山西永东化工股份有限公司
2017 年半年度财务报告
（未经审计）
2017 年 08 月
1
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：山西永东化工股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 197,835,410.24 120,976,894.76
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 94,215,828.66 82,762,281.46
应收账款 274,865,862.70 199,656,333.40
预付款项 35,564,345.61 36,592,327.88
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 11,664,746.72 85,259,255.16
买入返售金融资产
存货 171,190,735.60 110,683,907.93
2
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 200,004,965.52 15,000,000.00
流动资产合计 985,341,895.05 650,931,000.59
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 145,200,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 337,415,765.60 350,433,002.82
在建工程 83,249,626.22 18,902,187.23
工程物资 3,348,143.05 1,834,515.26
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 49,904,719.33 50,472,847.27
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 6,662,486.43 5,605,030.28
其他非流动资产
非流动资产合计 625,780,740.63 427,247,582.86
资产总计 1,611,122,635.68 1,078,178,583.45
流动负债：
短期借款 80,000,000.00 20,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 36,810,000.00 13,000,000.00
3
应付账款 99,433,376.72 74,911,259.64
预收款项 11,326,895.91 6,960,393.16
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 4,847,031.88 4,040,950.75
应交税费 13,995,022.02 19,416,998.58
应付利息 437,095.03 26,583.33
应付股利
其他应付款 8,638,616.49 8,114,944.28
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 255,488,038.05 146,471,129.74
非流动负债：
长期借款
应付债券 257,511,421.63
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 14,455,000.31 14,691,666.98
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 271,966,421.94 14,691,666.98
负债合计 527,454,459.99 161,162,796.72
所有者权益：
股本 222,075,000.00 148,050,000.00
其他权益工具 82,424,406.13
4
其中：优先股
永续债
资本公积 266,110,953.33 340,135,953.33
减：库存股
其他综合收益
专项储备 5,098,613.31 4,178,382.01
盈余公积 44,241,789.29 44,241,789.29
一般风险准备
未分配利润 463,717,413.63 380,409,662.10
归属于母公司所有者权益合计 1,083,668,175.69 917,015,786.73
少数股东权益
所有者权益合计 1,083,668,175.69 917,015,786.73
负债和所有者权益总计 1,611,122,635.68 1,078,178,583.45
法定代表人：刘东良 主管会计工作负责人：陈梦喜 会计机构负责人：蔡靖泽
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 192,134,032.46 115,277,336.17
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 94,215,828.66 82,762,281.46
应收账款 274,865,862.70 199,656,333.40
预付款项 29,264,345.61 30,292,327.88
应收利息
应收股利
其他应收款 11,664,746.72 85,259,255.16
存货 171,190,735.60 110,683,907.93
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 200,004,965.52 15,000,000.00
流动资产合计 973,340,517.27 638,931,442.00
5
非流动资产：
可供出售金融资产 145,200,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 12,000,000.00 12,000,000.00
投资性房地产
固定资产 337,415,765.60 350,433,002.82
在建工程 83,249,626.22 18,902,187.23
工程物资 3,348,143.05 1,834,515.26
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 49,904,719.33 50,472,847.27
开发支出
商誉 0.00 0.00
长期待摊费用 0.00 0.00
递延所得税资产 6,662,486.43 5,605,030.28
其他非流动资产 0.00 0.00
非流动资产合计 637,780,740.63 439,247,582.86
资产总计 1,611,121,257.90 1,078,179,024.86
流动负债：
短期借款 80,000,000.00 20,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 36,810,000.00 13,000,000.00
应付账款 99,433,376.72 74,911,259.64
预收款项 11,326,895.91 6,960,393.16
应付职工薪酬 4,847,031.88 4,040,950.75
应交税费 13,995,022.02 19,416,998.58
应付利息 437,095.03 26,583.33
应付股利 0.00 0.00
其他应付款 8,635,831.49 8,114,944.28
划分为持有待售的负债
6
一年内到期的非流动负债 0.00 0.00
其他流动负债 0.00 0.00
流动负债合计 255,485,253.05 146,471,129.74
非流动负债：
长期借款 0.00 0.00
应付债券 257,511,421.63 0.00
其中：优先股
永续债
长期应付款 0.00 0.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 14,455,000.31 14,691,666.98
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 271,966,421.94 14,691,666.98
负债合计 527,451,674.99 161,162,796.72
所有者权益：
股本 222,075,000.00 148,050,000.00
其他权益工具 82,424,406.13 0.00
其中：优先股
永续债
资本公积 266,110,953.33 340,135,953.33
减：库存股
其他综合收益
专项储备 5,098,613.31 4,178,382.01
盈余公积 44,241,789.29 44,241,789.29
未分配利润 463,718,820.85 380,410,103.51
所有者权益合计 1,083,669,582.91 917,016,228.14
负债和所有者权益总计 1,611,121,257.90 1,078,179,024.86
法定代表人：刘东良 主管会计工作负责人：陈梦喜 会计机构负责人：蔡靖泽
7
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 856,660,015.18 463,597,615.79
其中：营业收入 856,660,015.18 463,597,615.79
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 743,788,792.00 436,038,201.14
其中：营业成本 641,710,113.76 360,756,940.21
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,749,536.66 1,462,997.73
销售费用 67,548,336.36 51,939,091.14
管理费用 20,852,818.38 21,019,625.17
财务费用 2,641,612.50 -340,721.72
资产减值损失 7,286,374.34 1,200,268.61
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
109,315.07 1,392,323.59
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 112,980,538.25 28,951,738.24
加：营业外收入 339,176.64 264,005.47
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 1,121,832.83 3,194,318.67
8
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 112,197,882.06 26,021,425.04
减：所得税费用 16,898,081.72 3,903,213.76
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 95,299,800.34 22,118,211.28
归属于母公司所有者的净利润 95,299,800.34 22,118,211.28
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 95,299,800.34 22,118,211.28
归属于母公司所有者的综合收益
95,299,800.34 22,118,211.28
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.4291 0.0996
9
（二）稀释每股收益 0.4218 0.0996
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：刘东良 主管会计工作负责人：陈梦喜 会计机构负责人：蔡靖泽
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 856,660,015.18 463,597,615.79
减：营业成本 641,710,113.76 360,756,940.21
税金及附加 3,743,536.66 1,462,997.73
销售费用 67,548,336.36 51,939,091.14
管理费用 20,849,563.38 21,019,625.17
财务费用 2,649,901.69 -340,721.72
资产减值损失 7,286,374.34 1,200,268.61
加：公允价值变动收益（损失以“－”
0.00 0.00
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 109,315.07 1,392,323.59
其中：对联营企业和合营企业
0.00 0.00
的投资收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 112,981,504.06 28,951,738.24
加：营业外收入 339,176.64 264,005.47
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 1,121,832.83 3,194,318.67
