大地传媒：2017年半年度财务报告_股票频道

中原大地传媒股份有限公司

2017 年半年度财务报告

(未经审计)

2017 年 8 月 25 日郑州

1、合并资产负债表

编制单位：中原大地传媒股份有限公司

2017 年 06 月 30 日

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 2,844,150,557.16 3,788,682,430.77

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 30,185,875.62 57,780,297.81

应收账款 1,246,128,169.92 1,024,942,226.64

预付款项 340,059,990.63 304,791,728.45

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 13,659,564.97 11,706,356.56

应收股利 17,545.00

其他应收款 112,933,798.49 103,691,795.38

买入返售金融资产

存货 865,981,107.83 819,835,890.12

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 865,805,625.37 56,758,121.57

流动资产合计 6,318,904,689.99 6,168,206,392.30

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 612,308,039.27 613,264,319.35

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 590,789.69 345,789.69

投资性房地产 497,994,765.62 515,004,718.80

固定资产 1,172,608,307.00 1,209,106,370.63

在建工程 667,059,466.98 539,974,108.78

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 996,009,369.53 1,007,670,810.22

开发支出

商誉

长期待摊费用 39,535,529.89 34,464,818.59

递延所得税资产 13,458,763.21 8,957,758.43

其他非流动资产 66,559,201.53 51,319,666.18

非流动资产合计 4,066,124,232.72 3,980,108,360.67

资产总计 10,385,028,922.71 10,148,314,752.97

流动负债：

短期借款 10,000,000.00 14,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 196,563,697.22 284,217,958.60

应付账款 1,824,536,547.07 1,650,131,200.28

预收款项 389,951,632.27 316,496,802.33

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 147,077,848.91 180,636,658.51

应交税费 33,345,807.38 44,565,754.05

应付利息

应付股利

其他应付款 316,894,950.39 336,512,291.45

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 2,918,370,483.24 2,826,560,665.22

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬 518,547,179.22 521,542,823.24

专项应付款

预计负债

递延收益 122,390,426.97 114,461,467.89

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 640,937,606.19 636,004,291.13

负债合计 3,559,308,089.43 3,462,564,956.35

所有者权益：

股本 1,023,203,749.00 1,023,203,749.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 2,750,915,720.61 2,750,915,720.61

减：库存股

其他综合收益 -11,277,755.73 -10,321,475.65

专项储备

盈余公积 178,884,689.94 178,884,689.94

一般风险准备

未分配利润 2,854,824,140.53 2,715,668,133.83

归属于母公司所有者权益合计 6,796,550,544.35 6,658,350,817.73

少数股东权益 29,170,288.93 27,398,978.89

所有者权益合计 6,825,720,833.28 6,685,749,796.62

负债和所有者权益总计 10,385,028,922.71 10,148,314,752.97

法定代表人：李永臻主管会计工作负责人：刘木文会计机构负责人：李永州

2、母公司资产负债表

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 1,454,954,136.46 2,269,939,852.49

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 142,215.00 12,350.00

预付款项 43,989,887.18 1,012,475.71

应收利息 7,563,064.97 5,219,898.23

应收股利 10,306,498.22 10,306,498.22

其他应收款 379,177,984.53 312,201,861.16

存货 816,594.24 1,088,627.55

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 995,703,151.44 180,864,233.21

流动资产合计 2,892,653,532.04 2,780,645,796.57

非流动资产：

可供出售金融资产 599,995,200.00 599,995,200.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 4,042,504,808.05 4,022,504,808.05

投资性房地产 121,795,033.54 124,207,435.81

固定资产 2,963,850.51 3,336,341.62

在建工程 149,079,495.28 139,621,062.62

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 3,282,491.61 3,653,840.29

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产

其他非流动资产

非流动资产合计 4,919,620,878.99 4,893,318,688.39

资产总计 7,812,274,411.03 7,673,964,484.96

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 907,923.04 1,638,149.56

预收款项 43,669,850.00 75,840.00

应付职工薪酬 96,679.98 4,796,247.46

应交税费 1,483,557.11 536,485.57

应付利息 719,821.55 326,354.13

应付股利

其他应付款 2,468,134,298.26 2,412,662,284.03

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 2,515,012,129.94 2,420,035,360.75

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 12,008,993.69 14,310,512.69

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 12,008,993.69 14,310,512.69

负债合计 2,527,021,123.63 2,434,345,873.44

所有者权益：

股本 1,023,203,749.00 1,023,203,749.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 3,783,345,573.20 3,783,345,573.20

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 98,250,909.23 98,250,909.23

未分配利润 380,453,055.97 334,818,380.09

所有者权益合计 5,285,253,287.40 5,239,618,611.52

负债和所有者权益总计 7,812,274,411.03 7,673,964,484.96

3、合并利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业总收入 3,807,176,077.87 3,348,986,733.90

其中：营业收入 3,807,176,077.87 3,348,986,733.90

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 3,523,413,533.75 3,058,761,479.87

其中：营业成本 2,699,540,798.13 2,349,038,116.20

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 27,931,217.31 16,277,626.43

销售费用 375,304,254.53 325,516,012.61

管理费用 395,680,423.06 365,926,626.53

财务费用 -17,006,523.56 -24,628,543.41

资产减值损失 41,963,364.28 26,631,641.51

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

4,964,747.26 3,876,238.95

列）

其中：对联营企业和合营企业

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

其他收益 26,842,531.57

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 315,569,822.95 294,101,492.98

加：营业外收入 18,658,233.07 35,898,752.25

其中：非流动资产处置利得 191,482.56 188,282.32

减：营业外支出 2,047,122.16 4,024,948.26

其中：非流动资产处置损失 127,703.57 302,315.51

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 332,180,933.86 325,975,296.97

减：所得税费用 7,076,942.30 8,819,081.46

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 325,103,991.56 317,156,215.51

归属于母公司所有者的净利润 323,332,681.52 316,762,822.26

少数股东损益 1,771,310.04 393,393.25

六、其他综合收益的税后净额 -956,280.08

归属母公司所有者的其他综合收益

-956,280.08

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他

-956,280.08

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

-956,280.08

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额 324,147,711.48 317,156,215.51

归属于母公司所有者的综合收益

322,376,401.44 316,762,822.26

总额

归属于少数股东的综合收益总额 1,771,310.04 393,393.25

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.32 0.31

（二）稀释每股收益 0.32 0.31

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：李永臻主管会计工作负责人：刘木文会计机构负责人：李永州

4、母公司利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业收入 9,912,895.48 8,961,340.10

减：营业成本 3,702,175.90 2,742,290.40

税金及附加 1,309,482.39 2,619,455.86

销售费用 1,522,988.55 994,444.77

管理费用 21,575,058.75 20,234,299.52

财务费用 -8,036,965.60 -12,371,476.65

资产减值损失 4,156,596.04 9,767,878.46

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

250,773,300.82 251,058,243.53

列）

其中：对联营企业和合营企

业的投资收益

其他收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 236,456,860.27 236,032,691.27

加：营业外收入 2,301,519.66

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 2,877,043.76 1,155,546.36

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

235,881,336.17 234,877,144.91

列）

减：所得税费用 6,069,985.47 6,717,794.78

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 229,811,350.70 228,159,350.13

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 229,811,350.70 228,159,350.13

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 3,244,510,604.21 2,838,744,338.64

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 31,246,351.58 15,358,331.11

收到其他与经营活动有关的现金 530,475,527.14 196,800,608.90

经营活动现金流入小计 3,806,232,482.93 3,050,903,278.65

购买商品、接受劳务支付的现金 2,402,782,564.48 1,944,131,826.51

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

604,108,372.33 552,792,080.25

金

支付的各项税费 108,930,573.29 109,402,353.24

支付其他与经营活动有关的现金 484,593,559.50 210,235,522.60

经营活动现金流出小计 3,600,415,069.60 2,816,561,782.60

经营活动产生的现金流量净额 205,817,413.33 234,341,496.05

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 4,974,537.26

处置固定资产、无形资产和其他

157,513.00 1,402,595.11

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 404,120,547.95

投资活动现金流入小计 5,132,050.26 405,523,143.06

购建固定资产、无形资产和其他

162,715,254.55 127,051,610.77

长期资产支付的现金

投资支付的现金 245,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 800,000,000.00 400,000,000.00

投资活动现金流出小计 962,960,254.55 527,051,610.77

投资活动产生的现金流量净额 -957,828,204.29 -121,528,467.71

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资

收到的现金

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 100,911,182.13 89,706,486.34

筹资活动现金流入小计 100,911,182.13 89,706,486.34

偿还债务支付的现金 4,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

200,757,261.46 142,302,272.35

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 110,290,493.68 92,056,254.32

筹资活动现金流出小计 315,047,755.14 234,358,526.67

筹资活动产生的现金流量净额 -214,136,573.01 -144,652,040.33

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -966,147,363.97 -31,839,011.99

加：期初现金及现金等价物余额 3,726,602,124.66 3,646,791,080.04

六、期末现金及现金等价物余额 2,760,454,760.69 3,614,952,068.05

6、母公司现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 4,491,597.18 2,955,567.11

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 47,404,706.59 25,241,675.29

经营活动现金流入小计 51,896,303.77 28,197,242.40

购买商品、接受劳务支付的现金 1,598,213.55

支付给职工以及为职工支付的现

13,399,230.43 11,073,710.06

金

支付的各项税费 7,553,116.07 9,587,215.66

支付其他与经营活动有关的现金 75,043,381.60 58,052,889.01

经营活动现金流出小计 97,593,941.65 78,713,814.73

经营活动产生的现金流量净额 -45,697,637.88 -50,516,572.33

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 250,773,300.82 249,682,691.24

处置固定资产、无形资产和其他

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 301,754,461.73 640,565,393.66

投资活动现金流入小计 552,527,762.55 890,248,084.90

购建固定资产、无形资产和其他

10,164,610.30 12,260,259.80

长期资产支付的现金

投资支付的现金 20,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 1,166,881,600.00 708,931,600.00

投资活动现金流出小计 1,197,046,210.30 721,191,859.80

投资活动产生的现金流量净额 -644,518,447.75 169,056,225.10

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 6,136,325,745.24 5,109,269,804.10

筹资活动现金流入小计 6,136,325,745.24 5,109,269,804.10

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付

184,264,967.12 143,007,677.59

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金 6,076,830,408.52 5,083,806,997.41

筹资活动现金流出小计 6,261,095,375.64 5,226,814,675.00

筹资活动产生的现金流量净额 -124,769,630.40 -117,544,870.90

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -814,985,716.03 994,781.87

加：期初现金及现金等价物余额 2,269,939,852.49 2,237,893,842.03

六、期末现金及现金等价物余额 1,454,954,136.46 2,238,888,623.90

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

归属于母公司所有者权益

项目其他权益工具少数股东权

一般

减：库专项所有者权益合计

股本资本公积其他综合收益盈余公积风险未分配利润益

优先永续

其他存股储备

股债准备

一、上年期末余额 1,023,203,749.00 2,750,915,720.61 -10,321,475.65 178,884,689.94 2,715,668,133.83 27,398,978.89 6,685,749,796.62

