上海柘中集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
上海柘中集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：上海柘中集团股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 139,395,989.95 128,827,305.23
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
204,457,435.44 193,953,130.90
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 21,796,539.95 8,000,000.00
应收账款 171,891,771.00 263,450,798.95
预付款项 7,320,743.57 3,812,997.63
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 491,713.70 491,713.70
应收股利 20,000,000.00
其他应收款 35,256,016.20 42,027,200.23
买入返售金融资产
存货 114,540,480.99 71,509,204.47
1
上海柘中集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 81,000,000.00 226,664,683.52
流动资产合计 776,150,690.80 958,737,034.63
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 476,963,262.57 282,228,577.93
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 179,053,944.48 162,643,138.70
投资性房地产
固定资产 382,459,784.18 393,752,391.54
在建工程 12,640,584.74 2,005,405.46
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 103,891,492.52 104,861,039.06
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 22,297,147.03 29,497,523.78
其他非流动资产
非流动资产合计 1,177,306,215.52 974,988,076.47
资产总计 1,953,456,906.32 1,933,725,111.10
流动负债：
短期借款 10,000,000.00 10,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
2
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应付账款 94,436,942.89 111,539,104.72
预收款项 55,974,488.26 52,714,317.44
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 21,160.10
应交税费 32,100,204.33 63,182,815.54
应付利息 11,917.81
应付股利 14,326,305.90
其他应付款 11,360,936.76 9,192,412.92
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 203,872,572.24 260,988,034.43
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 31,406,874.75 21,673,351.72
其他非流动负债
非流动负债合计 31,406,874.75 21,673,351.72
负债合计 235,279,446.99 282,661,386.15
所有者权益：
股本 441,575,416.00 441,575,416.00
其他权益工具
3
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其中：优先股
永续债
资本公积 520,815,051.44 520,815,051.44
减：库存股
其他综合收益 91,149,600.24 64,671,433.45
专项储备
盈余公积 70,678,639.24 70,678,639.24
一般风险准备
未分配利润 590,997,398.05 550,323,184.82
归属于母公司所有者权益合计 1,715,216,104.97 1,648,063,724.95
少数股东权益 2,961,354.36 3,000,000.00
所有者权益合计 1,718,177,459.33 1,651,063,724.95
负债和所有者权益总计 1,953,456,906.32 1,933,725,111.10
法定代表人：陆仁军 主管会计工作负责人：陆嵩 会计机构负责人：钱兵华
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 85,030,266.43 36,756,955.18
以公允价值计量且其变动计入当
204,457,435.44 193,953,130.90
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 20,796,539.95 8,000,000.00
应收账款 33,490,526.44 57,552,915.77
预付款项 491,000.00 481,000.00
应收利息
应收股利
其他应收款 83,493,439.54 2,722,434.14
存货 8,051,973.88 7,845,488.23
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 28,000,000.00
流动资产合计 463,811,181.68 307,311,924.22
4
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非流动资产：
可供出售金融资产 307,532,800.32 272,228,577.93
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 846,353,443.83 900,353,443.83
投资性房地产
固定资产 101,071,596.09 108,343,677.72
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 57,414,402.71 58,383,949.25
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 20,945,157.56 28,145,534.31
其他非流动资产
非流动资产合计 1,333,317,400.51 1,367,455,183.04
资产总计 1,797,128,582.19 1,674,767,107.26
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 22,059,804.90 22,259,364.90
预收款项 1,716,581.59 1,916,581.59
应付职工薪酬 21,160.10
应交税费 1,109,637.78 2,403,444.41
应付利息
应付股利 14,326,305.90
其他应付款 83,703,841.96 1,658,745.96
划分为持有待售的负债
5
上海柘中集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 108,589,866.23 42,585,602.86
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 31,406,874.75 21,673,351.72
其他非流动负债
非流动负债合计 31,406,874.75 21,673,351.72
负债合计 139,996,740.98 64,258,954.58
所有者权益：
股本 441,575,416.00 441,575,416.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 859,988,942.39 859,988,942.39
减：库存股
其他综合收益 91,149,600.24 64,671,433.45
专项储备
盈余公积 42,963,766.96 42,963,766.96
未分配利润 221,454,115.62 201,308,593.88
所有者权益合计 1,657,131,841.21 1,610,508,152.68
负债和所有者权益总计 1,797,128,582.19 1,674,767,107.26
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
6
上海柘中集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
一、营业总收入 136,198,788.44 167,694,229.61
其中：营业收入 136,198,788.44 167,694,229.61
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 106,933,381.91 172,305,410.10
其中：营业成本 98,945,992.35 116,375,763.06
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 563,753.59 260,588.34
销售费用 1,376,057.30 2,105,329.32
管理费用 34,772,703.96 49,384,026.51
财务费用 76,381.71 4,179,702.87
资产减值损失 -28,801,507.00
加：公允价值变动收益（损失以
3,629,869.71 17,327,871.49
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
23,395,816.25 82,428,932.29
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 56,291,092.49 95,145,623.29
加：营业外收入 1,349,947.51 746,226.69
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 6,835,077.53 316.62
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 50,805,962.47 95,891,533.36
减：所得税费用 10,170,394.88 16,211,287.39
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 40,635,567.59 79,680,245.97
7
上海柘中集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
归属于母公司所有者的净利润 40,674,213.23 79,680,245.97
少数股东损益 -38,645.64
六、其他综合收益的税后净额 26,478,166.79 102,459,744.89
归属母公司所有者的其他综合收益
26,478,166.79 102,459,744.89
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
26,478,166.79 102,459,744.89
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
26,478,166.79 102,459,744.89
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 67,113,734.38 182,139,990.86
归属于母公司所有者的综合收益
67,152,380.02 182,139,990.86
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -38,645.64
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.09 0.18
（二）稀释每股收益 0.09 0.18
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：陆仁军 主管会计工作负责人：陆嵩 会计机构负责人：钱兵华
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4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 2,906,298.75 2,584,282.05