其中：非流动资产处置损失 0.00 0.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 112,198,847.87 26,021,425.04
减：所得税费用 16,898,081.72 3,903,213.76
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 95,300,766.15 22,118,211.28
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享有
的份额
10
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 95,300,766.15 22,118,211.28
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.4291 0.0996
（二）稀释每股收益 0.4218 0.0996
法定代表人：刘东良 主管会计工作负责人：陈梦喜 会计机构负责人：蔡靖泽
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 366,166,970.61 261,943,897.90
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
11
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 406,387.40 967,322.71
经营活动现金流入小计 366,573,358.01 262,911,220.61
购买商品、接受劳务支付的现金 274,544,632.07 122,167,403.91
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 14,719,410.73 10,904,144.46
支付的各项税费 49,013,410.02 23,223,055.47
支付其他与经营活动有关的现金 33,466,458.88 45,122,478.39
经营活动现金流出小计 371,743,911.70 201,417,082.23
经营活动产生的现金流量净额 -5,170,553.69 61,494,138.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 25,000,000.00 247,520,000.00
取得投资收益收到的现金 109,315.07 1,742,537.66
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 25,109,315.07 249,262,537.66
购建固定资产、无形资产和其他长期
49,852,017.10 29,600,779.75
资产支付的现金
投资支付的现金 270,500,000.00 237,520,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 320,352,017.10 267,120,779.75
投资活动产生的现金流量净额 -295,242,702.03 -17,858,242.09
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
12
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金 60,000,000.00
发行债券收到的现金 329,366,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 20,820,793.98 34,715,952.58
筹资活动现金流入小计 410,186,793.98 34,715,952.58
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现
12,083,879.02 16,668,000.00
金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 24,124,981.53 60,075,996.17
筹资活动现金流出小计 36,208,860.55 76,743,996.17
筹资活动产生的现金流量净额 373,977,933.43 -42,028,043.59
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -10,349.78 238.41
五、现金及现金等价物净增加额 73,554,327.93 1,608,091.11
加：期初现金及现金等价物余额 120,976,894.76 62,133,437.86
六、期末现金及现金等价物余额 194,531,222.69 63,741,528.97
法定代表人：刘东良 主管会计工作负责人：陈梦喜 会计机构负责人：蔡靖泽
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 366,166,970.61 261,943,897.90
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 397,948.21 967,322.71
经营活动现金流入小计 366,564,918.82 262,911,220.61
购买商品、接受劳务支付的现金 274,544,632.07 122,167,403.91
支付给职工以及为职工支付的现金 14,719,410.73 10,904,144.46
支付的各项税费 49,007,410.02 23,223,055.47
支付其他与经营活动有关的现金 33,465,838.88 45,122,478.39
经营活动现金流出小计 371,737,291.70 201,417,082.23
经营活动产生的现金流量净额 -5,172,372.88 61,494,138.38
13
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 25,000,000.00 247,520,000.00
取得投资收益收到的现金 109,315.07 1,742,537.66
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 25,109,315.07 249,262,537.66
购建固定资产、无形资产和其他长
49,852,017.10 29,600,779.75
期资产支付的现金
投资支付的现金 270,500,000.00 237,520,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 320,352,017.10 267,120,779.75
投资活动产生的现金流量净额 -295,242,702.03 -17,858,242.09
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 60,000,000.00
发行债券收到的现金 329,366,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 20,820,793.98 34,715,952.58
筹资活动现金流入小计 410,186,793.98 34,715,952.58
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
12,083,879.02 16,668,000.00
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 24,124,981.53 60,075,996.17
筹资活动现金流出小计 36,208,860.55 76,743,996.17
筹资活动产生的现金流量净额 373,977,933.43 -42,028,043.59
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
-10,349.78 238.41
响
五、现金及现金等价物净增加额 73,552,508.74 1,608,091.11
加：期初现金及现金等价物余额 115,277,336.17 62,133,437.86
六、期末现金及现金等价物余额 188,829,844.91 63,741,528.97
法定代表人：刘东良 主管会计工作负责人：陈梦喜 会计机构负责人：蔡靖泽
14
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
148,05
340,135 4,178,3 44,241, 380,409 917,015
一、上年期末余额 0,000.
,953.33 82.01 789.29 ,662.10 ,786.73
00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
148,05
340,135 4,178,3 44,241, 380,409 917,015
二、本年期初余额 0,000.
,953.33 82.01 789.29 ,662.10 ,786.73
00
三、本期增减变动 74,025 82,42
-74,025, 920,231 83,307, 166,652
金额（减少以“－” ,000.0 4,406.
000.00 .30 751.53 ,388.96
号填列） 0 13
（一）综合收益总 95,299, 95,299,
额 800.34 800.34
82,42
（二）所有者投入 82,424,
4,406.
和减少资本 406.13
13
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
15
82,42
82,424,
4．其他 4,406.
406.13
13
-11,992, -11,992,
（三）利润分配
048.81 048.81
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -11,992, -11,992,
股东）的分配 048.81 048.81
4．其他
74,025
（四）所有者权益 -74,025,
,000.0
内部结转 000.00
0
74,025
1．资本公积转增 -74,025,
,000.0
资本（或股本） 000.00
0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
920,231 920,231
（五）专项储备
.30 .30
1,731,3 1,731,3
1．本期提取
69.30 69.30
-811,13 -811,13
2．本期使用
8.00 8.00
（六）其他
222,07 82,42 1,083,6
266,110 5,098,6 44,241, 463,717
四、本期期末余额 5,000. 4,406. 68,175.
,953.33 13.31 789.29 ,413.63
00 13 69
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益 所有者
项目 少数股
其他权益工具 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
优先 永续 其他
16
股 债
98,700
389,480 3,820,3 36,320, 326,887 855,209
一、上年期末余额 ,000.0
,768.33 93.29 845.02 ,605.10 ,611.74
0
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
98,700
389,480 3,820,3 36,320, 326,887 855,209
二、本年期初余额 ,000.0
,768.33 93.29 845.02 ,605.10 ,611.74
0
三、本期增减变动 49,350
-49,350, 920,501 4,352,2 5,272,7
金额（减少以“－” ,000.0
000.00 .99 11.28 13.27
号填列） 0
（一）综合收益总 22,118, 22,118,
额 211.28 211.28
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-17,766, -17,766,
（三）利润分配
000.00 000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -17,766, -17,766,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
（四）所有者权益 49,350 -49,350,
内部结转 ,000.0 000.00
17
0
49,350
1．资本公积转增 -49,350,
,000.0
资本（或股本） 000.00
0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
920,501 920,501
（五）专项储备
.99 .99
1,454,9 1,454,9
1．本期提取
85.24 85.24
534,483 534,483
2．本期使用
.25 .25
（六）其他
148,05
340,130 4,740,8 36,320, 331,239 860,482
四、本期期末余额 0,000.
