广州达意隆包装机械股份有限公司
2017 年半年度财务报告
2017 年 08 月
广州达意隆包装机械股份有限公司 2017 年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：广州达意隆包装机械股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 203,398,113.79 227,534,327.80
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 31,566,710.00 23,520,000.00
应收账款 395,309,844.17 403,339,886.08
预付款项 37,014,186.29 37,771,711.76
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 6,829,500.02 18,636,925.95
买入返售金融资产
存货 418,306,135.76 399,117,143.82
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 13,560,154.78 9,389,344.78
流动资产合计 1,105,984,644.81 1,119,309,340.19
非流动资产：
发放贷款及垫款
2
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可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 11,188,900.04 12,971,975.37
投资性房地产
固定资产 398,798,380.38 410,906,099.39
在建工程 879,850.00 369,541.39
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 21,757,374.47 19,186,535.93
开发支出
商誉
长期待摊费用 41,465,893.75 45,459,106.70
递延所得税资产 27,053,637.81 26,109,056.38
其他非流动资产 2,475,737.18 3,580,389.91
非流动资产合计 503,619,773.63 518,582,705.07
资产总计 1,609,604,418.44 1,637,892,045.26
流动负债：
短期借款 255,000,000.00 277,081,100.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 100,556,065.36 104,000,000.00
应付账款 293,517,140.03 276,227,633.37
预收款项 287,159,520.16 272,027,208.82
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 5,077,931.71 9,838,412.08
应交税费 1,364,951.86 5,719,708.93
应付利息
应付股利
其他应付款 12,204,990.11 16,071,217.29
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 24,989,347.65 35,382,999.15
3
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其他流动负债
流动负债合计 979,869,946.88 996,348,279.64
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 2,343,517.23 10,036,632.02
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 22,571,906.57 18,423,591.63
递延所得税负债 615,503.43 615,503.43
其他非流动负债
非流动负债合计 25,530,927.23 29,075,727.08
负债合计 1,005,400,874.11 1,025,424,006.72
所有者权益：
股本 195,244,050.00 195,244,050.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 222,663,411.43 222,663,411.43
减：库存股
其他综合收益 -493,147.48 -1,204,750.36
专项储备
盈余公积 32,387,082.26 32,387,082.26
一般风险准备
未分配利润 154,402,148.12 163,378,245.21
归属于母公司所有者权益合计 604,203,544.33 612,468,038.54
少数股东权益
所有者权益合计 604,203,544.33 612,468,038.54
负债和所有者权益总计 1,609,604,418.44 1,637,892,045.26
法定代表人：杜力 主管会计工作负责人：曾德祝 会计机构负责人：史新军
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 170,649,965.12 194,477,932.25
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
4
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应收票据 31,566,710.00 23,520,000.00
应收账款 397,459,626.54 413,630,663.08
预付款项 28,474,805.36 36,498,737.77
应收利息
应收股利
其他应收款 49,200,294.43 50,476,314.79
存货 387,654,859.74 370,433,265.05
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6,852,168.14 2,187,680.99
流动资产合计 1,071,858,429.33 1,091,224,593.93
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 184,389,276.84 175,842,677.01
投资性房地产
固定资产 329,823,040.22 334,600,738.83
在建工程 712,000.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 21,652,395.98 19,079,080.36
开发支出
商誉
长期待摊费用 179,555.62 247,914.34
递延所得税资产 17,330,944.35 16,369,737.28
其他非流动资产 1,746,281.24 3,580,389.91
非流动资产合计 555,833,494.25 549,720,537.73
资产总计 1,627,691,923.58 1,640,945,131.66
流动负债：
短期借款 255,000,000.00 275,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 100,556,065.36 104,000,000.00
应付账款 274,266,034.73 265,547,015.62
预收款项 299,415,932.81 275,729,557.74
应付职工薪酬 4,129,605.35 8,059,522.69
应交税费 619,215.17 1,550,663.40
应付利息
应付股利
5
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其他应付款 7,945,302.38 10,799,063.83
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 22,664,354.00 28,107,770.00
其他流动负债
流动负债合计 964,596,509.80 968,793,593.28
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 2,343,517.23 10,036,632.02
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 22,571,906.57 18,423,591.63
递延所得税负债 615,503.43 615,503.43
其他非流动负债
非流动负债合计 25,530,927.23 29,075,727.08
负债合计 990,127,437.03 997,869,320.36
所有者权益：
股本 195,244,050.00 195,244,050.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 222,663,411.43 222,663,411.43
减：库存股
其他综合收益 317,142.38 320,352.26
专项储备
盈余公积 32,387,082.26 32,387,082.26
未分配利润 186,952,800.48 192,460,915.35
所有者权益合计 637,564,486.55 643,075,811.30
负债和所有者权益总计 1,627,691,923.58 1,640,945,131.66
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 418,930,162.56 406,506,047.62
其中：营业收入 418,930,162.56 406,506,047.62
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 434,629,154.69 427,809,627.50
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其中：营业成本 313,461,638.46 312,408,097.98
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,965,989.64 3,446,025.12
销售费用 46,269,271.26 47,563,868.30
管理费用 50,271,799.82 44,241,447.01
财务费用 11,469,894.16 6,483,057.52
资产减值损失 9,190,561.35 13,667,131.57
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-1,425,834.72 -3,007,999.22
列）
其中：对联营企业和合营企业
-1,425,834.72 -3,007,999.22
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益 1,751,685.06
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -15,373,141.79 -24,311,579.10
加：营业外收入 6,221,361.05 10,386,078.59
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 108,722.86 163,063.87
其中：非流动资产处置损失 3,988.81 15,082.63
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -9,260,503.60 -14,088,564.38
减：所得税费用 -284,406.51 295,408.96
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -8,976,097.09 -14,383,973.34
归属于母公司所有者的净利润 -8,976,097.09 -14,383,973.34
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 711,602.88 -290,184.16
归属母公司所有者的其他综合收益
711,602.88 -290,184.16
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
711,602.88 -290,184.16
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中 -3,209.88 19,730.73
享有的份额
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2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 714,812.76 -309,914.89
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -8,264,494.21 -14,674,157.50
归属于母公司所有者的综合收益
-8,264,494.21 -14,674,157.50
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0460 -0.0737
（二）稀释每股收益 -0.0460 -0.0737
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：杜力 主管会计工作负责人：曾德祝 会计机构负责人：史新军
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 311,869,847.26 339,309,815.81
减：营业成本 231,398,903.87 254,590,853.51
税金及附加 3,571,427.60 2,750,794.30
销售费用 41,063,084.24 44,548,062.12
管理费用 27,958,772.56 28,571,331.36
财务费用 11,012,194.95 5,620,028.53
资产减值损失 9,773,528.19 13,720,125.31
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-1,450,190.29 -3,126,566.52
列）
其中：对联营企业和合营企
-1,450,190.29 -3,126,566.52
业的投资收益
其他收益 1,751,685.06
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -12,606,569.38 -13,617,945.84
加：营业外收入 6,216,662.00 10,052,708.03
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 79,414.56 159,400.60
其中：非流动资产处置损失 3,988.81 12,364.35
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-6,469,321.94 -3,724,638.41
列）
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减：所得税费用 -961,207.07 -103,165.41
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -5,508,114.87 -3,621,473.00
五、其他综合收益的税后净额 -3,209.88 19,730.73
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
-3,209.88 19,730.73
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益 -3,209.88 19,730.73
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -5,511,324.75 -3,601,742.27
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0282 -0.0185
（二）稀释每股收益 -0.0282 -0.0185
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 454,405,553.12 373,094,859.91
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
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收到的税费返还 5,932,077.58 221,215.96
收到其他与经营活动有关的现金 7,031,015.61 9,141,100.92
经营活动现金流入小计 467,368,646.31 382,457,176.79
购买商品、接受劳务支付的现金 300,497,626.89 327,934,512.00
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
91,666,177.86 88,631,433.11
金
支付的各项税费 14,442,669.66 23,873,633.46
支付其他与经营活动有关的现金 37,411,721.31 34,298,542.60
经营活动现金流出小计 444,018,195.72 474,738,121.17
经营活动产生的现金流量净额 23,350,450.59 -92,280,944.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
11,248,458.79 10,311,848.73
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 11,248,458.79 10,311,848.73
购建固定资产、无形资产和其他
15,576,543.98 26,437,838.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 15,576,543.98 26,437,838.00
投资活动产生的现金流量净额 -4,328,085.19 -16,125,989.27
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 111,311,905.00 141,968,720.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 9,545,881.78 60,997,106.98
筹资活动现金流入小计 120,857,786.78 202,965,826.98
偿还债务支付的现金 138,368,615.00 64,048,205.09
分配股利、利润或偿付利息支付
6,187,752.13 8,197,689.75
的现金
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其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 14,491,445.00 16,141,647.00
筹资活动现金流出小计 159,047,812.13 88,387,541.84
筹资活动产生的现金流量净额 -38,190,025.35 114,578,285.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1,322,672.28 243,702.85
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -20,490,332.23 6,415,054.34
加：期初现金及现金等价物余额 166,112,654.39 189,616,563.76
六、期末现金及现金等价物余额 145,622,322.16 196,031,618.10
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 356,770,553.29 303,330,777.06
收到的税费返还 3,209,939.65
收到其他与经营活动有关的现金 6,976,999.33 8,738,463.86
经营活动现金流入小计 366,957,492.27 312,069,240.92
购买商品、接受劳务支付的现金 235,032,725.22 288,050,875.02
支付给职工以及为职工支付的现
65,846,371.79 66,784,753.37
金
支付的各项税费 7,585,402.16 14,679,313.66
支付其他与经营活动有关的现金 30,403,877.52 39,977,934.48
经营活动现金流出小计 338,868,376.69 409,492,876.53
经营活动产生的现金流量净额 28,089,115.58 -97,423,635.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
5,168,642.30 11,646.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 5,168,642.30 11,646.00
购建固定资产、无形资产和其他
11,504,675.01 9,249,923.04
长期资产支付的现金
投资支付的现金 10,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 21,504,675.01 9,249,923.04
投资活动产生的现金流量净额 -16,336,032.71 -9,238,277.04
三、筹资活动产生的现金流量：
11
广州达意隆包装机械股份有限公司 2017 年半年度财务报告
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 100,000,000.00 140,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 9,545,881.78 60,997,106.98
筹资活动现金流入小计 109,545,881.78 200,997,106.98
偿还债务支付的现金 125,000,000.00 64,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
6,187,752.13 8,197,689.75
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 9,164,739.00 10,443,031.00
筹资活动现金流出小计 140,352,491.13 82,640,720.75
筹资活动产生的现金流量净额 -30,806,609.35 118,356,386.23
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1,128,558.87 130,796.99
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -20,182,085.35 11,825,270.57
加：期初现金及现金等价物余额 133,056,258.84 168,544,447.10
六、期末现金及现金等价物余额 112,874,173.49 180,369,717.67
12
广州达意隆包装机械股份有限公司 2017 年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
减：库 专项储 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
其他 存股 备 险准备
股 债
一、上年期末余额 195,244,050.00 222,663,411.43 -1,204,750.36 32,387,082.26 163,378,245.21 612,468,038.54
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
二、本年期初余额 195,244,050.00 222,663,411.43 -1,204,750.36 32,387,082.26 163,378,245.21 612,468,038.54
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 711,602.88 -8,976,097.09 -8,264,494.21
号填列）
（一）综合收益总
711,602.88 -8,976,097.09 -8,264,494.21
额
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
13
广州达意隆包装机械股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 195,244,050.00 222,663,411.43 -493,147.48 32,387,082.26 154,402,148.12 604,203,544.33
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
减：库 专项储 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
其他 存股 备 险准备
股 债
一、上年期末余额 195,244,050.00 223,237,092.36 -51,687.71 32,387,082.26 210,648,834.32 661,465,371.23
加：会计政策
变更
前期差
14
广州达意隆包装机械股份有限公司 2017 年半年度财务报告
错更正
同一控
制下企业合并
其他
二、本年期初余额 195,244,050.00 223,237,092.36 -51,687.71 32,387,082.26 210,648,834.32 661,465,371.23
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 1,906,489.44 -290,184.16 -16,336,413.84 -14,720,108.56
号填列）
（一）综合收益总
-290,184.16 -14,383,973.34 -14,674,157.50
额
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 -1,952,440.50 -1,952,440.50
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-1,952,440.50 -1,952,440.50
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
15
广州达意隆包装机械股份有限公司 2017 年半年度财务报告
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 1,906,489.44 1,906,489.44
四、本期期末余额 195,244,050.00 225,143,581.80 -341,871.87 32,387,082.26 194,312,420.48 646,745,262.67
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 195,244,050.00 222,663,411.43 320,352.26 32,387,082.26 192,460,915.35 643,075,811.30
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本年期初余额 195,244,050.00 222,663,411.43 320,352.26 32,387,082.26 192,460,915.35 643,075,811.30
三、本期增减变动
金额（减少以“－” -3,209.88 -5,508,114.87 -5,511,324.75
号填列）
（一）综合收益总
-3,209.88 -5,508,114.87 -5,511,324.75
额
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
16
广州达意隆包装机械股份有限公司 2017 年半年度财务报告
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 195,244,050.00 222,663,411.43 317,142.38 32,387,082.26 186,952,800.48 637,564,486.55
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 195,244,050.00 223,237,092.36 296,627.72 32,387,082.26 222,232,542.63 673,397,394.97
加：会计政策
17
广州达意隆包装机械股份有限公司 2017 年半年度财务报告