减：营业成本 45,450.25 2,335,003.05
税金及附加 7,679.51 10,058.11
销售费用 191,495.00 1,785,768.72
管理费用 13,086,523.42 13,327,334.43
财务费用 -182,363.95 4,602,411.49
资产减值损失 -28,801,507.00
加：公允价值变动收益（损失以
3,629,869.71 17,327,871.49
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
11,038,769.29 18,599,549.18
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 33,227,660.52 16,451,126.92
加：营业外收入 60,782.93 20,786.22
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 5,035,077.53 316.62
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
28,253,365.92 16,471,596.52
列）
减：所得税费用 8,107,844.18 800,422.80
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,145,521.74 15,671,173.72
五、其他综合收益的税后净额 26,478,166.79 102,459,744.89
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
26,478,166.79 102,459,744.89
他综合收益
9
上海柘中集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
26,478,166.79 102,459,744.89
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 46,623,688.53 118,130,918.61
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.05 0.04
（二）稀释每股收益 0.05 0.04
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 220,526,857.24 196,992,566.70
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 93,621,742.69 281,562,171.82
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经营活动现金流入小计 314,148,599.93 478,554,738.52
购买商品、接受劳务支付的现金 133,671,411.25 134,805,333.74
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
13,792,858.63 15,383,646.15
金
支付的各项税费 46,814,448.76 30,974,259.74
支付其他与经营活动有关的现金 86,758,120.56 230,433,022.88
经营活动现金流出小计 281,036,839.20 411,596,262.51
经营活动产生的现金流量净额 33,111,760.73 66,958,476.01
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 370,800,000.00 705,449,841.51
取得投资收益收到的现金 33,841,701.64 47,591,814.02
处置固定资产、无形资产和其他
253,000.00 95,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 404,894,701.64 753,136,655.53
购建固定资产、无形资产和其他
11,749,573.96 43,050,596.89
长期资产支付的现金
投资支付的现金 401,104,897.08 759,100,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 412,854,471.04 802,150,596.89
投资活动产生的现金流量净额 -7,959,769.40 -49,013,941.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
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上海柘中集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
14,546,222.57 53,133,363.87
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 14,546,222.57 53,133,363.87
筹资活动产生的现金流量净额 -14,546,222.57 -53,133,363.87
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-37,084.04 30,702.97
影响
五、现金及现金等价物净增加额 10,568,684.72 -35,158,126.25
加：期初现金及现金等价物余额 128,827,305.23 100,252,161.41
六、期末现金及现金等价物余额 139,395,989.95 65,094,035.16
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 15,002,063.07 15,071,985.20
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 121,830,822.87 124,431,061.59
经营活动现金流入小计 136,832,885.94 139,503,046.79
购买商品、接受劳务支付的现金 1,170,409.78 7,477,519.53
支付给职工以及为职工支付的现
1,719,804.60 3,811,004.10
金
支付的各项税费 1,780,570.66 8,038,784.71
支付其他与经营活动有关的现金 99,943,424.06 32,536,209.23
经营活动现金流出小计 104,614,209.10 51,863,517.57
经营活动产生的现金流量净额 32,218,676.84 87,639,529.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 118,800,000.00 568,449,841.51
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上海柘中集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
取得投资收益收到的现金 11,039,459.18 18,599,549.18
处置固定资产、无形资产和其他
253,000.00 95,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 130,092,459.18 587,144,390.69
购建固定资产、无形资产和其他
2,152,842.19
长期资产支付的现金
投资支付的现金 99,674,434.83 608,100,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 99,674,434.83 610,252,842.19
投资活动产生的现金流量净额 30,418,024.35 -23,108,451.50
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
14,326,305.90 53,133,363.87
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 14,326,305.90 53,133,363.87
筹资活动产生的现金流量净额 -14,326,305.90 -53,133,363.87
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-37,084.04 30,702.97
影响
五、现金及现金等价物净增加额 48,273,311.25 11,428,416.82
加：期初现金及现金等价物余额 36,756,955.18 13,255,216.47
六、期末现金及现金等价物余额 85,030,266.43 24,683,633.29
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
13
上海柘中集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
441,57 1,651,0
520,815 64,671, 70,678, 550,323 3,000,0
一、上年期末余额 5,416. 63,724.
,051.44 433.45 639.24 ,184.82 00.00
00 95
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
441,57 1,651,0
520,815 64,671, 70,678, 550,323 3,000,0
二、本年期初余额 5,416. 63,724.
,051.44 433.45 639.24 ,184.82 00.00
00 95
三、本期增减变动
26,478, 40,674, -38,645. 67,113,
金额（减少以“－”
166.79 213.23 64 734.38
号填列）
（一）综合收益总 26,478, 40,674, -38,645. 67,113,
额 166.79 213.23 64 734.38
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
14
上海柘中集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
441,57 1,718,1
520,815 91,149, 70,678, 590,997 2,961,3
四、本期期末余额 5,416. 77,459.
,051.44 600.24 639.24 ,398.05 54.36
00 33
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
441,57 1,488,8
440,815 -57,032, 63,975, 599,474
一、上年期末余额 5,416. 07,909.
,051.44 707.37 635.32 ,514.26
00 65
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
441,57 440,815 -57,032, 63,975, 599,474 1,488,8
二、本年期初余额
5,416. ,051.44 707.37 635.32 ,514.26 07,909.
15
上海柘中集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
00 65
三、本期增减变动
80,000, 121,704 6,703,0 -49,151, 3,000,0 162,255
金额（减少以“－”
000.00 ,140.82 03.92 329.44 00.00 ,815.30
号填列）
（一）综合收益总 121,704 20,161, 3,018,4 144,884
额 ,140.82 860.14 01.28 ,402.24
（二）所有者投入 80,000, -18,401 79,981,
和减少资本 000.00 .28 598.72
1．股东投入的普 3,000,0 3,000,0
通股 00.00 00.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
80,000, -3,018, 76,981,
4．其他
000.00 401.28 598.72
6,703,0 -69,313, -62,610,
（三）利润分配
03.92 189.58 185.66
6,703,0 -6,703,0
1．提取盈余公积
03.92 03.92
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -62,610, -62,610,
股东）的分配 185.66 185.66
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
16
上海柘中集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（六）其他
441,57 1,651,0
520,815 64,671, 70,678, 550,323 3,000,0
四、本期期末余额 5,416. 63,724.
