04 151,076.91 233,191.13

库存商品 5,519,759.39 2,512,305.64 897,453.69 2,214,751.38 6,714,767.34

周转材料

消耗性生物资产

建造合同形成的

已完工未结算资

产

发出商品 12,663,227.13 5,197,418.68 4,832,420.63 13,028,225.18

合计 22,353,065.52 11,663,161.39 2,734,265.81 7,198,248.92 29,552,243.80

项目 计提存货跌价准备的具体依据 本年转回存货 本年转销存货跌价

跌价准备的 准备的原因

原因

原材料 可变现净值低于账面价值差额 —— 以前年度计提了跌价准备的

原材料本期领用

58

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

库存商品 可变现净值低于账面价值差额 —— 以前年度计提了跌价准备的库存

商品本期对外销售

发出商品 可变现净值低于账面价值差额 —— 以前年度计提了跌价准备的发出

商品本期确认收入

11、划分为持有待售的资产

单位：元

项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间

合计 --

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位：元

项目 期末余额 期初余额

合计

其他说明：

13、其他流动资产

单位：元

项目 期末余额 期初余额

银行理财产品 100,000,000.00 500,000,000.00

预缴增值税 62,237,768.14 51,605,081.97

待抵扣进项税 1,402,393.30 97,376.94

合计 163,640,161.44 551,702,458.91

其他说明：

14、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

单位：元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售债务工具：

59

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

可供出售权益工具：

按公允价值计量

的

按成本计量的

合计

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位：元

可供出售金融资产分

可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

类

权益工具的成本/债务

工具的摊余成本

公允价值

累计计入其他综合收

益的公允价值变动金

额

已计提减值金额

（3）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位：元

账面余额 减值准备 在被投

被投资 资单位 本期现

本期增 本期减 本期增 本期减

单位 期初 期末 期初 期末 持股比 金红利

加 少 加 少

例

合计 --

（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位：元

可供出售金融资产分

可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

类

期初已计提减值余额

本期计提

其中：从其他综合收

益转入

60

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

本期减少

其中：期后公允价值

回升转回

期末已计提减值余额

（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

单位：元

公允价值相对

可供出售权益 持续下跌时间 已计提减值金 未计提减值原

投资成本 期末公允价值 于成本的下跌

工具项目 （个月） 额 因

幅度

合计 -- -- --

其他说明

15、持有至到期投资

（1）持有至到期投资情况

单位：元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

合计

（2）期末重要的持有至到期投资

单位：元

债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日

合计 -- -- --

（3）本期重分类的持有至到期投资

其他说明：无

61

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

16、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元

期末余额 期初余额

项目 折现率区间

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

融资租赁款

其中：未实

现融资收益

分期收款销售

商品

分期收款提供

劳务

合计 --

（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

注：说明金融资产转移的方式、终止确认的长期应收款金额，及与终止确认相关的利得或损失。

（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

注：说明金融资产转移的方式、分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额。

其他说明

17、长期股权投资

单位：元

本期增减变动

权益法 宣告发 减值准

被投资 期初余 其他综 期末余

追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末

单位 额 合收益 其他 额

资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额

调整

损益 利润

一、合营企业

小计

二、联营企业

62

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

小计

合计

其他说明

18、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用√不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用√不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

□适用√不适用

19、固定资产

（1）固定资产情况

单位：元

机器设备（含仪

项目 房屋及建筑物 运输设备 办公设备及其他 合计

器）

一、账面原值：

1.期初余额 142,547,614.74 154,017,028.45 6,405,416.80 32,054,253.84 335,024,313.83

2.本期增加金

827,990.36 25,655,769.13 712,420.58 1,317,687.51 28,513,867.58

额

（1）购置 96,898.85 18,395,083.23 712,420.58 907,597.90 20,112,000.56

（2）在建工

731,091.51 731,091.51

程转入

（3）企业合

7,260,685.90 410,089.61 7,670,775.51

并增加

3.本期减少金

5,774,474.11 87,794.87 524,089.39 6,386,358.37

额

（1）处置或

5,774,474.11 87,794.87 524,089.39 6,386,358.37

报废

汇率变动影响 50,491.17 -1,219.67 50,502.73 99,774.23

4.期末余额 143,375,605.10 173,948,814.64 7,028,822.84 32,898,354.69 357,251,597.27

63

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

二、累计折旧

1.期初余额 29,957,565.89 71,000,620.57 3,167,297.19 21,856,192.87 125,981,676.52

2.本期增加金

3,589,993.55 7,653,168.51 391,121.95 1,552,904.23 15,139,321.76

额

（1）计提 3,589,993.55 9,438,169.33 391,121.95 1,720,036.93 15,139,321.76

3.本期减少金

132,451.93 2,631,490.72 46,915.45 375,485.85 3,186,343.95

额

（1）处置或

132,451.93 2,631,490.72 46,915.45 375,485.85 3,186,343.95

报废

汇率变动影响 33,415,107.51 6,761.43 -893.17 13,075.72 18,943.98

4.期末余额 33,415,107.51 76,029,059.79 3,510,610.52 23,046,686.97 137,953,598.31

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置或

报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价

110,011,482.42 91,374,025.28 3,525,672.06 9,508,073.32 219,297,998.96

值

2.期初账面价

112,590,048.85 83,016,407.88 3,238,119.61 10,198,060.97 209,042,637.31

值

注：公司根据自身实际情况确定类别，一般包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等。

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

64

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位：元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

（4）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元

项目 期末账面价值

（5）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明

20、在建工程

（1）在建工程情况

单位：元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

研发中心及厂

3,760,683.60 3,760,683.60 8,001,933.60 8,001,933.60

房装修

设备安装工程 4,556,622.45 4,556,622.45 4,556,622.45 4,556,622.45

生产大楼工程 4,875,734.64 4,875,734.64 4,144,643.13 4,144,643.13

深圳光为武汉

14,383,042.23 14,383,042.23 0.00 0.00

生产基地

合计 27,576,082.92 27,576,082.92 16,703,199.18 16,703,199.18

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

本期 本期 本期 工程 利息 其中： 本期

项目 预算 期初 期末 工程 资金

增加 转入 其他 累计 资本 本期 利息

名称 数 余额 余额 进度 来源

金额 固定 减少 投入 化累 利息 资本

65

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

资产 金额 占预 计金 资本 化率

金额 算比 额 化金

例 额

其他

合计 -- -- --

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元

项目 本期计提金额 计提原因

合计 --

其他说明

21、工程物资

单位：元

项目 期末余额 期初余额

合计

其他说明：

22、固定资产清理

单位：元

项目 期末余额 期初余额

合计

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

66

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

24、油气资产

□适用√不适用

25、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件及专利权 合计

一、账面原值

1.期初余额 36,225,654.40 59,356,735.96 95,582,390.36

2.本期增加

27,864,621.08 25,206,327.24

金额

（1）购置 121,695.40 121,695.40

（2）内部

研发

（3）企业

合并增加

汇率变动影响 2,658,293.84 2,658,293.84

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额 36,225,654.40 87,221,357.04 123,447,011.44

二、累计摊销

1.期初余额 5,643,892.82 17,319,557.21 22,963,450.03

2.本期增加

370,686.87 5,886,584.55 6,257,271.42

金额

（1）计提 370,686.87 5,886,584.55 6,257,271.42

汇率变动影响 488,700.03 488,700.03

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额 6,014,579.69 23,694,841.79 29,709,421.48