变更
前期差
错更正
其他
二、本年期初余额 195,244,050.00 223,237,092.36 296,627.72 32,387,082.26 222,232,542.63 673,397,394.97
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 1,906,489.44 19,730.73 -5,573,913.50 -3,647,693.33
号填列）
（一）综合收益总
19,730.73 -3,621,473.00 -3,601,742.27
额
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 -1,952,440.50 -1,952,440.50
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
-1,952,440.50 -1,952,440.50
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
18
广州达意隆包装机械股份有限公司 2017 年半年度财务报告
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 1,906,489.44 1,906,489.44
四、本期期末余额 195,244,050.00 225,143,581.80 316,358.45 32,387,082.26 216,658,629.13 669,749,701.64
19
广州达意隆包装机械股份有限公司 2017 年半年度财务报告
三、公司基本情况
1、公司历史沿革
广州达意隆包装机械股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“达意隆”）前
身为广州达意隆包装机械有限公司。广州达意隆包装机械有限公司由张颂明、张赞明共同出
资设立，于1998年12月18日在广州市工商行政管理局注册登记，取得注册号为4401112011407
号企业法人营业执照。2006年11月28日广州达意隆包装机械股份有限公司创立大会作出决议，
由广州达意隆包装机械有限公司各股东作为发起人，以广州达意隆包装机械有限公司截至
2006年6月30日止的净资产作为折股依据，将广州达意隆包装机械有限公司依法整体变更为股
份有限公司。该次股份制改制业经广东正中珠江会计师事务所有限公司广会所验字（2006）
第0624260028号《验资报告》验证。公司已于2006年12月13日在广州市工商行政管理局注册
登记并取得注册号为4401012046398的企业法人营业执照，注册资本为8500万元。
2008年1月10日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]58号文《关于核准广州达意
隆包装机械股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，公司首次公开发行人民币普通股
2900万股境内上市内资股A股股票，并于同年1月30日在深圳证券交易所上市交易，总股本变
更为11,400万元。
2009年11月9日，经中国证券监督管理委员会《关于核准广州达意隆包装机械股份有限公
司非公开发行股票的批复》（证监许可[2009]1152 号文）的核准，公司向符合中国证监会相
关规定条件的特定投资者发行了人民币普通股（A股）1,616.27万股，总股本变更为13,016.27
万元。
2010年5月6日，公司执行2009年度分配方案：以公司总股本13,016.27万股为基数，每10
股转增5股派1元现金。分配方案实施后，公司股本变更为19,524.405万元。
2、公司注册地
广州市黄埔区云埔一路23号。
3、公司总部地址
广州市黄埔区云埔一路23号。
4、业务性质
公司属于食品与包装机械行业中的包装机械子行业。
5、公司经营范围及主要产品
公司经营范围包括：电器辅件、配电或控制设备的零件制造；食品、酒、饮料及茶生产
20
广州达意隆包装机械股份有限公司 2017 年半年度财务报告
专用设备制造；塑料加工专用设备制造；包装专用设备制造；模具制造；塑料包装箱及容器
制造（仅限分支机构经营）；肥皂及合成洗涤剂制造（仅限分支机构经营）；机电设备安装
服务；专用设备安装（电梯、锅炉除外）；机械零部件加工；通用设备修理；专用设备修理；
机电设备安装工程专业承包；工程和技术研究和试验发展；工程和技术基础科学研究服务；
机械技术开发服务；机械设备租赁；机械技术咨询、交流服务；投资咨询服务；电力工程设
计服务；机械工程设计服务；自有房地产经营活动；商品零售贸易（许可审批类商品除外）；
商品批发贸易（许可审批类商品除外）；电气设备零售；塑料制品批发；机械配件批发；通
用机械设备销售；电气机械设备销售；货物进出口（专营专控商品除外）；技术进出口；茶
饮料及其他饮料制造（仅限分支机构经营）；碳酸饮料制造（仅限分支机构经营）；果菜汁
及果菜汁饮料制造（仅限分支机构经营）；瓶（罐）装饮用水制造（仅限分支机构经营）。
公司的主要产品为液体包装机械设备。
6、财务报告的批准报出
本财务报告于2017年8月23日经公司董事会批准报出。
7、合并财务报表范围
公司合并范围内的子公司包括：深圳达意隆包装技术有限公司（以下简称“深圳达意隆”）、
东莞达意隆水处理技术有限公司（以下简称“东莞达意隆”）、合肥达意隆包装技术有限公
司（以下简称“合肥达意隆”）、新疆宝隆包装技术开发有限公司（以下简称“新疆宝隆”）、
东莞宝隆包装技术开发有限公司（以下简称“东莞宝隆”）、达意隆北美有限公司（以下简
称“北美达意隆”）、天津宝隆包装技术开发有限公司（以下简称“天津宝隆”）、珠海宝
隆瓶胚有限公司（以下简称“珠海宝隆”）及广州达意隆实业有限责任公司（以下简称“达
意隆实业”）、达意隆欧洲有限公司（以下简称“欧洲达意隆”）以及广州达意隆包装机械
实业有限公司（以下简称“达意隆机械实业”）。公司本期的合并财务报表范围发生变化，
新增全资子公司达意隆实业及北美达意隆之子公司欧洲达意隆。详见本附注九、在其他主体
中的权益1、在子公司中的权益。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年颁布的《企
21
广州达意隆包装机械股份有限公司 2017 年半年度财务报告
业会计准则》、2014年新颁布或修订的相关会计准则和中国证监会发布的2014年修订的《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注
的披露要求，并基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大
事项，编制财务报表所依据的持续经营假设是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交
易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见附注五、28“收入”各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司根据实际发生的交易和事项，遵循《企业会计准则—基本准则》、各项具体会计
准则及解释的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表，真实、完整地反映了本公
司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司的记账本位币为人民币，境外子公司的记账本位币为美元。财务报
表的编制金额单位为人民币元。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
22
广州达意隆包装机械股份有限公司 2017 年半年度财务报告
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与
合并的其他企业为被合并方。
合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其
初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债
务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次
交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，
将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日
之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资
成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为企业合并发
生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业
合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被
合并方。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。公司通过多次交易分
步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关会计处理：a.在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与
购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
b.在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允
价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被
购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后
23
广州达意隆包装机械股份有限公司 2017 年半年度财务报告
合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财
务报表的合并范围。
合并财务报表的编制方法：
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
按照《企业会计准则第33号-合并财务报表》的规定，在合并时，对公司的重大内部交易
和往来余额均进行抵消。
在报告期内，同一控制下企业合并取得的子公司，合并利润表和合并现金流量表包括被
合并的子公司自合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润和现金流量。
在报告期内，非同一控制下企业合并取得的子公司，合并利润表和合并现金流量表包括
被合并的子公司自合并日至报告期末的收入、费用、利润和现金流量。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有
者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，
在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
不适用
8、现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易
于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
24
广州达意隆包装机械股份有限公司 2017 年半年度财务报告
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务核算方法
本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。
该即期近似汇率指交易发生日当期期初的汇率。
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
①外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始
确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
②以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其
记账本位币金额。
③以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算方法
本公司以外币为记账本位币的子公司在编制折合人民币财务报表时，所有资产、负债类
项目按照合并财务报表日即期汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配
利润”项目外，均按照发生时的即期汇率折算为母公司记账本位币。利润表中收入和费用项
目按照合并财务报表期间即期汇率平均汇率折算为母公司记账本位币。产生的外币财务报表
折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收
益”项目列示。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其
他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
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取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变
动损益。
②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得
时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活
跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同
或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值
变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工
具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计
量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原
直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
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（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认
条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公
司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
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价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金
融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足
够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所
考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察
输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融
资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
①可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素
后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的
公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
②持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
除对列入合并范围内母子公司之间应收款项、有确凿证据表明不存在减值的应收
单项金额重大的判断依据或金额标准 款项及出口退税款不计提坏账准备之外，本公司将单项金额超 100 万元的应收账
款及单项金额超 50 万元的其他应收款视为重大应收款项。
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，根据其未来现金流量现值低于其账
单项金额重大并单项计提坏账准备的计
面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。单独测试未发生减值的单项
提方法
金额重大的应收款项，以账龄为信用风险组合计提坏账准备。
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（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联方组合 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
信用期内 0.00% 3.00%
信用期-1 年 5.00% 3.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 50.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有证据表明难以收回的款项，存在特殊的回收风险。
坏账准备的计提方法 按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类
存货分为原材料、在产品、产成品、包装物、低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时，按照实际成本进行核算，并采用加权平均法确定其实际成本。
（3）存货跌价准备的确认标准、计提方法
期末在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时或销售价
格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，按单个存货项目的可变现净值低于其成本
的差额计提存货跌价准备。但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净
值高于成本，则该材料仍然按成本计量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于
成本，则该材料按可变现净值计量。
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（4）确定可变现净值的依据
产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其
可变现净值；同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确
定其可变现净值。
（5）存货的盘存制度
存货采用永续盘存制，并定期盘点存货。
（6）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法摊销。
包装物采用一次摊销法摊销。
13、划分为持有待售资产
同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分划分为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该非流动资产或该组成部分作出决议；
（3）公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递
延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为划分为持有待售的资
产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公司
内单独区分的组成部分。
14、长期股权投资
（1）长期股权投资的分类
公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。
（2）投资成本的确定
①同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发
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行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、
转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表
和合并财务报表中，将按持股比例享有在最终控制方所有者权益账面价值的份额作为初始投
资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股
权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
②非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初
始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分
个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持
被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其
他综合收益转入当期投资收益。2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期
投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收
益转为购买日所属当期投资收益。
③除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款
作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过
非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资
的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，
债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
（3）后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影
响的长期股权投资，采用权益法核算。
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15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
公司将为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的且能单独计量和出售房地产，确
认为投资性房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出
租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出相关的经济利益
很可能流入企业且成本能够可靠地计量的，计入投资性房地产成本。
公司采用成本模式对于投资性房地产进行后续计量。对于建筑物，参照固定资产的后续
计量政策进行折旧；对于土地使用权，参照无形资产的后续计量政策进行摊销。
期末，逐项对采用成本模式计量的投资性房地产进行全面检查，按可收回金额低于其账
面价值的差额计提减值准备，计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转
回。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而
持有的有形资产。固定资产的确认条件：①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；②
该固定资产的成本能够可靠计量。固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产
的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的
现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基
础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，
计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定
其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币
性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认
损益。
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（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 30、35 年 5% 3.17%、2.71%
机器设备 年限平均法 5、10 年 5% 19.00%、9.50%
运输工具 年限平均法 5、10 年 5% 19.00%、9.50%
电子设备 年限平均法 5、10 年 5% 19.00%、9.50%
办公设备 年限平均法 5年 5% 19.00%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。满足以下一项
或数项标准的租赁，应当认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承
租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租
赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。③即使
资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分，通常是租赁期大于、等于资
产使用年限的75％，但若标的物系在租赁开始日已使用期限达到可使用期限75%以上的旧资产
则不适用此标准；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租
赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁
资产公允价值。通常是租赁最低付款额的现值大于、等于资产公允价值的90％；⑤租赁资产
性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。融资租入固定资产的计价方法：按照
实质重于法律形式的要求，企业应将融资租入资产作为一项固定资产计价入账，同时确认相
应的负债，并计提固定资产的折旧。在租赁期开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公
允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值；承租人在租赁谈判和
签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始
直接费用也计入资产的价值。
17、在建工程
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）在建工程的分类
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程的计量
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在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预定可使用
状态前因进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运
转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或结转为
产成品时，按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。在建工程发生的借款费用，符
合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，计入在建工程成本。
（3）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。
所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用
状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计
提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资