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

二、本年期初余额 1,023,203,749.00 2,750,915,720.61 -10,321,475.65 178,884,689.94 2,715,668,133.83 27,398,978.89 6,685,749,796.62

三、本期增减变动

金额（减少以“－” -956,280.08 139,156,006.70 1,771,310.04 139,971,036.66

号填列）

（一）综合收益总

-956,280.08 323,332,681.52 1,771,310.04 324,147,711.48

额

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配 -184,176,674.82 -184,176,674.82

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或

-184,176,674.82 -184,176,674.82

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 1,023,203,749.00 2,750,915,720.61 -11,277,755.73 178,884,689.94 2,854,824,140.53 29,170,288.93 6,825,720,833.28

上年金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

项目其他权益工具少数股东权

一般

减：库专项所有者权益合计

股本资本公积其他综合收益盈余公积风险未分配利润益

优先永续

其他存股储备

股债准备

一、上年期末余额 787,079,807.00 2,986,764,093.61 -36,140,000.00 155,118,997.21 2,208,279,210.03 28,618,741.06 6,129,720,848.91

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

二、本年期初余额 787,079,807.00 2,986,764,093.61 -36,140,000.00 155,118,997.21 2,208,279,210.03 28,618,741.06 6,129,720,848.91

三、本期增减变动

金额（减少以“－” 236,123,942.00 -235,848,373.00 25,818,524.35 23,765,692.73 507,388,923.80 -1,219,762.17 556,028,947.71

号填列）

（一）综合收益总

25,818,524.35 673,073,290.78 -1,028,879.18 697,862,935.95

额

（二）所有者投入 275,569.00 275,569.00

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他 275,569.00 275,569.00

（三）利润分配 23,765,692.73 -165,684,366.98 -190,882.99 -142,109,557.24

1．提取盈余公积 23,765,692.73 -23,765,692.73

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或

-141,674,365.25 -190,882.99 -141,865,248.24

股东）的分配

4．其他 -244,309.00

（四）所有者权益

236,123,942.00 -236,123,942.00

内部结转

1．资本公积转增

236,123,942.00 -236,123,942.00

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 1,023,203,749.00 2,750,915,720.61 -10,321,475.65 178,884,689.94 2,715,668,133.83 27,398,978.89 6,685,749,796.62

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

其他权益工具其他

项目减：库专项储

股本资本公积综合盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先股永续债其他存股备

收益

一、上年期末余额 1,023,203,749.00 3,783,345,573.20 98,250,909.23 334,818,380.09 5,239,618,611.52

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

二、本年期初余额 1,023,203,749.00 3,783,345,573.20 98,250,909.23 334,818,380.09 5,239,618,611.52

三、本期增减变动

金额（减少以“－” 45,634,675.88 45,634,675.88

号填列）

（一）综合收益总

229,811,350.70 229,811,350.70

额

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配 -184,176,674.82 -184,176,674.82

1．提取盈余公积

2．对所有者（或

-184,176,674.82 -184,176,674.82

股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 1,023,203,749.00 3,783,345,573.20 98,250,909.23 380,453,055.97 5,285,253,287.40

上年金额

单位：元

上期

其他权益工具其他

项目减：库专项储

股本资本公积综合盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先股永续债其他存股备

收益

一、上年期末余额 787,079,807.00 4,019,469,515.20 74,485,216.50 262,601,510.80 5,143,636,049.50

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

二、本年期初余额 787,079,807.00 4,019,469,515.20 74,485,216.50 262,601,510.80 5,143,636,049.50

三、本期增减变动

金额（减少以“－” 236,123,942.00 -236,123,942.00 23,765,692.73 72,216,869.29 95,982,562.02

号填列）

（一）综合收益总

237,656,927.27 237,656,927.27

额

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配 23,765,692.73 -165,440,057.98 -141,674,365.25

1．提取盈余公积 23,765,692.73 -23,765,692.73

2．对所有者（或

-141,674,365.25 -141,674,365.25

股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益

236,123,942.00 -236,123,942.00

内部结转

1．资本公积转增

236,123,942.00 -236,123,942.00

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 1,023,203,749.00 3,783,345,573.20 98,250,909.23 334,818,380.09 5,239,618,611.52

中原大地传媒股份有限公司财务报表附注

中原大地传媒股份有限公司

2017 年 1-6 月财务报表附注

（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）

一、公司的基本情况

（一）公司概况

1．中原大地传媒股份有限公司（以下简称“本公司或公司”）前身是焦作鑫安科技股份有

限公司（简称“焦作鑫安”），焦作鑫安由原焦作市化工三厂于 1989 年整体改组并向社会公开

募集股份而设立的股份有限公司。1997 年 3 月 19 日，经中国证券监督管理委员会批准，焦作

鑫安向社会公众发行 1,477.5 万股公众股于 1997 年 3 月 31 日在深圳证券交易所上市。

经 2011 年 5 月 27 日中国证券监督管理委员会《关于核准焦作鑫安科技股份有限公司重

大资产重组及向中原出版传媒投资控股集团有限公司发行股票购买资产的批复》（证监许可

【2011】801 号）文件核准，公司向中原出版传媒投资控股集团有限公司（简称“中原传媒”）

发行 285,262,343 股股份购买相关资产。

根据焦作鑫安与中原传媒签署的《关于焦作鑫安科技股份有限公司重大资产重组交割事

项之协议书》之约定，双方确定，以 2011 年 5 月 31 日为焦作鑫安重大资产重组资产交割基准

日，焦作鑫安与中原传媒进行了相关资产交付。2011 年 6 月 28 日中勤万信会计师事务所出具

了（2011）中勤验字第 06038 号验资报告，对定向发行的 285,262,343 股股份予以验证。

于 2011 年 7 月 11 日变更工商登记为现有名称。

根据中原大地传媒股份有限公司 2011 年 11 月 24 日收到的深圳证券交易所《关于焦作鑫

安科技股份有限公司股票恢复上市的决定》（深证上【2011】359 号文），公司 A 股股票获准

于 2011 年 12 月 2 日起在深圳证券交易所恢复上市交易。公司证券简称变更为“大地传媒”，

公司所属行业变更为“出版业”，公司证券代码仍为“000719”。

公司法人营业执照注册号为 91410000170000417R，住所：河南省焦作市塔南路 45 号，

法人代表：李永臻。注册资本为人民币 1,023,203,749.00 元，股本为 1,023,203,749.00 元。

2．企业注册地和总部地址

注册地址：河南省焦作市塔南路 45 号。

总部地址：河南省郑州市金水路 39 号。

中原大地传媒股份有限公司财务报表附注

3．企业的业务性质

公司所属行业为“新闻和出版业”。

4．主要经营活动

经营范围：对新闻、出版、教育、文化、广播、电影、电视节目等进行互联网信息服务；

国内广告策划、代理、制作、发布；媒体运营策划、平面设计制作；电子网络工程；对所属企

业图书、期刊、报纸、电子出版物、音像制品、网络出版物、新兴媒体、框架媒体和其它媒介

产品的编辑、印制、发行进行经营管理；对版权贸易、中小学教材出版租赁、印刷发行、大中

专教材研发进行经营管理；资产管理、资本运营、实业投资；文化创意、策划；数字出版相关

的软硬件的研发和销售、技术转让、技术咨询、技术服务；承办展览展销。

5．财务报告的批准报出日

本财务报表经公司董事会于 2017 年 8 月 25 日批准报出。

（二）合并财务报表范围

截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计 16 家，详见本附注七、在其他主体

中的权益（一）在子公司中的权益。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则

的有关规定，并基于本附注三、“重要会计政策和会计估计”进行编制。

（二）持续经营

本公司自本报告期末起 12 个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情

况。

三、重要会计政策和会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、

经营成果、现金流量和股东权益变动等有关信息。

（二）会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

（三）营业周期

中原大地传媒股份有限公司财务报表附注

正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本

公司正常营业周期短于一年。

正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年

内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。

（四）记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1．同一控制下企业合并的会计处理方法

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，

为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权

的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方

控制权的日期。

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得

的资产和负债，按照合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表的账面价值的份额

计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差

额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（1）合并财务报表的会计处理

合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一

方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，

应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

2．非同一控制下企业合并的会计处理方法

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企

业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，

参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先

中原大地传媒股份有限公司财务报表附注

对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，

经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当

期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件

而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已

经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的

递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以

外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则

解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第

五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽

子交易”的，参考本部分前面各段描述及《长期股权投资》准则进行会计处理；不属于“一揽子

交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投

资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合

收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负

债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净

负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公

允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被

购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相

关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定

受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

（六）合并财务报表的编制方法

1．合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权

力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其

回报金额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根据具

中原大地传媒股份有限公司财务报表附注

体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、

研究与开发活动以及融资活动等。

合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进

行重新评估。

2．合并财务报表编制的方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并

范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果

和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合

并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金

流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对

比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量

已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本

公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取

得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及

少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少

数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分

担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权

益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按

照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，

减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，

计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权

时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公

中原大地传媒股份有限公司财务报表附注

司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其

后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第

22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公

司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交

易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽

子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部

分处置对子公司的长期股权投资”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失

控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进

行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产

份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当

期的损益。

（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法

1．合营安排分类

合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企

业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，

是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2．共同经营会计处理方法

当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：

（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

中原大地传媒股份有限公司财务报表附注

（4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

3．当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资。

（八）现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期

限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动

风险很小的投资。

（九）外币业务和外币报表折算

1．外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，

外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符

合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本

计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价

值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他

综合收益。

2．外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目

除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用

项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产

负债表中所有者权益项目下其他综合收益中列示。

（十）金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负

债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金

融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用

计入初始确认金额。

1．金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转

中原大地传媒股份有限公司财务报表附注

移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其

公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获

得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，

本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行

的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法

和期权定价模型等。

2．金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时

划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项

以及可供出售金融资产。

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是

为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本

公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期

工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能

可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相

关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件

已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行

管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价

值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

（2）持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非

衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发

生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

中原大地传媒股份有限公司财务报表附注

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计

算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续

期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用

的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计

未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支

付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

（3）贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为

贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或

摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

（4）可供出售金融资产

通常是指企业初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没有划分为以公

允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还

的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成

的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初

始取得成本。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，

除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综

合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公

允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的

衍生金融资产，按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位

宣告发放的现金股利，计入投资收益。

3．金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日

对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，

单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试

中原大地传媒股份有限公司财务报表附注

未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险

特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似

信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

（1）持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金

额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资

产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融

资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊

余成本。

（2）可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表

明该可供出售权益工具投资发生减值。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损

失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊

销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该

损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回

确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂

钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

4．金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利

终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③

该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，

但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该

金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有

关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

中原大地传媒股份有限公司财务报表附注

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到

的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未

终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确

认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入

当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险

和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险

和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处

理。

5．金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他

金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始

确认金额。

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产的条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公