,051.44 433.45 639.24 ,184.82 00.00
00 95
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
441,575, 859,988,9 64,671,43 42,963,76 201,308 1,610,508
一、上年期末余额
416.00 42.39 3.45 6.96 ,593.88 ,152.68
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
441,575, 859,988,9 64,671,43 42,963,76 201,308 1,610,508
二、本年期初余额
416.00 42.39 3.45 6.96 ,593.88 ,152.68
三、本期增减变动
26,478,16 20,145, 46,623,68
金额（减少以“－”
6.79 521.74 8.53
号填列）
（一）综合收益总 26,478,16 20,145, 46,623,68
额 6.79 521.74 8.53
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
17
上海柘中集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
441,575, 859,988,9 91,149,60 42,963,76 221,454 1,657,131
四、本期期末余额
416.00 42.39 0.24 6.96 ,115.62 ,841.21
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
441,575, 779,988,9 -57,032,7 36,260,76 203,591 1,404,384
一、上年期末余额
416.00 42.39 07.37 3.04 ,744.26 ,158.32
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
441,575, 779,988,9 -57,032,7 36,260,76 203,591 1,404,384
二、本年期初余额
416.00 42.39 07.37 3.04 ,744.26 ,158.32
三、本期增减变动
80,000,00 121,704,1 6,703,003 -2,283,1 206,123,9
金额（减少以“－”
0.00 40.82 .92 50.38 94.36
号填列）
（一）综合收益总 121,704,1 67,030, 188,734,1
额 40.82 039.20 80.02
18
上海柘中集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（二）所有者投入 80,000,00 80,000,00
和减少资本 0.00 0.00
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
80,000,00 80,000,00
4．其他
0.00 0.00
6,703,003 -69,313, -62,610,1
（三）利润分配
.92 189.58 85.66
6,703,003 -6,703,0
1．提取盈余公积
.92 03.92
2．对所有者（或 -62,610, -62,610,1
股东）的分配 185.66 85.66
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
441,575, 859,988,9 64,671,43 42,963,76 201,308 1,610,508
四、本期期末余额
416.00 42.39 3.45 6.96 ,593.88 ,152.68
三、公司基本情况
1. 公司概况
上海柘中集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名为上海柘中建设股份有限公司，系原上海柘中大型管桩
有限公司整体改制而设立的股份有限公司。注册资本为人民币 441,575,416 元，并于 2007 年 8 月 1 日取得上海市工商行政管
19
上海柘中集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
理局颁发的注册号为 310226000338459 的《企业法人营业执照》。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]18 号文核准，公司于 2010 年 1 月 28 日在深圳证券交易所向社会公开发行人
民币普通股（A 股）股票 3,500 万股。发行后公司注册资本人民币 13,500 万元，股份总数 13,500 万股（每股面值 1 元）。
2014 年 5 月 15 日，根据公司 2014 年第一次董事会临时会议决议通过了资本公积转增股本议案，以 2013 年 12 月 31 日
的总股本 13,500 万普通股股份为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，合计转增股本 13,500 万股，转增后公
司总股本变更为 27,000 万股。
根据公司 2014 年第一次临时股东大会决议审议通过的《关于发行股份购买资产及吸收合并上海柘中（集团）有限公司
暨关联交易方案的议案》，并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2014] 1080 号《关于核准上海柘中建设股份有限公司向
上海康峰投资管理有限公司等发行股份购买资产及吸收合并上海柘中（集团）有限公司的批复》核准，向陆仁军、计吉平、
何耀忠、仰欢贤、管金强、许国园、唐以波、仰新贤、马瑜骅及上海康峰投资管理有限公司（以下简称“康峰投资”）非公开
发行人民币普通股（A 股）361,775,416 股，用于购买其持有的上海柘中电气有限公司（以下简称“柘中电气”）100%股权及
吸收合并上海柘中（集团）有限公司（以下简称“原柘中集团”），鉴于本次交易后原柘中集团持有的公司 70.44%比例的股份
部分，即 190,200,000 股将注销，本次交易实际新增股份 171,575,416 股，增加注册资本 171,575,416 元，变更后注册资本为
441,575,416 元，股本为 441,575,416 元。
2015 年 3 月公司名称由上海柘中建设股份有限公司变更为上海柘中集团股份有限公司。
公司经营范围：销售钢筋混凝土管桩、方桩、管片、企口管、建筑钢结构件、声屏障、商品混凝土，金属焊接管、无缝
管及管材防腐处理，金属拉丝，建材批发、零售，地基与基础工程施工，港口与航道工程施工，实业投资，国内贸易（除专
项规定），资产管理，投资管理，投资咨询，从事货物进出口及技术进出口业务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后
方可开展经营活动】。
本公司的母公司为康峰投资，本公司的实际控制人为陆仁军、蒋陆峰。
本财务报表经公司董事会于 2017 年 8 月 24 日批准报出。
1. 合并财务报表范围
截至2017年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
上海柘中投资有限公司
上海柘中电气有限公司
上海天捷建设工程有限公司
上海索邦售电有限公司(注1)
注1：2016年10月公司子公司上海索邦电气工程有限公司更名为上海索邦售电有限公司。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会
计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理
委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
20
上海柘中集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
2、持续经营
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行评估，评价结果表明本公司自报告期末起 12 个月的持续经营能力
不存在重大不确定性。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等
有关信息。
2、会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。本报告期间为 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日。
3、营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收
益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允
价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并
而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均
21
上海柘中集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，
将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映
本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、
会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同
一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下
企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中
的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目
下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量
纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起
一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目
前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处
于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期
间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业
务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按
照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的
被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益
变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设
定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原
有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与
原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧
22
上海柘中集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及
经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧
失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份
额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情
况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会
计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持
续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲
减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有
子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“长期股权投资”。
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8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三
个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化
条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其
他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交
易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期
投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，
相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间
或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
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公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具
的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，
按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和
作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但
是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公
允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；
如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分
为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金
融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以
承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存
金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后
的金融负债确认为一项新金融负债。
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金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金
融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的
账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定
其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与
市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，
如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂
时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发
生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额前五名。
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价
值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值的应收款项，除特殊情况外，则按账龄分析法计提坏账准
备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
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账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1－2 年 5.00% 5.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值
单项计提坏账准备的理由
的应收款应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、 存货的分类
存货分类为：原材料（包括低值易耗品和包装物）、库存商品、在产品、发出商品、工程施工等。
2、 发出存货的计价方法
存货（除发出商品外）发出时按加权平均法计价，发出商品按个别认定法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减
去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可
变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量
多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，
则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回
的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
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资产负债表日市场价格异常的判断依据为：
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
13、划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应
权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
14、长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资
单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净
资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的
初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因
能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按
成本法核算的初始投资成本。
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（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换
入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入
长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放
的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，
同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期
股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司
的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表
的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，
在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联
营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非
同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，
长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认
投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务
的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
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采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按
相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其
他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净
资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和
计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者
权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进
行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权
益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
15、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75
机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50
运输工具 年限平均法 10 5.00 9.50
其他设备 年限平均法 5 5.00 19.00
