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美盛文化创意股份有限公司 2017 年半年度报告全文

美盛文化创意股份有限公司

2017 年半年度报告

2017 年 08 月

美盛文化创意股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和

连带的法律责任。

公司负责人赵小强、主管会计工作负责人竺林芳及会计机构负责人(会计主

管人员)石军龙声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

可能存在文化产业政策变化，文创产业发展不及预期，资源整合及内控管

理不够完善，国际需求下降，市场需求变化，行业竞争加剧，出口退税政策变

化，汇率波动等风险，敬请广大投资者注意投资风险。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

美盛文化创意股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2

第二节公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 6

第三节公司业务概要 ....................................................................................................................... 9

第四节经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 14

第五节重要事项.............................................................................................................................. 25

第六节股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 32

第七节优先股相关情况 ................................................................................................................. 37

第八节董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 38

第九节公司债相关情况 ................................................................................................................. 39

第十节财务报告.............................................................................................................................. 40

第十一节备查文件目录 ............................................................................................................... 119

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释义

释义项指释义内容

美盛文化、本公司、公司指美盛文化创意股份有限公司

美盛控股指美盛控股集团有限公司，公司控股股东

美源饰品指嵊州市美源饰品有限公司，公司全资子公司

美盛动漫指杭州美盛动漫有限公司，公司全资子公司

香港美盛指香港美盛文化有限公司，公司全资子公司

美盛游戏指杭州美盛游戏技术开发有限公司，公司全资子公司

星梦工坊指杭州星梦工坊文化创意有限公司，公司全资子公司

天津酷米指天津酷米网络科技有限责任公司，公司控股子公司

美盛电商指杭州美盛电子商务有限公司，公司全资子公司

美盛爱彼指杭州美盛爱彼文化发展有限公司，公司全资子公司

美盛二次元指杭州美盛二次元文化发展有限公司，公司全资子公司

JAKKS、杰克仕指 JAKKS Pacific, Inc.，公司全资子公司香港美盛的参股子公司

Agenturen en Handelsmij Scheepers B.V.，公司全资子公司香港美盛的

荷兰公司指

控股子公司

杰克仕太平洋贸易有限公司，英文名称 JAKKS PACIFIC TRADING

杰克仕贸易指

LIMITED，公司全资子公司香港美盛的参股子公司

瑛麒动漫指上海瑛麒动漫科技有限公司，公司参股子公司

广州创幻指广州创幻数码科技有限公司，公司参股子公司

微媒互动指北京微媒互动科技有限公司，公司参股子公司

创新工场指北京创新工场创业投资中心（有限合伙）

1001 夜指杭州业盛实业有限公司，公司全资子公司美盛爱彼控股子公司

深圳市同道大叔文化传播有限公司，公司控股股东美盛控股集团有

同道大叔指

限公司控股子公司，公司参股子公司

触手 TV 指杭州开迅科技有限公司，公司参股子公司

白熊阅读指上海豆萌科技有限公司，公司参股子公司

漫联贸易指广州漫联贸易有限公司，公司全资子公司美盛二次元的参股子公司

真趣网络指杭州真趣网络科技有限公司，公司全资子公司

公司章程指美盛文化创意股份有限公司章程

股东大会指美盛文化创意股份有限公司股东大会

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董事会指美盛文化创意股份有限公司董事会

监事会指美盛文化创意股份有限公司监事会

证监会、中国证监会指中国证券监督管理委员会

深交所、交易所指深圳证券交易所

保荐人、华林证券指华林证券股份有限公司

会计师、天健指天健会计师事务所（特殊普通合伙）

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

本报告期指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称美盛文化股票代码 002699

股票上市证券交易所深圳证券交易所

公司的中文名称美盛文化创意股份有限公司

公司的中文简称（如有）美盛文化

公司的外文名称（如有） Meisheng Cultural & Creative Corp., Ltd.

公司的外文名称缩写（如有）Meisheng Cultural

公司的法定代表人赵小强

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名张丹峰

联系地址浙江省新昌省级高新技术园区内（南岩）

电话 0575-86226885

传真 0575-86288588

电子信箱 office@chinarising.com.cn

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具

体可参见 2016 年年报。

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四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元） 350,971,113.48 191,902,768.00 82.89%

归属于上市公司股东的净利润（元） 94,611,129.60 45,373,913.82 108.51%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损

50,818,543.10 27,224,782.78 86.66%

益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元） -7,546,614.67 -76,517,792.67 90.14%

基本每股收益（元/股） 0.10 0.05 100.00%

稀释每股收益（元/股） 0.10 0.05 100.00%

加权平均净资产收益率 2.72% 3.84% -1.12%

本报告期末比上年度末增

本报告期末上年度末

减

总资产（元） 4,652,867,215.53 3,648,625,526.81 27.52%

归属于上市公司股东的净资产（元） 3,402,771,221.26 3,428,850,163.04 -0.76%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目金额说明

包括长期股权投资处置损益及

非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 7,485,998.30

固定资产处置损益

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统

1,110,688.20

一标准定额或定量享受的政府补助除外）

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委托他人投资或管理资产的损益 34,878,231.21

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易

性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及主要包括可供出售金融资产产

13,675,223.13

处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取生的公允价值变动收益

得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 162,364.66

小计

减：所得税影响额 13,273,350.62

少数股东权益影响额（税后） 246,568.38

合计 43,792,586.50 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

一、公司的主营业务

（一）公司的主营业务

自公司上市以来，紧密围绕文化产业发展，重点开发IP衍生品产业相关业务。近年来，公司在不断加强和巩固国内IP衍

生品龙头企业地位的基础上，重点开拓上下游业务，完善产业链，在文化产业链包括动漫、游戏、影视、衍生品等上下游进

行战略布局，实现转型升级，完成了“自有IP+内容制作+内容发行和运营+新媒体运营+衍生品开发设计+线上线下零售渠道”

的文化生态圈的构建。文化生态圈相关产业的联动发展又使得公司在IP衍生品领域的优势更为突出。

（二）公司的主要产品及其用途

公司产品主要包括IP衍生品、动漫、游戏、影视等文化类产品。

公司及子公司的IP衍生产品，主要作为文化消费品使用。公司的动漫和影视作品主要通过电视台和网络渠道面向观众播

放；公司的游戏产品主要在国内大型游戏运营平台运营，满足玩家的娱乐消费需求。

（三）公司经营模式

公司的业务发展，是基于文化创意行业产业链和泛娱乐经营模式进行的业务布局。一方面，基于自身优势的IP衍生品和

新媒体业务，向泛娱乐其他业务版块延伸；另一方面，基于完整的泛娱乐生态圈，向产业链源头——IP延伸。从而构建起“自

有IP+内容制作（动漫、游戏、电影、儿童剧）+内容发行和运营+新媒体运营+衍生品开发设计+线上线下零售渠道”的文化

生态圈。

（四）主要的业绩驱动因素

泛娱乐化时代开启，衍生品经济乘东风。基于互联网与移动互联网的多领域共生，以IP为核心，进行跨领域、跨平台衍

生的粉丝经济，即泛娱乐化时代到来。目前，包括动漫、游戏、影视、网红、明星等泛娱乐领域多点开花，IP内容产业表现

出井喷态势，未来也有望保持高速发展态势。以迪士尼为代表的美国市场，是由全产业链运作的大型娱乐集团主导，基于高

质量IP的开发运作及成熟的衍生品授权体系。国内市场，IP内容市场火爆的同时，变现端渠道相对有限，衍生品、游戏、影

视、动漫等作为IP变现中非常重要的环节，在我国具备较大提升空间。

二、公司所属行业发展阶段、周期性特点及公司所处行业地位

近年来，国内外文化产业发展迅速，市场规模不断扩大，对经济增长和增加就业的贡献不断增强，已成为许多经济体的

支柱产业之一。随着居民消费结构升级，发达国家文化消费支出不断增加，这是发达国家发展进程中的共同规律。目前，世

界主要经济体文化产业发展速度普遍高于经济发展速度，文化产业发展动力极为强劲。我国拥有巨大的、快速扩张的国内市

场等优势，且政府正逐步将文化产业由政府主导转向市场主导，我国的文化产业发展拥有巨大的可挖掘潜力。目前公司正处

于一个产业整合的阶段，向泛娱乐其他业务板块延伸，构建“自有IP+内容制作+内容发行和运营+新媒体运营+衍生品开发设

计+线上线下零售渠道”的泛娱乐文化生态圈。

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二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产重大变化说明