,768.33 95.28 845.02 ,816.38 ,325.01
00
法定代表人：刘东良 主管会计工作负责人：陈梦喜 会计机构负责人：蔡靖泽
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
148,050, 340,135,9 4,178,382 44,241,78 380,410 917,016,2
一、上年期末余额
000.00 53.33 .01 9.29 ,103.51 28.14
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
148,050, 340,135,9 4,178,382 44,241,78 380,410 917,016,2
二、本年期初余额
000.00 53.33 .01 9.29 ,103.51 28.14
18
三、本期增减变动
74,025,0 82,424, -74,025,0 920,231.3 83,308, 166,653,3
金额（减少以“－”
00.00 406.13 00.00 0 717.34 54.77
号填列）
（一）综合收益总 95,300, 95,300,76
额 766.15 6.15
（二）所有者投入 82,424, 82,424,40
和减少资本 406.13 6.13
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
82,424, 82,424,40
4．其他
406.13 6.13
-11,992, -11,992,0
（三）利润分配
048.81 48.81
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -11,992, -11,992,0
股东）的分配 048.81 48.81
3．其他
（四）所有者权益 74,025,0 -74,025,0
内部结转 00.00 00.00
1．资本公积转增 74,025,0 -74,025,0
资本（或股本） 00.00 00.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
920,231.3 920,231.3
（五）专项储备
0 0
1,731,369 1,731,369
1．本期提取
.30 .30
-811,138. -811,138.
2．本期使用
00 00
（六）其他
19
222,075, 82,424, 266,110,9 5,098,613 44,241,78 463,718 1,083,669
四、本期期末余额
000.00 406.13 53.33 .31 9.29 ,820.85 ,582.91
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
98,700,0 389,480,7 3,820,393 36,320,84 326,887 855,209,6
一、上年期末余额
00.00 68.33 .29 5.02 ,605.10 11.74
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
98,700,0 389,480,7 3,820,393 36,320,84 326,887 855,209,6
二、本年期初余额
00.00 68.33 .29 5.02 ,605.10 11.74
三、本期增减变动
49,350,0 -49,350,0 920,501.9 4,352,2 5,272,713
金额（减少以“－”
00.00 00.00 9 11.28 .27
号填列）
（一）综合收益总 22,118, 22,118,21
额 211.28 1.28
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-17,766, -17,766,0
（三）利润分配
000.00 00.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -17,766, -17,766,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益 49,350,0 -49,350,0
20
内部结转 00.00 00.00
1．资本公积转增 49,350,0 -49,350,0
资本（或股本） 00.00 00.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
920,501.9 920,501.9
（五）专项储备
9 9
1,454,985 1,454,985
1．本期提取
.24 .24
534,483.2 534,483.2
2．本期使用
5 5
（六）其他
148,050, 340,130,7 4,740,895 36,320,84 331,239 860,482,3
四、本期期末余额
000.00 68.33 .28 5.02 ,816.38 25.01
法定代表人：刘东良 主管会计工作负责人：陈梦喜 会计机构负责人：蔡靖泽
三、公司基本情况
山西永东化工股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系以原山西永东化工有限公司全体股东作
为发起人，于2009年6月6日采取整体变更方式设立的股份有限公司。2017年7月12日，公司完成相关工商
变更登记手续并取得山西省运城市工商行政管理局换发的《营业执照》。公司的统一社会信用代码：
91140800719861645D；注册资本：人民币22,207.50万元；法定代表人：刘东良；住所：稷山县西社镇高渠
村。
所属行业：本公司属化学原料及化学制品制造行业。
经营范围：炭黑制品制造；轻油、洗油、萘、苯酚钠加工；煤焦沥青销售。（限有效安全生产许可证
许可范围经营，有效期至2018年10月29日）；经营本企业自产产品的出口业务和本企业生产所需的原辅材
料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的出口业务（国家限制公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
本期纳入合并财务报表范围的子公司1家，即山西永东科技有限公司，具体见本附注“九、在其他主体
中的权益”。
本财务报告于2017年08月23日由本公司董事会批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》
41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准
21
则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般 规
定》（2014年修订）的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本公司不存在可能导致对持续经营能力产生重大怀疑的因素。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据生产经营特点，确定应收款项坏账准备、固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了2017年6月30日的合并及公
司财务状况及2017年1-6月期间合并及公司经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币
的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
6、合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是
指对被投资方的回报产生重大影响的活动。
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、
资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的
权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、
是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进
行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。
22
在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质
性权利以及其他方所享有的实质性权利。
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体，依
据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整体财
务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收
入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的
份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损
失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目
下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目
列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于
少数股东的综合收益总额”项目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余
额仍冲减少数股东权益。
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司
向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所
有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照
母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
合并股东权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的
期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小
的投资。
9、外币业务和外币报表折算
外币业务折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）
作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资
本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期
损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位
币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇
兑差额计入当期损益或其他综合收益。
23
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资
产或金融负债。
1.金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2.金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初
始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该
预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务
工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作
为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关
交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他
综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他综合收益
的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该
24
金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额
的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为
可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未
终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4.金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人
签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债
整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担
的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易
于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市
场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟
悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允
价值、现金流量折现法和期权定价模型等。其中，金融工具公允价值如系采用未来现金流量折现法确定的，
则使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。
6.金融资产（不含应收款项）减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资
产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值
测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产
（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
25
（1）可供出售金融资产的减值
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种
下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计
损失一并转出，确认减值损失。
对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量，将认定其
发生减值：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人
可能无法收回投资成本；
⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损
失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生
的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将金额为人民币 300.00 万元以上的应收款项确认为单
单项金额重大的判断依据或金额标准
项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独
测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失
的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项
组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄分析组合 账龄分析法
个别认定组合 其他方法
26
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 70.00% 70.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，
单独进行减值测试，这些特征包括：与对方存在争议或涉及
单项计提坏账准备的理由
诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无
法履行还款义务的应收款项等。
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值
坏账准备的计提方法
低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、存货的分类
存货分类为：原材料、半成品、库存商品、发出商品、周转材料等。
2、取得和发出存货的计价方法
取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在
正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以
27
合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般
销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
13、划分为持有待售资产
14、长期股权投资
1.长期股权投资的分类及其判断依据
（1）长期股权投资的分类
长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合
营企业的权益性投资。
（2）长期股权投资类别的判断依据
①确定对被投资单位控制的依据详见本附注“九、在其他主体中的权益”；
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响：
A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中
派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资
单位施加重大影响。
B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见，从
而可以对被投资单位施加重大影响。
C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定程度上可以影响到
被投资单位的生产经营决策。
D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而能够对被投资单位
施加重大影响。
E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，表明投资方对被投
资单位具有重大影响。
公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来
做出综合的判断。
28
投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。
③确定被投资单位是否为合营企业的依据：
本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。
2.长期股权投资初始成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作
为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积
（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行
权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股
份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲
减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并
成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券
的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性
证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股
权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的
或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于
发生时计入当期损益。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（3）长期股权投资的后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告
29
分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 本公司对于被投资单
位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入
所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值