三、减值准备

1.期初余额

67

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

30,211,074.71 63,526,515.24 93,737,589.95

价值

2.期初账面

30,581,761.58 42,037,178.75 72,618,940.33

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明：

26、开发支出

单位：元

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额

其他

支出 形资产 损益

合计

其他说明

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元

被投资单位名 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

68

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

称或形成商誉 企业合并形成

处置

的事项 的

深圳市光为光

通信科技有限 51,276,034.80 51,276,034.80

公司

西安星恒通通

信技术有限公 17,196,134.98 17,196,134.98

司

合计 68,472,169.78 68,472,169.78

（2）商誉减值准备

单位：元

被投资单位名 本期增加 本期减少

称或形成商誉 期初余额 期末余额

计提 处置

的事项

合计

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

其他说明

28、长期待摊费用

单位：元

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

合计

其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

期末余额 期初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 65,395,930.16 10,135,343.06 39,872,294.86 6,232,591.25

内部交易未实现利润 4,205,456.66 630,818.50 5,492,331.26 823,849.69

可抵扣亏损

69

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

递延收益 35,853,619.63 5,447,556.57 36,921,445.95 5,610,213.15

合计 105,455,006.45 16,213,718.13 82,286,072.07 12,666,654.09

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

非同一控制企业合并

资产评估增值

可供出售金融资产公

允价值变动

合计

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资

项目

债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额

递延所得税资产 16,316,523.88 12,666,654.09

递延所得税负债 3,992,247.90

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 467,282.04

可抵扣亏损 1,800,449.62 1,800,449.62

合计 1,800,449.62 2,267,731.66

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份 期末金额 期初金额 备注

2017 年 0.00 0.00

2018 年 0.00 0.00

70

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

2019 年 0.00 0.00

2020 年 0.00 0.00

2021 年 1,800,449.62 1,800,449.62

合计 1,800,449.62 1,800,449.62 --

30、其他非流动资产

单位：元

项目 期末余额 期初余额

预付设备款 16,461,973.18 5,657,404.76

预付工程款 11,358,682.37 10,582,382.50

合计 27,820,655.55 16,239,787.26

其他说明：

31、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元

项目 期末余额 期初余额

质押借款

抵押借款

保证借款

信用借款

合计

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元

借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率

合计 -- -- --

其他说明：

71

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

单位：元

项目 期末余额 期初余额

交易性金融负债

其中：发行的交易性债券

衍生金融负债

其他

指定为以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债

合计

其他说明：

33、衍生金融负债

□适用√不适用

34、应付票据

单位：元

种类 期末余额 期初余额

商业承兑汇票

银行承兑汇票 312,030,198.89 260,714,313.11

合计 312,030,198.89 260,714,313.11

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

35、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元

项目 期末余额 期初余额

应付材料款 492,185,798.65 311,483,626.73

应付工程及设备款 9,944,831.13 6,638,093.53

运输费 3,893,047.36 4,596,943.19

加工费 22,916,641.73 32,978,760.26

其他 4,629,139.45 2,831,683.83

72

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

合计 533,569,458.32 358,529,107.54

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位：元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

合计 --

其他说明：

年末无账龄超过1年的重要应付账款

36、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元

项目 期末余额 期初余额

预收商品销售款 10,530,374.10 13,284,889.77

合计 10,530,374.10 13,284,889.77

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位：元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

合计 --

（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位：元

项目 金额

累计已发生成本

累计已确认毛利

减：预计损失

已办理结算的金额

建造合同形成的已完工未结算项目

其他说明：

73

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

37、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 45,968,586.93 140,396,855.24 147,641,372.88 38,724,069.29

二、离职后福利-设定

117,737.72 9,926,818.68 9,716,296.28 328,260.12

提存计划

三、辞退福利 0.00 0.00 0.00

四、一年内到期的其

0.00 0.00 0.00

他福利

合计 46,086,324.65 150,323,673.92 157,357,669.16 39,052,329.41

（2）短期薪酬列示

单位：元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴

45,316,237.66 133,790,638.26 140,688,968.17 38,417,907.75

和补贴

2、职工福利费 529,366.20 2,957,187.56 3,490,392.69 -3,838.93

3、社会保险费 20,841.02 1,899,040.84 1,861,775.44 58,106.42

其中：医疗保险费 15,824.80 1,105,284.50 1,076,988.50 44,120.80

工伤保险费 1,368.06 207,506.48 205,060.28 3,814.26

生育保险费 3,648.16 356,573.88 350,050.68 10,171.36

4、住房公积金 1,122,506.28 974,154.28 148,352.00

5、工会经费和职工教

102,142.05 627,482.30 626,082.30 103,542.05

育经费

6、短期带薪缺勤 0.00

7、短期利润分享计划

合计 45,968,586.93 140,396,855.24 147,641,372.88 38,724,069.29

（3）设定提存计划列示

单位：元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 114,089.56 9,568,047.44 9,364,048.24 318,088.76

74

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

2、失业保险费 3,648.16 358,771.24 352,248.04 10,171.36

3、企业年金缴费 0.00 0.00 0.00

合计 117,737.72 9,926,818.68 9,716,296.28 328,260.12

38、应交税费

单位：元

项目 期末余额 期初余额

增值税 2,015,542.92 7,388,221.65

消费税

企业所得税 30,445,657.78 22,600,027.25

个人所得税 4,483,974.20 2,769,339.93

城市维护建设税 443,333.91 621,785.12

教育费附加 316,667.08 444,132.23

土地使用税 71,249.40 221,943.55

房产税 261,630.54 947,065.50

印花税 804,865.01 152,718.59

堤围费 4,090.36 0.00

其他 876,854.04 876,854.04

合计 39,723,865.24 36,022,087.86

39、应付利息

单位：元

项目 期末余额 期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息

企业债券利息

短期借款应付利息

划分为金融负债的优先股\永续债利息

其他

合计

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元

借款单位 逾期金额 逾期原因

75

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

合计 --

其他说明：

40、应付股利

单位：元

项目 期末余额 期初余额

普通股股利

划分为权益工具的优先股\永续债股利

限制性股票股利 158,000.00

其他

合计 158,000.00

41、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目 期末余额 期初余额

应付代理费及市场推广费 2,830,876.23

保证金 1,430,069.00 1,278,793.37

未支付费用、往来款及其他 3,193,472.52 351,416.88

未付股权收购款 39,000,000.00

合计 43,623,541.52 4,461,086.48

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位：元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