允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利

息支出计入当期损益。

（2）其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益

工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成

本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

6．金融负债的终止确认

中原大地传媒股份有限公司财务报表附注

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本

公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融

负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负

债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出

的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

7．金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，

同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债

以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分

别列示，不予相互抵销。

8．权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合

并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收

益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。本公司对权益工具持

有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动

额。

（十一）应收款项

1．单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

本公司将金额大于等于 100 万元的应收款项确认为

单项金额重大的判断依据或金额标准

单项金额重大的应收款项。

单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值

的，应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值

单项金额重大并单项计提坏账准备的

的差额确认减值损失，个别认定计提坏账准备，经

计提方法

减值测试后不存在减值的，应当包括在具有类似风

险组合特征的应收款项中计提坏账准备。

2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

（1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法

中原大地传媒股份有限公司财务报表附注

除单独计提坏账准备外的应收款项归入该组合，公司根据以

前年度与之相同或相似的、按账龄段划分的具有类似信用风

账龄分析法组合

险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况

分析法确定坏账准备计提的比例。

年末对于出口退税进行单项减值测试。如有客观证据表明其

发生了减值的，根据按未来现金流量现值低于其账面价值的

其他组合

差额计提坏账准备，计入当期损益。如经减值测试未发现减

值的，不计提坏账准备。

（2）组合中，本公司采用账龄分析法计提坏账准备，坏账准备计提比例一般为：

账龄计提比例（%）

1 年以内 5

1-2 年 10

2-3 年 20

3-4 年 50

4-5 年 80

5 年以上 100

3．单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由有客观证据表明其发生减值的

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认

坏账准备的计提方法

减值损失。

4．对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，存在减值迹象的，

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

（十二）存货

1．存货的类别

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产

过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2．发出存货的计价方法

发出存货采用加权平均法。

3．确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值

的差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估

计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以

中原大地传媒股份有限公司财务报表附注

取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和

相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产

的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额

确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合

同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计

提或转回的金额。本公司存货跌价准备确认的标准和计提方法如下：

（1）纸质图书：分三年提取，当年出版的不提；前一年出版的，按年末库存图书总定价

提取 10%-20%；前二年出版的，按年末库存图书总定价提取 20%-30%；前三年及三年以上的，

按年末库存图书总定价提取 30%-40%；

（2）纸质期刊（包括年鉴）和挂历、年画：当年出版的，按年末库存实际成本提取；

（3）音像制品和电子出版物：按年末库存实际成本的 10%-30%提取，如遇上述出版物升

级，升级后的原有出版物仍有市场的，保留该出版物库存实际成本 10%；升级后的原有出版

物已无市场的，全部报废；

（4）所有各类跌价准备的累计提取额不得超过实际成本。

（5）其他存货：按存货成本高于其可变现净值的金额计提存货跌价准备。

4．存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5．低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

（2）包装物

按照一次转销法进行摊销。

（十三）长期股权投资

长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营

企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，作

为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必

中原大地传媒股份有限公司财务报表附注

须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务

和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

1．投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最

终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资

初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资

本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日

按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期

股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与

所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益（通过

多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否

属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进

行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在

最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投

资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对

价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前

持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会

计处理）。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权

投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证

券的公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合

并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取

得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面

价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的

股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金

融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动

转入当期损益）。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管

中原大地传媒股份有限公司财务报表附注

理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期

股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证

券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或

原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的

费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响

或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融

工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

2．后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权

益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

（1）成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投

资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者

利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

（2）权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净

资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有

被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成

本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份

额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位

宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投

资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的

账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单

位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位

采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单

位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营

中原大地传媒股份有限公司财务报表附注

企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例

计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的

未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企

业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公

允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全

额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的

账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按

《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损

失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成

对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损

失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现

净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应

享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资

本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置

对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注 “合并财务报表的编制方法”

中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，

计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原

计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债

相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者

权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

中原大地传媒股份有限公司财务报表附注

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投

资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，

采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；

因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其

他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置

后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩

余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共

同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失

控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控

制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对

被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采

用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所

有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益

法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认

和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余

股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面

价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止

采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被

投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，

在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽

子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧

失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确

认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

（十四）投资性房地产

1．投资性房地产的计量模式

中原大地传媒股份有限公司财务报表附注

本公司投资性房地产包括：出租的土地使用权、出租的建筑物。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行计量。

2．采用成本模式的折旧或摊销方法

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，其折旧政策与固定资产部

分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法

摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

（十五）固定资产

1．固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计

年度的有形资产。

固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能

流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

本公司的固定资产分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、其他等。

2．固定资产的初始计量及后续计量

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起计提折旧。

3．折旧方法

类别折旧方法折旧年限预计残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法 10-40 年 3% 9.70%-2.43%

机器设备年限平均法 5-10 年 3% 19.40%-9.70%

运输设备年限平均法 5-10 年 3% 19.40%-9.70%

电子设备及其他年限平均法 3-5 年 3% 32.33%-19.40%

4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

（1）融资租入固定资产的认定依据

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权

转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择

权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；③

即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的

最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低

中原大地传媒股份有限公司财务报表附注

租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如果不作

较大改造，只有承租人才能使用。

（2）融资租入的固定资产的计价：融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产的公允价

值与最低租赁付款额的现值中较低者入账。

（3）融资租入的固定资产折旧方法：按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

（十六）在建工程

1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程按

建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用

状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调

整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

（十七）借款费用

1．借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本

化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2．借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费

用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产

的购建或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费

用停止资本化。

3．借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利

息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银

行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；

为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的

中原大地传媒股份有限公司财务报表附注

资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

（十八）无形资产

1．无形资产包括土地使用权、计算机软件等，按成本进行初始计量。

2．本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计

该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司

带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

3．无形资产使用寿命的估计方法

（1）本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用

该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面

的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；

④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，

以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许

使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

（2）使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定

为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规

定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经

济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由

无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

4．无形资产价值摊销方法

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现

方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限（年）

土地使用权 50

计算机软件 3-5

使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行

复核。

中原大地传媒股份有限公司财务报表附注

5．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与

可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

（十九）长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、

在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产是否存在可能发生减值的迹象，如果有确凿证

据表明长期资产存在减值迹象，应当进行减值测试长期资产存在减值迹象的，应当估计其可收

回金额，将所估计的资产可收回金额与其账面价值相比较，以确定资产是否发生了减值，以及

是否需要计提资产减值准备并确认相应的减值损失。资产可收回金额的估计，应当根据其公允

价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，对于这些资产，无论是否存在减值

迹象，都应当至少于每年年度终了进行减值测试。

长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

（二十）长期待摊费用

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含

一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊

的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

（二十一）职工薪酬

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1．短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象

计入当期损益或相关资产成本；其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2．离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划按照承担的风险和义务情况，可以分为设定提存计划和设定受益计划。

