北新路桥：2017年半年度财务报告_股票频道

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

新疆北新路桥集团股份有限公司

2017 年半年度财务报告

2017 年 08 月

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：新疆北新路桥集团股份有限公司

2017 年 06 月 30 日

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 2,995,745,951.41 2,236,548,743.65

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 32,304,104.32 8,940,000.00

应收账款 2,069,297,155.40 2,499,258,078.62

预付款项 491,103,238.90 220,770,211.66

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 3,937,777.77 3,133,333.33

应收股利

其他应收款 1,128,757,846.13 1,031,666,558.14

买入返售金融资产

存货 3,824,390,116.09 3,876,988,226.80

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 161,583,221.72 104,167,948.50

流动资产合计 10,707,119,411.74 9,981,473,100.70

非流动资产：

发放贷款及垫款 35,391,265.00 32,790,340.00

可供出售金融资产 46,264,733.48 46,264,733.48

持有至到期投资 277,039,280.76 334,673,261.17

长期应收款 2,127,387,738.66 2,472,983,909.25

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

长期股权投资 672,573,468.68 673,247,279.78

投资性房地产

固定资产 483,193,141.97 506,640,340.88

在建工程 1,872,888,745.78 1,145,301,334.59

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 34,338,579.84 34,597,072.19

开发支出

商誉 10,256,202.32 10,256,202.32

长期待摊费用 81,442,022.30 55,133,482.76

递延所得税资产 78,830,356.26 77,462,086.24

其他非流动资产

非流动资产合计 5,719,605,535.05 5,389,350,042.66

资产总计 16,426,724,946.79 15,370,823,143.36

流动负债：

短期借款 873,000,000.00 595,922,215.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 101,409,302.09 169,156,284.59

应付账款 2,896,771,473.67 3,737,842,954.39

预收款项 1,383,456,508.12 1,191,436,072.75

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 78,463,049.42 65,293,232.27

应交税费 52,737,612.63 84,204,721.22

应付利息 3,865,276.11 12,197,022.26

应付股利 3,350,821.69 3,350,821.69

其他应付款 1,384,744,823.15 1,267,243,671.72

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 1,717,491,214.77 1,087,024,697.18

其他流动负债 134,139,323.95 100,146,573.00

流动负债合计 8,629,429,405.60 8,313,818,266.07

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

非流动负债：

长期借款 3,713,664,590.36 3,516,139,980.76

应付债券 491,196,173.72 476,485,831.34

其中：优先股

永续债

长期应付款 219,147,527.68 238,577,366.88

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 10,319,781.51 10,379,892.95

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 4,434,328,073.27 4,241,583,071.93

负债合计 13,063,757,478.87 12,555,401,338.00

所有者权益：

股本 557,327,160.00 557,327,160.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 862,014,395.24 743,642,490.18

减：库存股

其他综合收益 -7,767,572.50 -18,597,774.82

专项储备 31,544,855.91 53,574,361.45

盈余公积 36,814,932.71 36,814,932.71

一般风险准备

未分配利润 362,945,548.94 389,789,481.10

归属于母公司所有者权益合计 1,842,879,320.30 1,762,550,650.62

少数股东权益 1,520,088,147.62 1,052,871,154.74

所有者权益合计 3,362,967,467.92 2,815,421,805.36

负债和所有者权益总计 16,426,724,946.79 15,370,823,143.36

法定代表人：汪伟主管会计工作负责人：唐飚会计机构负责人：李秀琴

2、母公司资产负债表

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 2,126,294,445.69 1,333,009,481.31

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 30,000,000.00 5,320,000.00

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

应收账款 1,649,025,623.30 1,922,520,649.62

预付款项 525,418,948.42 270,229,872.88

应收利息

应收股利 7,894,276.96 7,894,276.96

其他应收款 2,646,264,267.13 2,464,720,738.97

存货 1,510,610,499.44 1,410,224,385.40

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 117,554,223.76 74,846,179.48

流动资产合计 8,613,062,284.70 7,488,765,584.62

非流动资产：

可供出售金融资产 45,000,000.00 45,000,000.00

持有至到期投资

长期应收款 684,719,125.04 807,504,116.04

长期股权投资 2,306,487,063.19 2,222,637,063.19

投资性房地产

固定资产 152,025,605.65 155,882,989.90

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 560,990.41 719,415.43

开发支出

商誉

长期待摊费用 35,203,253.74 30,249,927.86

递延所得税资产 40,334,703.70 38,432,442.52

其他非流动资产

非流动资产合计 3,264,330,741.73 3,300,425,954.94

资产总计 11,877,393,026.43 10,789,191,539.56

流动负债：

短期借款 100,000,000.00 27,922,215.00

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 40,348,983.24 84,639,634.09

应付账款 1,825,167,046.07 2,190,770,921.19

预收款项 1,599,738,580.54 1,154,028,226.50

应付职工薪酬 18,729,795.71 9,537,326.61

应交税费 77,896,407.04 50,378,190.62

应付利息 4,275,228.03

应付股利

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

其他应付款 2,651,324,252.26 2,087,300,490.07

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 1,467,407,000.00 777,407,000.00

其他流动负债 105,009,956.63 71,322,985.93

流动负债合计 7,885,622,021.49 6,457,582,218.04

非流动负债：

长期借款 2,178,000,000.00 2,502,000,000.00

应付债券 491,196,173.72 476,485,831.34

其中：优先股

永续债

长期应付款 48,225.95

长期应付职工薪酬

专项应付款 6,802.60

预计负债

递延收益 429,892.95

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 2,669,202,976.32 2,978,963,950.24

负债合计 10,554,824,997.81 9,436,546,168.28

所有者权益：

股本 557,327,160.00 557,327,160.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 578,775,347.97 578,775,347.97

减：库存股

其他综合收益 -7,767,572.50 -18,517,959.34

专项储备 17,495,825.10 36,616,641.08

盈余公积 37,601,237.51 37,601,237.51

未分配利润 139,136,030.54 160,842,944.06

所有者权益合计 1,322,568,028.62 1,352,645,371.28

负债和所有者权益总计 11,877,393,026.43 10,789,191,539.56

3、合并利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业总收入 2,563,712,666.09 1,635,511,165.82

其中：营业收入 2,562,086,431.14 1,633,999,462.10

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入 1,626,234.95 1,511,703.72

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

二、营业总成本 2,546,816,793.92 1,643,285,063.51

其中：营业成本 2,278,599,912.57 1,432,738,282.17

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 26,836,203.38 13,391,926.41

销售费用 16,047,680.63 11,562,743.29

管理费用 144,674,140.49 117,965,261.81

财务费用 70,655,226.52 58,790,182.90

资产减值损失 10,003,630.33 8,836,666.93

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

1,906,470.21 9,155,723.55

列）

其中：对联营企业和合营企业

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

其他收益 5,723,119.84

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 24,525,462.22 1,381,825.86

加：营业外收入 8,363,247.37 6,929,900.02

其中：非流动资产处置利得 4,221,266.77 382,668.92

减：营业外支出 8,567,745.07 2,323,540.63

其中：非流动资产处置损失

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 24,320,964.52 5,988,185.25

减：所得税费用 10,576,913.20 2,412,881.50

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,744,051.32 3,575,303.75

归属于母公司所有者的净利润 17,875,999.16 13,908,505.89

少数股东损益 -4,131,947.84 -10,333,202.14

六、其他综合收益的税后净额 10,830,202.32 -4,236,310.66

归属母公司所有者的其他综合收益

10,830,202.32 -4,236,310.66

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他

10,830,202.32 -4,236,310.66

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

后将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额 10,830,202.32 -4,236,310.66

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额 24,574,253.64 -661,006.91

归属于母公司所有者的综合收益

28,706,201.48 9,672,195.23

总额

归属于少数股东的综合收益总额 -4,131,947.84 -10,333,202.14

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.0321 0.0250

（二）稀释每股收益 0.0321 0.0250

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元，上期被合并方实现的净利润为：

0 元。

法定代表人：汪伟主管会计工作负责人：唐飚会计机构负责人：李秀琴

4、母公司利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业收入 1,911,713,737.62 889,865,444.27

减：营业成本 1,747,322,608.34 793,794,271.62

税金及附加 16,430,157.78 3,249,739.21

销售费用

管理费用 61,179,675.85 49,811,319.01

财务费用 51,308,418.22 39,097,135.24

资产减值损失 14,888,381.14 7,296,356.37

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

1,086,015.30 8,020,562.65

列）

其中：对联营企业和合营企

2,884,782.60

业的投资收益

其他收益 339,744.00

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 22,010,255.59 4,637,185.47

加：营业外收入 6,313,875.61 4,584,707.77

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 5,371,337.75 1,125,017.18

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

22,952,793.45 8,096,876.06

列）

减：所得税费用 -60,224.35 904,656.17

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 23,013,017.80 7,192,219.89

五、其他综合收益的税后净额 10,750,386.84 -4,236,310.66

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

10,750,386.84 -4,236,310.66

他综合收益

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额 10,750,386.84 -4,236,310.66

6.其他

六、综合收益总额 33,763,404.64 2,955,909.23

七、每股收益：

（一）基本每股收益 0.0413 0.0129

（二）稀释每股收益 0.0442 0.0129

5、合并现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 3,146,513,934.72 1,971,746,058.69

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金 5,589,830.54 6,550,116.87

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 208,765.17 157,000.97

收到其他与经营活动有关的现金 132,041,043.12 85,634,793.21

经营活动现金流入小计 3,284,353,573.55 2,064,087,969.74

购买商品、接受劳务支付的现金 2,772,362,738.46 2,023,300,903.15

客户贷款及垫款净增加额 6,550,000.00 7,904,629.00

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

194,335,617.98 190,259,591.49

金

支付的各项税费 221,057,108.56 96,230,619.81

支付其他与经营活动有关的现金 141,900,965.40 70,846,786.18

经营活动现金流出小计 3,336,206,430.40 2,388,542,529.63

经营活动产生的现金流量净额 -51,852,856.85 -324,454,559.89

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 6,133,361.70

处置固定资产、无形资产和其他

3,508,467.01 2,145,049.28

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 130,838,397.80 316,513,198.80

投资活动现金流入小计 134,346,864.81 324,791,609.78

购建固定资产、无形资产和其他

803,707,987.85 392,522,728.00

长期资产支付的现金

投资支付的现金 15,176,832.46 3,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 53,616,076.89 168,359,801.22

投资活动现金流出小计 872,500,897.20 563,882,529.22

投资活动产生的现金流量净额 -738,154,032.39 -239,090,919.44

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 595,150,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资

收到的现金

取得借款收到的现金 1,673,870,860.45 2,012,800,473.99

发行债券收到的现金

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

收到其他与筹资活动有关的现金 5,950,000.00 34,997,804.55

筹资活动现金流入小计 2,274,970,860.45 2,047,798,278.54

偿还债务支付的现金 568,801,948.26 1,762,306,765.63

分配股利、利润或偿付利息支付

84,995,318.48 89,800,723.15

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 25,379,839.20

筹资活动现金流出小计 679,177,105.94 1,852,107,488.78

筹资活动产生的现金流量净额 1,595,793,754.51 195,690,789.76

四、汇率变动对现金及现金等价物的

1,907,473.45 1,463,646.82

影响

五、现金及现金等价物净增加额 807,694,338.72 -366,391,042.75

加：期初现金及现金等价物余额 2,125,544,367.76 2,370,428,628.06

六、期末现金及现金等价物余额 2,933,238,706.48 2,004,037,585.31

6、母公司现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 2,518,489,327.08 1,334,960,750.71

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 538,904,878.70 222,154,206.01

经营活动现金流入小计 3,057,394,205.78 1,557,114,956.72

购买商品、接受劳务支付的现金 2,464,002,159.72 1,236,965,519.28

支付给职工以及为职工支付的现

62,725,168.96 50,489,313.98

金

支付的各项税费 99,179,583.78 49,690,617.08

支付其他与经营活动有关的现金 50,567,216.56 26,112,204.32

经营活动现金流出小计 2,676,474,129.02 1,363,257,654.66

经营活动产生的现金流量净额 380,920,076.76 193,857,302.06

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 2,884,782.60

处置固定资产、无形资产和其他

1,587,011.04 1,720,049.28

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 126,656,015.80 65,717,579.25

投资活动现金流入小计 128,243,026.84 70,322,411.13

购建固定资产、无形资产和其他

31,913,991.77 25,872,982.96

长期资产支付的现金

投资支付的现金 83,850,000.00

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 18,624,797.02

投资活动现金流出小计 115,763,991.77 44,497,779.98

投资活动产生的现金流量净额 12,479,035.07 25,824,631.15

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 600,000,000.00 1,330,776,517.07

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 600,000,000.00 1,330,776,517.07

偿还债务支付的现金 155,000,000.00 1,365,349,500.00

分配股利、利润或偿付利息支付

59,147,536.00 60,333,125.01

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金 48,225.95 32,854.60

筹资活动现金流出小计 214,195,761.95 1,425,715,479.61

筹资活动产生的现金流量净额 385,804,238.05 -94,938,962.54

四、汇率变动对现金及现金等价物的

1,907,473.45 1,463,646.82

影响

五、现金及现金等价物净增加额 781,110,823.33 126,206,617.49

加：期初现金及现金等价物余额 1,307,278,972.94 1,236,573,281.94

六、期末现金及现金等价物余额 2,088,389,796.27 1,362,779,899.43

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

归属于母公司所有者权益

项目所有者

其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配东权益权益合

股本优先永续计

其他积存股合收益备积险准备利润

股债

557,32 1,052,8 2,815,4

743,642 -18,597, 53,574, 36,814, 389,789

一、上年期末余额 7,160. 71,154. 21,805.

,490.18 774.82 361.45 932.71 ,481.10

00 74 36

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

557,32 1,052,8 2,815,4

743,642 -18,597, 53,574, 36,814, 389,789

二、本年期初余额 7,160. 71,154. 21,805.

,490.18 774.82 361.45 932.71 ,481.10

00 74 36

三、本期增减变动 118,371 10,830, -22,029, -26,843, 467,216 547,545

金额（减少以“－” ,905.06 202.32 505.54 932.16 ,992.88 ,662.56

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

号填列）

（一）综合收益总 10,830, 17,875, -4,131,9 24,574,

额 202.32 999.16 47.84 253.64

（二）所有者投入 118,371 471,348 589,720

和减少资本 ,905.06 ,940.72 ,845.78

1．股东投入的普 569,650 569,650

通股 ,000.00 ,000.00

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

118,371 -98,301, 20,070,

4．其他

,905.06 059.28 845.78

-44,719, -44,719,

（三）利润分配

931.32 931.32

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或 -44,719, -44,719,

股东）的分配 931.32 931.32

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

-22,029, -22,029,

（五）专项储备

505.54 505.54

42,894, 42,894,

1．本期提取

764.71 764.71

64,924, 64,924,

2．本期使用

270.25 270.25

（六）其他

557,32 1,520,0 3,362,9

862,014 -7,767,5 31,544, 36,814, 362,945

四、本期期末余额 7,160. 88,147. 67,467.

,395.24 72.50 855.91 932.71 ,548.94

00 62 92

上年金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

项目所有者

其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配东权益权益合

股本优先永续计

其他积存股合收益备积险准备利润

股债

一、上年期末余额 557,32 500,540 -1,938,1 41,123, 34,817, 351,634 1,070,1 2,553,6

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

7,160. ,937.29 50.20 874.77 680.34 ,491.23 43,778. 49,771.

00 34 77

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

557,32 1,070,1 2,553,6

500,540 -1,938,1 41,123, 34,817, 351,634

二、本年期初余额 7,160. 43,778. 49,771.

,937.29 50.20 874.77 680.34 ,491.23

00 34 77

三、本期增减变动

243,101 -16,659, 12,450, 1,997,2 38,154, -17,272 261,772

金额（减少以“－”

,552.89 624.62 486.68 52.37 989.87 ,623.60 ,033.59

号填列）

（一）综合收益总 -16,659, 40,152, -9,246, 14,246,

额 624.62 242.24 018.85 598.77

（二）所有者投入 243,101 -8,026, 235,074

和减少资本 ,552.89 604.75 ,948.14

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

243,101 -8,026, 235,074

4．其他

,552.89 604.75 ,948.14

1,997,2 -1,997,2

（三）利润分配

52.37 52.37

1,997,2 -1,997,2

1．提取盈余公积

52.37 52.37

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

12,450, 12,450,

（五）专项储备

486.68 486.68

100,916 100,916

1．本期提取

,586.04 ,586.04

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

88,466, 88,466,

2．本期使用

099.36 099.36

（六）其他

557,32 1,052,8 2,815,4

743,642 -18,597, 53,574, 36,814, 389,789

四、本期期末余额 7,160. 71,154. 21,805.

,490.18 774.82 361.45 932.71 ,481.10

00 74 36

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

股本资本公积专项储备盈余公积

优先股永续债其他股收益利润益合计

557,327, 578,775,3 -18,517,9 36,616,64 37,601,23 160,842 1,352,645

一、上年期末余额

160.00 47.97 59.34 1.08 7.51 ,944.06 ,371.28

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

557,327, 578,775,3 -18,517,9 36,616,64 37,601,23 160,842 1,352,645

二、本年期初余额

160.00 47.97 59.34 1.08 7.51 ,944.06 ,371.28

三、本期增减变动

10,750,38 -19,120,8 -21,706, -30,077,3

金额（减少以“－”

6.84 15.98 913.52 42.66

号填列）

（一）综合收益总 10,750,38 23,013, 33,763,40

额 6.84 017.80 4.64

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

-44,719, -44,719,9

（三）利润分配

931.32 31.32

1．提取盈余公积

2．对所有者（或 -44,719, -44,719,9

股东）的分配 931.32 31.32

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

-19,120,8 -19,120,8

（五）专项储备

15.98 15.98

34,166,45 34,166,45

1．本期提取

0.11 0.11

53,287,26 53,287,26

2．本期使用

6.09 6.09

（六）其他

557,327, 578,775,3 -7,767,57 17,495,82 37,601,23 139,136 1,322,568

四、本期期末余额

160.00 47.97 2.50 5.10 7.51 ,030.54 ,028.62

上年金额

单位：元

上期

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

股本资本公积专项储备盈余公积

优先股永续债其他股收益利润益合计

557,327, 334,711,8 -1,847,34 30,858,03 35,603,98 142,867 1,099,521

一、上年期末余额

160.00 78.75 5.18 5.07 5.14 ,672.69 ,386.47

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

557,327, 334,711,8 -1,847,34 30,858,03 35,603,98 142,867 1,099,521

二、本年期初余额

160.00 78.75 5.18 5.07 5.14 ,672.69 ,386.47

三、本期增减变动

244,063,4 -16,670,6 5,758,606 1,997,252 17,975, 253,123,9

金额（减少以“－”

69.22 14.16 .01 .37 271.37 84.81

号填列）

（一）综合收益总 -16,670,6 19,972, 3,301,909

额 14.16 523.74 .58

（二）所有者投入 244,063,4 244,063,4

和减少资本 69.22 69.22

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

244,063,4 244,063,4

4．其他

69.22 69.22

1,997,252 -1,997,2

（三）利润分配

.37 52.37

1,997,252 -1,997,2

1．提取盈余公积

.37 52.37

2．对所有者（或

股东）的分配

3．其他

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

5,758,606 5,758,606

（五）专项储备

.01 .01

63,432,60 63,432,60

1．本期提取

1.44 1.44

57,673,99 57,673,99

2．本期使用

5.43 5.43

（六）其他

557,327, 578,775,3 -18,517,9 36,616,64 37,601,23 160,842 1,352,645

四、本期期末余额

160.00 47.97 59.34 1.08 7.51 ,944.06 ,371.28

三、公司基本情况

（一）公司的历史沿革和基本组织机构

新疆北新路桥集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是依照《中华人民

共和国公司法》，经新疆维吾尔自治区人民政府新政函[2001]98 号文件批准，由新疆生产建设

兵团建设工程(集团)有限责任公司作为主发起人，联合新疆中基实业股份有限公司、新疆金

石置业集团有限公司、新疆新通达机械工程有限公司、长安大学以发起方式设立的股份有限

公司；本公司设立日的股本总额为 6,500.00 万元，其中：新疆生产建设兵团建设工程(集团)

有限责任公司（以下简称“建工集团”或“建工集团公司”）以其下属特种机械工程分公司

经评估确认的主要经营性资产价值 6,206.85 万元出资，按 1:0.806767 的折股比例折为

5,007.48 万股；新疆中基实业股份有限公司、新疆金石置业集团有限公司、新疆新通达机械

工程有限公司、长安大学分别投入现金 1,700.00 万元、80.00 万元、40.00 万元和 30.00 万

元，按相同的折股比例分别折为 1,371.51 万股、64.54 万股、32.27 万股和 24.20 万股。

本公司于 2001 年 8 月 7 日在新疆维吾尔自治区工商行政管理局领取企业法人营业执照，

注册号为 650000040000128，法定代表人朱建国, 注册资本 6,500.00 万元人民币。

根据 2006 年 10 月 8 日召开的 2006 年度第一次临时股东大会决议和修改后的公司章程规

定：本公司申请增加注册资本人民币 24,500.00 万元，股东拟分两次缴足，首次认缴 7,695.00

万元，其余于 2008 年 10 月 8 日之前缴足。截至 2006 年 10 月 8 日，股东首次认缴出资 7,695.00

万元，其中以资本公积 1,556.85 万元转增股本；以未分配利润 5,268.15 万元转增股本；建

工集团以经评估确认的机器设备增加投资 870.00 万元。本公司于 2006 年 10 月 16 日办理了

工商变更登记手续，变更后的注册资本 31,000.00 万元，实收资本 14,195.00 万元。

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

根据 2007 年 7 月 3 日召开的 2007 年第二次临时股东大会决议，同意股东建工集团放弃

已认缴尚未缴纳的出资额 16,805.00 万元，公司于 2007 年 11 月 14 日办理了工商变更登记，

变更后的注册资本与实收资本均为 14,195.00 万元。

2009 年 10 月 19 日，中国证券监督管理委员会以“证监许可［2009］1094 号”文《关于

核准新疆北新路桥建设股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司公开发行人民

币普通股 4,750.00 万股；2009 年 11 月 3 日，公司通过“网下向配售对象询价配售与网上资

金申购发行相结合”的方式完成股票发行；2009 年 11 月 11 日，公司股票于深圳证券交易所

上市交易。本次公开发行后，本公司股本总额为 18,945.00 万元，其中社会公众股 4,750.00

万元。2009 年 12 月 2 日工商变更登记手续办理完毕。

经 2010 年 7 月 10 日第三届十六次董事会、2010 年 8 月 16 日 2010 年第三次股东大会通

过，本公司申请公开 A 股股票，于 2011 年 3 月 23 日经中国证券监督管理委员会（以下简称

“中国证监会”）发行审核委员会 2011 年第 54 次工作会议审核通过；2011 年 4 月 29 日中国

证监会正式下达核准文件（证监许可[2011]631 号）2011 年 7 月 11 日，本公司以每股 16.06

元的价格，通过“网下向配售对象询价配售与网上资金申购发行相结合”的方式完成股票发

行。发行 24,906,600 股，募集资金总额 399,999,996.00 元，扣除发行费用后的募集资金于

2011 年 7 月 15 日划转至本公司指定账户，希格玛会计师事务所有限公司已对上述资金进行验

证，并出具“希会验字(2011)第 073 号”验资报告。

经公司 2011 年第三次临时股东大会审议通过 2011 年半年度利润分配及资本公积金转增

股本的议案，以发行后的总股本 214,356,600 股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增

10 股，转增后公司股本总额为 428,713,200 股，工商变更手续于 2011 年 9 月 26 日完成。

经公司 2014 年 5 月 8 日召开的 2013 年年度股东大会审议通过《关于增加公司注册资本

的议案》，公司将以 2013 年末的总股本 428,713,200 股为基数以资本公积金向全体股东每 10

股转增 3 股，转增后公司总股本为 557,327,160 股。此次转增完成后，公司注册资本将由

428,713,200 元增加至 557,327,160 元，2014 年 6 月 10 日公司在新疆维吾尔自治区工商行政

管理局完成工商变更。

本公司的基本组织架构如下：

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

本年公司新增合并单位1家，为重庆北新天晟贸易有限公司（以下简称”北新天晟”），

由本公司之子公司北新投资出资5,176,832.46元，持股100.00%。

（二）公司基本信息

公司注册地址：新疆乌鲁木齐高新技术产业开发区高新街217号盈科广场A座16-17层

企业法定代表人：汪伟

注册资本：55,732.72万元人民币

公司类型：股份有限公司(上市、国有控股)

（三）公司行业性质、经营范围

本公司属于建筑施工行业。

经营范围：货物运输、搬运装卸（机械）；市政公用工程施工总承包一级；公路工程施

工总承包特级；工程设计公路行业甲级；公路路面工程专业承包一级；公路路基工程专业承

包一级；桥梁工程专业承包一级；隧道工程专业承包一级；土石方工程专业承包二级；新型

建材的开发、生产及销售；工程机械设备租赁；承包境外公路工程和境内国际招标工程；对

外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员；对外援助成套项目A级实施企业资格；自营和代理

各类商品和技术的进出口（但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）；润滑油、

钢材、水泥、机械设备及配件、建筑材料、通讯器材（专项除外）销售。

公司目前从事的主要业务为：境内境外公路工程的承包施工、工程机械设备租赁、自营

商品的进出口等，报告期内主要业务未发生改变。

（四）公司实际控制人新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司对本公司的持

股比例为46.75%，该公司注册地为新疆乌鲁木齐市，注册资本10.18亿元人民币，是兵团建工

师国资委所属的国有独资公司，主要从事铁路综合工程等承建业务。

（五）财务报告的批准报出者、批准报出日

本公司财务报告由本公司董事会于 2017 年 8 月 24 日批准报出。

四、财务报表的编制基础

本公司财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会

计准则的规定进行确认和计量，在此基础上根据本附注四列示的重要会计政策、会计估计进

行编制。

五、遵循企业会计准则的声明

本公司声明按照本附注“二、财务报表的编制基础”、“四、公司主要会计政策、会计

估计和前期差错更正”所述的编制基础和会计政策、会计估计编制的财务报表，符合企业会

计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

六、公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正

（一）会计期间

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

公司会计年度为公历1月1日至12月31日。

（二）记账本位币

公司采用人民币作为记账本位币。

（三）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并

发生同一控制下的企业合并时，公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合

并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对

价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；股本溢价不足冲

减的，调整留存收益。发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，

溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评

估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

被合并方采用的会计政策与本公司不一致的，在合并日按照本公司会计政策进行调整，

在此基础上按照企业会计准则规定确认，编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并

现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润

表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并

前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并

当期期初至合并日的现金流量。

2.非同一控制下的企业合并

发生非同一控制下的企业合并时，本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的

资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。为进行企业合并

发生的各项直接相关费用，于发生时计入当期损益；发行权益性证券或债务性证券的交易费

用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。对作为企业合并对价付出的资产、发生

或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。

对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，以取得的被购买方各项

可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本

仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

在合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的

资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公

允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；

取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本

公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。

本公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负

债及或有负债以公允价值列示。

（四）分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策

无。

（五）合并财务报表的编制方法

1.合并范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权

力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响

其回报金额。

2.合并财务报表编制的原则、程序及方法

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编

制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业务已抵销。子公司的股东权益中不属于

母公司所拥有的部分作为“少数股东权益”在合并财务报表中股东权益项下单独列示。子公

司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”