合计 --

其他说明

42、划分为持有待售的负债

单位：元

项目 期末余额 期初余额

76

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

合计

其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目 期末余额 期初余额

一年内到期的长期借款

一年内到期的应付债券

一年内到期的长期应付款

合计

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元

项目 期末余额 期初余额

短期应付债券

合计

短期应付债券的增减变动：

单位：元

按面值

债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余

面值 计提利

称 期 限 额 额 行 摊销 还 额

息

合计 -- -- --

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元

项目 期末余额 期初余额

质押借款

77

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

抵押借款

保证借款

信用借款

合计

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元

项目 期末余额 期初余额

合计

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元

按面值

债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余

面值 计提利

称 期 限 额 额 行 摊销 还 额

息

合计 -- -- --

（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

单位：元

发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末

的金融工

数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值

具

合计

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明

78

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

47、长期应付款

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

48、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元

项目 期末余额 期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债

二、辞退福利

三、其他长期福利

合计

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、期初余额

二、计入当期损益的设定受益成本

1.当期服务成本

2.过去服务成本

3.结算利得（损失以“－”表示）

4.利息净额

三、计入其他综合收益的设定收益成本

1.精算利得（损失以“－”表示）

四、其他变动

1.结算时支付的对价

2.已支付的福利

79

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

五、期末余额

计划资产：

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、期初余额

二、计入当期损益的设定受益成本

1、利息净额

三、计入其他综合收益的设定收益成本

1.计划资产回报（计入利息净额的除

外）

2.资产上限影响的变动（计入利息净额

的除外）

四、其他变动

五、期末余额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、期初余额

二、计入当期损益的设定受益成本

三、计入其他综合收益的设定收益成本

四、其他变动

五、期末余额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

49、专项应付款

单位：元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

合计 --

80

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

其他说明：

50、预计负债

单位：元

项目 期末余额 期初余额 形成原因

对外提供担保

未决诉讼

产品质量保证

重组义务

待执行的亏损合同

其他

合计 --

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

收到政府财政拨

政府补助 46,054,029.29 8,634,683.33 1,251,326.32 53,437,386.30

款

合计 46,054,029.29 8,634,683.33 1,251,326.32 53,437,386.30 --

涉及政府补助的项目：

单位：元

本期新增补助 本期计入营业 与资产相关/与

负债项目 期初余额 其他变动 期末余额

金额 外收入金额 收益相关

与资产相关

提升新一代移

动通信基站天

2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关

线研发及创新

能力（注 1）

TD-LTE 基站

天线的研发 2,270,000.00 2,270,000.00 与资产相关

（注 2）

移动通信站小

75,000.00 75,000.00 与资产相关

型化大功率滤

81

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

波器的研制用

产业化（注 3）

有源一体化天

线系统研发及 880,000.00 60,000.00 820,000.00 与资产相关

产业化（注 4）

高效节能的有

源一体化天线 1,866,100.00 1,866,100.00 与资产相关

（注 5）

下一代移动通

信射频前端模

1,750,000.00 300,000.00 1,450,000.00 与资产相关

块生产技术改

造项目（注 6)

