宁夏中银绒业股份有限公司 2017 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：宁夏中银绒业股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 303,974,541.32 540,253,311.41
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 2,350,000.00 1,336,421.68
应收账款 1,134,056,321.43 1,303,311,355.80
预付款项 305,528,322.81 340,490,585.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 778,782.44
应收股利
其他应收款 256,498,947.95 196,921,911.36
买入返售金融资产
存货 2,459,568,769.23 2,061,829,683.96
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 15,808,219.18
其他流动资产 241,474,053.14 240,129,697.78
流动资产合计 4,703,450,955.88 4,700,859,968.61
非流动资产：
1
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 820,000.00 820,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 146,302,087.74 150,576,217.30
固定资产 5,450,785,353.09 5,559,820,225.88
在建工程 357,310,899.59 357,208,089.11
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 193,981,736.37 196,962,527.06
开发支出
商誉 309,972,290.48 309,972,290.48
长期待摊费用 6,738,347.18 7,734,238.81
递延所得税资产 20,317,209.90 20,480,180.12
其他非流动资产 303,739,853.04 303,973,998.76
非流动资产合计 6,789,967,777.39 6,907,547,767.52
资产总计 11,493,418,733.27 11,608,407,736.13
流动负债：
短期借款 2,929,935,704.35 3,072,135,794.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 7,000,000.00
应付账款 1,005,827,276.70 901,366,230.66
预收款项 61,019,736.88 37,381,891.46
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 32,383,693.74 22,706,931.61
应交税费 56,227,197.40 41,852,089.46
应付利息 298,267,673.41 184,430,207.67
应付股利 780,043.94 780,043.94
其他应付款 408,687,752.28 293,708,878.55
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
2
一年内到期的非流动负债 2,796,388,418.82 2,622,233,253.55
其他流动负债 18,054,360.80 18,054,360.80
流动负债合计 7,614,571,858.32 7,194,649,681.70
非流动负债：
长期借款 1,674,406,122.87 1,870,822,625.39
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 146,601,448.77 162,322,870.47
长期应付职工薪酬
专项应付款 2,500,000.00 2,500,000.00
预计负债 15,263,013.70 15,263,013.70
递延收益 470,713,393.49 479,740,573.89
递延所得税负债 4,630,643.10 4,916,156.91
其他非流动负债
非流动负债合计 2,314,114,621.93 2,535,565,240.36
负债合计 9,928,686,480.25 9,730,214,922.06
所有者权益：
股本 1,805,043,279.00 1,805,043,279.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,028,612,304.53 2,028,612,304.53
减：库存股
其他综合收益 -251,153.99 2,367,501.07
专项储备
盈余公积 11,740,132.89 11,740,132.89
一般风险准备
未分配利润 -2,287,453,946.71 -1,977,227,804.14
归属于母公司所有者权益合计 1,557,690,615.72 1,870,535,413.35
少数股东权益 7,041,637.30 7,657,400.72
所有者权益合计 1,564,732,253.02 1,878,192,814.07
负债和所有者权益总计 11,493,418,733.27 11,608,407,736.13
法定代表人：李卫东 主管会计工作负责人：卢婕 会计机构
负责人：张志敏
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 56,379,115.39 278,646,061.20
3
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 475,347,561.98 619,936,355.45
预付款项 719,574,956.43 260,141,185.45
应收利息 778,782.44
应收股利
其他应收款 504,731,452.37 433,877,985.32
存货 604,028,352.10 686,764,809.22
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 31,040,671.77 89,763,596.36
流动资产合计 2,391,102,110.04 2,369,908,775.44
非流动资产：
可供出售金融资产 820,000.00 820,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 4,228,284,965.86 4,228,284,965.86
投资性房地产 8,311,473.06 8,425,762.03
固定资产 3,214,759,572.71 3,275,303,584.67
在建工程 357,310,899.59 357,208,089.11
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 103,804,438.04 105,001,301.84
开发支出
商誉
长期待摊费用 342,486.50 380,540.54
递延所得税资产
其他非流动资产 303,551,818.84 303,466,348.76
非流动资产合计 8,217,185,654.60 8,278,890,592.81
资产总计 10,608,287,764.64 10,648,799,368.25
流动负债：
短期借款 2,537,509,521.35 2,419,100,511.00
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 260,000,000.00
应付账款 1,623,852,177.23 1,388,985,109.49
预收款项 54,025,052.76 30,311,939.85
应付职工薪酬 21,417,830.42 9,266,686.51
4
应交税费 38,490,922.93 33,385,032.14
应付利息 11,091,015.02 14,095,412.91
应付股利
其他应付款 1,267,789,043.31 1,271,332,256.87
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 696,388,418.82 522,233,253.55
其他流动负债 17,336,160.80 17,336,160.80
流动负债合计 6,267,900,142.64 5,966,046,363.12
非流动负债：
长期借款 1,674,342,553.13 1,870,703,860.53
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 81,601,448.77 97,322,870.47
长期应付职工薪酬
专项应付款 2,500,000.00 2,500,000.00
预计负债 410,146,561.81 257,488,470.68
递延收益 463,852,993.49 472,521,073.89
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,632,443,557.20 2,700,536,275.57
负债合计 8,900,343,699.84 8,666,582,638.69
所有者权益：
股本 1,805,043,279.00 1,805,043,279.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,020,724,378.95 2,020,724,378.95
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 11,740,132.89 11,740,132.89
未分配利润 -2,129,563,726.04 -1,855,291,061.28
所有者权益合计 1,707,944,064.80 1,982,216,729.56
负债和所有者权益总计 10,608,287,764.64 10,648,799,368.25
3、合并利润表
单位：元
5
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 718,836,689.10 944,909,973.03
其中：营业收入 718,836,689.10 944,909,973.03
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,052,178,742.53 1,305,414,130.79
其中：营业成本 609,724,806.87 849,445,349.21
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 17,552,499.70 2,319,170.48
销售费用 60,439,000.24 60,423,922.46
管理费用 79,279,075.12 115,269,846.23
财务费用 265,394,106.63 260,157,229.16
资产减值损失 19,789,253.97 17,798,613.25
加：公允价值变动收益（损
1,502,968.89
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
88,709.73 -4,259,255.57
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
其他收益 16,286,860.40
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -316,966,483.30 -363,260,444.44
加：营业外收入 10,825,715.26 47,920,573.65
其中：非流动资产处置
55,202.61 33,263.54
利得
减：营业外支出 629,800.13 24,728.68
其中：非流动资产处置
184,320.28 5,250.42
损失
四、利润总额（亏损总额以“－”
-306,770,568.17 -315,364,599.47
号填列）
减：所得税费用 3,858,641.17 -22,475,179.01
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -310,629,209.34 -292,889,420.46
归属于母公司所有者的净利
-310,226,142.57 -292,864,107.89
润
6
少数股东损益 -403,066.77 -25,312.57
六、其他综合收益的税后净额 -2,831,351.71 -3,219,893.46
归属母公司所有者的其他综合
-2,618,655.06 -3,538,527.37
收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损
益的其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资
单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益
-2,618,655.06 -3,538,527.37
的其他综合收益
1.权益法下在被投资
单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产
公允价值变动损益
3.持有至到期投资重
分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益
的有效部分
5.外币财务报表折算
-2,618,655.06 -3,538,527.37
差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收
-212,696.65 318,633.91
益的税后净额
七、综合收益总额 -313,460,561.05 -296,109,313.92
归属于母公司所有者的综合
-312,844,797.63 -296,402,635.26
收益总额
归属于少数股东的综合收益
-615,763.42 293,321.34
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.1719 -0.16
（二）稀释每股收益 -0.1719 -0.16
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：
元。
法定代表人：李卫东 主管会计工作负责人：卢婕 会计机构
负责人：张志敏
7
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 644,337,475.67 590,914,655.63
减：营业成本 592,585,190.14 513,415,471.18
税金及附加 13,529,416.48 14,873.60
销售费用 22,366,258.98 25,645,761.08
管理费用 33,882,682.30 50,556,789.25
财务费用 279,239,000.14 128,830,038.51
资产减值损失 1,404,355.46 4,007,385.38
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
66,297.00 63,140.00
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
其他收益 15,927,760.40
二、营业利润（亏损以“－”号填
-282,675,370.43 -131,492,523.37
列）
加：营业外收入 8,948,241.52 33,925,172.49
其中：非流动资产处置
24,969.10 33,318.55
利得
减：营业外支出 545,535.85 62,145,231.28
其中：非流动资产处置
184,320.28 1,631,511.59
损失
三、利润总额（亏损总额以“－”
-274,272,664.76 -159,712,582.16
号填列）
减：所得税费用 -20,801,528.86
四、净利润（净亏损以“－”号填
-274,272,664.76 -138,911,053.30
列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损
益的其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资
单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益
的其他综合收益
1.权益法下在被投资
单位以后将重分类进损益的其
8
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产
公允价值变动损益
3.持有至到期投资重
分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益
的有效部分
5.外币财务报表折算
差额
6.其他
六、综合收益总额 -274,272,664.76 -138,911,053.30
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
973,328,651.08 1,038,920,836.53
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 29,912,671.04 50,033,399.97
收到其他与经营活动有关
30,044,352.78 114,111,171.80
的现金
经营活动现金流入小计 1,033,285,674.90 1,203,065,408.30
9
购买商品、接受劳务支付的
792,233,757.09 1,383,020,052.63
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
144,106,833.85 171,665,731.94
付的现金
支付的各项税费 16,322,753.39 31,020,734.69
支付其他与经营活动有关
70,895,006.47 64,909,213.29
的现金
经营活动现金流出小计 1,023,558,350.80 1,650,615,732.55
经营活动产生的现金流量净额 9,727,324.10 -447,550,324.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,130,200.00
取得投资收益收到的现金 313,640.15 1,196,129.43
处置固定资产、无形资产和
59,880.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
15,000.00
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 3,503,720.15 1,211,129.43
购建固定资产、无形资产和
23,448,827.96 82,052,929.60
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
4,045,853.05
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 27,494,681.01 82,052,929.60
投资活动产生的现金流量净额 -23,990,960.86 -80,841,800.17
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,100,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,677,132,594.05 2,425,247,254.92
发行债券收到的现金
10
收到其他与筹资活动有关
303,000,000.00 741,650,602.42
的现金
筹资活动现金流入小计 2,980,132,594.05 4,266,897,857.34
偿还债务支付的现金 2,833,449,538.70 3,877,599,822.73
分配股利、利润或偿付利息
149,134,488.03 208,703,870.88
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
40,336,426.31 88,533,709.16
的现金
筹资活动现金流出小计 3,022,920,453.04 4,174,837,402.77
筹资活动产生的现金流量净额 -42,787,858.99 92,060,454.57
四、汇率变动对现金及现金等价
-2,491,697.73 1,317,029.58
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -59,543,193.48 -435,014,640.27
加：期初现金及现金等价物
305,146,921.80 755,719,951.95
余额
六、期末现金及现金等价物余额 245,603,728.32 320,705,311.68
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
439,788,250.24 406,912,314.99
现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
19,805,686.20 255,844,689.67
的现金
经营活动现金流入小计 459,593,936.44 662,757,004.66
购买商品、接受劳务支付的
226,544,755.42 279,678,359.31
现金
支付给职工以及为职工支
43,596,946.66 89,878,446.91
付的现金
支付的各项税费 8,384,864.61 5,379,637.58
支付其他与经营活动有关
327,587,754.75 1,935,585,113.31
的现金
经营活动现金流出小计 606,114,321.44 2,310,521,557.11
经营活动产生的现金流量净额 -146,520,385.00 -1,647,764,552.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 66,297.00 63,140.00
处置固定资产、无形资产和 857,825.12
11
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 924,122.12 63,140.00
购建固定资产、无形资产和
19,344,583.03 75,433,830.03
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 12,987,200.00
取得子公司及其他营业单
4,045,853.05
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 23,390,436.08 88,421,030.03
投资活动产生的现金流量净额 -22,466,313.96 -88,357,890.03
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,507,859,114.55 2,911,319,190.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
186,000,000.00 580,858,380.96
的现金
筹资活动现金流入小计 2,693,859,114.55 3,492,177,570.96
偿还债务支付的现金 2,404,263,701.30 1,655,812,465.25
分配股利、利润或偿付利息
125,210,223.94 113,519,641.64
支付的现金
支付其他与筹资活动有关
37,799,729.11 56,664,313.22
的现金
筹资活动现金流出小计 2,567,273,654.35 1,825,996,420.11
筹资活动产生的现金流量净额 126,585,460.20 1,666,181,150.85
四、汇率变动对现金及现金等价
-989,190.64 242,119.48
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -43,390,429.40 -69,699,172.15
加：期初现金及现金等价物
50,349,544.79 126,059,204.16
余额
六、期末现金及现金等价物余额 6,959,115.39 56,360,032.01
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 归属于母公司所有者权益 少数 所有
股本 其他权益工具 资本 减：库 其他 专项 盈余 一般 未分 股东 者权
12
优先 永续 公积 存股 综合 储备 公积 风险 配利 权益 益合
其他
股 债 收益 准备 润 计
1,805
2,028, 11,740 -1,977, 1,878,
一、上年期末余 ,043, 2,367, 7,657,
612,30 ,132.8 227,80 192,81
额 279.0 501.07 400.72
4.53 9 4.14 4.07
0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
1,805
2,028, 11,740 -1,977, 1,878,
二、本年期初余 ,043, 2,367, 7,657,
612,30 ,132.8 227,80 192,81
额 279.0 501.07 400.72
4.53 9 4.14 4.07
0
三、本期增减变 -310,2 -313,4
-2,618, -615,7
动金额（减少以 26,142 60,561
655.06 63.42
“－”号填列） .57 .05
-310,2 -313,4
（一）综合收益 -2,618, -615,7
26,142 60,561
总额 655.06 63.42
.57 .05
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
13
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,805
2,028, 11,740 -2,287, 1,564,
四、本期期末余 ,043, -251,1 7,041,
612,30 ,132.8 453,94 732,25
额 279.0 53.99 637.30
4.53 9 6.71 3.02
0
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
股 债 收益 准备 润 计
1,805
2,028, -11,51 56,649 -512,8 3,374,
一、上年期末余 ,043, 8,184,
612,30 8,042. ,520.2 29,259 142,66
额 279.0 861.16
4.53 30 3 .31 3.31
0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
1,805
2,028, -11,51 56,649 -512,8 3,374,
二、本年期初余 ,043, 8,184,
612,30 8,042. ,520.2 29,259 142,66
额 279.0 861.16
4.53 30 3 .31 3.31
0
三、本期增减变 -3,538, -292,8 293,32 -296,1
14
动金额（减少以 527.37 64,107 1.34 09,313
“－”号填列） .89 .92
-292,8 -296,1
（一）综合收益 -3,538, 293,32
64,107 09,313
总额 527.37 1.34
.89 .92
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,805
2,028, -15,05 56,649 -805,6 3,078,
四、本期期末余 ,043, 8,478,
612,30 6,569. ,520.2 93,367 033,34
额 279.0 182.50
4.53 67 3 .20 9.39
0
15
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 权益合
其他 积 股 合收益 备 积
股 债 润 计
1,805, 2,020,7 -1,855, 1,982,2
一、上年期末余 11,740,
043,27 24,378. 291,06 16,729.