项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有

的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

子公司与本公司采用的会计政策不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计

政策对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净

资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，

在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一

体化存续下来的，对合并资产负债表的期初余额进行调整，同时对比较报表的相关项目进行

调整。

对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，

作为权益性交易核算，调整归属于母公司股东权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子

公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整

资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失

控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按

原持股比例计算应享有原子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，

计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收

益，在丧失控制权时转为当期投资收益。

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

3.对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的

会计处理方法

本公司无对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露

相关的会计处理的情形。

（六）现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，现金是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价

物是指公司持有的期限短（从购买日起 3 个月到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、

价值变动风险很小的投资等。

（七）外币业务和外币报表折算

1.外币业务

本公司的外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公

布的当日外汇牌价的中间价，下同）将外币金额折算为人民币金额记账。

在资产负债表日，对外币货币性资产和负债，采用资产负债表日即期汇率折算为人民币。

因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差

额，除了按照《企业会计准则 17 号--借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资

产相关的外币借款产生的汇兑差额，在资本化期间内，外币借款本金及利息的汇兑差额，予

以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本外，计入当期的财务费用；

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记

账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，

差额作为公允价值变动处理，计入当期损益。

2.外币财务报表的折算

对于境外项目部、子公司以外币表示的会计报表和境内子公司采用母公司记账本位币以

外的货币编报的会计报表，按照以下规定，将其会计报表各项目的数额折算为母公司记账本

位币表示的会计报表，并以折算为母公司记账本位币后的会计报表编制合并会计报表。

（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益

项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；“未分配利润”项目

以折算后的利润分配表中该项目的人民币金额列示。按照上述方法折算后资产类项目与负债

类项目和股东权益项目合计数的差额，计入其他综合收益。

（2）利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期

汇率近似的汇率折算；所有者权益变动表中“年初未分配利润”项目以上一年折算后的“未

分配利润”金额列示；“未分配利润”按折算后的股东权益变动表中其他项目的金额计算列

示。

（3）现金流量表采用现金流量发生日中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价折算。

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

汇率变动对现金的影响在现金流量表中单独列示。

处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币

财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的

比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

（八）金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1.金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；贷款和

应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2.金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）包括交易性金融资

产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，是指公司为近期内出售而持

有的股票、债券、基金等。

初始计量以取得时公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变

动损益。

（2）持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司具有明确意图

和能力持有至到期的国债、公司债券等非衍生金融资产。

初始计量按取得时公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用

之和作为初始确认金额。

持有期间采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，以实际利率（如实际利率与票

面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确

定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。在终止确认、发生减值或摊销时产生

的利得或损失，计入当期损益。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金

融资产。包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款、预付账款、长期应

收款等

以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

初始确认。

按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当

期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）可供出售金融资产，包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资

以外的金融资产。

初始计量按取得时公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或及被投资单位宣告发放的现金股利确认为投资收益。年末以公

允价值计量且将公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余

成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原

直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

（5）其他金融负债，是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的其

他金融负债，一般包括企业发行的债券、因购买商品或劳务产生的应付账款、长期应付款等。

初始计量时按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后

续计量。

后续计量按《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则第 14

号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中较高的计量。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金

融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产

所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该

金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认

有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水

平。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认

条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①所转移金融资产的账面价值；②因转移而

收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确

认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差

额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；②终止确认部分的对价，与原直接计入所有

者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售

金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项

金融负债。

4.金融负债终止确认条件

金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本

公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存

金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其

一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出

的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允

价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对

价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法

对存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价确定其公允价值，且不扣

除将来处置该金融资产或金融负债时可能发生的交易费用；对金融工具不存在活跃市场的，

采用估值技术确定其公允价值。所采用的估值方法包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近

进行的市场交易的成交价、参照实质上相同的其他金融工具的当前市场报价和现金流量折现

法。采用估值技术时，尽可能最大程度上使用市场参数，减少使用与公司特定相关的参数。

注：金融资产和金融负债的公允价值确定方法，包括因继续涉入形成的金融资产和金融

负债的公允价值确定方法。

6.金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法

（1）金融资产减值的判断依据

金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：①发行方或债务人发生严重财务困难；

②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；③本公司出于经济或法律

等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；④债务人很可能倒闭或进行其它财务重

组；⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；⑥无法辨认一组

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发

现，该组金融资产自初始计量以来的预计未来现金流量确实减少且可计量；⑦债务人经营所

处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投资成本；

⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；⑨其它表明金融资产发生减值的客观

证据。

（2）金融资产减值损失的计量（不含应收款项）

①可供出售金融资产的减值准备

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素

后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的

公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。转出的累积损失为可供出售金融资

产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当期公允价值和原已计入损益的减值损失

后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该

损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转

回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。在活跃市场中没

有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权

益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

②持有至到期投资的减值准备

以成本或摊余成本计量的持有至到期投资减值损失的计量按预计未来现金流现值低于期

末账面价值的差额计提减值准备。

在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失

后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，该金融资产转回减值损失后的账面价值不

超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

7.将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发

生改变的依据

本公司无改变持有意图或能力发生改变，将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产的情形。

（九）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

本公司在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有以下客观证据表明已发生减

值的计提减值准备。①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或

本金发生违约或逾期的）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组的；④其他表明应收款项

发生减值的客观依据。

坏账的确认标准

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

①债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产

而在可预见的时间内无法偿付债务等；

②债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的货款；

③因债务人逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明，确实无法收回的应收款项；

④其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。

公司对符合坏账确认标准的应收款项确认为坏账损失，其中 20 万元以下应收款项的核销

由总经理批准，20 万元以上应收款项的核销需经董事会批准。

当公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现方式融资时，根据相关合同的约

定，债务人到期未清偿该项债务的情况下，如公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债

权作为质押贷款处理；如没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认

转让债权形成的损益。

1.单项金额重大的应收款项坏账准备

单项金额重大的判断单项金额重大的应收账款标准为人民币 1000 万元以上或公司应收账款前五名客户；

依据或金额标准其他应收款为人民币 300 万元以上或公司其他应收款前五名客户

在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证

单项金额重大并单项据表明其发生了减值的,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值

计提坏账准备的计提损失，计提坏账准备。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在

方法确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。单独测试未发生减值的

应收款项，按应收款项组合在资产负债表日余额的账龄，分析计提坏账准备。

2.按组合计提坏账准备的应收款项

按组合计提坏账准

组合名称确定组合的依据

备的计提方法

不同的账龄段的应收款项发生坏账损失的可

按账龄分析法计提坏账准备的组合账龄分析法

能性存在差异

按招标文件要求支付的投标保证金、项目开

保证金的组合其他方法工前向业主支付的履约保证金、竣工资料保

证金和工程质量保证金

合并范围内的各会计主体之间的应收款项，

公司及所属子公司往来款项的组合其他方法

除非有证据表明，一般不计提坏账准备

融资租赁业务形成的应收融资租赁款、

余额百分比法

典当业务形成的发放贷款及垫款坏账

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00

1－2 年 15.00 15.00

2－3 年 30.00 30.00

3－4 年 40.00 40.00

4－5 年 50.00 50.00

5 年以上 80.00 80.00

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

组合名称应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

融资租赁业务形成的应收融资租赁款、典当业

5.00 5.00

务形成的发放贷款及垫款坏账

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

组合名称方法说明

其他应收款中账龄在 0-6 个月内，按招标文件要求支付的投标保证金、项目开工

工程项目保证金的组合前向业主支付的履约保证金，不计提坏账准备；应收账款中工程施工中业主暂扣

的竣工资料保证金和工程质量保证金在工程交验之前，不计提坏账准备

公司及所属子公司往来款

不计提坏账准备

项的组合

3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项确认标准为：账龄超过 5

单项计提坏账准备的理由年以上的应收款项以及与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有

明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

按应收款项组合在资产负债表日余额，根据其未来现金流量现值低于其账面

坏账准备的计提方法

价值的差额分析计提坏账准备。

（十）存货

1.存货的分类

本公司存货分为库存材料、库存商品、周转材料、低值易耗品、备品备件、已完工未结

算工程等。

2.发出存货的计价方法

存货中各类材料均按实际发生的历史成本记价；发出存货采用加权平均法确定发出时的

实际成本。

已完工未结算工程施工以实际发生成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生

的、与执行合同有关的直接材料费、直接人工费、机械施工费、其他直接费以及分配计入的

施工间接费用。累计已发生的施工成本和累计已确认的毛利（亏损）之和大于累计已办理的

工程结算价款的差额，在存货中列示；累计已发生的施工成本和累计已确认的毛利之和小于

累计已办理结算的合同价款的差额为已结算未完工款，在预收账款中反映。

3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

本公司在资产负债表日，对存货进行全面检查后，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或

销售价格低于成本的存货，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

存货可变现净值系指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、

估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为

基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

对单价较高的存货按单个项目成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备；对于数量

繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系

列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提

存货跌价准备，并计入当期损益。

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

对于工程施工项目若该合同的预计总成本超过合同预计总收入，将预计损失确认为当期

费用，同时计提存货跌价准备（合同预计损失准备），合同完工确认工程合同收入、费用时，

转销合同预计损失准备。

如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，

在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

4.存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制。一年进行两次实地清查、盘点，盘点结果如果与账面记录

不符，于期末前查明原因，并根据企业的管理权限，经股东大会或董事会批准后，在期末结

账前处理完毕。盘盈的存货，冲减当期的管理费用；盘亏的存货，在减去过失人或者保险公

司等赔款和残料价值之后，计入当期管理费用，属于非常损失的，计入营业外支出。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品

低值易耗品分为大件工具、劳保用品及其他工具两大类，大件工具采用五五摊销法摊销，

劳保用品及其他工具于领用时采用一次摊销法摊销；周转材料中的万能杆件、结构件、架管、

工字钢、通用钢模等在三年内按比例摊销，异型钢模于领用时一次性摊销。

（2）包装物

包装物摊销采用一次摊销法。

（十一）长期股权投资

公司长期股权投资指对被投资方实施控制、重大影响的权益性投资，包括子公司和联营

企业，以及对能够共同控制的合营企业的权益性投资。

1.投资成本的确定

（1）同一控制下企业合并形成的，公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行

权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值在最终控制方

合并财务报表中的的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对

价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整

留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、

法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并形成的，合并成本为购买日公司为取得对被购买方的控制权

而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。其中：①一次交易交

换形成的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、

发生或承担的债务、以及发行权益性工具和债务性工具之和的公允价值；②通过多次交换交

易分步实现的企业合并，合并成本为每一次单项交易之和。在合并合同中对可能影响合并成

本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

能够可靠计量的，也计入合并成本。

为进行企业合并发生的各项直接相关费用，于发生时计入当期损益；发行权益性证券或

债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。对合并成本大于合

并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，对取得的被购买方可

辨认净资产公允价值份额大于合并成本的差额，经复核后进入当期损益。

（3）除企业合并形成以外的,其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始

投资成本：①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，

包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；②以发行权益性证券取得

的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；③投资者投入的长期

股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作

为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外；④在非货币性资产交换具备商业实

质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，通过非货币性资产交换取得的

长期股权投资，其初始投资成本以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有

确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出

资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本；⑤通过债务重

组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则确定。

2.后续计量及损益确认

（1）本公司对能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并

财务报表时按照权益法进行调整；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法

核算。

①成本法核算的长期股权投资，长期股权投资按初始投资成本计价。

②权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应

享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资

的成本；对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，

公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减

少资本公积（其他资本公积）。

（2）损益确认

①成本法核算的长期股权投资，自 2009 年 1 月 1 日起，除取得投资时实际支付的价款或

对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的

现金股利或利润确认当期投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净

利润。本公司按照上述规定确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后，会考虑长期股权

投资是否发生减值。

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

②权益法核算的长期股权投资，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现

的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项

可辨认资产等的公允价值为基础，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位报表进行调

整，同时抵消本公司与联营企业、合营企业之间发生的内部交易，计算本公司应享有或分担

的部分。以计算后的净损益为基础确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。对被投

资单位除净损益以外所有者权益其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计

算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值确认其他综合收益并计入资本公积。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权

投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投

资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。

最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务

确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的

亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质

上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算

应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，

资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（3）在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权

投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公

司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“四、（五）合并

财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，其账面价值与实际取得价款的差额，应当计入当期损

益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而

计入所有者权益的，处置将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损

益；对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期

股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，

按相关规定进行追溯调整。

3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经

营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控

制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共

同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，同时会考虑本公司和其他持有的

被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

本公司对出资比例超过 51%的投资确认为控制；低于 20%的投资确认为无重大影响。

4.减值测试方法及减值准备计提方法

本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律

环境、市场需求、行业及盈利能力等各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。

本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律

环境、市场需求、行业及盈利能力等各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。

除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的

计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。

因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

（十二）投资性房地产

公司目前无投资性房地产。

（十三）固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的，使用寿命超过一个会计

年度的有形资产；同时与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，该固定资产的成本能

够可靠地计量。

2.固定资产的计价方法

（1）外购的固定资产按实际支付的买价加上支付的运费、包装费、安装费及相关税费等

计价。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产

的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除符

合条件应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益；

（2）自行建造的固定资产按建造该资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出计价；

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值计价；

（4）非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产按相关会计准

则确定的方法计价。

固定资产发生的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可

靠地计量，则计入固定资产成本并终止确认被替换部分的账面价值；除此以外的其他后续支

出，在发生时计入当期损益。

3.固定资产折旧方法

除已提足折旧仍继续使用的固定资产等外，本公司对所有固定资产按照资产类别、预计

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

使用寿命和预计净残值率确定折旧率，并采用年限平均法分类计提折旧；融资租赁方式租入

的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年

限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资

产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧

率如下：

固定资产类别估计使用年限年折旧率（%）残值率（%）

房屋及建筑物 20-40 年 4.85---2.425 3

机器设备 5-12 年 19.40---8.083 3

运输工具 5-10 年 19.40---9.700 3

通讯、电子电器设备 5-8 年 19.40--12.125 3

其他 5-8 年 19.40--12.125 3

公司境外经营使用的固定资产均按 5 年计提折旧。

公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。如果

使用寿命预计数、预计净残值预计数与原先估计数有差异的，作为会计估计变更根据复核结

果调整固定资产使用寿命和预计净残值；如果与固定资产有关的经济利益预期实现方式发生

重大改变的，则改变固定资产折旧方法。

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本

公司预计净残值系指从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：

①租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；②公司具有购买资产的选择权，购买价款远

低于行使选择权时该资产的公允价值；③租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；④租赁开

始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入

资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资

费用。

5.固定资产减值

公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象，如果存在资产市价持续下跌，

或技术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产

的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，

减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。

固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资

产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金

额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础

确定资产组的可收回金额。

6.固定资产处置

企业出售、转让、报废固定资产或发生固定资产毁损，将处置收入扣除账面价值和相关

税费后的金额计入当期损益。

固定资产的账面价值是固定资产成本扣减累计折旧和累计减值准备后的金额。

固定资产盘亏造成的损失，计入当期损益。盘盈的固定资产作为前期会计差错进行处理。

（十四）在建工程

1.在建工程的类别

本公司在建工程以立项项目分类核算。

2.在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建

造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

工程达到预定可使用状态前试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本

计入在建工程成本，销售或转为产成品时，按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本；

在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预定可使

用状态前，计入在建工程成本。

购建的固定资产在达到预定可使用状态时转作固定资产。购建固定资产达到预定可使用

状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或

工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手

续后再对原估值进行调整，但不再调整原已计提的折旧。

购建固定资产而借入的专门借款或占用了一般性借款发生的借款利息及专门借款发生的

辅助费用，在购建的固定资产达到预定可使用状态前予以资本化；在相关工程达到预定可使

用状态后的计入当期财务费用。

3.在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果存在：①在建工程长期

停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工；②所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带

来的经济效益具有很大的不确定性等减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建

工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者

确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益。

在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金

额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础

确定资产组的可收回金额。

（十五）借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司因购建符合资本化条件的资产借款发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额、

专门借款发生的辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等，可直接归属于符合资本化条

件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢

价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可

使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.借款费用资本化期间

借款费用资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费

用暂停资本化的期间不包括在内。

当以下三个条件同时具备时，因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始

资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；②借款费用已经发生；③为使

资产达到预定可使用或者可销售状态或所必要的购建活动已经开始。

3.暂停资本化期间

若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用

资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销

售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，

直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时、部分项目

分别完工且可单独使用时，停止其借款费用的资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完

工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资

本化。

4.借款费用资本化金额的计算方法

借款费用资本化金额的计算方法，在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额,按照下

列规定确定：

①专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本

化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

②一般借款的资本化金额为累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以

所占用一般借款的资本化率的乘积。

资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金

额，调整每期利息金额。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计

入当期损益。

资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额,不应当超过当期相关借款实际发生的利

息金额。

（十六）生物资产

公司目前无生物资产。

（十七）油气资产

公司目前无油气资产。

（十八）无形资产

1.无形资产的计价方法

（1）无形资产系指本公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币资产。包括专利权、

非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。

本公司取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的

土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及

建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，作为固定资

产处理。

（2）无形资产的初始计量

购买无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用

途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性

质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之

间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益；

投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议

约定价值不公允的除外；

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账

价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损

益；

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前

提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除

非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以

换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益；

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价

值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值；

接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上表明的金额加上应支付的相

关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同

类或者类似无形资产的市场价格估计的金额，加上支付的相关税费，作为入账成本；如果同

类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作

为入账价值；

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注

册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以

及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

（3）后续计量

根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等

综合因素判断其使用寿命。

2.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产。对于

使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。

对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产

的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段

情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在

或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及

公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使

用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实

现方式系统合理地摊销。

公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，无

形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，则改变摊销期限和摊销方法。

项目预计使用寿命依据

软件使用权 5年根据上述因素合理估计

土地使用权土地证登记使用年限土地证登记使用年限

3.使用寿命不确定的无形资产的判断依据

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予

摊销。

对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿

命是有限的，估计其使用寿命，按准则规定处理。

公司目前无使用寿命不确定的无形资产。

4.无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。对于使用寿

命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减

去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，

减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益。

无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，

以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残

值）。

无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金

额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定

无形资产组的可收回金额。

5.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查、资料搜集及相关方面

的准备活动作为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；本公司完成研究阶段工作，进行

商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有

实质性改进的材料、装置、产品的活动作为开发阶段，开发支出予以资本化。

6.内部研究开发项目支出的核算

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该

无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售

的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；④有足够的技

术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（十九）长期待摊费用

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

本公司长期待摊费用为已经支出，但应由报告期和以后各期负担的受益期限在 1 年以上

的费用。长期待摊费用能够确定受益期的，在受益期内平均摊销；不能确定受益期的，按不

超过五年的期限平均摊销。

（二十）附回购条件的资产转让

公司无附回购条件的资产转让。

（二十一）职工薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服

务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期

损益。

职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等与获得职工

提供的服务相关的支出。

1.短期薪酬：是指企业在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部

予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。

短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保

险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，

短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。

2.离职后福利：是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，

提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

3.辞退福利：是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职

工自愿接受裁减而给予职工的补偿。

4.其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，

包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。

（二十二）预计负债

本公司涉及诉讼、产品质量保证、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可

能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

1.预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债：①该义务是

公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；③该义务的金额能够

可靠地计量。

2.预计负债的计量方法

按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，

综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响

重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按

照该范围内的中间值确定；所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范

围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数

按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相

关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能

够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。本公司对于

在执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件时，将合

同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失的部分，确认为预计负债。

（二十三）股份支付及权益工具

公司无股份支付及权益工具事宜。

（二十四）回购本公司股份

公司未发生回购本公司股份事项。

（二十五）收入

1.销售商品收入确认时间的具体判断标准

商品销售收入在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保

留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可

靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量

时，确认商品销售收入实现。

本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应

收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资

性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议

价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损

益。

销售商品涉及现金折扣的，按照扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金额。销售商

品涉及商业折扣的，按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额。本公司已经确认销

售商品收入的售出商品发生销售折让的，在发生时冲减当期销售商品收入。

企业已经确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，在发生时冲减当期销售商品收

入。

2.确认让渡资产使用权收入的依据

让渡资产使用权收入，同时满足当相关的经济利益能够流入企业，并且收入的金额能够

可靠地计量时，才能予以确认。

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算定。

③典当业务收入金额，对于发生和收回的典当款在同一报告期的业务，按照实际所占用

货币资金的时间和实际费率或利率计算确认收入；对于发放和收回的典当款在不同报告期内

的业务，按权责发生制分期确认收入。

3.确认提供劳务收入的依据

在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入。如劳务的开始和完成分

属不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，采用完工

百分比法确认相关的劳务收入；提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若

已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并

按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务

成本计入当期损益，不确认劳务收入。

4.按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和

方法

建造合同收入，根据《企业会计准则--建造合同》的规定确认建造合同收入。对于工程

项目在同一个会计年度内开始并完成的，在项目完工并交付，收到价款或取得收取价款凭据

时确认收入；对于工程项目的开始和完成分属不同的会计年度的：

（1）在建造合同结果能够可靠估计，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和

合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同

相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④

合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

（2）在资产负债表日，建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：①合同成

本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期

确认为合同费用；②合同成本不可能收回的，在发生时确认为合同费用，不确认合同收入。

使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建

造合同有关的收入和费用。

合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。

对于本公司按照建设移交方式（BT）参与公共基础设施建设业务，本公司对所提供的建

造服务按照《企业会计准则第 15 号-建造合同》确认相关的收入和费用；基础设施建成后，

并向政府移交后，转入“持有至到期投资”核算，按照本财务报表附注“四、（八）金融工具”

中“持有至到期投资”有关规定进行核算。

（二十六）政府补助

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

1.类型

政府补助系指本公司从政府无偿取得的除了资本性投入以外的货币性资产和非货币性资

产，包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产，分为与资产相关的政府

补助和与收益相关的政府补助。

2.会计政策

政府补助在能够满足政府补助所附条件且预计能够收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，

按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

公司取得与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助时，确认为递延收益，

自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损

益。在相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收

益余额一次性转入资产处置当期的损益。

公司收到的与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，于取

得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费

用或损失的，取得时直接计入当期损益。

如果已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，

超过部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

（二十七）递延所得税资产和递延所得税负债

1.确认递延所得税资产的依据

公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算，所得税费用包括当期所得税和递延

所得税。当期所得税是根据有关税法规定对年度税前会计利润作相应纳税调整后当期应纳税

所得额计算的当期应纳所得税金额。

公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在

应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税

率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用于抵

扣递延所得税资产时，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够多的应纳税所得

额时，减记的金额予以转回。本公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额是依据

管理层批准的经营计划（或盈利预测）确定。

但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予

确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或

可抵扣亏损)。

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列

条件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；②未来很

可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得

足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。

在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

2.确认递延所得税负债的依据

除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延

所得税负债：

（1）商誉的初始确认；

（2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：①该项交易不是企

业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

（3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时

满足下列条件的：①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；②该暂时性差异在可预见

的未来很可能不会转回。

（二十八）经营租赁、融资租赁

1.经营租赁会计处理

对经营租赁，如果本公司是出租人，本公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直

接计入当期损益；将租金收入在租赁期内的各个期间按直线法或其他更为系统合理的方法确

认为当期损益；经营租赁协议涉及的或有租金在实际发生时计入当期损益。如果本公司是承

租人，经营租赁的应付租金在租赁期内按照直线法计入损益。

2.融资租赁会计处理

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权

转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选

择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；

③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）；④

承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%

（含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产

公允价值（90%（含）以上）；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使

用。

不满足上述条件的，认定经营租赁。

融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较

低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

（1）未实现融资收益确认方法

租赁期开始日的处理：在租赁期开始日，将应收融资租赁款、未担保余值之和与其现值

的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期内确认为租赁收入。公司发生的初始

直接费用，包括在应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

（2）未实现融资收益的分配

未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配，确认为各期的租赁收入。分配时，公司

采用实际利率法计算当期应当确认的租赁收入。

实际利率是指在租赁开始日，使最低租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租

赁资产公允价值与公司发生的初始直接费用之和的折现率。

（3）未担保余值发生变动时的处理

在未担保余值发生减少和已确认损失的未担保余值得以恢复的情况下，均重新计算租赁

内含利率（实际利率），以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确定

应确认的租赁收入。在未担保余值增加时，不做任何调整。

（4）或有租金的处理

公司在融资租赁下收到的或有租金计入当期损益。

3.售后租回的会计处理

无。

（二十九）持有待售资产

公司目前无持有待售资产。

（三十）资产证券化业务

公司无资产证券化业务。

（三十一）套期会计

公司目前无套期事项。

（三十二）主要会计政策、会计估计的变更

1.会计政策变更

公司本年度未发生主要会计政策变更；

2.会计估计变更

公司本年度未发生主要会计估计变更；

（三十三）前期会计差错更正

公司本报告期未发现前期会计处理存在差错。

（三十四）其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法

1.长期应收款：BT 项目会计核算

BT 项目公司的经营方式为“建造—转移（Build-Transfer）”，政府或代理公司与 BT 项

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

目公司签订市政工程的投资建设回购协议，并授权 BT 项目公司代理其实施投融资职能进行市

政工程建设，工程完工后移交政府，政府根据回购协议在规定的期限内支付回购资金（含投

资回报）的建设方式。

依据 BT 项目公司代理政府实施投融资职能的实质，本公司对 BT 项目具体会计核算为：

BT 项目公司将工程成本以及发生的资本化利息作为投资成本，计入“长期应收款”科目，工

程整体或单体工程完工并审价后，“长期应收款”科目金额（实际投资额）与回购基数之间

的差额一次计入“主营业务收入”，同时结转“长期应收款”至“持有至到期投资”，并按

照本财务报表附注“四、（八）金融工具”的核算方法中“持有至到期投资”有关规定进行核

算。

如 BT 项目公司有关项目于完工审价前进入合同约定的回购期，则以项目公司各与政府 BT

合同约定的暂定回购基数由“长期应收款”转入“持有至到期投资”，“长期应收款”科目

余额（实际投资额）与暂定回购基数之间的差额继续列报“长期应收款”（借差）或“长期

应付款”（贷差），待工程审价完成后比较前款规定处理，即调整长期应收（付）款，并将“长

期应收款”科目金额（实际投资额）与审价确定的回购基数之间的差额于工程审价后一次计

入主营业务收入。

2.典当业务的会计核算

（1）对于典当企业发放的当金，设置“贷款”科目并按照《企业会计准则第 22 号-金融

工具确认和计量》的规定进行会计处理。即对于发放的当金，典当企业应当按照公允价值进

行初始计量，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（2）利息和综合费用属于计算实际利率的组成项目，应当在确定实际利率时予以考虑，