全资子公司香港美盛以总金额 19,076.7 万元投资 JAKKS，获得其 19.50%的股权，

股权资产

成为其第一大股东。

2、主要境外资产情况

√ 适用 □ 不适用

保障资产安境外资产占

资产的具体是否存在重

形成原因资产规模所在地运营模式全性的控制收益状况公司净资产

内容大减值风险

措施的比重

主要从事 IP

衍生品及其

他消费产品

的设计、开

发、生产、营

销和分销。

JAKKS 创立

于 1995 年，

是美国著名

全资子公司的品牌 IP 衍

香港美盛以生品商，全球

总金额领先的 IP 衍

19,076.7 万生品公司、迪

资产总额

JAKKS 元投资士尼全球授

46430.3 万美美国 5.25%

Pacific, Inc. JAKKS，获权商。

元

得其 19.50% JAKKS 自创

的股权，成为立至今，一直

其第一大股致力于设计、

东。开发、生产及

销售 IP 衍生

品、宠物玩

具、休闲产

品、儿童室内

和户外家居

和其他消费

品等。22 年

来，JAKKS

在不断拓展

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自身产品线

和 IP 衍生品

的同时，通过

多次并购具

有广泛知名

度的 IP 衍生

品品牌，或者

取得相关方

的授权，使旗

下汇集了多

条产品线和

多个知名品

牌，拥有包括

迪斯尼、星球

大战、任天堂

等知名品牌

在内的众多

品牌授权。

三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

一、原创内容的核心价值优势

原创内容作为产业发展和衍生的基础，正在文化传播领域和动漫产业链中占据越来越重要的地位。原创内容的具体表现

形式即是IP，其来源主要包括动漫、游戏、影视、文学等原创性资源，通常具有独特的指向性和较高的识别度，易于被喜爱

的人群所接受。在国内IP市场如此火爆的背景下，公司更加专注于开发和培育优质原创IP，一方面提升公司原创IP的丰富度，

另一方面加强捕捉优质IP的能力。

1、拥有众多优秀的原创IP

公司目前拥有《小小勇者村》、《纸牌三国》、《光之契约》、《挂出个大侠》、《陆战风云》、《行星远征》等优秀

网页游戏和手机游戏，《莫麟传奇》、《爵士兔》、《坦坦小动员》、《星学院Ⅰ》、《星学院Ⅱ》等优秀原创动漫作品。

其中《星学院》、《妖神记》是公司重点打造的原创精品IP。2015年8月至9月，《星学院第一季魔法礼服》在北京卡酷少儿

频道播出，据央视索福瑞统计，在8:00至17:30档的动漫收视排行中，《星学院第一季魔法礼服》名列前茅，在9月播放的18

天中，平均收视率为0.57%、平均排名3.06名，其中有4天收视率排名第一。在优酷、土豆网、爱奇艺、腾讯视频、搜狐视频、

芒果TV、酷米网、乐视视频、PPTV等各大视频网站总播放量约6.5亿次。《星学院》是国内首部原创美少女三维动画，被国

家新闻出版广电总局推荐为优秀国产动画片，获精品动画二等奖。《星学院第二季月灵手环》于2016年暑期推出，上线一周

凭借亮眼的成绩持续占据优酷土豆动漫中心首页位置，并位居优酷少儿动画榜TOP10榜单。公司在推出《星学院》动画片的

同时，也在同步进行《星学院》大电影的制作。公司将围绕动漫作品、手机游戏、儿童剧和衍生品四个方面打造“星学院生

态”，将成为公司原创内容环节未来几年发展的核心战略之一。《妖神记》是一部由公司打造的3D动画网剧，于今年5月正

式上线。上线以来，分别登上爱奇艺国漫新番推荐页和腾讯动漫首页热播推荐。上线一个月，居全网5月新增作品播放量排

行榜第二，并屡次进入b站国产动画热门榜单前三、百度动漫风云榜前三，多次摘得“爱奇艺动漫风云榜”桂冠。截至目前，

全网播放量近5亿。在同名小说和漫画内容的基础上，公司通过动画作品对《妖神记》IP进行品牌提炼，并以开发同名游戏、

研发售卖周边产品等方式实现泛娱乐化经营。

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2、深化与顶级IP合作开发

公司深化与迪士尼、漫威、任天堂等公司的合作，共同开发“星球大战”、“冰雪奇缘”、“魔兽”、“超级马里奥”、漫威英

雄系列等IP衍生品。本报告期内，美盛二次元与阅文集团达成正式合作，获得顶级国产漫画IP《全职高手》的正版cos周边

授权。这是继《银魂》、《初音》、《月歌》等日本漫画IP之后，公司首次和国产漫画IP进行版权合作。

二、丰富的平台部署优势

1、完整的衍生品分发平台优势

平台是内容的展示场所，是粉丝群体的聚集家园，是衍生产品转化收益的通道。公司目前已经部署了丰富的平台资源，

为公司各条产业链打造了立体化的出口：公司设立了垂直电子商务平台悠窝窝（http://www.uwowo.com），收购漫联贸易打

造全方位覆盖的动漫服饰和Cosplay服饰等IP衍生品销售通道；公司通过收购酷米网（http://www.kumi.cn），搭建了以儿童

及家长为主要对象的动漫视听节目播出平台和互联网动漫娱乐服务平台；公司通过美盛游戏打造了美盛游戏平台和游戏港口

等游戏类门户网站，为自身优秀游戏作品提供了稳定的运营平台；公司通过星梦工坊完善了演艺平台的建立，为公司自身核

心IP提供了舞台剧等新的展示平台；公司通过投资瑛麒动漫，建立漫画分发平台；公司通过收购荷兰渠道商ScheepersB.V.，

拥有了境外线上线下销售平台；公司通过与合作伙伴Jakks Pacific共同设立的杰克仕美盛营销平台将为国内的消费者带来国

外最新潮的玩具、动漫服饰流行体验，有利于国内市场的快速发展，将为公司来带新的利润增长点；公司通过投资1001夜,

对原有的线上+线下衍生品运营平台进行完善和补充，在全国覆盖800余家线下门店，持续提高公司产业链变现能力。

2、新媒体平台优势

另一方面，公司牢牢把握近几年新媒体引起的传媒产业革命新浪潮，致力于打造新媒体平台。与传统媒体相比而言，新

媒体具有个性化突出、受众选择性增多、表现形式多样、信息发布实时等新特点，具有交互性、全息化、数字化、网络化等

优势。公司精准切入AR、VR领域，与国内领先的AR、VR内容创造和发行商创幻科技和VR线下体验互动平台超级队长展开

合作，进行虚拟现实领域的前瞻性产业布局。公司又从当前火热的直播平台这一新兴产业领域入手，投资触手TV，目前触

手TV已成为国内最大的手游直播平台；公司投资白熊阅读,布局二次元文学创作与阅读平台，并且通过签约优秀的漫画作家、

文学作家，进一步提高对优秀IP的捕捉能力及前瞻性布局。近年公司在新媒体领域业务发展尤其迅速，公司投资WeMedia

新媒体集团发起成立的WeMedia自媒体联盟，已签约各行业精英自媒体近500人，覆盖逾5000万用户，是当前中国最大的自

媒体联盟；公司收购同道大叔，以同道大叔个人IP为载体,以媒体运营、IP内容开发与运营等形式构建泛娱乐消费平台。如此

形成一个多层级多维度的新媒体运营平台。

丰富的平台资源充分发挥了公司全产业链布局的综合优势，实现了产业上下游资源的整合，也为消费者提供了多元化的

泛娱乐体验。

三、泛文化生态圈优势

自公司上市以来，紧密围绕文化产业发展，重点开发IP衍生品产业相关业务。近年来，公司在不断加强和巩固国内IP衍

生品龙头企业地位的基础上，重点开拓上下游业务，完善产业链，在文化产业链包括动漫、游戏、影视、衍生品等上下游进

行战略布局，实现转型升级，完成了“自有IP+内容制作+内容发行和运营+新媒体运营+衍生品开发设计+线上线下零售渠道”

的文化生态圈的构建。文化生态圈相关产业的联动发展又使得公司在IP衍生品领域的优势更为突出。

基于公司丰富的平台优势、泛文化生态圈优势，结合公司原创优质IP开发成功的典型案例：同道文化以同道大叔个人IP

为载体,以媒体运营、IP内容开发与运营等形式构建泛娱乐消费场景。目前已有包括网剧《星座啪啪啪》和《超星星学院》、

12星座咖啡厅、同道文化衍生品等周边。依托于公司的泛娱乐平台优势,同道星座文化将持续进行全方位推广，涉及包括星

座、动漫、趣味、娱乐、创意等各个领域。相比于传统媒体,新媒体平台主观情感色彩更浓烈,与公司的衍生品受众群特征更

为契合,更适合作为公司的IP衍生品宣发渠道。同道文化作为全网领先的顶级IP，选择与公司强强合作，彰显出公司构建的IP

文化生态圈体系的核心价值，公司有望凭借其在IP领域的竞争优势，加速同道的品牌化转变及变现。同道大叔与公司的合作，

是国内第一个顶级IP商业化、品牌化的探索，价值巨大，同时也标志着公司IP长效价值变现战略的正式启动。基于公司泛娱

乐平台优势，进一步对星座文化进行推广。《星座啪啪啪》是公司参与出品的一部青春网络剧，于2016年播出，凭借新颖的

星座题材、搞笑的人设、脑洞大开的剧情反转赢得了观众的口碑，成为2016年暑假档网剧的“黑马”。上线第二天全网点击量

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排名第三，播放量达到1.2亿次，乐视视频评分9.8分。另外公司参与出品同道大叔监制的青春校园超能力网络剧《超星星学