（1）设定提存计划

公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金，

确认为负债，并按照受益对象计人当期损益或相关资产成本。

中原大地传媒股份有限公司财务报表附注

（2）设定受益计划

设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。会计处理包括下列步骤：

1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财

务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；公司对所

有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内

支付的义务。折现时所采用的折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配

的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定；

2）设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值

所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以

设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可

从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值；

3）期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或

净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和

设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计

划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，

但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额；

4）在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。

3．辞退福利的会计处理方法

公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计

入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重

组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时

计入当期损益。公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。

辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关

规定。

4．其他长期职工福利的会计处理方法

中原大地传媒股份有限公司财务报表附注

公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行

会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长

期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。

（二十二）收入

1．收入确认原则

（1）销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：将商品所有权上的主要风险和报酬转移给

购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控

制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本

能够可靠地计量。

（2）提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计

量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成

本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总

成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估

计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收

入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的

劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

（3）让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认

让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；

使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

2．收入确认的具体方法

本公司的收入分为内销和外销，内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定

将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的

经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：

公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货

款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

中原大地传媒股份有限公司财务报表附注

（二十三）政府补助

1．与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政

府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损

益。

2．与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补

助。

若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判

断依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资

产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负

债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定

项目的，作为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确

认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

3．政府补助的确认时点

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持

资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

4．政府补助的核算方法

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按

照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（二十四）递延所得税资产/递延所得税负债

1．暂时性差异

暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确

认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差

异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。

2．递延所得税资产的确认依据

中原大地传媒股份有限公司财务报表附注

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取

得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产

生的递延所得税资产。

同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：

（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可

抵扣亏损）；

公司对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条

件的，确认相应的递延所得税资产：（1）暂时性差异在可预见的未来很可能转回；（2）未来

很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

3．递延所得税负债的确认依据

对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债。

但公司对在以下交易中产生的应纳税暂时性差异不确认递延所得税负债：（1）商誉的初

始确认；（2）同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合

并；并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）；

对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延

所得税负债。但同时满足下列条件的除外：（1）投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；

（2）该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

4．递延所得税资产的减值

在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取

得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。

除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他

的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资

产账面价值可以恢复。

5．所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得

税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其

余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

中原大地传媒股份有限公司财务报表附注

（二十五）租赁

1．经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期

损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直

接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际

发生时计入当期损益。

2．融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款

额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，

其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采

用实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之

和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用

及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际

利率法计算确认当期的融资收入。

（二十六）重要会计政策和会计估计的变更

1．重要会计政策变更

受影响的报表

会计政策变更的内容和原因影响金额

项目

根据 2017 年 5 月 10 日，财政部下发《关于印发修

订<企业会计准则第 16 号——政府补助>的通知》

（财会〔2017〕15 号），企业对 2017 年 1 月 1 日存

在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1

（1）其他收益

月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本

准则进行调整。本公司 2017 年 1 月 1 日之后发生的（2）营业外收 26,842,531.57

与出版单位增值税先征后返相关的交易，影响资产、入

负债等金额的，按该规定调整；利润表增加“其他

收益”项目，增值税先征后返所涉及的金额原计入

营业外收入的项目，自 2017 年 1 月 1 日起调整计入

“其他收益”。

2．重要会计估计变更

本报告期不存在会计估计变更。

中原大地传媒股份有限公司财务报表附注

四、税项

（一）主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销售货物或提供应税劳务 13%、17%、6%

营业税应纳税营业额 5%

企业所得税应纳税所得额 25%

城市维护建设税实际缴纳的流转税 7%

教育费附加实际缴纳的流转税 3%

地方教育费附加实际缴纳的流转税 2%

从价计征的，按房产原值一次减除 10%

房产税至 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的， 1.2%、12%

按租金收入的 12%计缴

（二）税收优惠及批文

1．增值税：

根据财政部、国家税务总局《关于继续实行宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知》（财

税【2013】87号）的规定，自2013年1月1日起至2017年12月31日，本公司符合文件规定的出版

物在出版环节享受增值税先征后退的优惠政策；符合文件第一条第一款规定的出版物（其中包

括：专为少年儿童出版发行的报纸和期刊，中小学的学生课本）享受增值税100%先征后退的

优惠政策，符合第一条第二款规定的出版物（其中包括：除第一款规定以外的其他图书和期刊，

音像制品）享受增值税50%先征后退优惠政策。

根据财政部、国家税务总局《关于继续执行宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知》（财

税【2013】87号）的规定，自2013年1月1日起至2017年12月31日，本公司符合文件规定的出版

物在发行环节享受增值税免征的优惠政策。

2．所得税：

根据财政部、国家税务总局、中宣部《关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位

转制为企业若干税收政策的通知》（财税【2014】84 号）的规定，经营性文化事业单位转制为

企业，自转制注册之日起免征企业所得税，政策执行期限自2014年1月1日至2018年12月31日。

本公司下属子公司依据政策享受的免税期间如下表：

单位名称免税期间

大象出版社有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日

中原大地传媒股份有限公司财务报表附注

单位名称免税期间

海燕出版社有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日

河南科学技术出版社有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日

中州古籍出版社有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日

文心出版社有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日

中原农民出版社有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日

河南文艺出版社有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日

河南电子音像出版社有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日

河南美术出版社有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日

河南省新华书店发行集团有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日

河南人民出版社有限责任公司 2014 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日

五、合并财务报表项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指 2017 年 1 月 1 日，“期末”系

指 2017 年 6 月 30 日，“本期”系指 2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，“上期”系指 2016 年 1 月 1

日至 6 月 30 日，货币单位为人民币元。

（一）货币资金

项目期末余额期初余额

库存现金 2,614,703.00 1,565,361.62

银行存款 2,788,832,738.29 3,725,036,763.04

其他货币资金 52,703,115.87 62,080,306.11

合计 2,844,150,557.16 3,788,682,430.77

其中：存放在境外的款项总额 - -

2017 年 6 月 30 日其他货币资金余额中银行承兑汇票保证金存款 48,896,765.31 元，信用证

保证金存款 3,806,350.56 元。

（二）应收票据

1．应收票据分类列示

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票 30,185,875.62 57,730,297.81

商业承兑汇票 - 50,000.00

合计 30,185,875.62 57,780,297.81

2．期末本公司无质押的应收票据。

中原大地传媒股份有限公司财务报表附注

3．期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票 512,048,607.94 -

商业承兑汇票 - -

合计 512,048,607.94 -

4．期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

（三）应收账款

1．应收账款分类披露

期末余额

类别账面余额坏账准备

账面

计提比价值

金额比例(%) 金额

例(%)

单项金额重大并单

独计提坏账准备的 6,276,401.14 0.45 6,276,401.14 100.00 -

应收账款

按信用风险特征组

合计提坏账准备的 1,376,793,556.04 99.30 130,665,386.12 9.49 1,246,128,169.92

应收账款

单项金额不重大但

单独计提坏账准备 3,411,763.64 0.25 3,411,763.64 100.00 -

的应收账款

合计 1,386,481,720.82 100.00 140,353,550.90 10.12 1,246,128,169.92

（续）

期初余额

类别账面余额坏账准备

账面

计提比例价值

金额比例(%) 金额

(%)

单项金额重大并单独

计提坏账准备的应收 6,276,401.14 0.55 6,276,401.14 100 -

账款

按信用风险特征组合

计提坏账准备的应收 1,127,553,622.55 99.15 102,697,260.69 9.11 1,024,856,361.86

账款

单项金额不重大但单

独计提坏账准备的应 3,411,763.64 0.30 3,325,898.86 97.48 85,864.78

收账款

合计 1,137,241,787.33 100.00 112,299,560.69 9.87 1,024,942,226.64

（1）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

应收账款期末余额

中原大地传媒股份有限公司财务报表附注

（按单位）应收账款坏账准备计提比例（%）计提理由

收回困难（详

郑州中方印刷有限公司 3,694,618.46 3,694,618.46 100 见十四（二）、

5）

收回困难（详

孟州市冠达彩印有限责任公司 1,518,984.73 1,518,984.73 100 见十四（二）、

2）

收回困难（详

济源市新兴彩印包装有限公司 1,062,797.95 1,062,797.95 100 见十四（二）、

7）

合计 6,276,401.14 6,276,401.14 / /

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1 年以内 1,061,988,874.00 53,099,443.70 5.00

1至2年 165,703,758.34 16,570,375.83 10.00

2至3年 92,923,479.14 18,584,695.83 20.00

3至4年 24,329,207.93 12,164,603.96 50.00

4至5年 8,009,849.16 6,407,879.33 80.00

5 年以上 23,838,387.47 23,838,387.47 100.00

合计 1,376,793,556.04 130,665,386.12 /

（3）期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款。

应收账款期末余额

（按单位）应收账款坏账准备计提比例（%）计提理由

河南彬海胶印制品有限公司 111,494.43 111,494.43 100 收回困难

郑州华彩印务有限公司 245,778.09 245,778.09 100 收回困难

河南领航印务有限公司 172,144.21 172,144.21 100 收回困难

湖南金北顺纸业有限公司 832,757.00 832,757.00 100 收回困难

河南旺高印务有限公司 241,433.30 241,433.30 100 收回困难

郑州友联印刷有限公司 340,044.15 340,044.15 100 收回困难

河南传美印刷有限公司 388,515.44 388,515.44 100 收回困难

河南省遂平县双龙纸箱包装有

520,477.68 520,477.68 100 收回困难

限公司

孟州市麦威包装材料有限公司 396,956.34 396,956.34 100 收回困难

新乡市怡达印务有限公司 162,163.00 162,163.00 100 收回困难

合计 3,411,763.64 3,411,763.64 / /

中原大地传媒股份有限公司财务报表附注

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提的坏账准备金额为 28,082,513.41 元。

3．本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款 28,523.20

4．按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

占应收账款期末

坏账准备

单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比

期末余额

例(%)

玛丽办公用品(北京)有限公

货款 29,286,545.17 1 年以内 2.11 1,464,327.26

司

固始县财政局货款 17,513,094.31 1 年以内 1.26 875,654.71

永城市财政局货款 17,422,415.51 1 年以内 1.26 871,120.78

尉氏县财政局货款 16,527,344.43 1 年以内 1.19 826,367.22

濮阳市华翔光源材料有限公

货款 13,517,331.88 1-2 年 0.97 1,351,733.19

司

合计 / 94,266,731.30 6.80 5,389,203.16

5．本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

6．本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。

（四）预付款项

1．预付款项按账龄列示

期末余额期初余额

账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1 年以内（含 1 年） 249,730,285.38 73.44 265,213,763.91 87.01

1至2年 48,090,811.81 14.14 23,342,442.20 7.66

2至3年 31,860,967.06 9.37 7,896,641.76 2.59

3 年以上 10,377,926.38 3.05 8,338,880.58 2.74

合计 340,059,990.63 100.00 304,791,728.45 100.00

2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称与本公司关系金额账龄未结算原因

安阳市东冉汽车销售有限公司非关联方 30,748,102.92 1 年以内未结算

郑州星楠纸制品印刷有限公司非关联方 14,842,779.29 1-2 年未结算

北京万策文化传播有限公司非关联方 13,870,831.46 1 年以内未结算

许昌瑞雅发饰有限公司非关联方 12,056,880.50 1 年以内未结算

中原大地传媒股份有限公司财务报表附注

长海县广鹿泰恒生物科技有限公司非关联方 10,689,509.98 1-2 年未结算

合计 / 82,208,104.15 / /

（五）应收利息

1．应收利息分类

项目期末余额期初余额

定期存款 13,659,564.97

11,706,356.56

合计 13,659,564.97 11,706,356.56

2．本报告期无逾期利息。

（六）应收股利

1．应收股利

项目(或被投资单位) 期末余额期初余额

天津天女化工集团股份有限公司 - 17,545.00

合计 - 17,545.00

2．本报告期无账龄超过 1 年的应收股利。

（七）其他应收款

1．其他应收款分类披露

期末余额

类别账面余额坏账准备

账面

计提比例价值

金额比例(%) 金额

(%)

单项金额重大并单独

计提坏账准备的其他 18,729,467.62 12.04 4,072,552.00 21.74 14,656,915.62

应收款

按信用风险特征组合

计提坏账准备的其他 136,017,071.09 87.41 37,740,188.22 27.75 98,276,882.87

应收款

单项金额不重大但单

独计提坏账准备的其 863,333.33 0.55 863,333.33 100.00

他应收款

合计 155,609,872.04 100.00 42,676,073.55 112,933,798.49

（续）

期初余额

类别账面余额坏账准备

账面

计提比例价值

金额比例(%) 金额

(%)

中原大地传媒股份有限公司财务报表附注

单项金额重大并单独

计提坏账准备的其他 18,672,827.79 12.30 4,072,552.00 21.81 14,600,275.79

应收款

按信用风险特征组合

计提坏账准备的其他 132,222,640.44 87.13 43,131,120.85 32.62 89,091,519.59

应收款

单项金额不重大但单

独计提坏账准备的其 863,333.33 0.57 863,333.33 100.00 -

他应收款

合计 151,758,801.56 100.00 48,067,006.18 31.67 103,691,795.38

（1）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款期末余额

（按单位）其他应收款坏账准备计提比例计提理由

滑县海通纸业有限责任公司 2,470,000.00 2,470,000.00 100.00% 收回困难

代职工支付家属楼土地分割补

1,602,552.00 1,602,552.00 100.00% 无法收回

偿金

应收出口退税 14,656,915.62 - - 无风险应收款项

合计 18,729,467.62 4,072,552.00 / /

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1 年以内 57,602,160.59 2,880,108.03 5.00

1至2年 34,735,693.93 3,473,569.39 10.00

2至3年 10,045,463.04 2,009,092.61 20.00

3至4年 3,848,755.50 1,924,377.75 50.00

4至5年 11,659,787.94 9,327,830.35 80.00

5 年以上 18,125,210.09 18,125,210.09 100.00

合计 136,017,071.09 37,740,188.22 /

（3）期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款。

期末余额

单位名称

其他应收款坏账准备计提比例（%）计提理由

羊海峰 863,333.33 863,333.33 100.00 收回困难

合计 863,333.33 863,333.33 / /

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-5,390,932.63 元。

中原大地传媒股份有限公司财务报表附注

3．本期无实际核销的其他应收款情况。

4．其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

应退税金 14,656,915.62 14,600,275.79

保证金 14,363,788.18 14,082,145.27

备用金 21,933,779.14 21,090,172.25

资金往来 104,655,389.10 101,986,208.25

合计 155,609,872.04 151,758,801.56

5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

占其他应收款期末坏账准备

单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例

期末余额

(%)