按照实际利率法计算贷款的摊余成本及各期利息收入。应收或预收的综合费用，通过“应收

账款”或“预收账款”科目进行会计处理。

（3）对于典当企业取得的符合资产定义和资产确认条件的动产等绝当物品，设置“绝当

物品”等科目，按照《企业会计准则第 1 号-存货》的规定进行会计处理，并在资产负债表的

“存货”项目中列示；对于取得的符合资产定义和资产确认条件的股权、票据等金融资产类

绝当物品，应当设置“交易性金融资产”、“可供出售金融资产”、“持有至到期投资”、

“应收票据”等科目，并按照《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》的规定进行会

计处理。

绝当物品发生减值的，按照新会计准则的要求确认相应的资产减值损失。存货类绝当物

品的处置通过“其他业务收入”和“其他业务成本”等科目进行会计处理；金融工具类绝当

物品的处置通过“投资收益”等科目进行会计处理；应当退还当户或向当户追索的款项通过

“其他应付款”或“其他应收款”等科目进行会计处理。

（4）对于从事的鉴定评估及咨询等服务，设置“手续费及佣金收入”、“手续费及佣金

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

支出”等科目，并按照《企业会计准则第 14 号-收入》中有关提供劳务收入的确认和计量原

则进行会计处理。

七、税项

（一）公司主要税种和税率

税种计税依据税率

增值税应税收入 17%、11%、3%

营业税应税收入 3%、5%

城市维护建设税流转税额 7%、5%、1%

企业所得税应纳税所得额 15%、25%

教育费附加流转税额 3%

地方教育费附加流转税额 2%

1.本公司境内工程收入按应税收入的 11%或 3%（老项目选用）计缴增值税。国外工程收

入涉及的税收事项详见本附注“五、（三）其他说明”描述；

2.城市维护建设税根据工程项目施工所在地不同，分别按应缴流转税的 7%、5%、1%计缴；

3.教育费附加按应缴纳流转税的 3%计缴；

4.本公司及所属子公司四方土木、北新岩土、北新天瑞及鼎源租赁的企业所得税按应纳

税所得额 15%的税率计征；其他子公司按应纳税所得额 25%的税率计征；

5.其他税种按照税法规定计算交纳。

（二）税收优惠及批文

根据财政部、海关总署、国家税务总局于 2011 年 7 月 27 日《关于深入实施西部大开发

战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58 号）第二条的规定：自 2011 年 1 月 1 日至 2020

年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。本公司及

子公司四方检测、天瑞建材、鼎源租赁和北新岩土按 15%税率缴纳企业所得税。

（三）其他说明

1.本公司在海外分包项目执行承包方与当地国家政府达成的税收协议，由承包方代扣代

缴相关税费。

2.本公司在海外独立承揽的工程项目，执行工程项目所在国国家税收规定，由业主在工

程计量支付时直接扣缴相关税费。

八、合并财务报表主要项目注释

（一）货币资金

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

单位：元

2017 年 6 月 30 日余额 2016 年 12 月 31 日余额

项目币种

原币金额折算汇率人民币原币金额折算汇率人民币

现金人民币 3,936,712.84 1,514,805.74

现金美元 350,132.97 6.8006 2,381,114.26 213,264.09 6.9370 1,479,413.01

现金索姆尼 1,142,158.79 0.7731 883,002.96 1,357,434.31 0.8820 1,197,257.06

现金索姆 6,649,966.23 0.0995 661,671.64 1,113,070.73 0.1001 111,418.38

现金卢比 19,123,352.26 0.0643 1,229,631.55 29,283,030.57 0.0664 1,944,393.23

现金欧元 1,228.25 7.5962 9,330.02 1,320.00 7.3153 9,656.20

现金图格里克 15,483,648.28 0.0029 44,902.58 792,521.43 0.0028 2,219.06

现金阿富汗尼 0.1003 0.1041

现金坚戈 487,143.19 0.0213 10,376.15 2,927.27 0.0209 61.18

现金第纳尔 25,865,433.44 0.0625 1,616,589.59 4,706,667.09 0.0629 296,049.36

现金小计 10,773,331.59 6,555,273.22

银行存款人民币 2,779,270,291.24 1,973,795,227.66

银行存款美元 16,773,228.78 6.8006 114,068,019.62 6,757,357.20 6.9370 46,875,786.92

银行存款索姆尼 328,646.01 0.7731 254,076.23 33,192,312.48 0.8820 29,275,619.61

银行存款索姆 5,373,784.82 0.0995 534,691.59 1,156,967.03 0.1001 115,812.40

银行存款卢比 416,011,531.42 0.0643 26,749,541.47 1,800,683,061.60 0.0664 119,565,355.29

银行存款欧元 125,145.44 7.5962 950,629.77 114,301.20 7.3153 836,147.57

银行存款图格里克 9,433,396.55 0.0029 27,356.85 12,366,710.71 0.0028 34,626.79

银行存款阿富汗尼 12,056.63 0.1003 1,209.28 14,153.89 0.1041 1,473.42

银行存款坚戈 0.0213 0.0209

银行存款第纳尔 9,752,941.44 0.0625 609,558.84 0.0629

银行存款小计 2,922,465,374.89 2,170,500,049.66

其他货币资金 62,507,244.93 59,493,420.77

合计 2,995,745,951.41 2,236,548,743.65

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

说明：本公司货币资金使用受限的情形详见“六、（二十一）使用受限的资产明细”。

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

2.其他货币资金系本公司承建工程项目在银行开具履约保函、预付款保函、投标保函、

办理银行承兑汇票存入的保证金，具体如下：

保证金项目 2017 年 6 月 30 日余额 2016 年 12 月 31 日余额

银行承兑保证金 40,483,266.40 37,209,208.11

履约保函保证金 7,039,606.20 7,439,606.20

预付款保函保证金 14,347,351.00 14,347,351.00

信用证保证金

其他 637,021.33 497,255.46

合计 62,507,244.93 59,493,420.77

（二）应收票据

1.应收票据的分类

单位：元

票据种类 2017 年 6 月 30 日余额 2016 年 12 月 31 日余额

银行承兑汇票 31,450,000.00 8,540,000.00

商业承兑汇票 854,104.32 400,000.00

合计 32,304,104.32 8,940,000.00

2.公司截至 2017 年 6 月 30 日无已质押的应收票据。

3.公司截至 2017 年 6 月 30 日无出票人无力履约而转为应收账款的票据。

4.截至 2017 年 6 月 30 日，应收票据中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的

股东单位票据；无应收本公司关联方单位款项。

5.截至 2017 年 6 月 30 日，公司无已背书给他人但尚未到承兑期的应收票据。

（三）应收账款

1.应收账款按种类披露

单位：元

2017 年 6 月 30 日

种类账面余额坏账准备

金额比例(%) 金额比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准

备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款 2,270,682,208.80 98.04 201,385,053.40 8.87

其中：按账龄分析的组合 1,605,805,477.85 69.33 201,385,053.40 12.54

工程项目保证金的组合 664,876,730.95 28.71 -

单项金额虽不重大但单项计提坏

账准备的应收账款 45,391,171.92 1.96 45,391,171.92 100.00

合计 2,316,073,380.72 100.00 246,776,225.32 10.65

应收账款账面价值 2,069,297,155.40

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

续表：

2016 年 12 月 31 日

种类账面余额坏账准备

金额比例(%) 金额比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备

的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款 2,694,538,731.45 98.37 195,280,652.83 7.25

其中：按账龄分析的组合 1,857,740,448.24 67.82 195,280,652.83 10.51

工程项目保证金的组合 836,798,283.21 30.55

单项金额虽不重大但单项计提坏账

44,636,155.32 1.63 44,636,155.32 100.00

准备的应收账款

合计 2,739,174,886.77 100.00 239,916,808.15 8.76

应收账款账面价值 2,499,258,078.62

说明：

（1）单项金额重大的标准：单项金额在 1000 万元以上，或应收账款前五名且单独计提

测试坏账准备的应收账款，无需单独计提坏账准备的计入账龄组合。

（2）单项金额不重大但单个计提坏账准备的标准：账龄在五年以上, 以及与对方存在争

议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收

款项。

（3）其他不重大：除上述（1）、（2）以外的其他应收款项,以账龄分析作为组合，按账

龄分析计提坏账准备。

2.按组合计提坏账准备的应收账款列示：

2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

账龄比例比例

金额坏账准备金额坏账准备

(%) (%)

工程质

664,876,730.95 29.28 836,798,283.21 31.06

保金

1 年以

1,081,807,804.08 47.64 54,090,390.20 1,402,572,514.04 52.04 70,128,625.73

内

1-2 年 220,577,697.60 9.72 33,086,654.64 235,637,552.80 8.75 35,345,632.92

2-3 年 107,014,646.01 4.71 32,104,393.80 83,181,953.61 3.09 24,954,586.08

3-4 年 160,990,503.21 7.09 64,396,201.28 33,224,057.99 1.23 13,289,623.20

4-5 年 35,414,826.95 1.56 17,707,413.48 103,124,369.80 3.83 51,562,184.90

合计 2,270,682,208.80 100.00 201,385,053.40 2,694,538,731.45 100.00 195,280,652.83

3.期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

应收账款内容账面金额坏账准备计提比例（%）计提理由

单项金额虽不重大但单项计

45,391,171.92 45,391,171.92 100.00 根据谨慎性原则

提坏账准备的应收账款

4.报告期本公司无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。

5.本报告期无实际核销的应收账款。

6.本报告期末应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项详见本附注九、

关联方及关联方交易（六）关联方应收应付款项。

7.应收账款 2017 年 6 月 30 日余额中应收其他关联方款项详见本附注九、关联方及关联

方交易（六）关联方应收应付款项。

8.应收账款 2017 年 6 月 30 日余额中前五名单位欠款金额合计为 809,330,392.09 元，占应

收账款总金额的 34.94%。其明细如下：

占应收余额组成

与本

账款总

大额债务人名称公司金额工程款账

额的比工程质保金工程款

关系龄期限

例%

新疆北屯第一建筑安装

客户

工程有限责任公司 177,346,609.26 7.66 177,346,609.26 1 年以内

中信国华国际工程承包

客户

有限责任公司 176,796,721.99 7.63 14,227,009.00 162,569,712.99 1-5 年

兰州新区城市发展投资

客户

有限公司 166,344,744.64 7.18 31,323,092.04 135,021,652.60 1-4 年

新疆维吾尔自治区交通

客户

建设管理局 156,589,289.01 6.76 103,792,527.13 52,796,761.88 1 年以内

EarthquakeReconstruc

tionREhabilitationAu 客户

thority 132,253,027.19 5.71 38,459,029.13 93,793,998.06 1 年以内

合计 809,330,392.09 34.94 187,801,657.30 621,528,734.79

9.公司报告期内无终止确认的应收款项情况。

（四）预付款项

1.预付款项按账龄列示

2017 年 6 月 30 日余额 2016 年 12 月 31 日余额

账龄

金额比例% 金额比例%

1 年以内 407,816,791.95 83.04 127,714,088.63 57.84

1-2 年 66,796,849.32 13.6 73,026,147.64 33.08

2-3 年 1,364,964.54 0.28 11,029,795.22 5.00

3 年以上 15,124,633.09 3.08 9,000,180.17 4.08

合计 491,103,238.90 100.00 220,770,211.66 100.00

2.截至 2017 年 6 月 30 日预付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项详见

本附注九、关联方及关联方交易（六）关联方应收应付款项。

3.预付款项 2017 年 6 月 30 日余额中预付其他关联方款项详见本附注九、关联方及关联

方交易（六）关联方应收应付款项。

4.预付款项金额前五名单位列示如下：

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

占预付款项总额

大额债务人名称与本公司关系金额账龄期限

的比例%

新疆北新永固钢结构工程有限公司分包商 121,786,662.42 24.8 1 年以内

乌鲁木齐众鑫合盛商贸有限公司供应商 23,319,000.00 4.75 1 年以内

新疆北新房地产开发有限公司分包商 22,250,100.00 4.53 1-2 年

新疆巨峰工贸有限公司供应商 15,745,000.00 3.21 1 年以内

郝吉.卡提布合作方 14,124,112.68 2.88 1-3 年

合计 197,224,875.10 40.17

（五）应收利息

项目 2017 年 6 月 30 日余额 2016 年 12 月 31 日余额

定期存款利息 3,937,777.77 3,133,333.33

合计 3,937,777.77 3,133,333.33

（六）其他应收款

1.其他应收款按种类列示

2017 年 6 月 30 日

种类账面余额坏账准备

金额比例(%) 金额比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备

的其他应收款 215,240,000.00 16.73 25,240,000.00 11.73

按组合计提坏账准备的其他应收款 1,028,693,348.00 79.93 89,935,501.87 8.74

其中：按账龄分析的组合 508,677,686.01 39.53 89,935,501.87 17.68

投标保证金

履约保证金的组合 520,015,661.99 40.40

单项金额虽不重大但单项计提坏账

准备的其他应收款 42,973,896.11 3.34 42,973,896.11 100.00

合计 1,286,907,244.11 100.00 158,149,397.98 12.29

其他应收款账面价值 1,128,757,846.13

续表：

2016 年 12 月 31 日

种类账面余额坏账准备

金额比例(%) 金额比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备

215,240,000.00 18.15 25,240,000.00 11.73

的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款 934,643,364.83 78.82 92,976,806.69 9.95

其中：按账龄分析的组合 510,945,612.00 43.09 92,976,806.69 18.20

投标保证金

423,697,752.83 35.73

履约保证金的组合

单项金额虽不重大但单项计提坏账

35,876,219.00 3.03 35,876,219.00 100.00

准备的其他应收款

合计 1,185,759,583.83 100.00 154,093,025.69 13.00

其他应收款账面价值 1,031,666,558.14

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

说明：

（1）单项金额重大的标准：单项金额在 300 万元以上，或其他应收款前五名且单独计提

测试坏账准备的其他应收款，无需单独计提坏账准备的计入账龄组合。

（2）单项金额不重大但单个计提坏账准备的标准：账龄在五年以上, 以及与对方存在争

议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收

款项。

（3）其他不重大：除上述（1）、（2）以外的其他应收款项,以账龄分析作为组合，按账

龄分析计提坏账准备。

2.本期公司对单项金额重大的其他应收款进行检查，单独计提坏账准备款项：

其他应收款内容账面金额坏账准备计提比例（%）计提理由

工程项目财务人员挪用款项 15,240,000.00 15,240,000.00 100.00 根据谨慎性原则

中新房投资有限公司 30,000,000.00 1,500,000.00 5.00 根据谨慎性原则

四川巴万高速公路有限公司 170,000,000.00 8,500,000.00 5.00 根据谨慎性原则

合计 215,240,000.00 25,240,000.00

说明：

（1）工程项目财务人员挪用款项该项特别计提业经公司董事会同意，详见本公司 2014

年 2 月 21 日发布的临 2014－5 公告。

（2）中新房投资有限公司和四川巴万高速公路有限公司，公司认为本金回款不存在风险，

但与对方有关定金罚则存在争议，详见公司 2016 年 12 月 29 日发布的临 2016-70 公告。

3.按组合计提坏账准备的其他应收款列示

2017 年 6 月 30 日余额 2016 年 12 月 31 日余额

账龄比例比例

金额坏账准备金额坏账准备

(%) (%)

投标保证金

520,015,661.99 50.54 423,697,752.83 45.32

履约保证金

1 年以内 241,186,971.01 23.45 12,059,348.57 157,110,478.26 16.81 7,855,523.94

1-2 年 88,852,368.22 8.64 13,327,855.23 193,149,356.97 20.67 28,972,403.55

2-3 年 80,598,973.00 7.84 24,179,691.90 106,072,118.46 11.35 31,821,635.54

3-4 年 86,510,807.27 8.41 34,604,322.91 29,795,854.96 3.19 11,918,341.98

4-5 年 11,528,566.51 1.12 5,764,283.26 24,817,803.35 2.66 12,408,901.68

合计 1,028,693,348.00 100.00 89,935,501.87 934,643,364.83 100.00 92,976,806.69

4.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：

其他应收款内容账面金额坏账准备计提比例（%）计提理由

单项金额虽不重大但单项计

42,973,896.11 42,973,896.11 100.00 根据谨慎性原则

提坏账准备的其他应收款

5.报告期本公司无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又

全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

6.本报告期无实际核销的其他应收款。

7.其他应收款 2017 年 6 月 30 日余额中应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东

单位款项详见本附注九、关联方及关联方交易（六）关联方应收应付款项。

8.其他应收款 2017 年 6 月 30 日余额中应收其他关联方款项详见本附注九、关联方及关

联方交易（六）关联方应收应付款项。

9.其他应收款 2017 年 6 月 30 日余额中前五名单位欠款金额合计为 411,249,629.22 元，占其

他应收款总金额的 31.96%,明细情况如下：

占其他余额组成

与本公司应收款往来账龄

大额债务人名称金额

关系总额的工程质保金往来款期限

比例%

四川巴万高速公路有

限公司客户 170,000,000.00 13.21 170,000,000.00 1-2 年

新疆维吾尔自治区交

通建设管理局客户 105,405,024.27 8.19 105,405,024.27 - 1 年以内

鄯善县昆辰投资建设

有限公司客户 50,000,000.00 3.89 50,000,000.00 1 年以内

新疆生产建设兵团建

设工程（集团）有限

责任公司控股股东 43,357,540.49 3.37 43,357,540.49 1-5 年

蚌埠市国道一零四一

级公路开发有限公司客户 42,487,064.46 3.30 41,852,564.46 634,500.00 1-2 年

合计 411,249,629.22 31.96 197,257,588.73 213,992,040.49

10.公司报告期内无终止确认的应收款项情况。

11.公司报告期内无以应收款项为标的进行证券化的情况。

（七）存货

1.存货分类

2017 年 6 月 30 日

项目

账面余额跌价准备账面价值

原材料 174,447,297.79 174,447,297.79

产成品

库存商品 18,126,072.10 18,126,072.10

周转材料 11,180,535.54 11,180,535.54

低值易耗品 12,891,966.93 12,891,966.93

开发产品 331,639,115.34 331,639,115.34

开发成本 1,175,852,453.93 1,175,852,453.93

工程施工--已完工未结算款 2,100,001,239.51 2,100,001,239.51

包装物 251,434.95 251,434.95

其他

合计 3,824,390,116.09 3,824,390,116.09

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

续表：

2016 年 12 月 31 日

项目

账面余额跌价准备账面价值

原材料 100,769,733.49 100,769,733.49

产成品

库存商品 40,762,313.61 40,762,313.61

周转材料 6,874,483.19 6,874,483.19

低值易耗品 10,643,157.41 10,643,157.41

开发产品 506,828,058.81 506,828,058.81

开发成本 1,320,552,797.36 1,320,552,797.36

工程施工--已完工未结算款 1,889,882,166.86 1,889,882,166.86

包装物 675,516.07 675,516.07

其他

合计 3,876,988,226.80 3,876,988,226.80

说明：

（1）开发成本系子公司蕴丰建设在重庆合川通过招拍挂取得土地，进行房地产开发所致；

开发产品系子公司蕴丰房产开发的商品房。

（2）本公司期末存货价值按成本与可变现净值孰低计量，其成本高于可变现净值的计提

存货跌价准备；存货可变现净值的确定是以工程项目合同作为可变现净值的计算基础。

2.工程施工--已完工未结算款系指累计已发生的工程成本和累计已确认的工程毛利之和

减去业主已结算的工程计价款后的金额。期末已完工未结算的主要项目主要如下：

工程项目累计发生工程成本累计确认工程毛利减：工程结算 2017 年 6 月 30 日余额

新疆兰新铁路

第二双线（哈

密-乌鲁齐段） 264,673,392.85 -12,211,620.25 200,122,507.00 52,339,265.60

工程 LXTJ9 标

段四工区

新疆维吾尔自

治区吐鲁番过

100,952,325.52 31,937,935.75 71,705,458.58 61,184,802.69

境公路改造工

程

昌吉市分公司

乌昌大道跨头

159,651,506.50 8,049,655.79 99,272,179.46 68,428,982.83

屯河大桥新建

工程项目

新建蒙西至华

中地区铁路煤

487,309,403.73 13,770,480.34 387,254,868.00 113,825,016.07

运通道土建工

程 MHTJ-2 标段

合川路网 503,140,145.10 112,217,342.53 553,258,362.97 62,099,124.66

岳阳市临湘至

358,236,019.73 43,087,470.17 364,962,920.43 36,360,569.47

湖滨公路一期

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

工程

阿富汗喀布尔

至贾拉拉巴德

公路项目萨帕 174,884,594.28 13,050,319.53 122,987,693.55 64,947,220.26

里至舒尔和路

项目

塔吉克杜尚别

-乌兹别克斯

618,235,342.35 -7,605,257.80 511,465,591.01 99,164,493.54

坦边境公路改

造工程项目

巴基斯坦伊

斯兰堡贝布

126,441,728.73 4,634,767.78 83,817,191.65 47,259,304.86

托国际机场

第 8C-1 标段

巴基斯坦克

什米尔米尔

普至伊斯兰

216,285,834.73 7,765,503.86 164,093,678.05 59,957,660.54

格尔拉索-哈

尔亚姆桥项

目

巴基斯坦

M4-IIA 高速 194,434,281.09 9,604,022.94 159,347,105.91 44,691,198.12

公路项目

巴基斯坦

M4-IIIB 高速 69,353,224.22 9,018,650.91 46,639,500.77 31,732,374.36

公路项目

第十四师一牧

场至 G315 线公 114,859,081.11 3,522,131.63 118,381,212.74

路工程

合计 3,388,456,879.94 236,841,403.18 2,764,927,057.38 860,371,225.74

3.期末无用于担保或所有权受到限制的存货。

4. 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

项目金额

累计已发生成本 33,181,819,696.19

累计已确认毛利 3,181,501,208.03

减：预计损失 -

已办理结算的金额 34,263,319,664.71

建造合同形成的已完工未结算资产 2,100,001,239.51

（八）其他流动资产

项目 2017 年 6 月 30 日余额 2016 年 12 月 31 日余额

待抵扣税金 6,829,853.49 4,277,894.50

银行理财 13,086,062.00 48,271,550.00

预缴税金 7,755,112.27 5,121,305.96

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

待抵扣进项税及应收待确认销项税 133,912,193.96 46,497,198.04

合计 161,583,221.72 104,167,948.50

说明：

1.银行理财主要系本公司购买招商银行乌鲁木齐人民路支行 CBS 智能投资 1 号、CBS 智能

投资 2 号、e+企业定期理财产品。本公司之子公司乌鲁木齐禾润科技开发有限公司购买华夏

银行乌鲁木齐长江路支行 7 天理财产品。

2.预缴税金主要系本公司之子公司蕴丰建设预缴营业税和土地增值税所致。

3.公司待抵扣税金主要系本公司之子公司兵团交建、湖南天际、湖北投资期末进项税余

额大于销项税所致。

4.应收待确认销项税主要系会计制度确认收入的时点早于增值税纳税义务时点计提的待

转销项税。

（九）发放贷款和垫款

1.按担保物类别分布情况

2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

项目

金额减值准备金额减值准备

动产质押贷款 890,000.00 420,250.00 1,290,000.00 620,250.00

财产权利质押贷款

房地产抵押贷款 35,097,000.00 175,485.00 32,282,000.00 161,410.00

委托贷款

合计 35,987,000.00 595,735.00 33,572,000.00 781,660.00

说明：本公司期末无逾期贷款。

2.按重要性分类情况

2017 年 6 月 30 日

种类账面余额坏账准备

金额比例(%) 金额比例(%)

单项金额重大并单项计提损失准备

的贷款及垫款

按组合计提损失准备的贷款及垫款 35,987,000.00 100.00 595,735.00 1.66

单项金额虽不重大但单项计提损失

准备的贷款及垫款

合计 35,987,000.00 100.00 595,735.00 1.66

贷款及垫款账面价值 35,391,265.00

续表：

2016 年 12 月 31 日

种类账面余额坏账准备

金额比例(%) 金额比例(%)