本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅
助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根
据其发生额予以资本化。
18、借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
借款费用同时满足以下条件时予以资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购
建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发
生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要
的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3
个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当
期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化
条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当
停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费
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用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发
生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取
得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并应当在资本化期间内，
将其计入符合资本化条件的资产成本。
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息
金额应当按照下列公式计算：
一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数
×所占用一般借款的资本化率
所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率＝所占用一般借款当期实际
发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数
所占用一般借款本金加权平均数＝Σ （所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期
所占用的天数/当期天数）
19、生物资产
不适用
20、油气资产
不适用
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
①无形资产的确定标准和分类
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使
用权、专利权、非专利技术、商标权、著作权、应用软件等。
②无形资产的计量
无形资产按取得时实际成本计价，其中外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用
途所发生的实际支出计价；内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开
发阶段的支出，能够符合资本化条件的，确认为无形资产成本；投资者投入的无形资产，应
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当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外；接受债务人
以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资
产的公允价值入账；非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的
相关税费作为入账成本；接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的
金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存
在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作
为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未
来现金流量现值，作为实际成本。
③无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，在其预计使用寿命内采用直线法摊销。使用
寿命不确定的无形资产不予摊销。
④无形资产减值准备的确认标准、计提方法
资产负债表日，本公司检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计
可收回金额低于其账面价值的，按单项预计可收回金额与账面价值的差额计提减值准备。无
形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
（2）内部研究开发支出会计政策
①划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，
分为研究阶段支出和开发阶段支出。
②内部研究开发项目支出的核算
本公司内部研究开发项目开发阶段的支出，符合下列各项时，确认为无形资产：
a、从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。
b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
c、无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。
d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产。
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e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
22、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、长期待摊费用
长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，长期待
摊费用按发生时的实际成本计价，并在受益期限内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使
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以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职
工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗嘱及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，
职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费
和职工教育经费等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提
供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将
以折现后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供
的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定
提存计划和设定受益计划。（1）设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不
再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提
供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。（2）设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工
自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退
福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划
或裁减建议所提供的辞退福利时；（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
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广州达意隆包装机械股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
25、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固
定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在
一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；
在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基
本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
26、股份支付
公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具，分为以权益结算的股份支付和以现
金结算的股份支付，并以授予日的公允价值计量。
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增
加资本公积。
在等待期内的期末，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日
的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。后续信息表明可行权权益
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工具的数量与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。
在行权日，根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入股本的金额，将其转入股本。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为
基础计算确定的负债的公允价值计量。
在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在等待期内
的期末，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取
得的服务计入成本或费用和相应的负债。后续信息表明公司当期承担债务的公允价值与以前
估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。在相关负债结算前的期末以
及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
27、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
(1)销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的
金额确认销售商品收入：
①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入企业；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司商品销售收入具体确认方式：对于合同约定需要安装调试的设备销售，以安装调
试达到合同约定验收标准后确认收入；对于合同未约定安装调试的设备销售，在发货后确认
收入。
(2)提供劳务
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广州达意隆包装机械股份有限公司 2017 年半年度财务报告
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法
确认相关的劳务收入。如提供劳务交易结果不能够可靠估计的，应当分别处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入，并按相同金额结转劳务成本；
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指：
①收入金额能够可靠计量；
②相关经济利益很可能流入公司；
③交易的完工进度能够可靠地确定；
④交易已发生和将发生的成本能够可靠计量。
（3）让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确
认让渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关
合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当
期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并
在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当
期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
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30、递延所得税资产/递延所得税负债
(1) 所得税的会计处理方法
所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，本公司按照可抵扣暂时
性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照
应纳税暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税
费用。
(2) 递延所得税资产的确认
确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产时，应当以未来很可能取得用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初
始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
(3) 递延所得税负债的确认
除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递
延所得税负债：
①商誉的初始确认。
②同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：1）该项交易不是企业合并；
2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应
的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：
①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(4) 所得税费用计量
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：
①企业合并；
②直接在所有者权益中确认的交易或事项
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31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期
间按直线法计入相关资产成本或当期损益，公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按
直线法确认为收入。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。满足以下一项
或数项标准的租赁，应当认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承
租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租
赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。③即使
资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分，通常是租赁期大于、等于资
产使用年限的75％，但若标的物系在租赁开始日已使用期限达到可使用期限75%以上的旧资产
则不适用此标准；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租
赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁
资产公允价值。通常是租赁最低付款额的现值大于、等于资产公允价值的90％；⑤租赁资产
性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。融资租入固定资产的计价方法：按照
实质重于法律形式的要求，企业应将融资租入资产作为一项固定资产计价入账，同时确认相
应的负债，并计提固定资产的折旧。在租赁期开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公
允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值；承租人在租赁谈判和
签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始
直接费用也计入资产的价值。
32、其他重要的会计政策和会计估计
无
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
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会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
根据财政部《关于印发修订<企业会计准则第 16 号-政府
公司将修改财务报表列报，与日常经营
补助>的通知》（财会[2017]15 号）的要求，与企业日常经
经公司第五届董事会 有关的政府补助，从利润表“营业外收入”
营活动有关的政府补助，应当按照经济性质实质，计入“其
第二十次会议和第四 项目调整为利润表“其他收益”项目列报，
他收益”冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府
届监事会第九次会议 其他收益增加 1,751,685.06 元，营业外收
补助，应当计入营业外收入。公司对 2017 年 1 月 1 日存
审议通过 入减少 1,751,685.06 元。该变更对财务状
在的政府补助采用未来适用法，对 2017 年 1 月 1 日至本
况、经营成果和现金流量无重大影响。
准则实施日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物收入 17%
城市维护建设税 应交流转税额加当期免抵税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%、6%、超额累计税率
教育费附加 应交流转税额加当期免抵税额 3%
地方教育附加 应交流转税额加当期免抵税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
达意隆 15%
深圳达意隆 25%
东莞达意隆 20%
合肥达意隆 25%
新疆宝隆 25%
北美达意隆 6%（州税率）及超额累计税率（联邦税率）
东莞宝隆 25%
天津宝隆 25%
珠海宝隆 25%
达意隆实业 25%
达意隆机械实业 25%
2、税收优惠
1、2015年3月26日，公司取得了由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务
局和广东省地方税务局联合下发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201444000869），
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公司被认定为广东省高新技术企业。高新技术企业证书有效期为三年，即2014年至2016年，
企业所得税税率为15%。
2、2009年6月，财政部、国家税务总局联合发布的财税[2009]88号文件《关于进一步提
高部分商品出口退税率的通知》，决定自2009年6月1日起提高部分商品的出口退税率，公司
适用的出口产品退税率由14%升至15%。
3、公司之子公司东莞达意隆为小型微利企业，根据财政部、国家税务总局联合发布的财
税[2017]43号文件《财政部税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》，
自2017年1月1日至2019年12月31日，对年纳税所得额低于50万元（含50万元）的小型微利企
业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 505,873.10 21,195.82
银行存款 152,116,449.06 185,182,458.57
其他货币资金 50,775,791.63 42,330,673.41
合计 203,398,113.79 227,534,327.80
其中：存放在境外的款项总额 9,012,236.02 8,856,694.12
其他说明
公司期末其他货币资金为公司存入银行的开具银行承兑汇票保证金、保函保证金。公司
期末货币资金受限情况见合并财务报表项目注释 77、所有权或使用权受到限制的资产。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
无
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
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4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 31,566,710.00 23,520,000.00
合计 31,566,710.00 23,520,000.00
（2）期末公司已质押的应收票据
无
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
无
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
10,504,8 10,504,8 10,504, 10,504,80
独计提坏账准备的 2.13% 100.00% 2.13% 100.00%
00.00 00.00 800.00 0.00
应收账款
按信用风险特征组
481,958, 86,648,4 395,309,8 480,536 77,196,68 403,339,88
合计提坏账准备的 97.62% 17.98% 97.60% 16.06%
279.54 35.37 44.17 ,574.13 8.05 6.08
应收账款
单项金额不重大但
1,258,52 1,258,52 1,302,4 1,302,461
单独计提坏账准备 0.25% 100.00% 0.27% 100.00%
9.85 9.85 61.80 .80
的应收账款
493,721, 98,411,7 395,309,8 492,343 89,003,94 403,339,88
合计 100.00% 19.93% 100.00% 18.08%
609.39 65.22 44.17 ,835.93 9.85 6.08
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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位：元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
深圳西满塑料包装制品 该公司已资不抵债并破
8,493,000.00 8,493,000.00 100.00%
有限公司 产重整，预计无法收回
太原市豪景天然水有限 该公司经营困难，经多
2,011,800.00 2,011,800.00 100.00%
公司 次催收，预计无法收回
合计 10,504,800.00 10,504,800.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位：元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
信用期以内 113,584,628.87 0.00 0.00%
信用期-1 年 135,284,793.17 6,764,239.63 5.00%
1 年以内小计 248,869,422.04 6,764,239.63 2.72%
1至2年 68,332,171.70 6,833,217.17 10.00%
2至3年 81,850,202.00 16,370,040.40 20.00%
3 年以上 52,451,091.25 26,225,545.62 50.00%
3至4年 32,648,859.53 16,324,429.76 50.00%
4至5年 19,802,231.72 9,901,115.86 50.00%
5 年以上 30,455,392.55 30,455,392.55 100.00%
合计 481,958,279.54 86,648,435.37 17.98%
确定该组合依据的说明：
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末单项金额虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
项目 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
南京松朗饮料包装制 经法院判决，执行债权分配后未能收
582,529.85 582,529.85 100.00%
品有限公司 回余额
鹤山市程海纯天然山 法院已向债务人发出执行通知，未发
676,000.00 676,000.00 100.00%
泉水有限公司 现被执行人有可供执行的财产
合计 1,258,529.85 1,258,529.85 100.00% -
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 9,407,815.37 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
无
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（3）本期实际核销的应收账款情况
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 123,910,783.55 元，占应收账
款总额的比例为 25.10%，相应计提的坏账准备期末余额为 8,461,424.86 元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 33,384,278.92 90.19% 33,985,282.21 89.97%
1至2年 1,645,971.21 4.45% 3,202,459.75 8.48%
2至3年 1,983,936.16 5.36% 583,969.80 1.55%
合计 37,014,186.29 -- 37,771,711.76 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位：元
项目 2017.06.30 未支付或结转的原因
第一名 1,846,277.49 项目延期，暂未到货
第二名 1,019,000.00 项目延期，暂未到货
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
公司按预付对象归集的期末余额前五名预付款项总金额为 11,191,137.62 元，占预付款
项期末余额的比例为 30.23%。
其他说明：
无
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7、应收利息
（1）应收利息分类
无
（2）重要逾期利息
无
8、应收股利
（1）应收股利
无
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
无
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
3,853,7 3,853,750.4
独计提坏账准备的 19.99%
50.47 7
其他应收款
按信用风险特征组
7,061,66 270,640. 6,791,024 15,310, 527,676.4 14,783,175.