应收出口退税出口退税 14,656,915.62 1 年以内 9.42 -

河南省新华书店文

代垫水电费 7,883,051.40 1 年以内 5.07 394,152.57

化发展有限公司

上街区财政局保证金 3,000,000.00 1 年内 1.93 150,000.00

1 年以内、1-2 年、

固始锦绣山宾馆房租 2,784,692.00 1.79 323,513.40

2-3 年

滑县海通纸业有限

纸款 2,470,000.00 2-3 年 1.59 2,470,000.00

责任公司

合计 / 30,794,659.02 / 19.79 3,337,665.97

6．本报告期无涉及政府补助的应收款项。

7．本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

8．本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。

（八）存货

1．存货分类

期末余额期初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 217,720,010.81 2,479,054.78 215,240,956.03 217,912,269.02 2,479,054.78 215,433,214.24

在产品 127,410,674.52 - 127,410,674.52 156,960,113.74 - 156,960,113.74

库存商品 804,044,225.38 280,934,225.30 523,110,000.08 714,962,377.37 267,737,949.04 447,224,428.33

周转材料 219,477.20 - 219,477.20 218,133.81 - 218,133.81

合计 1,149,394,387.91 283,413,280.08 865,981,107.83 1,090,052,893.94 270,217,003.82 819,835,890.12

中原大地传媒股份有限公司财务报表附注

2．存货跌价准备

本期增加金额本期减少金额

项目期初余额期末余额

计提其他转回或转销其他

原材料 2,479,054.78 - - - - 2,479,054.78

库存商品 267,737,949.04 19,300,306.69 - - 6,104,030.43 280,934,225.30

合计 270,217,003.82 19,300,306.69 - - 6,104,030.43 283,413,280.08

3．存货期末余额未含有借款费用资本化金额。

（九）其他流动资产

项目期末余额期初余额

待摊费用 778,975.25 805,713.21

待抵扣税金 65,026,650.12 55,952,408.36

理财产品 800,000,000.00 -

合计 865,805,625.37 56,758,121.57

（十）可供出售金融资产

1．可供出售金融资产情况

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

可供出售权益

- - - - - -

工具：

按公允价值计

11,733,504.27 - 11,733,504.27 12,689,784.35 - 12,689,784.35

量的

按成本计量的 600,612,050.62 37,515.62 600,574,535.00 600,612,050.62 37,515.62 600,574,535.00

合计 612,345,554.89 37,515.62 612,308,039.27 613,301,834.97 37,515.62 613,264,319.35

2．期末按公允价值计量的可供出售权益工具

可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计

权益工具的成本 3,031,260.00 - 3,031,260.00

公允价值 11,733,504.27 - 11,733,504.27

累计计入其他综合收益的公允价值变动金

-956,280.08 - -956,280.08

额

已计提减值金额 - - -

注;期末按公允价值计量的可供出售权益工具明细

期末余额

被投资单位单

投资单位名称

位名称初始成本公允价值

中原大地传媒股份有限公司财务报表附注

郑州银行股份河南省新华书店发行集团有

2,755,691.00 10,666,822.42

有限公司限公司

郑州银行股份河南人民出版社有限

275,569.00 1,066,681.85

有限公司责任公司

合计 / 3,031,260.00 11,733,504.27

3．期末按成本计量的可供出售金融资产

被投资账面余额

单位期初本期增加本期减少期末

中美联书业（北京）有限公司 50,000.00 - - 50,000.00

天津天女化工集团股份有限公司 286,000.00 - - 286,000.00

郑州银行股份有限公司 - - - -

深圳图书贸易有限公司 243,335.00 - - 243,335.00

河南东元文化创意有限公司 37,515.62 - - 37,515.62

焦作中旅银行 599,995,200.00 - - 599,995,200.00

合计 600,612,050.62 - - 600,612,050.62

（续）

减值准备在被投资单

被投资

本期本期位持股比例本期现金红利

单位期初期末

增加减少 (%)

中美联书业（北京）有限公司 - - - - 2.50 -

天津天女化工集团股份有限公司 - - - - 0.22 -

郑州银行股份有限公司 - - - - / 666,877.20

深圳图书贸易有限公司 - - - - 1.17 36,500.20

河南东元文化创意有限公司 37,515.62 - - 37,515.62 31.00 -

焦作中旅银行 - - - - 7.14 -

合计 37,515.62 - - 37,515.62 / 703,377.40

说明：（1）本公司对河南东元文化创意有限公司的持股比例虽高于 20%，但对其不具有

共同控制、重大影响，因此在可供出售金融资产核算。

（十一）长期股权投资

本期增减变动

期初

被投资单位权益法下确认的其他综合

余额追加投资减少投资

投资损益收益调整

合营企业 - - - - -

北京可圈可点科技有限公司 345,789.69 - - - -

中原大地传媒股份有限公司财务报表附注

郑州市金水区阿里山海燕幼

- - - - -

儿园

河南海燕雨点教育科技有限

- 245,000.00 - - -

公司

小计 345,789.69 - - - -

其他企业 - - - - -

小计 - - - - -

合计 345,789.69 245,000.00 - - -

（续）

本期增减变动

期末减值准备

被投资单位宣告发放

其他权计提减值准余额期末余额

现金股利其他

益变动备

或利润

合营企业 - - - - - -

北京可圈可点科技有限公司 - - - - 345,789.69 -

郑州市金水区阿里山海燕幼

- - - - -

儿园

河南海燕雨点教育科技有限

- - - - 245,000.00 -

公司

小计 - - - - 590,789.69 -

其他企业 - - - - -

小计 - - - - - -

合计 - - - - 590,789.69 -

注：本公司对郑州市金水区阿里山海燕幼儿园长期股权投资成本为 150 万元，截止 2017

年 6 月 30 日累计确认的投资损失为 150 万元，长期股权投资账面价值为零。

（十二）投资性房地产

1．按成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额 765,847,743.35 22,067,446.03 787,915,189.38

2.本期增加金额 1,531,374.29 - 1,531,374.29

（1）外购 469,563.03 - 469,563.03

（2）固定资产转入 1,061,811.26 - 1,061,811.26

（3）政府补偿 - - -

3.本期减少金额 - - -

中原大地传媒股份有限公司财务报表附注

（1）处置 - - -

（2）其他转出 - - -

4.期末余额 767,379,117.64 22,067,446.03 789,446,563.67

二、累计折旧和累计摊销 - - -

1.期初余额 268,965,222.96 3,945,247.62 272,910,470.58

2.本期增加金额 17,747,036.98 794,290.49 18,541,327.47

（1）计提或摊销 17,248,604.47 794,290.49 18,042,894.96

（2）固定资产转入 498,432.51 - 498,432.51

3.本期减少金额 - - -

（1）处置 - - -

（2）其他转出 - - -

4.期末余额 286,712,259.94 4,739,538.11 291,451,798.05

三、减值准备

1.期初余额 - - -

2.本期增加金额 - - -

（1）计提 - - -

3、本期减少金额 - - -

（1）处置 - - -

（2）其他转出 - - -

4.期末余额 - - -

四、账面价值

1.期末账面价值 480,666,857.70 17,327,907.92 497,994,765.62

2.期初账面价值 496,882,520.39 18,122,198.41 515,004,718.80

2．本公司无按公允价值计量模式的投资性房地产。

3．未办妥证书的投资性房地产

未办妥的单位房屋建筑物原值累计折旧净额未办妥原因

河南新华印刷集团有限

951,481.44 408,710.85 542,770.59 无规划手续

公司

河南新华物资集团有限

253,880.00 218,086.36 35,793.64 违章压线

公司

合计 1,205,361.44 626,797.21 578,564.23

截止 2017 年 6 月 30 日，本公司未办妥产权证书的房屋建筑物原值为 1,205,361.44 元，累计

折旧 626,797.21 元，账面净额 578,564.23 元。

中原大地传媒股份有限公司财务报表附注

（十三）固定资产

1．固定资产分类

电子设备

项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计

及其他

一、账面原值：

1.期初余额 1,397,979,273.16 649,442,324.83 96,589,238.50 239,085,275.27 2,383,096,111.76

2.本期增加金额 2,638,970.14 1,383,280.29 4,257,410.38 10,936,136.20 19,215,797.01

（1）购置 780,559.54 1,383,280.29 4,257,410.38 10,850,336.20 17,271,586.41

（2）在建工程转入 1,858,410.60 - - 85,800.00 1,944,210.60

（3）企业合并增加 - - - - -

3.本期减少金额 1,126,611.26 3,911,594.57 2,888,340.79 856,710.09 8,783,256.71

（1）处置或报废 64,800.00 3,911,594.57 2,888,340.79 856,710.09 7,721,445.45

（2）转投资性房地产 1,061,811.26 - - - 1,061,811.26

4.期末余额 1,399,491,632.04 646,914,010.55 97,958,308.09 249,164,701.38 2,393,528,652.06

二、累计折旧

1.期初余额 496,796,254.57 475,276,095.32 61,086,120.29 140,831,270.95 1,173,989,741.13

2.本期增加金额 24,650,383.95 15,525,305.23 4,079,161.88 10,285,748.16 54,540,599.22

（1）计提 24,650,383.95 15,525,305.23 4,079,161.88 10,285,748.16 54,540,599.22

3.本期减少金额 561,288.51 3,620,008.73 2,782,445.12 646,252.93 7,609,995.29

（1）处置或报废 62,856.00 3,620,008.73 2,782,445.12 646,252.93 7,111,562.78

（2）转投资性房地产 498,432.51 - - - 498,432.51

4.期末余额 520,885,350.01 487,181,391.82 62,382,837.05 150,470,766.18 1,220,920,345.06

三、减值准备

1.期初余额 - - - - -

2.本期增加金额 - - - - -

（1）计提 - - - - -

3.本期减少金额 - - - - -

（1）处置或报废 - - - - -

4.期末余额 - - - - -

四、账面价值

1.期末账面价值 878,606,282.03 159,732,618.73 35,575,471.04 98,693,935.20 1,172,608,307.00

2.期初账面价值 901,183,018.59 174,166,229.51 35,503,118.21 98,254,004.32 1,209,106,370.63