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

单项金额重大并单项计提损失准

备的贷款及垫款

按组合计提损失准备的贷款及垫

33,572,000.00 100.00 781,660.00 2.33

款

单项金额虽不重大但单项计提损

失准备的贷款及垫款

合计 33,572,000.00 100.00 781,660.00 2.33

贷款及垫款账面价值 32,790,340.00

3.风险特征分类

2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

项目

账面余额比例% 坏账准备账面余额比例% 坏账准备

正常 35,147,000.00 97.67 175,735.00 32,332,000.00 96.31 161,660.00

可疑 840,000.00 2.33 420,000.00 1,240,000.00 3.69 620,000.00

损失

合计 35,987,000.00 100.00 595,735.00 33,572,000.00 100.00 781,660.00

说明：

为合理评估发放贷款及垫款的风险，本公司采用以风险为基础的分类方法，将发放贷款

及垫款按风险分为正常、可疑及损失等三类，分类标准如下：

（1）将能够履行合同或协议，没有足够理由怀疑债务本金及收益不能足额偿还的列入正

常类。

（2）将偿还能力出现问题，依靠其正常经营收入无法及时足额偿还债务本金及收益，即

使执行担保，也可能会造成一定损失的列入可疑类。

下列情况之一的划分为可疑类：借款人经营困难处于停产状况，无其他收入来源，且担

保措施不足；借款人经营不善已进入破产或重组程序；借款人已经被本公司起诉；本金或息

费逾期九十天以上。

（3）将在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，仍然无法收回或只能收回极

少部分的列入损失类。

（十）可供出售金融资产

1.可供出售金融资产情况

2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

减减

项目值值

账面余额账面价值账面余额账面价值

准准

备备

1.可供出售债务工具

2.可供出售权益工具：

按公允价值计量的

按成本计量的 46,264,733.48 46,264,733.48 46,264,733.48 46,264,733.48

其他

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

合计 46,264,733.48 46,264,733.48 46,264,733.48 46,264,733.48

2.期末按成本计量的可供出售金融资产

被投资单位名称 2016 年 12 月 31 日余额本期增加本期减少 2017 年 6 月 30 日余额

大道公司 1,264,733.48 1,264,733.48

新疆天山农村商业银行股

45,000,000.00 45,000,000.00

份有限公司

合计 46,264,733.48 46,264,733.48

（十一）持有至到期投资

1.持有至到期投资情况

项目 2017 年 6 月 30 日余额 2016 年 12 月 31 日余额

BT 项目投资 277,039,280.76 334,673,261.17

合计 277,039,280.76 334,673,261.17

2.公司本报告期内无出售但尚未到期的持有至到期投资。

（十二）长期应收款

类别项目 2017 年 6 月 30 日余额 2016 年 12 月 31 日余额

中国西部农民创业促进工程（合川）试

418,413,231.17 365,662,851.75

点区草街示范园首期工程

兰州新区市政道路工程 197,170,332.15 253,325,323.15

兰州新区经十五路（北快速路至纬七十

209,708,792.20 266,838,792.20

三路）道路工程

BT 项目投武汉新港团风港区集疏运通道罗霍州

资 277,840,000.69 287,340,000.69

大桥工程

博乐市政工程项目 123,948,748.00 121,451,780.22

河南省省道 101 线濮阳王助至范县杨

71,526,577.00 85,526,577.00

集段升级改造工程

小计 1,298,607,681.21 1,380,145,325.01

租赁收入总额 1,001,891,384.56 1,297,959,406.50

减：未实现融资收益 152,170,453.93 183,453,738.83

融资租赁

减：资产减值准备 20,940,873.18 21,667,083.43

融资租赁小计 828,780,057.45 1,092,838,584.24

应收销售款

分期收款减：未实现融资收益

销售产品减：资产减值准备

应收销售款净值

合计 2,127,387,738.66 2,472,983,909.25

说明：

（1）中国西部农民创业促进工程（合川）试点区草街示范园首期工程，系根据与重庆市

合川区政府签署的《中国西部农民创业促进工程（合川）试点区草街示范园首期工程 BT 融资

建设》合同，支付的尚未完工工程前期费用及工程款。

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

（2）兰州新区市政道路工程，系公司与兰州新区城市发展投资有限公司签署的《兰州新

区经十二路市政工程 BT 项目合同》、《兰州新区纬五路（经二路至经五路段）市政工程 BT 项

目合同》，支付的前期费用及工程款。

（3）兰州新区经十五路（北快速路至纬七十三路）道路工程，系公司与兰州新区城市发

展投资有限公司签署的《兰州新区经十五路（北快速路至纬七十三路）道路工程 BT 项目合同》，

支付的前期费用及工程款。

（4）武汉新港团风港区集疏运通道罗霍州大桥工程，系公司与团风县人民政府签署的《武

汉新港团风港区集疏运通道罗霍州大桥工程 BT 项目合同》，支付的前期费用及工程款。

（5）博乐市政工程项目，系根据公司与博乐市阳光城乡投资建设有限责任公司（甲方）

签订《博乐市市政工程融资建设合同书》，支付的前期费用及工程款。

（6）河南省省道 101 线濮阳王助至范县杨集段升级改造工程，系根据公司子公司新疆生

产建设兵团交通建设有限公司与濮阳县人民政府签订《框架协议书》，支付的前期费用及工程

款。

（十三）长期股权投资

1.长期投资类别

项目 2016 年 12 月 31 日余额本期增加本期减少 2017 年 6 月 30 日余额

对子公司投资

对联营企业投资 673,247,279.78 673,811.10 672,573,468.68

其他投资

合计 673,247,279.78 673,811.10 672,573,468.68

2.长期投资增减变动

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

本期增减变动减值准备

2016 年 12 月 31 日 2017 年 6 月 30 日

被投资单位权益法下确认其他综合收宣告发放现金计提减值 2017 年 6 月

余额追加投资减少投资其他余额

的投资损益益调整股利或利润准备 30 日余额

河南禹亳铁路发展有限

631,860,912.93 631,860,912.93

公司

奈曼旗工业铁路有限责

5,000,000.00 5,000,000.00

任公司

石河子开发区顺通路桥

9,355,195.91 673,811.10 8,681,384.81

有限责任公司

广州疆耀贸易有限公司

新疆北新永固钢结构工

13,576,131.07 13,576,131.07

程有限公司

重庆启零教育管理服务

13,455,039.87 13,455,039.87

有限公司

合计 673,247,279.78 673,811.10 672,573,468.68

3.期末被投资企业无向投资企业转移资金的能力受到限制的情形。

（十四）固定资产

1.固定资产分类情况

试验设备及仪融资租赁租入

项目房屋及建筑物房屋装修费机器设备运输设备其他固定资产合计

器固定资产

一、账面原值：

1.2016 年 12 月 31 日余额 143,009,996.20 10,070,460.19 683,371,921.69 281,289,740.42 23,680,206.40 38,826,022.14 472,600.00 1,180,720,947.04

2.本期增加金额 14,545,083.41 6,045,319.11 1,315,747.17 2,504,945.10 24,411,094.79

（1）购置 14,545,083.41 6,045,319.11 1,315,747.17 2,504,945.10 24,411,094.79

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额 8,996,124.61 6,330,704.19 650,183.40 330,818.15 16,307,830.35

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

（1）处置或报废 8,996,124.61 6,330,704.19 650,183.40 330,818.15 16,307,830.35

（2）其他转出

4.2017 年 6 月 30 日余额 143,009,996.20 10,070,460.19 688,920,880.49 281,004,355.34 24,345,770.17 41,000,149.09 472,600.00 1,188,824,211.48

二、累计折旧

1.2016 年 12 月 31 日余额 29,447,947.92 7,292,279.43 429,558,457.88 177,073,754.18 14,108,453.20 15,065,496.86 404,939.22 672,951,328.69

2.本期增加金额 2,893,813.37 89,499.38 24,681,687.12 13,914,927.15 1,332,595.79 4,016,987.63 45,842.22 46,975,352.66

（1）计提 2,893,813.37 89,499.38 24,611,378.96 13,766,152.74 1,332,595.79 3,962,444.82 45,842.22 46,701,727.28

（2）其他增加 70,308.16 148,774.41 54,542.81 273,625.38

3.本期减少金额 7,029,332.34 5,941,700.85 694,012.71 1,759,843.41 15,424,889.31

（1）处置或报废 7,029,332.34 5,941,700.85 694,012.71 1,759,843.41 15,424,889.31

（2）其他转出

4.2017 年 6 月 30 日余额 32,341,761.29 7,381,778.81 447,210,812.66 185,046,980.48 14,747,036.28 17,322,641.08 450,781.44 704,501,792.04

三、减值准备

1.2016 年 12 月 31 日余额 372,868.91 756,408.56 1,129,277.47

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

（2）其他转出

4.2017 年 6 月 30 日余额 372,868.91 756,408.56 1,129,277.47

四、账面价值

1.2017 年 6 月 30 日账面价值 110,668,234.91 2,688,681.38 241,337,198.92 95,200,966.30 9,598,733.89 23,677,508.01 21,818.56 483,193,141.97

2.2016 年 12 月 31 日账面价值 113,562,048.28 2,778,180.76 253,440,594.90 103,459,577.68 9,571,753.20 23,760,525.28 67,660.78 506,640,340.88

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

说明：

（1）本期无由在建工程完工转入的固定资产。

（2）报告期累计折旧计提情况如下：

累计折旧本期折旧上期折旧

金额 31,550,463.35 55,293,683.76

2.期末固定资产中无暂时闲置的固定资产。

3.期末固定资产中通过经营租赁租出的固定资产：

资产类别账面净值

施工设备 11,735,838.21

运输设备 3,566,123.67

合计 15,301,961.88

4.期末固定资产中通过融资租赁租入的固定资产:

资产类别账面原值累计折旧账面净值

车辆 472,600.00 450,781.77 21,818.23

合计 472,600.00 450,781.77 21,818.23

5.期末固定资产中无持有待售的固定资产。

6.未办妥产权证书的固定资产情况：

房产坐落位置账面价值未办妥的原因预计办结的时间

开发商开发手续不待开发商手续齐

乌鲁木齐市西北路金领时代 22 楼

2,113,201.00 全全，方可办理

西安白桦林国际 23 层 15,220,681.59 正在办理中正在办理中

四川省成都市龙泉驿区车城西二路成开发商开发手续不待开发商手续齐

19,136,635.64

都市经济开发区总部经济港路房屋全全，方可办理

开发商开发手续不待开发商手续齐

峨眉山市峨秀湖假日半岛房屋 1,089,796.37

全全，方可办理

草街街道“玉龙佳苑”安置房 11,151,428.85 安置房待政策确定

7.期末未发现固定资产可收回金额低于账面价值的情形，故未计提固定资产减值准备。

（十五）在建工程

1.在建工程余额

2017 年 6 月 30 日余额 2016 年 12 月 31 日余额

减减

项目值值

金额账面价值金额账面价值

准准

备备

禾润科技 31,421,936.30 31,421,936.30 27,260,382.57 27,260,382.57

重庆宁泰 360,360.36 360,360.36 360,360.36 360,360.36

福建顺邵 1,614,085,634.84 1,614,085,634.84 1,112,820,389.44 1,112,820,389.44

龙积达 4,397,302.93 4,397,302.93 4,397,302.93 4,397,302.93

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

重庆兴投 2,022,039.86 2,022,039.86

北屯项目 120,591,301.42 120,591,301.42 265,444.34 265,444.34

昌吉城建 100,010,170.07 100,010,170.07 197,454.95 197,454.95

合计 1,872,888,745.78 1,872,888,745.78 1,145,301,334.59 1,145,301,334.59

2.在建工程增加变动

2016 年 12 月 31 日余

工程项目其中：资本化利息本期增加

额

禾润科技办公楼 19,593,883.72 4,161,553.73

禾润科技宿舍楼 7,666,498.85

生产设备 360,360.36

顺昌至邵武高速公路 1,112,820,389.44 19,891,644.79 501,265,245.40

龙积达厂房建设 4,397,302.93

重庆兴投拌合站建设 2,022,039.86

引水复线及老城区供水工程 265,444.34 120,325,857.08

昌吉城建工程 197,454.95 99,812,715.12

合计 1,145,301,334.59 727,587,411.19

续表：

本期减少 2017 年 6 月 30 日余其中：资本化利

工程项目

转固金额其他减少额息

禾润科技办公楼 23,755,437.45

禾润科技宿舍楼 7,666,498.85

生产设备 360,360.36

顺昌至邵武高速公路 1,614,085,634.84 82,589,100.98

龙积达厂房建设 4,397,302.93

重庆兴投拌合站建设 2,022,039.86

引水复线及老城区供水工程 120,591,301.42

昌吉城建工程 100,010,170.07

合计 1,872,888,745.78

3.报告期内无以在建工程抵押担保的情形。

4.截至 2017 年 6 月 30 日未发现在建工程可收回金额低于账面价值的情形，故未计提在

建工程减值准备。

（十六）无形资产

1.无形资产明细

项目土地使用权采矿权软件合计

一、账面原值

1.2016 年 12 月 31 日余额 19,371,816.13 26,243,306.70 6,484,197.05 52,099,319.88

2.本期增加金额 571,498.77 571,498.77

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

(1)购置 571,498.77 571,498.77

(2)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他减少

4.2017 年 6 月 30 日余额 19,371,816.13 26,243,306.70 7,055,695.82 52,670,818.65

二、累计摊销

1.2016 年 12 月 31 日余额 835,455.15 8,569,900.16 4,559,169.67 13,964,524.98

2.本期增加金额 187,316.00 299,912.98 342,762.14 829,991.12

(1)计提 187,316.00 299,912.98 342,762.14 829,991.12

(2)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他减少

4.2017 年 6 月 30 日余额 1,022,771.15 8,869,813.14 4,901,931.81 14,794,516.10

三、减值准备

1.2016 年 12 月 31 日余额 3,537,722.71 3,537,722.71

2.本期增加金额

(1)计提

(2)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他减少

4.2017 年 6 月 30 日余额 3,537,722.71 3,537,722.71

四、账面价值

1.2017 年 6 月 30 日账面价值 18,349,044.98 13,835,770.85 2,153,764.01 34,338,579.84

2. 2016 年 12 月 31 日账面价值 18,536,360.98 14,135,683.83 1,925,027.38 34,597,072.19

说明：

（1）本公司之土地使用权系以出让方式取得，其中土地证编号为乌国用（2002）字第

0005214 号的一宗土地系工业用地，土地面积 3963 ㎡，使用权自 2001 年 12 月 10 日至 2051

年 12 月 9 日；土地证编号为乌国用（2002）字第 0005215 号的一宗土地系商业用地，土地面

积 1236 ㎡，使用权自 2001 年 12 月 10 日至 2051 年 12 月 9 日；

（2）子公司禾润科技土地使用权系以出让方式取得土资源部颁布的编号为米泉市（米土

建 2007 第 77 号建设用地批准证书，属于工业用地，土地面积 40064.91 ㎡，使用权自 2007

年 6 月 27 日至 2057 年 6 月 27 日。

（3）子公司宁泰混凝土土地使用权系以出让方式取得重庆市国土资源和房屋管理局颁布

的编号为 0566 的地票证书，土地面积 33175 ㎡。

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

2.报告期无形资产摊销明细

无形资产摊销本期摊销数上期摊销数

金额 829,991.12 505,795.97

3.公司期末无以无形资产抵押的情形。

4.期末减值准备为蕴丰建材形成的采矿权--双凤镇矿山地块，由于管理部门对矿山周围

拆迁半径有重大改变，预期开采可能形成损失，对预期其开采可收回金额低于账面价值的差

额 3,537,722.71 元，计提减值准备；其他无形资产未出现减值迹象。

（十七）商誉

2016 年 12 月 31 本期本期 2017 年 6 月 30 日 2017 年 6 月 30

被投资单位名称或形成商誉的事项

日余额增加减少余额日减值准备

重庆巴南区天顺碎石场 90,000.00 90,000.00

重庆蕴丰建材有限责任公司 2,769,701.05 2,769,701.05

重庆宁泰混凝土有限公司 4,593,343.86 4,593,343.86

新疆北新城建工程有限公司 411,018.21 411,018.21

新疆通途勘察设计研究院有限公司 1,262,899.37 1,262,899.37

重庆龙积达建材有限公司 1,129,239.83 1,129,239.83

合计 10,256,202.32 10,256,202.32

说明：

1.商誉系以非同一控制下的合并取得的对子公司投资，公司实际出资额与被投资单位公

允价值可辨认有形资产的差额。

2.本期无商誉的减少情况。

3.期末对商誉进行减值测试，未发现被分配了商誉的资产组或资产组组合的可收回金额

低于账面价值的情形，故未计提减值准备。

（十八）长期待摊费用

2016 年 12 月 31 2017 年 6 月 30

项目本期增加本期摊销其他减少

日余额日余额

临时设施 14,257,185.91 23,569,075.66 7,196,188.10 30,630,073.47

办公室装修费 10,209,768.15 1,490,996.03 1,956,936.42 9,743,827.76

房租 2,186,692.00 1,162,004.93 1,133,274.02 2,215,422.91

设备租赁 149,814.29 100,488.76 49,325.53

工程保险 16,025,785.67 11,398,771.91 5,764,672.37 21,659,885.21

土地租赁费 8,326,922.92 1,384,045.20 601,495.15 9,109,472.97

设计费 63,300.00 13,839.39 49,460.61

工行融资顾问费 333,333.41 333,333.41

保理融资费用 84,360.51 84,360.51

保理手续费 2,688,659.60 4,634,814.22 1,514,161.49 5,809,312.33

其他 807,660.30 1,653,397.58 370,176.88 2,090,881.00

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

合计 55,133,482.76 45,293,105.53 18,984,565.99 81,442,022.30

（十九）递延所得税资产

1.已确认的递延所得税资产、递延所得税负债

2017 年 6 月 30 日 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31

项目

暂时性差异余额暂时性差异日余额

递延所得税资产：

应收款项坏帐准备 384,627,890.11 64,831,559.51 376,842,598.18 63,463,289.49

存货减值准备

固定资产减值准备 1,129,277.47 169,391.62 1,129,277.47 169,391.62

无形资产减值准备 3,537,722.72 884,430.68 3,537,722.72 884,430.68

递延收益 850,000.00 182,500.00 850,000.00 182,500.00

未弥补亏损 51,049,897.80 12,762,474.45 51,049,897.80 12,762,474.45

已计提未发放的工资

税收与会计确认收入的差异

小计 441,194,788.10 78,830,356.26 433,409,496.17 77,462,086.24

递延所得税负债：

以后年度确认的销售利润

说明：

（1）期末应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产减值准备形成递延所得税资产，

系公司计提的资产减值准备导致资产账面价值小于资产的计税基础，产生的可抵扣时间性差

异。

（2）递延收益中系公司以售后回租方式租入固定资产，处置资产净值与租入资产公允价

值的差额；公司收到的资产相关的政府补助，形成的负债账面价值与计税基础不一致，产生

可抵扣时间性差异。

（3）未弥补亏损，系子公司的亏损，预期未来能够产生足够的应纳税所得额，形成的负

债账面价值与计税基础不一致，产生可抵扣时间性差异。

（4）税收与会计确认收入的差异，系按照会计准则分期确认收入，税费计入当期收入形

成的，负债账面价值与计税基础不一致，产生可转回时间性差异。

2.未确认递延所得税资产明细

未确认递延所得税资产明细 2017 年 6 月 30 日余额 2016 年 12 月 31 日余额

未弥补亏损 72,941,075.11 72,941,075.11

合计 72,941,075.11 72,941,075.11

说明：

公司个别子公司形成的亏损，因未来的亏损能否弥补具有一定的不确定性，未确认可弥

补亏损的递延所得税资产。

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份 2017 年 6 月 30 日余额 2016 年 12 月 31 日余额

2017 年度

2018 年度 16,654,050.16 16,654,050.16

2019 年度 14,230,120.13 14,230,120.13

2020 年度 19,817,969.54 19,817,969.54

2021 年度 22,238,935.28 22,238,935.28

合计 72,941,075.11 72,941,075.11

（二十）资产减值准备

其他增加本期减少

2016 年 12 月 31 日 2017 年 6 月 30 日

项目其转其

余额计提转回余额

他销他

一、坏账准备 416,458,577.27 10,003,630.33 426,462,207.60

二、存货跌价准

备

三、长期股权投

资减值准备

四、固定资产减

1,129,277.47 1,129,277.47

值准备

五、工程物资减

值准备

六、在建工程减

值准备

七、无形资产减

3,537,722.71 3,537,722.71

值准备

八、商誉减值准

备

九、其他

合计 421,125,577.45 10,003,630.33 431,129,207.78

（二十一）使用受限的资产明细

资产类别 2017 年 6 月 30 日余额 2016 年 12 月 31 日余额

银行存款 52,000,000.00 52,000,000.00

履约保函保证金 7,039,606.20 7,439,606.20

预付款保函保证金 14,347,351.00 14,347,351.00

国内信用证保证金

银行承兑汇票保证金 41,120,287.73 37,217,418.69

合计 114,507,244.93 111,004,375.89

注：银行存款受限资金系本公司之子公司湖北投资以 4,000.00 万元定期存单为质押物，

取得中信银行股份有限公司武汉分行 3,800.00 万元借款；本公司之子公司鼎源融资中国家开

发银行股份有限公司的 1,200.00 万元定期存单。

（二十二）短期借款

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

1.短期借款类别

项目 2017 年 6 月 30 日余额 2016 年 12 月 31 日余额

抵押借款

质押借款

信用借款 167,500,000.00 27,922,215.00

保证借款 705,500,000.00 568,000,000.00

合计 873,000,000.00 595,922,215.00

说明：保证借款中新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司为本公司之子公司

兵团交建短期借款 1,000.00 万元提供担保，新疆北新路桥集团股份有限公司为本公司之子公

司兴投实业、兵团交建、北新城建及北新投资短期借款 3,750.00 万元、9,500.00 万元、2,000

万元、54,300.00 万元提供担保。

2.公司无已到期未偿还的短期借款。

（二十三）应付票据

票据类别 2017 年 6 月 30 日余额 2016 年 12 月 31 日余额

银行承兑汇票 66,060,318.85 104,516,650.50

商业承兑汇票 35,348,983.24 64,639,634.09

合计 101,409,302.09 169,156,284.59

说明：截至 2017 年 6 月 30 日应付票据中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的

股东单位款项；无应付本公司关联方单位款项。

（二十四）应付账款

1.应付账款账龄分析

2017 年 6 月 30 日余额 2016 年 12 月 31 日余额

账龄

金额比例% 金额比例%

1 年以内 1,986,074,178.21 68.57 2,790,544,974.54 74.66

1-2 年 615,867,945.76 21.26 514,003,092.89 13.75

2-3 年 148,982,278.47 5.14 266,894,023.39 7.14

3 年以上 145,847,071.23 5.03 166,400,863.57 4.45

合计 2,896,771,473.67 100.00 3,737,842,954.39 100.00

2.本报告期末应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项详见本附注九、

关联方及关联方交易（六）关联方应收应付款项。

3.应付账款 2017 年 6 月 30 日余额中应付其他关联方款项详见本附注九、关联方及关联

方交易（六）关联方应收应付款项。

4.应付账款 2017 年 6 月 30 日余额中大额欠款前五名单位情况如下：

与本公司占应付账款总额

大额债权人名称金额账龄期限

关系的比例%

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

新疆生产建设兵团建设工程（集团）

有限责任公司控股股东 49,518,055.46 1.71 1 年以内

山东球墨铸铁管有限公司分包商 38,249,653.16 1.32 1-2 年

福建省东昇建设工程有限公司分包商 31,874,803.47 1.10 1-2 年

四川云峰建筑劳务有限责任公司分包商 33,178,049.01 1.15 1-3 年

衡南县泰康劳务有限公司分包商 30,887,141.41 1.07 2-3 年

合计 183,707,702.51 6.35

（二十五）预收款项

1.预收款项账龄分析

2017 年 6 月 30 日余额 2016 年 12 月 31 日余额

账龄

金额比例% 金额比例%

1 年以内 960,072,497.67 69.40 875,340,926.78 73.47

1-2 年 71,925,745.89 5.20 55,301,397.20 4.64

2-3 年 198,485,044.26 14.34 150,459,848.12 12.63

3 年以上 152,973,220.30 11.06 110,333,900.65 9.26

合计 1,383,456,508.12 100.00 1,191,436,072.75 100.00

2.本报告期末预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项详见本附注九、

关联方及关联方交易（六）关联方应收应付款项。

3.预收款项 2017 年 6 月 30 日余额中预收其他关联方款项详见本附注九、关联方及关联

方交易（六）关联方应收应付款项。

4.账龄 1 年以上的预收款项，主要系业主根据合同给付的动员预付款，该款项依据工程

进度做为结算款逐期冲减，余额系尚未冲减的业主预付款项。

5.预收款项 2017 年 6 月 30 日余额中大额欠款前五名单位情况如下：

与本公司关占预收款项

大额债权人名称金额账龄期限款项性质

系总额的比例%

新疆维吾尔自治区交通建设

管理局业主 139,683,178.16 10.1 1-3 年动员预付款

Pakistan National Highway

Authority 巴基斯坦国家公路

局业主 119,546,738.22 8.64 1 年以内动员预付款

蒙西华中铁路股份有限公司业主 118,030,000.00 8.53 1 年以内动员预付款

阿富汗伊斯兰共和国公共事

业部业主 112,549,433.84 8.14 1 年以内动员预付款

新疆生产建设兵团建设工程业主、实质

(集团)有限责任公司控制人 93,030,150.79 6.72 1-3 年动员预付款

合计 582,839,501.01 42.13

（二十六）应付职工薪酬

1.应付职工薪酬列示

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

2016 年 12 月 31 2017 年 6 月 30

项目本期增加额本期支付额

日余额日余额

一、短期薪酬 64,927,676.55 544,962,439.21 532,244,898.95 77,645,216.81

二、离职后福利-设定提存计划 365,555.72 15,641,137.65 15,188,860.76 817,832.61

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计 65,293,232.27 560,603,576.86 547,433,759.71 78,463,049.42