为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投
资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位
净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分
享额。
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内
部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有
关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企
业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之
和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与
账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权
改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采
用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自
取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响
的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期
股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原
计入其他综合收益的部分进行会计处理。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输工具、办公设备。固定资产在同时满足下列条件
时予以确认：
30
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 30.00 5.00 3.17
机器设备 年限平均法 15.00 5.00 6.33
运输工具 年限平均法 10.00 5.00 9.50
办公设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
17、在建工程
在建工程以立项项目分类核算。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折
旧额。
18、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1.资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金
资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2.借款费用已经发生；
3.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
31
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
3.借款费用暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用
及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金
额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本
化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产的计价方法
（1）取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本，不确认损益。
32
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一
控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发
过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定
用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为
企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命（年）
用友软件 10.00
土地使用权 50.00
专利技术 10.00
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法较上期未发生变更。
3.使用寿命不确定的无形资产的判断依据
截至资产负债表日，本公司不存在使用寿命不确定的无形资产。
（2）内部研究开发支出会计政策
1.划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2.开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
33
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当
期损益。
22、长期资产减值
在每个资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程和使用寿命确定的无形资产等是否存在
减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减
记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之
间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况
下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，
系统地分摊调整后的资产账面价值。
23、长期待摊费用
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内
支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的
高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债
券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务。
设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或
盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和
资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减
少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。
报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息
净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合
收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。
在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认
为当期费用。
34
企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义
务现值与结算价格的差。
（3）辞退福利的会计处理方法
在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1.企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
2.企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退
福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述2、处理。不符合设定提存计划的，适用关
于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职
工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的
变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
26、股份支付
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、销售商品收入的确认
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也
没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关
的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、提供劳务收入的确认
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳
务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
1.已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同
金额结转劳务成本。
2.已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳
务收入。
35
3、让渡资产使用权收入的确认
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产
使用权收入金额：
1.利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
2.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4、本公司收入确认的具体方法为：
（1）国内销售
本公司产品国内销售同时满足以下条件时确认收入：公司按照要求交付产品，并经客户验收合格后签收，
与产品所有权有关的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没
有对已售出的产品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的
已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认产品销售收入实现。
（2）出口销售
本公司产品出口销售同时满足以下条件时确认收入：公司在将产品装运完毕并办理相关装运手续后，即
认为与产品所有权有关的主要风险和报酬已经转移给购买方，公司既没有保留与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售出的产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认产品销售收入实现。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下
列情况处理：
1.用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当
期损益。
2.用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照
固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政
扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税
法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表
债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
36
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关
的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资
产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未
来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公
司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、
联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未
来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对
于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用
税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合
收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税
费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得
额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得
额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所
得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（2）融资租赁的会计处理方法
32、其他重要的会计政策和会计估计
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
37
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物为基础计算
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项 17.00%
税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 实际缴纳的流转税额 5.00%
企业所得税 应纳税所得额 15.00%、25.00%
教育费附加 实际缴纳的流转税额 3.00%
地方教育费附加 实际缴纳的流转税额 2.00%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
山西永东化工股份有限公司 15%
山西永东科技有限公司 25%
2、税收优惠
本公司于2014年通过高新技术企业资格复审，并获得山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国家
税务局和山西省地方税务局联合颁发的编号为GR201414000084的高新技术企业证书。根据《中华人民共和
国企业所得税法》相关规定，本公司在2014年1月1日至2016年12月31日期间执行高新技术企业优惠税率，
减按15.00%的税率计缴企业所得税。
目前公司正在开展高新技术企业资格重新认定工作，在认定结果未出之前暂时减按15.00%的税率计缴
企业所得税，公司将根据认定结果及时调整本年度适用的所得税税率。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 23,108.88 8,591.27
银行存款 194,508,113.81 120,968,303.49
其他货币资金 3,304,187.55
合计 197,835,410.24 120,976,894.76
38
其他说明
本公司期末其他货币资金余额3,304,187.55元，系在兴业银行晋城支行开立银行承兑汇票时缴存的保证金。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 91,715,828.66 82,662,281.46
商业承兑票据 2,500,000.00 100,000.00
合计 94,215,828.66 82,762,281.46
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 33,810,000.00
合计 33,810,000.00
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 440,946,336.80
合计 440,946,336.80
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
39
项目 期末转应收账款金额
其他说明
本公司将应收票据质押于兴业银行晋城支行作为公司对外开具银行承兑汇票的质押物。截至2017年6月30日止，本公司
质押于兴业银行晋城支行的银行承兑汇票合计金额33,810,000.00元。
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
4,111,038 3,288,83 822,207.6
独计提坏账准备的 1.36% 80.00%
.00 0.40 0
应收账款
按信用风险特征组
297,756, 23,712,7 274,043,6 219,381 19,724,93 199,656,33
合计提坏账准备的 98.14% 7.96% 99.31% 8.99%
440.99 85.89 55.10 ,268.55 5.15 3.40
应收账款
单项金额不重大但
1,518,02 1,518,02 1,518,0 1,518,028
单独计提坏账准备 0.50% 100.00% 0.69% 100.00%
8.00 8.00 28.00 .00
的应收账款
303,385, 28,519,6 274,865,8 220,899 21,242,96 199,656,33
合计 100.00% 9.40% 100.00% 9.62%
506.99 44.29 62.70 ,296.55 3.15 3.40
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
山东奥戈瑞轮胎有限公 款项收回存在重大不确
4,111,038.00 3,288,830.40 80.00%
司 定性
合计 4,111,038.00 3,288,830.40 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
40
1 年以内分项
1 年以内小计 283,422,484.49 14,171,124.23 5.00%
1至2年 3,191,511.54 319,151.15 10.00%
2至3年 673,052.86 201,915.86 30.00%
3 年以上 0.00%
3至4年 2,514,640.50 1,257,320.25 50.00%
4至5年 638,257.32 446,780.12 70.00%
5 年以上 7,316,494.28 7,316,494.28 100.00%
合计 297,756,440.99 23,712,785.89
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 7,276,681.14 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款的汇总金额93,718,886.82 元，及占应收账款期末余额合计数的比例为30.89%，
相应计提的坏账准备期末汇总金额4,685,944.34元。
41
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 34,564,345.61 97.19% 35,592,327.88 97.27%
1至2年 0.00 0.00% 0.00 0.00%
2至3年 0.00 0.00% 0.00 0.00%
3 年以上 1,000,000.00 2.81% 1,000,000.00 2.73%
合计 35,564,345.61 -- 36,592,327.88 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项的期末汇总金额为16,364,702.26元，占预付款项期末余额合计数的比例为
46.01%。
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
42
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
11,290,0 11,290,00 84,700, 84,700,000.
独计提坏账准备的 97.90%
00.00 0.00 000.00 00
其他应收款
按信用风险特征组
754,437. 379,690. 374,746.7 560,573 369,997.3
合计提坏账准备的 45.97% 50.33% 0.65% 66.00% 190,575.92
25 53 2 .25 3
其他应收款
单项金额不重大但
886,852. 886,852. 1,255,5 886,852.7
单独计提坏账准备 54.03% 100.00% 1.45% 70.64% 368,679.24
77 77 32.01 7
的其他应收款
12,931,2 1,266,54 11,664,74 86,516, 1,256,850 85,259,255.