2．本公司无暂时闲置的固定资产情况。

中原大地传媒股份有限公司财务报表附注

3．通过融资租赁租入的固定资产情况

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

三菱四色彩印机 5,589,185.98 2,261,912.14 - 3,327,273.84

三菱五色彩印机 6,744,033.00 2,514,546.36 - 4,229,486.64

马天尼 C12 胶订机 12,671,911.98 2,083,642.34 - 10,588,269.64

合计 25,005,130.96 6,860,100.84 - 18,145,030.12

3．未办妥产权证书的固定资产情况

未办妥的单位房屋建筑物原值累计折旧净额未办妥原因

河南新华印刷

433,358.89 305,062.97 128,295.92 无规划手续

集团有限公司

海燕出版社有

2,363,130.40 1,184,210.60 1,178,919.80 未审批

限公司

文心出版社有

852,325.00 804,062.85 48,262.15 无规划手续

限公司

合计 3,648,814.29 2,293,336.42 1,355,477.87

截止 2017 年 6 月 30 日，本公司未办妥产权证书的房屋建筑物原值 3,648,814.29 元，累计

折旧 2,293,336.43 元，账面净额 1,355,477.86 元。

（十四）在建工程

1．在建工程余额

期末余额期初余额

项目减值减值

账面余额账面价值账面余额账面价值

准备准备

中原大地（本部）在建工程 149,079,495.28 - 149,079,495.28 139,621,062.62 - 139,621,062.62

新华印刷在建工程 121,361.48 - 121,361.48 - - -

北京汇林印务在建工程 - - - 750,000.00 - 750,000.00

科技在建工程 25,857,707.17 - 25,857,707.17 13,998,976.73 - 13,998,976.73

新华书店在建工程 491,467,451.81 - 491,467,451.81 385,129,578.19 - 385,129,578.19

河南文艺出版社有限公司 389,622.64 - 389,622.64 389,622.64 - 389,622.64

河南人民出版社有限责任公司 143,828.60 - 143,828.60 84,868.60 - 84,868.60

合计 667,059,466.98 - 667,059,466.98 539,974,108.78 539,974,108.78

2．重要在建工程项目本期变动情况

本期转入固定

项目名称预算数期初余额本期增加金额

资产金额

北京基地 3 号车间 4 号库房 113,000,000.00 112,376,190.36 4,056,310.49 -

中原大地传媒股份有限公司财务报表附注

郑州市金水建业凯旋广场 55,000,000.00 51,921,917.00 - -

南乐县文化综合体图书大厦 49,600,000.00 41,332,502.29 - -

鑫苑鑫城 40,000,000.00 35,141,673.00 315,475.50 -

物流配送暨文化综合体运营中心 320,000,000.00 31,556,930.67 4,355,500.00 -

驻马店市图书影视中心 58,330,000.00 29,525,865.34 1,736,795.51 -

淮滨县新华文苑商城 40,000,000.00 25,782,321.29 731,617.39 -

清丰县新华书店图书大厦 50,000,000.00 25,484,832.06 1,101,050.59 -

许昌市禹州建国饭店 25,000,000.00 24,918,950.41 126,368.54 -

平舆县新华商贸城 40,000,000.00 23,444,294.22 -

上蔡县新华大厦 20,000,000.00 15,062,636.55 535,800.00 -

数字内容投放平台机房（本部） 30,000,000.00 13,894,012.33 - -

焦作市新华苑图书发行中心 26,660,000.00 - - -

洛阳市购书中心 10,164,400.00 - - -

发行集团全媒体数字加工中心 27,268,100.00 - 173,400.00 -

杜岭书店装修扩建 16,000,000.00 - 7,799,334.99 -

周口营业综合楼 10,000,000.00 - 51,000.00 -

虞城县新华购物中心扩建 3,000,000.00 - - -

沈丘城关镇 1 号店装饰工程 - - 737,026.00 -

合计 430,442,125.52 21,719,679.01 -

（续）1

工程累计投

本期其他减少利息资本化累计

项目名称期末余额入占预算比工程进度

金额金额

例（%）

北京基地 3 号车间 4 号库房 - 116,432,500.85 103.04 103.04 -

郑州市金水建业凯旋广场 - 51,921,917.00 94.40 94.40 -

南乐县文化综合体图书大厦 - 41,332,502.29 83.33 83.33 -

鑫苑鑫城 - 35,457,148.50 88.64 88.64 -

物流配送暨文化综合体运营中心 - 35,912,430.67 11.22 11.22 -

驻马店市图书影视中心 - 31,262,660.85 53.60 53.60 951,927.06

淮滨县新华文苑商城 - 26,513,938.68 66.28 66.28 -

清丰县新华书店图书大厦 - 26,585,882.65 53.17 53.17 -

许昌市禹州建国饭店 - 25,045,318.95 100.18 100.18 -

平舆县新华商贸城 - 23,444,294.22 58.61 58.61 -

上蔡县新华大厦 - 15,598,436.55 77.99 77.99 -

中原大地传媒股份有限公司财务报表附注

数字内容投放平台机房（本部） - 13,894,012.33 46.31 46.31 -

焦作市新华苑图书发行中心 - - 0.00 0.00 -

洛阳市购书中心 - - 0.00 0.00 -

发行集团全媒体数字加工中心 173,400.00 - 0.00 0.00 -

杜岭书店装修扩建 5,041,165.25 2,758,169.74 17.24 17.24 -

周口营业综合楼 - 51,000.00 0.51 0.51 -

虞城县新华购物中心扩建 - - - - -

沈丘城关镇 1 号店装饰工程 - 737,026.00 -

合计 5,214,565.25 446,947,239.28 / / 951,927.06

（续）2

其中：本年利息资本本期利息资本化率

项目名称资金来源

化金额（%）

北京基地 3 号车间 4 号库房 - - 自筹资金

郑州市金水建业凯旋广场 - - 自筹资金

南乐县文化综合体图书大厦 - - 自筹/募投资金

鑫苑鑫城自筹资金

物流配送暨文化综合体运营中心 - - 自筹/募投资金

驻马店市图书影视中心 - - 自筹/募投资金

淮滨县新华文苑商城 - - 自筹/募投资金

清丰县新华书店图书大厦 - - 自筹资金

许昌市禹州建国饭店 - - 自筹资金

平舆县新华商贸城 - - 自筹/募投资金

上蔡县新华大厦 - - 自筹/募投资金

数字内容投放平台机房（本部） - - 自筹/募投资金

焦作市新华苑图书发行中心 - - 自筹资金

洛阳市购书中心 - - 自筹资金

发行集团全媒体数字加工中心 - - 自筹/募投资金

杜岭书店装修扩建 - - 自筹资金

周口营业综合楼 - - 自筹资金

虞城县新华购物中心扩建 - - 自筹资金

沈丘城关镇 1 号店装饰工程 - - 自筹资金

合计 - / /

注：根据驻马店市新华书店有限公司与河南省海虹建设监理工程有限公司、河南华盛建

中原大地传媒股份有限公司财务报表附注

设集团有限公司签订的“工程暂停协议”和监理的相关资料，驻马店市图书影视中心 2016 年

处于停工状态，故利息停止资本化。

3．由于本公司在建工程未发现减值的迹象，因此未计提在建工程减值准备。

（十五）无形资产

1．无形资产分类

项目土地使用权计算机软件合计

一、账面原值 - - -

1.期初余额 1,123,236,299.99 28,746,740.36 1,151,983,040.35

2.本期增加金额 950,497.97 539,032.80 1,489,530.77

（1）购置 950,497.97 539,032.80 1,489,530.77

（2）内部研发 - - -

（3）企业合并增加 - - -

3.本期减少金额 - - -

（1）处置 - - -

（2）政府征收 - - -

4.期末余额 1,124,186,797.96 29,285,773.16 1,153,472,571.12

二、累计摊销

1.期初余额 131,136,045.65 13,176,184.48 144,312,230.13

2.本期增加金额 11,678,253.34 1,472,718.12 13,150,971.46

（1）计提 11,678,253.34 1,472,718.12 13,150,971.46

3.本期减少金额 - - -

（1）处置 - - -

（2）政府征收 - - -

4.期末余额 142,814,298.99 14,648,902.60 157,463,201.59

三、减值准备 - - -

1.期初余额 - - -

2.本期增加金额 - - -

（1）计提 - - -

3.本期减少金额 - - -

（1）处置 - - -

4.期末余额 - - -

四、账面价值

中原大地传媒股份有限公司财务报表附注

1.期末账面价值 981,372,498.97 14,636,870.56 996,009,369.53

2.期初账面价值 992,100,254.34 15,570,555.88 1,007,670,810.22

（十六）长期待摊费用

其他减少金

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额

额

房租 825,294.68 788,400.00 1,037,049.92 - 576,644.76

装修费 33,325,292.77 8,754,343.02 3,637,896.95 - 38,441,738.84

其他 314,231.14 326,746.68 123,831.53 - 517,146.29

合计 34,464,818.59 9,869,489.70 4,798,778.40 - 39,535,529.89

（十七）递延所得税资产

1．未经抵销的递延所得税资产

期末余额期初余额

项目递延所得税资

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异

产

资产减值准备 42,523,869.72 10,630,967.43 30,287,802.36 7,571,950.59

内部交易未实现利润 11,080,408.76 2,770,102.19 5,275,091.48 1,318,772.87

辞退福利 230,774.36 57,693.59 268,139.88 67,034.97

合计 53,835,052.84 13,458,763.21 35,831,033.72 8,957,758.43

辞退福利系河南新华物资集团有限公司确认的内退人员工资造成的可抵扣暂时性差异，

此部分差异形成的递延所得税资产。

2．未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异 931,075,038.91 921,570,451.71