2.短期薪酬

2016 年 12 月 31 2017 年 6 月 30

项目本期增加额本期支付额

日余额日余额

一、工资、奖金、津贴和补贴 61,863,636.54 507,232,656.25 501,795,003.52 67,301,289.27

二、职工福利费 17,475,274.50 13,986,779.00 3,488,495.50

三、社会保险费 149,331.12 5,843,617.23 5,684,070.64 308,877.71

其中：1．医疗保险费 125,783.44 4,773,092.92 4,640,718.51 258,157.85

2．工伤、生育保险费 23,547.68 1,070,524.31 1,043,352.13 50,719.86

四、住房公积金 248,441.00 7,593,589.09 7,393,995.59 448,034.50

五、工会经费和职工教育经费 2,595,974.19 6,147,648.89 3,169,877.72 5,573,745.36

六、非货币性福利

七、因解除劳动关系给予的补偿

八、其他 70,293.70 669,653.25 215,172.48 524,774.47

其中：以现金结算的股份支付

合计 64,927,676.55 544,962,439.21 532,244,898.95 77,645,216.81

3.设定提存计划

2016 年 12 月 31 2017 年 6 月 30

设定提存计划本期增加额本期支付额

日余额日余额

一、基本养老保险费 345,211.08 14,893,427.32 14,466,993.40 771,645.00

二、失业保险费 20,344.64 747,710.33 721,867.36 46,187.61

三、企业年金缴费

合计 365,555.72 15,641,137.65 15,188,860.76 817,832.61

说明:

1.本期期末应付职工薪酬余额主要系部分项目部员工未及时领取所致；

2.报告期内公司没有拖欠职工工资的情况。

（二十七）应交税费

项目计缴标准 2017 年 6 月 30 日余额 2016 年 12 月 31 日余额

增值税 17%、11%、3% 27,802,055.66 38,387,505.22

城建税 7%、5%、1% 480,499.58 1,215,619.77

企业所得税 15%、25% 11,718,783.92 33,711,594.62

代扣代缴个人所得税 2,626,105.44 2,583,577.35

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

教育费附加 3% 172,099.40 278,429.87

矿产资源税 257,543.62 207,805.36

地方教育费附加 2% 64,688.64 383,351.10

海外税收 8,616,097.43 3,665,944.37

其他 999,738.94 3,770,893.56

合计 52,737,612.63 84,204,721.22

说明：应交税费的计缴标准详见本附注“五、税项”注释。

（二十八）应付利息

项目 2017 年 6 月 30 日余额 2016 年 12 月 31 日余额

短期借款利息 640,914.58

分期付息到期还本的长期借款利息 3,865,276.11 11,556,107.68

合计 3,865,276.11 12,197,022.26

说明:期末应付利息系银行计息期与会计计量期间的差异。

（二十九）应付股利

2017 年 6 月 30 2016 年 12 月 31 超过 1 年未

单位名称欠付对象

日余额日余额支付的原因

重庆市巴南区天顺碎石厂自然合伙人 65,652.03 65,652.03 资金紧张

重庆兴投实业有限公司重庆创发路桥建设有限公司 710,169.66 710,169.66 资金紧张

新疆北新岩土工程勘察设

山西裕祥基础工程有限公司 1,855,000.00 1,855,000.00 资金紧张

计有限公司

新疆生产建设兵团建设工程

新疆北新岩土工程勘察设

(集团)第八建筑安装工程有 720,000.00 720,000.00 资金紧张

计有限公司

限责任公司

合计 3,350,821.69 3,350,821.69

（三十）其他应付款

1.其他应付款账龄分析

2017 年 6 月 30 日余额 2016 年 12 月 31 日余额

账龄

金额比例% 金额比例%

1 年以内 844,001,323.49 60.95 733,898,714.65 57.91

1-2 年 215,786,436.72 15.58 259,045,451.56 20.44

2-3 年 115,195,169.37 8.32 112,992,492.48 8.92

3 年以上 209,761,893.57 15.15 161,307,013.03 12.73

合计 1,384,744,823.15 100.00 1,267,243,671.72 100.00

2.本报告期末其他应付款持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项详见本附

注九、关联方及关联方交易（六）关联方应收应付款项。

3.其他应付款 2017 年 6 月 30 日余额中应付其他关联方款项详见本附注九、关联方及关

联方交易（六）关联方应收应付款项。

4.其他应付款中大额欠款前五名情况如下：

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

占其他应付款总

大额债权人名称金额款项性质

额的比例%

重庆合川农民创业投资有限公司 99,156,788.82 6.51 农民工保证金

新疆兵团勘测设计院（集团）有限责

任公司 51,500,000.00 3.38 往来款

南平高速建设有限公司 38,212,428.55 2.51 往来款

建工师财务局 30,000,000.00 1.97 往来款

云南省公路开发投资有限责任公司 25,000,000.00 1.64 往来款

合计 243,869,217.37 16.01

5.账龄超过 1 年的大额其他应付款主要系履约保证金等款项不到支付期所致。

（三十一）一年内到期的非流动负债

1.一年内到期的长期借款

类别 2017 年 6 月 30 日余额 2016 年 12 月 31 日余额

保证借款 613,084,214.77 509,617,697.18

信用借款 1,067,407,000.00 577,407,000.00

质押借款 37,000,000.00

合计 1,717,491,214.77 1,087,024,697.18

说明：

（1）保证借款中新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司为本公司借款

40,000.00 万元提供保证，为本公司之子公司鼎源公司借款 1,579.00 万元提供担保。新疆北

新路桥集团股份有限公司为本公司之子公司鼎源融资、北新投资以及湖北投资借款 2,424.42

万元、12,305.00 万元、5,000.00 万元提供担保。

（2）质押借款系本公司之子公司湖北投资以 4,000.00 万元定期存单为质押物，取得中

信银行股份有限公司武汉分行 3,800.00 万元借款，2017 年 6 月 30 日余额为 3,700.00 万元。

2.期末借款金额前五名的一年内到期的长期借款：

贷款单位借款起始日借款终止日利率（%） 2017 年 6 月 30 日余额

华夏银行乌鲁木齐分行 2016/1/11 2018/1/11 4.75% 287,000,000.00

交通银行新疆分行 2016/5/26 2018/5/24 2.65% 200,000,000.00

华夏银行乌鲁木齐分行 2015/7/3 2017/7/2 6.10% 200,000,000.00

华夏银行乌鲁木齐分行 2015/12/8 2017/12/7 4.75% 199,000,000.00

交通银行新疆分行 2016/3/29 2018/3/27 4.66% 195,000,000.00

合计 1,081,000,000.00

（三十二）其他流动负债

项目 2017 年 6 月 30 日余额 2016 年 12 月 31 日余额

待转销项税 134,139,323.95 100,146,573.00

合计 134,139,323.95 100,146,573.00

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

（三十三）长期借款

1.长期借款分类

类别 2017 年 6 月 30 日余额 2016 年 12 月 31 日余额

保证借款 1,583,664,590.36 1,331,139,980.76

信用借款 2,130,000,000.00 2,147,000,000.00

抵押借款

质押借款 38,000,000.00

合计 3,713,664,590.36 3,516,139,980.76

说明：

（1）保证借款中新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司为本公司借款 4,800.00

万元提供连带责任担保；为本公司之子公司鼎源融资借款 7,826.46 万元提供连带责任担保；

为本公司之子公司福建顺邵借款 125,000.00 万元提供 60%保证。本公司为子公司鼎源融资借

款 20,740.00 万元提供连带责任担保。

2.期末借款金额前五名的长期借款

贷款单位借款起始日借款终止日利率(%) 2017 年 6 月 30 日余额

中国银行新疆维吾尔自治区分行 2016/4/15 2019/4/10 4.51% 249,000,000.00

上海浦发银行乌鲁木齐分行 2017/6/14 2019/6/14 2.65% 200,000,000.00

兴业银行乌鲁木齐分行 2015/12/4 2018/12/2 4.66% 198,000,000.00

广发银行乌鲁木齐分行 2016/8/19 2018/8/16 4.90% 195,000,000.00

国家开发银行福建省分行 2016/7/29 2041/7/28 4.75% 171,440,000.00

合计 1,013,440,000.00

3.公司期末无逾期的长期借款。

（三十四）应付债券

1.应付债券基本情况

债券名称面值发行日期债券期限发行金额

12 北新债 480,000,000.00 2012/12/29 6 年期 480,000,000.00

续表：

年初应付利息本期应计利息本期已付利息期末应付利息 2017 年 6 月 30 日余额

-3,514,168.66 14,710,342.38 11,196,173.72 491,196,173.72

说明：12 北新债系经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]1081 号文核准，公司于 2012

年 12 月向社会公开发行面值不超过 4.8 亿元（含 4.8 亿元）的公司债券。

2.截至 2017 年 6 月 30 日无应付未付的债券利息。

（三十五）长期应付款

项目 2016 年 12 月 31 日余额本期增加本期减少 2017 年 6 月 30 日余额

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

融资租赁保证金 238,577,366.88 5,590,000.00 25,019,839.20 219,147,527.68

合计 238,577,366.88 5,590,000.00 25,019,839.20 219,147,527.68

说明：融资租赁保证金，系子公司鼎源租赁向客户收取的融资租赁业务保证金。

（三十六）递延收益

项目 2016 年 12 月 31 日余额本期增加本期摊销其他减少 2017 年 6 月 30 日余额

递延收益 10,379,892.95 60,111.44 10,319,781.51

合计 10,379,892.95 60,111.44 10,319,781.51

（三十七）股本

1.股本总量

单位：人民币万元

2016 年 12 月 31 本期变动增减（+、-）

股份总数 2017 年 6 月 30 日余额

日余额发行新股送股公积金转股其他小计

合计 55,732.72 55,732.72

2.股份分布

单位：人民币万元

2016 年 12 月 31 日余额 2017 年 6 月 30 日余额

项目本期增加本期减少

金额比例% 金额比例%

一、有限售条件股份

二、社会公众股 55,732.72 100.00 55,732.72 100.00

合计 55,732.72 100.00 55,732.72 100.00

（三十八）资本公积

项目 2016 年 12 月 31 日余额本期增加本期减少 2017 年 6 月 30 日余额

股本溢价 499,579,020.96 92,745,892.28 592,324,913.24

其他 244,063,469.22 25,626,012.78 269,689,482.00

合计 743,642,490.18 118,371,905.06 862,014,395.24

说明：

本期资本公积的增加，主要系本公司子公司鼎元公司本期由新疆生产建设兵团建设工程

（集团）有限责任公司增资导致本公司持股比例变动形成的股本溢价 92,745,892.28 元，子

公司福建顺邵资本公积变动导致其他资本公积增加 25,500,000.00 元。

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

（三十九）其他综合收益

本期发生额

2016 年 12 月 31 减：前期计入其减：所 2017 年 6 月 30 日

项目本期所得税前发生税后归属于少

日余额他综合收益当得税费税后归属于母公司余额

额数股东

期转入损益用

一、以后不能重分类进损益的其他综合收

益

其中：重新计算设定受益计划净负债和净

资产的变动

权益法下在被投资单位不能重分类进

损益的其他综合收益中享有的份额

二、以后将重分类进损益的其他综合收益 -18,597,774.82 10,830,202.32 10,830,202.32 -7,767,572.50

其中：权益法下在被投资单位以后将重分

-90,805.02 -90,805.02

类进损益的其他综合收益中享有的份额

可供出售金融资产公允价值变动损益

持有至到期投资重分类为可供出售金

融资产损益

现金流量套期损益的有效部分

外币财务报表折算差额 -18,506,969.80 10,830,202.32 10,830,202.32 -7,676,767.48

其他

其他综合收益合计 -18,506,969.80 10,830,202.32 10,830,202.32 -

-7,767,572.50

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

（四十）专项储备

项目 2016 年 12 月 31 日余额本期计提本期使用 2017 年 6 月 30 日余额

安全生产费用 53,574,361.45 42,894,764.71 64,924,270.25 31,544,855.91

（四十一）盈余公积

项目 2016 年 12 月 31 日余额本期增加本期减少 2017 年 6 月 30 日余额

盈余公积 36,814,932.71 36,814,932.71

（四十二）未分配利润

项目 2017 年 6 月 30 日余额 2016 年 12 月 31 日余额

年初未分配利润 389,789,481.10 351,634,491.23

加：年初未分配利润调整

调整后年初未分配利润 389,789,481.10 351,634,491.23

17,875,999.16

加：归属于母公司股东的净利润 40,152,242.24

其他增加

减：提取的盈余公积 1,997,252.37

提取的公益金

应付普通股股利 44,719,931.32

转作股本的普通股股利

同一控制下的分配

年末未分配利润 362,945,548.94 389,789,481.10

（四十三）营业收入和营业成本

1.按收入类别列示

本期金额上期金额

类别

营业收入营业成本营业收入营业成本

一、主营业务收入

工程收入 1,995,367,279.93 1,792,354,627.18 1,383,370,023.71 1,235,549,736.09

运输收入 1,388,040.65 1,955,545.64 244,687.55 3,042,205.61

商品销售收入 8,635,816.37 8,124,766.48 13,869,593.63 8,882,091.64

试验收入 416,984.59 623,209.45 2,042,915.94 1,664,984.64

产品销售收入 49,008,414.12 43,125,443.39 25,168,751.56 22,088,458.10

租赁收入 40,405,603.22 21,131,743.15 38,711,035.29 10,475,065.11

利息收入 5,926,270.23 3,361,927.09 24,733,930.65 11,677,962.83

让渡资产使用权 2,082,645.23 401,336.64

劳务分包收入 99,145,274.99 97,320,668.85 139,146,565.61 131,605,634.43

其他 18,521,481.52 3,512,746.08 1,511,703.72 246,205.36

房地产销售 332,138,965.71 295,761,397.50

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

小计 2,553,036,776.56 2,267,673,411.45 1,628,799,207.66 1,425,232,343.81

二、其他业务收入

设备租赁 1,265,937.21 1,206,785.83 1,592,279.27 1,311,607.34

沥青销售 2,080,860.63 5,578.81 1,003,311.41 751,861.69

废料销售 174,799.46 111,917.10

运输收入 301,344.08 155,682.94

让渡资产使用权

其他 6,852,948.15 9,714,136.48 3,848,767.44 5,442,469.33

小计 10,675,889.53 10,926,501.12 6,711,958.16 7,505,938.36

合计 2,563,712,666.09 2,278,599,912.57 1,635,511,165.82 1,432,738,282.17

2.主营业务分行业列示

本期金额上期金额

行业分类

营业收入营业成本营业收入营业成本

施工业 2,094,512,554.92 1,889,675,296.03 1,522,516,589.32 1,367,155,370.52

工业 49,008,414.12 43,125,443.39 25,168,751.56 22,088,458.10

租赁业 40,405,603.22 21,131,743.15 38,711,035.29 10,475,065.11

金融业 8,008,915.46 3,763,263.73 24,733,930.65 11,677,962.83

商业 8,635,816.37 8,124,766.48 13,869,593.63 8,882,091.64

其他 20,326,506.76 6,091,501.17 2,287,603.49 4,953,395.61

房地产销售 332,138,965.71 295,761,397.50

合计 2,553,036,776.56 2,267,673,411.45 1,627,287,503.94 1,425,232,343.81

3.主营业务分地区列示

本期金额上期金额

区域分类

营业收入营业成本营业收入营业成本

国内业务 1,923,528,995.77 1,679,854,589.38 1,344,252,552.67 1,161,124,136.84

国外业务 629,507,780.79 587,818,822.07 283,034,951.27 264,108,206.97

合计 2,553,036,776.56 2,267,673,411.45 1,627,287,503.94 1,425,232,343.81

4.公司前五名客户的工程收入情况

客户名称本期金额占工程收入的比重%

福建顺邵高速公路发展有限公司 461,655,965.01 23.14

Earthquake Reconstruction REhabilitation

163,396,968.26 8.19

Authority

NHA 巴基斯坦国家公路局 150,748,307.87 7.55

乌铁局格库铁路新疆建设指挥部 110,224,466.00 5.52

重庆北新渝长高速公路建设有限公司 84,795,511.10 4.25

合计 970,821,218.24 48.65

（四十四）税金及附加

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

项目计缴标准本期金额上期金额

营业税应税收入的 5%、3% 3,341,593.57

城市维护建设税应交流转税的 7%、5%、1% 5,283,539.22 896,384.98

教育费附加应交流转税的 3% 4,782,417.30 486,035.37

资源税 375,202.85 1,227,496.33

地方税金 93,876.81

海外税金 12,097,790.95 7,346,539.35

土地使用税 1,710,304.66

房产税 682,475.84

印花税 1,785,781.06

车船税 118,691.50

其他

合计 26,836,203.38 13,391,926.41

说明：海外税金系指本公司在海外施工的项目，根据当地国税收规定，由业主代扣的工

程税费。

（四十五）销售费用

1.销售费用率

项目本期金额上期金额

费用合计 16,047,680.63 11,562,743.29

销售费用率% 0.63 0.71

2.销售费用主要项目列示

项目本期金额上期金额

职工薪酬 3,260,869.09 1,923,273.27

运输费 1,217,234.08 104,646.68

广告费 2,914,249.01 1,634,098.44

业务招待费 70,114.55 78,304.30

其他费用 8,585,213.90 7,822,420.60

合计 16,047,680.63 11,562,743.29

（四十六）管理费用

1.管理费用率

项目本期金额上期金额

费用合计 144,674,140.49 117,965,261.81

管理费用率% 5.64 7.22

2.管理费用主要项目列示

项目本期金额上期金额

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

职工薪酬 66,544,390.43 67,089,972.14

业务招待费 6,666,512.04 5,804,847.58

差旅费 4,378,263.18 4,561,311.31

办公费 3,109,457.75 3,502,710.51

固定资产折旧 9,419,422.43 6,779,578.93

中介机构费用 2,687,646.11 5,416,526.40

招投标费用 689,534.81 1,063,414.37

诉讼费 3,584,856.24 313,489.55

会议费 383,581.52 846,896.00

广告费 713,711.25 1,441,939.04

劳动保护费 575,574.72 1,064,068.20

车辆使用费 3,496,625.00 3,251,568.92

通讯费 351,175.78 331,529.81

研究开发费 183,966.90 207,268.89

资产摊销 5,200,301.21 2,300,476.83

修理及物料消耗 1,528,841.92 937,426.72

房屋租赁费 391,470.96 1,118,194.45

财产保险费 43,616.57 27,118.26

其他 34,725,191.67 11,906,923.90

合计 144,674,140.49 117,965,261.81

（四十七）财务费用

项目本期金额上期金额

利息支出 91,373,914.71 99,875,558.24

减：利息收入 34,730,857.52 39,342,763.42

汇兑损益 10,784,276.88 -7,114,931.76

银行手续费 1,394,183.72 2,198,464.66

其他 1,833,708.73 3,173,855.18

合计 70,655,226.52 58,790,182.90

（四十八）资产减值损失

项目本期金额上期金额

坏账损失 10,003,630.33 8,836,666.93

存货跌价损失

长期股权投资减值损失

固定资产减值损失

在建工程减值损失

无形资产减值损失

商誉减值损失

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

合计 10,003,630.33 8,836,666.93

（四十九）投资收益

1.投资收益明细

产生投资收益的来源本期金额上期金额

权益法核算的利润 2,884,782.60

可供出售金融资产在持有期间的投资收益

股权处置收益 1,135,160.90

理财收益 1,906,470.21 5,135,780.05

其他

合计 1,906,470.21 9,155,723.55

2.本公司对外投资收益汇回无重大限制。

（五十）其他收益

1.其他收益明细

产生其他收益的来源本期金额上期金额

政府补助 5,723,119.84

合计 5,723,119.84

会计政策变更采用未来适用法对政府补助计入其他收益。

2.本期收到的政府补助 5,723,119.84 元主要为：

（1）根据《关于下达兵团外经贸发展专项资金中西部加工贸易转移、对外承包工程及境

外投资及促进外贸稳增长调结构资金的通知》（兵财行[2016]108 号文）文件规定，本公司之

子公司中北运输收到 2014 年度外经贸区域协调发展促进资金 250.00 万元；

（2）根据新疆生产建设兵团第十一师局发文件《关于拨付十一师2016年度就业补助资金

的通知》（师财发【2016】241号）文件规定，本公司之子公司新疆兵团交通建设有限公司收

到就业补助资金60.04万元；

（3）根据新疆生产建设兵团第十一师局发文件《关于拨付 2015 年中小企业国际市场开

拓项目资金的通知》（师财发[2016]126 号）文件规定，本公司之子公司志诚天路、北新恒联、

兵团交建分别收到 2015 中小企业国际市场开拓资金 38.04 万元、38.44 万元、16.00 万元。

（五十一）营业外收入

1.营业外收入明细

项目本期金额上期金额

处置非流动资产收益 4,221,266.77 382,668.92

政府补助 5,888,067.39

罚款收入 832,032.00

税收返还

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

赔款收入 1,196,030.43 130,000.00

其他 2,113,918.17 529,163.71

合计 8,363,247.37 6,929,900.02

说明：以上营业外收入均计入当期非经常性损益。

（五十二）营业外支出

项目本期金额上期金额

处置固定资产净损失 1,345,589.35 128,051.98

捐赠支出 1,058,000.00 56,000.00

非常损失 2,436.01

罚款 3,011,056.77 902,295.07

赔款 694,920.10 190,375.96

其他 2,458,178.85 1,044,381.61

合计 8,567,745.07 2,323,540.63

（五十三）所得税费用

所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用 11,945,183.22 3,631,519.92

以前年度税收补差

加：递延所得税负债

减：递延所得税资产 1,368,270.02 1,218,638.42

递延所得税费用小计 -1,368,270.02 -1,218,638.42

所得税费用 10,576,913.20 2,412,881.50

（五十四）其他综合收益

项目本期金额上期金额

1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额

2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的

份额

3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额

4.外币财务报表折算差额 10,830,202.32 -4,236,310.66

5.其他

合计 10,830,202.32 -4,236,310.66

说明：外币财务报表折算差额，系本公司根据第三届二十二次董事会审议通过会计政策

变更，新承接的海外项目，可根据实际情况，采用项目所在地货币作为记账本位币，形成的

会计报表折算差额。

（五十五）现金流量表项目

1.收到的其他与经营活动有关的现金：

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

项目本期金额上期金额

收回招投标保证金 57,982,614.94 33,272,342.93

往来款项的增加 25,241,203.45 6,089,786.84

计入当期损益的政府补助 5,723,119.84 5,888,067.39

未计入当期收益的政府补助

除政府补助外的其他营业外收入 8,363,247.37 1,041,832.63

收到的利息收入 34,730,857.52 39,342,763.42

合计 132,041,043.12 85,634,793.21

2.支付的其他与经营活动有关的现金：

项目本期金额上期金额

财产保险费 43,616.57 27,118.26

投标费用 689,534.81 1,063,414.37

业务招待费 6,666,512.04 5,804,847.58

修理费 160,289.09 122,755.51

办公费 3,109,457.75 3,502,710.51

广告、会议费 4,011,541.78 2,288,835.04

劳动保护费 575,574.72 1,064,068.20

差旅费 4,378,263.18 4,561,311.31

通信费 351,175.78 331,529.81

车辆使用费 3,496,625.00 3,251,568.92

中介机构及董事会会费 2,687,646.11 3,041,787.39

研究与开发支出 183,966.90 207,268.89

诉讼费 3,584,856.24 313,489.55

支付投标保证金 79,590,193.67 25,533,233.00

往来款项的增加 13,169,817.15 2,550,851.11

海外工程当地税费 8,005,571.46 7,346,539.35

银行手续费 1,394,183.72 2,198,464.66

其他费用 9,802,139.43 7,636,992.72

合计 141,900,965.40 70,846,786.18

3.收到其他与投资活动有关的现金

项目本期金额上期金额

BT 项目投资收回 128,931,927.59 316,375,619.55

收到被投资单位转回款项

投资理财收益 1,906,470.21 137579.25

收到与资产相关的补助

合计 130,838,397.80 316,513,198.80

4.支付其他与投资活动有关的现金

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

项目本期金额上期金额

BT 项目支付工程款项 53,616,076.89 168,359,801.22

融资租赁支出

合计 53,616,076.89 168,359,801.22

5.收到其他与筹资活动有关的现金

项目本期金额上期金额

子公司收到非金融机构借款

子公司收到的应付票据贴现款

子公司收到其他与筹集资金相关的现金 5,950,000.00 34,997,804.55

合计 5,950,000.00 34,997,804.55

6.支付其他与筹资活动有关的现金

项目本期金额上期金额

支付融资租赁费用 25,379,839.20

支付承兑保证金及手续费

支付非金融机构借款

合计 25,379,839.20

（五十五）合并现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 13,744,051.32 3,575,303.75

资产减值准备 10,003,630.33 8,836,666.93

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 49,459,536.42 53,970,457.90

无形资产摊销 829,991.12 16,921,459.29

长期待摊费用摊销 18,984,565.98 23,343,946.94

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益

-2,875,677.42 -254,616.94

以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -

财务费用（收益以“－”号填列） 91,373,914.71 93,105,772.89

投资损失（收益以“－”号填列） -1,906,470.21 -9,155,723.55

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,368,270.02 -1,218,638.42

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -

存货的减少（增加以“－”号填列） 52,598,110.71 -273,710,958.22

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 390,980,296.00 -393,521,293.01

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -651,586,918.81 150,811,635.46

其他 -22,089,616.98 2,841,427.09

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

经营活动产生的现金流量净额 -51,852,856.85 -324,454,559.89

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 2,933,238,706.48 2,004,037,585.31

减：现金的期初余额 2,125,544,367.76 2,370,428,628.06

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 807,694,338.72 -366,391,042.75

注：“其他”主要指专项储备和递延收益的增加。

2.现金及现金等价物

现金和现金等价物的披露项目本期金额上期金额

一、现金 2,933,238,706.48 2,004,037,585.31

其中：库存现金 10,773,331.59 10,816,434.24

可随时用于支付的银行存款 2,922,465,374.89 1,993,221,151.07

可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 2,933,238,706.48 2,004,037,585.31