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各
组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提
折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提
折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有
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权归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁
资产使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始
日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款
的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
16、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产
在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际
成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成
本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
17、借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定
资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或
者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停
止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资
本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借
款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费
用继续资本化。
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4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动
用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加
权平均数（按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资
本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买
无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确
定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面
价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换
入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确
认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济
利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 600个月 按土地使用权的可使用期限
电脑软件 60个月 按预计使用期限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）内部研究开发支出会计政策
1、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质
性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2、开发阶段支出符合资本化的具体标准
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内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
19、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债
表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值
准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的
资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或
者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行
分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值
总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值
迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确
认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的
账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于
其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
20、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
以长期待摊费用的受益期确认摊销年限。
21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
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上海柘中集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司
提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按
以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的
重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
22、预计负债
1、预计负债的确认标准
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额
能够可靠计量的，确认为预计负债。
2、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
3、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价
值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中
间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，
如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数
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上海柘中集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确
认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司
的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份
支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解
锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取
得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个
资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具
数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本
公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授
予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足
市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权
益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够
选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工
具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款
和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后
立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定
业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重
新计量，其变动计入当期损益。
24、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
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上海柘中集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对
已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发
生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：
管桩业务：公司销售收入的实现确认时间是以客户收到管桩，客户施工验收后，取得客户进度结算单，确认销售收
入的实现。
成套开关设备业务：根据客户要求将产品发到指定地点，经验收并取得相关验收证明后，即获得收取货款的权利，
确认销售收入。
（3）关于本公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍
公司目前的销售模式全部是直销，按照订单进行生产销售，公司销售收入的实现是以客户收到管桩、配电柜等，取
得客户管桩进度结算单及成套开关设备业务相关验收证明后，确认销售收入的实现。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金
额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据
本公司确认让渡资产使用权收入的依据按总体原则执行。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
（1）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工
进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负
债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳
务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期
劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转
劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（2）本公司按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，提供劳
务收入和建造合同收入的确认标准，确定提供劳务交易完工进度以及建造合同完工百分比的依据和方法。
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（3）关于本公司按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入相应的业务特点分析和介绍
本公司按提供劳务收入和建造合同收入确认和计量的总体原则执行。
25、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政
府补助。与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资
产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业
取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助； 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或
购买的资产使用年限分期计入营业外收入；确认时点：企业能够满足政府补助所附条件；企业能够收到政府补助。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与收益相关的具
体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助； 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划
分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。与收益相关的政府补助，用于
补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补
偿企业
已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额
为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所
得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会
计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得
税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税
收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资
产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延
所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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27、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司
支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费
用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公
司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租
赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费
用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产
的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资
收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
28、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独
区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税 17%、6%
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计征 1%、5%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%
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上海柘中集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计征 3%、2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
上海柘中电气有限公司 15%
2、税收优惠
公司全资子公司上海柘中电气有限公司为高新技术企业，高新技术企业证书编号为GF201431000164，企业所得税减
按15%税率计征。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 105,089.30 52,015.42
银行存款 137,883,678.95 115,982,055.90
其他货币资金 1,407,221.70 12,793,233.91
合计 139,395,989.95 128,827,305.23
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 204,457,435.44 193,953,130.90
权益工具投资 204,457,435.44 193,953,130.90
合计 204,457,435.44 193,953,130.90
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 20,800,000.00 8,000,000.00
商业承兑票据 996,539.95
合计 21,796,539.95 8,000,000.00
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上海柘中集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
210,027, 38,135,2 171,891,7 301,586 38,135,27 263,450,79
合计提坏账准备的 100.00% 18.16% 100.00% 12.64%
043.76 72.76 71.00 ,071.71 2.76 8.95
应收账款
210,027, 38,135,2 171,891,7 301,586 38,135,27 263,450,79
合计 100.00% 18.16% 100.00% 12.64%
043.76 72.76 71.00 ,071.71 2.76 8.95
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
一年以内 66,551,568.92
1 年以内小计 66,551,568.92
1至2年 70,952,094.61 3,547,604.74 5.00%
2至3年 41,645,202.96 12,493,560.88 30.00%
3至4年 17,568,140.26 8,784,070.13 50.00%
4至5年 13,310,037.01 13,310,037.01 100.00%
合计 210,027,043.76 38,135,272.76
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
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上海柘中集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
第一名 17,454,220.00 8.31
第二名 9,663,967.80 4.60
第三名 6,077,848.13 2.89 1,823,354.44
第四名 5,435,403.00 2.59 891,770.15
第五名 3,123,175.71 1.49
合计 41,754,614.64 19.88 2,715,124.59
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 6,706,512.88 91.61% 3,198,766.94 83.89%
1至2年 614,230.69 8.39% 614,230.69 16.11%
合计 7,320,743.57 -- 3,812,997.63 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例
第一名 1,834,471.00 25.06
第二名 1,171,862.80 16.01
第三名 804,800.00 10.99
第四名 792,000.00 10.82
第五名 745,800.00 10.19
合计 5,348,933.80 73.07
6、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收理财收益 491,713.70 491,713.70
合计 491,713.70 491,713.70
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上海柘中集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
7、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
上海奉贤燃机发电有限公司 20,000,000.00
合计 20,000,000.00
8、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
38,610,9 3,354,97 35,256,01 74,183, 32,156,48 42,027,200.
合计提坏账准备的 100.00% 8.69% 100.00% 43.35%
91.59 5.39 6.20 682.62 2.39 23
其他应收款
38,610,9 3,354,97 35,256,01 74,183, 32,156,48 42,027,200.