园》也于2016年9月29日在腾讯视频独家上线，其热度一度飙升，上线首日微博实时热门话题排行第一，上线仅3天播放量破

亿，同时还入驻炫舞时代游戏，吸引了一大批观剧粉丝和游戏玩家。公司还参与出品青春音乐网剧《薛定谔的猫》等作品。

优秀原创IP形象的推出将建立对最终消费者的情感代入，增强消费者对IP的认同度及粘性，同时也有助于提升广大消费者对

美盛品牌的认知，对公司蕴含价值和文化的认同，不断为公司带来市场人气和用户沉淀，也将为文化生态圈下游产业输送创

作源泉。丰富的原创内容已形成公司的核心优势。

未来公司将对各类渠道进行持续整合，更好的与整个泛娱乐生态圈对接。一体化经营有助于公司实现IP资源的全产业链

开发和运营，实现不同文化产品的交叉销售，从而提高用户黏性和付费水平，实现公司文化生态圈的闭环。

4、人才优势

公司始终坚持以人为本，多年来持续加强人力资源建设，注重人才引进和人才培养，目前已聚集了对公司文化和发展战

略高度认同的优秀管理人才及由国内一流的动漫、游戏、影视、儿童剧、衍生品等文化产业各领域的高级专业人才组成的具

有高度凝聚力的人才队伍。公司的人才优势为全产业链布局的协同效应的发挥提供了有力的保障。

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第四节经营情况讨论与分析

一、概述

公司利用丰富的自身资源优势以及外部良好的成长环境，不断优化和升级产业链，加大市场拓展力度，各项业务呈稳健

发展态势。

报告期内公司实现营业收入350,971,113.48元，比去年同期增长82.89%，归属于上市公司股东的净利润为94,611,129.60

元，比去年同期增长108.51%。

一、报告期内公司主要财务数据变动的原因：

2017上半年公司实现营业收入350,971,113.48元，比去年同期增长82.89%，营业收入的增长，主要是IP衍生品收入增加

和真趣网络纳入合并范围所致；营业成本212,639,549.09元，比去年同期增长116.89%，主要是收入增加所致；管理费用为

51,839,668.99元，比去年同期增长31.20%，主要是职工薪酬增加所致；财务费用为3,344,922.62 元，比去年同期增加7379.54%，

主要是汇兑损失和利息支出增加所致；归属于上市公司股东的净利润为94,611,129.60元，比去年同期增长108.51%，主要是

营业利润增加所致；经营活动产生的现金流量净额为-7,546,614.67元，比去年同期增加90.14%，主要是销售商品收到的现金

增加所致；投资活动产生的现金流量净额为-513,379,157.48元,比去年同期减少176.10%，主要是取得子公司支付的现金增加

所致；筹资活动产生的现金流量净额为259,091,461.83元，比去年同期增加7059.86%，主要是借款取得的现金增加所致。

二、报告期内公司重大股权投资

本报告期内，公司通过全资子公司香港美盛增资JAKKS，从而获得其19.5%的股权，成为第一大股东。JAKKS在美国纳

斯达克上市，是一家领先的多产品线、多品牌的IP衍生品公司，拥有众多自有及获授权的商标和品牌，产品销往全球超过65

个国家，并与超过300家的分销和零售商建立合作伙伴关系。根据NPD2017年1月发布的数据显示，JAKKS已成为美国玩具

零售市场排名前列的IP衍生品商之一。JAKKS的业务属于IP文化生态圈范畴，公司出于文化产业生态化战略的考虑，决定对

JAKKS的投资，通过双方密切、融洽的合作，建立战略合作关系，充分发挥各自业务特点和资源优势，实现资源共享、优

势互补，共同促进双方业务与服务的延伸和发展。本次投资将有利于公司深化与JAKKS的合作，完善海外泛娱乐生态圈，

加强海外产业链，拓宽全球市场领域，加强自身产品对海外市场的渗透，增强公司的综合竞争力，提高公司核心竞争力和可

持续增长能力。

公司将进一步加强内控体系建设和公司治理，完善并强化决策程序，全面有效地控制公司经营和管理风险。同时，公司

将在开发新产品、提升产品竞争力、提高产品市场占有率的基础上，通过优化管理流程、加强人员培训等多种方式不断提高

日常运营效率，降低公司运营成本，提升公司经营业绩。

三、公司未来发展计划

1、巩固业务基础，全面提升各环节业务

公司及各控股子公司将在巩固现有业务的基础上，不断加强产品开发和市场拓展力度，努力提升在各自领域的市场地位

和影响力；同时公司将统筹各方面资源，根据各业务发展需要提供必要支持，力争旗下产业链各环节均能实现持续健康发展，

从而带动公司整体效益的进一步提升。

2、加强整合，促进一体化优势发挥

在初步实现了全产业链布局后，公司未来将着力加强整合工作。

公司一方面将在内部管理方面全面提升以适应未来集团化运作的要求，另一方面加强对各控股子公司的规范化管理和一

体化方向指导，提升对公司及各子公司资源的利用效率，为充分发挥协同效应创造良好条件。

3、加速推进文化产业转型升级、打造综合性文化产业平台

公司通过投资和并购初步形成了泛娱乐业务体系，公司未来将在现有产业链版图基础上，根据产业发展动态和公司业务

发展情况，继续实施转型升级和产业一体化战略，充分整合上下游资源，进一步完善产业布局，全面提升盈利模式和盈利水

平。并且对各并购标的公司的业务进行整合，加强业务协同，减少重复投资，降低运营成本，将公司前期业务整合成有机整

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体，实现协同效应。增强公司文化生态圈中对IP资源的筛选、培育以及全产业链开发和运营能力，为公司未来的发展建立内

容、用户和品牌基础。

4、增强对优质IP的发现和获取

近年来，以IP为核心，横跨动漫、游戏、文学、影视、周边产品的泛娱乐产品逐渐增多，优质IP成为泛娱乐产业中维持

用户黏性的纽带，以IP为核心的泛娱乐布局成为中国文化产业的发展趋势。IP成为了文化产业的热词，影视、游戏、视频网

站等对热门IP的抢夺达到了白热化程度。面对IP市场的火热，公司提前布局，综合性文化产业平台已初具雏形，必须加快向

产业上游延伸，增强对优质IP的发现能力和获取能力，提高获取优质IP的稳定性和连续性，从而在未来的市场竞争中建立先

发优势。

二、主营业务分析

概述

是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同

√ 是 □ 否

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元

本报告期上年同期同比增减变动原因

主要是 IP 衍生品收入增

营业收入 350,971,113.48 191,902,768.00 82.89% 加和真趣网络纳入合并

范围所致

营业成本 212,639,549.09 98,041,453.59 116.89% 主要是收入增加所致

销售费用 18,889,141.29 19,639,609.01 -3.82%

主要是职工薪酬增加所

管理费用 51,839,668.99 39,511,016.41 31.20%

致

主要是汇兑损失和利息

财务费用 3,344,922.62 -45,949.66 7,379.54%

支出增加所致

主要是利润总额增加所

所得税费用 22,068,706.81 5,010,523.33 340.45%

致

经营活动产生的现金流主要是销售商品收到的

-7,546,614.67 -76,517,792.67 90.14%

量净额现金增加所致

投资活动产生的现金流主要是取得子公司支付

-513,379,157.48 -185,937,207.59 -176.10%

量净额的现金增加所致

筹资活动产生的现金流主要是借款取得的现金

259,091,461.83 -3,722,651.97 7,059.86%

量净额增加所致

现金及现金等价物净增

-262,797,426.72 -265,450,107.49

加额

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

美盛文化创意股份有限公司 2017 年半年度报告全文

营业收入构成

单位：元

本报告期上年同期

同比增减

金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计 350,971,113.48 100% 191,902,768.00 100% 82.89%

分行业

文化 348,974,465.54 99.43% 190,992,641.77 99.53% 82.72%

其他 1,996,647.94 0.57% 910,126.23 0.47% 119.38%

分产品

IP 衍生品 180,658,815.37 51.47% 123,360,390.43 64.28% 46.45%

传统衍生品 35,261,081.49 10.05% 31,859,219.60 16.60% 10.68%

动漫、游戏等 132,493,976.73 37.75% 34,391,977.94 17.92% 285.25%

舞台剧 37,735.85 0.01% 1,020,804.60 0.53% -96.30%

媒体 522,856.10 0.15% 360,249.20 0.19% 45.14%

其他 1,996,647.94 0.57% 910,126.23 0.47% 119.38%

分地区

境内 322,094,761.80 91.77% 170,766,539.93 88.99% 88.62%

境外 28,876,351.68 8.23% 21,136,228.07 11.01% 36.62%

占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同

营业收入营业成本毛利率

同期增减同期增减期增减

分行业

文化 348,974,465.54 211,710,349.60 39.33% 82.72% 116.74% -9.53%

分产品

IP 衍生品 180,658,815.37 119,516,708.55 33.84% 46.45% 64.72% -7.34%

传统衍生品 35,261,081.49 23,230,613.91 34.12% 10.68% 13.87% -1.85%

动漫、游戏等 132,493,976.73 68,306,019.84 48.45% 285.25% 2,197.28% -42.90%

分地区

境内 322,094,761.80 196,335,441.12 39.04% 89.63% 129.98% -10.70%

境外 28,876,351.68 16,304,107.97 43.54% 36.62% 32.46% 1.78%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用