合计 931,075,038.92 921,570,451.71

（十八）其他非流动资产

项目期末余额期初余额

预付购房及设备工程款 66,559,201.53

51,319,666.18

合计 66,559,201.53 51,319,666.18

（十九）短期借款

1．短期借款分类

项目期末余额期初余额

抵押借款/保证借款 10,000,000.00 10,000,000.00

中原大地传媒股份有限公司财务报表附注

项目期末余额期初余额

信用借款 - 4,000,000.00

合计 10,000,000.00 14,000,000.00

2．期末抵押及保证借款系河南省驻马店市新华书店有限公司与中国建设银行股份有限公

司驻马店分行签订贷款协议，金额为壹仟万元整，合同编号为建驻解商流（2016）174 号。借

款用途为日常生产经营建设资金周转，贷款期限自 2016 年 12 月 14 日至 2017 年 12 月 14 日，

以驻房权证字第 201403292 号提供抵押担保。

期初信用借款系河南省睢县新华书店有限公司与中原银行睢县支行签订贷款协议，金额肆

佰万元整，合同编号为中原银行（商丘）流贷字（2016）第 580050 号。借款用途为日常生产

经营流动资金周转，贷款期限自 2016 年 2 月 29 日至 2017 年 2 月 28 日。

3．截止 2017 年 6 月 30 日，本公司无已逾期未偿还的短期借款情况。

（二十）应付票据

种类期末余额期初余额

商业承兑汇票 -

银行承兑汇票 196,563,697.22 284,217,958.60

合计 196,563,697.22 284,217,958.60

本期末无已到期未支付的应付票据情况。

（二十一）应付账款

1．应付账款列示

账龄期末余额期初余额

1 年以内 1,526,247,407.67 1,353,879,672.41

1-2 年（含 2 年） 209,348,726.55 203,160,559.30

2-3 年（含 3 年） 73,373,190.34 79,589,680.98

3 年以上 15,567,222.51 13,501,287.59

合计 1,824,536,547.07 1,650,131,200.28

2．账龄超过 1 年的重要应付账款

债权单位名称期末余额账龄未偿还或结转的原因

山东太阳纸业股份有限公司 14,106,685.94 1 年以内/1-2 年未结算

万国纸业太阳白卡纸业有限公

13,304,908.50 1 年以内/1-2 年未结算

司

中原大地传媒股份有限公司财务报表附注

1 年以内/1-2 年/2-3 年/3

濮阳龙丰纸业有限公司 9,909,407.18 未结算

年以上

1 年以内/1-2 年/2-3 年/3

山东晨鸣纸业销售有限公司 6,682,428.91 未结算

年以上

河南海风出版贸易有限公司 3,103,993.92 1 年以内/1-2 年未结算

合计 47,107,424.45 / /

（二十二）预收款项

1．预收款项列示

账龄期末余额期初余额

1 年以内 285,958,861.97 255,931,403.50

1-2 年（含 2 年） 76,925,737.81 47,361,381.99

2-3 年（含 3 年） 16,577,588.36 8,192,877.36

3 年以上 10,489,444.13 5,011,139.48

合计 389,951,632.27 316,496,802.33

2．预收款项期末无账龄超过 1 年的重要预收款项。

（二十三）应付职工薪酬

1．应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬 150,512,940.64 474,652,435.84 504,348,966.51 120,816,409.97

二、离职后福利-设定提存计划 30,123,717.87 64,735,203.63 68,597,482.56 26,261,438.94

合计 180,636,658.51 539,387,639.47 572,946,449.07 147,077,848.91

2．短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴 107,374,040.98 389,050,125.04 418,916,994.12 77,507,171.90

二、职工福利费 258,765.85 14,317,355.61 13,931,382.82 644,738.64

三、社会保险费 4,433,071.19 34,098,686.05 34,233,485.73 4,298,271.51

其中：医疗保险费 2,347,403.88 27,484,674.05 27,679,770.39 2,152,307.54

工伤保险费 1,628,605.47 1,437,759.77 1,431,964.01 1,634,401.23

生育保险费 457,061.84 2,121,441.12 2,066,940.22 511,562.74

四、住房公积金 5,031,873.91 29,536,667.23 28,307,385.44 6,261,155.70

五、工会经费和职工教育经费 33,310,024.71 7,649,601.91 8,854,554.40 32,105,072.22

六、短期带薪缺勤 105,164.00 - 105,164.00 -

中原大地传媒股份有限公司财务报表附注

七、短期利润分享计划 - - - -

八、因解除劳动关系给予的补偿 - - - -

合计 150,512,940.64 474,652,435.84 504,348,966.51 120,816,409.97

3．设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险 16,717,183.92 56,783,219.78 54,306,233.43 19,194,170.27

2、补充养老保险 13,081,979.02 4,898,686.91 11,281,726.22 6,698,939.71

3、失业保险 324,554.93 3,053,296.94 3,009,522.91 368,328.96

合计 30,123,717.87 64,735,203.63 68,597,482.56 26,261,438.94

（二十四）应交税费

项目期末余额期初余额

增值税 18,685,937.67 18,709,207.05

营业税 322,029.06 356,892.55

企业所得税 500,360.20 5,852,566.64

城市维护建设税 1,097,234.32 1,412,087.54

房产税 7,663,616.66 7,356,447.30

车船税 - 21,897.63

土地使用税 2,119,041.19 2,689,626.58

个人所得税 1,970,072.50 6,719,468.99

教育费附加 520,108.59 646,250.94

地方教育费附加 337,543.44 457,368.04

印花税 129,863.75 343,940.79

合计 33,345,807.38 44,565,754.05

（二十五）其他应付款

1．按账龄列示其他应付款

账龄期末余额期初余额

1 年以内（含 1 年） 182,372,369.75 209,126,673.26

1-2 年（含 2 年） 107,650,769.49 102,155,875.81

2-3 年（含 3 年） 9,773,875.61 10,944,179.57

3 年以上 17,097,935.54 14,285,562.81

合计 316,894,950.39 336,512,291.45

2．账龄超过 1 年的重要其他应付款

中原大地传媒股份有限公司财务报表附注

债权单位名称期末余额账龄未偿还或结转的原因

河南省金尚房地产开发有限公司 1,520,000.00 3 年以上质保金

河南广升置业有限公司 800,000.00 3 年以上押金

合计 2,320,000.00 / /

（二十六）长期应付款

无

（二十七）长期应付职工薪酬

1．长期应付职工薪酬表

项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债 498,849,776.77 501,458,822.70

二、辞退福利 19,697,402.45 20,084,000.54

合计 518,547,179.22 521,542,823.24

2．设定受益计划变动情况

（1）设定受益计划义务现值：

项目本期发生额上期发生额

一、期初余额 501,458,822.70 540,275,309.12

二、计入当期损益的设定受益成本 - 4,400,000.00

1.当期服务成本 - -

2.过去服务成本 - 12,290,000.00

3.结算利得（损失以“－”表示） - -24,590,000.00

4.利息净额 - 16,700,000.00

三、计入其他综合收益的设定收益成本 - -16,160,000.00

1.精算利得（损失以“－”表示） - -16,160,000.00

四、其他变动 -2,609,045.93 -27,056,486.42

1.结算时支付的对价 - -

2.已支付的福利 -2,609,045.93 -27,056,486.42

五、期末余额 498,849,776.77 501,458,822.70

（2）设定受益计划净负债（净资产）

项目本期发生额上期发生额

一、期初余额 501,458,822.70 540,275,309.12

二、计入当期损益的设定受益成本 - 4,400,000.00

中原大地传媒股份有限公司财务报表附注

三、计入其他综合收益的设定收益成本 - -16,160,000.00

四、其他变动 -2,609,045.93 -27,056,486.42

五、期末余额 498,849,776.77 501,458,822.70

（3）设定受益义务现值所依赖的重大精算假设及有关敏感性分析

精算估计的重大假设本期期末上年期末

折现率 0.04 0.04

死亡率 CLA 00-03 UP2 CLA 00-03 UP2

预计平均寿命 65.70 65.70

薪酬的预期增长率 0.05 0.05

（二十八）递延收益

项目/类别期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助 28,157,073.38 - 362,894.16 27,794,179.22 与资产相关

政府补助 86,304,394.51 16,694,800.00 8,402,946.76 94,596,247.75 与收益相关

合计 114,461,467.89 16,694,800.00 8,765,840.92 122,390,426.97 /

涉及政府补助的项目：

本期新增本期计入营业其他与资产相关/

负债项目期初余额期末余额

补助金额外收入金额变动与收益相关

2015 年中央文化产业发展

4,800,000.00 - 600,000.00 - 4,200,000.00 与收益相关

专项资金

2016 年第五批省级高成

长服务业专项引导资金

1,872,000.00 - 234,000.00 - 1,638,000.00 与收益相关

(智慧整体书房体验空间

建设项目）

2017 年第 2017 年度第四

批省级高成长服务业专项

引导资金(互联网+全民阅 2,500,000.00 250,000.00 - 2,250,000.00 与收益相关

读时尚文化体育平台项

目）

中原文化数据库项目 800,000.00 - 100,000.00 - 700,000.00 与收益相关

流动书城项目（天缘注销

239,583.48 - 31,250.00 - 208,333.48 与收益相关

转入）

2016 年中央文化产业发

展专项资金（农村文化服

5,600,000.00 - 700,000.00 - 4,900,000.00 与收益相关

务最后一公里网络建设项

目）

安阳市商务局补助电商款 798,980.96 3,000,000.00 - 3,798,980.96 与收益相关

新乡市封丘书店-云书网

7,674,097.92 1,252,000.00 436,733.33 - 8,489,364.59 与收益相关

电子商务中心

城市文化综合体 22,421,344.63 - 239,894.16 - 22,181,450.47 与资产相关

中原大地传媒股份有限公司财务报表附注

房屋评估增值 3,289,728.75 - - 3,289,728.75 与资产相关

省店文化产业发展专项资

2,000,000.00 - 500,000.00 - 1,500,000.00 与收益相关

金

驻马店市新华图书影视艺

2,200,000.00 - - 2,200,000.00 与资产相关

术中心建设项目

网点建设维护专项资金 4,247,381.96 - - 4,247,381.96 与收益相关

省文改办 2014 年省级文

1,554,680.00 - 200,000.00 - 1,354,680.00 与收益相关

化产业发展专项资金

15 年省级高成长服务业

738,433.54 - 110,178.42 - 628,255.12 与收益相关

专项引导资金

河南财政厅 2017 年省级

高成长服务业专项引导扶 2,000,000.00 - 2,000,000.00 与收益相关

持资金

驻马店市财政局文化产业

900,000.00 - - 900,000.00 与收益相关

发展专项资金

驻马店市财政局贴息补贴 727,500.00 - - 727,500.00 与收益相关

省店数字出版信息化专项

246,000.00 - 123,000.00 - 123,000.00 与资产相关

资金

出版补贴 23,593,609.02 6,942,800.00 2,569,266.01 - 27,967,143.01 与收益相关

MPR 数字出版工程 6,252,763.29 - 2,301,519.00 - 3,951,244.29 与收益相关

中国手工文化创意产业全

6,000,000.00 - - - 6,000,000.00 与收益相关

媒

欧藏中国版文献 6,000,000.00 - - - 6,000,000.00 与收益相关

传统教学与互联网新媒体

3,000,000.00 - - - 3,000,000.00 与收益相关

学习融合平台建设项目

华夏文明全媒体数字工程 1,057,749.40 - - - 1,057,749.40 与收益相关

河南省优秀科技学术著作 965,464.94 1,000,000.00 - - 1,965,464.94 与收益相关

省级文化发展资金-中阅

1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 与收益相关

网电子商务平台

河南省信息化发展专项资

132,150.00 - 20,000.00 - 112,150.00 与收益相关

金

郑州市金水区科技局科技

- - - 0.00 与收益相关

项目经费

中原文化数据库 350,000.00 - 350,000.00 - 0.00 与收益相关

财政拨付资金-中央文化

发展资金-基于移动互联

6,000,000.00 - - - 6,000,000.00 与收益相关

网的中阅网数字阅读社交

平台

合计 114,461,467.89 16,694,800.00 8,765,840.92 - 122,390,426.97 /

（二十九）股本

期初金额本期变动期末金额

股东名称/类别发行公积金

金额比例（%）送股其他小计金额比例（%）

新股转股

中原大地传媒股份有限公司财务报表附注

期初金额本期变动期末金额

股东名称/类别发行公积金

金额比例（%）送股其他小计金额比例（%）

新股转股

一、有限售条件股份

1、国家持有股 - - - - - - - - -

2、国有法人持股 356,056,206 34.8 356,056,206.00 34.80

3、其他内资持股 - - - -

其中：境内法人持股 - - - -

境内自然人持股 - - - -

4、外资持股 - - - -

其中：境外法人持股 - - - -

境外自然人持股 - - - -

有限售条件股份合计 356,056,206 34.80 356,056,206.00 34.80

二、无限售条件股份

1、人民币普通股 667,147,543 65.20 667,147,543.00 65.20

2、境内上市的外资股 - - - - - - - -

3、境外上市的外资股 - - - - - - - -

4、其他 - - - - - - - -

无限售条件股份合计 667,147,543 65.20 - 667,147,543.00 65.20

三、股份总额 1,023,203,749.00 100.00 - - - 1,023,203,749.00 100.00

（三十）资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、资本（股本）溢价 2,649,739,440.06 - - 2,649,739,440.06