说明：期初、期末现金及现金等价物余额与货币资金的差异为计算可随时用于支付的银

行存款时扣除使用受限的其他货币资金所致。

（五十六）外币货币性项目

1.外币货币性项目

项目 2017 年 6 月 30 日外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金

其中：美元 17,123,361.74 6.8006 116,449,133.88

索姆尼 1,470,804.80 0.7731 1,137,079.19

索姆 12,023,751.06 0.0995 1,196,363.23

卢比 435,134,883.67 0.0643 27,979,173.02

欧元 126,373.69 7.5962 959,959.79

图格里克 24,917,044.83 0.0029 72,259.43

阿富汗尼 12,056.63 0.1003 1,209.28

坚戈 487,143.19 0.0213 10,376.15

第纳尔 35,618,374.88 0.0625 2,226,148.43

应收账款

其中：美元 49,030,720.02 6.8006 333,438,314.57

索姆 216,445,373.57 0.0995 21,536,314.67

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

卢比 2,650,325,080.39 0.0643 170,415,902.67

图格里克 1,186,873,000.00 0.0029 3,441,931.70

第纳尔 2,658,356,117.92 0.0625 166,147,257.37

索姆尼 16,403,333.28 0.7731 12,681,416.96

预付账款

其中：美元 14,047,865.71 6.8006 95,533,915.57

索姆尼 2,155,783.96 0.7731 1,666,636.58

索姆 78,201,271.86 0.0995 7,781,026.55

卢比 167,297,681.90 0.0643 10,757,240.95

第纳尔 180,100,323.04 0.0625 11,256,270.19

应付账款

其中：美元 46,490,170.33 6.8006 316,161,052.35

索姆尼 2,721,434.45 0.7731 2,103,940.97

索姆 117,758,466.91 0.0995 11,716,967.46

卢比 1,230,202,704.57 0.0643 79,102,033.90

图格里克 470,260,182.76 0.0029 1,363,754.53

第纳尔 6,963,934.40 0.0625 435,245.90

预收账款

其中：美元 64,954,147.59 6.8006 441,727,176.11

卢比 2,745,992,634.98 0.0643 176,567,326.43

第纳尔 68,459,576.48 0.0625 4,278,723.53

索姆 154,902,543.72 0.0995 15,412,803.10

索姆尼 312,644.21 0.7731 241,705.24

2.重要的境外经营实体

海外项目名称主要经营地记账本位币

阿富汗喀布尔至贾拉拉巴德公路项目阿富汗美元

安妮至乌兹别克斯坦边境道路改建工程项目塔吉克斯坦人民币

丹加拉至古里库尔项目塔吉克斯坦人民币

杜尚别市第 82 小区环形路立交桥项目塔吉克斯坦人民币

克什米尔城市发展项目巴基斯坦卢比

贝布托机场项目巴基斯坦卢比

米尔普大桥项目巴基斯坦卢比

M4 高速公路二标项目巴基斯坦卢比

南北工程隧道项目吉尔吉斯人民币

南北公路二期第八标段工程项目吉尔吉斯人民币

中亚连接道路 56 公里吉尔吉斯人民币

九、合并范围的变更

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

（一）非同一控制下企业合并

公司报告期内未发生非同一控制下企业合并。

（二）同一控制下企业合并

公司报告期内未发生同一控制下企业合并。

（三）反向购买

公司报告期内未发生反向收购。

（四）处置子公司

公司报告期内未处置子公司。

（五）其他原因的合并范围的变动

重庆北新天晟贸易有限公司（以下简称”北新天晟”），由本公司之子公司北新投资出资

5,176,832.46 元，持股 100.00%。

十、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

1.通过设立或投资等方式取得的子公司

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

单位：元

从母公司所

实质少数

有者权益冲

上构股东

减子公司少

成对是权益

数股东分担

子公否中用

子公持股表决的本期亏损

子公司全注册业务司净合于冲

司类注册资本经营范围期末实际投资额比例权比少数股东权益超过少数股

称地性质投资并减少

型 (%) 例(%) 东在该子公

的其报数股

司年初所有

他项表东损

者权益中所

目余益的

享有份额后

额金额

的余额

工程检测咨询，砂、石、

新疆北新新疆砖、轻集料、防水材料

全资工程

四方工程乌鲁

子公检测 2,060,000.00 等原料试验，自营和代 2,060,000.00 100 100 是

检测咨询木齐

司咨询理各类商品和技术的进

有限公司市

出口业务。

从事路桥、基本建设投

新疆资；建筑材料及商品混

新疆北新全资

乌鲁公路、凝土加工、销售；从事

投资建设子公 677,500,000.00 677,500,000.00 50.18 50.18 是 592,278,995.47

木齐桥梁建筑相关业务（凭相关

有限公司司

市资质证执业）；机械设

备租赁。

融资租赁业务；货物与

新疆鼎源新疆

控股技术的进出口业务；商

融资租赁乌鲁租赁

子公 566,000,000.00 业咨询服务；机电产 295,458,869.00 52.20 52.20 是 418,895,732.18

股份有限木齐销售

司品，汽车销售（二手车

公司市

除外）。

普通货物运输。一般经

新疆

新疆中北全资营项目：汽车配件、摩

乌鲁道路

运输有限子公 10,000,000.00 托车配件销售；汽车租 10,000,000.00 100 100 是

木齐运输

公司司赁；货物与技术的进出

市

口业务

新疆北新全资新疆勘察勘察设计、工程施工技

60,000,000.00 6,000,000.00 100 100 是

迪赛勘察子公乌鲁设计术研究、开发，技术服

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

设计研究司木齐务，工程设计，工程咨

院有限公市询

司

新疆

新疆北新全资

乌鲁金融

恒通典当子公 30,000,000.00 典当业务 30,000,000.00 100 100 是

木齐行业

有限公司司

市

新型建材的开发、生

产、销售；工程机械设

备租赁；销售：机电设

备、预包装食品、煤炭、

化工原料及产品、钢

乌鲁木齐新疆材、水泥制品、机械设

全资

禾润科技乌鲁生产备及配件、建筑材料、

子公 60,500,000.00 60,500,000.00 100 100 是

开发有限木齐销售通讯器材；钢结构制

司

公司市造；投资兴办实业；仓

储物流配送；电子商

务；职业技能培训服

务；会务服务；酒店管

理；物业管理；停车服

务

公路工程施工，工程机

工程械销售、租赁、售后服

新疆北新禾润新疆机械务；销售：建筑材料、

恒联工程科技乌鲁销售、工程机械配件、汽车配

50,000,000.00 50,000,000.00 100 100 是

机械有限之子木齐租赁、件、机电产品、润滑油、

公司公司市售后石油制品，货物与技术

服务的进出口业务、汽车租

赁。

新疆北新禾润新疆

天瑞建材科技乌鲁建筑设备租赁；销售：

租赁 30,000,000.00 30,000,000.00 100 100 是

租赁有限之子木齐钢材、建材。

公司公司市

乌鲁木齐四方新疆

土木工程建筑类的技

天泽祥科土木乌鲁技术

1,000,000.00 术开发，专业技术咨 1,000,000.00 100 100 是

技发展有之子木齐服务

询，技术服务。

限公司公司市

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

北新

重庆蕴丰重庆

投资施工从事路桥、基本建设投

工程建设合川 50,000,000.00 50,000,000.00 100 100 是

之子企业资

有限公司区

公司

从事市政工程、公路施

北新

新疆博广新疆工程工建设；路桥、基本建

投资

建设工程博乐建设 10,000,000.00 设投资；建筑材料及商 10,000,000.00 100 100 是

之子

有限公司市投资品混凝土加工、销售；

公司

机械设备租赁。

北新新疆

新疆北新露天开采建筑用玄武

投资乌鲁加工

德宏建材 15,000,000.00 岩。建材、矿产品、汽 15,370,500.00 100 100 是

之子木齐企业

有限公司车配件的销售

公司市

加工、销售碎石、机制

北新粉、机制沙；销售：公

重庆兴投

投资重庆加工路工程材料、建筑材

实业有限 30,000,000.00 16,500,000.00 55 55 是 7,255,136.69

之子市企业料、装饰材料、五金交

公司

公司电、劳保用品、化工产

品

建筑工程施工，水利工

程施工，路桥工程施

工，建筑材料开发、生

新疆新瑞兵团产、销售；货运代理，

新疆

祥建筑工交建施工搬运装卸，机械设备租

石河 500,000.00 500,000.00 100 100 是

程有限公之子企业赁；货物与技术的进出

子市

司公司口业务；销售：建筑材

料，机械设备及配件，

化肥，滴灌设备，农畜

产品。

汽车租赁，代办车辆落

户、年审业务；设计、

新疆天下禾润新疆

制作、发布、代理国内

行汽车租科技乌鲁汽车

10,000,000.00 各类广告；会务服务； 10,000,000.00 100 100 是

赁有限公之子木齐租赁

销售：汽车（二手车交

司公司市

易除外）、汽车零配件、

煤炭、建材。

湖南北新控股湖南工程 100,000,000.00 凭资质证书从事公路、 31,000,000.00 59.62 59.62 是 20,285,520.39

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

城市建设子公岳阳建设市政、房屋、水利、桥

有限公司司市梁工程建设；建材、普

通机械设备、水泥、钢

材的销售。

建设项目、商业贸易投

资，金属贸易投资及咨

湖北北新控股湖北建设

询服务，公路、桥梁、

投资发展子公团风项目 100,000,000.00 25,500,000.00 51 51 是 17,069,942.83

港口、市政工程项目投

有限公司司县投资

资；建材销售；物流及

物业服务。

新疆北新北新新疆房地产开发；物业管

房地

蕴丰房地投资乌鲁理；从事建筑相关业

产开 50,000,000.00 50,000,000.00 100 100 是

产开发有之子木齐务；从事基础设施建设

发

限公司公司市项目投资业务。

和硕县北

北新

新恒业农新疆市场

投资市场建设投资，房地产

贸市场开和硕建设 5,000,000.00 5,000,000.00 100 100 是

之子开发及销售。

发有限公县投资

公司

司

施工劳务、公路工程、

公路养护工程、公路养

护技术服务、咨询；养

河南省道

控股河南护公路绿化、销售苗

新公路养公路

子公省周 30,000,000.00 木；公路机械设备租 15,299,950.00 51 51 是 9,038,199.90

护工程有养护

司口市赁；公路建筑材料的采

限公司

购、销售；公路养护机

械设备安装、销售、维

修。

公路工程建筑；铁路工

程建筑；铁路、道路、

土木

广东冠恒全资广东隧道和桥梁工程建筑；

工程

建设有限子公省广 10,000,000.00 市政公用工程施工；房 10,000,000.00 100 100 是

建筑

公司司州市屋建筑工程施工；土石

业

方工程服务；工程排水

施工服务等

新疆北新四方新疆建筑建筑工程技术研发及

1,000,000.00 1,000,000.00 100 100 是

工程技术土木乌鲁工程推广服务,企业管理咨

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

生产力促之子木齐技术询。

进中心有公司市研发

限公司及推

广服

务

自营和代理各类商品

自营

和技术的进出口，但国

和代

新疆北新新疆家限定公司经营或禁

全资理商

路桥国际乌鲁止进出口的商品和技

子公品和 100,000,000.00 100,000,000.00 100 100 是

建设工程木齐术除外。开展边境小额

司技术

有限公司市贸易进出口业务。建筑

的进

工程施工，商务信息咨

出口

询。

餐饮服务，食品流通。

*物业管理（凭资质证

执业）、物业咨询服务、

重庆北新北新房产租赁代理；家政服

宜邦物业投资重庆物业务；销售：五金配件、

10,000,000.00 10,000,000.00 100 100 是

管理有限之子市管理装饰材料（不含化学危

公司公司险品）、日用百货、蔬

菜；小型园林绿化管护

与施工；劳务派遣（限

国内企业）；水电安装。

高速公路、桥梁、隧道

等基础设施的投资、设

计、建设、收费、养护、

管理、技术咨询及配套

服务；与高速公路配套

高速

福建顺邵的服务区经营管理、加

控股公路

高速公路福建油站建设及资产管理，

子公基本 50,000,000.00 435,500,000.00 51 51 是 441,651,700.00

发展有限顺邵汽车拯救及维修、清

司建设

公司洗，仓储服务、旅游项

投资

目和房地产项目开发、

高速公路自有产权广

告位建设及资产管理；

建设材料供应，机械设

备租赁和修理、汽车配

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

件销售、机电产品销

售、园林绿化工程设

计、施工。

道路、污水处理、供水、

供热、停车场、地下管

网、公园绿地等基础设

施及其配套项目进行

投资、设计、建设、运

北屯市北

营管理、养护、技术咨

新路桥城控股新疆土木

询及配套服务；旅游园

市建设发子公北屯工程 280,000,000.00 60,000,000.00 100 100 是

区的开发与运营；房屋

展有限公司市建设

建筑和市政公用类工

司

程项目管理；建设材料

供应、机械设备租赁和

修理、汽车配件、机电

产品、园林绿化等相关

业务。

铁路、

道路、

昌吉市北新疆铁路、道路、隧道和桥

控股隧道

新路桥城昌吉梁工程建筑；架线和管

子公和桥 129,000,000.00 83,850,000.00 65.00 65.00 是 45,150,000.00

市建设有州昌道工程建筑；市政设施

司梁工

限公司吉市管理

程建

筑

成都天昶西藏

盛腾商贸天昶成都销售：日用品、五金交

销售 7,000,000.00 6,300,000.00 90 90 是

有限责任之子市电、仪器仪表。

公司公司

货物运输、搬运装卸；

市政公用工程施工；公

西藏北新路工程施工；工程设计

全资西藏

天昊建设工程公路行业；公路路面工

子公拉萨 200,000,000.00 100 100 是

工程有限施工程；公路路基工程；桥

司市

公司梁工程；隧道工程；土

石方工程；润滑油、通

讯器材的零售。

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

物业管理；房屋租赁、

场地租赁；房地产经

新疆北新北新

纪；家政服务、清洁服

蕴丰物业投资乌鲁物业

3,000,000.00 务；建筑装饰装修设 3,000,000.00 100 100 是

服务有限之子木齐管理

计、施工；建材，五金

公司公司

交电，电子产品，日用

品销售；绿化养护。

通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明：

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

(1) 新疆北新四方工程检测咨询有限公司（以下简称“四方土木”），于 2002 年 11 月 28

日在乌鲁木齐市工商行政管理局注册成立。

(2)新疆北新投资建设有限公司（以下简称“北新投资”），前身为“重庆北新路桥投资

有限责任公司”，2011 年 8 月 6 日经新疆维吾尔自治区高新区工商行政管理局核准，自重庆

迁址至乌鲁木齐。2012 年 9 月 17 日在新疆维吾尔自治区高新区工商行政管理局完成变更登记。

2015 年 12 月 25 日，北新投资引入新的股东兴业财富资产管理有限公司，注册资本变更为 67750

万元，公司出资 34000 万元，持股 50.18%；兴业财富出资 33,750 万元，持股 49.82%，已在

新疆维吾尔自治区工商局经济技术开发区分局办理工商变更登记手续。

(3)新疆鼎源融资租赁股份有限公司（以下简称“鼎源租赁”）原名“新疆鼎源设备租赁

有限公司”，于 2010 年 12 月 13 日在乌鲁木齐市工商行政管理局注册成立，2012 年 5 月 7 日

更名，并于 2012 年 5 月 25 日在乌鲁木齐市工商行政管理局完成变更登记。2015 年 8 月 17 日，

由徐延平、刘岗等 11 位自然人股东出资 453.60 万元，鼎源租赁注册资本由 22,400.00 万元

增加至 22,768.78 万元，自然人股东持股 1.62%，公司持股 98.38%，已在乌鲁木齐市工商行

政管理局办理工商变更登记手续。2016 年 10 月 20 日，鼎源租赁注册资本由 22,768.78 万元

增加至 30,000.00 万元，自然人股东持股 1.51%，公司持股 98.49%，已在乌鲁木齐市工商行

政管理局办理工商变更登记手续。2017 年 3 月，鼎源租赁注册资本由 30,000.00 万元增加至

56,600.00 万元，自然人股东持股 0.80%，公司持股比例为 52.20%，新疆生产建设兵团建设工

程（集团）有限责任公司持股比例 47.00%，已在乌鲁木齐市工商行政管理局办理工商变更登

记手续。

(4)新疆中北运输有限公司（以下简称“中北运输”），于 2012 年 3 月 9 日在乌鲁木齐市

工商行政管理局注册成立。

(5)新疆北新迪赛勘察设计研究院有限公司（以下简称“迪赛设计”），于 2012 年 6 月 13

日在乌鲁木齐市工商行政管理局注册成立。

(6)新疆北新恒通典当有限公司（以下简称“恒通典当”），于 2012 年 8 月 17 日在新疆

维吾尔自治区高新区工商行政管理局注册成立，注册资本 3,000.00 万元，本公司出资 2,000.00

万元,占注册资本的 66.67%，本公司之全资子公司北新投资出资 1,000.00 万元，占注册资本

的 33.33%。

(7)乌鲁木齐禾润科技开发有限公司（以下简称“禾润科技”），于 2011 年 10 月 19 日在

新疆维吾尔自治区米东新区工商行政管理局注册成立。

(8)新疆恒联工程机械有限公司（以下简称“恒联工程”），于 2011 年 12 月 1 日在乌鲁

木齐市工商行政管理局注册成立，注册资本 5,000.00 万元，本公司出资 4,500.00 万元，占

注册资本的 90%。2015 年公司收购少数股东所持该公司的 10%的股份，收购后持股 100%。

(9)新疆北新天瑞建材租赁有限公司（以下简称“天瑞建材”），于 2011 年 12 月 6 日在

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

新疆维吾尔自治区米东新区工商行政管理局设立登记，注册资本 3,000.00 万元，本公司出资

1,170.00 万元，占注册资本的 39%，全资子公司北新投资出资 1530.00 万元，占注册资本的

51%；北新投资本期以账面价值收购少数股东所持该公司 10%股份，收购日为 2013 年 6 月 30

日，此项变更于 2013 年 6 月 25 日在新疆维吾尔自治区米东新区工商行政管理局办理变更登

记。

(10)乌鲁木齐天泽祥科技发展有限公司（以下简称“天泽祥”），由本公司之全资子公司

四方土木出资设立，2010 年 8 月 15 日在乌鲁木齐市高新技术产业开发区工商行政管理局注册

成立。

(11)重庆蕴丰建设工程有限公司（以下简称“蕴丰工程”），由本公司之全资子公司北新

投资出资组建，于 2012 年 1 月 6 日在重庆市工商行政管理局合川分局注册成立。

(12)新疆博广建设工程有限公司（以下简称“博广建设”），由本公司之全资子公司北新

投资出资组建，于 2012 年 1 月 6 日在博乐市工商行政管理局注册成立。

(13)新疆北新德宏建材有限公司（以下简称“德宏建材”），于 2011 年 2 月 11 日在乌鲁

木齐市工商行政管理局注册成立，注册资本 1,500.00 万元，本公司之全资子公司北新投资出

资 901.05 万元。2012 年北新投资收购少数股东股权，收购完成后北新投资持有德宏建材

100.00%的股权。

(14)重庆兴投建材有限公司（以下简称“兴投建材”），于 2010 年 6 月 10 日在重庆市

工商管理局巴南区分局注册成立，注册资本 1,000.00 万元，本公司全资子公司北新投资对其

投资 600 万元，占注册资本的 60%。2012 年经兴投建材董事会同意吸收新的投资者并增加注

册资本，增资完成后，北投投资持有其 55%的股权，2012 年 10 月 15 日在重庆市工商行政管

理局巴南区分局完成变更登记。

(15)新疆新瑞祥建筑工程有限公司（以下简称“新瑞祥”），由全资子公司兵团交建出资

设立。2010 年 9 月 25 日在乌鲁木齐市沙依巴克区工商行政管理局注册成立。

(16)新疆天下行汽车租赁有限公司（以下简称“天下行”），由本公司独家出资 1,000.00

万元，于 2013 年 5 月 17 日在乌鲁木齐市工商行政管理局注册成立。

(17)湖南北新城市建设有限公司（以下简称“湖南北新”），于 2013 年 9 月 25 日在岳阳

市工商行政管理局注册成立，注册资本 10,000.00 万元，首期出资 5,200.00 万元，其中本公

司出资 3,100.00 万元，占本期出资额的 59.62%。

(18)湖北北新投资发展有限公司（以下简称“湖北北新”），于 2013 年 7 月 4 日在团风

县工商行政管理局注册成立，注册资本 10,000.00 万元，首期出资 5,000.00 万元，其中本公

司出资 2,550.00 万元，占本期出资额的 51%。

(19)新疆北新蕴丰房地产开发有限公司（以下简称“蕴丰房产”），由本公司之全资子公

司北新投资独家出资，于 2013 年 9 月 25 日在新疆维吾尔自治区工商局经济技术开发区分局

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

注册成立。

(20)和硕县北新恒业农贸市场开发有限公司（以下简称“和硕农贸”），由本公司之控股

子公司北新恒业独家出资，于 2013 年 4 月 17 日在巴州和硕县工商行政管理局注册成立。

(21)河南省道新公路养护工程有限公司（以下简称“河南道新”），于 2014 年 3 月 27 日

在周口市工商行政管理局注册成立，注册资本 3,000.00 万元，首期出资 1,000.00 万元，其

中本公司出资 510.00 万元，占本期出资额的 51%。

(22)广东冠恒建设有限公司（以下简称“广东冠恒”），由本公司独家出资 1,000.00 万元，

于 2014 年 6 月 9 日在广州市工商行政管理局注册成立。

(23)新疆北新工程技术生产力促进中心有限公司（以下简称“生产力促进中心”），由子

公司四方土木出资设立，于 2014 年 9 月 18 日在乌鲁木齐市工商行政管理局注册成立。

(24)新疆北新路桥国际建设工程有限公司（以下简称“北新国际工程”），由本公司出资

设立，于 2014 年 5 月 30 日在新疆乌鲁木齐市工商行政管理局注册成立。

(25)重庆北新宜邦物业管理有限公司（以下简称“重庆宜邦”），由公司子公司北新投资

独家出资 1,000.00 万元，于 2015 年 4 月 30 日在重庆市工商行政管理局合川区分局注册成立。

(26)福建顺邵高速公路发展有限公司（以下简称“福建顺邵”），约定由本公司增资

2,550.00 万元计入实收资本，获取福建顺邵 51%的股权，于 2015 年 9 月 11 日在福建省南平

市工商行政管理局办理变更登记。其余出资作为工程项目资本金计入公司的资本公积。

(27)北屯市北新路桥城市建设发展有限公司（以下简称“北屯路桥”），由本公司出资

6,000.00 万元，持股 100.00%，于 2016 年 8 月 16 日在北屯工商行政管理局注册成立。

(28)昌吉市北新路桥城市建设有限公司（以下简称“昌吉路桥”），由本公司出资 4,200.00

万元，持股 65.04%，于 2016 年 10 月 11 日在昌吉州昌吉市工商局注册成立。

(29)成都天昶盛腾商贸有限责任公司（以下简称“成都天昶”），由本公司之子公司西藏

天昶出资 630.00 万元，持股 90.00%，于 2016 年 8 月 31 日在成都锦江工商局注册成立。

(30)西藏北新天昊建设工程有限公司（以下简称“北新天昊”），约定由本公司出资

20,000.00 万元，持股 100.00%，于 2016 年 7 月 11 日在拉萨市工商行政管理局注册成立。

(31)新疆北新蕴丰物业服务有限公司（以下简称“蕴丰物业”），由本公司之子公司北新

投资出资 300.00 万元，持股 100.00%，于 2016 年 4 月 20 日在新疆维吾尔自治区工商局经济

技术开发区分局注册成立。

2.同一控制下企业合并取得的子公司

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

单位：元

从母公司所

实质少数

有者权益冲

上构股东

减子公司少

成对是权益

子数股东分担

子公否中用

公的本期亏损

子公司注册业务期末实际投资司净持股比表决权合于冲

司注册资本经营范围少数股东权益超过少数股

全称地性质额投资例(%) 比例(%) 并减少

类东在该子公

的其报数股

型司年初所有

他项表东损

者权益中所

目余益的

享有份额后

额金额

的余额

各类地基与基础工程施

工、设计、咨询服务；

各类水工建筑物基础处

新疆北

控理工程的施工；各类堤

新岩土新疆

股防的堤身填筑、堤身除

工程勘乌鲁施工

子 32,000,000.00 险加固防渗导渗、堤塘 27,275,400.00 85.00 85.00 是 8,221,158.49

察设计木齐企业

公固基、堤防水下工程施

有限公市

司工；护坡护岸、堤顶硬

司

化、堤防绿化、生物防

治和穿堤、跨堤建筑工

程施工；机械设备租赁

公路工程施工总承包贰

西藏天控级、水利水电工程施工

昶建设股西藏总承包贰级、房屋建筑

施工

工程有子拉萨 30,000,000.00 工程施工总承包（暂定） 17,196,000.00 57.32 57.32 是 -40,899,396.01

企业

限责任公市贰级、公路路面工程专

公司司业承包贰级、公路路基

工程专业承包贰级。

北销售：金属材料、建筑

重庆北新材料、沥青、五金交电、

重庆

新天晟投贸易普通机械设备及配件、

市长 50，000,000.00 15,176,832.46 100.00 100.00 是 0.00

贸易有资销售服装鞋帽、消防设备、

寿区

限公司之安防设备、环保设备、

子绿化植物、仪器仪表；

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

公设计、制作、代理、发

司布国内外广告

通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

(1)2011 年根据公司第三届董事会第三十次会议决议，并经新疆生产建设兵团国有资产监

督管理委员会（以下简称“兵团国资委”）《关于协议转让新疆北新基础工程有限责任公司国

有股权的批复》（兵国资发[2011]221 号），公司采取协议转让方式收购本公司控股股东建工集

团及其控股的新疆兵团水利水电工程集团有限公司所持有的新疆北新基础工程有限责任公司

（以下简称“基础公司”）的 70%的股权，于 2011 年 12 月 22 日在新疆维吾尔自治区工商行

政管理局办理了变更登记手续。于 2014 年 1 月 17 日正式更名为新疆北新岩土工程勘察设计

有限公司（以下简称“北新岩土”），在新疆维吾尔自治区工商行政管理局办理了变更登记手

续。

(2)2014 年 2 月 20 日召开的第四届董事会第二十四次会议审议通过了《关于股权收购关

联交易的议案》。同意公司以自有资金 22,526,939.47 元的价格收购新疆北新国际工程建设有

限责任公司所持有的西藏天昶建设工程有限责任公司（以下简称“西藏天昶”）57.32%的股

权。于 2014 年 4 月 22 日在西藏自治区工商行政管理局办理了变更登记手续。

（3）重庆北新天晟贸易有限公司（以下简称”北新天晟”），由本公司之子公司北新投资

出资 5,176,832.46 元，持股 100.00%，于 2017 年 5 月 22 日在重庆市工商行政管理局长寿区

分局变更登记。于 2017 年 5 月 12 日 5,000,000.00 元，2017 年 6 月 16 日认缴资本 5,000,000.00

元，现实收资本 15,000,000.00 元，其余出资 176,832.46 元计入公司的资本公积。

3.非同一控制下企业合并取得的子公司

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

单位：元

从母公司所

实质少数

有者权益冲

上构股东

减子公司少

成对是权益

持数股东分担

子公否中用

子公股表决的本期亏损

子公司全注册业务司净合于冲

司类注册资本经营范围期末实际投资额比权比少数股东权益超过少数股

称地性质投资并减少

型例例(%) 东在该子公

的其报数股

(%) 司年初所有

他项表东损

者权益中所

目余益的

享有份额后

额金额

的余额

新疆生产

全资新疆公路、水利工程建设、市

建设兵团施工

子公石河 170,000,000.00 政工程施工，工程建筑材 170,000,000.00 100 100 是

交通建设企业

司子市料

有限公司

石河子开兵团

新疆

发区忠试交建技术建筑材料及道路材料的

石河 740,000.00 740,000.00 100 100 是

检测有限之子服务试验及检测和技术服务

子市

责任公司公司

兴投

重庆市巴

建材重庆加工石灰岩露天开采、建筑材

南区天顺 55,000.00 9,000,000.00 99 99 是 23,560.21

之子市企业料销售

碎石厂

公司

工程施工，土石方工程。

新疆设备安装，机械设备租

新疆北新全资

乌鲁施工赁；货物与技术的进出口

城建工程子公 20,050,000.00 15,105,278.41 100 100 是

木齐企业业务，润滑油、钢材、水

有限公司司

市泥、机械设备及配件、建

材、通讯器材的销售

生产、加工、销售：商品

兴投混凝

重庆宁泰重庆混凝土、沥青混凝土、预

建材土生

混凝土有市巴 10,000,000.00 制构件、建筑材料、装饰 14,080,000.00 95 95 是 586,836.04

之子产销

限公司南区材料、五金交电、化工产

公司售

品、金属材料

重庆蕴丰兴投重庆混凝 30,000,000.00 商品混凝土加工、销售， 26,143,316.15 90 90 是 2,937,205.06

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

建材有限建材市合土加建材（不含化学危险品）

责任公司之子川区工销销售，预拌混凝土专业承

公司售包不分等级

兴投建筑石料用灰岩露天开

重庆龙积建筑

建材重庆采（按许可证核定事项经

达建材有材料 12,000,000.00 9,000,000.00 75 75 是 2,448,781.24

之子市营），加工、销售：碎石、

限公司销售

公司片石、机制砂。

服务：公路行业(公路)