合计 77.17% 100.00% 1.45%
90.02 3.30 6.72 105.26 .10 16
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
运城市公共资源交易中 11,290,000.00 0.00 0.00% 购地保证金，不存在坏
43
心 账风险
合计 11,290,000.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 259,064.00 12,953.20 5.00%
1至2年 141,373.25 14,137.33 10.00%
2至3年 2,000.00 600.00 30.00%
3 年以上 0.00%
3至4年 50.00%
4至5年 70.00%
5 年以上 352,000.00 352,000.00 100.00%
合计 754,437.25 379,690.53
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 9,693.20 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
44
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
拟投资款 84,700,000.00
购买土地保证金 11,290,000.00
保证金、押金 515,373.25 541,373.25
电力并网费用 485,968.60 485,968.60
可转债发行费用 368,679.24
其他 639,948.17 420,084.17
合计 12,931,290.02 86,516,105.26
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
运城市公共资源交
购地保证金 11,290,000.00 1 年以内 87.31% 0.00
易中心
山西德玺化学工业
待收回原料款 400,884.17 2-3 年 24.42% 400,884.17
有限责任公司
中国化工橡胶总公
保证金 2,000.00 2-3 年 0.12% 600.00
司
中国化工橡胶总公
保证金 202,000.00 5 年以上 12.31% 202,000.00
司
稷山电力开发公司 电力并网费用 170,668.60 5 年以上 10.40% 170,668.60
三力士股份有限公
保证金 150,000.00 5 年以上 9.14% 150,000.00
司
45
合计 -- 12,215,552.77 -- 94.47% 924,152.77
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 52,688,459.32 52,688,459.32 47,014,533.83 47,014,533.83
库存商品 67,191,778.70 67,191,778.70 31,334,030.18 31,334,030.18
半成品 40,910,869.60 40,910,869.60 21,727,739.76 21,727,739.76
发出商品 7,778,966.11 7,778,966.11 8,110,617.92 8,110,617.92
包装物 2,204,792.54 15,342.28 2,189,450.26 1,835,189.18 15,342.28 1,819,846.90
低值易耗品 431,211.61 431,211.61 677,139.34 677,139.34
合计 171,206,077.88 15,342.28 171,190,735.60 110,699,250.21 15,342.28 110,683,907.93
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
包装物 15,342.28 15,342.28
合计 15,342.28 15,342.28
46
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
本金保障型理财产品 200,000,000.00 15,000,000.00
未认证进项税额 4,965.52
合计 200,004,965.52 15,000,000.00
其他说明：
本公司将闲置募集资金用于购买本金保障型理财产品。截至2017年6月30日，本公司购买的理财产品余额为200,000,000.00元。
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 145,200,000.00 145,200,000.00
按成本计量的 145,200,000.00 145,200,000.00
合计 145,200,000.00 145,200,000.00
47
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
山西稷山
农村商业 145,200,00 145,200,00
11.00% 0.00
银行股份 0.00 0.00
有限公司
145,200,00 145,200,00
合计 --
0.00 0.00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
48
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
49
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 103,739,265.91 347,306,005.13 5,911,083.00 5,722,846.04 462,679,200.08
2.本期增加金额 269,743.60 269,743.60
（1）购置 269,743.60 269,743.60
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
60,594.97
3.本期减少金额 60,594.97 60,594.97
（1）处置或报
60,594.97 60,594.97
废
4.期末余额 103,678,670.94 347,306,005.13 5,911,083.00 5,992,589.64 462,888,348.71
二、累计折旧
1.期初余额 15,616,030.46 89,905,394.45 2,961,388.52 3,726,651.90 112,209,465.33
2.本期增加金额 1,640,478.42 10,984,240.20 259,976.34 402,285.86 13,286,980.82
（1）计提 1,640,478.42 10,984,240.20 259,976.34 402,285.86 13,286,980.82
60,594.97
3.本期减少金额 60,594.97 60,594.97
（1）处置或报
60,594.97 60,594.97
废
4.期末余额 17,195,913.91 100,889,634.65 3,221,364.86 4,128,937.76 125,435,851.18
三、减值准备
50
1.期初余额 36,731.93 36,731.93
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 36,731.93 36,731.93
四、账面价值
1.期末账面价值 86,482,757.03 246,379,638.55 2,689,718.14 1,863,651.88 337,415,765.60
2.期初账面价值 88,123,235.45 257,363,878.75 2,949,694.48 1,996,194.14 350,433,002.82
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
尾气脱水一期设备 2,687,150.46 634,287.09 2,052,863.37
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
炭黑厂辅助厂房 4,778,676.98 正在申请办理中
炭黑 5#库 4,713,107.70 正在申请办理中
发电一厂厂房 1,636,950.56 正在申请办理中
合计 11,128,735.24 --
其他说明
51
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
煤化厂在建工程 14,648,104.47 123,314.11 14,524,790.36 9,160,900.34 123,314.11 9,037,586.23
炭黑厂在建工程 49,469,578.23 49,469,578.23 6,284,901.77 6,284,901.77
电厂在建工程 19,235,272.43 19,235,272.43 3,559,714.03 3,559,714.03
仓储在建工程
后勤在建工程 19,985.20 19,985.20 19,985.20 19,985.20
合计 83,372,940.33 123,314.11 83,249,626.22 19,025,501.34 123,314.11 18,902,187.23
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息
预算数 他减少 本化累 息资本 资金来源
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化
金额 计金额 化率
额 比例 金额
发电二
厂一期
67,500,0 3,559,71 15,675,5 19,235,2
12MW 28.50% 50.00 募股资金
00.00 4.03 58.40 72.43
机组工
程
改质沥
31,889,5 8,346,60 1,111,16 9,457,76
青二期 29.66% 30.00 其他
00.00 3.16 3.70 6.86
工程
四煤化 156,155, 690,983. 4,362,20 5,053,19
3.24% 5.00 其他
工程 500.00 07 9.72 2.79
炭黑八
133,225, 1,200,00 31,490,5 32,690,5 2,436,53 2,436,53
线、九线 24.54% 25.00 74.23% 其他
500.00 0.00 83.07 83.07 0.11 0.11
工程
炭黑五 1,748,27 819,404. 467,209. 1,286,61
73.59% 75.00 其他
线工程 7.65 36 64 4.00
一线软
质炭黑 28,915,9 4,265,49 11,226,8 15,492,3
53.58% 85.00 其他
生产线 08.31 7.41 83.75 81.16
工程
52
其他工 143,299. 13,830.7 157,130.