3G 和 LTE 基站

主设备部件的

10,000,000.00 10,000,000.00 与资产相关

研发及产业化

(注 7）

广东省移动通

信基站天线与

射频器件工程 20,000.00 20,000.00 0.00 与资产相关

技术开发中心

（注 8）

新一代可远程

测控的天线系 466,666.67 70,000.00 396,666.67 与资产相关

统（注 9）

下一代移动通

信前端模项目 6,000,000.00 6,000,000.00 与资产相关

（注 10）

TD-SCDMA 电

调智能天线 383,333.33 50,000.00 333,333.33 与资产相关

（注 11）

新型多制式电

调基站天线系 95,000.00 10,000.00 85,000.00 与资产相关

统（注 12）

TD-SCDMA 智

能天线升级扩

产及电调功能 1,204,166.67 212,500.00 991,666.67 与资产相关

开发及产业化

项目（注 13）

TD-SCDMA 系

统宽频带电调 1,943,333.33 220,000.00 1,723,333.33 与资产相关

智能天线开发

82

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

及产业化（注

14）

第三代移动通

信基站天线生

600,000.00 50,000.00 550,000.00 与资产相关

产线技术改造

（注 15）

面向商用的

LTE 基站有源

1,190,600.00 1,190,600.00 与资产相关

阵列天线设备

研发（注 16）

E-band 超高性

能毫米波天线

437,666.67 50,500.00 387,166.67 与资产相关

研制及产业化

（注 17）

异高性能微波

天线研制及其 3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关

产业化（注 18）

TD-LTE 及

TD-SCDMA 共

天馈独立电调 300,000.00 300,000.00 与资产相关

天线研制及其

产业化（注 19）

通宇通信射频

前端模块研发

719,962.62 24,826.32 695,136.30 与资产相关

及产业化项目

（注 24）

与收益相关

移动通信站小

型化大功率滤

25,000.00 25,000.00 与收益相关

波器的研制用

产业化（注 3）

高效节能的有

源一体化天线 497,200.00 497,200.00 与收益相关

（注 5）

TD-LTE/TD-L

TE-Advanced

500,000.00 500,000.00 与收益相关

小型化介质天

线（注 18）

高性能

LTE/LTE-A 滤 200,000.00 200,000.00 与收益相关

波器研制及产

83

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

业化（注 19）

异高性能微波

天线研制及其 420,000.00 420,000.00 与收益相关

产业化（注 21）

覆盖 2G、3G

及 LTE 的多制

210,000.00 210,000.00 与收益相关

式电调基站天

线（注 22）

介质天线的研

9,000,000.00 9,000,000.00 与收益相关

发（注 23）

100G 小型化

 2 高速光

17,666.67 678,850.00 661,183.33 与收益相关

模块研发（注

25）

面向 5G 移动

网络的小型化

并行高速热拨

104,666.66 4,894,666.66 4,790,000.00 与收益相关

插(CXP)光模

块关键技术研

发（注 26）

面向工业互联

网和军用光传

输链路的工业

级和军工级高 3,000,000.00 3,000,000.00 与收益相关

速光模块关键

技术研发（注

27）

合计 46,054,029.29 3,000,000.00 1,190,159.65 5,573,516.66 53,437,386.30 --

其他说明：

注1：根据广东省经济和信息化委员会、广东省财政厅粤经信[2009]27号文，本公司收到中山市财政局拨付的提升新

一代移动通信基站天线研发及创新能力项目补助2,000,000.00元。

注2：根据工业和信息化部工信专项三函[2010]016号文，本公司收到财政部拨付TD-LTE基站天线的研发项目经费

3,730,000.00元，已支付合作单位1,460,000.00元。

注3：移动通信站小型化大功率滤波器的研制用产业化项目是本公司与广东工业大学联合研发项目，根据中山市科技

局中科发[2010]118号文，本公司收到中山市财政局拨付移动通信站小型化大功率滤波器的研制用产业化项目经费

200,000.00元，支付给广东工业大学项目资金100,000.00元。据其拨款用途，划分为与资产相关的政府补助75,000.00元，

划分为与收益与相关的政府补助为25,000.00元。

84

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

注4：有源一体化天线系统研发及产业化项目是本公司与华南理工大学联合承担广东省省部产学研结合项目，根据粤

财教[2011]362号文，本公司收到中山市科技局拨付项目经费1,500,000.00元，支付给华南理工大学项目资金300,000.00元，

本期减少数为固定资产折旧转入营业外收入金额。

注5：高效节能的有源一体化天线是以华为技术有限公司作为国家科技重大专项（2010ZX03007-001）第一承担单位，

本公司作为项目协作单位而收到的项目经费2,363,300.00元。根据其拨款用途，划分为与资产相关的政府补助1,866,100.00

元，划分为与收益与相关的政府补助为497,200.00元。

注6：根据广东省经济和信息化委员会、广东省财政厅粤经信技改[2010]1091号文，本公司收到中山市财政局拨付下

一代移动通信射频前端模块生产技术改造项目经费3,000,000.00元。

注7：根据广东省经济和信息化委员会、广东省财政厅粤经信创新[2011]168号文，本公司收到中山市财政局拨付3G和

LTE基站主设备部件的研发及产业化项目经费10,000,000.00元。

注8：根据广东省科学技术厅、广东省发展和改革委员会、广东省经济和信息化委员会粤科财字[2012]144号文，本公

司收到广东省移动通信基站天线与射频器件工程技术研究开发中心组建补助经费200,000.00元。

注9：根据广东省科学技术厅粤科高字[2012]104号文、中山火炬开发区科学技术委员会中科开[2012]22号文，本公司

收到新一代可远程测控的天线系统项目经费1,800,000.00元。根据其拨款用途，划分为与资产相关的政府补助为700,000.00

元，划分为与收益相关的政府补助为1,100,000.00元。

注10：根据广东省发展和改革委员会、广东省经济和信息化委员会粤发改投资[2011]939号文，本公司收到中山市发

展和改革局拨付的下一代移动通信前端模项目经费6,000,000.00元。

注11：TD-SCDWMA电调智能天线项目是本公司与电子科技大学联合承担广东省产学研省部合作专项资金项目，本公司

共收到项目经费2,000,000.00元，支付给电子科技大学项目资金712,000.00元，本期减少为固定资产折旧转入营业外收入金

额。

注12：新型多制式电调基站天线系统项目是本公司与电子科技大学联合承担广东省省部产学研结合项目，根据粤财教

[2009]177号文本公司收到中山市科技局拨付项目经费300,000.00元，支付给电子科技大学项目资金90,000.00元，本期减少

数为固定资产折旧转入营业外收入金额。

注13：TD-SCDMA智能天线升级扩产及电调功能开发及产业项目是根据国家发展和改革委员会办公厅中发改函[2008]5

号文，本公司收到下拨的项目研究专项经费4,000,000.00元，本期减少为固定资产折旧转入营业外收入金额。

注14：TD-SCDMA系统宽频带电调智能天线开发及产业化项目是国家第三代移动通信TD-SCDMA产业化专项（三期），根

据国家发展和改革委员会、工业和信息化部发改投资[2009]1168号文，广东省发展和改革委员会、广东省财政厅粤发改

[2009]1090号文，本公司收到中山市发展和改革局拨付的项目经费4,400,000.00元，本期减少为固定资产折旧转入营业外收

入金额。

注15：根据广东省经济和信息化委员会、广东省财政厅粤经信技改[2009]223号文，本公司收到中山市财政局拨付的

85

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

第三代移动通信基站天线生产线技术改造项目经费1,300,000.00元，本期减少为固定资产折旧转入营业外收入金额。

注16：面向商用的LTE基站有源阵列天线设备研发项目是本公司与大唐移动通信设备有限公司联合承担的国家重大科

技项目，根据合作协议本公司收到大唐移动通信设备有限公司拨付的研发经费1,190,600.00元。

注17：E-band超高性能毫米波天线研制及产业化项目是本公司与香港城市大学毫米波国家重点实验室联合承担广东省

科技厅省级科技计划项目，根据粤科规财字[2014]211号文，本公司收到中山市财政局拨付的项目经费1,800,000.00元。根

据其拨款用途，划分与资产相关的政府补助505,000.00元，划分与收益相关的政府补助1,295,000.00元。

注18：根据中山市科技计划项目合同书，本公司共收政府补助500万，仍有150万未拨付。本公司计划将300万用于购

买固定资产，200万用于购买原材料。

注19：根据中山科发〔2016〕232号文件，本公司共收50万政府补助。本公司计划将30万用于购置机器设备，20万用

于购买原材料。

注20：根据粤财教（2013）294号文，本公司收到中山市科学技术局拨付覆盖2G、3G及LTE的多制式电调基站天线项目

的知识产权业务费200,000.00元，本期减少为转入当期营业外收入金额。

注21：本公司收到中山市科学技术局拨付的介质天线的研发项目补助420,000.00元。

注22：根据中科发[2014]159号文，本公司收到中山市科学技术局拨付的TD-LTE/TD-LTE-Advanced小型化介质天线研

发补助210,000.00元。

注23：根据粤财教[2015]436号文，本公司收到广东省财政厅拨付的高性能LTE/LTE-A滤波器研制及产业化项目的研发

专项资金5,000,000.00元。

注24：根据中山火炬高技术产业开发区管理委员会中开管办[2009]74号文，本公司之子公司通宇技术收到射频前端模

块研发及产业化项目补助993,052.12元，本期减少数为固定资产折旧转入营业外收入金额。

注25：根据深圳市科技研发资金管理办法、深圳市科技计划项目管理办法等有关规定，深圳市科技创新委员会下达深

科技创新（2015）320号文件，拨付本公司科技研发资金人民币80万元，用于100G小型化CEP2高速光模块研发。

注26：根据深圳市科技研发资金管理办法、深圳市科技计划项目管理办法等有关规定，深圳市科技创新委员会下达深

发改（2016）808号文件，拨付本公司科技研发资金人民币500万元，用于面向5G移动网络的小型化并行高速热拨插(CXP)光

模块关键技术研发。

注27：根据深圳市科技研发资金管理办法、深圳市科技计划项目管理办法等有关规定，深圳市科技创新委员会下达深

发改（2017）713号文件，拨付本公司科技研发资金人民币300万元，用于面向工业互联网和军用光传输链路的工业级和军工

级高速光模块关键技术研发。

52、其他非流动负债

单位：元

86

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

项目 期末余额 期初余额

合计

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）

期初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总数 225,790,000.00 225,790,000.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末

的金融工

数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值

具

合计

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

55、资本公积

单位：元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 754,687,939.86 754,687,939.86

其他资本公积 1,165,000.00 1,165,000.00

合计 755,852,939.86 755,852,939.86

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元

87

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

合计

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元

本期发生额

减：前期计

本期所 税后归 期末余

项目 期初余额 入其他综合 减：所得 税后归属

得税前 属于少 额

收益当期转 税费用 于母公司

发生额 数股东

入损益

一、以后不能重分类进损益的其 -3,695,657. -3,695,

他综合收益 38 657.38

其中：重新计算设定受益计划净

负债和净资产的变动

权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

二、以后将重分类进损益的其他 -2,920,25 -2,920,25 -2,920,

综合收益 3.50 3.50 253.50

其中：权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收

益中享有的份额

可供出售金融资产公允价

值变动损益

持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

现金流量套期损益的有效

部分

-2,920,25 -2,920,25 -2,920,

外币财务报表折算差额

3.50 3.50 253.50

-3,695,657. -2,920,25 -2,920,25 -6,615,

其他综合收益合计

38 3.50 3.50 910.88

注：期初余额、期末余额对应资产负债表中的其他综合收益项目。期初余额+税后归属于母公司的其他综合收益=期末余额。

本期发生额对应利润表中的其他综合收益项目，本期所得税前发生额-前期计入其他综合收益当期转入损益-所得税费用=税

88

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

后归属于母公司的其他综合收益+税后归属于少数股东的其他综合收益。

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

安全生产费

合计

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 83,437,596.88 83,437,596.88

任意盈余公积

储备基金

企业发展基金

其他

合计 83,437,596.88 83,437,596.88

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 790,869,852.05 665,246,793.18

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）

调整后期初未分配利润 790,869,852.05 665,246,793.18

加：本期归属于母公司所有者的净利润 91,588,783.79 117,143,567.97

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 45,158,000.00 60,000,000.00

转作股本的普通股股利

89

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

期末未分配利润 839,616,957.75 722,390,361.15

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 739,489,487.92 506,214,778.29 664,910,341.06 402,119,185.21

其他业务 245,246.35

合计 739,489,487.92 506,214,778.29 665,155,587.41 402,119,185.21

62、税金及附加

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

消费税

城市维护建设税 2,412,194.21 3,138,260.86

教育费附加 1,722,995.86 2,241,582.60

资源税

房产税 261,630.54 261,630.54

土地使用税 71,249.40 71,249.40

车船使用税

印花税 484,133.74 327,037.76

堤围费 4,090.36 275,065.40

其他 256,140.50

合计 4,956,294.11 6,570,967.06

其他说明：

63、销售费用

单位：元

90

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 17,591,795.30 12,812,765.48