公司是否需要遵守装修装饰业的披露要求

否

美盛文化创意股份有限公司 2017 年半年度报告全文

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明

√ 适用 □ 不适用

营业收入350,971,113.48元，比去年同期增长82.89%，营业收入的增长，主要是IP衍生品收入增加和真趣网络纳入合并

范围所致；营业成本212,639,549.09元，比去年同期增长116.89%，主要是收入增加所致；管理费用为51,839,668.99元，比去

年同期增长31.20%，主要是职工薪酬增加所致；财务费用为3,344,922.62元，比去年同期增加7379.54%，主要是汇兑损失和

利息支出增加所致；归属于上市公司股东的净利润为94,611,129.60元，比去年同期增长108.51%，主要是营业利润增加所致；

经营活动产生的现金流量净额为-7,546,614.67元，比去年同期增加90.14%，主要是销售商品收到的现金增加所致；投资活动

产生的现金流量净额为-513,379,157.48元,比去年同期减少176.10%，主要是取得子公司支付的现金增加所致；筹资活动产生

的现金流量净额为259,091,461.83元，比去年同期增加7059.86%，主要是借款取得的现金增加所致。

三、非主营业务分析

□ 适用 √ 不适用

四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

本报告期末上年同期末

占总资产比占总资产比比重增减重大变动说明

金额金额

例例

262,382,129.9

货币资金 5.64% 310,827,497.97 21.19% -15.55%

281,707,650.6

应收账款 6.05% 108,950,307.16 7.43% -1.38%

149,434,156.9

存货 3.21% 145,116,284.50 9.89% -6.68%

投资性房地产 32,882,455.30 0.71% 33,920,338.96 2.31% -1.60%

300,211,336.9

长期股权投资 6.45% 219,470,115.91 14.96% -8.51%

290,129,714.1

固定资产 6.24% 295,440,972.00 20.14% -13.90%

在建工程 35,681,273.01 0.77% 32,639,445.63 2.23% -1.46%

308,000,000.0

短期借款 6.62% 225,000.00 0.02% 6.60%

2、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用

单位：元

美盛文化创意股份有限公司 2017 年半年度报告全文

计入权益的累

本期公允价值本期计提的减

项目期初数计公允价值变本期购买金额本期出售金额期末数

变动损益值

动

金融资产

1.以公允价值

计量且其变动

计入当期损益

308,139,809.05 -8,139,809.05 300,000,000.00 0.00

的金融资产

（不含衍生金

融资产）

上述合计 308,139,809.05 -8,139,809.05 300,000,000.00 0.00

金融负债 821,650.68 19,259.11 802,391.57

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□ 是 √ 否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

报告期内无。

五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

199,706,926.75 213,933,600.00 -6.65%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

截至

资产

被投资负债披露日披露索

主要业投资方投资金持股比资金来投资期产品类预计本期投是否涉

公司名合作方表日期（如引（如

务式额例源限型收益资盈亏诉

称的进有）有）

展情

况

JAKKS 主要从 IP 衍生已获

19,076. 自有资香港美

Pacific, 事 IP 衍收购 19.50% 长期品及其得 -256.49 否

7 金盛

Inc. 生品的他消费 JAKK

美盛文化创意股份有限公司 2017 年半年度报告全文

设计、产品 S19.5

开发、 %的股

生产、权

营销和

分销

19,076. 不适

合计 -- -- -- -- -- -- -- -- -256.49 -- -- --

7 用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、以公允价值计量的金融资产

√ 适用 □ 不适用

单位：元

计入权益的累

初始投资本期公允价报告期内购入报告期内售累计投资收

资产类别计公允价值变期末金额资金来源

成本值变动损益金额出金额益

动

308,139,80 300,000,000 自有资金和

金融衍生工具 -8,139,809.05 0.00

9.05 .00 募集资金

308,139,80 300,000,000

合计 -8,139,809.05 0.00 0.00 0.00 0.00 --

9.05 .00

5、证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

6、衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

7、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

（1）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

美盛文化创意股份有限公司 2017 年半年度报告全文

募集资金总额 285,940.72

报告期投入募集资金总额 0

已累计投入募集资金总额 76,200.63

报告期内变更用途的募集资金总额 0

累计变更用途的募集资金总额 5,300

累计变更用途的募集资金总额比例 1.85%

募集资金总体使用情况说明

1、首次公开发行股票募集资金：本公司以前年度已使用募集资金 40,311.24 万元，以前年度收到的银行存款利息扣除银行

手续费等的净额为 1,923.33 万元； 2017 年 1-6 月实际使用募集资金零元，2017 年 1-6 月收到的银行存款利息扣除银行手

续费等的净额为 3.55 万元；累计已使用募集资金 40,311.24 万元，累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为

1,926.88 万元。截至 2017 年 6 月 30 日，募集资金余额为人民币 4,243.77 万元（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手

续费等的净额）。募集资金存放于募集资金专户。2、2015 年度非公开发行股票募集资金：本公司以前年度已使用募集资金

36,141.66 万元，以前年度收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 252.27 万元；累计已使用募集资金 36,141.66 万

元，累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 252.27 万元。截至 2017 年 6 月 30 日，募集资金余额为人民币零

元（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额），募集资金专户已于年内销户。3、2017 年 1-6 月实际使用募

集资金零元，补充流动资金 20,000 万元，2017 年 1-6 月收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 3,292.34 万元；累

计已使用募集资金零元，累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 3,677.45 万元。截至 2017 年 6 月 30 日，募

集资金余额为人民币 191,102.93 万元（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额及未付的发行费用 2.28 万

元）。公司于 2016 年 11 月 11 日召开第三届董事会第六次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金购买银行理财产

品的议案》，同意公司使用最高额度不超过 20.74 亿元的闲置募集资金择机购买安全性高、流动性好、有保本承诺的银行

理财产品，在该额度内，资金可以滚动使用，授权期限自本次董事会通过之日起 12 个月内有效。截至 2017 年 6 月 30 日，

公司闲置募集资金购买银行保本型理财产品余额为 188,390.00 万元。公司于 2017 年 6 月 2 日召开第三届董事会第十四次

会议，审议通过了《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的方案》，同意使用闲置募集资金 2 亿元暂时补充流动资金。

截至 2017 年 6 月 30 日，公司闲置募集资金暂时补充流动资金的金额为 20,000.00 万元。其余募集资金存放于募集资金专

户。

（2）募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

是否已截至期末项目达到项目可行

募集资金调整后投截至期末本报告期

承诺投资项目和超募变更项本报告期投资进度预定可使是否达到性是否发

承诺投资资总额累计投入实现的效

资金投向目(含部投入金额 (3)＝用状态日预计效益生重大变

总额 (1) 金额(2) 益

分变更) (2)/(1) 期化

承诺投资项目

2012 年

动漫服饰扩产建设项

否 21,350 21,350 0 18,912.12 86.31% 09 月 30 是否

目

日

2014 年

研发设计中心项目是 2,200 7,500 0 7,499.12 99.99% 09 月 30 是否

日

美盛文化创意股份有限公司 2017 年半年度报告全文

IP 文化生态圈项目否 207,423.2 207,423.2 0 0 0.00% 是否

补充流动资金否 35,889.39 35,889.39 0 35,889.39 100.00% 是否

266,862.5 272,162.5

承诺投资项目小计 -- 0 62,300.63 -- -- -- --

9 9

超募资金投向

收购上海纯真年代影

视投资有限公司 70% 9,800 9,800 100.00% 否是

股权

归还银行贷款（如有） -- 4,100 4,100 100.00% -- -- -- --

超募资金投向小计 -- 13,900 0 13,900 -- -- -- --

266,862.5 286,062.5

合计 -- 0 76,200.63 -- -- 0 -- --

9 9

上海纯真年代影视投资有限公司 2014 年度实现净利润-30.65 万元，未达到 2014 年度承诺业绩 1500

万。未达部分于 2015 年 2 月 2 日由原股东以现金补足。上海纯真年代影视投资有限公司 2015 年度

未达到计划进度或预实现净利润-282.91 万元，未达到 2015 年度承诺业绩 2,500 万。纯真年代公司原股东朱质冰、朱质

计收益的情况和原因颖已于 2015 年 9 月 30 日以现金 2,500 万元向公司补偿，并于 2016 年 4 月 21 日以现金 282.91 万元

（分具体项目）向公司进行补偿。2015 年 12 月，经公司第二届董事会第二十二次会议决议和 2015 年第一次临时股

东大会审议，公司向控股股东美盛控股集团有限公司转让纯真年代 70.00%的股权，转让价款 12,000

万元，此次股权转让完成后公司不再持有纯真年代的股权。

项目可行性发生重大

报告期无。

变化的情况说明

适用

经公司第一届董事会第十次会议决议审议通过，公司使用超额募集资金归还银行借款 4,100.00 万元。

超募资金的金额、用经 2014 年 5 月 6 日公司第二届董事会第十一次会议决议，公司使用 9,800 万元超募资金对外投资，

途及使用进展情况以取得上海纯真年代影视投资有限公司 70%的股权。2015 年 12 月，经公司第二届董事会第二十二

次会议决议和 2015 年第一次临时股东大会审议，公司向控股股东美盛控股集团有限公司转让纯真年

代 70.00%的股权，转让价款 12,000 万元，此次股权转让完成后公司不再持有纯真年代的股权。

适用

以前年度发生

研发设计中心项目：公司研发设计中心项目原实施地点是上海黄浦区，公司将此项目的实施地点变

募集资金投资项目实更为浙江省杭州市滨江区。杭州市滨江区为国家级高新技术产业开发区，交通便利，文化创意产业

施地点变更情况发达，有利于公司引进研发设计相关人才；同时，杭州市滨江区与公司地理位置较近，便于管理，

与上海相比整体运营和管理的综合成本优势更为突出。基于公司长远发展的考虑，杭州市滨江区更

合适作为本次公司研发设计中心项目的实施地点；上述募集资金投资项目实施地点变更已经公司

2012 年第二次临时股东大会审议通过。

适用

募集资金投资项目实以前年度发生

施方式调整情况

研发设计中心项目：公司原在上海黄浦区计划购买的研发设计中心办公楼面积约为 500 平方米，此

次公司在杭州市滨江区购买总面积约 3,000 平方米的办公场所，房屋含税总价款约 7,000 万元。办公

美盛文化创意股份有限公司 2017 年半年度报告全文

场所面积增加主要是公司近两年发展速度较快，原规划面积已不能满足公司战略发展需要。为保证

研发设计中心项目的实施资金需求，公司使用部分超募资金 5,300 万元补充用于此次募投项目的实

施；上述募集资金投资项目实施方式调整已经公司 2012 年第二次临时股东大会审议通过。

适用

募集资金投资项目先

截至 2012 年 9 月 14 日，本公司以自筹资金预先投入募投项目 6,468.68 万元；经公司第一届董事会

期投入及置换情况

第十次会议审议通过，以募集资金置换上述先期投入，本公司已于 2012 年 9 月完成置换。

适用

公司于 2017 年 6 月 2 日召开第三届董事会第十四次会议，审议通过了《关于使用闲置募集资金暂

用闲置募集资金暂时

时补充流动资金的方案》，同意使用闲置募集资金 2 亿元暂时补充流动资金。截至 2017 年 6 月 30

补充流动资金情况

日，公司闲置募集资金暂时补充流动资金的金额为 20,000.00 万元。其余募集资金存放于募集资金专

户。

项目实施出现募集资适用

金结余的金额及原因报告期无。

截至 2017 年 6 月 30 日，公司首次公开发行股票募集资金余额 4,243.77 万元，募集资金存放于公司

募集资金专户。截至 2016 年 12 月 31 日，公司 2016 年度非公开发行股票募集资金余额 207,959.65

万元，其中包含收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额 385.11 万元和尚未支付的发行费用