额 132.89
9.00 95 1.28 56
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
1,805, 2,020,7 -1,855, 1,982,2
二、本年期初余 11,740,
043,27 24,378. 291,06 16,729.
额 132.89
9.00 95 1.28 56
三、本期增减变 -274,2 -274,27
动金额（减少以 72,664 2,664.7
“－”号填列） .76 6
-274,2 -274,27
（一）综合收益
72,664 2,664.7
总额
.76 6
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
16
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,805, 2,020,7 -2,129, 1,707,9
四、本期期末余 11,740,
043,27 24,378. 563,72 44,064.
额 132.89
9.00 95 6.04 80
上年金额
单位：元
上期
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 权益合
其他 积 股 合收益 备 积
股 债 润 计
1,805, 2,020,7 -71,55 3,810,8
一、上年期末余 56,649,
043,27 24,378. 6,914. 60,263.
额 520.23
9.00 95 38 80
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
1,805, 2,020,7 -71,55 3,810,8
二、本年期初余 56,649,
043,27 24,378. 6,914. 60,263.
额 520.23
9.00 95 38 80
三、本期增减变 -138,9 -138,91
动金额（减少以 11,053 1,053.3
“－”号填列） .30 0
-138,9 -138,91
（一）综合收益
11,053 1,053.3
总额
.30 0
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
17
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,805, 2,020,7 -210,4 3,671,9
四、本期期末余 56,649,
043,27 24,378. 67,967 49,210.
额 520.23
9.00 95 .68 50
三、公司基本情况
宁夏中银绒业股份有限公司（以下简称“中银绒业”或“本公司”）原名宁夏圣雪绒股份有限公司,是经宁
夏回族自治区经济体制改革委员会宁体改函字[1998]47号《关于设立宁夏圣雪绒股份有限公司的复函》的
批准，由宁夏圣雪绒国际企业集团有限公司、北京国际电力投资开发有限公司、宁夏嘉源绒业有限公司、
上海金桥（集团）有限公司、上海南丰投资有限公司五家单位发起设立的股份有限公司。本公司于1998年
9月15日在宁夏回族自治区工商行政管理局工商注册登记；注册资本：人民币4400万元；注册地址：宁夏
回族自治区银川市解放西街119号。
经中国证券监督管理委员会证监发字[2000]76号文件核准，本公司于2000年6月16日公开发行人民币普
通股3000万股，并于2000年7月6日在深圳证券交易所上市交易，公开发行后股本总额为7400万股。经本公
18
司2003年度股东大会通过，2004年5月以资本公积7400万元转增资本，变更后的注册资本为人民币14800万
元。
2006年12月22日宁夏圣雪绒国际企业集团有限公司与宁夏中银绒业国际集团有限公司(原名为宁夏灵
武市中银绒业股份有限公司，以下简称“中绒集团”)签署《股权转让协议》,2007年2月16日国务院国有资产
监督管理委员会批准了宁夏圣雪绒国际企业集团有限公司向中绒集团转让股权。
2007年9月4日本公司《宁夏圣雪绒股份有限公司重大资产置换暨关联交易》的方案获得中国证券监督
管理委员会重组委员会审核通过，并于2007年10月18日收到《关于宁夏圣雪绒股份有限公司重大资产置换
暨关联交易》的无异议函(证监公司字[2007]174号)。
2007年10月24日本公司股东大会审议通过了《关于重大资产置换暨关联交易及股权分置改革的议案》，
并确定2007年9月30日为资产交割日。2007年12月12日收到中国证券监督管理委员会《关于核准豁免宁夏
灵武市中银绒业股份有限公司要约收购宁夏圣雪绒股份有限公司义务的批复》(证监公司字[2007]201号)。
资产置换后本公司名称变更为宁夏中银绒业股份有限公司，注册地址变更为灵武市羊绒工业园区中银
大道南侧，法定代表人变更为马生国；注册资本为人民币14,800万元。
2008年1月28日本公司申请新增注册资本人民币1,800万元，按每10股流通股转增3股的比例，以资本公
积向流通股股东转增股份1,800万股，每股面值1元，共增加股本1,800万元，转增后总股本为16,600万元。
2010年9月，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，共增加股份8,300万股，每股面值1元，转增后总股
本增至24,900万股。其中有限售条件股份12,000万股，占总股本的48.19%；无限售条件股份12,900万股，占
总股本的51.81%。
2010年4月3日本公司2010年第1次临时股东大会通过了拟非公开发行A股股份的议案。2011年1月18日，
中国证券监督管理委员会“证监许可［2011］83号”文《关于核准宁夏中银绒业股份有限公司非公开发行股
票的批复》，核准本公司非公开发行股票不超过3,900万股。2011年2月1日，本公司实际发行人民币普通股
2,900万股，变更后股本总额为27,800万股。
2011年9月8日本公司2011年第四次临时股东大会决议通过了资本公积转增股本方案。以本公司现有总
股本27,800万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，共计转增股本27,800万股，每股面值1
元，转增后总股本为55,600万元。
2011年11月23日本公司2011年第六次临时股东大会审议通过了配股方案。经中国证券监督管理委员会
证监许可[2012]1059号文核准，本次配股以原股本556,000,000股为基数，向全体股东每10股配售3股，可配
售股份总额为166,800,000股。本公司于2012年9月5日实际发行人民币普通股162,851,205股，变更后股本总
额为718,851,205股。
2013年2月22日本公司2013年第一次临时股东大会审议通过了非公开发行A股股份的议案。经中国证券
监督管理委员会证监许可［2013］1472号文核准，本公司于2014年3月7日非公开发行股票283,950,617股，
变更后股本总额为人民币1,002,801,822股。
2014年6月17日本公司2014年第四次临时股东大会审议通过了公司2013年度利润分配方案，以现有总
股本1,002,801,822股为基数，向全体股东每10股送红股3股，增加股份300,840,546股；同时，以资本公积
金向全体股东每10股转增5股，增加股份501,400,911股，变更后股本总额为人民币1,805,043,279股。
本公司营业执照注册号：640000200003419。2015年2月17日，公司法定代表人变更为李卫东。
本公司及本公司之子公司（以下简称“本集团”）属纺织行业，经营范围主要为：羊绒及其制品、毛纺
织品、棉纺织品、各种纤维的混纺织品及其他纺织品的开发、设计、生产和销售；轻工产品、土畜产品的
销售；自营和代理除国家统一联合经营的16种出口商品和国家实行核定公司经营的14种进口商品外的其他
商品及技术进出口业务；经营进料加工和“三来一补”业务；经营对外贸易和转口贸易；国内贸易。目前主
要从事羊绒、绒条、纺纱、针织生产及出口销售。公司生产的主要产品有优质白中白无毛绒、青无毛绒、
紫无毛绒；优质高端白绒条、青绒条、紫绒条；羊绒纱线、羊绒衫、羊绒大衣、围巾，以及亚麻、羊毛等
混纺类制品。
本公司的母公司为中绒集团，股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、
19
利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施
股东大会、董事会决议事项，主持本公司的生产经营管理工作。
本公司内设人力资源部、行政办公室、证券部、财务部、资金部、审计部、技术研发中心、项目部、
信息中心、资产管理部、贸易部、生产部、质管部等职能管理部门。
本公司现有子公司16个和1个合并结构性主体：北京卓文时尚纺织股份有限公司（以下简称“卓文时尚
公司”）、宁夏中银邓肯服饰有限公司（以下简称“邓肯服饰公司”）、宁夏中银绒业原料有限公司（以下简
称“中银原料公司”）、江阴中绒纺织品有限公司（以下简称“江阴中绒公司”）、宁夏中银绒业进出口有限
公司（以下简称“中银进出口公司”）、宁夏中银绒业职业技能培训学校（以下简称“中银培训学校”）、东
方羊绒有限公司（以下简称“香港东方公司”）、邓肯有限公司（以下简称“英国邓肯公司”）、中银国际股
份有限公司（以下简称“日本中银公司”）、ZHONGYIN APPAREL LLC DBA TODD&DUNCAN（以下简称“美国中
银公司”）、ZHONG YIN (CAMBODIA) TEXTILE CO.LTD（以下简称“柬埔寨中银公司”）、宁夏恒天丝路产业投
资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“恒天丝路基金”），宁夏中银绒业亚麻纺织品有限公司（以下简
称“中银亚麻公司”）、宁夏中银绒业毛精纺制品有限公司（以下简称“中银毛精纺公司”），以及本期本公
司新投资设立的宁夏中银绒业纺织品有限公司、宁夏中银绒业羊绒服饰有限公司、宁夏中银绒业公共服务
管理有限公司。
本财务报表业经公司全体董事于2017年8月23日批准报出。
本集团合并财务报表范围包括卓文时尚公司、邓肯服饰公司、中银原料公司、江阴中绒公司、中银进
出口公司、中银培训学校、香港东方公司、英国邓肯公司、日本中银公司、美国中银公司、柬埔寨中银公
司、恒天丝路基金、中银亚麻公司、中银毛精纺公司、中银亚麻公司、中银毛精纺公司共16家。
本期本公司新投资设立的宁夏中银绒业纺织品有限公司、宁夏中银绒业羊绒服饰有限公司、宁夏中银
绒业公共服务管理有限公司3家全资子公司，截止本报告披露日，前述三家公司注册资本尚未实缴且尚未
正式开展业务。
合并财务报表范围变化详见附注八。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本
准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企
业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报
告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本集团评价自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注
三、（一十一）应收款项、（一十六）固定资产、（二十一）无形资产、（二十八）收入。
20
1、遵循企业会计准则的声明
本集团所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期本集团的财务状况、
经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本集团营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
本集团子公司香港东方公司，注册地在中国香港，以港币为记账本位币；子公司英国邓肯公司，注册
地在英国，以英镑为记账本位币；子公司日本中银公司，注册地在日本，以日元为记账本位币；子公司美
国中银公司，注册地在美国，以美元为记账本位币；子公司柬埔寨中银公司，注册地在柬埔寨，以美元为
记账本位币。以上子公司外币业务和外币财务报表折算为人民币的折算方法见“二（九）外币业务和外币
报表折算”。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本集团在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包
括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公
允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本集团对合并成本大于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期
损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本集团所控制的被投资方可分
割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合
并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照
统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
21
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司
而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有
者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将该
子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司或业务合并当期
期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报
告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始
控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与
合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将
该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司或业务自购买日至
报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属
当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利
润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处
理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处
理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
22
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧
失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公
司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本集团是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本集团单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本集团单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
本集团对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，
确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购
建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入
当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
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润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方
法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率，通常采用当期平均汇率。外币现金流量以及境外子公司现
金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似
的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
即期汇率，通常是指中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的当日人民币外汇牌价的中间价。本集
团发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，应当按照交易实际采用的汇率（即银行买入价或卖出
价）折算。
即期汇率的近似汇率，是指采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率，通
常采用当期平均汇率或加权平均汇率。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损
益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融
负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初
始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该
预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及本集团持有的其他企业的不包括在活跃市场上
有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确
认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关
交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他
综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
24
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止
确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本集团将金
融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金
额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本集团若与债权人
签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用
估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不
可观察输入值。
本集团远期外汇合约的公允价值，以各交易银行出具的估值汇率为依据确定远期外汇合约的公允价值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的账面价
值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降
趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一
并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
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可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 期末单项余额大于人民币 300 万元的应收款项。
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减
值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值
的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
组合 1、合并范围内的往来款
组合 2、押金、备用金等
组合 3、1 年以内的 1-6 个月往来款 账龄分析法
组合 4、超信用期限 其他方法
组合 5、单项已经计提坏账准备之外的应收款项（不
账龄分析法
含组合 1、2、3、4）
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1－2 年 5.00% 5.00%
2－3 年 10.00% 10.00%
3 年以上 30.00% 30.00%
4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
组合 1、合并范围内的往来款 0.00% 0.00%
组合 2、应收出口退税、民贸贴息、
0.00% 0.00%
押金、备用金等
组合 3、 年以内的 1-6 个月往来款 0.00% 0.00%
超过信用期在 3 月以内的 50.00%
超过信用期 3 月以上 100.00%
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（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映
其风险特征的应收款项，有客观的证据表明可能发生
单项计提坏账准备的理由 了减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产
财产或遗产清场后，仍不能收回、现金流量严重不足
等情况。
将其从相关的组合中分离出来，单独进行减值测试，
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计
提坏账准备
12、存货
1、存货的分类
存货分类为：存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。主要包括：在途物资、原材料、周转材料、低值易耗
品、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
领用或发出存货，采用加权平均法及个别认定法确定其实际成本。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在
正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以
合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般
销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为
基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
（2）包装物采用一次转销法
13、划分为持有待售资产
本集团将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）本集团已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东大会或相应权
力机构批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
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（3）本集团已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
14、长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资
产享有权利的，被投资单位为本集团的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本集团联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：本集团以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券
作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投
资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合
并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存
收益。
非同一控制下的企业合并：本集团按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因
追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增
投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有
确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价
值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
本集团对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已
宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本集团按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和
其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享
有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外
所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
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在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，
并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资
单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
本集团与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的
部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损
失的，全额确认。本集团与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按
照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的
编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在本集团确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的