合计提坏账准备的 97.95% 3.83% 79.44% 3.45%
5.70 85 .85 851.97 9 48
其他应收款
单项金额不重大但
147,739. 109,264. 109,264 109,264.2
单独计提坏账准备 2.05% 73.96% 38,475.17 0.57% 100.00%
37 20 .20 0
的其他应收款
7,209,40 379,905. 6,829,500 19,273, 636,940.6 18,636,925.
合计 100.00% 5.27% 100.00% 3.30%
5.07 05 .02 866.64 9 95
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位：元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 6,629,224.09 198,876.70 3.00%
1 年以内小计 6,629,224.09 198,876.70 3.00%
1至2年 323,641.61 32,364.15 10.00%
2至3年 50,000.00 10,000.00 20.00%
3 年以上 58,800.00 29,400.00 50.00%
4至5年 58,800.00 29,400.00 50.00%
合计 7,061,665.70 270,640.85 3.83%
确定该组合依据的说明：
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单位：元
项目 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
山东九发深海矿泉开发有限公司 109,264.2 109,264.2 100%
出口退税 38,475.17 - - 预计不可收回的可能性低
合计 147,739.37 109,264.2 73.96%
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 257,035.64 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
无
（3）本期实际核销的其他应收款情况
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
处置设备款 0.00 11,248,458.78
保证金及押金 2,114,373.24 1,897,455.63
往来款 2,835,243.21 1,740,359.42
备用金 2,005,411.86 416,485.33
其他 215,901.59 117,357.01
50
广州达意隆包装机械股份有限公司 2017 年半年度财务报告
出口退税款 38,475.17 3,853,750.47
合计 7,209,405.07 19,273,866.64
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
992,837.00 为 1 年以
房租保证金及用电
第一名 1,002,837.00 内，10,000.00 为 2-3 13.91% 31,785.11
保证金
年
第二名 往来款 488,239.46 1 年以内 6.77% 14,647.18
第三名 往来款 471,222.25 1 年以内 6.54% 14,136.67
第四名 租金 339,459.03 1 年以内 4.71% 10,183.77
第五名 往来款 284,088.00 1 年以内 3.94% 8,522.64
合计 -- 2,585,845.74 -- 35.87% 79,275.37
（6）涉及政府补助的应收款项
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 104,749,998.12 104,749,998.12 83,576,950.89 83,576,950.89
在产品 94,848,240.88 94,848,240.88 75,153,452.00 75,153,452.00
库存商品 218,707,896.76 218,707,896.76 240,386,740.93 240,386,740.93
合计 418,306,135.76 418,306,135.76 399,117,143.82 399,117,143.82
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
51
广州达意隆包装机械股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（2）存货跌价准备
公司期末存货不存在需要计提跌价准备的情况。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
无
11、划分为持有待售的资产
无
12、一年内到期的非流动资产
无
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 11,284,313.91 6,917,182.34
多交企业所得税 2,275,840.87 2,472,162.44
合计 13,560,154.78 9,389,344.78
其他说明：
无
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
无
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
无
52
广州达意隆包装机械股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
无
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
无
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
无
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
无
（2）期末重要的持有至到期投资
无
（3）本期重分类的持有至到期投资
无
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
无
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
53
广州达意隆包装机械股份有限公司 2017 年半年度财务报告
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动 减值
被投资单 权益法下确 其他 宣告发放 计提 准备
期初余额 追加 减少 其他综合 期末余额
位 认的投资损 权益 现金股利 减值 其他 期末
投资 投资 收益调整 余额
益 变动 或利润 准备
一、合营企业
二、联营企业
广州一道
注塑机械
9,820,773.45 -1,305,139.14 -3,209.88 -354,030.73 8,158,393.70
股份有限
公司
广州易贷
金融信息
3,151,201.92 -120,695.58 3,030,506.34
服务股份
有限公司
小计 12,971,975.37 -1,425,834.72 -3,209.88 -354,030.73 11,188,900.04
合计 12,971,975.37 -1,425,834.72 -3,209.88 -354,030.73 11,188,900.04
其他说明
本公司向广州一道注塑机械股份有限公司采购 PET 瓶胚注塑机系统作为固定资产，该交
易形成企业会计准则中的逆流交易。“本期增减变动”中的“其他”为逆流交易所致。
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
无
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 345,388,155.25 256,669,477.58 16,045,973.66 14,062,899.82 5,400,403.59 637,566,909.90
2.本期增加金 8,048,769.12 582,405.15 396,667.93 228,429.81 9,256,272.01
54
广州达意隆包装机械股份有限公司 2017 年半年度财务报告
额
（1）购置 7,101,453.44 582,405.15 396,667.93 228,429.81 8,308,956.33
（2）在建工
947,315.68 947,315.68
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
3,534,720.27 3,534,720.27
额
（1）处置或
3,534,720.27 3,534,720.27
报废
4.期末余额 345,388,155.25 261,183,526.43 16,628,378.81 14,459,567.75 5,628,833.40 643,288,461.64
二、累计折旧
1.期初余额 66,064,789.33 141,519,218.36 7,839,410.44 8,654,977.37 2,582,415.01 226,660,810.51
2.本期增加金
4,860,220.63 10,958,467.69 932,580.92 751,306.45 402,482.52 17,905,058.21
额
（1）计提 4,860,220.63 10,958,467.69 932,580.92 751,306.45 402,482.52 17,905,058.21
3.本期减少金
75,787.46 75,787.46
额
（1）处置或
75,787.46 75,787.46
报废
4.期末余额 70,925,009.96 152,401,898.59 8,771,991.36 9,406,283.82 2,984,897.53 244,490,081.26
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
274,463,145.29 108,781,627.84 7,856,387.45 5,053,283.93 2,643,935.87 398,798,380.38
值
2.期初账面价
279,323,365.92 115,150,259.22 8,206,563.22 5,407,922.45 2,817,988.58 410,906,099.39
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
无
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
东莞宝隆融资租赁的固
32,195,734.73 9,180,117.04 23,015,617.69
定资产
55
广州达意隆包装机械股份有限公司 2017 年半年度财务报告
广州达意隆融资租赁的
152,979,918.16 109,638,643.46 43,341,274.70
固定资产
合计 185,175,652.89 118,818,760.50 66,356,892.39
（4）通过经营租赁租出的固定资产
无
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
无
其他说明
公司期末固定资产所有权受限的情形见合并财务报表项目注释77、所有权或使用权受到限制的资产。
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
零星工程 160,000.00 160,000.00
企业技术中心一
552,000.00 552,000.00
期改造工程
天津宝隆工程 167,850.00 167,850.00 369,541.39 369,541.39
合计 879,850.00 879,850.00 369,541.39 369,541.39
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
零星工 820,000. 779,658. 619,658. 160,000.
95.08% 95.08% 其他
程 00 13 13 00
企业技
术中心 1,250,00 552,000. 552,000.
44.16% 44.16% 其他
一期改 0.00 00 00
造工程
天津宝 590,000. 369,541. 138,675. 327,657. 12,709.0 167,850.
86.14% 86.14% 其他
隆工程 00 39 20 55 4 00
2,660,00 369,541. 1,470,33 947,315. 12,709.0 879,850.