尚未使用的募集资金 151.34 万元。公司于 2016 年 11 月 11 日召开第三届董事会第六次会议，审议通过了《关于使用

用途及去向部分闲置募集资金购买银行理财产品的议案》，同意公司使用最高额度不超过 20.74 亿元的闲置募

集资金择机购买安全性高、流动性好、有保本承诺的银行理财产品，在该额度内，资金可以滚动使

用，授权期限自本次董事会通过之日起 12 个月内有效。截至 2017 年 6 月 30 日，公司闲置募集资

金购买银行保本型理财产品余额为 188,390.00 万元。剩余募集资金存放于公司募集资金专户。

募集资金使用及披露

中存在的问题或其他报告期无。

情况

（3）募集资金变更项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

变更后项目变更后的项

截至期末实截至期末投项目达到预

变更后的项对应的原承拟投入募集本报告期实本报告期实是否达到预目可行性是

际累计投入资进度定可使用状

目诺项目资金总额际投入金额现的效益计效益否发生重大

金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期

(1) 变化

研发设计中研发设计中 2014 年 09

7,500 0 7,499.12 99.00% 是否

心项目心项目月 30 日

合计 -- 7,500 0 7,499.12 -- -- 0 -- --

研发设计中心项目：公司研发设计中心项目原实施地点是上海黄浦区，公司将此项目

变更原因、决策程序及信息披露情况的实施地点变更为浙江省杭州市滨江区。杭州市滨江区为国家级高新技术产业开发

说明(分具体项目) 区，交通便利，文化创意产业发达，有利于公司引进研发设计相关人才；同时，杭州

市滨江区与公司地理位置较近，便于管理，与上海相比整体运营和管理的综合成本优

美盛文化创意股份有限公司 2017 年半年度报告全文

势更为突出。基于公司长远发展的考虑，杭州市滨江区更合适作为本次公司研发设计

中心项目的实施地点。公司原在上海黄浦区计划购买的研发设计中心办公楼面积约为

500 平方米，此次公司在杭州市滨江区购买总面积约 3000 平方米的办公场所，房屋

含税总价款与装修费合约 7500 万元。办公场所面积增加主要是公司近两年发展速度

较快，原规划面积已不能满足公司战略发展需要。为保证研发设计中心项目的实施资

金需求，公司拟使用部分超募资金 5300 万元补充用于此次募投项目的实施。此次变

更后，研发设计中心项目实施地从上海黄浦区变更为杭州市滨江区，计划投资总额从

2200 万元变更为 7500 万元。上述募集资金投资项目实施地点及投资总额变更已经公

司 2012 年第二次临时股东大会审议通过。

未达到计划进度或预计收益的情况

报告期内无。

和原因(分具体项目)

变更后的项目可行性发生重大变化

报告期内无。

的情况说明

（4）募集资金项目情况

募集资金项目概述披露日期披露索引

8、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无非募集资金投资的重大项目。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

□ 适用 √ 不适用

公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

美盛文化创意股份有限公司 2017 年半年度报告全文

九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计

2017 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变

100.00% 至 130.00%

动幅度

2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变

30,002.9 至 34,503.34

动区间（万元）

2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万

15,001.45

元）

业绩变动的原因说明业绩持续增长。

十、公司面临的风险和应对措施

可能存在文化产业政策变化，文创产业发展不及预期，资源整合及内控管理不够完善，国际需求下降，市场需求变化，行业

竞争加剧，出口退税政策变化，汇率波动等风险。

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第五节重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引

2016 年度股东大会年度股东大会 65.49% 2017 年 03 月 22 日 2017 年 03 月 23 日公告编号：2017-021

2017 年第一次临时

临时股东大会 65.71% 2017 年 04 月 26 日 2017 年 04 月 27 日公告编号：2017-044

股东大会

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及

截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况

股改承诺

收购报告书或权益变动报告书中所

作承诺

资产重组时所作承诺

上述锁定期

满后，若本人

仍担任公司

董事或监事

董监高股份

赵小强、石炜或高级管理 2012 年 09 月

首次公开发行或再融资时所作承诺 36 个月承诺继续履

萍人员，在任职 11 日

行

期间本人每

年转让股份

不超过直接

或间接所持

美盛文化创意股份有限公司 2017 年半年度报告全文

公司股票总

数的百分之

二十五。本人

离任后六个

月内，不转让

直接或间接

所持公司的

任何股份。本

人在申报离

任六个月后

的十二个月

内通过证券

交易所挂牌

交易出售公

司股票数量

占其所直接

或间接持有

公司股票总

数的比例不

得超过百分

之五十。

美盛文化非

公开发行股

票自 2015 年 7

月 9 日上市。

限售期为自

本次发行新 2015 年 07 月

赵小强 36 个月履行

增股份上市 09 日

首日起三十

六个月，可上

市流通时间

为 2018 年 7

月 9 日。

美盛文化非

公开发行股

票自 2015 年 7

月 9 日上市。

限售期为自

2015 年 07 月

郭瑞本次发行新 36 个月履行

09 日

增股份上市

首日起三十

六个月，可上

市流通时间

为 2018 年 7

美盛文化创意股份有限公司 2017 年半年度报告全文

月 9 日。

上述锁定期

满后，若本人

仍担任公司

董事或监事

或高级管理

人员，在任职

期间本人每

年转让股份

不超过直接

或间接所持

公司股票总

数的百分之

二十五。本人

离任后六个

月内，不转让董监高股份

2015 年 11 月

郭瑞直接或间接 36 个月承诺继续履

06 日

所持公司的行

任何股份。本

人在申报离

任六个月后

的十二个月

内通过证券

交易所挂牌

交易出售公

司股票数量

占其所直接

或间接持有

公司股票总

数的比例不

得超过百分

之五十。

美盛文化非

公开发行股

票自 2016 年

10 月 24 日上

市。限售期为

2016 年 10 月

赵小强自本次发行 36 个月履行

24 日

新增股份上

市首日起三

十六个月，可

上市流通时

间为 2019 年

美盛文化创意股份有限公司 2017 年半年度报告全文

10 月 24 日

股权激励承诺

其他对公司中小股东所作承诺

承诺是否按时履行是

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

九、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

十、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

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十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十三、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

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（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在担保情况。

3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十五、社会责任情况

1、履行精准扶贫社会责任情况

（1）半年度精准扶贫概要

（2）上市公司半年度精准扶贫工作情况

指标计量单位数量/开展情况

一、总体情况 —— ——

二、分项投入 —— ——

1.产业发展脱贫 —— ——

2.转移就业脱贫 —— ——

3.易地搬迁脱贫 —— ——

4.教育脱贫 —— ——

5.健康扶贫 —— ——

6.生态保护扶贫 —— ——

7.兜底保障 —— ——

8.社会扶贫 —— ——

9.其他项目 —— ——

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三、所获奖项（内容、级别） —— ——

（3）后续精准扶贫计划

2、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

否

十六、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

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第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后

公积金转

数量比例发行新股送股其他小计数量比例

股

127,931,2 102,345,0 -11,863,47 90,481,53 218,412,7

一、有限售条件股份 25.32% 24.01%

53 02 0 2 85

127,931,2 102,345,0 -11,863,47 90,481,53 218,412,7

3、其他内资持股 25.32% 24.01%

53 02 0 2 85

39,909,09 31,927,27 31,927,27 71,836,36

其中：境内法人持股 7.90% 7.90%

1 2 2 3

88,022,16 70,417,73 -11,863,47 58,554,26 146,576,4

境内自然人持股 17.42% 16.11%

2 0 0 0 22

377,386,9 301,909,5 11,863,47 313,773,0 691,159,9

二、无限售条件股份 74.68% 75.99%

28 42 0 12 40

377,386,9 301,909,5 11,863,47 313,773,0 691,159,9

1、人民币普通股 74.68% 75.99%

28 42 0 12 40

505,318,1 404,254,5 404,254,5 909,572,7

三、股份总数 100.00% 100.00%

81 44 44 25

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

公司2016年度利润分配方案于2017年4月26日经公司2017年第一次临时股东大会审议通过。向全体股东每10股派2.5元现金；

以资本公积金向全体股东每10股转增8股。于2017年6月8日完成权益分派。

股份变动的批准情况

√ 适用 □ 不适用

公司2016年度利润分配方案于2017年4月26日经公司2017年第一次临时股东大会审议通过。

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

√ 适用 □ 不适用

按最新股本909,572,725股摊薄计算，2016年度每股净收益为0.23元。

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

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2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