二、其他资本公积 101,176,280.55 - - 101,176,280.55

合计 2,750,915,720.61 - - 2,750,915,720.61

（三十一）其他综合收益

本期发生金额

减：前期

减：

项目期初余额计入其他税后归属期末余额

本期所得税前所得税后归属于

综合收益于少数股

发生额税费母公司

当期转入东

用

损益

一、以后不能重分类进损

-19,980,000.00 - - - - - -19,980,000.00

益的其他综合收益

其中：重新计算设定受益

计划净负债和净资产的变 -19,980,000.00 - - - - - -19,980,000.00

动

中原大地传媒股份有限公司财务报表附注

权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综 - - - - - - -

合收益中享有的份额

二、以后将重分类进损益

9,658,524.35 -956,280.08 - - - - 8,702,244.27

的其他综合收益

其中：权益法下在被投资

单位以后将重分类进损益

- - - - - - -

的其他综合收益中享有的

份额

可供出售金融资产公允价

9,658,524.35 -956,280.08 - - - - 8,702,244.27

值变动损益

持有至到期投资重分类为

- - - - - - -

可供出售金融资产损益

现金流量套期损益的有效

- - - - - - -

部分

外币财务报表折算差额 - - - - - - -

其他综合收益合计 -10,321,475.65 -956,280.08 - - - - -11,277,755.73

（三十二）盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 178,884,689.94 - 178,884,689.94

合计 178,884,689.94 - 178,884,689.94

（三十三）未分配利润

项目本期金额上期金额

调整前上期末未分配利润 2,715,668,133.83 2,208,279,210.03

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） - -

调整后期初未分配利润 2,715,668,133.83 2,208,279,210.03

加：本期归属于母公司所有者的净利润 323,332,681.52 673,073,290.78

减：提取法定盈余公积 - 23,765,692.73

提取任意盈余公积 - -

提取一般风险准备 - -

应付普通股股利 184,176,674.82 141,674,365.25

转作股本的普通股股利 - -

其他 - 244,309.00

期末未分配利润 2,854,824,140.53 2,715,668,133.83

注：上期未分配利润-其他变动为本公司持有郑州银行的股份转持导致。根据规定国有股

自股份有限公司首次公开发行股票并上市时，按实际发行股份数量的 10%，将上市公司

部分国有股转由全国社会保障基金理事会（以下简称社保基金会）持有。

中原大地传媒股份有限公司财务报表附注

（三十四）营业收入、营业成本

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 3,666,252,312.49 2,660,472,407.95 3,219,820,159.22 2,317,603,549.46

其他业务 140,923,765.38 39,068,390.18 129,166,574.68 31,434,566.74

合计 3,807,176,077.87 2,699,540,798.13 3,348,986,733.90 2,349,038,116.20

1．主营业务—按行业分类

本期金额上期金额

行业名称

营业收入营业成本营业收入营业成本

出版业务 661,229,734.84 436,056,581.34 604,240,614.41 403,862,664.73

发行业务 2,295,262,372.68 1,575,404,966.44 2,114,918,809.15 1,464,488,046.61

物资销售业务 1,295,120,327.15 1,255,099,658.12 1,058,146,193.57 1,024,245,856.12

印刷业务 136,042,611.76 123,989,138.94 124,966,478.34 117,368,089.69

抵消数 721,402,733.94 730,077,936.89 682,451,936.25 692,361,107.69

合计 3,666,252,312.49 2,660,472,407.95 3,219,820,159.22 2,317,603,549.46

2．主营业务—按产品分类

本期金额上期金额

产品名称

营业收入营业成本营业收入营业成本

出版业务 661,229,734.84 436,056,581.34 604,240,614.41 403,862,664.73

其中：一般图书 83,928,942.84 66,304,921.05 75,908,179.83 58,057,451.45

教材教辅 563,778,521.94 359,679,089.57 515,009,173.26 335,978,551.28

期刊 4,923,515.79 4,357,514.01 5,221,569.01 5,021,737.44

其他 8,598,754.27 5,715,056.71 8,101,692.31 4,804,924.56

发行业务 2,295,262,372.68 1,575,404,966.44 2,114,918,809.15 1,464,488,046.61

其中：一般图书 325,236,811.54 239,582,396.74 367,388,248.40 290,339,304.16

教材教辅 1,827,993,458.84 1,221,409,325.76 1,694,568,250.04 1,131,349,988.52

音像制品 13,176,428.63 10,053,857.43 14,716,564.03 10,648,134.19

其他 128,855,673.67 104,359,386.51 38,245,746.68 32,150,619.74

物资销售业务 1,295,120,327.15 1,255,099,658.12 1,058,146,193.57 1,024,245,856.12

印刷业务 136,042,611.76 123,989,138.94 124,966,478.34 117,368,089.69

抵消数 721,402,733.94 730,077,936.89 682,451,936.25 692,361,107.69

合计 3,666,252,312.49 2,660,472,407.95 3,219,820,159.22 2,317,603,549.46

3．主营业务—按地区分类

中原大地传媒股份有限公司财务报表附注

本期金额上期金额

地区名称

营业收入营业成本营业收入营业成本

国内 3,635,173,798.79 2,629,777,829.12 3,169,082,908.98 2,267,592,915.31

国外 31,078,513.70 30,694,578.83 50,737,250.24 50,010,634.15

合计 3,666,252,312.49 2,660,472,407.95 3,219,820,159.22 2,317,603,549.46

4．公司前五名客户的营业收入情况

占公司全部营业收入的

客户名称营业收入

比例（％）

湖南轻盐宏创商贸有限公司 211,546,928.98 5.56

上海煦霖国际贸易有限公司 75,656,554.00 1.99

山东省出版对外贸易有限公司 44,799,602.48 1.18

读者出版传媒股份有限公司 44,289,196.31 1.16

河南省兆祥纸业有限公司 33,658,728.63 0.88

合计 409,951,010.40 10.77

（三十五）税金及附加

项目本期发生额上期发生额

营业税 2,603.94

4,032,421.79

房产税 14,201,649.45

5,631,163.13

土地使用税 5,376,953.36

352,590.75

价格调节基金 -

4,800.00

车船税 119,587.02 -

印花税 1,921,121.50 -

城市维护建设税 3,501,355.58

3,561,230.15

教育费附加 1,620,645.83

1,619,544.30

地方教育费附加 1,187,300.63

1,075,876.31

合计 27,931,217.31 16,277,626.43

（三十六）销售费用

项目本期发生额上期发生额

运输费 37,437,609.15 35,915,882.75

差旅费 5,071,625.85 4,664,860.70

工资及相关费用 240,620,919.73 215,608,911.82

会议费 2,263,550.87 2,463,628.32

中原大地传媒股份有限公司财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

广告宣传费 29,459,912.39 14,564,684.47

办公费 3,543,479.06 2,763,739.27

其他 56,907,157.48 49,534,305.28

合计 375,304,254.53 325,516,012.61

（三十七）管理费用

项目本期发生额上期发生额

工资及相关费用 250,924,619.17 210,102,420.42

差旅费 3,294,149.64 2,794,120.18

修理费 12,775,478.85 11,886,968.05

税金 - 13,720,618.35

折旧及摊销 37,263,632.38 33,497,505.61

租赁费 9,497,287.67 7,487,035.49

无形资产摊销 12,645,689.56 12,129,119.84

业务招待费 8,163,774.91 9,222,666.48

保险费 1,002,542.60 968,947.07

水电费 8,361,456.54 7,410,187.49

办公费 10,541,721.31 10,558,308.77

其他 41,210,070.43 46,148,728.78

合计 395,680,423.06 365,926,626.53

（三十八）财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出 896,835.06 849,043.10

减：利息收入 20,896,620.98 26,948,619.61

汇兑损益 242,063.52 -255,436.31

手续费支出 2,446,655.97 1,305,120.85

其他 304,542.87 421,348.56

合计 -17,006,523.56 -24,628,543.41

财务费用“其他”主要是指融资租入固定资产未确认融资费用的摊销以及辞退福利和离职

后福利未确认融资费用的摊销。

（三十九）资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失 22,663,057.59

32,984,452.39

中原大地传媒股份有限公司财务报表附注

二、存货跌价损失 19,300,306.69

-6,352,810.88

三、长期股权投资减值损失 -

合计 41,963,364.28 26,631,641.51

（四十）投资收益

1．投资收益明细情况

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 - -

处置长期股权投资产生的投资收益 - -

可供出售金融资产等取得的投资收益 703,377.40 -

处置交易性金融资产取得的投资收益 - -

处置可供出售金融资产取得的投资收益 - -244,309.00

理财收益 4,261,369.86 4,120,547.95

合计 4,964,747.26 3,876,238.95

2．按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益

本期比上期增减变

被投资单位本期金额上期金额

动的原因

北京可圈可点科技有限公司 - - -

郑州市金水区阿里山海燕幼儿园 - - -

合计 - - -

（四十一）其他收益

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

增值税返还 26,842,531.57 -

（四十二）营业外收入

1．营业外收入明细情况

计入当期非经常性

项目本期发生额上期发生额

损益的金额

非流动资产处置利得合计 191,482.56 188,282.32 191,482.56

其中：固定资产处置利得 191,482.56 188,282.32 191,482.56

无形资产处置利得 - -

无法支付的应付款项 4,408,802.97 3,577,693.52 4,408,802.97

报废图书收入 89,397.60 129,467.64 89,397.60

赔偿收入 7,532.70 8,035.00 7,532.70

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政府补助 8,765,840.92 29,788,691.41 8,765,840.92

其他 5,195,176.32 2,206,582.36 5,195,176.32

合计 18,658,233.07 35,898,752.25 18,658,233.07

2．计入当期损益的政府补助

与资产相关/与收益

补助项目本期发生金额上期发生金额