运输费 9,899,165.15 3,194,039.53

市场推广费 1,280,742.32 6,472,943.58

差旅费 2,687,372.38 395,838.13

业务招待费 2,839,322.25 2,861,760.35

办公费 718,854.36 2,966,762.85

检测费 1,065,653.74 2,885,376.93

代理费 442,063.17 1,501,538.16

办事处费用 857,873.77 36,521.75

保险费 350,876.38

其他 4,054,300.66 2,463,733.41

合计 41,437,143.10 35,942,156.55

64、管理费用

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

技术开发费 46,986,359.47 51,641,283.78

职工薪酬 29,464,198.28 23,269,638.21

办公费 1,702,692.09 2,485,179.06

聘用中介机构费 3,991,124.33 3,070,843.03

折旧费 2,003,102.08 1,571,998.67

业务招待费 493,186.54 556,138.81

无形资产摊销 5,892,568.60 4,589,812.92

差旅费 980,464.40 1,814,246.21

修理及维护费 307,559.07 60,045.82

其他 10,013,252.63 5,748,619.15

合计 101,834,507.49 94,807,805.66

其他说明：

65、财务费用

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

手续费 340,930.22 270,075.20

91

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

利息收入 -11,045,216.14 -5,073,840.24

汇兑损益 -3,680,673.80 -2,223,021.81

合计 -14,384,959.71 -7,026,786.86

其他说明：

66、资产减值损失

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 2,150,359.26 -675,758.84

二、存货跌价损失 9,512,802.13 49,080.64

三、可供出售金融资产减值损失

四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失

六、投资性房地产减值损失

七、固定资产减值损失

八、工程物资减值损失

九、在建工程减值损失

十、生产性生物资产减值损失

十一、油气资产减值损失

十二、无形资产减值损失

十三、商誉减值损失

十四、其他

合计 11,663,161.39 -626,678.20

其他说明：

67、公允价值变动收益

单位：元

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

以公允价值计量的且其变动计入当期

损益的金融资产

其中：衍生金融工具产生的公允价

值变动收益

以公允价值计量的且其变动计入当期

损益的金融负债

按公允价值计量的投资性房地产

92

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

合计

其他说明：

68、投资收益

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新

计量产生的利得

理财产品利息收入 6,994,286.14 3,435,152.02

合计 6,994,286.14 3,435,152.02

其他说明：

69、其他收益

单位：元

产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额

70、营业外收入

单位：元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

非流动资产处置利得合计 357,862.18 357,862.18

其中：固定资产处置利得 357,862.18 357,862.18

无形资产处置利得

债务重组利得

93

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

非货币性资产交换利得

接受捐赠

政府补助 17,646,954.79 2,634,252.65 17,646,954.79

代扣个税手续费 403,800.41

其他 1,267,808.64 1,200,274.10 1,267,808.64

合计 19,272,625.61 4,238,327.16 19,272,625.61

计入当期损益的政府补助：

单位：元

补贴是否 与资产相

是否特殊 本期发生 上期发生

补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益

补贴 金额 金额

盈亏 相关

合计 -- -- -- -- -- --

71、营业外支出

单位：元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

非流动资产处置损失合计 238,890.62 251,247.44 238,890.62

其中：固定资产处置损失 238,890.62 251,247.44 238,890.62

无形资产处置损失

债务重组损失

非货币性资产交换损失

对外捐赠 320,000.00 150,000.00 320,000.00

其他 1,855,260.89 1,551,955.26 1,855,260.89

合计 2,414,151.51 1,953,202.70 2,414,151.51

其他说明：

72、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 17,910,068.21 21,889,865.19

递延所得税费用 -692,283.30 55,781.32

94

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合计 17,217,784.91 21,945,646.51

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目 本期发生额

利润总额 111,621,323.49

按法定/适用税率计算的所得税费用 16,743,198.53

子公司适用不同税率的影响 -1,962,606.64

调整以前期间所得税的影响 689,718.81

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

1,749,474.21

亏损的影响

所得税费用 17,217,784.91

其他说明

73、其他综合收益

详见附注七.57。

74、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

资金往来及备用金 2,817,235.93 1,891,762.66

政府补助 19,456,795.14 2,377,393.41

财务费用中利息收入 11,040,555.65 5,073,840.24

存出保证金 2,586,308.93 19,021,714.31

其他 40.00 272,951.35

限制性存款减少 0.00 17,505,464.31

合计 35,900,935.65 46,143,126.28

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

95

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

支付销售费用和管理费用 51,603,813.50 60,643,753.88

存出保证金增加 41,609,551.09 2,759,617.11

资金往来及备用金 10,632,153.37 4,907,070.24

财务费用中的手续费 340,954.65 270,075.18

其他 4,220,462.23 755,851.89

合计 108,406,934.84 69,336,368.30

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

合计

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

合计

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

代收老股转让款 161,560,187.00

合计 161,560,187.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

96

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

项目 本期发生额 上期发生额

上市中介费 7,510,565.86

支付老股转让款 161,560,187.00

合计 169,070,752.86

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

75、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

净利润 94,403,538.58 117,143,567.96

加：资产减值准备 11,663,161.39 -626,678.20

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性

15,139,321.76 11,487,870.66

生物资产折旧

无形资产摊销 6,257,271.42 5,025,572.66

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资

产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填

-357,862.18 251,247.44

列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填

列）

财务费用（收益以“－”号填列） -14,384,959.71 -7,026,786.86

投资损失（收益以“－”号填列） -6,994,286.14 -3,435,152.02

递延所得税资产减少（增加以“－”号

-3,547,064.04 691,882.75

填列）

递延所得税负债增加（减少以“－”号

3,992,247.90

填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） -102,235,721.54 32,331,520.58

经营性应收项目的减少（增加以“－”

-207,501,570.74 -112,588,108.26

号填列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”

161,672,999.65 -81,090,857.52

号填列）

其他

97

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

经营活动产生的现金流量净额 -41,892,923.65 -37,835,920.81

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

-- --

动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

现金的期末余额 942,110,197.83 898,188,311.72

减：现金的期初余额 686,777,372.87 276,797,999.70

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 255,332,824.96 621,390,312.02

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元

金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 56,300,000.00

其中： --

西安星恒通通信技术有限公司 27,800,000.00

深圳光为光通信科技有限公司 28,500,000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 39,673,435.46

其中： --

西安星恒通通信技术有限公司 16,255,274.07

深圳光为光通信科技有限公司 23,418,161.39

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

其中： --

取得子公司支付的现金净额 16,626,564.54

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元

98

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

其中： --

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物

其中： --

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

其中： --

处置子公司收到的现金净额

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元

项目 期末余额 期初余额

一、现金 942,110,197.83 686,777,372.87

其中：库存现金 592,610.06 105,152.00

可随时用于支付的银行存款 941,517,587.77 686,672,220.87

可随时用于支付的其他货币资金

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 942,110,197.83 686,777,372.87