账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期
权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资
合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本集团持股比例下降等原因丧失了对被投资
单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采
用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所
有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和
其他所有者权益全部结转。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物
以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋
建筑物。
29
本集团对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产，出租用建筑物
采用与本集团固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
本集团投资性房地产按照成本模式计量。具体各类投资性房地产的折旧或摊销方法如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 年限平均法 20-40 5.00% 4.75%-2.34%
土地使用权 直线法摊销 50
当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资
产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投
资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投
资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）
该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20-40 5.00% 4.75%-2.34%
机器设备 年限平均法 10-20 5.00% 9.50%-4.75%
运输设备 年限平均法 10 5.00% 9.50%
其他设备 年限平均法 5-8 5.00% 19.00%-11.88%
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧
率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折
旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使
用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使
用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满
后租赁资产的所有权归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资
产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与
该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两
者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认
的融资费。
30
17、在建工程
1、在建工程类别
本集团在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种，按立项项目核算。
2、在建工程结转固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，
根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本集团固定资产折旧政策计
提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
①符合资本化条件的资产的实体建造（包括安装）或者生产工作已经全部完成或实质上已经完成。
②所购建或者生产的符合资本化条件的资产与设计要求、合同规定或者生产要求相符或者基本相符，
即使有极个别与设计、合同或者生产要求不相符的地方，也不影响其正常使用或销售。
③继续发生在所构建或生产的符合资本化条件的资产上的支出金额很少或者几乎不再发生。
④购建或者生产符合资本化条件的资产需要试生产或者试运行的，在试生产结果表明资产能够正常生
产出合格产品、或者试运行结果表明资产能够正常运转或者营业时，应当认为该资产已经达到预定可使用
或者可销售状态。
18、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借
款费用暂停资本化，非正常中断，通常是由于本集团管理决策上的原因或者其他不可预见的原因等所导致
的中断。比如，企业因与施工方发生了质量纠纷，或者工程、生产用料没有及时供应，或者资金周转发生
了困难，或者施工、生产发生了安全事故，或者发生了与资产购建、生产有关的劳动纠纷等原因，导致资
31
产购建或者生产活动发生中断，均属于非正常中断。
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程
序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动
重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，
减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借
款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出每月月末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费
用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
（1）本集团取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为本集团带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产
为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命（年） 依据
土地使用权 50 法律或合同规定年限
计算机软件 5--10 估计技术进步、更新换代年限
商标使用权 10 法律或合同规定年限
本集团的土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资
产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按
其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
32
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。如发生改变，则作为会计估
计变更处理。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
将无法预见该资产为本集团带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确
定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使
用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为本集团带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产的使用寿命经行复核，主要采取自上而下的方式，由无形资产
使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等确定。
（2）内部研究开发支出会计政策
1、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确
认为无形资产。
2、开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开
发阶段。
本集团将开发阶段借款费用符合资本化条件的予以资本化，计入内部研发项目资本化成本。
22、长期资产减值
本集团长期资产主要指长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使
用寿命有限的无形资产等长期资产。
1、长期资产减值的测试方法
资产负债表日，本集团对长期资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值
测试确认其可收回金额，减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。长期资产的公允价值净额是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置
费用的金额确定。本集团在确定公允价值时优先考虑销售协议价格，其次如不存在销售协议价格但存在资
产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格确定，如按照上述规定仍然无法可靠估计长期资产
的公允价值，以长期资产预计未来现金流量的现值作为可收回金额。
本集团在确定长期资产预计未来现金流量现值时考虑以下因素：
33
①资产持续使用过程中预计产生的现金流入以及最终处置资产所收到或者支付的净现金流量进行测
算，主要依据本集团管理层批准的最近财务预算或者预测数据，以及预测期之后年份的合理增长率为基础
进行最佳估计确定。预计未来现金流量充分考虑历史经验数据及外部环境因素的变化确定。
②折现率根据资产负债表日与预测期间相同的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确
定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
本集团合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了
进行减值测试。
本集团进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊
至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊
至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组
合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占
相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
2、长期资产减值会计处理方法
本集团对长期资产可收回金额低于账面价值，应当长期资产账面价值减记至可收回金额，减记金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应长期资产的减值准备。相应减值资产折旧或摊销费用在
未来期间作相应调整。减值损失一经确定，在以后会计期间不再转回。
3、商誉的减值测试方法及会计处理方法
本集团合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年末进行减值测试，具体测试方法如下：
本集团进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊
至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊
至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组
合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占
相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
①先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比
较，确认相应的减值损失。
②再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面
价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额
低于其账面价值的，首先抵减分摊至资产组或资产组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组合中除
商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉减值会计处理方法：以上资产账面价值的抵减，都应当作为各单项资产(包括商誉)的减值损失处
理，计入当期损益。抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产公允价值净额、该资产预计未来现金流量
的现值和零之中最高者。未能分摊的减值损失金额，应当按照相关资产组或者资产组组合中其他各项资产
的账面价值所占比重进行分摊。
23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。如果长期待
摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
本集团长期待摊费用包括专卖店装修费、租赁改造支出、网站开发费、专卖店展示道具费等。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
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长期待摊费用能够确定受益期限的，按受益期限分期摊销，不能确定受益期限的按不超过十年的期限
摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为本集团提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。
本集团为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工
为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
本集团按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本集团提供服务的会计
期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
根据职工薪酬的性质参照上述会计处理原则进行处理。
25、预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本集团确认为
预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本集团预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本集团在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
①所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数
按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
②所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可
能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多
个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳
估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
3、亏损合同的确认及计量
亏损合同产生的义务满足预计负债确认条件的，应当确认为预计负债。其中，亏损合同，是指履行合
同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。预计负债的计量应当反映退出该合同的最低净成
本，即履行该合同的成本。本集团与其他单位签订的合伙协议、商品销售合同、劳务合同、租赁合同等，
均可能变为亏损合同。
本集团对亏损合同进行会计处理，需要遵循以下两点：
①如果与亏损合同相关的义务不需支付任何补偿即可撤销，本集团通常就不存在现时义务，不应确认
预计负债；如果与亏损合同相关的义务不可撤销，本集团就存在了现时义务，同时满足该义务很可能导致
经济利益流出企业和金额能够可靠地计量的，通常应当确认预计负债。
②亏损合同存在标的资产的，应当对标的资产进行减值测试并按规定确认减值损失，如果预计亏损超
过该减值损失，应将超过部分确认为预计负债；合同不存在标的资产的，亏损合同相关义务满足预计负债
确认条件时，应当确认为预计负债。
26、股份支付
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
1、销售商品收入确认的一般原则
本集团销售的商品同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商
品收入：
（1）本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价
值确定销售商品收入金额。
本集团销售商品的具体收入确认原则
①国内销售
预收款销售及直接收款销售：收款后客户提货的，业务人员根据客户订单在业务系统发出销货申请并
通知仓库办理相关的出库手续，货物发出后即确认收入的实现；收款后本集团负责送货的，以货物送达客
户指定地点，确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，确认收入实现。
赊销销售：客户提货的，业务人员根据客户订单在业务系统发出销货申请并通知仓库办理相关的出库
手续，货物发出后即确认收入的实现；本集团负责送货的，以货物到达客户指定地点，确认已将商品所有
权上的主要风险和报酬转移给购货方，确认收入实现。
②出口销售
报关通过，已装船发货（取得货运单）确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，开具
销售发票，确认销售收入。
③专卖店零售
授权经销商在指定区域销售本集团菲洛索菲品牌服饰系列，经销商须按月向本集团提供已销商品的结
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算单，本集团在收到授权经销商的已销商品结算单时，作为主要风险和报酬转移给购货方，开具销售发票，
确认销售收入。
④网络购物平台零售
本集团在网络购物平台上开设网店,消费者直接从网络购物平台里挑选货物下单，本集团的销售人员根
据网络购物平台后台服务系统里生成的客户订单进行配货，然后联系物流公司发货，并在网络购物平台系
统中输入对应快递单号，本集团以网络购物平台后台系统中提示的客户已确认收货的时点为收入确认时点。
2、提供劳务确认收入的一般原则
本集团长期为客户提供重复的劳务收取的劳务费，在相关劳务活动发生时确认收入。
本集团在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，应正确预计已经发生的劳务成本能够得
到补偿和不能得到补偿，分别进行会计处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，应按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，应将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认提供劳务收入。
本集团提供劳务的具体收入确认原则：
①提供加工劳务
本集团利用现有资源为委托方加工羊绒制品，加工完成并了批结算后，确认加工费收入。
②提供培训服务
本集团利用现有资源为委托方进行专业技能培训，培训结束并经委托方认可后确认培训服务收入。
3、让渡资产使用权收入的一般原则：
本集团在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资
产使用权收入。
分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：①利息收入金额：按照他人使用本集团货币资金的时间
和实际利率计算确定。②经营租出资产：租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际发生时计入
当期损益，预收款项在相关租赁期内摊销确认当期收入。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括
购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计
能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助
款时予以确认。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益；按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本集团取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自长期资产可供使用时起，按照长期资产的
预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。（1）递延收益分配的起点是“相关资产可供使用时”，
对于应计提折旧或摊销的长期资产，即为资产开始折旧或摊销的时点。（2）递延收益分配的终点是“资产
使用寿命结束或资产被处置时（孰早）”。相关资产在使用寿命结束时或结束前被处置（出售、转让、报
废等），尚未分摊的递延收益余额应当一次性转入资产处置当期的收益，不再予以递延。
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（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计
能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助
款时予以确认。
与收益相关的政府补助，应当分别下列情况：
①用于补偿本集团以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计
入当期其他收益或营业外收入；
②用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期其他收益或营业外收入。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生
时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资
产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①本集团租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期
费用。本集团支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本集团承担的与租赁相关的费用时，本集团将该部分费用从租金总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②本集团出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租
赁相关收入。本集团支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本
化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本集团承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本集团将该部分费用从租金收入总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
①融资租入资产：本集团在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
38
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
本集团采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。本集团发生的初始
直接费用，计入租入资产价值。
②融资租出资产：本集团在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为
未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本集团发生的与出租交易相关的初始直接
费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
32、其他重要的会计政策和会计估计
1、终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本集团处置或被本集团划归为持有待售的、在经营和编制财务报
表时能够单独区分的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
2、资产证券化业务
本集团将部分[应收款项] (“信托财产”)证券化，将资产信托给特定目的实体，由该实体向投资者发行优
先级资产支持证券，本集团持有次级资产支持证券，次级资产支持证券在优先级资产支持证券本息偿付完
毕前不得转让。本集团作为资产服务商，提供资产维护和日常管理、年度资产处置计划制定、制定和实施
资产处置方案、签署相关资产处置协议和定期编制资产服务报告等服务；同时本公司作为流动性支持机构，
在优先级资产支持证券的本金未能得到足额偿付时提供流动性支持，以补足利息或本金的差额。信托财产
在支付信托税负和相关费用之后，优先用于偿付优先级资产支持证券的本息，全部本息偿付之后剩余的信
托财产作为次级资产支持证券的收益，归本集团所有。本集团实际上保留了信托财产几乎所有的风险和报
酬，故未对信托财产终止确认；同时，本集团对特定目的实体具有实际控制权，已经将其纳入合并财务报
表范围。
在运用证券化金融资产的会计政策时，本集团已考虑转移至其他实体的资产的风险和报酬转移程度，
以及本集团对该实体行使控制权的程度：
①当本集团已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本集团终止确认该金融资产；
②当本集团保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本集团继续确认该金融资产；
③如本集团并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，本集团考虑对该金融资产是否
存在控制。如果本集团并未保留控制权，本集团终止确认该金融资产，并把在转移中产生或保留的权利及
义务分别确认为资产或负债。如本集团保留控制权，则根据对金融资产的继续涉入程度确认金融资产。
3、 套期会计
（1）套期保值的分类：
①公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风