本期解除限售股本期增加限售股

股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期

数数

首发后限售股于

首发后个人类限 2018 年 7 月 9 日、

售股、高管锁定 2019 年 10 月 24

赵小强 85,263,590 12,784,091 68,210,872 140,690,371 股、利润分配及日解除限售，高

资本公积金转增管锁定股于高管

股本限售股期满解除

限售。

首发后限售股于

首发后个人类限

2018 年 7 月 9 日

售股、高管锁定

解除限售，高管

郭瑞 2,758,572 3,117,479 5,876,051 股、利润分配及

锁定股于高管限

资本公积金转增

售股期满解除限

股本

售。

高管锁定股于高

胡小平 0 10,000 10,000 高管锁定股管限售股期满解

除限售。

金元顺安基金－

宁波银行－万向首发后机构类限

首发限售股于

信托－西溪 716 售股、利润分配

3,740,072 2,992,057 6,732,129 2017 年 10 月 24

号事务管理类结及资本公积金转

日解除限售

构化集合资金信增股本

托计划

首发后机构类限

首发限售股于

浙江开元股权投售股、利润分配

3,752,840 3,002,272 6,755,112 2017 年 10 月 24

资有限公司及资本公积金转

日解除限售

增股本

首发后机构类限

杭州比因美特卡

售股、利润分配 2018 年 7 月 9 日

通影视有限公司 9,000,000 7,200,000 16,200,000

及资本公积金转解除限售

增股本

首发后机构类限

新余乐活投资管首发限售股于

售股、利润分配

理中心（有限合 2,428,977 1,943,182 4,372,159 2017 年 10 月 24

及资本公积金转

伙）日解除限售

增股本

新余天游投资管首发后机构类限首发限售股于

2,223,000 1,778,400 4,001,400

理中心（有限合售股、利润分配 2017 年 10 月 24

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伙）及资本公积金转日解除限售

增股本

首发后机构类限

深圳红塔资管－首发限售股于

售股、利润分配

杭州银行－温丽 3,752,840 3,002,272 6,755,112 2017 年 10 月 24

及资本公积金转

娟日解除限售

增股本

长安基金－工商

银行－重庆国际首发后机构类限

首发限售股于

信托－重庆信售股、利润分配

3,752,840 3,002,272 6,755,112 2017 年 10 月 24

托涌泉共赢 9 号及资本公积金转

日解除限售

集合资金信托计增股本

划

华安未来资产－

工商银行－长安首发后机构类限

首发限售股于

信托－长安信售股、利润分配

7,505,682 6,004,545 13,510,227 2017 年 10 月 24

托美盛文化（载及资本公积金转

日解除限售

初）投资集合资增股本

金信托计划

华安未来资产－

工商银行－长安首发后机构类限

首发限售股于

信托－长安信售股、利润分配

3,752,840 3,002,272 6,755,112 2017 年 10 月 24

托美盛文化（端及资本公积金转

日解除限售

拱）投资集合资增股本

金信托计划

合计 127,931,253 12,784,091 103,265,623 218,412,785 -- --

3、证券发行与上市情况

二、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末表决权恢复的优先股

报告期末普通股股东总数 35,445 0

股东总数（如有）（参见注 8）

持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

持有有限持有无限质押或冻结情况

报告期末报告期内

售条件的售条件的

股东名称股东性质持股比例持有的普增减变动

普通股数普通股数股份状态数量

通股数量情况

量量

美盛控股集团 343,450,8 343,450,80

境内非国有法人 37.76% 质押 324,257,008

有限公司 00 0

赵小强境内自然人 20.62% 187,587,1 140,690,3 46,896,791 质押 76,446,000

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62 71

新昌县宏盛投 53,222,40

境内非国有法人 5.85% 53,222,400

资有限公司 0

杭州比因美特

16,200,00 16,200,00

卡通影视有限境内非国有法人 1.78%

0 0

公司

华安未来资产

－工商银行－

长安信托－长

13,510,22 13,510,22

安信托美盛文其他 1.49%

7 7

化（载初）投资

集合资金信托

计划

全国社保基金

其他 0.93% 8,471,201 8,471,201

一零九组合

郭瑞境内自然人 0.86% 7,834,734 5,876,051 1,958,683

浙江开元股权

境内非国有法人 0.74% 6,755,112 6,755,112

投资有限公司

深圳红塔资管

－杭州银行－其他 0.74% 6,755,112 6,755,112

温丽娟

长安基金－工

商银行－重庆

国际信托－重

其他 0.74% 6,755,112 6,755,112

庆信托涌泉共

赢 9 号集合资

金信托计划

华安未来资产

－工商银行－

长安信托－长

安信托美盛文其他 0.74% 6,755,112 6,755,112

化（端拱）投资

集合资金信托

计划

上述股东关联关系或一致行动的赵小强担任公司法定代表人及董事长职务，为美盛控股集团有限公司和新昌县宏盛投资

说明有限公司的实际控制人，未知其他股东是否有关联关系。

前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

股份种类

股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量

股份种类数量

美盛控股集团有限公司 343,450,800 人民币普通股 343,450,800

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新昌县宏盛投资有限公司 187,587,162 人民币普通股 187,587,162

赵小强 46,896,791 人民币普通股 46,896,791

全国社保基金一零九组合 8,471,201 人民币普通股 8,471,201

交通银行股份有限公司－易方达

科汇灵活配置混合型证券投资基 5,220,432 人民币普通股 5,220,432

金

浙江中尧资产管理有限公司 4,604,400 人民币普通股 4,604,400

中国工商银行－易方达价值成长

4,308,907 人民币普通股 4,308,907

混合型证券投资基金

中国人寿保险股份有限公司－传

统－普通保险产品-005L-CT001 3,267,203 人民币普通股 3,267,203

深

陈希远 2,889,664 人民币普通股 2,889,664

沈艳艳 2,712,800 人民币普通股 2,712,800

前 10 名无限售条件普通股股东之

间，以及前 10 名无限售条件普通赵小强担任公司法定代表人及董事长职务，为美盛控股集团有限公司和新昌县宏盛投资

股股东和前 10 名普通股股东之间有限公司的实际控制人，未知其他股东是否有关联关系。

关联关系或一致行动的说明

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

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第七节优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

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第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

√ 适用 □ 不适用

期初被授本期被授

本期增持本期减持

期初持股期末持股予的限制予的限制期末被授予的限制

姓名职务任职状态股份数量股份数量

数（股）数（股）性股票数性股票数性股票数量（股）

（股）（股）

量（股）量（股）

104,215,09 187,587,16

赵小强董事现任 0 0

0 2

董事、总经

郭瑞现任 3,462,629 1,602,001 0 7,834,734

理

胡小平独立董事离任 0 20,000 0 20,000

107,677,71 195,441,89

合计 -- -- 1,622,001 0 0 0 0

9 6

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。

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第九节公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

否

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第十节财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：美盛文化创意股份有限公司

2017 年 06 月 30 日

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 262,382,129.97 525,179,556.69

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

308,139,809.05

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 281,707,650.68 122,241,341.29

预付款项 33,677,077.41 9,499,378.17

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 5,421,402.74 3,499,755.65

应收股利

其他应收款 21,333,782.14 11,641,324.86

买入返售金融资产

存货 149,434,156.94 141,974,497.17

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划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产 176,174.21

其他流动资产 1,890,405,266.32 1,709,515,199.32

流动资产合计 2,644,361,466.20 2,831,867,036.41

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 201,669,598.64 157,582,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 300,211,336.91 112,210,094.34

投资性房地产 32,882,455.30 33,354,220.60

固定资产 290,129,714.15 294,044,710.60

在建工程 35,681,273.01 33,724,198.65

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 32,924,295.45 33,730,475.02

开发支出 1,913,083.59 4,641,124.10

商誉 1,102,481,585.19 136,835,933.82

长期待摊费用 6,730,550.83 7,787,055.36

递延所得税资产 2,981,856.26 1,948,677.91

其他非流动资产 900,000.00 900,000.00

非流动资产合计 2,008,505,749.33 816,758,490.40

资产总计 4,652,867,215.53 3,648,625,526.81

流动负债：

短期借款 308,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

802,391.57 821,650.68

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

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应付账款 140,990,050.64 53,835,288.33

预收款项 21,558,964.31 19,780,816.41

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 5,674,329.42 7,777,247.15

应交税费 27,578,720.12 39,587,485.92

应付利息 435,000.00

应付股利 81,147,272.50

其他应付款 589,895,721.30 14,174,445.02

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 1,176,082,449.86 135,976,933.51

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 22,159,622.35 22,445,569.27

递延所得税负债 10,732,325.69 7,313,519.91

其他非流动负债

非流动负债合计 32,891,948.04 29,759,089.18

负债合计 1,208,974,397.90 165,736,022.69

所有者权益：

股本 909,572,725.00 505,318,181.00

其他权益工具

美盛文化创意股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其中：优先股

永续债

资本公积 2,003,660,688.93 2,405,057,028.88

减：库存股

其他综合收益 -6,284,327.44 -9,065,597.26

专项储备

盈余公积 49,876,173.78 49,876,173.78

一般风险准备

未分配利润 445,945,960.99 477,664,376.64

归属于母公司所有者权益合计 3,402,771,221.26 3,428,850,163.04

少数股东权益 41,121,596.37 54,039,341.08

所有者权益合计 3,443,892,817.63 3,482,889,504.12

负债和所有者权益总计 4,652,867,215.53 3,648,625,526.81

法定代表人：赵小强主管会计工作负责人：竺林芳会计机构负责人：石军龙

2、母公司资产负债表

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 111,255,122.21 304,911,960.87