其他
程 31 1 02
419,434, 19,025,5 64,347,4 83,372,9 2,436,53 2,436,53
合计 -- -- 74.23% --
685.96 01.34 38.99 40.33 0.11 0.11
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
工程材料 3,348,143.05 1,834,515.26
合计 3,348,143.05 1,834,515.26
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
53
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 财务软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 56,103,991.20 29,900.00 111,860.00 56,245,751.20
2.本期增加金
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 56,103,991.20 29,900.00 111,860.00 56,245,751.20
二、累计摊销
1.期初余额 5,657,462.50 20,360.09 95,081.34 5,772,903.93
2.本期增加金
561,039.90 1,495.02 5,593.02 568,127.94
额
（1）计提 561,039.90 1,495.02 5,593.02 568,127.94
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 6,218,502.40 21,855.11 100,674.36 6,341,031.87
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
54
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
49,885,488.80 8,044.89 11,185.64 49,904,719.33
值
2.期初账面价
50,446,528.70 9,539.91 16,778.66 50,472,847.27
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
公司将部分土地使用权为公司取得的短期借款设定抵押担保，已设定抵押的土地使用权账面价值11,468,399.59元，抵押担保
情况详见附注"短期借款"披露。
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
或形成商誉的事
55
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 29,961,575.91 4,494,236.38 22,675,201.57 3,401,280.23
与资产相关的政府补助 14,455,000.31 2,168,250.05 14,691,666.98 2,203,750.05
合计 44,416,576.22 6,662,486.43 37,366,868.55 5,605,030.28
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 6,662,486.43 5,605,030.28
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 1,407.22 441.41
合计 1,407.22 441.41
56
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年 441.41 441.41
2022 年 965.81
合计 1,407.22 441.41 --
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 20,000,000.00
信用借款 60,000,000.00 20,000,000.00
合计 80,000,000.00 20,000,000.00
短期借款分类的说明：
1、 公司本期自交通银行运城分行取得流动资金借款2,000.00万元，其中1400万元期限为2017年1月25日至2018年1月24日，
600万元期限为2017年2月3日至2018年2月2日，公司以所属部分房产和土地使用权为该借款提供抵押担保。
2、公司本期自中国光大银行太原分行取得流动资金信用借款2,000.00万元，期限为2017年3月14日至2018年3月9日。
3、公司本期自晋商银行运城分行取得流动资金信用借款2,000.00万元，期限为2017年4月5日至2018年3月31日。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
57
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 36,810,000.00 13,000,000.00
合计 36,810,000.00 13,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
原料款 8,985,812.33 6,406,118.51
设备、材料款 31,672,065.80 27,036,492.16
工程款 9,942,695.54 8,964,485.54
运输装卸费、港杂费 42,157,459.69 31,573,680.73
其他 6,675,343.36 930,482.70
合计 99,433,376.72 74,911,259.64
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
山西环达环保科技有限公司 907,247.19 尚未最终办理结算
中国化学工程第十三建设有限公司 765,915.90 尚未最终办理结算
合计 1,673,163.09 --
其他说明：
58
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 11,326,895.91 6,960,393.16
合计 11,326,895.91 6,960,393.16
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 4,000,054.95 15,380,863.37 15,813,119.44 3,567,798.88
二、离职后福利-设定提
40,895.80 1,317,115.20 78,778.00 1,279,233.00
存计划
合计 4,040,950.75 16,697,978.57 15,891,897.44 4,847,031.88
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
3,022,361.82 14,120,000.00 14,668,678.26 2,473,683.56
补贴
2、职工福利费 1,972.00 1,972.00
3、社会保险费 384,915.37 349,395.07 35,520.30
其中：医疗保险费 148,369.32 148,369.32
59
工伤保险费 167,795.83 167,795.83
生育保险费 68,750.22 33,229.92 35,520.30
4、住房公积金 202,800.00 379,776.00 361,104.00 221,472.00
5、工会经费和职工教育
774,893.13 494,200.00 431,970.11 837,123.02
经费
合计 4,000,054.95 15,380,863.37 15,813,119.44 3,567,798.88
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,236,668.96 1,236,668.96
2、失业保险费 40,895.80 80,446.24 78,778.00 42,564.04
合计 40,895.80 1,317,115.20 78,778.00 1,279,233.00
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,929,724.35 11,194,961.47
企业所得税 10,983,923.87 6,922,757.21
个人所得税 775,399.49 31,521.52
城市维护建设税 116,593.86 561,997.91
教育费附加 69,956.31 337,198.74
地方教育费附加 46,637.54 224,799.16
印花税 72,786.60 143,762.57
合计 13,995,022.02 19,416,998.58
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
企业债券利息 344,657.53
短期借款应付利息 92,437.50 26,583.33
合计 437,095.03 26,583.33
60
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
特别流转金 8,000,000.00 8,000,000.00
押金、保证金 75,224.33 89,126.00
员工考核金 15,000.00 15,000.00
员工个人负担保险 545,607.16 10,818.28
其他 2,785.00
合计 8,638,616.49 8,114,944.28
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
山西省煤炭基金征收办公室 8,000,000.00 特别流转金
合计 8,000,000.00 --
其他说明
根据山西省人民政府办公厅《关于印发山西省非公益性建设项目省级政府投资资金投入方式暂行规定的通知》（晋政办
发[2010]35号）和山西省发展和改革委员会晋发改资环财函[2011]343号文件，本公司于2010年2月收到山西省煤炭基金征收
办公室拨付的煤炭可持续发展基金800.00万元，款项性质为政府支持公司发展建设的特别流转金。
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
61
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
永东转债 257,511,421.63
合计 257,511,421.63
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 按面值 溢折价 本期偿 减：权益 加：利息 期末余
面值
称 期 限 额 额 行 计提利 摊销 还 分拆 调整 额
62
息
永东转 340,000, 2017.4.1 340,000, 340,000, 85,426,2 2,937,62 257,511,
6年 0.00 0.00
债 000.00 7 000.00 000.00 00.00 1.63 421.63
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
本次发行的可转债转股期自发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止（即 2017 年 10 月 23 日
至 2023 年 4 月 16 日止）。
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
63
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关的政府
政府补助 14,691,666.98 236,666.67 14,455,000.31
补助
合计 14,691,666.98 236,666.67 14,455,000.31 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
年产 4 万吨煤系
针状焦项目补助 10,000,000.00 10,000,000.00 与资产相关
资金
12 万吨/年炭黑
技术改造项目贴 3,044,444.43 133,333.33 2,911,111.10 与资产相关
息资金
专项贷款贴息资
1,106,667.00 80,000.00 1,026,667.00 与资产相关
金
64
12 万吨/年炭黑
技术改造项目补 540,555.55 23,333.34 517,222.21 与资产相关
助资金
合计 14,691,666.98 236,666.67 14,455,000.31 --
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 148,050,000.00 74,025,000.00 74,025,000.00 222,075,000.00
其他说明：
2017 年 5 月 19 日召开的 2016 年度股东大会审议通过了2016 年度权益分派方案，以资本公积金向全体股东每 10 股
转增 5 股。本次所送（转）股于 2017 年 6 月 13 日直接记入股东证券账户。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2017]393 号”文核准，并经深圳证券交易所同意，公司于2017年4月17日公开发行
可转换公司债券。本次共发行 34,000万元可转转换公司债券，每张面 值为人民币 100 元，共计340万张，债券简称“永东转
债”，债券代码“128014”。截至 2017 年4月21日，本公司共募集资金340,000,000.00 元，扣除不含税发行费用11,947,169.82
元后，募集资金净额为 328,052,830.18元。其中负债部分公允价值为245,628,424.05 元，权益部分公允价值 为 82,424,406.13
元。
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的金 期初 本期增加 本期减少 期末