险进行的套期。
②现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、
很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
③境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指本集团
在境外经营净资产中的权益份额。
（2）套期关系的指定及套期有效性的认定：
在套期关系开始时，本集团对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策
略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险的性质，以及本集团对套期
工具有效性评价方法。
39
套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价
值或现金流量变动的程度。本集团持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期
间内是否高度有效。套期同时满足下列条件时，本集团认定其为高度有效：
①在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或
现金流量变动；
②该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
（3）套期会计处理方法：
①公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入
当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调
整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随
即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动
确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
②现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入
当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其
他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在
其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收
益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或损失转出，计
入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套
期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
③境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类
似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期
损益。处置境外经营时，任何计入股东权益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
本公司对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法
财政部 2017 年 6 月 12 日发布的< 处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府
企业会计准则第 16 号——政府补 法定 补助根据本准则进行调整。对 2017 年 1-6 月财务报表累计
助>（财会〔2017〕15 号） 影响为：损益表“其他收益”科目增加 1,628.69 万元，“营业
外收入”科目减少 1,628.69 万元。
本公司对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至本准则施行日之间新
增的政府补助根据本准则进行调整。对2017年1-6月财务报表累计影响为：损益表“其他收益”科目增加
40
1,628.69万元，“营业外收入”科目减少1,628.69万元。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应
羊绒制品 17%、采购原绒 13%、培
税劳务收入为基础计算销项税额，
增值税 训收入 3%(小规模)、不动产租金收
在扣除当期允许抵扣的进项税额
入 11%、出口商品增值税税率 0%
后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计缴 7%
15%、25%、16.5%、21%-28%、25.5%、
企业所得税 按应纳税所得额计缴
15%-28%、9%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计缴 2%
水利建设基金 当期营业收入 0.7‰
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
全资子公司--北京卓文时尚纺织股份有限公司 25%
全资子公司--东方羊绒有限公司 16.5%
全资子公司--邓肯有限公司 21%-28%公司所得税率(累进税率)
营业额在 800 万日元以下时执行 15%所得税税率、营
全资子公司--中银国际股份有限公司
业额在 800 万日元以上时执行 25.5%所得税税率
全资子公司--ZHONGYIN APPAREL LLC DBA
15%-28%的企业所得税率(累进税率)
TODD&DUNCAN
控股子公司--ZHONG YIN (CAMBODIA) TEXTILE CO.LTD 9%
全资子公司--宁夏恒天丝路产业投资基金合伙企业
合伙企业不纳税，各个机构投资者自行缴纳所得税
（有限合伙）
孙公司--宁夏恒天丝路贸易有限公司 25%
孙公司--北京裕凯服饰有限公司 25%
孙公司--西藏卓文有限公司 9%
孙公司--卓文时尚（香港）有限公司 16.5%
2、税收优惠
①根据宁夏回族自治区西部开发领导小组办公室宁西办[2012]124号“关于确认宁夏中银绒业股份有限
41
公司符合国家《产业结构调整指导目录（2011年本）》鼓励类目录内资企业的函”，本公司主营业务符合
国家《产业结构调整指导目录（2011年本）》鼓励类第二十项纺织类第5条“符合生态、资源综合利用与环
保要求的特种动物纤维、麻纤维、竹原纤维、桑柞蚕丝、彩色棉花、彩色桑茧丝类天然纤维的加工技术和
产品”的有关规定。宁夏回族自治区银川市地方税务局“关于落实第二轮西部大开发企业所得税优惠备案工
作有关事宜的通知”，本公司自2011年1月1日至2020年12月31日，减按15%的税率征收企业所得税。
②根据宁夏回族自治区灵武市国税局2014年2月17日“税收优惠事项备案通知书”，全资子公司--宁夏中
银绒业原料有限公司实施的原绒粗加工项目，符合《享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）
（2008年版）》第二类第五项规定的减免条件，享受农产品初加工业务企业所得税减免优惠政策。
③根据柬埔寨发展委员会税收优惠通知，公司注册资本在1500万美元以上，减免所得税9年，控股子
公司-- ZHONG YIN (CAMBODIA) TEXTILE CO.LTD享受企业所得税减免优惠政策。
④本公司孙公司西藏卓文有限公司根据藏政发【2014】51号文件享受西部大开发15%的企业所得税税
率优惠，从2015年1月1日至2017年12月31日暂免征企业所得税中属于地方分享的部分，即减免15%的40%，
实际享受9%的所得税优惠税率。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 613,586.65 560,709.59
银行存款 244,150,141.67 280,558,787.63
其他货币资金 59,210,813.00 259,133,814.19
合计 303,974,541.32 540,253,311.41
其中：存放在境外的款项总额 46,876,037.96 78,600,284.41
本公司期末其他货币资金中51,950,813元用于银行借款抵押，6,420,000元用于信用证保证金。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
42
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 2,350,000.00 1,336,421.68
合计 2,350,000.00 1,336,421.68
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征 1,221,8 1,134,0 1,374,
100.00 87,831, 100.00 71,229,2 1,303,311
组合计提坏账准 88,047. 7.19% 56,321. 540,63 5.18%
% 726.23 % 75.93 ,355.80
备的应收账款 66 43 1.73
1,221,8 1,134,0 1,374,
100.00 87,831, 100.00 71,229,2 1,303,311
合计 88,047. 7.19% 56,321. 540,63 5.18%
% 726.23 % 75.93 ,355.80
66 43 1.73
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
43
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1-6 个月 336,584,279.25 4,068,241.69 0.00%
7-12 个月 255,938,582.15 12,796,929.14 5.00%
1 年以内小计 592,522,861.40 16,865,170.83
1至2年 517,009,900.28 51,700,990.04 10.00%
2至3年 31,364,766.87 9,409,430.06 30.00%
3 年以上 15,695,063.45 8,027,297.14
3至4年 15,273,420.66 7,636,710.33 50.00%
4至5年 62,111.96 31,055.98 100.00%
5 年以上 359,530.83 359,530.83 100.00%
合计 1,156,592,592.00 86,002,888.07
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 坏账金额
信用组合 80715516.5 1828838.16
合计 80715516.5 1828838.16
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元 16,602,450.30；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
年末按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为721,374,181.1元，占应收账款年末余额合计
44
数的比例为59.04%，年末计提坏账准备54,316,779.39元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 221,817,390.14 72.60% 287,573,458.19 84.46%
1至2年 60,260,717.88 19.72% 30,693,910.11 9.01%
2至3年 18,978,049.38 6.21% 19,881,367.21 5.84%
3 年以上 4,472,165.41 1.47% 2,341,849.49 0.69%
合计 305,528,322.81 -- 340,490,585.00 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
年末预付账款余额前五名汇总金额为194,239,968.72元，占预付账款年末余额合计数的比例为63.58%，
主要系预付材料款。
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 778,782.44
合计 778,782.44
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
判断依据
其他说明：
45
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
判断依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征 201,29
263,563 7,064,6 256,498 4,369,16 196,921,9
组合计提坏账准 99.75% 2.68% 1,074. 99.67% 2.17%
,614.85 66.90 ,947.95 3.23 11.36
备的其他应收款 59
单项金额不重大
但单独计提坏账 667,419 667,419 100.00 667,41 667,419.
0.25% 0.33% 100.00%
准备的其他应收 .11 .11 % 9.11 11
款
201,95
264,231 100.00 7,732,0 256,498 5,036,58 196,921,9
合计 8,493.
,033.96 % 86.01 ,947.95 2.34 11.36
70
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1-6 个月 23,229,071.26 0.00%
7-12 个月 66,684.73 3,334.23 5.00%
1 年以内小计 23,295,755.99 3,334.23
46
1至2年 1,546,505.34 154,650.53 10.00%
2至3年 1,173,593.38 352,078.02 30.00%
3 年以上 2,720,098.72 506,728.55
3至4年 9,768,400.52 4,884,200.26 50.00%
4至5年 1,259,096.48 1,230,011.48 100.00%
5 年以上 440,392.38 440,392.38 100.00%
合计 37,483,744.09 7,064,666.90
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
项目 期末余额
账面余额 计提比例（%） 坏账准备
应收出口退税 211,134,999.51
应收民贸贴息 7,259,680.00
应收保证金及备用金 6,197,335.15
合计 224,592,014.66
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元 2,695,503.67；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
出口退税 211,134,999.51 173,416,621.45
民贸贴息 7,259,680.00 7,981,480.00
借款等往来款 23,178,871.39 8,296,111.47
47
押金及保证金 10,644,273.39 10,519,523.88
备用金 5,317,811.45 1,576,678.17
代扣代缴款 330,769.30 86,463.30
租金 61,400.00
其他 6,303,228.92 81,615.43
合计 264,231,033.96 201,958,493.70
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
应收出口退税 出口退税 211,134,999.51 0-6 个月 82.31%
KATZ 履约保证金 20,611,294.73 0-6 个月 8.04%
民贸贴息 民贸贴息 7,259,680.00 0-6 个月 2.83%
房屋租赁保证金 保证金押金 4,957,318.95 0-6 个月 1.93%
秦孝明 股权转让金 4,353,906.88 3-4 年 1.70% 2,176,953.44
合计 -- 248,317,200.07 -- 2,176,953.44
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
依据贴息审批文件，
中国工商银行宁夏
民贸贴息 360,000.00 0-6 个月 预计 2017 年收取
区分行
360,000,00 元
依据贴息审批文件，
中国农业发展银行
民贸贴息 1,836,000.00 0-6 个月 预计 2017 年收取
灵武支行
1,836,000.00 元
依据贴息审批文件，
中国农业银行灵武
民贸贴息 648,000.00 0-6 个月 预计 2017 年收取
支行
648,000.00 元
依据贴息审批文件，
中国银行宁夏区分
民贸贴息 4,415,680.00 0-6 个月 预计 2017 年收取
行
4,415,680.00 元
合计 -- 7,259,680.00 -- --
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
48
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
404,207,472.8 400,644,704.3 1,010,817,119. 1,005,762,471.
原材料 3,562,768.49 5,054,647.66
1 2 21 55
288,015,467.2 287,414,323.9 128,627,451.1 119,359,461.8
在产品 601,143.31 9,267,989.30
1 0 2 2
917,991,972.9 102,083,891.3 815,908,081.6 820,611,394.5 187,712,045.4 632,899,349.1
库存商品
9 5 4 3 3 0
周转材料 1,286,327.21 1,286,327.21 1,286,327.21 1,286,327.21
996,159,167.9 952,930,256.8 393,763,856.3 117,554,932.2 276,208,924.1
委托加工物资 43,228,911.07
6 9 6 3 3
发出商品 1,867,534.27 482,459.00 1,385,075.27 30,960,762.20 4,647,612.05 26,313,150.15
2,609,527,942. 149,959,173.2 2,459,568,769. 2,386,066,910. 324,237,226.6 2,061,829,683.
合计
45 2 23 63 7 96
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 5,054,647.66 248,832.95 1,740,712.12 3,562,768.49
在产品 9,267,989.30 89,751.69 8,756,597.68 601,143.31
187,712,045.4 102,083,891.3
库存商品 577,886.48 94,962,638.24 -8,756,597.68
3 5
117,554,932.2
委托加工物资 74,326,021.16 43,228,911.07
3
发出商品 4,647,612.05 4,165,153.05 482,459.00
324,237,226.6 175,194,524.5 149,959,173.2
合计 916,471.12
7 7 2
本期存货跌价准备减少数里面转回或者转销的金额175,194,524.57元，全部为期初计提的存货跌价准备
随着本期产品的销售而转销的金额，本期未发生存货跌价转回的情形。本期减少金额中的其他为存货跌价
准备在具体的会计科目中的变动，不影响当期损益。
49
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
恒天管理费 15,808,219.18
合计 15,808,219.18
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预缴所得税 2,343,879.07 2,668,266.37
待抵扣进项税 239,130,174.07 237,461,431.41
合计 241,474,053.14 240,129,697.78
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 820,000.00 820,000.00 820,000.00 820,000.00
按成本计量的 820,000.00 820,000.00 820,000.00 820,000.00
合计 820,000.00 820,000.00 820,000.00 820,000.00
50
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产
可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
分类
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投
被投资 资单位 本期现
本期增 本期减 本期增 本期减
单位 期初 期末 期初 期末 持股比 金红利
加 少 加 少
例
灵武市
820,000. 820,000. 66,297.0
农村信 1.03%
00 00 0
用联社
820,000. 820,000. 66,297.0
合计 --
00 00 0
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产
可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
分类
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
公允价值相对
可供出售权益 持续下跌时间 已计提减值金 未计提减值原
投资成本 期末公允价值 于成本的下跌
工具项目 （个月） 额 因
幅度
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
51
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
权益法 宣告发 减值准
被投资 期初余 其他综 期末余
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 额 合收益 其他 额
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
调整
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 168,881,828.68 168,881,828.68
2.本期增加金额 -2,578,057.23 -2,578,057.23
（1）外购
（2）存货\固定
52
资产\在建工程转入
（3）企业合并
增加
（4）汇率变
-2,578,057.23 -2,578,057.23
动影响
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 166,303,771.45 166,303,771.45
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 18,305,611.38 18,305,611.38
2.本期增加金额 1,696,072.33 1,696,072.33
（1）计提或摊
1,915,184.83 1,915,184.83
销
（4）汇率变
-219,112.50 -219,112.50
动影响
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 20,001,683.71 20,001,683.71
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金
额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 146,302,087.74 146,302,087.74
2.期初账面价值 150,576,217.30 150,576,217.30
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
53
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
电子及办公设
项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 土地资产 合计
备
一、账面原值：
3,465,383,168. 2,649,678,767. 6,229,782,064.
1.期初余额 21,918,396.08 92,801,732.97
19 04 28
2.本期增加
2,370,929.84 3,456,860.76 82,052.19 2,582,323.47 8,492,166.26
金额
（1）购置 244,001.77 5,856,098.86 118,721.37 2,827,394.28 9,046,216.28
（2）在建
3,275,840.00 3,275,840.00
工程转入
（3）企业
合并增加
（4）
-1,148,911.93 -2,399,238.10 -36,669.18 -245,070.81 -3,829,890.02
汇率变动
3.本期减少
1,352,023.98 712,017.00 1,745,253.16 3,809,294.14
金额
（1）处置
1,352,023.98 712,017.00 1,745,253.16 3,809,294.14
或报废
（2）汇
率变动
（3）其
他减少--重分
类至投资性房
地产
3,467,754,098. 2,651,783,603. 6,234,464,936.
4.期末余额 21,288,431.27 93,638,803.28
03 82 40
二、累计折旧
216,765,557.9 401,449,347.1 669,961,838.4
1.期初余额 9,847,831.01 41,899,102.28
6 5 0
2.本期增加 116,552,686.7
43,194,582.90 65,712,930.82 1,531,622.84 6,113,550.16
金额 2
（1）计提 43,251,393.26 65,761,686.76 1,548,717.97 6,245,599.02 116,807,397.0
54
1
（2）
-56,810.36 -48,755.94 -17,095.13 -132,048.86 -254,710.29
汇率变动
3.本期减少
812,746.97 513,962.63 1,508,232.21 2,834,941.81
金额
（1）处置
812,746.97 513,962.63 1,508,232.21 2,834,941.81
或报废
（2）其他减少
--重分类至投
资性房地产
259,960,140.8 466,349,531.0 783,679,583.3
4.期末余额 10,865,491.22 46,504,420.23
6 0 1
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面 3,207,793,957. 2,185,434,072. 5,450,785,353.