合计 -- -- --
0.00 39 3.33 68 4 00
注：资金来源，一般包括募股资金、金融机构贷款和其他来源等。
56
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（3）本期计提在建工程减值准备情况
其他说明
公司期末不存在在建工程可收回金额低于账面价值而需计提减值准备的情形。
公司期末不存在在建工程所有权受限制的情形。
21、工程物资
无
22、固定资产清理
无
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 应用软件 商标权 专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 13,219,000.00 4,634,198.45 36,500.40 9,881,722.48 27,771,421.33
2.本期增加金额 3,480,656.34 204,374.44 3,685,030.78
（1）购置 3,480,656.34 0.00 3,480,656.34
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）其他 204,374.44 204,374.44
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 13,219,000.00 8,114,854.79 36,500.40 10,086,096.92 31,456,452.11
57
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二、累计摊销
1.期初余额 1,349,366.62 1,392,460.40 26,158.62 5,816,899.76 8,584,885.40
2.本期增加金额 132,694.57 406,790.79 3,650.04 571,056.84 1,114,192.24
（1）计提 132,694.57 406,790.79 3,650.04 571,056.84 1,114,192.24
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 1,482,061.19 1,799,251.19 29,808.66 6,387,956.60 9,699,077.64
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 11,736,938.81 6,315,603.60 6,691.74 3,698,140.32 21,757,374.47
2.期初账面价值 11,869,633.38 3,241,738.05 10,341.78 4,064,822.72 19,186,535.93
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
无
其他说明：
无形资产本期增加金额中的“其他”为申请专利技术所致。
公司期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
公司期末无形资产所有权受限的情形见合并财务报表项目注释77、所有权或使用权受到限制的资产。
26、开发支出
无
27、商誉
（1）商誉账面原值
无
（2）商誉减值准备
无
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28、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
铁质托盘、雨棚、模
247,914.34 68,358.72 179,555.62
具
深圳达意隆租入固
2,778,138.87 432,728.20 2,345,410.67
定资产改造支出
新疆宝隆租入固定
7,712,997.15 1,002,228.52 6,710,768.63
资产改造支出
东莞宝隆租入固定
10,468,410.01 16,507.11 780,859.51 9,704,057.61
资产改造支出
天津宝隆租入固定
22,348,048.97 268,875.66 1,946,956.05 20,669,968.58
资产改造支出
珠海宝隆租入固定
1,903,597.36 243,967.15 1,659,630.21
资产改造支出
达意隆实业租入固
206,844.66 10,342.23 196,502.43
定资产改造支出
合计 45,459,106.70 492,227.43 4,485,440.38 41,465,893.75
其他说明
无
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
内部销售未实现利润影
4,901,371.50 1,011,052.31 9,688,802.46 2,078,813.14
响数
计提坏账准备影响数 97,890,040.20 14,729,333.21 88,115,602.26 13,263,076.55
待弥补亏损影响数 53,908,671.42 11,313,252.29 52,228,347.10 10,767,166.69
合计 156,700,083.12 27,053,637.81 150,032,751.82 26,109,056.38
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产加速折旧导致
4,103,356.22 615,503.43 4,103,356.22 615,503.43
的财税差异
合计 4,103,356.22 615,503.43 4,103,356.22 615,503.43
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（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 27,053,637.81 26,109,056.38
递延所得税负债 615,503.43 615,503.43
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 1,226,825.94 1,525,288.28
可抵扣亏损 41,301,849.68 36,529,823.16
合计 42,528,675.62 38,055,111.44
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 年 4,947,414.69 4,947,414.69 注 1
2032 年 1,274,052.39 1,274,052.39 注 2
2033 年 3,077,121.09 3,077,121.09 注 2
2034 年 3,359,839.44 3,359,839.44 注 2
2035 年 7,784,445.51 7,784,445.51 注 2
2036 年 16,086,950.04 16,086,950.04 注 2
2037 年 4,772,026.52 注2
合计 41,301,849.68 36,529,823.16 --
其他说明：
注1：本公司未确认递延所得税资产的可弥补亏损为公司之子公司东莞宝隆于2013年度形成的经营亏损，预计无法于税法允
许弥补的最晚期限2018年度获得足够的应纳税所得额进行抵扣，故本期将该经营亏损对应的递延所得税资产予以冲回。
注2：本公司未确认递延所得税资产的可弥补亏损为公司之子公司北美达意隆之经营亏损。根据美国税法可以在未来20年内
弥补。
30、其他非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预付专利费 1,746,281.24 3,580,389.91
信用证 729,455.94
合计 2,475,737.18 3,580,389.91
其他说明：
无
60
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31、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 80,000,000.00 42,081,100.00
信用借款 40,000,000.00 40,000,000.00
抵押并担保借款 100,000,000.00 160,000,000.00
质押并担保借款 35,000,000.00 35,000,000.00
合计 255,000,000.00 277,081,100.00
短期借款分类的说明：
a. 抵押并担保借款明细列示如下：
借款公司 银行名称 借款金额 质押物、担保人
达意隆 中国银行广州白云支 100,000,000.00 房产（房产证号：粤房地权证穗字第0510004298号、
行 粤房地权证穗字第0510006371号和粤（2016）广州
市不动产权第06201698)、张颂明
合计 100,000,000.00
b. 质押并担保借款明细列示如下：
借款公司 银行名称 借款金额 质押物、担保人
达意隆 南洋商业银行广州分行 35,000,000.00 货币资金700万元、张颂明
合计 35,000,000.00
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
公司期末无已逾期未偿还的短期借款情况。
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
无
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 100,556,065.36 104,000,000.00
合计 100,556,065.36 104,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
61
广州达意隆包装机械股份有限公司 2017 年半年度财务报告
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付货款 293,517,140.03 276,227,633.37
合计 293,517,140.03 276,227,633.37
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 5,022,258.71 未结算货款
第二名 1,865,826.00 未结算货款
第三名 1,747,473.72 未结算货款
第四名 1,706,091.47 未结算货款
第五名 1,417,514.32 未结算货款
第六名 1,360,502.31 未结算货款
第七名 1,351,207.09 未结算货款
第八名 1,271,957.01 未结算货款
第九名 1,093,951.32 未结算货款
第十名 1,017,439.96 未结算货款
合计 17,854,221.91 --
其他说明：
无
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 287,159,520.16 272,027,208.82
合计 287,159,520.16 272,027,208.82
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 31,000,000.00 因客户原因，项目延期
第二名 12,540,000.00 因客户原因，项目延期
第三名 5,513,945.00 因客户原因，项目延期
第四名 4,145,282.05 因客户原因，项目延期
第五名 3,367,000.97 因客户原因，项目延期
62
广州达意隆包装机械股份有限公司 2017 年半年度财务报告
第六名 3,100,124.84 因客户原因，项目延期
第七名 3,000,000.00 因客户原因，项目延期
第八名 3,000,000.00 因客户原因，项目延期
第九名 2,514,996.00 因客户原因，项目延期
第十名 2,444,574.50 因客户原因，项目延期
第十一名 2,199,180.00 因客户原因，项目延期
第十二名 2,040,000.00 因客户原因，项目延期
第十三名 1,729,149.82 因客户原因，项目延期
第十四名 1,350,000.00 因客户原因，项目延期
第十五名 1,144,000.00 因客户原因，项目延期
第十六名 1,040,000.00 因客户原因，项目延期
第十七名 1,026,000.00 因客户原因，项目延期
第十八名 1,000,000.00 因客户原因，项目延期
合计 82,154,253.18 --
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
无
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 9,838,412.08 81,397,429.95 86,157,910.32 5,077,931.71
二、离职后福利-设定提
3,110,839.23 3,110,839.23
存计划
三、辞退福利 38,904.00 38,904.00
合计 9,838,412.08 84,547,173.18 89,307,653.55 5,077,931.71
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
9,753,058.40 73,832,262.35 78,602,035.64 4,983,285.11
补贴
2、职工福利费 1,021,244.17 1,021,244.17
3、社会保险费 2,899,082.18 2,899,082.18
其中：医疗保险费 2,526,871.02 2,526,871.02
工伤保险费 136,126.35 136,126.35
生育保险费 236,084.81 236,084.81
4、住房公积金 2,710,587.00 2,704,067.00 6,520.00
5、工会经费和职工教育 85,353.68 934,254.25 931,481.33 88,126.60
63
广州达意隆包装机械股份有限公司 2017 年半年度财务报告
经费
合计 9,838,412.08 81,397,429.95 86,157,910.32 5,077,931.71
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,999,974.08 2,999,974.08
2、失业保险费 110,865.15 110,865.15
合计 3,110,839.23 3,110,839.23
其他说明：
公司期末不存在拖欠性质的应付职工薪酬。
38、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 484,899.53 2,593,653.24
企业所得税 0.00 1,132,118.13
个人所得税 333,132.77 291,398.47
城市维护建设税 71,078.26 368,107.51
房产税 164,705.28 376,810.56
土地使用税 66,532.48 133,064.96
印花税 24,228.20 64,707.85
教育费附加 30,462.10 157,760.36
地方教育附加 20,308.07 105,173.57
堤围防护费 9,544.45
销售税及使用税 169,605.17 487,369.83
合计 1,364,951.86 5,719,708.93
其他说明：
无
39、应付利息
无
40、应付股利
无
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41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
往来款 1,077,160.96 682,523.56
保证金及押金 99,771.80 117,520.00
未付工程款 2,381,693.50 3,032,397.44
未付费用 8,645,008.34 12,187,011.45
其他 1,355.51 51,764.84
合计 12,204,990.11 16,071,217.29
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
无
42、划分为持有待售的负债
无
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 5,000,000.00 10,000,000.00
一年内到期的长期应付款 19,989,347.65 25,382,999.15
合计 24,989,347.65 35,382,999.15
其他说明：
“1年内到期的长期借款”为公司向中国银行广州白云支行借入的需要在未来一年内归还
的借款。利率区间见合并财务报表项目注释、45、长期借款。
“1年内到期的长期应付款”为公司在未来一年内需要向广东粤信融资租赁有限公司支付
的租金与公司之子公司东莞宝隆在未来一年内需要向海通恒信国际租赁有限公司支付的租金
之和。
44、其他流动负债
无
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45、长期借款
（1）长期借款分类
无
长期借款分类的说明：
1年内到期的长期借款见合并财务报表项目注释43、一年内到期的非流动负债。
其他说明，包括利率区间：
长期借款利率区间为：5.00%至7.74%(年利率)。
46、应付债券
（1）应付债券
无
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
无
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
无
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
无
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
售后租回租金 2,343,517.23 10,036,632.02
合计 2,343,517.23 10,036,632.02
其他说明：
2016年3月份，公司与广东粤信融资租赁有限公司签订《融资回租合同》，将生产成套设
备以“售后回租”方式与广东粤信融资租赁有限公司开展融资租赁交易，融资金额为
50,000,000.00元，租赁保证金为5,000,000.00元（日后可冲减租金），融资回租期限为三年。
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在租赁期间，公司以回租方式继续使用该部分机器设备，按期向广东粤信融资租赁有限公司
支付租金。租赁期满，公司以人民币1,000元的价格购买租赁设备所有权。该交易实质为广东
粤信融资租赁有限公司向公司提供融资的一种方式，并以生产成套设备作为该融资的抵押担
保物。
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
无
（2）设定受益计划变动情况
无
49、专项应付款
无
50、预计负债
无
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 18,423,591.63 5,900,000.00 1,751,685.06 22,571,906.57 取得政府补助
合计 18,423,591.63 5,900,000.00 1,751,685.06 22,571,906.57 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期新增补 本期计入营业 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 外收入金额 益相关
茶、果蔬饮料加工成套设备开发项
1,173,407.72 479,987.46 693,420.26 与资产相关
目
高黏度流体灌装设备建设项目 918,750.00 358,500.00 560,250.00 与资产相关
轻量化瓶吹灌旋一体化装备的研
1,309,090.76 122,727.30 1,186,363.46 与资产相关
发及产业化
减量化环保技术在饮料包装机械
492,131.95 155,719.56 336,412.39 与资产相关
装备的应用研究及其产业化