融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
可转换公司债
券（“永东转 82,424,406.13 82,424,406.13
债”）权益成分
合计 82,424,406.13 82,424,406.13
65
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 334,321,953.33 74,025,000.00 260,296,953.33
其他资本公积 5,814,000.00 5,814,000.00
合计 340,135,953.33 74,025,000.00 266,110,953.33
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 4,178,382.01 1,731,369.30 811,138.00 5,098,613.31
合计 4,178,382.01 1,731,369.30 811,138.00 5,098,613.31
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 44,241,789.29 44,241,789.29
66
合计 44,241,789.29 44,241,789.29
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 380,409,662.10 326,887,605.10
调整后期初未分配利润 380,409,662.10 326,887,605.10
加：本期归属于母公司所有者的净利润 95,299,800.34 22,262,751.57
应付普通股股利 11,992,048.81 17,766,000.00
期末未分配利润 463,717,413.63 331,239,816.38
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 856,660,015.18 641,710,113.76 463,597,615.79 360,756,940.21
合计 856,660,015.18 641,710,113.76 463,597,615.79 360,756,940.21
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,021,904.73 731,498.86
教育费附加 613,142.84 438,899.32
房产税 745,997.59
土地使用税 483,022.89
印花税 476,706.73
地方教育费附加 408,761.88 292,599.55
合计 3,749,536.66 1,462,997.73
67
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输及装卸费 57,813,170.67 43,826,343.51
差旅费 879,478.01 333,670.20
港杂费 4,139,749.48 3,743,417.43
招待费 2,018,736.39 1,820,907.40
职工薪酬 796,270.00 768,298.68
宣传费 19,185.00 25,650.00
其他 1,881,746.81 1,420,803.92
合计 67,548,336.36 51,939,091.14
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,489,854.21 4,265,942.76
修理费 4,357,340.36 6,806,486.89
试验费 5,009,857.83 2,471,058.80
折旧费 1,097,404.69 1,328,352.27
办公费用 1,250,000.14 1,367,729.18
差旅费 367,822.54 257,780.01
业务招待费 615,666.64 1,159,434.38
税金 1,035,695.57
交通费 203,519.14 142,151.58
无形资产摊销 568,127.94 568,127.94
其他 1,770,272.95 1,616,865.79
保险费 304,674.65
环保费用 818,277.29
合计 20,852,818.38 21,019,625.17
其他说明：
68
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,212,192.92
减：利息收入 218,509.85 277,913.78
利息净支出 1,993,683.07 -277,913.78
汇兑损益 466,868.35 -268,280.16
手续费及其他 181,061.08 205,472.22
合计 2,641,612.50 -340,721.72
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 7,286,374.34 1,200,268.61
合计 7,286,374.34 1,200,268.61
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品收益 109,315.07 1,392,323.59
合计 109,315.07 1,392,323.59
其他说明：
69、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
69
70、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 236,666.67 236,666.67
其他 102,509.97 27,338.80
合计 339,176.64 264,005.47
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 殊补贴 额 额 与收益相关
因从事国家鼓励和
扶持特定行业、产业
专项贷款贴息
山西省财政厅 补助 而获得的补助（按国 否 否 80,000.00 80,000.00 与资产相关
资金
家级政策规定依法
取得）
因从事国家鼓励和
12 万吨/年炭黑 扶持特定行业、产业
技术改造项目 山西省财政厅 补助 而获得的补助（按国 否 否 133,333.33 133,333.33 与资产相关
贴息资金 家级政策规定依法
取得）
因从事国家鼓励和
12 万吨/年炭黑 扶持特定行业、产业
技术改造项目 运城市财政局 补助 而获得的补助（按国 否 否 23,333.34 23,333.34 与资产相关
补助资金 家级政策规定依法
取得）
合计 -- -- -- -- -- 236,666.67 236,666.67 --
其他说明：
71、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其中：固定资产处置损失 3,187,318.67
对外捐赠 7,000.00
罚款支出 1,000,000.00 1,000,000.00
其他 121,832.83 121,832.83
70
合计 1,121,832.83 3,194,318.67 1,121,832.83
其他说明：
72、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 17,955,537.87 4,047,754.05
递延所得税费用 -1,057,456.15 -144,540.29
合计 16,898,081.72 3,903,213.76
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 112,197,882.06
按法定/适用税率计算的所得税费用 16,829,682.31
子公司适用不同税率的影响 -96.58
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 68,254.54
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
241.45
损的影响
所得税费用 16,898,081.72
其他说明
73、其他综合收益
详见附注。
74、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
罚款 74,061.60 27,338.80
资金往来 111,033.91
员工备用金 110,515.14 517,371.00
71
保证金及押金 11,740.00 33,665.22
利息收入 210,070.66 277,913.78
合计 406,387.40 967,322.71
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输装卸费 11,725,680.97 28,773,845.76
资金往来
维修费 4,357,340.36 2,806,486.89
试验费 5,009,857.83 2,471,058.80
差旅费 1,247,300.55 591,450.21
港杂费 4,139,749.48 3,743,417.43
业务招待费 2,634,403.03 2,980,341.78
办公费 1,250,000.14 1,367,729.18
交通费 203,519.14 142,151.58
保证金及押金 25,405.00 4,300.00
手续费及汇兑损益 647,929.43 205,472.22
员工备用金 455,000.00 520,000.00
其他 1,770,272.95 1,516,224.54
合计 33,466,458.88 45,122,478.39
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
72
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行承兑汇票保证金 20,820,793.98 34,715,952.58
合计 20,820,793.98 34,715,952.58
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行承兑汇票保证金 24,124,981.53 60,075,996.17
合计 24,124,981.53 60,075,996.17
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
75、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 95,299,800.34 22,118,211.28
加：资产减值准备 7,286,374.34 1,200,268.61
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
13,286,980.82 8,264,802.80
物资产折旧
无形资产摊销 568,127.94 568,127.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
3,194,318.67
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,212,192.92
投资损失（收益以“－”号填列） -109,315.07 -1,392,323.59
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,057,456.15 -144,540.29
存货的减少（增加以“－”号填列） -60,506,827.67 -14,365,442.91
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-96,740,585.79 7,573,533.33
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
34,590,154.63 34,477,182.54
列）
73
经营活动产生的现金流量净额 -5,170,553.69 61,494,138.38
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 194,531,222.69 63,741,528.97
减：现金的期初余额 120,976,894.76 62,133,437.86
现金及现金等价物净增加额 73,554,327.93 1,608,091.11
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 194,531,222.69 120,976,894.76
其中：库存现金 23,108.88 8,591.27
可随时用于支付的银行存款 194,508,113.81 120,968,303.49
三、期末现金及现金等价物余额 194,531,222.69 120,976,894.76
其他说明：
74
76、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
77、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 3,304,187.55 因开立银行承兑汇票，质押于银行
应收票据 33,810,000.00 因开立银行承兑汇票，质押于银行
固定资产 11,398,465.73 因短期借款，抵押在银行
无形资产 11,468,399.59 因短期借款，抵押在银行
合计 59,981,052.87 --
其他说明：
78、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 2,238,826.27
其中：美元 330,483.33 6.7744 2,238,826.27
应收账款 -- -- 26,881,930.20
其中：美元 3,968,164.00 6.7744 26,881,930.20
应付账款 -- 1,353,048.07
其中：美元 199,729.58 6.7744 1,353,048.07