10,422,940.05 47,134,383.05
价值 17 82 09
2.期初账面 3,248,617,610. 2,248,229,419. 5,559,820,225.
12,070,565.07 50,902,630.69
价值 23 89 88
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
55
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
3 万锭精纺高 328,904,038.8 328,904,038.8 328,801,228.4 328,801,228.4
支羊毛项目 8 8 0 0
生态移民针织
28,406,860.71 28,406,860.71 28,406,860.71 28,406,860.71
工厂
357,310,899.5 357,310,899.5 357,208,089.1 357,208,089.1
合计
9 9 1 1
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 本期利 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 息资本 源
金额 计金额 化率
额 比例 化金额
3 万锭
679,17 328,80 328,90
精纺高 102,81 33,439, 募股资
6,700.0 1,228.4 4,038.8 48.00% 49%
支羊毛 0.48 251.03 金
0 0 8
项目
生态移 176,10
28,406, 28,406,
民针织 9,000.0 53.00% 53% 其他
860.71 860.71
工厂 0
灵武生
态纺织
589,38
园区基 3,275,8 3,275,8
0,600.0 0.00
础设施 40.00 40.00
0
及附属
工程
1,444,6 357,20 3,378,6 3,275,8 357,31 33,439,
合计 -- -- --
66,300. 8,089.1 50.48 40.00 0,899.5 251.03
56
00 1 9
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 计算机软件 商标权 合计
一、账面原值
1.期初余 211,370,043.5 227,105,516.5
1,995,875.57 13,739,597.44
额 0 1
2.本期增 263,825.00 -315.33 -3,077.55 260,432.12
57
加金额
（1）购
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
263,825.00 -315.33 -3,077.55 260,432.12
（4）汇率变动
其他增加（重
分类）
3.本期减少
金额
（1）处
置
（2）汇率变动
4.期末余
额
二、累计摊销
1.期初余
25,745,297.37 793,088.84 3,604,603.24 30,142,989.45
额
2.本期增
2,511,266.62 45,995.33 683,960.86 3,241,222.81
加金额
（1）计
2,511,266.62 45,926.28 684,693.44 3,241,886.34
提
69.05 -732.58 -663.53
（2）汇率变动
3.本期减
少金额
（1）处
置
4.期末余
25,636,698.85 839,084.17 4,288,564.10 30,764,347.12
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
58
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账 183,377,304.5 193,981,736.3
1,156,476.07 9,447,955.79
面价值 1 7
2.期初账 185,624,746.1 196,962,527.0
1,202,786.73 10,134,994.20
面价值 3 6
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
集团期末抵押的无形资产详见短期借款、长期借款、所有权或使用权收到限制的资产披露。
期末无形资产中无内部研发形成的无形资产。
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项
收购香港东方
521,503.60 521,503.60
公司股权
收购柬埔寨中
3,491,410.42 3,491,410.42
银公司股权
收购卓文时尚 305,959,376.4 305,959,376.4
公司股权 6 6
309,972,290.4 309,972,290.4
合计
8 8
59
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
1 年以上的专卖
6,395,679.69 487,588.40 5,908,091.29
店装修费
租赁改造支出 464,081.97 237,480.73 226,601.24
网站开发费 350,887.41 105,694.30 245,193.11
其他 523,589.74 165,128.20 358,461.54
合计 7,734,238.81 995,891.63 6,738,347.18
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 56,639,482.96 13,949,436.52 57,714,412.73 15,416,269.73
内部交易未实现利
8,579,115.81 2,144,778.95 10,789,535.30 840,915.96
润
可抵扣亏损 19,059,027.47 4,222,994.43 19,059,027.47 4,222,994.43
合计 84,277,626.24 20,317,209.90 87,562,975.50 20,480,180.12
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合
18,522,572.40 4,630,643.10 19,664,627.64 4,916,156.91
并资产评估增值
合计 18,522,572.40 4,630,643.10 19,664,627.64 4,916,156.91
60
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
抵销后递延所得税 抵销后递延所得税
递延所得税资产和 递延所得税资产和
项目 资产或负债期末余 资产或负债期初余
负债期末互抵金额 负债期初互抵金额
额 额
递延所得税资产 20,317,209.90 20,480,180.12
递延所得税负债 4,630,643.10 4,916,156.91
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 418,721,544.09 558,178,465.70
可抵扣亏损 653,303,584.58 418,051,326.25
合计 1,072,025,128.67 976,229,791.95
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 年 2,378,379.22 2,378,379.22
2019 年 13,387,739.53 13,387,739.53
2020 年 15,002,961.67 15,002,961.67
2021 年 387,282,245.83 387,282,245.83
2022 年 235,252,258.33
合计 653,303,584.58 418,051,326.25 --
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
奥运纪念品 317,920.00 317,920.00
银币 45,000.00 45,000.00
预付长期资产款项 303,376,933.04 303,611,078.76
合计 303,739,853.04 303,973,998.76
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
61
项目 期末余额 期初余额
质押借款 1,296,366,103.75 1,590,600,511.00
抵押借款 621,280,103.00 510,766,503.00
保证借款 666,146,080.00 629,268,780.00
信用借款 346,143,417.60 341,500,000.00
合计 2,929,935,704.35 3,072,135,794.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
本公司截至报告期末无逾期未偿还短期借款。
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 7,000,000.00
合计 7,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付账款 1,005,827,276.70 901,366,230.66
合计 1,005,827,276.70 901,366,230.66
62
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
宁波慈星纺织机械销售有限公司 8,973,229.10 质量保证金
灵武市住房和城乡建设局 8,166,668.00 职工廉租房房款
阿拉善左旗嘉利绒毛有限责任公
5,960,359.00 货款
司
江苏海狮机械集团有限公司 3,733,700.00 质量保证金
合计 26,833,956.10 --
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收账款 61,019,736.88 37,381,891.46
合计 61,019,736.88 37,381,891.46
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
MICHAEL KORS USA INC 312,488.81 尚未结算
包头市科连纺织有限责任公司 684,454.00 尚未结算
合计 996,942.81 --
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 22,402,455.47 144,990,644.30 136,220,945.90 31,195,211.13
二、离职后福利-设定
273,228.64 7,394,209.46 6,487,145.73 1,153,919.83
提存计划
63
三、辞退福利 31,247.50 43,206.67 43,206.67 34,562.78
合计 22,706,931.61 152,428,060.43 142,751,298.30 32,383,693.74
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津
14,684,580.58 136,199,612.99 128,117,438.67 22,763,439.61
贴和补贴
2、职工福利费 -131,354.21 3,363,785.45 3,262,394.95 -29,963.71
3、社会保险费 -20,046.14 4,038,518.67 3,577,527.41 481,747.76
其中：医疗保险
-21,221.14 2,955,044.98 2,579,626.48 395,000.00
费
工伤保
376.00
险费
生育保
799.00 798,884.42 754,477.46 44,782.96
险费
4、住房公积金 -68,961.12 1,411,106.12 1,229,836.00 116,269.00
5、工会经费和职工
7,935,701.17 35,383.47 48,413.91 7,922,670.73
教育经费
其他 2,535.19 -57,762.40 -14,665.04 -58,952.26
合计 22,402,455.47 144,990,644.30 136,220,945.90 31,195,211.13
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 270,514.90 7,153,512.40 6,269,731.67 1,130,006.83
2、失业保险费 2,713.74 240,697.06 217,414.06 23,913.00
合计 273,228.64 7,394,209.46 6,487,145.73 1,153,919.83
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 7,742,933.64 2,326,977.12
企业所得税 29,816,413.27 27,142,424.31
个人所得税 248,364.54 294,296.37
城市维护建设税 456,383.99 4,612.21
房产税 11,727,124.45 7,409,909.48
土地使用税 3,958,967.10 2,090,749.85
教育费附加 195,593.14 2,374.62
64
地方教育费附加 130,395.44 1,583.08
水利建设基金 486,139.63 778,083.29
印花税 276,533.64 917,869.06
营业税 5,000.00 5,000.00
其他税费 1,183,348.56 878,210.07
合计 56,227,197.40 41,852,089.46
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 4,796,580.30 3,969,962.92
划分为金融负债的优先股\永续债
279,241,095.89 168,299,178.09
利息
财政地方债利息（一次性还本付
14,229,997.22 12,161,066.66
息）
合计 298,267,673.41 184,430,207.67
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
本公司期末“划分为金融负债的优先股\永续债利息”279,241,095.89元均为应付的恒天丝路基金其他合
伙人的优先股收益。
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 780,043.94 780,043.94
合计 780,043.94 780,043.94
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
股权收购款 220,827,039.72 230,695,784.87
押金及保证金 7,768,556.64 8,515,914.91
借款等往来款 152,588,039.10 38,101,259.03
质押监管费 2,966,923.16 2,966,923.16
65
佣金 7,843,107.12 1,528,270.21
代扣代缴款 1,278,723.85 835,888.30
其他未付费用 15,415,362.69 11,064,838.07
合计 408,687,752.28 293,708,878.55
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
拉萨和润咨询服务有限公司 147,217,755.42 股权收购款
凯欣（香港）有限公司 73,609,284.30 股权收购款
凯欣（香港）有限公司 2,447,522.84 暂借款
中国外运宁夏公司 2,966,923.16 质押监管费
合计 226,241,485.72 --
其他说明
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 593,779,955.20 421,454,228.00
一年内到期的长期应付款 2,202,608,463.62 2,200,779,025.55
合计 2,796,388,418.82 2,622,233,253.55
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内结转的递延收益 18,054,360.80 18,054,360.80
合计 18,054,360.80 18,054,360.80
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
其他说明：
66
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 170,000,000.00 100,000,000.00
抵押借款 1,504,342,553.13 1,770,703,860.53
信用借款 63,569.74 118,764.86
合计 1,674,406,122.87 1,870,822,625.39
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
长期借款利率在4%到7.05%之间
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
67
应付分期付款购买设备款 31,601,448.77 47,322,870.47
生态纺织园基础设施建设国债转
50,000,000.00 50,000,000.00
贷资金
邓肯服饰国开行基金转贷 65,000,000.00 65,000,000.00
合计 146,601,448.77 162,322,870.47
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
宁夏农业综合投
资有限公司平台 2,500,000.00 2,500,000.00
资金
合计 2,500,000.00 2,500,000.00 --
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
待执行的亏损合同 15,263,013.70 15,263,013.70
68
合计 15,263,013.70 15,263,013.70 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 479,740,573.89 9,027,180.40 470,713,393.49
合计 479,740,573.89 9,027,180.40 470,713,393.49 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助 本期计入营业 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 外收入金额 与收益相关
多组份特种纤
维高档纺织品
7,920,250.00 89,000.00 7,831,250.00
纺纱技术改造
项目
特种纤维加工
2,450,000.00 605,600.00 1,844,400.00
技术改造项目
宁夏山羊绒工
程技术研发平 750,000.00 125,000.00 625,000.00
台建设项目
5000 吨/年羊
绒收购及初加 7,147,500.00 342,500.00 6,805,000.00
工项目
生态移民区羊
绒加工厂基础 518,378.00 50,988.00 467,390.00
设施（狼皮梁）
生态纺织园基
础设施建设经
费
宁夏生态纺织
产业示范园灵
448,941,945.8 441,284,103.4
武园区总体规 7,657,842.40
9 9
划及控制性详
规
宁夏生态纺织
产业示范园灵 1,850,000.00 25,000.00 1,825,000.00
武园区规划
宁夏生态纺织
产业示范园物
462,500.00 6,250.00 456,250.00
流中心建设资
金
69
5000 吨/年羊
绒收购及初加 925,000.00 12,500.00 912,500.00
工项目
卓文时尚研发
8,775,000.00 112,500.00 8,662,500.00
中心补助
479,740,573.8 470,713,393.4
合计 9,027,180.40 --
9 9
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,805,043,27 1,805,043,27
股份总数
9.00 9.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
1,956,833,774.03 1,956,833,774.03
价）
其他资本公积 71,778,530.50 71,778,530.50
70
合计 2,028,612,304.53 2,028,612,304.53
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期计
本期所得 税后归属 期末余
项目 期初余额 入其他综合 减：所得 税后归属
税前发生 于少数股 额
收益当期转 税费用 于母公司
额 东
入损益
二、以后将重分类进损益的其 2,367,501.0 -2,831,35 -2,618,65 -212,696. -251,15
他综合收益 7 1.71 5.06 65 3.99
2,367,501.0 -2,831,35 -2,618,65 -212,696. -251,15
外币财务报表折算差额
7 1.71 5.06 65 3.99
2,367,501.0 -2,831,35 -2,618,65 -212,696. -251,15
其他综合收益合计
7 1.71 5.06 65 3.99
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 11,740,132.89 11,740,132.89
合计 11,740,132.89 11,740,132.89
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -512,829,259.31
71
调整期初未分配利润合计数（调增+，调
-404,184,486.10
减-）
调整后期初未分配利润 -1,977,227,804.14 -917,013,745.41
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -310,226,142.57 -292,864,107.89
期末未分配利润 -2,287,453,946.71 -1,209,877,853.30
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 712,960,230.86 606,107,235.57 927,952,413.61 835,503,102.52
其他业务 5,876,458.24 3,617,571.30 16,957,559.42 13,942,246.69
合计 718,836,689.10 609,724,806.87 944,909,973.03 849,445,349.21
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 850,381.54 832,119.25
教育费附加 442,060.45 446,328.35
资源税 431,614.26
房产税 9,635,638.42
土地使用税 4,360,363.82
车船使用税 26,381.60
印花税 984,389.60