合计 100.00% 8.69% 100.00% 43.35%
91.59 5.39 6.20 682.62 2.39 23
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 30,005,520.21
1 年以内小计 30,005,520.21
1至2年 3,027,112.92 151,355.65 5.00%
2至3年 3,275,050.49 982,515.15 30.00%
3至4年 164,406.77 82,203.39 50.00%
4至5年 2,138,901.20 2,138,901.20 100.00%
合计 38,610,991.59 3,354,975.39
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确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
拆迁土地款 28,801,507.00
无息借款 22,000,000.00
往来款 20,250,413.08 12,502,730.46
押金及保证金 15,694,945.00 3,530,641.94
备用金 1,930,548.36 6,613,718.07
长期资产处理款 735,085.15 735,085.15
合计 38,610,991.59 74,183,682.62
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 往来款 3,000,000.00 1 年以内 7.77%
第二名 保证金 2,480,000.00 1 年以内 6.42%
第三名 保证金 2,044,700.00 1 年以内 5.30%
第四名 保证金 1,895,000.00 1 年以内 4.91%
第五名 保证金 940,000.00 1 年以内 2.43%
合计 -- 10,359,700.00 -- 26.83%
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
43
上海柘中集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 24,445,824.18 2,133,629.06 22,312,195.12 22,616,516.20 2,133,629.06 20,482,887.14
在产品 39,344,230.38 39,344,230.38 27,879,822.48 27,879,822.48
库存商品 43,998,700.46 2,929,457.45 41,069,243.01 22,352,632.50 2,929,457.45 19,423,175.05
发出商品 2,770,276.28 33,324.80 2,736,951.48 2,815,726.53 33,324.80 2,782,401.73
工程施工 9,077,861.00 9,077,861.00 940,918.07 940,918.07
合计 119,636,892.30 5,096,411.31 114,540,480.99 76,605,615.78 5,096,411.31 71,509,204.47
公司无需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,133,629.06 2,133,629.06
库存商品 2,929,457.45 2,929,457.45
发出商品 33,324.80 33,324.80
合计 5,096,411.31 5,096,411.31
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保本固定收益理财产品 80,000,000.00
非保本浮动收益理财产品 1,000,000.00 226,200,000.00
预缴税金 464,683.52
合计 81,000,000.00 226,664,683.52
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 476,963,262.57 476,963,262.57 282,228,577.93 282,228,577.93
按公允价值计量的 430,963,262.57 430,963,262.57 236,228,577.93 236,228,577.93
44
上海柘中集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
按成本计量的 46,000,000.00 46,000,000.00 46,000,000.00 46,000,000.00
合计 476,963,262.57 476,963,262.57 282,228,577.93 282,228,577.93
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工
309,430,462.25
具的摊余成本
公允价值 430,963,262.57
累计计入其他综合收益
121,532,800.32
的公允价值变动金额
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
上海农村
商业银行 36,000,000 36,000,000 8,280,000.
0.72%
股份有限 .00 .00 00
公司
上海新礼
投资合伙 10,000,000 10,000,000
9.92%
企业（有 .00 .00
限合伙）
46,000,000 46,000,000 8,280,000.
合计 --
.00 .00 00
12、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
45
上海柘中集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
上海奉贤
162,643,1 10,410,80 173,053,9
燃机发电
38.70 5.78 44.48
有限公司
北京同舟
6,000,000 6,000,000
售电有限
.00 .00
公司
162,643,1 6,000,000 10,410,80 179,053,9
小计
38.70 .00 5.78 44.48
162,643,1 6,000,000 10,410,80 179,053,9
合计
38.70 .00 5.78 44.48
其他说明：公司于 2017 年 6 月 20 日与北京大唐同舟科技有限公司共同出资设立北京同舟售电有限公司并支付了首期认缴出
资款 600 万元，北京大唐同舟科技有限公司持股 70%，公司持股 30%。北京同舟售电有限公司注册资本为 21000 万元，主
营业务为电力及热力供应。
13、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 475,569,152.31 159,312,460.48 8,723,968.09 7,330,868.52 650,936,449.40
2.本期增加金额 75,322.97 75,322.97
（1）购置 75,322.97 75,322.97
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 3,149,904.00 74,518.68 3,224,422.68
（1）处置或报
3,149,904.00 74,518.68 3,224,422.68
废
4.期末余额 475,569,152.31 156,162,556.48 8,724,772.38 7,330,868.52 647,787,349.69
二、累计折旧
1.期初余额 126,964,014.92 96,177,000.67 3,270,670.42 3,516,750.05 229,928,436.06
2.本期增加金额 7,813,147.26 2,638,817.52 518,423.64 226,043.43 11,196,431.85
（1）计提 7,813,147.26 2,638,817.52 518,423.64 226,043.43 11,196,431.85
46
上海柘中集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
3.本期减少金额 2,992,408.80 60,515.40 3,052,924.20
（1）处置或报
2,992,408.80 60,515.40 3,052,924.20
废
4.期末余额 134,777,162.18 95,823,409.39 3,728,578.66 3,742,793.48 238,071,943.71
三、减值准备
1.期初余额 26,498,782.89 756,838.91 27,255,621.80
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 26,498,782.89 756,838.91 27,255,621.80
四、账面价值
1.期末账面价值 340,791,990.13 33,840,364.20 4,996,193.72 2,831,236.13 382,459,784.18
2.期初账面价值 348,605,137.39 36,636,676.92 5,453,297.67 3,057,279.56 393,752,391.54
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 120,879,382.77 91,780,029.37 26,498,782.89 2,600,570.51
其他设备 3,363,100.29 2,442,563.56 756,838.91 163,697.82
14、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
大直径 PHC 管桩
的改扩建及配套 2,668,784.85 2,668,784.85 2,668,784.85 2,668,784.85
码头及研发楼
47
上海柘中集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
大管桩 1-2 车间
7,424,973.75 7,424,973.75 7,424,973.75 7,424,973.75
改造
临时建筑 1,919,605.46 1,919,605.46 1,919,605.46 1,919,605.46
其他 10,720,979.28 10,720,979.28 85,800.00 85,800.00
合计 22,734,343.34 10,093,758.60 12,640,584.74 12,099,164.06 10,093,758.60 2,005,405.46
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 137,241,170.50 1,331,451.33 138,572,621.83
2.本期增加金
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 137,241,170.50 1,331,451.33 138,572,621.83
二、累计摊销
1.期初余额 32,589,600.60 1,121,982.17 33,711,582.77
2.本期增加金
969,546.54 969,546.54
额
（1）计提 969,546.54 969,546.54
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 33,559,147.14 1,121,982.17 34,681,129.31
48
上海柘中集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
103,682,023.36 209,469.16 103,891,492.52
值
2.期初账面价
104,651,569.90 209,469.16 104,861,039.06
值
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 78,328,408.74 18,566,272.19 107,129,915.74 25,766,648.94
未弥补亏损 14,923,499.37 3,730,874.84 14,923,499.37 3,730,874.84