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
79、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
75
80、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
76
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
77
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
山西永东科技有 山西太原晋中开 技术开发、技术
山西太原 100.00% 新设成立
限公司 发区 服务
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
78
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
79
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险
管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。董事会已授权本公司管理层设计和实施
80
能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序，并对程序执行的有效性以及风险管理目标与政策的合理
性实施评价，如有异常情况，及时向董事会报告。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风
险管理政策。
（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导
致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在
某些情况下的银行资信证明（当此信息可 获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需
获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的实时监控（季度调整）以及应收账款账龄分析
的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的资信规模
及信用表现对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限 制客户名单里，并且只有在额外批准的前提
下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求发货前完成相应款项的支付。
（二）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临
的利率风险主要来源于银行借款。本公司与利率相关的资产与负债分别为银行存款和短期借款，面临的利
率风险较小。
2、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可
能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资
产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
（三）流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本
公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门
通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理
预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
81
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
82
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
刘东杰 股东、实际控制人刘东良之弟
刘东秀 股东、实际控制人刘东良之姐
刘东梅 股东、实际控制人刘东良之姐
刘东玉 股东、实际控制人刘东良之兄
刘东果 股东、实际控制人刘东良之姐
刘东竹 股东、实际控制人刘东良之姐
深圳市东方富海投资管理股份有限公司 股东
苏国贤 常务副总经理
张 巍 董事会秘书、副总经理
陈梦喜 财务总监
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
83
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
84
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 492,000.00 492,000.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
85
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
86
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
87
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
4,111,038 3,288,83 822,207.6
独计提坏账准备的 1.36% 80.00%
.00 0.40 0
应收账款
按信用风险特征组
297,756, 23,712,7 274,043,6 219,381 19,724,93 199,656,33
合计提坏账准备的 98.14% 7.96% 99.31% 8.99%
440.99 85.89 55.10 ,268.55 5.15 3.40
应收账款
单项金额不重大但
1,518,02 1,518,02 1,518,0 1,518,028
单独计提坏账准备 0.50% 100.00% 0.00 0.69% 100.00%
8.00 8.00 28.00 .00
的应收账款
303,385, 28,519,6 274,865,8 220,899 21,242,96 199,656,33
合计 1.00% 0.09% 100.00% 9.62%
506.99 44.29 62.70 ,296.55 3.15 3.40
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
山东奥戈瑞轮胎有限公 款项收回存在重大不确
4,111,038.00 3,288,830.40 80.00%
司 定性
合计 4,111,038.00 3,288,830.40 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
88
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 283,422,484.49 14,171,124.23 5.00%
1至2年 3,191,511.54 319,151.15 10.00%
2至3年 673,052.86 201,915.86 30.00%
3 年以上 0.00%
3至4年 2,514,640.50 1,257,320.25 50.00%
4至5年 638,257.32 446,780.12 70.00%
5 年以上 7,316,494.28 7,316,494.28 100.00%
合计 297,756,440.99 23,712,785.89
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 7,276,681.14 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
89
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款的汇总金额93,718,886.82 元，及占应收账款期末余额合计数的比例为
30.89%，相应计提的坏账准备期末汇总金额4,685,944.34元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
11,290,0 11,290,00 84,700, 84,700,000.
独计提坏账准备的 97.90%
00.00 0.00 000.00 00
其他应收款
按信用风险特征组
754,437. 379,690. 374,746.7 560,573 369,997.3
合计提坏账准备的 45.97% 50.33% 0.65% 66.00% 190,575.92
25 53 2 .25 3
其他应收款
单项金额不重大但
886,852. 886,852. 1,255,5 886,852.7
单独计提坏账准备 54.03% 100.00% 1.45% 70.64% 368,679.24
77 77 32.01 7
的其他应收款
12,931,2 1,266,54 11,664,74 86,516, 1,256,850 85,259,255.
合计 77.17% 100.00% 1.45%
90.02 3.30 6.72 105.26 .10 16
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
运城市公共资源交易中 购地保证金，不存在坏
11,290,000.00 0.00 0.00%
心 账风险。
合计 11,290,000.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
90
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 259,064.00 12,953.20 5.00%
1至2年 141,373.25 14,137.33 10.00%
2至3年 2,000.00 600.00 30.00%
3 年以上 0.00%
3至4年 50.00%
4至5年 70.00%
5 年以上 352,000.00 352,000.00 100.00%
合计 754,437.25 379,690.53
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 9,693.20 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
91
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
拟投资款 84,700,000.00
购买土地保证金 11,290,000.00
保证金、押金 515,373.25 541,373.25
电力并网费用 485,968.60 485,968.60
可转债发行费用 368,679.24
其他 639,948.17 420,084.17
合计 12,931,290.02 86,516,105.26
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
运城市公共资源交易
购地保证金 11,290,000.00 1 年以内 87.31% 0.00
中心
山西德玺化学工业有
待收回原料款 400,884.17 2-3 年 3.10% 400,884.17
限责任公司
中国化工橡胶总公司 保证金 2,000.00 2-3 年 0.02% 600.00
中国化工橡胶总公司 保证金 202,000.00 5 年以上 1.56% 202,000.00
稷山电力开发公司 电力并网费用 170,668.60 5 年以上 1.32% 170,668.60
三力士股份有限公司 保证金 150,000.00 5 年以上 1.16% 150,000.00
合计 -- 12,215,552.77 -- 94.47% 924,152.77
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
92
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00
合计 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
山西永东科技有
12,000,000.00 12,000,000.00
限公司
合计 12,000,000.00 12,000,000.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
93
主营业务 856,660,015.18 641,710,113.76 463,597,615.79 360,756,940.21
合计 856,660,015.18 641,710,113.76 463,597,615.79 360,756,940.21
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品收益 109,315.07 1,392,323.59
合计 109,315.07 1,392,323.59
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 236,666.67
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,019,322.86
减：所得税影响额 15,376.50
合计 -798,032.69 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及
把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项
目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 9.53% 0.4291 0.4218
扣除非经常性损益后归属于公司
9.61% 0.4327 0.4254
普通股股东的净利润
94
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
95
首页
微信公众号
证券之星APP