地方教育费附加 251,830.01 297,109.55
营业税 743,613.33
水利建设基金 569,840.00
合计 17,552,499.70 2,319,170.48
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 18,135,685.72 19,217,704.97
72
办公及差旅费 4,983,364.29 4,299,254.54
运杂费 8,527,588.39 7,151,734.26
物料消耗 1,332,184.52 2,091,281.61
广告宣传费、展览费 4,810,898.07 2,983,041.70
折旧 3,267,622.13 2,629,216.98
仓储及保险费 942,325.71 1,008,254.47
房租费 930,034.18 2,265,043.62
装修费 38,054.04 1,064,107.18
业务招待费 694,494.72 111,685.09
检验费 4,726,006.45 5,444,823.36
销售代理费 3,471,551.80 6,923,450.69
服务费 2,699,834.69 2,345,174.60
设计制作费 651,243.06 861,070.37
其他 2,039,305.22 2,028,079.02
样品费 3,188,807.25
合计 60,439,000.24 60,423,922.46
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 19,494,504.59 20,949,371.64
办公费、差旅费等 4,716,387.10 3,311,704.35
折旧 17,130,586.82 16,559,650.11
邮寄速递等费用 70,785.93 87,493.80
水电费、绿化费 1,488,430.82 1,575,696.54
费用税 484,830.38 17,272,466.75
修理费 662,494.06 2,797,077.80
资产摊销 3,454,235.90 3,138,554.76
业务招待费 1,760,344.87 1,091,916.27
咨询审计评估费 6,362,124.81 32,325,200.18
财产保险费 2,030,848.40 1,148,583.19
信息披露费 194,679.24
会费 329,320.75 19,600.00
租赁费 3,867,567.17 6,339,757.68
广告宣传费 48,839.70 54,655.46
交通费 391,643.04 936,201.66
质押监管费 742,423.24 350,000.00
普通合伙人管理费 15,716,034.45 5,117,808.22
其他 527,673.09 1,999,428.58
合计 79,279,075.12 115,269,846.23
其他说明：
73
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 264,233,824.30 233,914,318.97
减：利息收入 1,821,116.21 10,764,822.81
加：汇兑损失 17,029,292.36 15,229,109.40
加：银行手续费 8,393,090.47 14,696,728.72
加：贴现支出 4,481,894.88
加：担保费用 -565,424.71 2,600,000.00
其他 153,782.13
合计 265,394,106.63 260,157,229.16
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 18,872,782.85 17,572,537.87
二、存货跌价损失 916,471.12 226,075.38
合计 19,789,253.97 17,798,613.25
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入
1,502,968.89
当期损益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公
1,502,968.89
允价值变动收益
合计 1,502,968.89
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置以公允价值计量且其变动计入当
-5,455,385.00
期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收
1,132,989.43
益
可供出售金融资产在持有期间的投资 77,627.54 63,140.00
74
收益
其他 11,082.19
合计 88,709.73 -4,259,255.57
其他说明：
69、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与日常经营活动相关的政府补助 16,286,860.40
70、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 55,202.61 33,263.54 55,202.61
其中：固定资产处置利得 55,202.61 11,311.04 55,202.61
政府补助 10,665,673.00 47,823,752.08 19,692,853.40
其他 104,839.65 63,558.03 104,839.65
合计 10,825,715.26 47,920,573.65 19,849,775.66
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
因从事国
家鼓励和
扶持特定
行业、产业
8,149,550. 与收益相
民贸贴息 补助 而获得的 是 否
50 关
补助（按国
家级政策
规定依法
取得）
因符合地
方政府招
商引资等
递延收益 23,838,720 与资产相
补助 地方性扶 是 否
摊销 .00 关
持政策而
获得的补
助
国家科技 内蒙古鄂 补助 因符合地 是 否 747,000.00 与收益相
75
支撑计划 尔多斯羊 方政府招 关
（羊绒制 绒集团有 商引资等
品清洁染 限责任公 地方性扶
整关键技 司 持政策而
术） 获得的补
助
因符合地
产业振兴
方政府招
和技术改
灵武市国 商引资等
造项目中 8,600,000. 与收益相
库支付中 补助 地方性扶 是 否
央预算内 00 关
心 持政策而
投资存量
获得的补
资金计划
助
因符合地
方政府招
银川市高
人才项目 商引资等
新技术开 与收益相
工作补助 补助 地方性扶 是 否 80,000.00
发区管委 关
资金 持政策而
会
获得的补
助
因符合地
方政府招
银川市财 商引资等
建设项目 与收益相
政国库集 奖励 地方性扶 是 否 700,000.00
奖励款 关
中支付 持政策而
获得的补
助
因符合地
方政府招
建设管理 宁夏灵武
商引资等
先进集体 羊绒产业 与收益相
奖励 地方性扶 是 否 30,000.00
及个人表 园区管委 关
持政策而
彰奖励 会
获得的补
助
因符合地
方政府招
工业保增 宁夏灵武
商引资等
长先进集 羊绒产业 与收益相
奖励 地方性扶 是 否 60,000.00
体及个人 园区管委 关
持政策而
表彰奖励 会
获得的补
助
宁夏回族 宁夏回族 因符合地
与收益相
自治区留 自治区留 补助 方政府招 否 否 30,000.00
关
学人员和 学人员和 商引资等
76
专家服务 专家服务 地方性扶
中心人才 中心人才 持政策而
经费 经费 获得的补
助
因符合地
方政府招
工业扶持 灵武市国 商引资等
4,250,000. 与收益相
政策奖励 库支付中 奖励 地方性扶 否 否
00 关
资金 心 持政策而
获得的补
助
因符合地
方政府招
灵武市国 商引资等
2015 年电 与收益相
库支付中 补助 地方性扶 是 否 200,000.00
商补贴 关
心 持政策而
获得的补
助
因符合地
方政府招
社保局就 商引资等
与收益相
业及岗位 补助 地方性扶 是 否 206,576.33
关
补贴 持政策而
获得的补
助
因符合地
方政府招
延庆县商 商引资等
与收益相
务委出口 奖励 地方性扶 是 否 74,020.00
关
奖励 持政策而
获得的补
助
因符合地
方政府招
商引资等
招商引资 与收益相
奖励 地方性扶 是 否 777,885.25
奖励基金 关
持政策而
获得的补
助
因符合地
方政府招
园区管委 与收益相
奖励 商引资等 是 否 80,000.00
会 关
地方性扶
持政策而
77
获得的补
助
因符合地
方政府招
收到灵武
灵武市国 商引资等
市国库支 与收益相
库支付中 奖励 地方性扶 是 否 121,000.00
付中心款 关
心 持政策而
项
获得的补
助
因符合地
方政府招
产业政策
灵武市国 商引资等
奖补及重 7,283,300. 与收益相
库支付中 奖励 地方性扶 是 否
点工作考 00 关
心 持政策而
核奖励
获得的补
助
因符合地
方政府招
收到灵武
灵武市国 商引资等
市国库支 与收益相
库支付中 奖励 地方性扶 是 否 241,000.00
付中心款 关
心 持政策而
项
获得的补
助
因符合地
方政府招
收到灵武
灵武市国 商引资等
市国库支 与收益相
库支付中 奖励 地方性扶 是 否 205,000.00
付中心款 关
心 持政策而
项
获得的补
助
因符合地
方政府招
收到外专 宁夏回族 商引资等
与收益相
局引智项 自治区外 奖励 地方性扶 是 否 300,000.00
关
目经费 国专家局 持政策而
获得的补
助
因符合地
收到灵武 方政府招
宁夏灵武
羊绒产业 商引资等
羊绒产业 与收益相
园区管委 奖励 地方性扶 是 否 50,000.00
园区管委 关
会补助资 持政策而
会
金 获得的补
助
78
因符合地
收到银川 方政府招
市财政国 银川市财 商引资等
与收益相
库支付中 政国库集 奖励 地方性扶 是 否 300,000.00
关
心活动考 中支付 持政策而
核资金 获得的补
助
因符合地
方政府招
2016 招商 银川市财 商引资等
与收益相
引资表彰 政国库集 奖励 地方性扶 是 否 5,000.00
关
经费 中支付 持政策而
获得的补
助
因符合地
方政府招
岗位技能 银川市财 商引资等
与收益相
培训补贴 政国库支 奖励 地方性扶 是 否 367,500.00
关
资金 付中心 持政策而
获得的补
助
因符合地
方政府招
社保局就 商引资等
与收益相
业及岗位 奖励 地方性扶 是 否 187,973.00
关
补贴 持政策而
获得的补
助
因符合地
方政府招
延庆县商 商引资等
与收益相
务委出口 奖励 地方性扶 是 否 340,900.00
关
奖励 持政策而
获得的补
助
因符合地
方政府招
商引资等
园区管委 与收益相
奖励 地方性扶 是 否 50,000.00
会 关
持政策而
获得的补
助
2016 年第 因符合地 与收益相
奖励 是 否 150,000.00
一季度财 方政府招 关
79
税收入(银 商引资等
川工业扶 地方性扶
持政策奖 持政策而
励资金) 获得的补
助
因符合地
方政府招
中小企业 商引资等
与收益相
产业政策 奖励 地方性扶 是 否 703,600.00
关
奖励款 持政策而
获得的补
助
因符合地
方政府招
产业政策 中共灵武
商引资等
奖补及重 市委灵武 与收益相
奖励 地方性扶 是 否 270,400.00
点工作考 市人民政 关
持政策而
核奖 府
获得的补
助
因符合地
方政府招
银川人才 商引资等
人才项目 与收益相
工作服务 奖励 地方性扶 是 否 90,000.00
补助 关
局 持政策而
获得的补
助
10,665,673 47,823,752
合计 -- -- -- -- -- --
.00 .08
其他说明：
根据2017年6月12日财政部发布的<企业会计准则第16号——政府补助>，本公司对2017年1月1日存在的政
府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。
对2017年1-6月财务报表累计影响为：损益表“其他收益”科目增加1,628.69万元，“营业外收入”科目减少
1,628.69万元。
71、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置损失合计 184,320.28 5,250.42
其中：固定资产处置损失 184,320.28 5,250.42
对外捐赠 6,132.32
税收滞纳金等支出 433,615.05 491.47
其他 5,732.48 18,986.79
80
合计 629,800.13 24,728.68
其他说明：
72、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 3,991,662.40 6,094,571.29
递延所得税费用 -133,021.23 -28,569,750.30
合计 3,858,641.17 -22,475,179.01
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 -306,770,568.17
按法定/适用税率计算的所得税费用 -46,015,585.23
子公司适用不同税率的影响 11,769,538.20
调整以前期间所得税的影响 -562,219.27
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或
38,666,907.47
可抵扣亏损的影响
所得税费用 3,858,641.17
其他说明
73、其他综合收益
详见附注 57。
74、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助收入 18,747,153.00 29,791,881.58
利息收入 1,784,213.07 20,819,115.12
收到其他单位往来款及备用金 9,458,747.20 62,313,006.09
收到的其他款项 54,239.51 1,187,169.01
合计 30,044,352.78 114,111,171.80
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
81
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用、管理费用 54,080,248.95 46,985,131.32
银行手续费 218,690.10 916,038.42
其他单位往来款及保证金 16,232,751.85 16,996,993.46
罚款支出 363,315.57
捐赠支出 11,050.09
合计 70,895,006.47 64,909,213.29
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
已到期的借款保证金等 186,000,000.00 731,858,380.96
向非金融机构借入的现金 117,000,000.00 9,792,221.46
合计 303,000,000.00 741,650,602.42
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
票据、银行贷款、远期外汇交易保
9,556,697.20 6,235,399.40
证金
融资顾问费及担保费等 17,718,451.13 52,170,730.72
质押监管费 446,000.00
分期付款购买设备 13,061,277.98 29,681,579.04
合计 40,336,426.31 88,533,709.16
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
82
75、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
-- --
量：
净利润 -310,629,209.34 -292,889,420.46
加：资产减值准备 19,789,253.97 17,798,613.25
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
116,807,397.01 87,529,460.37
性生物资产折旧
无形资产摊销 3,241,222.81 5,857,113.40
长期待摊费用摊销 995,891.63 1,672,674.46
处置固定资产、无形资产和其他长期
129,117.67 -28,013.12
资产的损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
-1,502,968.89
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 264,233,824.30 286,074,731.90
投资损失（收益以“－”号填列） -88,709.73 4,259,255.57
递延所得税资产减少（增加以“－”
162,970.22 -28,196,520.73
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
-285,513.81 -383,793.21
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -223,461,031.82 -395,939,512.89
经营性应收项目的减少（增加以“－”
112,513,010.91 23,268,093.70
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
26,319,100.28 -155,070,037.60
号填列）
经营活动产生的现金流量净额 9,727,324.10 -447,550,324.25
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
-- --
资活动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 245,603,728.32 320,705,311.68
减：现金的期初余额 305,146,921.80 755,719,951.95
现金及现金等价物净增加额 -59,543,193.48 -435,014,640.27
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
83
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现
4,045,853.05
金等价物
其中： --
拉萨和润咨询服务有限公司 4,045,853.05
取得子公司支付的现金净额 4,045,853.05
其他说明：
本公司于本期支付因收购卓文时尚公司而欠付的股权收款4,045,853.05元。
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 245,603,728.32 305,146,921.80
其中：库存现金 613,586.65 560,709.59
可随时用于支付的银行存款 244,150,141.67 280,558,787.63
可随时用于支付的其他货币
840,000.00 24,027,424.58
资金
三、期末现金及现金等价物余额 245,603,728.32 305,146,921.80
其他说明：
76、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
77、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 58,370,813.00 款保证金、票据保证金等
存货 578,150,390.94 用于银行借款质押
固定资产 4,119,517,799.12 用于银行借款质押
无形资产 136,311,318.54 用于银行借款质押
投资性房地产 55,193,116.14 用于银行借款质押
合计 4,947,543,437.74 --
其他说明：
84
78、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 84,072,202.14
其中：美元 7,313,787.29 6.7744 49,546,520.62
欧元 1,110,627.03 7.7496 8,606,915.23
港币 7,778,777.18 0.86792 6,751,200.71
日元 69,743,460.00 0.060485 4,218,433.18
英镑 1,695,989.79 8.8144 14,949,132.40
应收账款 -- -- 186,527,132.18
其中：美元 8,896,555.02 6.7744 60,268,822.33
欧元 7,165,097.55 7.7496 55,526,639.97
港币 68,822,628.11 0.86792 59,731,158.94
日元 279,444.00 0.060485 16,902.17
英镑 1,246,098.29 8.8144 10,983,608.77
长期借款 -- -- 737,562,920.73
其中：美元 92,964,677.46 6.7744 629,779,910.99
欧元 13,900,000.00 7.7496 107,719,440.00
日元 1,051,000.00 0.060485 63,569.74
预付账款 75,876,205.30
其中：美元 10,788,624.13 6.7744 73,086,455.31
欧元
港币 399,764.81 0.86792 346,955.88
日元 307,588.48 0.060485 18,604.49
英镑 275,026.05 8.8144 2,424,189.62
其他应收款 37,755,769.13
其中：美元 2,311,398.15 6.7744 15,658,335.63
欧元 7.7496
港币 24,818,761.42 0.86792 21,540,203.04
日元 9,212,705.00 0.060485 557,230.46
应付账款 90,961,274.27
其中：美元 10,076,874.29 6.7744 68,264,777.19
欧元 34,414.85 7.7496 266,701.32
港币 21,068,925.82 0.86792 18,285,720.72
日元 405,063.05 0.060485 24,500.24
英镑 466,487.28 8.8144 4,111,805.48
韩元 -
瑞士法郎 1,096.00 7.0888 7,769.32
预收账款 18,486,964.46
其中：美元 2,089,024.18 6.7744 14,151,885.40
85
欧元
港币 4,994,906.16 0.8679 4,335,079.06
其他应付款 206,598,936.41
其中：美元 2,040,395.06 6.7744 13,822,452.29
欧元 13,300,479.61 7.7496 103,073,396.79
港币 86,272,309.23 0.86792 74,875,737.18
日元 100.06 0.060485 6.05
英镑 1,682,172.82 8.8144 14,827,344.10
短期借款 46,205,601.35
其中：美元 6,820,619.00 6.7744 46,205,601.35
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
重要境外经营实体名称 与本公司关系 主要经营地 记账本位币
东方羊绒有限公司 子公司 香港 港币
邓肯有限公司 子公司 英国 英镑
中银国际股份有限公司 子公司 日本 日元