设计；工程勘察专业类丙

新疆通途新疆

控股工程级；市政行业（道路工程）

勘察设计乌鲁

子公勘察 10,000,000.00 专业丙级；工程咨询公路 10,000,000.00 100 100 是

研究院有木齐

司设计专业丙级，水文地质技术

限公司市

咨询，工程地质技术咨

询。

服务：国内劳务派遣；销

售：润滑油，钢材，水泥，

机械设备，建筑材料，通

新疆志诚新疆

全资讯器材，货物与技术的进

天路劳务乌鲁劳务

子公 6,000,000.00 出口业务；混凝土作业分 7,116,327.72 100 100 是

有限责任木齐管理

司包、砌筑作业分包、钢筋

公司市

作业分包、脚手架搭设作

业分包、模板作业分包、

焊接作业分包。

湖南北新

全资湖南建筑市政公用工程施工总承

天际建设

子公长沙工程 65,000,000.00 包；建筑工程施工总承 58,216,194.43 100 100 是

工程有限

司市施工包；隧道工程专业承包。

公司

模板作业分包贰级，钢筋

作业分包贰级，混凝土作

业分包资质；国内劳务

兵团新疆派遣，商务信息咨询；销

新疆天诚

交建乌鲁施工售：电线电缆、针纺织品、

恒源劳务 5,000,000.00 100 100 是

之子木齐企业文化用品、机械设备、日

有限公司

公司市用品、建材、装饰材料、

金属材料、五金交电、机

电设备、仪器仪表；保洁

服务，会展服务。

100

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

101

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：

(1)新疆生产建设兵团交通建设有限公司（以下简称“兵团交建”）原名新疆生产建设兵

团道路桥梁工程总公司，本公司于 2011 年以 1,278.23 万元协议受让新疆生产建设兵团建筑

工程师国有资产监督管理委员会所持新疆生产建设兵团道路桥梁工程总公司 100%国有产权。

收购完成后本公司以现金 1,200.00 万元及经评估确认的设备 1,565.37 万元对兵团路桥增资

并更名，改制增资后的注册资金变更为 7,000.00 万元，于 2011 年 7 月 20 日在新疆石河子市

工商行政管理局办理了变更登记手续。

(2)石河子开发区忠试检测有限责任公司（以下简称“石河子忠试”），由四方土木、兵

团交建共同出资设立。2014 年子公司四方土木与兵团交建签订协议，以协议价将其所持有的

石河子忠试股权转让给兵团交建。

(3)重庆市巴南区天顺碎石厂（以下简称“天顺碎石”），系子公司北新投资的子公司兴

投建材以双方约定的价格收购的普通合伙企业，收购的工商变更于 2011 年 12 月 10 日完成。

(4)新疆北新城建工程有限公司（以下简称“北新城建”）原名新疆金源工程建设有限公

司，成立于 2005 年 3 月 15 日，原注册资本 1,005 万元，本公司持有其出资的 37.45%。2013

年 4 月 27 日，本公司协议收购其他股东所持的 62.55%股权，该公司成为本公司全资子公司，

此项变更登记手续于 2013 年 5 月 20 日办理完毕；2013 年 6 月，本公司对其增资 1,000 万元，

变更登记手续于 2013 年 6 月 25 日办理完毕；2013 年 8 月更为现名，变更登记手续于 2013 年

8 月 19 日办理完毕。

(5)重庆宁泰混凝土有限公司（以下简称“重庆宁泰”）成立于 2012 年 4 月 25 日，2013

年本公司控股子公司兴投建材通过协议收购重庆宁泰原股东所持的 95%股份，工商变更登记手

续于 2013 年 2 月 21 日在重庆市工商行政管理局巴南区分局办理完毕。

(6)重庆蕴丰建材有限责任公司（以下简称“蕴丰建材”）成立于 2011 年 4 月 13 日，注

册资本 3,000 万元，公司全资子公司北新投资持有其 45%的股权。北新投资 2013 年 2 月与其

他股东签订协议，收购其所持的 45%股权，蕴丰建材成为北新投资的控股子公司，工商变更登

记手续于 2013 年 3 月 7 日办理完毕。2013 年 10 月，北新投资将所持蕴丰建材股份中的 55%

转让给其子公司兴投建材，工商变更登记手续于 2013 年 10 月 29 日办理完毕。

(7)重庆龙积达建材有限公司（以下简称“龙积达”），2014 年本公司控股子公司兴投建材

签订的协议约定增资扩股以设备评估价出资 900.00 万元，取得龙积达的 75%股份及控制权，

工商变更登记手续于 2014 年 8 月 13 日在重庆市工商行政管理局合川区分局办理完毕。

(8)新疆通途勘察设计研究院有限公司（以下简称“通途设计”），成立于 2004 年 3 月 12

日，2013 年本公司通过协议收购通途设计原股东所持的 51%股份，工商变更登记手续于 2013

年 12 月 25 日在乌鲁木齐市沙依巴克区工商行政管理局办理完毕。

(9)新疆志诚天路劳务有限责任公司（以下简称“志诚天路”），成立于 2008 年 5 月 26 日，

102

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

2015 年本公司通过协议收购志诚劳务原股东所持的 100%股份，工商变更登记手续于 2015 年 6

月 1 日在新疆维吾尔自治区工商局经济技术开发区分局办理完毕。

(10) 湖南北新天际建设工程有限公司（以下简称“湖南天际”），原用名为湖南方正建设

工程有限公司，成立于 2010 年 1 月 4 日，2015 年本公司通过协议收购湖南方正原股东所持的

100%股份，工商变更登记手续于 2015 年 12 月 24 日在湖南省工商行政管理局办理完毕。于 2016

年 2 月 23 日，由湖南方正建设工程有限公司更名为湖南北新天际建设工程有限公司。

(11)新疆天诚恒源劳务有限公司（以下简称“天诚恒源”），成立于 2014 年 3 月 20 日，

本期本公司协议收购个人股东所持的 100%股份，工商变更登记手续于 2016 年 4 月 13 日在乌

鲁木齐市天山区工商行政管理局办理完毕。

4.重要的非全资子公司

少数股东持本期归属于少数本期向少数股东宣 2017 年 6 月 30 日少

子公司名称

股比例股东的损益告分派的股利数股东权益余额

西藏天昶建设工程有限责任

42.68 -4,061,965.64 -40,899,396.01

公司

福建顺邵高速公路发展有限

49.00 441,651,700.00

公司

新疆北新投资建设有限公司 49.82 -796,444.36 592,278,995.47

新疆鼎源融资租赁有限公司 47.80 11,151,970.50 418,895,732.18

5.重要非全资子公司的主要财务信息

2017 年 6 月 30 日余额

子公司名称

流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

西藏天昶建

设工程有限 245,674,421.99 30,611,803.48 276,286,225.47 372,114,238.61 - 372,114,238.61

责任公司

福建顺邵高

速公路发展 636,826,448.43 1,618,082,344.51 2,254,908,792.94 103,578,792.94 1,250,000,000.00 1,353,578,792.94

有限公司

新疆北新投

资建设有限 1,929,316,267.97 1,069,321,297.80 2,998,637,565.77 1,796,548,239.47 - 1,796,548,239.47

公司

新疆鼎源融

资租赁有限 592,901,127.66 837,069,762.47 1,429,970,890.13 48,801,065.34 504,818,920.64 553,619,985.98

公司

续表

2016 年 12 月 31 日余额

子公司名称

流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

西藏天昶建

设工程有限 258,694,210.53 27,890,885.45 286,585,095.98 372,413,001.99 372,413,001.99

责任公司

福建顺邵高

速公路发展 508,535,834.60 1,117,122,711.95 1,625,658,546.55 174,328,546.55 600,000,000.00 774,328,546.55

有限公司

新疆北新投

资建设有限 2,174,891,258.04 1,074,024,484.24 3,248,915,742.28 1,925,239,550.74 117,000,000.00 2,042,239,550.74

公司

新疆鼎源融

资租赁有限 38,169,751.40 1,109,476,120.47 1,147,645,871.87 296,308,102.29 498,317,347.64 794,625,449.93

公司

103

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

续表

2017 年 1-6 月金额

子公司名称

营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

西藏天昶建设工程

34,045,696.63 -9,517,257.82 -9,517,257.82 9,654,306.14

有限责任公司

福建顺邵高速公路

发展有限公司

新疆北新投资建设

427,267,669.56 -1,598,643.84 -1,598,643.84 -68,690,986.70

有限公司

新疆鼎源融资租赁

39,116,903.73 23,330,482.21 23,330,482.21 -154,264,073.75

有限公司

续表

2016 年 1-6 月金额

子公司名称

营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

西藏天昶建设工程

42,816,057.76 -9,334,232.74 -9,334,232.74 -8,274,290.21

有限责任公司

福建顺邵高速公路

发展有限公司

新疆北新投资建设

83,141,505.90 -9,998,146.18 -9,998,146.18 -56,353,072.95

有限公司

新疆鼎源融资租赁

40,617,394.24 22,517,342.74 22,517,342.74 -154,771,978.10

股份有限公司

（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

无

（三）在合营企业或联营企业中的权益

1.合营企业或联营企业

持股比例(%) 对合营企业

主要经营或联营企业

被投资单位名称注册地业务性质

地直接间接投资的会计

处理方法

一、合营企业

二、联营企业

铁路客货运输、铁路运营

河南禹亳铁路发河南许昌河南许昌

延伸服务、铁路建设器材 15.46 权益法

展有限公司市市

销售

奈曼旗工业铁路奈曼旗大奈曼旗大铁路投资及运营、铁路货

25.00 权益法

有限责任公司沁他拉镇沁他拉镇物运输、煤炭经营

乌鲁木齐新湘汇新疆乌鲁新疆乌鲁

文化餐饮管理有木齐市天木齐市天餐饮管理 36.00 权益法

限公司山区山区

重庆启零教育管

重庆重庆教育管理 34.00 权益法

理服务有限公司

石河子开发区顺公路、桥梁、市政道路建

新疆石河新疆石河

通路桥有限责任设；公路沥青的加工与销 40.00 权益法

子开发区子开发区

公司售；筑路机械配件、汽车

104

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

配件的销售与修理等

十一、关联方及关联交易

（一）本企业的母公司情况

母公司对母公司对

注法定本企业

母公司名关联企业业务注册资本企业的本企业的统一社会信

册代表最终控

称关系类型性质本持股比例表决权比用代码

地人制方

(%) 例(%)

新

新疆生产

疆承建

建设兵团

乌铁路

建设工程控股国有朱建 10.18 建工师 91650000228

鲁综合 46.75 46.75

（集团）股东独资国亿元国资委 696593C

木工程

有限责任

齐等

公司

市

（二）本企业的子公司情况

本企业的子公司情况详见“本附注七、（一）在子公司中的权益”

（三）本企业的合营和联营企业情况

本企业的合营和联营企业情况详见“本附注七、（三）在合营企业或联营企业中的权益”