以公允价值计量且其变动计入当

308,139,809.05

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 104,994,783.57 51,625,248.75

预付款项 5,742,726.09 2,181,977.56

应收利息 5,421,402.74 3,499,755.65

应收股利

其他应收款 6,439,021.75 4,336,874.14

存货 69,344,307.46 59,747,317.91

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 1,884,013,512.73 1,706,411,113.20

流动资产合计 2,187,210,876.55 2,440,854,057.13

美盛文化创意股份有限公司 2017 年半年度报告全文

非流动资产：

可供出售金融资产 105,000,000.00 100,000,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 1,866,950,778.43 644,438,443.93

投资性房地产 32,882,455.30 33,354,220.60

固定资产 278,619,558.73 283,798,547.28

在建工程 35,681,273.01 33,724,198.65

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 11,272,921.30 11,573,058.28

开发支出

商誉

长期待摊费用 4,806,234.15 6,063,113.21

递延所得税资产 1,834,980.25 1,335,425.54

其他非流动资产 900,000.00 900,000.00

非流动资产合计 2,337,948,201.17 1,115,187,007.49

资产总计 4,525,159,077.72 3,556,041,064.62

流动负债：

短期借款 300,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 62,667,544.60 28,953,469.67

预收款项 425,845.43 335,233.01

应付职工薪酬 2,149,154.91 4,001,099.00

应交税费 12,988,482.96 27,440,748.17

应付利息 435,000.00

应付股利 81,147,272.50

其他应付款 751,765,056.60 94,987,358.92

划分为持有待售的负债

美盛文化创意股份有限公司 2017 年半年度报告全文

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 1,211,578,357.00 155,717,908.77

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 21,880,247.35 22,115,944.27

递延所得税负债 7,313,519.91 7,313,519.91

其他非流动负债

非流动负债合计 29,193,767.26 29,429,464.18

负债合计 1,240,772,124.26 185,147,372.95

所有者权益：

股本 909,572,725.00 505,318,181.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 2,034,554,228.99 2,438,808,772.99

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 49,876,173.78 49,876,173.78

未分配利润 290,383,825.69 376,890,563.90

所有者权益合计 3,284,386,953.46 3,370,893,691.67

负债和所有者权益总计 4,525,159,077.72 3,556,041,064.62

3、合并利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

美盛文化创意股份有限公司 2017 年半年度报告全文

一、营业总收入 350,971,113.48 191,902,768.00

其中：营业收入 350,971,113.48 191,902,768.00

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 293,014,625.64 161,389,419.57

其中：营业成本 212,639,549.09 98,041,453.59

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 3,512,999.42 1,875,705.71

销售费用 18,889,141.29 19,639,609.01

管理费用 51,839,668.99 39,511,016.41

财务费用 3,344,922.62 -45,949.66

资产减值损失 2,788,344.23 2,367,584.51

加：公允价值变动收益（损失以

5,535,414.08 -7,671,038.68

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

46,845,702.92 25,005,096.05

列）

其中：对联营企业和合营企业

-1,611,334.23 576,831.09

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

其他收益

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 110,337,604.84 47,847,405.80

加：营业外收入 3,199,361.87 2,725,809.34

其中：非流动资产处置利得 1,886,792.43

减：营业外支出 70,540.48 406,656.36

其中：非流动资产处置损失 31,023.90 148,244.32

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 113,466,426.23 50,166,558.78

减：所得税费用 22,068,706.81 5,010,523.33

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 91,397,719.42 45,156,035.45

美盛文化创意股份有限公司 2017 年半年度报告全文

归属于母公司所有者的净利润 94,611,129.60 45,373,913.82

少数股东损益 -3,213,410.18 -217,878.37

六、其他综合收益的税后净额 3,479,668.48 1,012,933.50

归属母公司所有者的其他综合收益

2,781,269.82 910,840.49

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他

2,781,269.82 910,840.49

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中 80,063.04

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额 2,781,269.82 830,777.45

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

698,398.66 102,093.01

税后净额

七、综合收益总额 94,877,387.90 46,168,968.95

归属于母公司所有者的综合收益

97,392,399.42 46,284,754.31

总额

归属于少数股东的综合收益总额 -2,515,011.52 -115,785.36

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.10 0.05

（二）稀释每股收益 0.10 0.05

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。

法定代表人：赵小强主管会计工作负责人：竺林芳会计机构负责人：石军龙

美盛文化创意股份有限公司 2017 年半年度报告全文

4、母公司利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业收入 132,319,888.67 95,160,085.50

减：营业成本 81,961,605.14 59,926,899.07

税金及附加 2,795,353.44 1,476,757.95

销售费用 3,020,506.32 3,387,539.63

管理费用 22,165,233.57 19,474,840.15

财务费用 2,964,873.14 -2,682,386.69

资产减值损失 1,570,265.40 1,653,042.98

加：公允价值变动收益（损失以

-8,139,809.05 -7,671,038.68

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

42,721,927.21 8,016,059.87

列）

其中：对联营企业和合营企

183,674.50 -284,628.81

业的投资收益

其他收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 52,424,169.82 12,268,413.60

加：营业外收入 335,696.92 1,646,363.59

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 87,236.74

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

52,759,866.74 13,827,540.45

列）

减：所得税费用 12,937,059.70 3,448,786.32

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 39,822,807.04 10,378,754.13

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

美盛文化创意股份有限公司 2017 年半年度报告全文

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 39,822,807.04 10,378,754.13

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 292,092,123.20 166,428,274.06

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 7,701,708.22 3,582,348.85

收到其他与经营活动有关的现金 27,440,476.67 5,763,627.70

美盛文化创意股份有限公司 2017 年半年度报告全文

经营活动现金流入小计 327,234,308.09 175,774,250.61

购买商品、接受劳务支付的现金 185,367,703.21 136,263,020.58

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

53,344,065.48 45,542,897.00

金

支付的各项税费 57,124,346.04 28,322,704.88

支付其他与经营活动有关的现金 38,944,808.03 42,163,420.82

经营活动现金流出小计 334,780,922.76 252,292,043.28

经营活动产生的现金流量净额 -7,546,614.67 -76,517,792.67

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 315,521,501.28

取得投资收益收到的现金 33,382,573.06 739,600.00

处置固定资产、无形资产和其他

340.00 26,840.00

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 57,814,172.61 18,980,043.72

投资活动现金流入小计 406,718,586.95 19,746,483.72

购建固定资产、无形资产和其他

6,723,607.29 15,000,091.31

长期资产支付的现金

投资支付的现金 198,713,137.14 153,683,600.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

536,380,000.00 0.00

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 178,281,000.00 37,000,000.00

投资活动现金流出小计 920,097,744.43 205,683,691.31

投资活动产生的现金流量净额 -513,379,157.48 -185,937,207.59

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资

收到的现金

美盛文化创意股份有限公司 2017 年半年度报告全文

取得借款收到的现金 306,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 306,000,000.00

偿还债务支付的现金 2,775,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

46,908,538.17 947,651.97

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 46,908,538.17 3,722,651.97

筹资活动产生的现金流量净额 259,091,461.83 -3,722,651.97

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-963,116.40 727,544.74

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -262,797,426.72 -265,450,107.49

加：期初现金及现金等价物余额 525,179,556.69 576,277,605.46

六、期末现金及现金等价物余额 262,382,129.97 310,827,497.97

6、母公司现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 78,578,164.77 80,209,720.14

收到的税费返还 7,316,321.81 3,582,348.85

收到其他与经营活动有关的现金 82,497,946.03 4,237,402.24

经营活动现金流入小计 168,392,432.61 88,029,471.23

购买商品、接受劳务支付的现金 57,042,425.37 75,634,235.85

支付给职工以及为职工支付的现

21,220,387.69 24,688,911.06

金

支付的各项税费 30,074,933.52 22,785,378.01

支付其他与经营活动有关的现金 12,562,903.94 8,747,445.87

经营活动现金流出小计 120,900,650.52 131,855,970.79

经营活动产生的现金流量净额 47,491,782.09 -43,826,499.56

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 300,000,000.00

美盛文化创意股份有限公司 2017 年半年度报告全文

取得投资收益收到的现金 33,068,029.45 577,200.00

处置固定资产、无形资产和其他

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 7,548,576.17 7,723,488.68

投资活动现金流入小计 340,616,605.62 8,300,688.68

购建固定资产、无形资产和其他

2,869,546.85 8,216,054.50

长期资产支付的现金

投资支付的现金 5,000,000.00 30,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付

646,828,660.00 208,495,429.64

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 178,281,000.00 0.00

投资活动现金流出小计 832,979,206.85 246,711,484.14

投资活动产生的现金流量净额 -492,362,601.23 -238,410,795.46

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 300,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 300,000,000.00

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付

46,820,813.16

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 46,820,813.16

筹资活动产生的现金流量净额 253,179,186.84

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-1,965,206.36 983,356.17

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -193,656,838.66 -281,253,938.85

加：期初现金及现金等价物余额 304,911,960.87 478,011,320.21

六、期末现金及现金等价物余额 111,255,122.21 196,757,381.36

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

美盛文化创意股份有限公司 2017 年半年度报告全文

本期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合

股本优先永续东权益

其他积存股合收益备积险准备利润计

股债

505,31 2,405,0 3,482,8

-9,065,5 49,876, 477,664 54,039,

一、上年期末余额 8,181. 57,028. 89,504.