ZHONGYIN APPAREL LLC DBA 子公司 美国 美元
TODD&DUNCAN
ZHONG YIN (CAMBODIA) TEXTILE 子公司 柬埔寨 美元
CO.LTD
卓文时尚（香港）有限公司 孙公司 香港 港币
79、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
80、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的
购买日 期末被购 期末被购
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据
买方的收 买方的净
86
入 利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
87
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本
的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
本期本公司新投资设立了宁夏中银绒业纺织品有限公司、宁夏中银绒业羊绒服饰有限公司、宁夏中银
绒业公共服务管理有限公司3家全资子公司，截止本报告披露日，前述三家公司注册资本尚未实缴且尚未
正式开展业务。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
88
北京卓文时尚
非同一控制下
纺织股份有限 宁夏灵武 宁夏灵武 商业 75.00% 25.00%
企业合并
公司
宁夏中银绒业
宁夏灵武 宁夏灵武 生产企业 100.00% 新设
原料有限公司
江阴中绒纺织
江苏江阴 江苏江阴 生产企业 100.00% 新设
品有限公司
宁夏中银绒业
进出口有限公 宁夏银川 宁夏银川 商业 100.00% 新设
司
宁夏中银绒业
职业技能培训 宁夏灵武 宁夏灵武 生产企业 100.00% 新设
学校
东方羊绒有限 非同一控制下
香港 香港 商业 100.00%
公司（香港） 企业合并
邓肯有限公司 英国 英国 生产企业 100.00% 新设
中银国际股份
日本 日本 商业 70.00% 30.00% 新设
有限公司
ZHONGYIN
APPAREL LLC
DBA 美国 美国 商业 100.00% 新设
TODD&DUNCA
N
ZHONG YIN
非同一控制下
(CAMBODIA) 柬埔寨 柬埔寨 生产企业 91.00%
企业合并
TEXTILE CO.LTD
宁夏恒天丝路
产业投资基金 宁夏灵武 宁夏灵武 新设
合伙企业
宁夏中银绒业
亚麻纺织品有 宁夏灵武 宁夏灵武 生产企业 100.00% 新设
限公司
宁夏中银绒业
毛精纺制品有 宁夏灵武 宁夏灵武 生产企业 100.00% 新设
限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
89
本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权益
子公司名称 少数股东持股比例
东的损益 告分派的股利 余额
ZHONGYIN(CAMBODI
9.09% -619,761.32 5,442,949.14
A)TEXTILEO.LTD
北京裕凯服装有限
30.00% 3,997.90 1,598,688.16
公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
ZHONG
YIN(CA
101,44 190,02 291,46 125,81 125,81 199,60 297,53 120,92 120,92
MBODI 97,932,
0,200.1 8,689.6 8,889.7 1,022.5 1,022.5 4,493.5 7,485.4 9,771.6 9,771.6
A)TEXTI 991.86
2 6 8 6 6 9 5 0 0
LEO.LT
D
北京裕
凯服装 11,477, 61,653. 11,538, 5,729,3 5,729,3 11,478, 61,653. 11,539, 6,224,2 6,224,2
有限公 058.44 92 712.36 49.10 49.10 183.85 92 837.77 03.53 03.53
司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
ZHONGYIN(
CAMBODIA 16,715,029 -7,191,955. -7,191,955. 1,135,556. 42,724,579 -4,556,939. -628,037.7 -2,122,737.
)TEXTILEO.L .78 33 33 24 .12 27 7 78
TD
北京裕凯
3,368,456. 1,147,517. 1,147,517. -314,025.9
服装有限 13,326.32 13,326.32
74 35 35 5
公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
90
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
91
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的 本期未确认的损失（或本
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
损失 期分享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风
险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司管理层设计
和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务部门递交的月度报告来审查已执
行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本集团的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，
并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。
由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额
将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
风险管理目标和政策：
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影
响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的
基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠
地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(一) 市场风险
92
（1）利率风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见本附注五、19及五、
30)有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析基于下述假设：
. 市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
. 对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
. 对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率套期预计都是
高度有效的；
. 以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值
变化。
（2）、信用风险
可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金
融资产产生的损失，本公司信用风险主要产生于应收款项和银行存款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用
风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评
级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置
相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公
司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本
公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能
令本公司承受信用风险的担保。
本公司无已逾期未计提减值的金融资产。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经
营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公允价值 第三层次公允价值
合计
计量 计量 计量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
93
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
羊绒及其制品、
毛纺织品、棉纺
织品、亚麻制品、
各种纤维的混纺
织品及其他纺织
品的开发、设计、
生产和销售；轻
工产品、土畜产
品的销售；民族
灵武生态纺织园 服饰和民族用品
宁夏中银绒业国 区（灵武市南二 的生产及销售；
168965.34 万元 28.58% 28.58%
际集团有限公司 环北侧经二路东 纺织原料（不含
侧） 化工原料）的收
购、分选、水洗、
仓储、加工、销
售；兔毛、兔绒
及毛皮加工、销
售、进出口贸易
（不含法律法规
禁止的及需要专
项审批的业务）；
商品和技术的进
94
出口业务；经营
来料加工、来样
加工、来件装配、
补偿贸易业务；
仓储业务；建筑
材料、纺织品、
百货、五金工具、
皮革制品、服装、
鞋、帽、钢材、
水暖配件、家用
电器的批发、零
售；房屋租赁。
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九-1、（1）企业集团的构成。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
宁夏圣融投资管理有限公司 最终控制方控制的其他企业
宁夏中银绒业国际集团置业发展有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
宁夏中银绒业集团新能源有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
宁夏中银大唐饭店有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
烟台基业石化材料有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
山东三站股份有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
李卫东 本公司董事长
拉萨和润咨询服务有限公司 其他关联方
凯欣（香港）有限公司 其他关联方
北京时尚纺织品有限公司 其他关联方
北京毛纺织科学研究所有限公司 其他关联方
宁夏中银绒业国际集团投资控股有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
宁夏中银绒业国际集团有限公司吴忠中银商业广场
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
（列入经营异常）
95
宁夏中银绒业国际集团置业发展有限公司中银泰富
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
酒店（分公司）
宁夏中银绒业国际集团置业发展有限公司宁东分公
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
司
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
宁夏中银大唐饭
餐饮、住宿服务 671,813.00 6,000,000.00 否 0.00
店有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中绒集团 销售羊绒制品 3,750.00 0.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
96
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
担保是否已经履行
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
中银柬埔寨纺织品
3,048,480.00 2017 年 03 月 13 日 2020 年 03 月 12 日 否
有限公司
中银柬埔寨纺织品
27,097,600.00 2016 年 07 月 11 日 2019 年 07 月 10 日 否
有限公司
宁夏中银绒业原料
98,000,000.00 2015 年 06 月 18 日 2019 年 08 月 15 日 否
有限公司
宁夏中银绒业原料
112,000,000.00 2015 年 07 月 09 日 2019 年 08 月 15 日 否
有限公司
本公司作为被担保方
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
宁夏中银绒业国际
集团有限公司、宁夏
98,000,000.00 2015 年 06 月 18 日 2017 年 08 月 15 日 否
中银绒业原料有限
公司
宁夏中银绒业国际
集团有限公司、宁夏
112,000,000.00 2015 年 07 月 09 日 2017 年 08 月 15 日 否
中银绒业原料有限
公司
宁夏中银绒业国际
集团有限公司、马生 60,000,000.00 2016 年 07 月 13 日 2017 年 07 月 12 日 否
国
宁夏中银绒业国际
集团有限公司、马生 30,000,000.00 2016 年 12 月 16 日 2017 年 12 月 15 日 否
国
宁夏中银绒业国际
集团有限公司、马生
44,500,000.00 2017 年 04 月 13 日 2018 年 04 月 12 日 否
明、韩华、马生国、
张永春
马生明、韩华、马生
104,000,000.00 2017 年 04 月 17 日 2018 年 04 月 16 日 否
国、张永春
宁夏中银绒业国际
集团有限公司、马生
145,000,000.00 2016 年 10 月 11 日 2017 年 10 月 10 日 否
明、韩华、马生国、
张永春
97
宁夏中银绒业国际
集团有限公司、马生
110,000,000.00 2016 年 10 月 11 日 2017 年 09 月 08 日 否
明、韩华、马生国、
张永春
宁夏中银绒业国际
180,000,000.00 2016 年 10 月 17 日 2017 年 07 月 17 日 否
集团有限公司
宁夏中银绒业国际
129,500,000.00 2016 年 05 月 20 日 2017 年 08 月 18 日 否
集团有限公司
宁夏中银绒业国际
98,000,000.00 2016 年 05 月 25 日 2017 年 08 月 24 日 否
集团有限公司
宁夏中银绒业国际
51,100,000.00 2016 年 05 月 30 日 2017 年 08 月 31 日 否
集团有限公司
宁夏中银绒业国际
130,000,000.00 2017 年 06 月 30 日 2018 年 01 月 19 日 否
集团有限公司
宁夏中银绒业国际
217,704,602.56 2014 年 09 月 23 日 2020 年 09 月 22 日 否
集团有限公司
宁夏中银绒业国际
50,000,000.00 2014 年 11 月 17 日 2020 年 09 月 22 日 否
集团有限公司
宁夏中银绒业国际
281,747,618.15 2014 年 12 月 09 日 2021 年 09 月 28 日 否
集团有限公司
宁夏担保集团有限
90,000,000.00 2016 年 09 月 26 日 2018 年 02 月 14 日 否
公司
宁夏中银绒业国际
集团有限公司、马生 101,564,520.00 2011 年 10 月 17 日 2019 年 10 月 16 日 否
国、张永春
马生国、马生明、李
65,000,000.00 2015 年 12 月 30 日 2022 年 12 月 30 日 否
卫东
西部（银川）担保有
25,000,000.00 2016 年 09 月 20 日 2017 年 09 月 07 日 否
限公司
宁夏中银绒业国际
集团有限公司、马生 518,500,000.00 2017 年 02 月 03 日 2018 年 02 月 02 日 否
国
宁夏中银绒业国际
集团有限公司、马生 87,000,000.00 2017 年 04 月 12 日 2018 年 04 月 11 日 否
国
宁夏中银绒业国际
集团有限公司、马生 88,000,000.00 2017 年 04 月 12 日 2018 年 04 月 11 日 否
国
宁夏中银绒业国际
集团有限公司、马生 26,000,000.00 2017 年 04 月 12 日 2018 年 04 月 11 日 否
国
宁夏中银绒业国际
120,000,000.00 2017 年 04 月 11 日 2017 年 09 月 30 日 否
集团有限公司、马生
98
国
宁夏中银绒业国际
集团有限公司、马生 61,200,000.00 2017 年 04 月 11 日 2017 年 09 月 30 日 否
国
宁夏中银绒业国际
集团有限公司、马生 21,000,000.00 2017 年 02 月 21 日 2017 年 08 月 13 日 否
国
宁夏中银绒业国际
集团有限公司、马生 24,000,000.00 2017 年 02 月 21 日 2017 年 08 月 13 日 否
国
宁夏中银绒业国际
集团有限公司、马生 22,000,000.00 2017 年 02 月 21 日 2017 年 08 月 13 日 否
国
宁夏中银绒业国际
集团有限公司、马生 21,000,000.00 2017 年 02 月 21 日 2017 年 08 月 13 日 否
国
宁夏中银绒业国际
集团有限公司、马生 23,000,000.00 2017 年 02 月 21 日 2017 年 08 月 13 日 否
国
宁夏中银绒业国际
集团有限公司、宁夏
中银绒业原料有限 20,000,000.00 2016 年 05 月 18 日 2018 年 05 月 17 日 否
公司、马生国、李卫
东
宁夏中银绒业国际
集团有限公司、宁夏
中银绒业原料有限 160,000,000.00 2017 年 05 月 09 日 2019 年 05 月 09 日 否
公司、马生国、李卫
东
中银集团、中银原
料、马生国、李卫
东 、中银绒业（贷
款展期协议中保证 30,690,000.00 2016 年 08 月 29 日 2017 年 05 月 19 日 否
协议之补充协议李
卫东不提供个人担
保）
中银集团、中银原
料、马生国，张永春、
李卫东 中银绒业
（贷款展期协议中 68,310,000.00 2016 年 05 月 20 日 2017 年 05 月 19 日 否
保证协议之补充协
议李卫东不提供个
人担保）
宁夏中银绒业国际 60,000,000.00 2016 年 06 月 20 日 2017 年 08 月 15 日 否
99
集团有限公司、马生
国、
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
宁夏圣融投资管理
8,350,000.00 2016 年 04 月 26 日 2018 年 04 月 26 日
有限公司
北京时尚纺织品有
67,000,000.00 2017 年 06 月 29 日 2017 年 12 月 31 日
限公司
北京时尚纺织品有
50,000,000.00 2017 年 06 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
限公司
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬合计 2,190,247.23 2,113,503.15
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
北京毛纺织科学
预付款项 10,000.00 10,000.00
研究所有限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
100
宁夏中银大唐饭店有限公
应付账款 7,122,924.20 7,115,992.20
司
其他应付款 中绒集团 6,181,329.77 6,393,676.56
拉萨和润咨询服务有限公
其他应付款 148,217,755.42 151,263,608.47
司
其他应付款 凯欣（香港）有限公司 84,184,435.30 81,895,523.12
其他应付款 北京时尚纺织品有限公司 117,000,000.00 2,342,693.29
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
本集团期末无应披露的股份支付事项。
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
资产负债表日存在的重要承诺
公司不存在需要披露的重要承诺事项。
101
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的
项目 内容 无法估计影响数的原因
影响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
表项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
102
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。本集团的经营分部是指同
时满足下列条件的组成部分：
①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用。
②管理层能够定期评价该组成的经营成果，以决定向其配置资源，评价其业绩。
③能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
本集团以行业分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按销售商品类别进行划分，资
产和负债按经营实体所处行业进行划分。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
中银
集团 卓文 邓肯 中银 香港 英国 柬埔 恒天 中银 其他 分部
毛精
项目 母公 时尚 服饰 原料 东方 邓肯 寨公 基金 亚麻 公司 间抵 合计
纺公
司 公司 公司 公司 公司 公司 司 公司 公司 合计 销
司
644,33 206,23 147,63 325,36 98,342 127,26 16,715 184,68 21,351 21,831 10,777 1,085, 718,83
营业
7,475. 9,054. 8,175. 4,602. ,930.6 7,376. ,029.7 5,469. ,230.7 ,295.6 ,997.2 713,94 6,689.