（四）本企业的其他关联方情况

其他关联方名称与本公司关系统一社会信用代码

新疆生产建设兵团建设工程集团第一建筑安装工程有

受同一母公司控制 91650100731821822J

限责任公司

新疆生产建设兵团第五建筑安装工程公司受同一母公司控制 916590012310818999

新疆生产建设兵团第六建筑安装工程公司受同一母公司控制 91659001231081901W

新疆生产建设兵团建筑安装工程集团工程机械租赁维

受同一母公司控制 91650100722347591P

修有限责任公司

新疆生产建设兵团建筑工程科学技术研究院有限责任

受同一母公司控制 91650105738397024K

公司

新疆生产建设兵团西源建筑安装有限责任公司受同一母公司控制 916501007637818612

新疆兵团水利水电工程集团有限公司受同一母公司控制 91650000712961061L

新疆新北商贸有限公司受同一母公司控制 91650100787623964B

新疆北新房地产开发有限公司受同一母公司控制 916501007981765222

湖南华侨集团华侨投资有限公司受同一母公司控制 430000000053045

新疆北新建筑工程有限责任公司受同一母公司控制 91650100065541158P

新疆兵团工业设备安装公司受同一母公司控制 91650109231092918U

新疆生产建设兵团金来建设工程技术研发有限责任公

受同一母公司控制 91650100572515165D

司

新疆北新国际工程建设有限责任公司受同一母公司控制 916501005893006467

新疆北新土木建设工程有限公司受同一母公司控制 916501000620566166

新疆北新新型建材有限公司受同一母公司控制 916590040620713491

新疆天山玻璃有限责任公司受同一母公司控制 916501007957836263

新疆北新天波门窗工程有限公司受同一母公司控制 91650100053185926Y

新疆北新永固钢结构工程有限公司受同一母公司控制 916501096666695524

105

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

新疆北新建材工业集团有限公司受同一母公司控制 916501003330224785

重庆北新渝长高速公路建设有限公司受同一母公司控制 91500115MA5U599D9X

湖南新湘高速公路建设开发有限公司受同一母公司控制 91430000561706804D

新疆生产建设兵团建设工程集团石油物资有限责任公

受同一母公司控制 91650102228708822G

司

重庆兵建高速公路工程项目管理有限公司受同一母公司控制 91500000MA5U7K6H39

新疆生产建设兵团建设工程设计研究院（有限公司）受同一母公司控制 91650100068823724K

新疆生产建设兵团建设工程（集团）环境工程有限公司受同一母公司控制 91650104062094663C

（五）关联方交易

（1）采购商品、接受劳务情况表

单位：元

本期发生额上期发生额

占同

关联关联交易定价类交占同类

关联方交易方式及决策程易金交易金

内容序金额金额

额的额的比

比例例（%）

（%）

新疆生产建设兵团建设工接受

程（集团）有限责任公司劳务 75,210,800.00 3.87

新疆北新土木建设工程有接受以市场价格确

限公司劳务定交易价格 7,206,447.00 0.37

新疆兵团工业设备安装公接受以市场价格确

司劳务定交易价格 13,963.75

新疆北新永固钢结构工程购买以市场价格确

有限公司商品定交易价格 115,933,337.58 5.97 2,575,000.00 0.18

新疆生产建设兵团建设工

程集团石油物资有限责任购买以市场价格确

公司八家户加油站商品定交易价格 12,881,551.51 0.66 10,313,523.40 0.72

新疆生产建设兵团第五建购买以市场价格确

筑安装工程公司商品定交易价格 5,404,521.57 0.28

购买以市场价格确

新疆新北商贸有限公司商品定交易价格 332,545.44 0.02 3,482,777.49 0.24

新疆北新天波门窗工程有购买以市场价格确

限公司商品定交易价格 781,905.79 0.05

合计 216,969,203.10 17,167,170.43

（2）出售商品、提供劳务情况表

单位：元

本期发生额上期发生额

占同占同

关联交易内关联交易定价方类交类交

关联方

容式及决策程序金额易金金额易金

额比额比

例（%）例（%）

重庆北新渝长高速分包工程以市场价格确定 84,788,065.06 3.94

106

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

公路建设有限公司交易价格

河南禹亳铁路发展以市场价格确定

31,124,672.89 1.45 27,745,854.81 1.78

有限公司分包工程交易价格

新疆生产建设兵团

建设工程（集团）有以市场价格确定 26,159,973.12 1.21 25,807,734.00 1.65

限责任公司分包工程交易价格

新疆北新土木建设以市场价格确定

工程有限公司销售商品交易价格 3,838,086.31 0.18

新疆北新永固钢结以市场价格确定

构工程有限公司销售商品交易价格 772,635.24 0.04 2,230,665.57 0.14

新疆兵团工业设备以市场价格确定

安装公司销售商品交易价格 711,323.64 0.03

新疆生产建设兵团

建筑工程科学技术

研究院有限责任公以市场价格确定 709,028.67 0.03

司销售商品交易价格

新疆北新新型建材以市场价格确定

有限公司销售商品交易价格 261,261.26 0.01

新疆北新房产有限以市场价格确定

公司销售商品交易价格 15,406.11 -

重庆北新渝长高速以市场价格确定

公路建设有限公司销售商品交易价格 747.01 -

新疆北新建筑工程以市场价格确定

0.81

有限责任公司销售商品交易价格 12,651,226.22

合计 148,381,199.31 68,435,480.60

（3）关联租赁情况

单位：元

本报告期确

租赁资租赁起始租赁收益

出租方名称承租方名称租赁终止日认的租赁收

产种类日定价依据

益

新疆生产建设兵团建工

新疆北新天瑞建

集团第一建筑安装工程设备 2017.1.1 2017.12.31 市场定价 56,733.98

材租赁有限公司

有限责任公司（波斯坦）

新疆生产建设兵团建设

新疆天下行汽车

工程（集团）有限责任公车辆 2017.1.1 2017.12.31 市场定价 101,227.22

租赁有限公司

司

新疆天下行汽车重庆北新渝长高速公路

车辆 2017.1.1 2017.12.31 市场定价 6,699.03

租赁有限公司建设有限公司

新疆天下行汽车新疆北新建材工业集团

车辆 2017.1.1 2017.12.31 市场定价 3,883.50

租赁有限公司有限公司

新疆天下行汽车新疆北新天波门窗工程

车辆 2017.1.1 2017.12.31 市场定价 2,330.10

租赁有限公司有限公司

新疆生产建设兵团建设

新疆鼎源融资租

工程（集团）有限责任公设备 2017.1.1 2017.12.31 市场定价 172,133.39

赁股份有限公司

司

（4）关联担保情况

单位：元

107

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

担保是否

被担

担保方币别担保金额担保起始日担保到期日已经履行

保方

完毕

新疆生产建设兵团建设工鼎源

人民币 7,350,000.00 2014.9.17 2017.9.14 否

程(集团)有限责任公司租赁

新疆生产建设兵团建设工鼎源

人民币 2,800,000.00 2014.12.31 2017.9.14 否

程(集团)有限责任公司租赁

新疆生产建设兵团建设工鼎源

人民币 5,640,000.00 2015.1.30 2017.9.14 否

程(集团)有限责任公司租赁

新疆生产建设兵团建设工鼎源

人民币 38,000,000.00 2016.3.24 2019.3.24 否

程(集团)有限责任公司租赁

新疆生产建设兵团建设工鼎源

人民币 40,264,590.36 2016.4.29 2018.9.27 否

程(集团)有限责任公司租赁

新疆生产建设兵团建设工兵团

人民币 10,000,000.00 2016.7.13 2017.7.13 否

程(集团)有限责任公司交建

新疆生产建设兵团建设工北新

人民币 200,000,000.00 2015.7.3 2017.7.3 否

程(集团)有限责任公司路桥

新疆生产建设兵团建设工北新

人民币 48,000,000.00 2015.5.27 2020.5.27 否

程(集团)有限责任公司路桥

新疆生产建设兵团建设工北新

人民币 200,000,000.00 2016.5.26 2018.5.26 否

程(集团)有限责任公司路桥

新疆生产建设兵团建设工福建

人民币 171,440,000.00 2016.7.29 2041.6.15 否

程(集团)有限责任公司顺邵

新疆生产建设兵团建设工福建

人民币 80,000,000.00 2016.7.29 2041.6.15 否

程(集团)有限责任公司顺邵

新疆生产建设兵团建设工福建

人民币 42,860,000.00 2016.7.29 2041.6.15 否

程(集团)有限责任公司顺邵

新疆生产建设兵团建设工福建

人民币 42,860,000.00 2016.7.29 2041.6.15 否

程(集团)有限责任公司顺邵

新疆生产建设兵团建设工福建

人民币 62,840,000.00 2016.7.29 2041.6.15 否

程(集团)有限责任公司顺邵

新疆生产建设兵团建设工福建

人民币 85,720,000.00 2016.12.15 2041.6.15 否

程(集团)有限责任公司顺邵

新疆生产建设兵团建设工福建

人民币 40,000,000.00 2016.12.15 2041.6.15 否

程(集团)有限责任公司顺邵

新疆生产建设兵团建设工福建

人民币 21,430,000.00 2016.12.15 2041.6.15 否

程(集团)有限责任公司顺邵

新疆生产建设兵团建设工福建

人民币 21,430,000.00 2016.12.15 2041.6.15 否

程(集团)有限责任公司顺邵

新疆生产建设兵团建设工福建

人民币 31,420,000.00 2016.12.15 2041.6.15 否

程(集团)有限责任公司顺邵

新疆生产建设兵团建设工福建

人民币 111,430,000.00 2017.1.16 2041.6.15 否

程(集团)有限责任公司顺邵

新疆生产建设兵团建设工福建

人民币 52,000,000.00 2017.1.16 2041.6.15 否

程(集团)有限责任公司顺邵

新疆生产建设兵团建设工福建

人民币 27,860,000.00 2017.1.16 2041.6.15 否

程(集团)有限责任公司顺邵

新疆生产建设兵团建设工福建

人民币 27,860,000.00 2017.1.16 2041.6.15 否

程(集团)有限责任公司顺邵

108

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

新疆生产建设兵团建设工福建

人民币 40,850,000.00 2017.1.16 2041.6.15 否

程(集团)有限责任公司顺邵

新疆生产建设兵团建设工福建

人民币 64,290,000.00 2017.2.28 2041.6.15 否

程(集团)有限责任公司顺邵

新疆生产建设兵团建设工福建

人民币 30,000,000.00 2017.2.28 2041.6.15 否

程(集团)有限责任公司顺邵

新疆生产建设兵团建设工福建

人民币 16,075,000.00 2017.2.28 2041.6.15 否

程(集团)有限责任公司顺邵

新疆生产建设兵团建设工福建

人民币 16,075,000.00 2017.2.28 2041.6.15 否

程(集团)有限责任公司顺邵

新疆生产建设兵团建设工福建

人民币 23,560,000.00 2017.2.28 2041.6.15 否

程(集团)有限责任公司顺邵

新疆生产建设兵团建设工福建

人民币 57,860,000.00 2017.5.15 2041.6.15 否

程(集团)有限责任公司顺邵

新疆生产建设兵团建设工福建

人民币 18,000,000.00 2017.5.15 2041.6.15 否

程(集团)有限责任公司顺邵

新疆生产建设兵团建设工福建

人民币 14,140,000.00 2017.5.15 2041.6.15 否

程(集团)有限责任公司顺邵

新疆生产建设兵团建设工福建

人民币 96,440,000.00 2017.6.15 2041.6.15 否

程(集团)有限责任公司顺邵

新疆生产建设兵团建设工福建

人民币 30,000,000.00 2017.6.15 2041.6.15 否

程(集团)有限责任公司顺邵

新疆生产建设兵团建设工福建

人民币 23,560,000.00 2017.6.15 2041.6.15 否

程(集团)有限责任公司顺邵

（5）其他

本公司母公司新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司（以下简称“兵团建工

集团”）以 5 亿元人民币现金方式对本公司控股子公司新疆鼎源融资租赁股份有限公司进行

增资，其中 2.34 亿元计入鼎源公司资本公积，2.66 亿元计入鼎源公司股本。该事项已经 2017

年 3 月 29 日召开的第五届董事会第十九次会议审议通过。

（六）关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元

2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

项目名称关联方

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

新疆生产建设兵

团建设工程（集

应收账款 77,381,457.60 10,154,093.04 75,310,360.57 16,987,233.90

团）有限责任公

司

新疆生产建设兵

团建设工程集团

应收账款 733,730.41 103,359.25 755,043.64 108,309.65

第一建筑安装工

程有限公司

新疆生产建设兵

应收账款团第五建筑安装 144,750.80 44,059.46 144,750.80 44,059.46

有限工程公司

109

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

新疆北新土木建

应收账款 4,228,381.47 6,808.30 98,626.00 4,931.30

设工程有限公司

新疆北新房地产

应收账款 4,366,129.22 779,302.91 4,212,102.36 646,309.43

开发有限公司

河南禹亳铁路发

应收账款 79,719,532.40 2,738,516.37

展有限公司

新疆兵团水利水

应收账款电工程集团有限 2,315,807.60 622,832.49 2,735,807.60 452,155.07

公司

新疆北新建筑工

应收账款 361,093.66 2,721,250.74 107,302.01

程有限责任公司

新疆北新永固钢

应收账款结构工程有限公 3,116,010.86 311,222.58 3,011,048.19 165,210.21

司

新疆北新新型建

应收账款 14,150.00 2,122.50

材有限公司

湘阴县芙蓉大道

北拓（湘阴段）

应收账款 40,388,429.00 4,791,154.65

工程建设开发投

资有限公司

新疆兵团工业设

应收账款 16,000.00 800.00

备安装公司

新疆生产建设兵

团建筑工程科学

应收账款 24,679.35 1,233.97

技术研究院有限

责任公司

新疆天山玻璃有

应收账款 8,590,599.00 429,529.95

限责任公司

重庆北新渝长高

应收账款速公路建设有限 6,091,401.00

公司

新疆生产建设兵

团建设工程(集

其他应收款 43,357,540.49 11,138,828.96 65,223,010.01 19,768,141.20

团)有限责任公

司

湖南华侨集团华

其他应收款 9,925,568.67 9,925,568.67

侨投资有限公司

河南禹亳铁路发

其他应收款 923,094.00 461,547.00 923,094.00 369,237.60

展有限公司

新疆北新新型建

其他应收款 35,000.00 5,250.00 70,000.00 10,500.00

材有限公司

新疆北新建筑工

其他应收款 22,000.00 8,800.00

程有限责任公司

新疆天山玻璃有

其他应收款 250,000.00 37,500.00

限责任公司

广州疆耀贸易有

其他应收款 30,000.00 12,000.00 30,000.00 9,000.00

限公司

新疆北新土木建

其他应收款 187,110.00 187,110.00

设工程有限公司

其他应收款新疆水利水电工 2,000,000.00 200,000.00 1,800,032.17 270,004.83

110

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

程集团有限公司

湘阴县芙蓉大道

北拓（湘阴段）

其他应收款 200,000.00 80,000.00

工程建设开发投

资有限责任公司

新疆北新建材工

其他应收款 19,999.68 2,999.95

业集团有限公司

新疆生产建设兵

团建设工程(集

预付账款 799,394.00 164,905.00

团)有限责任公

司

新疆兵团水利水

预付账款电工程集团有限 128,668.55

公司

新疆生产建设兵

团建设工程集团

预付账款 214,219.52

第一建筑安装工

程有限公司

新疆北新永固钢

预付账款结构工程有限公 122,292,118.42 505,456.00

司

乌鲁木齐新湘汇

预付账款文化餐饮管理有 56,424.00 56,424.00

限公司

新疆北新房地产

预付账款 22,250,100.00 22,250,100.00

开发有限公司

（2）应付项目

单位：元

2017 年 6 月 30 2016 年 12 月 31

项目名称关联方

日余额日余额

应付账款新疆生产建设兵团建设工程集团有限公司 49,518,055.46 152,777,478.87

新疆生产建设兵团建设工程集团第一建筑安装工程

应付账款 8,164,739.91 3,040,797.12

有限公司

应付账款新疆新北商贸有限公司 6,250,812.32 6,269,362.13

应付账款新疆兵团水利水电工程集团有限公司 76,667.23 205,335.78

新疆生产建设兵团建筑工程科学技术研究院有限责

应付账款 106,048.00 106,048.00

任公司

应付账款新疆生产建设兵团第六建筑安装工程公司 111,862.00 111,862.00

应付账款新疆兵团工业设备安装公司 160,000.00 16,175,333.99

应付账款新疆生产建设兵团第五建筑安装工程公司 2,509,506.51 4,007,320.54

应付账款新疆北新新型建材有限公司 2,068,634.22 2,148,634.22

应付账款新疆北新天波门窗工程有限公司 744,757.30 744,757.30

应付账款新疆北新永固钢结构工程有限公司 12,474,866.02 15,431,958.33

应付账款新疆北新土木建设工程有限公司 560,724.00 649,233.35

新疆生产建设兵团建设工程集团石油物资有限责任

应付账款 15,588,229.08 8,400,681.43

公司

111

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

新疆生产建设兵团建筑安装工程集团工程机械租赁

应付账款 24,708.40

维修有限责任公司

应付账款新疆天山玻璃有限责任公司 100,000.00 100,000.00

预收账款新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 93,030,150.79 79,625,357.82

预收账款新疆兵团工业设备安装公司 463,900.80

预收账款河南禹亳铁路发展有限公司 46,851,869.40 17,241,349.00

其他应付款新疆兵团水利水电工程集团有限公司 6,698,100.95 40,914,390.53

新疆生产建设兵团建设工程集团第一建筑安装工程

其他应付款 1,300,000.00 107,552.08

有限公司

其他应付款新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司 15,449,438.71 31,799,290.04

其他应付款新疆生产建设兵团第五建筑安装工程公司 2,160,000.00 3,160,000.00

其他应付款新疆生产建设兵团第六建筑安装工程公司 2,033,364.73 2,033,364.73

其他应付款新疆北新新型建材有限公司 6,089.50

其他应付款新疆北新永固钢结构工程有限公司 9,980,743.07 100,106.07

其他应付款乌鲁木齐新湘汇餐饮文化管理有限公司 29,976.00 25,475.00

其他应付款新疆北新土木建设工程有限公司 14,314,509.35 13,411,509.35

其他应付款重庆北新渝长高速公路建设有限公司 5,000,000.00

十二、股份支付

本报告期不存在股份支付事宜

十三、或有事项

（一）未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响

本公司报告期无未决诉讼或仲裁形成的或有负债。

（二）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

公司为子公司的部分银行借款提供担保，其担保情况列示如下：

担保是否

被担保方贷款行名称担保金额担保起始日担保到期日已经履行

完毕

新疆北新投资建设有限公司广发银行 50,000,000.00 2017/1/3 2018/1/3 否

新疆北新投资建设有限公司华夏银行 63,000,000.00 2017/1/12 2019/1/12 否

新疆北新投资建设有限公司北京银行 50,000,000.00 2017/3/3 2018/3/3 否

新疆北新投资建设有限公司北京银行 50,000,000.00 2017/3/16 2018/3/16 否

新疆北新投资建设有限公司兴业银行 65,000,000.00 2017/4/7 2018/4/7 否

新疆北新投资建设有限公司华夏银行 18,000,000.00 2016/5/31 2018/5/31 否

新疆北新投资建设有限公司华夏银行 25,000,000.00 2016/6/13 2018/6/13 否

新疆北新投资建设有限公司华夏银行 8,000,000.00 2016/6/24 2018/6/24 否

新疆北新投资建设有限公司华夏银行 36,000,000.00 2016/3/29 2018/3/29 否

新疆北新投资建设有限公司交通银行 10,000,000.00 2016/6/28 2018/5/28 否

新疆北新投资建设有限公司交通银行 20,000,000.00 2016/8/30 2018/5/30 否

新疆北新投资建设有限公司兴业银行 85,000,000.00 2016/9/2 2017/9/2 否

112

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

新疆北新投资建设有限公司交通银行 10,000,000.00 2016/10/9 2018/6/9 否

新疆北新投资建设有限公司交通银行 130,000,000.00 2016/12/1 2017/12/1 否

新疆北新投资建设有限公司浦发银行 50,000,000.00 2017/6/14 2018/6/14 否

新疆生产建设兵团交通建设有限

中国银行 5,000,000.00 2017/3/10 2018/3/9 否

公司

新疆生产建设兵团交通建设有限

兴业银行 15,000,000.00 2017/4/24 2018/4/23 否

公司

新疆生产建设兵团交通建设有限

华夏银行 20,000,000.00 2017/5/26 2018/5/26 否

公司

新疆生产建设兵团交通建设有限

中国银行 7,000,000.00 2016/9/23 2017/9/23 否

公司

新疆生产建设兵团交通建设有限

中国银行 8,000,000.00 2016/11/9 2017/11/9 否

公司

新疆生产建设兵团交通建设有限

农业银行 10,000,000.00 2016/12/22 2017/12/22 否

公司

新疆生产建设兵团交通建设有限

农业银行 10,000,000.00 2016/12/26 2017/12/26 否

公司

新疆生产建设兵团交通建设有限

农村合作社 20,000,000.00 2017/6/1 2018/6/1 否

公司

新疆鼎源融资租赁股份有限公司中国银行 43,000,000.00 2015/3/9 2017/11/9 否

新疆鼎源融资租赁股份有限公司国开行 80,000,000.00 2015/8/11 2018/8/11 否

新疆鼎源融资租赁股份有限公司华夏银行 60,000,000.00 2015/8/17 2018/5/17 否

新疆鼎源融资租赁股份有限公司华夏银行 50,000,000.00 2015/11/26 2018/7/26 否

新疆鼎源融资租赁股份有限公司华夏银行 40,000,000.00 2015/12/24 2018/10/24 否

新疆鼎源融资租赁股份有限公司进出口银行 144,000,000.00 2016/6/16 2020/6/16 否

新疆鼎源融资租赁股份有限公司华夏银行 50,000,000.00 2016/7/28 2019/8/28 否

重庆兴投实业有限公司邮蓄银行 30,000,000.00 2017/5/24 2018/5/24 否

重庆兴投实业有限公司交通银行 7,500,000.00 2016/7/29 2017/7/29 否

新疆北新城建工程有限公司华夏银行 20,000,000.00 2016/4/27 2018/4/27 否

湖北北新投资发展有限公司中信银行 50,000,000.00 2014/11/24 2017/11/24 否

湖北北新投资发展有限公司中信银行 10,000,000.00 2014/11/26 2017/11/26 否

湖北北新投资发展有限公司中信银行 40,000,000.00 2014/12/1 2017/12/1 否

十四、承诺事项

本公司无其他需要披露的重大承诺事项。

十五、资产负债表日后事项

本公司无其他需要披露资产负债表日后事项说明。

十六、其他重要事项

本公司无需要披露的其他重要事项。

十七、母公司财务报表主要项目注释

（一）应收账款

1.应收账款按种类列示

113

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

2017 年 6 月 30 日

种类账面余额坏账准备

金额比例(%) 金额比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准

备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款 1,782,492,245.36 97.95 133,466,622.06 7.49

其中：按账龄分析的组合 996,883,096.12 54.78 133,466,622.06 13.39

工程项目保证金的组合 632,629,885.01 34.76 -

公司及所属子公司往来款项

的组合 152,979,264.23 8.41 -

单项金额虽不重大但单项计提坏

账准备的应收账款 37,344,411.66 2.05 37,344,411.66 100.00

合计 1,819,836,657.02 100.00 170,811,033.72 9.39

应收账款账面价值 1,649,025,623.30

续表：

2016 年 12 月 31 日

种类账面余额坏账准备

金额比例(%) 金额比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准

备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款 2,041,729,426.78 98.18 119,208,777.16 5.84

其中：按账龄分析的组合 1,096,349,372.69 52.72 119,208,777.16 10.87

工程项目保证金的组合 717,863,280.74 34.52

公司及所属子公司往来款项

227,516,773.35 10.94

的组合

单项金额虽不重大但单项计提坏

37,853,901.27 1.82 37,853,901.27 100.00

账准备的应收账款

合计 2,079,583,328.05 100.00 157,062,678.43 7.55

应收账款账面价值 1,922,520,649.62

说明：

（1）金额重大的标准：单项金额在 1000 万元以上，或应收账款前五名且单独计提测试

坏账准备的应收账款，无需单独计提坏账准备的计入账龄组合。

（2）金额不重大但单个计提坏账准备的标准：账龄在五年以上。

（3）重大：除上述①、②以外的其他应收款项。本公司对其他不重大应收款项分为三个

组合：工程项目保证金系指工程施工中业主暂扣的竣工资料保证金和工程质量保证金，在工

程交验之前不计提坏账准备；公司及所属子公司往来款项的组合系指公司及所控制的公司之

间的往来，不计提坏账准备。

2.按组合计提坏账准备的应收账款按账龄列示

账龄 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

114

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

比例比例

金额坏账准备金额坏账准备

(%) (%)

工程质保

632,629,885.01 35.50 717,863,280.74 35.16

金

公司及所

属子公司 152,979,264.23 8.58 227,516,773.35 11.14

往来款项

1 年以内 671,523,405.77 37.68 33,576,170.29 872,519,004.04 42.73 43,625,950.20

1-2 年 107,169,218.71 6.01 16,075,382.81 86,475,676.17 4.24 12,971,351.43

2-3 年 61,038,192.00 3.42 18,311,457.60 17,039,642.72 0.84 5,111,892.82

3-4 年 130,725,284.60 7.33 52,290,113.84 26,579,421.71 1.30 10,631,768.68

4-5 年 26,426,995.04 1.48 13,213,497.52 93,735,628.05 4.59 46,867,814.03

1,782,492,245.3 100.0 100.0

合计 2,041,729,426.78 119,208,777.16

6 0 133,466,622.06 0

3.报告期本公司无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又

全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。

4.本报告期无实际核销的应收账款。

5.本报告期末应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项详见本附注九、

关联方及关联方交易（六）关联方应收应付款项。

6.应收账款 2017 年 6 月 30 日余额中应收其他关联方款项详见本附注九、关联方及关联

方交易（六）关联方应收应付款项。

7.应收账款 2017 年 6 月 30 日余额中前五名单位欠款金额合计为 725,171,264.32 元，占应收

账款总金额的 39.84%。其明细如下：

与本占应收帐余额组成

大额债务人名称公司金额款总额的工程款账

关系比例% 工程质保金工程款

龄期限

中信国华国际工程

承包有限责任公司客户 176,796,721.99 9.71 14,227,009.00 162,569,712.99 1-5 年

新疆维吾尔自治区

交通建设管理局客户 156,589,289.01 8.60 103,792,527.13 52,796,761.88 1 年以内

兰州新区城市发展

投资有限公司客户 134,238,661.70 7.38 31,323,092.04 102,915,569.66 1-4 年

EarthquakeRecons

tructionREhabili

tationAuthority 客户 132,253,027.19 7.27 38,459,029.13 93,793,998.06 1 年以内

中国路桥工程有限

责任公司客户 125,293,564.43 6.88 93,139,537.19 32,154,027.24 1-4 年

合计 725,171,264.32 39.84 280,941,194.49 444,230,069.83

8.公司报告期内无终止确认的应收款项情况。

（二）其他应收款

1.其他应收款按种类列示

种类 2017 年 6 月 30 日

115

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

账面余额坏账准备

金额比例(%) 金额比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准

备的其他应收款 215,240,000.00 7.85 25,240,000.00 11.73

按组合计提坏账准备的应收账款 2,507,028,352.67 91.31 50,764,085.54 2.02

其中：按账龄分析的组合 255,395,204.50 9.30 50,764,085.54 19.88

投标保证金

履约保证金的组合 278,817,970.63 10.16 -

公司及所属子公司往来款

项的组合 1,972,815,177.54 71.85 -

单项金额虽不重大但单项计提坏

账准备的其他应收款 23,160,267.90 0.84 23,160,267.90 100.00

合计 2,745,428,620.57 100.00 99,164,353.44 3.61

其他应收款账面价值 2,646,264,267.13

续表：

2016 年 12 月 31 日

种类账面余额坏账准备

金额比例(%) 金额比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准

215,240,000.00 8.40 25,240,000.00 11.73

备的其他应收款

按组合计提坏账准备的应收账款 2,322,471,930.94 90.62 47,751,191.97 2.06

其中：按账龄分析的组合 241,953,482.08 9.44 47,751,191.97 19.74

投标保证金

314,339,690.61 12.27

履约保证金的组合

公司及所属子公司往来款

1,766,178,758.25 68.91

项的组合

单项金额虽不重大但单项计提坏

25,033,135.62 0.98 25,033,135.62 100.00

账准备的其他应收款

合计 2,562,745,066.56 100.00 98,024,327.59 3.82

其他应收款账面价值 2,464,720,738.97

说明：

（1）金额重大的标准：单项金额在 300 万元以上，或其他应收款前五名且单独计提测试

坏账准备的其他应收款，无需单独计提坏账准备的计入账龄组合。

（2）金额不重大但单个计提坏账准备的标准：账龄在五年以上, 以及与对方存在争议或

涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。

（3）重大：除上述①、②以外的其他应收款项,以账龄分析作为组合，按账龄分析计提

坏账准备。

2.按组合计提坏账准备的其他应收款列示

2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

账龄比例比例

金额坏账准备金额坏账准备

(%) (%)

投标保证金 278,817,970.63 11.12 314,339,690.61 13.53

116

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

履约保证金

公司及所属

子公司往来 1,972,815,177.54 78.69 1,766,178,758.25 76.05

款项

1 年以内 125,502,657.48 5.01 6,275,132.87 62,294,981.46 2.68 3,114,749.09

1-2 年 24,297,965.01 0.97 3,644,694.75 97,068,014.37 4.18 14,560,202.16

2-3 年 23,584,926.84 0.94 7,075,478.05 43,995,779.08 1.89 13,198,733.72

3-4 年 72,360,477.20 2.89 28,944,190.88 24,198,465.87 1.04 9,679,386.35

4-5 年 9,649,177.97 0.38 4,824,588.99 14,396,241.30 0.63 7,198,120.65

合计 2,507,028,352.67 100.00 50,764,085.54 2,322,471,930.94 100.00 47,751,191.97

3.报告期本公司无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又

全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。

4.本报告期无实际核销的其他应收款。

5.本报告期末应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项详见本附注九、

关联方及关联方交易（六）关联方应收应付款项。

6.其他应收款 2017 年 6 月 30 日余额中应收其他关联方款项详见本附注九、关联方及关

联方交易（六）关联方应收应付款项。

7.其他应收款 2017 年 6 月 30 日余额中前五名单位欠款金额合计为 369,217,580.56 元，占其

他应收款总金额的 13.45%,明细情况如下：

占其他余额组成

与本

应收款往来账龄

大额债务人名称公司金额

总额的期限

关系工程质保金往来款

比例%

四川巴万高速公路有

170,000,000.00 6.19 170,000,000.00

限公司客户 1-2 年

新疆维吾尔自治区交

105,405,024.27 3.84 105,405,024.27 -

通建设管理局客户 1 年以内

蚌埠市国道一零四一

42,487,064.46 1.55 41,852,564.46 634,500.00

级公路开发有限公司客户 1-2 年

中新房投资有限公司客户 30,000,000.00 1.09 30,000,000.00 1-2 年

兰州新区城市发展投

21,325,491.83 0.78 21,325,491.83 -

资有限公司客户 1 年以内

合计 369,217,580.56 13.45 168,583,080.56 200,634,500.00

8.公司报告期内无终止确认的其他应收款项情况。

9.公司报告期内无以其他应收款为标的进行证券化的情况。

117

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

（三）长期股权投资

在被投

在被投持股比例减

资单位本期计

核算方 2016 年 12 月 31 日 2017 年 6 月 30 日资单位与表决权值

被投资单位初始投资成本增减变动表决权提减值

法余额余额持股比比例不一准

比例准备

例(%) 致的说明备

(%)

新疆北新四方工程检测咨询

成本法 2,060,000.00 2,060,000.00 2,060,000.00 100.00 100.00

有限公司

新疆北新投资建设有限公司成本法 340,000,000.00 340,000,000.00 340,000,000.00 50.18 50.18

新疆鼎源融资租赁股份有限

成本法 7,500,000.00 170,000,000.00 170,000,000.00 98.49 98.49

公司

新疆生产建设兵团交通建设

成本法 70,435,952.34 170,435,952.34 170,435,952.34 100.00 100.00

有限公司

新疆北新岩土工程勘察设计

成本法 27,580,779.37 23,068,754.35 23,068,754.35 70.00 70.00

有限公司

新疆中北运输有限公司成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00

新疆北新迪赛勘察设计研究

成本法 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 100.00 100.00

院有限公司

新疆北新恒通典当有限公司成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00 100.00

乌鲁木齐禾润科技开发有限

成本法 7,700,000.00 67,700,000.00 67,700,000.00 100.00 100.00

公司

湖北北新投资发展有限公司成本法 25,500,000.00 25,500,000.00 25,500,000.00 50.00 50.00

湖南北新城市建设有限公司成本法 31,000,000.00 31,000,000.00 31,000,000.00 51.00 51.00

新疆北新城建工程有限公司成本法 3,763,982.00 12,241,119.87 12,241,119.87 100.00 100.00

新疆通途勘察设计研究院有

成本法 3,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 100.00 100.00

限公司

河南省道新公路养护工程有

成本法 5,100,000.00 15,299,950.00 15,299,950.00 51.00 51.00

限公司

西藏天昶建设工程有限责任

成本法 21,858,577.29 21,858,577.29 21,858,577.29 57.32 57.32

公司

118

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

新疆北新路桥国际建设工程

成本法 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100.00 100.00

有限公司

奈曼旗工业铁路有限责任公

权益法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 25.00 25.00

司

河南禹亳铁路发展有限公司权益法 400,000,000.00 631,860,912.93 631,860,912.93 34.00 34.00

新疆志诚天路劳务有限责任

成本法 7,116,327.72 7,116,327.72 7,116,327.72 100.00 100.00

公司

福建顺邵高速公路发展有限

成本法 435,500,000.00 435,500,000.00 435,500,000.00 51.00 51.00

公司

广东冠恒建设有限公司成本法 1,779,274.26 1,779,274.26 1,779,274.26 100.00 100.00

湖南北新天际建设工程有限

成本法 58,216,194.43 58,216,194.43 58,216,194.43 100.00 100.00

公司

北屯市北新路桥城市建设发

成本法 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 52.00 52.00

展有限公司

昌吉市北新路桥城市建设有

成本法 83,850,000.00 83,850,000.00 83,850,000.00 65.00 65.00

限公司

合计 2,222,637,063.19 83,850,000.00 2,306,487,063.19

119

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

（四）营业收入、营业成本

本期金额上期金额

项目

营业收入营业成本营业收入营业成本

一、主营业务收入

工程收入 1,889,904,095.34 1,736,317,801.43 880,869,116.75 783,398,291.41

租赁收入 14,155,201.59 1,134,180.79 815,116.25 1,054,732.53

利息收入 2,150,591.44 1,764,676.92

小计 1,904,059,296.93 1,737,451,982.22 883,834,824.44 786,217,700.86

二、其他业务收入

设备租赁 1,265,937.21 1,206,785.83 1,542,279.27 1,311,607.34

沥青销售 2,080,860.63 5,578.81 1,003,311.41 751,861.69

让渡资产使用权

其他 4,307,642.85 8,658,261.48 3,485,029.15 5,513,101.73

小计 7,654,440.69 9,870,626.12 6,030,619.83 7,576,570.76

合计 1,911,713,737.62 1,747,322,608.34 889,865,444.27 793,794,271.62

公司前五名客户的工程收入情况

客户名称 2017 年 1-6 月收入金额占工程收入的比重%

福建顺邵高速公路发展有限公司 461,655,965.01 24.43

Earthquake Reconstruction REhabilitation

163,396,968.26 8.65

Authority

乌铁局格库铁路新疆建设指挥部 110,224,466.00 5.83

蒙西华中铁路股份有限公司 99,057,429.47 5.24

新疆维吾尔自治区交通建设管理局 84,276,781.24 4.46

合计 918,611,609.98 48.61

（五）投资收益

产生投资收益的来源本期金额上期金额

权益法核算的利润

成本法核算的利润

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,884,782.60

股权处置收益

理财收益 1,086,015.30 5,135,780.05

合计 1,086,015.30 8,020,562.65

（六）母公司现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 23,013,017.80

7,192,219.89

120

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

加：资产减值准备 14,888,381.14 7,296,356.37

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 20,227,341.85

29,822,607.04

无形资产摊销 158,425.01

191,915.73

长期待摊费用摊销 9,120,776.49

11,809,976.58

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以

-2,875,677.42

“－”号填列） -316,866.95

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -

财务费用（收益以“－”号填列） 69,582,650.35

62,940,839.46

投资损失（收益以“－”号填列） -1,086,015.30

-8,020,562.65

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） - -

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -

存货的减少（增加以“－”号填列） -100,386,114.04

9,333,287.20

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -280,417,372.14

-220,007,197.21

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 648,245,371.95

295,002,741.12

其他 -19,550,708.93

-1,388,014.52

经营活动产生的现金流量净额 380,920,076.76

193,857,302.06

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额

2,088,389,796.27 1,362,779,899.43

减：现金的期初余额

1,307,278,972.94 1,236,573,281.94

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额

781,110,823.33 126,206,617.49

十八、补充资料

（一）当期非经常性损益明细表

单位：元

项目金额说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 2,875,677.42

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额

或定量享受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有

121

新疆北新路桥集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告

被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、

交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交

易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损

益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,080,175.12

其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00

减：所得税影响额 384,710.52

少数股东权益影响额（税后） 207,399.53

合计 -796,607.75

（二）净资产收益率及每股收益

单位：元

加权平均净资产收益每股收益

报告期利润

率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 0.97 0.032 0.032

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

1.03 0.034 0.034

东的净利润

新疆北新路桥集团股份有限公司

二〇一七年八月二十五日

122

查看公告原文

证券之星微信

扫描二维码

关注

证券之星微信