网络化数控高速 PET 瓶装饮料装
1,101,880.48 82,641.00 1,019,239.48 与资产相关
备关键技术研发及应用示范
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高速 PET 瓶装饮料装备工艺过程
144,758.85 47,894.70 96,864.15 与资产相关
信息智效能优化技术与应用
关于饮料包装成套设备国家地方
1,375,394.92 900,000.00 152,215.02 2,123,179.90 与资产相关
联合工程研究中心项目
减量化智能型吹灌旋无菌生产线
4,627,666.58 352,000.02 4,275,666.56 与资产相关
建设项目
2015 年产学研专项项目经费 780,510.37 780,510.37 与收益相关
2015 年产学研专项项目经费 500,000.00 500,000.00 与资产相关
液态包装自动化生产线 EPCO 总
1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
承包能力建设项目
高速高可靠性机器人本体及系统
5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关
集成技术改造项目
液态产品包装产线智能运维技术
4,000,000.00 4,000,000.00 与资产相关
改造项目
液态产品包装成套装备全生命周
1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
期管理与服务项目
合计 18,423,591.63 5,900,000.00 1,751,685.06 22,571,906.57 --
其他说明：
无
52、其他非流动负债
无
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 195,244,050.00 195,244,050.00
其他说明：
无
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
无
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55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 222,529,904.44 222,529,904.44
其他资本公积 133,506.99 133,506.99
合计 222,663,411.43 222,663,411.43
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
56、库存股
无
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
项目 期初余额 本期所得 减：前期计入 税后归 期末余额
减：所得 税后归属于
税前发生 其他综合收益 属于少
税费用 母公司
额 当期转入损益 数股东
二、以后将重分类进损益的其他综
-1,204,750.36 711,602.88 711,602.88 -493,147.48
合收益
其中：权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综合收益中 320,352.26 -3,209.88 -3,209.88 317,142.38
享有的份额
外币财务报表折算差额 -1,525,102.62 714,812.76 714,812.76 -810,289.86
其他综合收益合计 -1,204,750.36 711,602.88 711,602.88 -493,147.48
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
58、专项储备
无
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 30,881,592.98 30,881,592.98
任意盈余公积 1,505,489.28 1,505,489.28
合计 32,387,082.26 32,387,082.26
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
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60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 163,378,245.21 210,648,834.32
调整后期初未分配利润 163,378,245.21 210,648,834.32
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -8,976,097.09 -45,318,148.61
应付普通股股利 1,952,440.50
期末未分配利润 154,402,148.12 163,378,245.21
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 413,832,278.87 308,634,488.38 404,938,044.02 311,234,513.49
其他业务 5,097,883.69 4,827,150.08 1,568,003.60 1,173,584.49
合计 418,930,162.56 313,461,638.46 406,506,047.62 312,408,097.98
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,027,560.05 1,978,607.51
教育费附加 868,954.31 848,416.09
房产税 190,205.28
土地使用税 66,532.48
车船使用税 18,960.00
印花税 214,474.66
营业税 53,764.12
地方教育附加 579,302.86 565,237.40
合计 3,965,989.64 3,446,025.12
其他说明：
无
70
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63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 18,481,090.48 18,970,074.03
售后服务费 8,420,327.40 7,905,818.51
差旅费 5,940,500.85 6,977,631.79
运输及装卸费 3,265,753.19 2,751,479.19
展览费 2,417,223.09 2,631,700.16
办公费 1,299,127.81 886,752.26
业务招待费 2,608,056.02 3,087,218.73
佣金及海外代理费 573,434.00 1,847,886.69
其他 3,263,758.42 2,505,306.94
合计 46,269,271.26 47,563,868.30
其他说明：
无
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 29,690,345.57 22,513,897.48
办公费 1,187,607.44 1,226,976.34
税费 45,299.18 757,194.81
折旧摊销费 5,880,308.36 4,036,915.70
租赁费 1,629,295.25 1,487,533.85
车辆费 1,249,109.48 1,282,658.39
水电费 669,051.79 520,198.05
差旅费 196,851.64 313,852.24
业务招待费 489,859.85 724,664.20
审计评估咨询费 2,018,142.85 3,864,971.54
研发费用 5,066,528.14 5,603,517.41
其他 2,149,400.27 1,909,067.00
合计 50,271,799.82 44,241,447.01
其他说明：
无
65、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 7,488,452.77 8,614,166.56
减：利息收入 597,464.36 833,865.60
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汇兑损益 4,221,440.74 1,646,765.41
加：手续费及其他 357,465.01 349,521.97
合计 11,469,894.16 6,483,057.52
其他说明：
无
66、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 9,190,561.35 13,667,131.57
合计 9,190,561.35 13,667,131.57
其他说明：
无
67、公允价值变动收益
无
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,425,834.72 -3,007,999.22
合计 -1,425,834.72 -3,007,999.22
其他说明：
无
69、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
递延收益摊销 1,751,685.06 0.00
70、营业外收入
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 6,214,642.00 9,182,808.03 6,214,642.00
其他收入 6,719.05 1,203,270.56 6,719.05
合计 6,221,361.05 10,386,078.59 6,221,361.05
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计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影 是否特 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 本期发生金额 上期发生金额
响当年盈亏 殊补贴 与收益相关
因研究开发、
茶、果蔬饮料
技术更新及
加工成套设 国家发改委 补助 是 否 479,987.46 与资产相关
改造等获得
备开发项目
的补助
广东省发展和 因研究开发、
高黏度流体
改革委员会、广 技术更新及
灌装设备建 补助 是 否 358,500.00 与资产相关
东省经济贸易 改造等获得
设项目
委员会 的补助
轻量化瓶吹 因研究开发、
广州开发区经
灌旋一体化 技术更新及
济发展和科技 补助 是 否 122,727.30 与资产相关
装备的研发 改造等获得
局
及产业化 的补助
减量化环保
技术在饮料 因研究开发、
广东省科学技
包装机械装 技术更新及
术厅、广东省财 补助 是 否 131,881.53 与资产相关
备的应用研 改造等获得
政厅
究及其产业 的补助
化
网络化数控
因研究开发、
高速 PET 瓶装 广东省科学技
技术更新及
饮料装备关 术厅、广东省财 补助 是 否 82,641.00 与资产相关
改造等获得
键技术研发 政厅
的补助
及应用示范
高速 PET 瓶装
饮料装备工 奖励上市而
广州市科技和
艺过程信息 补助 给予的政府 是 否 47,894.70 与资产相关
信息化局
智效能优化 补助
技术与应用
关于饮料包
因研究开发、
装成套设备
广州开发区科 技术更新及
国家地方联 补助 是 否 152,215.02 与资产相关
技和信息化局 改造等获得
合工程研究
的补助
中心项目
国家发展和改
减量化智能 革委员会、工业 因研究开发、
型吹灌旋无 和信息化部、广 技术更新及
补助 是 否 352,000.02 与资产相关
菌生产线建 州市发展和改 改造等获得
设项目 革委员会、广州 的补助
市财政局
因符合地方
政府招商引
广州市知识产
专利资助费 奖励 资等地方性 是 否 412,000.00 与收益相关
权局
扶持政策而
获得的补助
网络化数控
高速 PET 瓶装 因符合地方
饮料装备关 政府招商引
广州市知识产
键技术产业 补助 资等地方性 是 否 200,000.00 与收益相关
权局
化项目（2015 扶持政策而
年专利技术 获得的补助
产业化项目）
73
广州达意隆包装机械股份有限公司 2017 年半年度财务报告
因符合地方
2015 年广州
政府招商引
市支持企业 广州市商务委
补助 资等地方性 是 否 150,000.00 与收益相关
境外参展专 员会
扶持政策而
项资金
获得的补助
因符合地方
广州市知识产
政府招商引
权局、广州开发
专利奖 补助 资等地方性 是 否 950,000.00 与收益相关
区科技创新和
扶持政策而
知识产权局
获得的补助
因符合地方
政府招商引
2015 年品牌 广州市质量技
奖励 资等地方性 是 否 53,190.00 与收益相关
培育资金 术监督局
扶持政策而
获得的补助
2015 年省级 因符合地方
服务贸易发 政府招商引
展专项资金 广东省商务厅 补助 资等地方性 是 否 200,000.00 与收益相关
（技术出口 扶持政策而
补助） 获得的补助
因符合地方
2015 年企业
政府招商引
提升国际化
广东省商务厅 补助 资等地方性 是 否 382,729.00 与收益相关
经营能力专
扶持政策而
项资金
获得的补助
2015 年广州 因符合地方
市企业研发 政府招商引
广州市科技创
经费投入后 补助 资等地方性 是 否 1,105,500.00 与资产相关
新委员会
补助专项资 扶持政策而
金 获得的补助
2015 年出口 因符合地方
企业开拓国 政府招商引
际市场专项 广东省商务厅 补助 资等地方性 是 否 261,392.00 与收益相关
资金企业参 扶持政策而
展项目 获得的补助
因符合地方
2016 年省级
政府招商引
工业与信息 广东省经济和
奖励 资等地方性 是 否 3,410,000.00 与收益相关
化发展专项 信息化委
扶持政策而
资金
获得的补助
因符合地方
2015 年区级 政府招商引
天津市西青区
创新引导资 补助 资等地方性 是 否 226,000.00 与收益相关
财政局
助资金 扶持政策而
获得的补助
因符合地方
政府招商引
2015 年稳岗 农六师社保中
补助 资等地方性 是 否 57,150.00 与收益相关
补贴 心
扶持政策而
获得的补助
因符合地方
五家渠经济
五家渠经济技 政府招商引
技术开发区
术开发区管委 奖励 资等地方性 是 否 47,000.00 与收益相关
管委会补助
会 扶持政策而
金
获得的补助
74
广州达意隆包装机械股份有限公司 2017 年半年度财务报告
2016 年广州
因研究开发、
市企业研发
广州市科技创 技术更新及
经费投入后 补助 是 否 1,050,600.00 与收益相关
新委员会 改造等获得
补助专项资
的补助
金
因符合地方
2017 年第一 广州开发区科 政府招商引
批知识产权 技创新和知识 补助 资等地方性 是 否 177,000.00 与收益相关
资助资金 产权局 扶持政策而
获得的补助
2016 年度外 因符合地方
经贸发展专 政府招商引
广州市商务委
项资金（服务 补助 资等地方性 是 否 500,000.00 与收益相关
员会
贸易发展项 扶持政策而
目） 获得的补助
广州市企业 因研究开发、
广州开发区科
研发经费投 技术更新及
技创新和知识 补助 是 否 1,050,600.00 与收益相关
入后补助区 改造等获得
产权局
级经费 的补助
2016 年工业 因研究开发、
企业技术改 广州开发区经 技术更新及
补助 是 否 126,700.00 与收益相关
造事后奖补 委局 改造等获得
资金 的补助
因符合地方
2017 年第二 政府招商引
批知识产权 广东省科技厅 补助 资等地方性 是 否 909,600.00 与收益相关
资助资金 扶持政策而
获得的补助
因符合地方
2016 年广州 政府招商引
广州市知识产
市专利优秀 奖励 资等地方性 是 否 200,000.00 与收益相关
权局
奖 扶持政策而
获得的补助
2016 年度外
因符合地方
经贸发展专
政府招商引
项资金外贸
广东省商务厅 补助 资等地方性 是 否 95,442.00 与收益相关
中小企业开
扶持政策而
拓市场项目
获得的补助
资金
因符合地方
2016 年第二
政府招商引
十四届亚洲 广州市商务委
补助 资等地方性 是 否 35,200.00 与收益相关
国际饮料设 员会
扶持政策而
备展
获得的补助
因符合地方
2016 年广州
政府招商引
市支持企业 广州市商务委
补助 资等地方性 是 否 65,100.00 与收益相关
境外参展专 员会
扶持政策而
项资金
获得的补助
因符合地方
广东省知识 政府招商引
广东省知识产
产权强企培 补助 资等地方性 是 否 100,000.00 与收益相关
权局
育资金 扶持政策而
获得的补助
专利资助 广州市知识产 补助 因符合地方 是 否 389,400.00 与收益相关
75
广州达意隆包装机械股份有限公司 2017 年半年度财务报告
权局 政府招商引
资等地方性
扶持政策而
获得的补助
因符合地方
2016 年度专
广州开发区科 政府招商引
利创造排名
技创新和知识 奖励 资等地方性 是 否 410,000.00 与收益相关
靠前企业奖
产权局 扶持政策而
励
获得的补助
因符合地方
高可靠性智
政府招商引
能无菌灌装 广东省知识产
补助 资等地方性 是 否 100,000.00 与收益相关
生产线的研 权局
扶持政策而
发
获得的补助
因符合地方
2016 年品牌 政府招商引
广州市质量技
培育资金资 补助 资等地方性 是 否 55,000.00 与收益相关
术监督局
助 扶持政策而
获得的补助
因符合地方
第十八届中 广州开发区科 政府招商引
国专利优秀 技创新和知识 奖励 资等地方性 是 否 350,000.00 与收益相关
奖配套奖励 产权局 扶持政策而
获得的补助
因符合地方
2016 年广州 广州开发区科 政府招商引
市专利优秀 技创新和知识 奖励 资等地方性 是 否 100,000.00 与收益相关
奖配套奖励 产权局 扶持政策而
获得的补助
因符合地方
第十八届中 政府招商引
国专利优秀 广东省政府 奖励 资等地方性 是 否 500,000.00 与收益相关
奖 扶持政策而
获得的补助
合计 -- -- -- -- -- 6,214,642.00 9,182,808.03 --
其他说明：
无
71、营业外支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 3,988.81 15,082.63 3,988.81
其中：固定资产处置损失 3,988.81 15,082.63 3,988.81
对外捐赠 1,000.00 30,000.00 1,000.00
违约金及罚款 1,011.88 1,157.24 1,011.88
其他 102,722.17 116,824.00 102,722.17
合计 108,722.86 163,063.87 108,722.86
其他说明：
无
76
广州达意隆包装机械股份有限公司 2017 年半年度财务报告
72、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 -390,960.27 2,550,363.64
递延所得税费用 106,553.76 -2,254,954.68
合计 -284,406.51 295,408.96
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -9,260,503.60
按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,389,075.54
子公司适用不同税率的影响 33,322.50
调整以前期间所得税的影响 626,916.23
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 150,050.91
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
671,034.63
损的影响
高新科技企业加计扣除的影响 -376,655.24
所得税费用 -284,406.51
其他说明
无
73、其他综合收益