其中：母公司或集团内子公司使用受限

制的现金和现金等价物

其他说明：

76、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

99

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

77、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目 期末账面价值 受限原因

获取银行授信、开具保函、质量保证、诉讼保

货币资金 114,738,060.19

全等

应收票据

存货

固定资产

无形资产

合计 114,738,060.19 --

其他说明：

78、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金 -- --

其中：美元 8,580,292.76 6.77440 58,126,335.27

欧元 1,560,222.26 7.74960 12,091,098.43

港币 317,224.73 0.86792 275,325.69

澳元 3,468,652.41 5.20990 18,071,332.19

日元 0.59 0.06049 0.04

印度卢比 18,348,301.18 0.09191 1,686,392.36

应收账款 -- --

其中：美元 14,518,661.13 6.77440 98,355,217.96

欧元 1,160,206.13 7.74960 8,991,133.43

港币 0.00

澳币 4,215,516.84 5.20990 21,962,421.18

日元 984,837.61 0.06049 59,567.90

其他应收

其中：美元 68,069.38 6.77440 461,129.21

澳元 63,450.00 5.20990 330,568.16

100

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

印度卢比 180,560.00 0.09191 16,595.27

欧元 35,936.50 7.74960 278,493.50

预付账款

其中：美元 12,655.03 6.77440 85,730.24

欧元 1,155,971.91 7.74960 8,958,319.91

应付账款

其中：美金 1,073,911.88 6.77440 7,275,108.64

欧元 832,500.69 7.74960 6,451,547.35

其他应付款

其中：美金 172,108.86 6.77440 1,165,934.26

澳币 58,317.30 5.20990 303,827.30

预收账款

其中：美金 1,124,336.07 6.77440 7,616,702.27

澳币 3,501.91 5.20990 18,244.60

欧元 166,781.65 7.74960 1,292,491.07

长期借款 -- --

其中：美元

欧元

港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

√适用□不适用

101

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位： 元

购买日至 购买日至

被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购

购买日

名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净

入 利润

西安星恒

通通信技 2017 年 05 28,800,000 2017 年 05 5,471,929. 1,296,463.

60.00%

术有限公 月 31 日 .00 月 31 日 98 22

司

深圳市光

为光通信 130,000,00 2017 年 05 13,313,256

58.82% -48,941.53

科技有限 0.00 月 31 日 .56

公司

（2）合并成本及商誉

单位：元

合并成本

--现金 158,800,000.00

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

合并成本合计 158,800,000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额 90,327,830.22

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金

68,472,169.78

额

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

102

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

购买日公允价值 购买日账面价值

资产： 221,263,129.59 194,230,221.93

货币资金 39,673,435.46 39,673,435.46

应收款项 78,377,110.78 78,377,110.78

存货 53,589,109.63 52,644,817.51

固定资产 7,670,775.51 6,657,459.97

无形资产 25,084,631.84 9,331.84

在建工程 13,838,326.71 13,838,326.71

递延所得税资产 3,029,739.66 3,029,739.66

负债： 68,092,546.82 68,092,546.82

借款

应付款项 58,464,094.01 58,464,094.01

递延所得税负债 4,054,936.15 4,054,936.15

递延收益 5,573,516.66 5,573,516.66

净资产 153,170,582.77 126,137,675.11

减：少数股东权益 62,842,752.55 62,842,752.55

取得的净资产 90,327,830.22 63,294,922.55

注：资产、负债项目可根据重要性原则分类汇总列示；单项不重大的企业合并可汇总列示。

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是√否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元

被合并方 企业合并 构成同一 合并日的 合并当期 合并当期 比较期间 比较期间

合并日

名称 中取得的 控制下企 确定依据 期初至合 期初至合 被合并方 被合并方

103

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

权益比例 业合并的 并日被合 并日被合 的收入 的净利润

依据 并方的收 并方的净

入 利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元

合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元

合并日 上期期末

资产：

货币资金

应收款项

存货

固定资产

无形资产

负债：

借款

应付款项

净资产

减：少数股东权益

取得的净资产

104

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益

性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□是√否

单位：元

处置

价款

与原

与处 丧失

子公

置投 按照 控制

司股

资对 公允 权之

丧失 丧失 权投

应的 丧失 价值 日剩

丧失 控制 控制 资相

合并 控制 重新 余股

丧失 控制 权之 权之 关的

子公 股权 股权 股权 财务 权之 计量 权公

控制 权时 日剩 日剩 其他

司名 处置 处置 处置 报表 日剩 剩余 允价

权的 点的 余股 余股 综合

称 价款 比例 方式 层面 余股 股权 值的

时点 确定 权的 权的 收益

享有 权的 产生 确定

依据 账面 公允 转入

该子 比例 的利 方法

价值 价值 投资

公司 得或 及主

损益

净资 损失 要假

的金

产份 设

额

额的

差额

其他说明：

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是√否

一揽子交易

□适用□不适用

单位：元

处置 丧失 丧失 按照 丧失 与原 丧失

丧失

价款 丧失 控制 控制 公允 控制 子公 控制

控制

与处 丧失 控制 权之 权之 价值 权之 司股 权之

子公 股权 股权 股权 股权 权之

置投 控制 权时 日剩 日剩 重新 日剩 权投 前的

司名 处置 处置 处置 处置 日剩

资对 权的 点的 余股 余股 计量 余股 资相 各步

称 时点 价款 比例 方式 余股

应的 时点 确定 权的 权的 剩余 权公 关的 交易

权的

合并 依据 账面 公允 股权 允价 其他 处置

比例

财务 价值 价值 产生 值的 综合 价款

105

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

报表 的利 确定 收益 与处

层面 得或 方法 转入 置投

享有 损失 及主 投资 资对

该子 要假 损益 应的

公司 设 的金 合并

净资 额 财务

产份 报表

额的 层面

差额 享有

该子

公司

净资

产份

额的

差额

注：分别说明前期和本期处置股权的时点、价款、比例及方式。

分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易构成一揽子交易的原因：

其他说明：

非一揽子交易

□适用□不适用

单位：元

处置

价款

与原

与处 丧失

子公

置投 按照 控制

司股

资对 公允 权之

丧失 丧失 权投

应的 丧失 价值 日剩

丧失 控制 控制 资相

合并 控制 重新 余股

丧失 控制 权之 权之 关的

子公 股权 股权 股权 股权 财务 权之 计量 权公

控制 权时 日剩 日剩 其他

司名 处置 处置 处置 处置 报表 日剩 剩余 允价

权的 点的 余股 余股 综合

称 时点 价款 比例 方式 层面 余股 股权 值的

时点 确定 权的 权的 收益

享有 权的 产生 确定

依据 账面 公允 转入

该子 比例 的利 方法

价值 价值 投资

公司 得或 及主

损益

净资 损失 要假

的金

产份 设

额

额的

差额

分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易不构成一揽子交易的原因：

其他说明：

106

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

一级子公司

广东省中山 100.00

中山市通宇通信技术有限公司 广东省中山市 制造业 设立

市 %

100.00 同一控制

通宇（香港）有限公司 香港 香港 贸易业

% 下合并

西安星恒通通信技术有限公司 陕西西安市 陕西西安市 制造业 60.00% 购买

深圳市光为光通信科技有限公司 广东深圳 广东深圳 制造业 58.82% 购买

二级子公司

TONGYU COMMUNICATION 100.00

澳大利亚 澳大利亚 贸易业 设立

(AUSTRALIA) PTY LTD %

TONGYU COMMUNICATION USA 100.00

美国 美国 贸易业 设立

INC. %

100.00

TONGYU COMMUNICATION,SIA 拉脱维亚 拉脱维亚 制造业 设立

%

100.00

TONGYU TECHNOLOGY OY 芬兰 芬兰 制造（研发） 设立

%

Tongyu Technology India Private 100.00

印度 印度 贸易业 设立

Limited %

深圳市飞泰克斯科技发展有限公司 广东深圳 广东深圳 制造业 58.82% 购买

（2）重要的非全资子公司

单位：元

本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余

子公司名称 少数股东持股比例

的损益 分派的股利 额

西安星恒通通信技术 40.00% 518,585.29 8,254,495.29

107

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

有限公司

深圳市光为光通信科

41.18% -20,152.41 55,086,690.14

技有限公司

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

期末余额 期初余额

子公

非流 非流 非流 非流

司名 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债

动资 动负 动资 动负

称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计

产 债 产 债

西安

星恒

通通 24,007 24,390

383,60 3,754, 3,754,

信技 ,328.3 ,936.7

8.36 698.46 698.46

术有 4 0

限公

司

深圳

市光

为光 141,66 49,974 191,64 45,352 12,506 57,859

通信 6,244. ,670.6 0,914. ,929.2 ,119.4 ,048.7

科技 30 5 95 5 8 3

有限

公司

单位：元

本期发生额 上期发生额

子公司名

综合收益 经营活动 综合收益 经营活动

称 营业收入 净利润 营业收入 净利润

总额 现金流量 总额 现金流量

西安星恒

通通信技 5,471,929. 1,296,463. -1,841,111.