合计 93,251,908.11 22,297,147.03 122,053,415.11 29,497,523.78
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
可供出售金融资产公允
121,532,800.32 30,383,200.08 86,228,577.93 21,557,144.48
价值变动
交易性金融资产公允价
4,094,698.68 1,023,674.67 464,828.94 116,207.24
值变动
合计 125,627,499.00 31,406,874.75 86,693,406.87 21,673,351.72
49
上海柘中集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
17、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保理借款 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 10,000,000.00 10,000,000.00
18、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 78,756,347.35 95,253,743.84
1 年以上 15,680,595.54 16,285,360.88
合计 94,436,942.89 111,539,104.72
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
江苏鸿业重工有限公司 4,950,076.80 钢模质量问题
合计 4,950,076.80 --
19、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 40,706,467.16 37,241,496.34
1 年以上 15,268,021.10 15,472,821.10
合计 55,974,488.26 52,714,317.44
50
上海柘中集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 21,160.10 12,176,261.08 12,197,421.18
二、离职后福利-设定提
2,012,243.32 2,012,243.32
存计划
合计 21,160.10 14,188,504.40 14,209,664.50
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
21,160.10 8,579,065.92 8,600,226.02
补贴
2、职工福利费 603,067.06 603,067.06
3、社会保险费 1,104,019.31 1,104,019.31
其中：医疗保险费 929,659.21 929,659.21
工伤保险费 85,779.10 85,779.10
生育保险费 88,581.00 88,581.00
4、住房公积金 1,514,362.35 1,514,362.35
5、工会经费和职工教育
375,746.44 375,746.44
经费
合计 21,160.10 12,176,261.08 12,197,421.18
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,880,952.67 1,880,952.67
2、失业保险费 131,290.65 131,290.65
合计 2,012,243.32 2,012,243.32
21、应交税费
单位： 元
51
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项目 期末余额 期初余额
增值税 25,214,936.29 35,793,112.92
企业所得税 5,581,185.02 25,331,934.79
个人所得税 1,142.08 2,387.67
城市维护建设税 66,606.43 76,895.53
营业税 798,204.91 798,204.91
土地使用税 546,172.50
教育费附加 219,064.81 249,932.12
印花税 134,243.00
河道管理费 73,021.60 83,310.70
地方教育费附加 146,043.19 166,621.40
合计 32,100,204.33 63,182,815.54
22、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 11,917.80
合计 11,917.81
23、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
陆仁军 8,682,609.90
计吉平 705,462.00
何耀忠 705,462.00
仰欢贤 705,462.00
管金强 705,462.00
许国园 705,462.00
唐以波 705,462.00
仰新贤 705,462.00
马瑜骅 705,462.00
合计 14,326,305.90
52
上海柘中集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
24、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 7,385,975.03 5,410,043.19
1 年以上 3,974,961.73 3,782,369.73
合计 11,360,936.76 9,192,412.92
25、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 441,575,416.00 441,575,416.00
26、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 440,815,051.44 440,815,051.44
其他资本公积 80,000,000.00 80,000,000.00
合计 520,815,051.44 520,815,051.44
27、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 64,671,433.4 35,304,222. 8,826,055.6 26,478,166. 91,149,60
合收益 5 39 0 79 0.24
可供出售金融资产公允价值变动损 64,671,433.4 35,304,222. 8,826,055.6 26,478,166. 91,149,60
益 5 39 0 79 0.24
64,671,433.4 35,304,222. 8,826,055.6 26,478,166. 91,149,60
其他综合收益合计
5 39 0 79 0.24
53
上海柘中集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
28、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 70,678,639.24 70,678,639.24
合计 70,678,639.24 70,678,639.24
29、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 550,323,184.82 599,474,514.26
调整后期初未分配利润 550,323,184.82 599,474,514.26
加：本期归属于母公司所有者的净利润 40,674,213.23 20,161,860.14
减：提取法定盈余公积 6,703,003.92
应付普通股股利 62,610,185.66
期末未分配利润 590,997,398.05 550,323,184.82
30、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 131,706,580.13 98,673,718.11 167,694,229.61 116,375,763.06
其他业务 4,492,208.31 272,274.24
合计 136,198,788.44 98,945,992.35 167,694,229.61 116,375,763.06
31、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 81,269.65 37,226.90
教育费附加 243,808.81 111,680.72
地方教育费附加 162,539.24 74,453.82
河道管理费 76,135.89 37,226.90
合计 563,753.59 260,588.34
54
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32、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 167,238.50 1,622,109.94
职工薪酬 180,557.98 171,835.79
差旅费 333,000.00 104,997.00
办公费 80,122.32 200.00
招待费 560,488.88 112,416.00
福利费 90.00
保险费 54,649.62 72,670.59
装卸费 21,010.00
合计 1,376,057.30 2,105,329.32
33、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬福利费 2,891,644.37 3,145,937.44
业务招待费 3,305,317.57 2,568,778.11
折旧费 8,773,688.02 9,584,021.54
研发费用 1,819,993.83 2,649,906.52
差旅费 2,637,353.01 3,113,854.06
其他支出 5,617,995.29 6,724,678.35
咨询服务费 3,769,902.86 14,486,462.93
无形资产摊销 969,546.54 969,546.54
办公费 1,547,029.56 3,568,628.96
职工培训费 100,600.00 131,029.00
税费 737,257.58 811,339.08
会务费 61,840.04 65,824.00
社保公积金等 1,327,820.49 1,212,114.57
水电费 246,283.02 159,715.56
港码头管理费 64,095.85 41,079.36
保安费 585,226.41
检测费 317,109.52 151,110.49
合计 34,772,703.96 49,384,026.51
55
上海柘中集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
34、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 219,916.67 4,860,158.34
减：利息收入 305,094.17 778,080.37
汇兑损益 37,084.04 -30,702.97
其他 124,475.17 128,327.87
合计 76,381.71 4,179,702.87
35、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -28,801,507.00
合计 -28,801,507.00
36、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损
3,629,869.71 17,327,871.49
益的金融资产
合计 3,629,869.71 17,327,871.49
37、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 10,410,805.78 11,415,191.15
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 8,280,000.00 7,200,000.00
其他投资收益 4,705,010.47 63,813,741.14
合计 23,395,816.25 82,428,932.29
38、营业外收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金