详见附注 57。
74、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 6,214,642.00 7,631,361.00
利息收入 603,548.78 833,865.60
往来款 199,100.25 620,000.00
其他 13,724.58 55,874.32
合计 7,031,015.61 9,141,100.92
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
77
广州达意隆包装机械股份有限公司 2017 年半年度财务报告
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的费用 36,725,699.84 33,718,997.60
往来款 605,021.09 578,710.00
其他 81,000.38 835.00
合计 37,411,721.31 34,298,542.60
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
开具银行承兑汇票、保函保证金 3,645,881.78 15,997,106.98
收到与资产相关的政府补助 5,900,000.00
“售后回租”融资款 45,000,000.00
合计 9,545,881.78 60,997,106.98
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
“售后回租”租金、服务费及手续费 14,491,445.00 16,141,647.00
合计 14,491,445.00 16,141,647.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
78
广州达意隆包装机械股份有限公司 2017 年半年度财务报告
75、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -8,976,097.09 -14,383,973.34
加：资产减值准备 9,190,561.35 13,667,131.57
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
17,905,058.21 19,337,174.23
物资产折旧
无形资产摊销 1,114,192.24 977,149.87
长期待摊费用摊销 4,485,440.38 4,154,565.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
3,988.81 15,082.63
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 11,709,893.51 6,159,975.28
投资损失（收益以“－”号填列） 1,425,834.72 -3,007,999.22
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -944,581.43 -2,395,957.07
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 52,609.51
存货的减少（增加以“－”号填列） -19,188,991.94 38,686,800.69
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-3,600,441.42 -26,227,192.57
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
10,225,593.25 -129,316,311.48
列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 23,350,450.59 -92,280,944.38
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 145,622,322.16 196,031,618.10
减：现金的期初余额 166,112,654.39 189,616,563.76
现金及现金等价物净增加额 -20,490,332.23 6,415,054.34
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
无
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
79
广州达意隆包装机械股份有限公司 2017 年半年度财务报告
一、现金 145,622,322.16 166,112,654.39
其中：库存现金 505,873.10 21,195.82
可随时用于支付的银行存款 145,116,449.06 166,091,458.57
三、期末现金及现金等价物余额 145,622,322.16 166,112,654.39
其他说明：
无
76、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
77、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金-其他货币资金 50,775,791.63 开具银行承兑汇票、保函保证金
货币资金-银行存款 7,000,000.00 银行借款保证金
固定资产-房屋建筑物 148,617,018.05 银行借款抵押物
固定资产-机器设备 59,141,108.48 售后回租固定资产
无形资产-土地使用权 10,123,366.48 银行借款抵押物
合计 275,657,284.64 --
其他说明：
无
78、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 36,239,493.69
其中：美元 5,261,071.89 6.77440 35,640,605.44
欧元 75,689.39 7.74960 586,562.50
港币 14,201.49 0.86792 12,325.76
应收账款 -- -- 137,704,336.07
其中：美元 19,660,357.33 6.77440 133,187,124.72
欧元 582,896.07 7.74960 4,517,211.35
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
80
广州达意隆包装机械股份有限公司 2017 年半年度财务报告
预付账款 -- 1,610,053.80
其中：美元 221,489.00 6.77440 1,500,455.08
欧元 14,142.50 7.74960 109,598.72
港币 0.00 0.86792 0.00
其他应收款 -- 1,228,881.09
其中：美元 181,400.73 6.77440 1,228,881.09
欧元 0.00 7.74960 0.00
港币 0.00 0.86792 0.00
预收账款 -- 53,763,031.17
其中：美元 6,997,570.03 6.77440 47,404,338.44
欧元 795,985.78 7.74960 6,168,571.37
港币 215,883.76 0.86792 187,369.83
日元 45,491.00 0.060485 2,751.52
其他应付款 -- 2,117,740.81
其中：美元 312,609.35 6.77440 2,117,740.81
欧元 0.00 7.74960 0.00
港币 0.00 0.86792 0.00
应付账款 -- 3,377,310.26
其中：美元 498,540.13 6.77440 3,377,310.26
欧元 0.00 7.74960 0.00
港币 0.00 0.86792 0.00
其他说明：
无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
境外经营实体 经营地 记账本位币
北美达意隆 美国佐治亚州 美元
欧洲达意隆 奥地利维也纳 欧元
79、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
无
80、其他
无
81
广州达意隆包装机械股份有限公司 2017 年半年度财务报告
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
无
（2）合并成本及商誉
无
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
无
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无
（6）其他说明
无
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
无
（2）合并成本
无
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
无
82
广州达意隆包装机械股份有限公司 2017 年半年度财务报告
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
无
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期公司新设子公司广州达意隆包装机械实业有限公司及北美达意隆之子公司达意隆欧洲有限公司。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
深圳达意隆包装
深圳 深圳 生产；销售 100.00% 出资设立
技术有限公司
东莞达意隆水处
东莞 东莞 研发；咨询 100.00% 出资设立
理技术有限公司
合肥达意隆包装
合肥 合肥 生产；销售 100.00% 出资设立
技术有限公司
新疆宝隆包装技
五家渠 五家渠 研发；咨询 100.00% 出资设立
术开发有限公司
达意隆北美有限
美国佐治亚州 美国佐治亚州 研发；销售 100.00% 出资设立
公司
东莞宝隆包装技
东莞 东莞 研发；生产 100.00% 出资设立
术开发有限公司
天津宝隆包装技
天津 天津 生产；销售 100.00% 出资设立
术开发有限公司
珠海宝隆瓶胚有
珠海 珠海 生产；销售 100.00% 出资设立
限公司
广州达意隆实业
广州 广州 生产；销售 100.00% 出资设立
有限责任公司
广州达意隆包装
广州 广州 生产；销售 100.00% 出资设立
机械实业有限公
83
广州达意隆包装机械股份有限公司 2017 年半年度财务报告
司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
（2）重要的非全资子公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
其他说明：
公司不存在重要的非全资子公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
无
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
公司不存在在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
84
广州达意隆包装机械股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接 计处理方法
广州一道注塑机
广州 广州 制造业 34.44% 权益法
械股份有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
（2）重要合营企业的主要财务信息
无
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
广州一道注塑机械股份有限公司 广州一道注塑机械股份有限公司
流动资产 121,198,354.07 114,934,420.05
非流动资产 20,639,216.44 21,331,003.68
资产合计 141,837,570.51 136,265,423.73
流动负债 116,541,742.92 104,096,651.24
非流动负债 545,941.72 2,592,000.00
负债合计 117,087,684.64 106,688,651.24
归属于母公司股东权益 24,749,885.87 29,576,772.49
按持股比例计算的净资产份额 8,523,860.70 10,186,240.45
调整事项 -365,467.00 -365,467.00
--内部交易未实现利润 -365,467.00 -365,467.00
对联营企业权益投资的账面价值 8,158,393.70 9,820,773.45
营业收入 30,933,704.65 25,306,599.78
净利润 -4,817,566.40 -8,261,539.49
其他综合收益 -9,320.22 57,290.17
综合收益总额 -4,826,886.62 -8,204,249.32
其他说明
85
广州达意隆包装机械股份有限公司 2017 年半年度财务报告
无
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 3,030,506.34 3,151,201.92
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -120,695.58 226,471.28
--其他综合收益 0.00
--综合收益总额 -120,695.58 226,471.28
其他说明
公司不重要的联营企业为广州易贷金融信息服务股份有限公司。2015年，公司以增资方
式参股投资广州易贷金融信息服务股份有限公司，以货币资金300万元增资，占广州易贷金融
信息服务股份有限公司10%股权。
公司指派总经理肖林代表公司加入广州易贷金融信息服务股份有限公司董事会，可通过
其对广州易贷金融信息服务股份有限公司施加重大影响。
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
无
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
86
广州达意隆包装机械股份有限公司 2017 年半年度财务报告
4、重要的共同经营
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
公司不存在在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应付账款、应付票据、其
他应付款、一年内到期的非流动负债、长期借款、长期应付款等，这些金融工具主要与经营
及融资相关，各项金融工具的详细情况详见本附注五相关项目，与这些金融工具相关的风险，
以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主
要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，公司仅与经认可的、信誉良好的客户进
行交易，并通过对已有客户信用监控以及通过账龄分析来对应收账款进行持续监控，确保公
司不致面临坏账风险，将公司的整体信用风险控制在可控的范围内。
（二）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、
授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类融资需求。
通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
（三）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。
公司销售包括境外的美国。本公司面临的外汇风险主要来源于以外币计价的金融资产和
金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的情况见附注七、外币货币性项目。
87
广州达意隆包装机械股份有限公司 2017 年半年度财务报告
本年度公司产生汇兑损失4,221,440.74元。
（四）流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财
务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来6个月现金
流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
无
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
88
广州达意隆包装机械股份有限公司 2017 年半年度财务报告
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
9、其他
无
十二、关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
母公司对本企 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
业的持股比例 的表决权比例
深圳乐丰投资管理有 深圳市前海深港合作区前 受托资产管理、投资管理；
150,000 万元 11.37% 11.37%
限公司 湾一路 1 号 A 栋 201 室 投资咨询、企业管理咨询
北京凤凰财鑫股权投 北京市朝阳区甘露园 4 号 项目投资；投资管理；投资
150,001 万元 9.63% 9.63%
资中心（有限合伙） 楼-1 层地下一层商业 B015 咨询；资产管理
本企业的母公司情况的说明
2016 年 4 月 6 日，公司实际控制人张颂明与乐丰投资签署《股份转让协议》，通过协议转让的方式向乐丰投资转让其持有的
达意隆无限售流通股 22,200,000 股（以下简称“本次协议转让”），占公司总股本的 11.37%。本次协议转让前，张颂明共计持
有公司股份 60,375,449 股，占公司总股本的 30.92%；本次协议转让股份于 2016 年 4 月 18 日过户完成，张颂明将持有公司
股份 38,175,449 股，占公司总股本的 19.55%。乐丰投资持有公司股份 22,200,000 股，占公司总资本的 11.37%，乐丰投资与
其一致行动人凤凰财鑫合计持有公司 21%的股份。乐丰投资及凤凰财鑫的实际控制人为杜力和张巍，其通过乐丰投资和凤
凰财鑫持有 21%公司股份使其拥有了对公司的实际控制地位。因此，通过本次股份转让，杜力和张巍成为公司的实际控制
人，公司控制权已发生变更。
本企业最终控制方是杜力、张巍。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益、3 在合营安排或联营企业中的权益。
其他说明
无
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
广州科技创业投资有限公司 持股 5%以上股东
深圳市人通智能科技有限公司 与主要投资者个人关系密切的家庭成员为公司关联方。
其他说明
公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员为公司关联方。
与主要投资者个人、董事、监事和高级管理人员关系密切的家庭成员为公司关联方。
89
广州达意隆包装机械股份有限公司 2017 年半年度财务报告
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
PET 瓶胚、盖注塑
广州一道注塑机械
机系统及辅助配 9,750,572.56 否 301,156.32
股份有限公司
件
深圳市人通智能科
电器元件 407,757.40 否 0.00
技有限公司注
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
深圳市人通智能科技有限公司 并联机器人 18,846.15
广州一道注塑机械股份有限公
配件 2,752.14
司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
注：2017年6月30日，深圳市人通智能科技有限公司注册资本进行变更，变更后王静持股56.80%。张颂明持有公司股份比例