术有限公 98 22 71

司

深圳市光

为光通信 13,313,256 -7,558,998.

-48,941.53

科技有限 .56 91

公司

其他说明：

108

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额

差额

其中：调整资本公积

调整盈余公积

调整未分配利润

其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例 对合营企业或

合营企业或联 联营企业投资

主要经营地 注册地 业务性质

营企业名称 直接 间接 的会计处理方

法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

109

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

流动资产

其中：现金和现金等价物

非流动资产

资产合计

流动负债

非流动负债

负债合计

少数股东权益

归属于母公司股东权益

按持股比例计算的净资产份额

调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对合营企业权益投资的账面价值

存在公开报价的合营企业权益投资的

公允价值

营业收入

财务费用

所得税费用

净利润

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额

本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

110

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

流动资产

非流动资产

资产合计

流动负债

非流动负债

负债合计

少数股东权益

归属于母公司股东权益

按持股比例计算的净资产份额

调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值

存在公开报价的联营企业权益投资的

公允价值

营业收入

净利润

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额

本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

合营企业： -- --

投资账面价值合计

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

111

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业： -- --

投资账面价值合计

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元

累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期

合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失

失 分享的净利润）

其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额

共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质

直接 间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

112

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

6、其他

十、与金融工具相关的风险

本集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、其他流动资产、应付账款、应付票据、其

他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险

所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变

量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是

在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水

平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面

临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之

内。

1、市场风险

（1）、外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团海外业务的收入、部分向供应商购买机器和设备以及其他开支以外币

结算，除此之外的其他主要业务活动以人民币计价结算。报告期内期末，除下表所述资产或负债余额外，本集团的资产及负

债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

项目 年末数 年初数

货币资金 90,250,483.98 85,205,189.25

应收账 129,368,340.47 87,568,309.89

其他应收款 1,076,786.13 1,025,524.76

应付账款 13,726,655.99 831,674.08

其他应付款 1,469,76156 2,282,508.44

本集团密切关注汇率变动对本集团外汇风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避外汇风险。但管理层负责监控

外汇风险，并将于需要时考虑对冲重大外汇风险。

在其他变量不变的情况下，报告期外币兑人民币汇率的5%的可能合理变动对本集团当期损益的税后影响如下：

汇率变动 本年度 上年度

对利润的影响 对股东权益的 对利润的影响 对股东权益的

113

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

影响 影响

对人民币升值5% 2,309,654.62 3,811,155.63 544,799.81 2,962,233.21

对人民币贬值5% -2,309,654.62 -808,153.61 -544,799.81 40,768.81

（2）利率风险－现金流量变动风险

本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是保持这些借款的

浮动利率。期末本集团无借款，故无利率风险。

（3）其他价格风险

本集团未持有的可供出售金融资产和交易性金融资产等投资。因此，本集团无证券市场变动的风险。

2、信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。本集团信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款及应收票据等。

本集团银行存款主要存放于具有高信贷评级的银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约

而导致的任何重大损失。

此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务

状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质，设置相应信用期及结算

方式。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用

期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情

况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本集团未逾期也未减值的应收款项主要是与近期并无欠款记录的众多客户有关的。本集团所承受的最大信用风险敞口

为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

3、流动风险

管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低

现金流量波动的影响。流动性风险由本集团的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及

对未来12个月现金流量的滚动预测，确保本集团在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

于2017年6月30日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

项目 年末余额

1年以内 1-2年 2-5年 5年以上 合计

非衍生金融负债：

应付票据 312,030,198.89 0.00 0.00 0.00 312,030,198.89

应付账款 533,569,458.32 533,569,458.32

114

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

0.00 0.00 0.00

应付职工薪酬 0.00 0.00 0.00 39,052,329.41

39,052,329.41

其他应付款 43,623,541.52 0.00 0.00 0.00 43,623,541.52

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业 母公司对本企业

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

的持股比例 的表决权比例

本企业的母公司情况的说明

本公司的实际控制人情况

实际控制人 注册地 业务 注册 实际控制人对本公司的 实际控制人对本公司的表决权

性质 资本 持股比例（%） 比例（%）

吴中林 —— —— —— 39.64 39.64

时桂清 —— —— —— 26.02 26.02

115

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元

关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

本期确认的托

委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包

管收益/承包收

名称 名称 类型 日 日 收益定价依据

益

注：托管资产类型包括：股权托管、其他资产托管。

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托

名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

116

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

单位：元

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

关联租赁情况说明

（4）关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元

担保是否已经履行完

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

毕

本公司作为被担保方

单位：元

担保是否已经履行完

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

毕

吴中林、时桂清 20,000.00 2014 年 03 月 31 日 2019 年 03 月 31 日 否

吴中林、时桂清 15,000.00 2014 年 09 月 01 日 2025 年 12 月 31 日 否

吴中林、时桂清 18,000.00 2017 年 03 月 13 日 2020 年 03 月 13 日 否

吴中林、时桂清 12,000.00 2014 年 09 月 16 日 2019 年 09 月 16 日 否

吴中林、时桂清 24,000.00 2015 年 01 月 20 日 2017 年 01 月 20 日 否

吴中林、时桂清 31,200.00 2015 年 12 月 25 日 2017 年 12 月 25 日 否

关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

拆入

拆出

117

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

注：关联交易约定以净额结算的，应收关联方款项可以抵销后金额填列。

（2）应付项目

单位：元

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

注：关联交易约定以净额结算的，应付关联方款项可以抵销后金额填列。

7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用√不适用

118

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、股份支付的修改、终止情况

无

5、其他

股份支付对未来公司财务状况和经营成果的影响

限制性股票激励期 剩余限制性 各年度应确认的限制性股票成本

股票成本 2017年 2018年 2019年 2020年

第一期 549.21 299.57 249.64

第二期 565.85 199.71 199.71 166.43

第三期 765.56 199.71 199.71 199.71 166.43

合计 1,880.62 698.99 649.06 366.14 166.43

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

截至2017年06月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

截至2017年06月30日，本集团无需要披露的未决诉讼仲裁。

（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

截至2017年06月30日，本集团无需要披露的为其他单位提供债务担保。

（3）其他或有负债及其财务影响

截至2017年06月30日，本集团为产品质量出具的质量履约保函有澳元20万元、美元25.25万元及人民币1,514.88万元未

119

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

到期。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元

对财务状况和经营成果的影

项目 内容 无法估计影响数的原因

响数

股票和债券的发行

重要的对外投资

重要的债务重组

自然灾害

外汇汇率重要变动

2、利润分配情况

单位：元

拟分配的利润或股利

经审议批准宣告发放的利润或股利

3、销售退回

注：说明在资产负债表日后发生重要销售退回的相关情况及对报表的影响。

4、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元

120

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

受影响的各个比较期间报表

会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数

项目名称

（2）未来适用法

会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

2、债务重组

注：说明重要债务重组的详细情况，包括债重组方式、债务重组利得（或损失）金额、债务转为资本导致的股本增加额（或

债权转为股份导致的投资增加额及该投资占债务人股份总额的比例）、或有应付（或有应收）金额、债务重组中公允价值的

确定方法及依据。

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

注：非货币性资产交换应披露换入资产的类别、成本确定方式和公允价值，换出资产的类别、账面价值和公允价值，以及非

货币性资产交换确认的损益。

（2）其他资产置换

注：说明重要资产置换、转让及出售的情况，包括资产账面价值、转让金额、对财务状况与经营成果的影响、转让原因等。

4、年金计划

注：说明年金计划的主要内容及重要变化。

5、终止经营

单位：元

归属于母公司

项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止

经营利润

其他说明

121

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司的经营业务为通信天线及射频器件的制造与销售，不存在多种经营，对所提供的产品和服务未分开组织和管理。