56
上海柘中集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
额
其中：固定资产处置利得 57,782.93
政府补助 1,277,500.00 729,300.00
其他 14,664.58 16,926.69
合计 1,349,947.51 746,226.69
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因符合地方
政府招商引
杭州湾园区
园区补助 补助 资等地方性 否 否 1,065,000.00 705,500.00 与收益相关
专户
扶持政策而
获得的补助
因研究开发、
技术更新及
财政补助 上海市财政 补助 否 否 102,400.00 23,800.00 与收益相关
改造等获得
的补助
因符合地方
奉贤区人力 政府招商引
社保补助 资源和社会 补助 资等地方性 否 否 110,100.00 与收益相关
保障局 扶持政策而
获得的补助
合计 -- -- -- -- -- 1,277,500.00 729,300.00 --
39、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其中：固定资产处置损失 35,077.53 316.62 35,077.53
对外捐赠 6,800,000.00 6,800,000.00
合计 6,835,077.53 316.62 6,835,077.53
40、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,062,550.70 13,666,814.33
递延所得税费用 8,107,844.18 2,544,473.06
合计 10,170,394.88 16,211,287.39
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 50,805,962.47
所得税费用 10,170,394.88
41、其他综合收益
详见附注七、27。
42、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 305,094.17 778,080.37
其他营业外收入 14,664.58 16,926.69
政府补助 1,277,500.00 729,300.00
单位及个人往来 87,941,169.52 279,055,466.93
保函保证金解冻 4,083,314.42 982,397.83
合计 93,621,742.69 281,562,171.82
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
财务费用 344,391.84 4,748,148.70
销售费用 1,821,870.63 1,933,403.53
管理费用 20,897,341.26 21,025,445.26
支付其他往来款 61,607,624.89 202,514,797.33
支付保函保证金 2,086,891.94 211,228.06
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上海柘中集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
合计 86,758,120.56 230,433,022.88
43、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 40,635,567.59 79,680,245.97
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
8,143,507.65 9,584,021.54
物资产折旧
无形资产摊销 969,546.54 969,546.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-22,705.40 10,920.22
的损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -3,629,869.71 -17,327,871.49
财务费用（收益以“－”号填列） 76,381.71 4,179,702.87
投资损失（收益以“－”号填列） -23,395,816.25 -82,428,932.29
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 7,200,376.75 10,251,936.90
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 9,733,523.03 2,544,473.06
存货的减少（增加以“－”号填列） -43,031,276.52 -17,784,151.98
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
79,209,763.82 24,786,875.63
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-42,777,238.48 52,491,709.04
列）
经营活动产生的现金流量净额 33,111,760.73 66,958,476.01
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 139,395,989.95 65,094,035.16
减：现金的期初余额 128,827,305.23 100,252,161.41
现金及现金等价物净增加额 10,568,684.72 -35,158,126.25
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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一、现金 139,395,989.95 128,827,305.23
其中：库存现金 105,089.30 52,015.42
可随时用于支付的银行存款 137,883,678.95 115,982,055.90
可随时用于支付的其他货币资金 1,407,221.70 12,793,233.91
三、期末现金及现金等价物余额 139,395,989.95 128,827,305.23
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海柘中投资有
上海 上海 投资 100.00% 收购
限公司
上海柘中电气有
上海 上海 制造业 100.00% 收购
限公司
上海天捷建设工
上海 上海 施工 100.00% 收购
程有限公司
上海索邦售电有
上海 上海 制造业 90.00% 设立
限公司
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
上海索邦售电有限公司 10.00% 3,000,000.00
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
上海索
72,677,9 72,678,2 2,233,71 2,233,71 73,608,4 73,608,6 3,086,87 3,086,87
邦售电 244.85 244.85
82.33 27.18 7.01 7.01 26.64 71.49 0.05 0.05
有限公
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上海柘中集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
上海索邦售
20,512.82 -77,291.27 -77,291.27 96,460.32 46,153.85 2,127.68 2,127.68 9,908.25
电有限公司
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
上海奉贤燃机发
上海 上海 燃机发电 20.00% 权益法
电有限公司
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 40,602,783.49 121,004,720.83
非流动资产 1,267,959,887.83 1,316,579,247.90
资产合计 1,308,562,671.32 1,437,583,968.73
流动负债 242,696,082.48 624,368,275.17
非流动负债 200,596,866.38
负债合计 443,292,948.86 624,368,275.17
归属于母公司股东权益 865,269,722.46 813,215,693.56
按持股比例计算的净资产份额 173,053,944.49 162,643,138.70
营业收入 163,352,331.06 198,455,559.53
净利润 52,054,028.90 57,075,955.76
本年度收到的来自联营企业的股利 20,000,000.00 14,000,000.00
九、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策
的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。
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上海柘中集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。
在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息
可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围
内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且
只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇
率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来
源于银行借款以及理财产品。
浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
期末公司持有外币资金金额较小，基本不存在汇率风险。
流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保
拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有
价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司流动负债包括应付账款、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款以及一年内到期的非流动负债均预计在1年内到
期偿付。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）以公允价值计量且
变动计入当期损益的金 204,457,435.44 204,457,435.44
融资产
1.交易性金融资产 204,457,435.44 204,457,435.44
（2）权益工具投资 204,457,435.44 204,457,435.44
（二）可供出售金融资产 430,963,262.57 430,963,262.57
（2）权益工具投资 430,963,262.57 430,963,262.57
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上海柘中集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
上海康峰投资管理 实业投资，资产管理
上海奉贤 80000000 62.52% 62.52%
有限公司 等
本公司的实际控制人为陆仁军、蒋陆峰。
本企业最终控制方是陆仁军、蒋陆峰。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注八、2。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
上海柘杰电器有限公司 受同一控制人控制的公司