收入
67 19 39 24 6 76 8 23 6 7 3 8.48 10
其中： 248,24 206,05 36,841 39,784 127,13 21,271 17,188 718,83
9,923, 9,759, 2,636,
对外 1,135. 6,033. ,100.4 ,502.5 4,870. 0.00 ,897.2 ,683.1 0.00 6,689.
037.74 336.10 091.55
交易 90 44 4 7 90 9 7 10
103
收入
分部
396,09 110,79 315,44 58,558 184,68 1,085,
间交 183,02 132,50 6,955, 79,333 4,642, 8,141,
6,339. 7,074. 1,564. ,428.0 5,469. 713,94 0.00
易收 0.75 5.86 693.68 .47 612.50 905.68
77 95 50 9 23 8.48
入
663,76 196,88 150,00 363,88 97,774 113,19 22,980 215,81 25,752 26,520 19,923 1,109, 786,78
营业
7,903. 1,863. 5,883. 7,019. ,430.8 6,117. ,705.1 3,871. ,001.6 ,583.4 ,120.3 718,86 4,635.
费用
36 77 63 83 1 61 0 49 3 3 8 5.14 90
营业
-19,43 -38,52 14,071 -31,12 -24,00 -67,94
利润 9,357, -2,367, 568,49 -6,265, -4,400, -4,689, -9,145,
0,427. 2,417. ,259.1 8,402. 4,916. 7,946.
（亏 190.42 708.24 9.85 675.32 770.87 287.76 123.15
69 59 5 26 66 80
损）
10,608 698,59 268,40 2,338, 379,54 269,44 291,46 2,503, 1,537, 481,92 207,13 8,111, 11,473
资产
,287,7 7,017. 3,969. 050,26 7,546. 9,880. 8,889. 883,50 540,35 9,449. 1,091. 188,21 ,101,5
总额
64.64 89 05 6.43 39 39 78 7.40 0.85 85 90 1.20 23.37
8,900, 332,54 102,52 1,592, 330,52 169,81 125,81 2,398, 151,61 87,282 120,84 4,388, 9,924,
负债
343,69 5,256. 1,395. 075,11 8,102. 2,128. 1,022. 767,05 4,665. ,674.4 3,480. 088,75 055,83
总额
9.84 18 35 2.78 16 72 56 5.51 06 4 81 6.26 7.15
补充
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
信息
折旧
70,111 25,928 121,02
和摊 2,011, 859,35 4,566, -6,447. 834,37 5,296, 49,385 7,889, 3,184, -298,8
,217.6 ,575.2 3,966.
销费 786.66 3.91 646.41 58 1.19 762.59 .76 129.12 337.01 48.54
1 9 51
用
资本 23,390 27,494
917,13 31,200 48,735 464,19 1,013, 2,127, 339,50 2,100. 839,92
性支 ,436.0 0.00 0.00 ,681.0
7.12 .00 .46 8.10 596.37 703.00 0.00 00 5.12
出 8 1
折旧
和摊
销以 14,566 19,789
1,404, -936,2 -2,685, -184,8 1,137, 6,528, 10,190 52,142
外的 ,617.3 0.00 0.00 0.00 ,253.9
355.46 65.84 394.49 38.56 747.47 984.38 .56 .39
非现 8 7
金费
用
104
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征 638,17
494,989 100.00 19,641, 475,347 100.00 18,235,4 619,936,3
组合计提坏账准 3.97% 1,842. 2.86%
,345.67 % 783.69 ,561.98 % 86.94 55.45
备的应收账款 39
638,17
494,989 19,641, 475,347 18,235,4 619,936,3
合计 1,842.
,345.67 783.69 ,561.98 86.94 55.45
39
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1-6 个月 90,130,834.18 0.00%
7-12 个月 19,482,750.40 974,137.52 5.00%
1 年以内小计 109,613,584.58 974,137.52
1至2年 78,249,675.26 7,824,967.53 10.00%
2至3年 11,413,732.53 3,424,119.76 30.00%
3 年以上 14,837,117.76 7,418,558.88
3至4年 14,837,117.76 7,418,558.88 50.00%
合计 214,114,110.13 19,641,783.69
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
105
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
账龄 年末余额
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
关联方组合 280,875,235.54
合计 280,875,235.54
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
年末按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为355,916,598.18元，占应收账款年末余额合计
数的比例为71.9%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为8,057,444.92元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比 值 金额 比例 金额 计提比例
106
例
按信用风险特征 434,83
505,686 954,604 504,731 100.00 956,545. 433,877,9
组合计提坏账准 0.19% 4,530. 0.20%
,056.62 .25 ,452.37 % 54 85.32
备的其他应收款 86
434,83
505,686 954,604 504,731 956,545. 433,877,9
合计 4,530.
,056.62 .25 ,452.37 54 85.32
86
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1-6 个月 1,556,495.58 0.00%
7-12 个月 19,458.49 972.92 5.00%
1 年以内小计 1,575,954.07 972.92
1至2年 6,765.00 676.50 10.00%
2至3年 947,239.15 284,171.75 30.00%
3 年以上 698,874.08 668,783.08
3至4年 60,182.00 30,091.00 50.00%
4至5年 523,486.48 523,486.48 100.00%
5 年以上 115,205.60 115,205.60 100.00%
合计 3,228,832.30 954,604.25
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
1. 组合中，采用无风险组合计提坏账准备的其他应收款
组合名称 年末余额
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
应收出口退税 211,134,999.51
应收民贸贴息 7,259,680.00
合计 218,394,679.51
2. 组合中，采用其他组合计提坏账准备的其他应收款
组合名称 年末余额
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
关联方组合 284,062,544.81
107
合计 284,062,544.81
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
出口退税 211,134,999.51 163,522,036.08
民贸贴息 7,259,680.00 7,976,080.00
借款等往来款 284,212,794.81 260,544,563.63
押金及保证金 2,233,592.85 2,364,113.01
备用金 550,947.66 349,264.28
代扣代缴款 294,041.79 78,473.86
合计 505,686,056.62 434,834,530.86
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
应收出口退税 出口退税 211,134,999.51 1 年以内 41.75%
TODD AND
单位借款 105,906,057.26 1-3 年 20.94%
DUNCAN LIMITED
宁夏中银绒业亚
麻纺织品有限公 单位借款 88,879,881.07 1 年以内 17.58%
司
108
中银培训学校 单位借款 52,832,901.10 1-2 年 10.45%
宁夏中银绒业毛
精纺制品有限公 单位借款 24,922,807.79 1 年以内 4.93%
司
合计 -- 483,676,646.73 -- 95.65%
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
依据贴息审批文件，
中国工商银行宁夏区
民贸贴息 360,000.00 0-6 个月 预计 2017 年收取
分行
360,000,00 元
依据贴息审批文件，
中国农业发展银行灵
民贸贴息 1,836,000.00 0-6 个月 预计 2017 年收取
武支行
1,836,000.00 元
依据贴息审批文件，
中国农业银行灵武支
民贸贴息 648,000.00 0-6 个月 预计 2017 年收取
行
648,000.00 元
依据贴息审批文件，
中国银行宁夏区分行 民贸贴息 4,415,680.00 0-6 个月 预计 2017 年收取
4,415,680.00 元
合计 -- 7,259,680.00 -- --
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
5,007,820,210. 779,535,244.8 4,228,284,965. 5,007,820,210. 779,535,244.8 4,228,284,965.
对子公司投资
69 3 86 69 3 86
5,007,820,210. 779,535,244.8 4,228,284,965. 5,007,820,210. 779,535,244.8 4,228,284,965.
合计
69 3 86 69 3 86
（1）对子公司投资
单位： 元
109
本期计提减值 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
准备 余额
北京卓文时尚
412,500,000.0 412,500,000.0
纺织股份有限
0 0
公司
宁夏中银邓肯
203,755,787.2 203,755,787.2
羊绒服饰有限
1 1
公司
香港东方羊绒
18,327,200.00 18,327,200.00
公司
英国道森邓肯 118,448,506.6 118,448,506.6
32,377,812.51
有限公司 2 2
宁夏中银绒业 1,460,187,000. 1,460,187,000.
660,743,590.27
原料有限公司 00 00
日本中银国际
545,446.30 545,446.30
公司
中银托德邓肯
162,256,515.0 162,256,515.0
服饰公司 70,132,816.51
0 0
(ZHONGYI
中银（柬埔寨）
164,891,994.3 164,891,994.3
纺织品有限责 16,281,025.54
3 3
任公司
江阴中绒纺织
50,000,000.00 50,000,000.00
品有限公司
宁夏中银绒业
进出口有限公 20,000,000.00 20,000,000.00
司
宁夏中银绒业
职业技能培训 300,000.00 300,000.00
学校
宁夏恒天丝路
产业投资基金 500,000,000.0 500,000,000.0
合伙企业（有限 0 0
合伙）
宁夏中银绒业
1,468,991,731. 1,468,991,731.
亚麻纺织品有
73 73
限公司
宁夏中银绒业
427,616,029.5 427,616,029.5
毛精纺制品有
0 0
限公司
5,007,820,210. 5,007,820,210.
合计 779,535,244.83
69 69
110
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法 宣告发 减值准
投资单 期初余 其他综 期末余
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 额 合收益 其他 额
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
调整
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 618,916,545.99 567,939,318.01 580,197,937.37 503,588,672.34
其他业务 25,420,929.68 24,645,872.13 10,716,718.26 9,826,798.84
合计 644,337,475.67 592,585,190.14 590,914,655.63 513,415,471.18
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产在持有期间的投
66,297.00 63,140.00
资收益
合计 66,297.00 63,140.00
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -129,117.67
计入当期损益的政府补助（与企业业
务密切相关，按照国家统一标准定额 19,692,853.40
或定量享受的政府补助除外）
111
除上述各项之外的其他营业外收入
-388,131.31
和支出
减：所得税影响额 2,851,658.46
少数股东权益影响额 -467.78
合计 16,324,413.74 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益（元/ 稀释每股收益（元/
股） 股）
归属于公司普通股股东的净
-18.08% -0.1719 -0.1719
利润
扣除非经常性损益后归属于
-19.04% -0.1809 -0.1809
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
112
备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；
（二）报告期内在在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》、《巨潮资讯》网
上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
宁夏中银绒业股份有限公司
法定代表人：李卫东
财务总监： 卢婕
二〇一七年八月二十三日
113
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