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，未划分单独的经营分部。

（2）报告分部的财务信息

单位：元

项目 分部间抵销 合计

注：报告分部的财务信息应结合公司具体情况披露，包括主营业务收入、主营业务成本等信息。

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

1、分部信息

本公司的经营业务为通信天线及射频器件的制造与销售，不存在多种经营，对所提供的产品和服务未分开组织和管理。

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，未划分单独的经营分部。

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面价 账面价

计提比 计提比

金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值

例 例

单项金额重大并

单独计提坏账准 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00

备的应收账款

按信用风险特征 652,90 99.94 15,728, 637,17 494,2 99.92 14,462, 479,766,

2.41% 2.93%

组合计提坏账准 2,031.7 % 293.88 3,737.8 29,09 % 930.10 165.10

122

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

备的应收账款 1 3 5.20

单项金额不重大

406,56 406,56 100.00 406,5 406,561

但单独计提坏账 0.06% 0.00 0.08% 100.00% 0.00

1.99 1.99 % 61.99 .99

准备的应收账款

653,30 637,17 494,6

100.00 16,134, 100.00 14,869, 479,766,

合计 8,593.7 2.47% 3,737.8 35,65 3.01%

% 855.87 % 492.09 165.10

0 3 7.19

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 448,182,069.94 13,445,462.08 3.00%

1至2年 7,957,363.65 795,736.37 10.00%

2至3年 1,585,918.91 317,183.79 20.00%

3 年以上

3至4年 1,927,783.89 1,156,670.34 60.00%

4至5年

5 年以上 13,241.30 13,241.30 100.00%

合计 459,666,377.69 15,728,293.88

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

单位：元

期末余额

组合名称

应收账款 坏账准备 计提比例

合计

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

组合名称 年末余额 年初余额

应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例（%）

（%）

123

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

性质组合 193,235,654.02 0.00 0.00 142,319,071.26 0.00 0.00

合计 193,235,654.02 0.00 0.00 142,319,071.26 0.00 0.00

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

合计 --

注：说明转回或收回原因，确定原坏账准备比例的依据及其合理性。

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目 核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

款项是否由关联

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

交易产生

合计 -- -- -- --

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1,726,696.00 51,800.89 3.00%

1 年以内小计 1,726,696.00 51,800.89 3.00%

124

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

1至2年

2至3年

3 年以上

3至4年

4至5年

5 年以上

合计 1,726,696.00 51,800.89 3.00%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

组合名称 年末余额 年初余额

其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例

性质组合 63,799,293.85 0.00 0.00 45,767,309.75 0.00 0.00

合计 63,799,293.85 0.00 0.00 45,767,309.75 0.00 0.00

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目 核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

款项是否由关联

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

交易产生

合计 -- -- -- --

其他应收款核销说明：

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

合并报表范围内公司之间的其他应收款 58,816,418.17 40,865,978.41

未逾期保证金及押金 5,082,875.68 4,901,331.34

125

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

员工备用金及往来款 1,726,696.00 990,490.03

合计 65,625,989.85 46,757,799.78

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

占其他应收款期

坏账准备期末余

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的

额

比例

中山市通宇通信技

往来款 58,158,882.44 1 年以内 88.62% 0.00

术有限公司

单位 A 履约保证金 1,070,000.00 1-2 年 1.63% 0.00

TONGYU

TECHNOLOGY 往来款 600,795.00 1 年以内 0.92% 0.00

OY

单位 B 投标保证金 335,885.00 1 年以内、 0.51% 0.00

单位 C 投标保证金 300,000.00 1-2 年 0.46% 0.00

合计 -- 60,465,562.44 -- 92.14% 0.00

（6）涉及政府补助的应收款项

单位：元

预计收取的时间、金额

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

及依据

合计 -- -- --

注：公司未能在预计时点收到预计金额的政府补助，应说明原因。

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

注：说明金融资产转移的方式、终止确认的其他应收款金额，及与终止确认相关的利得或损失。

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

注：说明金融资产转移的方式、分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额。

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元

126

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 399,078,105.07 0.00 399,078,105.07 240,278,105.07 0.00 240,278,105.07

对联营、合营

企业投资

合计 399,078,105.07 0.00 399,078,105.07 240,278,105.07 0.00 240,278,105.07

（1）对子公司投资

单位：元

本期计提减值 减值准备期末

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

准备 余额

中山市通宇通

198,983,139.5 198,983,139.5

信技术有限公 0.00 0.00 0.00 0.00

0 0

司

通宇（香港）有

41,294,965.57 0.00 0.00 41,294,965.57 0.00 0.00

限公司

西安星恒通通

信技术有限公 28,800,000.00 28,800,000.00

司

深圳市光为光

130,000,000.0 130,000,000.0

通信科技有限

0 0

公司

240,278,105.0 158,800,000.0 399,078,105.0

合计 0.00

7 0 7

（2）对联营、合营企业投资

单位：元

本期增减变动

权益法 宣告发 减值准

投资单 期初余 其他综 期末余

追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末

位 额 合收益 其他 额

资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额

调整

损益 利润

一、合营企业

小计

二、联营企业

127

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

小计

合计

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 697,979,015.10 489,899,451.13 641,770,556.36 404,141,567.29

其他业务 5,829,788.19 6,769,794.31 1,626,372.44 1,306,117.93

合计 703,808,803.29 496,669,245.44 643,396,928.80 405,447,685.22

其他说明：

5、投资收益

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收

益

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重

新计量产生的利得

理财产品利息收入 6,994,286.14 3,435,152.02

合计 6,994,286.14 3,435,152.02

128

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 357,862.18 固定资产清理净收益

越权审批或无正式批准文件的税收返

还、减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务

密切相关，按照国家统一标准定额或定 17,042,613.98 政府补助收入

量享受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资

金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业

的投资成本小于取得投资时应享有被投

资单位可辨认净资产公允价值产生的收

益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计

提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整

合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公

允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初

至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产

生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期

保值业务外，持有交易性金融资产、交

易性金融负债产生的公允价值变动损

益，以及处置交易性金融资产、交易性

金融负债和可供出售金融资产取得的投

资收益

129

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

单独进行减值测试的应收款项减值准备

转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资

性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对

当期损益进行一次性调整对当期损益的

影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支

-911,800.91

出

其他符合非经常性损益定义的损益项目

保本理财收入 6,994,286.14 保本型理财产品收益

减：所得税影响额 3,557,715.82

少数股东权益影响额 62,145.59

合计 19,863,099.98 --

注：各非经常性损益项目按税前金额列示。

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因。

□适用√不适用

项目 涉及金额（元） 原因

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利

4.91% 0.42 0.42

润

扣除非经常性损益后归属于公

3.87% 0.330 0.330

司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用√不适用

130

广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用√不适用

注：境内外会计准则下会计数据差异填列合并报表数据。

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注

明该境外机构的名称

4、其他

131

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