上海凯尔乐通用电器有限公司 受同一控制人控制的公司
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上海奉贤燃机发电
应收股利 20,000,000.00
有限公司
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十二、承诺及或有事项
1、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
公司于 2012 年7月6日与江苏鸿业重工有限公司签署了《产品订购合同》向其购买PHC 管桩钢模，合同金额总计
15,047,825.60元。截至2012年12月31日，公司已向其支付了货款 1,000 万元。该合同执行期间，公司发现对方所供应产品出
现内径不圆、焊接工艺不达标等严重质量问题，未达到双方约定的技术要求，故公司暂未继续支付剩余货款。2013 年 10
月 23 日，江苏鸿业重工有限公司将公司诉至江苏省丹阳市人民法院，要求公司立即支付加工承揽款2,578,508.70元，并提
出财产保全申请，请求冻结公司存款265万元或查封、扣押等值的其他财产。2013年11月4日，江苏省丹阳市人民法院做出
（2013）丹商初字第1135号民事裁定书，裁定冻结公司银行存款265万元或查封、扣押等值的其他财产。2013年11月14日，
公司收到中国工商银行奉浦支行通知，账户存款中 265 万元被冻结。2013年11月27日，江苏省丹阳市人民法院做出（2013）
丹商辖初字第60号民事裁定书，将本案移送至有管辖权的上海市奉贤区人民法院管辖。2013年12月8日，江苏鸿业重工有限
公司对该裁定提出上诉。2014年7月，公司向上海市奉贤区人民法院递交起诉状，请求受理上述买卖合同纠纷案， 2015年上
海市奉贤区人民法院《民事判决书》作出一审判决后，江苏鸿业重工有限公司不服该判决并向上海市第一中级人民法院提起
上诉。2015年11月公司收到（2015）沪一中民四（商）终字第1745号《民事判决书》， 驳回上海柘中集团股份有限公司一
审的全部诉讼。随后公司向上海市高级人民法院申请合同纠纷再审。2016年2月29日，公司收到上海市高级人民法院民事申
请再审案件受理通知书（（2016）沪民申223号），对该合同纠纷进行立案审查。2016年8月26日，上海市高级人民法院《民
事裁定书》作出裁定，驳回公司再审申请。2016年12月20日，公司收到上海市奉贤区人民法院（2016）沪0120民初1726号民
事判决书，判决驳回原告江苏鸿业重工有限公司全部诉讼请求。因公司应付账款中已经包括了上述欠款事项，故此未决诉讼
不会对公司财务报表产生重大影响。
十三、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
公司分别于2017 年 7 月 25 日和8月11日与上海市奉贤区人民政府奉浦街道办事处签订了《上海市非居住房屋征收补
偿安置协议》[沪奉奉浦（2017）征协字第 1 号]及补充协议，约定，上海市奉贤区人民政府奉浦街道办事处将补偿公司总
计人民币 276,327,553 元（包括房地产补偿、装饰及附属物补偿、设备迁移费、停产停业损失费等），用于征收公司位于
奉贤区奉浦大道 18 号的工业用地及房屋，该事项已经公司2017年第二次临时股东大会审议通过。根据公司财务部门的初步
测算，本次征收补偿事项完成后预计将影响公司 2017 年度净利润约 18,000 万元，准确影响金额需在该事项完成后，公司
财务部门完成相应会计处理，并经公司聘请的会计师事务所审计后确认。
截至本报告发出日，公司于2017年8月21日收到上海市奉贤区人民政府奉浦街道办事处动迁专户支付的征收补偿预付款
8289.83万元，房屋移交等相关资产交割事宜尚在进行中。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
类别 期末余额 期初余额
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上海柘中集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
63,251,3 29,760,7 33,490,52 87,313, 29,760,79 57,552,915.
合计提坏账准备的 100.00% 47.05% 100.00% 34.08%
21.52 95.08 6.44 710.85 5.08 77
应收账款
63,251,3 29,760,7 33,490,52 87,313, 29,760,79 57,552,915.
合计 100.00% 47.05% 100.00% 34.08%
21.52 95.08 6.44 710.85 5.08 77
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 4,086,764.67
1 年以内小计 4,086,764.67
1至2年 11,832,856.12 591,642.81 5.00%
2至3年 20,750,120.48 6,225,036.14 30.00%
3至4年 7,274,928.24 3,637,464.12 50.00%
4至5年 19,306,652.01 19,306,652.01 100.00%
合计 63,251,321.52 29,760,795.08
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例（%）
第一名 6077848.13 9.61
第二名 5435403.00 8.59
第三名 3434105.90 5.43
第四名 2730870.00 4.32
第五名 1507577.20 2.38
合计 19185804.23 30.33
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2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
85,482,7 1,989,29 83,493,43 33,513, 30,790,80 2,722,434.1
合计提坏账准备的 100.00% 2.33% 100.00% 91.88%
38.75 9.21 9.54 240.35 6.21 4
其他应收款
85,482,7 1,989,29 83,493,43 33,513, 30,790,80 2,722,434.1
合计 100.00% 2.33% 100.00% 91.88%
38.75 9.21 9.54 240.35 6.21 4
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 82,021,779.40
1 年以内小计 82,021,779.40
1至2年 120,666.46 6,033.32 5.00%
2至3年 1,602,908.29 480,872.49 30.00%
3至4年 469,982.40 234,991.20 50.00%
4至5年 1,267,402.20 1,267,402.20 100.00%
合计 85,482,738.75 1,989,299.21
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
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拆迁土地款 28,801,507.00
押金及保证金 712,530.00 1,674,823.94
长期资产处理款 735,085.15 735,085.15
往来款 84,035,123.60 2,301,824.26
合计 85,482,738.75 33,513,240.35
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
客户 1 往来款 82,000,000.00 1 年以内 95.93%
客户 2 长期资产处理款 735,085.15 2-3 年 0.86% 220,525.55
客户 3 往来款 590,000.00 4 年以上 0.69% 590,000.00
客户 4 押金及保证金 524,030.00 2-3 年 0.61% 157,209.00
客户 5 往来款 427,500.00 3-4 年 0.50% 213,750.00
合计 -- 84,276,615.15 -- 98.59% 1,181,484.55
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 840,353,443.83 840,353,443.83 900,353,443.83 900,353,443.83
对联营、合营企
6,000,000.00 6,000,000.00
业投资
合计 846,353,443.83 846,353,443.83 900,353,443.83 900,353,443.83
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
上海柘中电气有
622,512,005.84 622,512,005.84
限公司
上海柘中投资有
217,841,437.99 217,841,437.99
限公司
上海柘中建设有 60,000,000.00 60,000,000.00
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限公司
合计 900,353,443.83 60,000,000.00 840,353,443.83
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
北京同舟
6,000,000 6,000,000
售电有限
.00 .00
公司
6,000,000 6,000,000
小计
.00 .00
6,000,000 6,000,000
合计
.00 .00
（3）其他说明
公司于 2017 年 6 月 20 日与北京大唐同舟科技有限公司共同出资设立北京同舟售电有限公司并支付了首期认缴出资款
600 万元，北京大唐同舟科技有限公司持股 70%，公司持股 30%。北京同舟售电有限公司注册资本为 21000 万元，主营业务
为电力及热力供应。
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 37,101.06 45,450.25 2,584,282.05 2,335,003.05
其他业务 2,869,197.69
合计 2,906,298.75 45,450.25 2,584,282.05 2,335,003.05
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
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可供出售金融资产在持有期间的投资收益 8,280,000.00 10,770,726.75
其他投资收益 2,758,769.29 7,828,822.43
合计 11,038,769.29 18,599,549.18
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 22,705.40
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,277,500.00
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 5,578,777.23
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 3,629,869.71
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
28,801,507.00
回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,794,540.90
减：所得税影响额 7,999,322.54
合计 24,516,495.90 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 2.42% 0.09 0.09
扣除非经常性损益后归属于公司
0.96% 0.04 0.04
普通股股东的净利润
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