为19.55%，王静系张颂明配偶。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
（3）关联租赁情况
无
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
无
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
张颂明 88,890,000.00 2016 年 10 月 13 日 2017 年 10 月 13 日 否
张颂明 30,000,000.00 2015 年 04 月 05 日 2017 年 04 月 05 日 是
张颂明 30,000,000.00 2016 年 08 月 26 日 2017 年 04 月 18 日 是
张颂明 160,000,000.00 2010 年 08 月 01 日 2018 年 12 月 31 日 否
张颂明 100,000,000.00 2016 年 02 月 01 日 2017 年 02 月 01 日 是
张颂明 53,658,200.00 2016 年 03 月 31 日 2019 年 03 月 31 日 否
张颂明 40,000,000.00 2016 年 12 月 15 日 2017 年 12 月 14 日 否
张颂明 40,000,000.00 2017 年 01 月 22 日 2018 年 01 月 21 日 否
90
广州达意隆包装机械股份有限公司 2017 年半年度财务报告
张颂明 40,000,000.00 2017 年 02 月 07 日 2018 年 02 月 06 日 否
关联担保情况说明
无
（5）关联方资金拆借
无
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,004,365.34 1,713,385.14
（8）其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 广州一道注塑机械股份有限公司 1,020,000.00 50,839.00 1,020,000.00 50,621.60
预付款项 广州一道注塑机械股份有限公司 3,991,444.44 7,942,000.00
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
预收账款 佛山市定中机械有限公司注 112,500.00 112,500.00
应付票据 广州一道注塑机械股份有限公司 3,590,000.00
应付账款 广州一道注塑机械股份有限公司 700,000.00 700,000.00
预收账款 深圳市人通智能科技有限公司 264,550.00
应付账款 深圳市人通智能科技有限公司 922,310.57 574,721.08
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广州达意隆包装机械股份有限公司 2017 年半年度财务报告
7、关联方承诺
无
8、其他
无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
报告期内，本公司无应披露未披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
报告期内，本公司无应披露未披露的重要或有事项。
92
广州达意隆包装机械股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无
2、利润分配情况
无
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
无
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
无
（2）未来适用法
无
2、 债务重组
无
93
广州达意隆包装机械股份有限公司 2017 年半年度财务报告
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
无
（2）其他资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
无
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
无
（2）报告分部的财务信息
无
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
无
（4）其他说明
无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
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8、其他
无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
10,504,8 10,504,8 10,504, 10,504,80
独计提坏账准备的 2.12% 100.00% 0.00 2.10% 100.00%
00.00 00.00 800.00 0.00
应收账款
按信用风险特征组
482,866, 85,407,3 397,459,6 489,126 75,496,13 413,630,66
合计提坏账准备的 97.62% 17.69% 97.64% 15.43%
988.55 62.01 26.54 ,799.30 6.22 3.08
应收账款
单项金额不重大但
1,258,52 1,258,52 1,302,4 1,302,461
单独计提坏账准备 0.25% 100.00% 0.00 0.26% 100.00%
9.85 9.85 61.80 .80
的应收账款
494,630, 97,170,6 397,459,6 500,934 87,303,39 413,630,66
合计 100.00% 19.65% 100.00% 17.43%
318.40 91.86 26.54 ,061.10 8.02 3.08
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位：元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
深圳西满塑料包装制品 该公司已资不抵债并破
8,493,000.00 8,493,000.00 100.00%
有限公司 产重整，预计无法收回
太原市豪景天然水有限 该公司经营困难，经多
2,011,800.00 2,011,800.00 100.00%
公司 次催收，预计无法收回
合计 10,504,800.00 10,504,800.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位：元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
信用期以内 55,169,846.13
信用期-1 年 127,850,497.55 6,392,524.88 5.00%
1 年以内小计 183,020,343.68 6,392,524.88 3.49%
1至2年 67,121,723.33 6,712,172.33 10.00%
2至3年 78,461,028.96 15,692,205.79 20.00%
95
广州达意隆包装机械股份有限公司 2017 年半年度财务报告
3 年以上 52,310,132.92 26,155,066.46 50.00%
3至4年 32,507,901.20 16,253,950.60 50.00%
4至5年 19,802,231.72 9,901,115.86 50.00%
5 年以上 30,455,392.55 30,455,392.55 100.00%
合计 411,368,621.44 85,407,362.01 20.76%
确定该组合依据的说明：
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
单位：元
项目 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
南京松朗饮料包装制 经法院判决，执行债权分
582,529.85 582,529.85 100.00%
品有限公司 配后未能收回余额
法院已向债务人发出执行
鹤山市程海纯天然山
676,000.00 676,000.00 100.00% 通知，未发现被执行人有
泉水有限公司
可供执行的财产
合计 1,258,529.85 1,258,529.85 100.00% -
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 9,867,293.84 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
无
（3）本期实际核销的应收账款情况
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 183,584,150.66 元，占
应收账款年末余额合计数的比例为 37.12%,相应计提的坏账准备期末余额为 8,245,424.86 元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
96
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2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
3,209,9 3,209,939.6
独计提坏账准备的 6.32%
39.65 5
其他应收款
按信用风险特征组
49,312,8 151,004. 49,161,81 47,511, 244,770.3 47,266,375.
合计提坏账准备的 99.70% 0.31% 93.47% 0.52%
23.98 72 9.26 145.51 7 14
其他应收款
单项金额不重大但
147,739. 109,264. 109,264 109,264.2
单独计提坏账准备 0.30% 73.96% 38,475.17 0.21% 100.00%
37 20 .20 0
的其他应收款
49,460,5 260,268. 49,200,29 50,830, 354,034.5 50,476,314.
合计 100.00% 0.53% 100.00% 0.70%
63.35 92 4.43 349.36 7 79
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位：元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 3,682,823.98 110,484.72 3.00%
1 年以内小计 3,682,823.98 110,484.72 3.00%
1至2年 31,200.00 3,120.00 10.00%
2至3年 40,000.00 8,000.00 20.00%
4至5年 58,800.00 29,400.00 50.00%
合计 3,812,823.98 151,004.72 3.96%
确定该组合依据的说明：
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
按组合计提坏账准备的其他应收款分类
单位：元
2017.06.30
种类
账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备计提比例 账面价值
信用风险特征组合计提坏账准备的其
3,812,823.98 7.71% 151,004.72 3.96%
他应收款 3,661,819.26
合并范围内关联方组合 45,500,000.00 91.99% 45,500,000.00
- -
组合小计 49,312,823.98 99.70% 151,004.72 0.31% 49,161,819.26
2016.12.31
种类
账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备计提比例 账面价值
按信用风险特征组合计提坏账准备的
7,011,145.51 13.79% 244,770.37 3.49% 6,766,375.14
其他应收款
97
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合并范围内关联方组合 40,500,000.00 79.68% - - 40,500,000.00
组合小计 47,511,145.51 93.47% 244,770.37 0.52% 47,266,375.14
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位：元
2017.06.30
种类
账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备计提比例 账面价值
单项金额虽不重大但单项计
109,264.20 0.22% 109,264.20 100% --
提坏账准备的其他应收款
出口退税款 38,475.17 0.08% -- -- 38,475.17
2016.12.31
种类
账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备计提比例 账面价值
单项金额虽不重大但单项计
109,264.20 0.21% 109,264.20 100% --
提坏账准备的其他应收款
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 93,765.65 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
无
（3）本期实际核销的其他应收款情况
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 606,000.00 475,620.00
备用金 1,779,357.06 227,594.01
出口退税 38,475.17 3,209,939.65
出售固定资产 5,168,642.30
往来款 47,036,731.12 41,748,553.40
合计 49,460,563.35 50,830,349.36
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
9,000,000.00 为 1 年
以内，11,000,000.00
第一名 全资子公司往来款 39,000,000.00 78.85%
为 1-2 年，
12,200,000.00 为
98
广州达意隆包装机械股份有限公司 2017 年半年度财务报告
2-3 年，6,800,000.00
为 3-4 年
3,000,000.00 为 1 年
第二名 全资子公司往来款 4,500,000.00 以内，1,500,000.00 9.10%
为 1-2 年
1,000,000.00 为 1 年
第三名 全资子公司往来款 2,000,000.00 以内，1,000,000.00 4.04%
为 1 年以内
第四名 往来款 488,239.46 1 年以内 0.99% 14,647.18
第五名 往来款 284,088.00 1 年以内 0.57% 8,522.64
合计 -- 46,272,327.46 -- 93.55% 23,169.82
（6）涉及政府补助的应收款项
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 176,394,440.00 176,394,440.00 166,394,440.00 166,394,440.00
对联营、合营企
7,994,836.84 7,994,836.84 9,448,237.01 9,448,237.01
业投资
合计 184,389,276.84 184,389,276.84 175,842,677.01 175,842,677.01
（1）对子公司投资
单位：元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
深圳达意隆包装
30,000,000.00 30,000,000.00
技术有限公司
东莞达意隆水处
10,000,000.00 10,000,000.00
理技术有限公司
合肥达意隆包装
10,000,000.00 10,000,000.00
技术有限公司
新疆宝隆包装技 30,068,383.29 30,068,383.29
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术开发有限公司
达意隆北美有限
6,217,150.00 6,217,150.00
公司
东莞宝隆包装技
30,108,906.71 30,108,906.71
术开发有限公司
天津宝隆包装技
30,000,000.00 30,000,000.00
术开发有限公司
珠海宝隆瓶胚有
20,000,000.00 20,000,000.00
限公司
广州达意隆实业
10,000,000.00 10,000,000.00
有限责任公司
合计 166,394,440.00 10,000,000.00 176,394,440.00
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
广州一道
注塑机械 6,297,035 -1,329,49 4,964,330
-3,209.88
股份有限 .09 4.71 .50
公司
广州易贷
金融信息 3,151,201 -120,695. 3,030,506
服务股份 .92 58 .34
有限公司
9,448,237 -1,450,19 7,994,836
小计 -3,209.88
.01 0.29 .84
9,448,237 -1,450,19 7,994,836
合计 -3,209.88
.01 0.29 .84
（3）其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 310,723,384.12 230,441,999.36 338,483,560.08 253,822,645.94
其他业务 1,146,463.14 956,904.51 826,255.73 768,207.57
合计 311,869,847.26 231,398,903.87 339,309,815.81 254,590,853.51
其他说明：
100
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无
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,450,190.29 -3,126,566.52
合计 -1,450,190.29 -3,126,566.52
6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -3,988.81
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 7,966,327.06
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -98,015.00
减：所得税影响额 1,178,341.16
合计 6,685,982.09 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -1.48% -0.0460 -0.0460
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
-2.57% -0.0802 -0.0802
净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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广州达意隆包装机械股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
无
4、其他
无
广州达意隆包装机械股份有限公司
会计机构负责人：史新军
主管会计工作负责人：曾德祝
法定代表人：杜力
2017 年 8 月 25 日
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