97.26 173.78 ,376.64 341.08

00 88 12

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

505,31 2,405,0 3,482,8

-9,065,5 49,876, 477,664 54,039,

二、本年期初余额 8,181. 57,028. 89,504.

97.26 173.78 ,376.64 341.08

00 88 12

三、本期增减变动 404,25 -401,39

2,781,2 -31,718, -12,917, -38,996,

金额（减少以“－” 4,544. 6,339.9

69.82 415.65 744.71 686.49

号填列） 00 5

（一）综合收益总 2,781,2 94,611, -2,515,0 94,877,

额 69.82 129.60 11.52 387.90

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

-126,32 -126,32

（三）利润分配 9,545.2 9,545.2

5 5

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

美盛文化创意股份有限公司 2017 年半年度报告全文

准备

-126,32 -126,32

3．对所有者（或

9,545.2 9,545.2

股东）的分配

5 5

4．其他

404,25 -404,25

（四）所有者权益

4,544. 4,544.0

内部结转

00 0

404,25 -404,25

1．资本公积转增

4,544. 4,544.0

资本（或股本）

00 0

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

2,858,2 -10,402, -7,544,5

（六）其他

04.05 733.19 29.14

909,57 2,003,6 3,443,8

-6,284,3 49,876, 445,945 41,121,

四、本期期末余额 2,725. 60,688. 92,817.

27.44 173.78 ,960.99 596.37

00 93 63

上年金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合

股本优先永续东权益

其他积存股合收益备积险准备利润计

股债

446,00 1,170,6

384,783 -10,729, 38,660, 298,921 12,999,

一、上年期末余额 0,000. 36,670.

,788.30 082.21 143.75 ,852.98 967.22

00 04

加：会计政策

变更

前期差

错更正

美盛文化创意股份有限公司 2017 年半年度报告全文

同一控

制下企业合并

其他

446,00 1,170,6

384,783 -10,729, 38,660, 298,921 12,999,

二、本年期初余额 0,000. 36,670.

,788.30 082.21 143.75 ,852.98 967.22

00 04

三、本期增减变动 59,318 2,020,2 2,312,2

1,663,4 11,216, 178,742 41,039,

金额（减少以“－” ,181.0 73,240. 52,834.

84.95 030.03 ,523.66 373.86

号填列） 0 58 08

（一）综合收益总 1,663,4 189,958 -2,016, 189,605

额 84.95 ,553.69 631.73 ,406.91

59,318 2,020,2 2,122,6

（二）所有者投入 43,056,

,181.0 73,240. 47,427.

和减少资本 005.59

0 58 17

59,318 2,014,9 2,117,2

1．股东投入的普 43,056,

,181.0 13,865. 88,052.

通股 005.59

0 66 25

2．其他权益工具 5,359,3 5,359,3

持有者投入资本 74.92 74.92

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

11,216, -11,216,

（三）利润分配

030.03 030.03

11,216, -11,216,

1．提取盈余公积

030.03 030.03

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

美盛文化创意股份有限公司 2017 年半年度报告全文

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

505,31 2,405,0 3,482,8

-9,065,5 49,876, 477,664 54,039,

四、本期期末余额 8,181. 57,028. 89,504.

97.26 173.78 ,376.64 341.08

00 88 12

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

股本资本公积专项储备盈余公积

优先股永续债其他股收益利润益合计

505,318, 2,438,808 49,876,17 376,890 3,370,893

一、上年期末余额

181.00 ,772.99 3.78 ,563.90 ,691.67

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

505,318, 2,438,808 49,876,17 376,890 3,370,893

二、本年期初余额

181.00 ,772.99 3.78 ,563.90 ,691.67

三、本期增减变动

404,254, -404,254, -86,506, -86,506,7

金额（减少以“－”

544.00 544.00 738.21 38.21

号填列）

（一）综合收益总 39,822, 39,822,80

额 807.04 7.04

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

美盛文化创意股份有限公司 2017 年半年度报告全文

所有者权益的金

额

4．其他

-126,32

-126,329,

（三）利润分配 9,545.2

545.25

1．提取盈余公积

-126,32

2．对所有者（或 -126,329,

9,545.2

股东）的分配 545.25

3．其他

（四）所有者权益 404,254, -404,254,

内部结转 544.00 544.00

1．资本公积转增 404,254, -404,254,

资本（或股本） 544.00 544.00

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

909,572, 2,034,554 49,876,17 290,383 3,284,386

四、本期期末余额

725.00 ,228.99 3.78 ,825.69 ,953.46

上年金额

单位：元

上期

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

股本资本公积专项储备盈余公积

优先股永续债其他股收益利润益合计

446,000, 418,535,5 38,660,14 275,946 1,179,141

一、上年期末余额

000.00 32.41 3.75 ,293.68 ,969.84

加：会计政策

变更

前期差

错更正

美盛文化创意股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其他

446,000, 418,535,5 38,660,14 275,946 1,179,141

二、本年期初余额

000.00 32.41 3.75 ,293.68 ,969.84

三、本期增减变动

59,318,1 2,020,273 11,216,03 100,944 2,191,751

金额（减少以“－”

81.00 ,240.58 0.03 ,270.22 ,721.83

号填列）

（一）综合收益总 112,160 112,160,3

额 ,300.25 00.25

（二）所有者投入 59,318,1 2,020,273 2,079,591

和减少资本 81.00 ,240.58 ,421.58

1．股东投入的普 59,318,1 2,014,913 2,074,232

通股 81.00 ,865.66 ,046.66

2．其他权益工具 5,359,374 5,359,374

持有者投入资本 .92 .92

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

11,216,03 -11,216,

（三）利润分配

0.03 030.03

11,216,03 -11,216,

1．提取盈余公积

0.03 030.03

2．对所有者（或

股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

美盛文化创意股份有限公司 2017 年半年度报告全文

505,318, 2,438,808 49,876,17 376,890 3,370,893

四、本期期末余额

181.00 ,772.99 3.78 ,563.90 ,691.67

三、公司基本情况

美盛文化创意股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由原新昌美盛饰品有限公司以2009年12月31日为基准日整体变

更设立的股份有限公司，于2012年9月24日在浙江省工商行政管理局重新登记注册，总部位于浙江省绍兴市新昌县。公司现

持有统一社会信用代码为913300007384284925的营业执照，注册资本909,572,725元，股份总数909,572,725股（每股面值1元）。

其中，有限售条件的流通股份：A股218,402,785股；无限售条件的流通股份A股691,169,940股。公司股票已于2012年9月11

日在深圳证券交易所挂牌交易。本公司属文化行业。涉足动漫原创、影视制作、动画制作、动漫衍生品研发生产和销售、媒

体广告、网络游戏、手机游戏、演艺等领域。

本财务报表业经公司2017年8月23日第三届董事会第十七次会议批准对外报出。

本公司将杭州美盛游戏技术开发有限公司、香港美盛文化有限公司、杭州美盛电子商务有限公司等15家子公司纳入合并

财务报表范围，详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。部分子公司与联营企业全称及简称如下

表所示：

子公司公司简称

杭州美盛游戏技术有限公司美盛游戏

杭州美盛动漫有限公司美盛动漫

杭州美盛电子商务有限公司美盛电商

杭州美盛二次元文化发展有限公司美盛二次元

杭州美盛爱彼文化发展有限公司美盛爱彼

杭州星梦工坊文化创意有限公司星梦工坊

嵊州市美源饰品有限公司美源饰品

天津酷米网络科技有限公司天津酷米

香港美盛文化有限公司香港美盛

Meisheng.USA.INC 美国美盛

杭州业盛实业有限公司杭州业盛

日本爱华株式会社日本爱华

COSTUME CRAZE, L.C. COSTUME CRAZE

Agenturen en Handelsmij Scheepers B. V. 荷兰公司

杭州真趣网络科技有限公司真趣网络

联营企业

上海瑛麒动漫科技有限公司瑛麒动漫

北京微媒互动科技有限公司微媒互动

广州创幻数码科技有限公司广州创幻

广州漫联贸易有限公司广州漫联

上海瑾馨商贸有限公司上海瑾馨

JAKKS PACIFIC, INC. JAKKS

美盛文化创意股份有限公司 2017 年半年度报告全文

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易

或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关

信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照

美盛文化创意股份有限公司 2017 年半年度报告全文

被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，

调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本

小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价

值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计

入当期损益。

6、合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根

据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

7、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、

易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债

表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差

额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公

允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项

目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折

算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

9、金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在

初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融

资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在

初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

美盛文化创意股份有限公司 2017 年半年度报告全文

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融

资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：

(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能

可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、

公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将

以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第

13号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后

的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所

取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调

整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入

投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与

账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金

融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上

几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；

(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因

转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转

移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金

额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变

动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价

值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或

负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察

的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股

票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观

证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不

美盛文化创意股份有限公司 2017 年半年度报告全文

重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发

生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值

测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。

(3) 可供出售金融资产

1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

① 债务人发生严重财务困难；

② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；

⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投

资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产

负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；

若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6

个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于

以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，

判断该权益工具是否发生减值。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出

并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事

项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直

接计入其他综合收益。

以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未

来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。

10、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

金额 100.00 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以上

单项金额重大的判断依据或金额标准

的款项

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

值的差额计提坏账准备

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称坏账准备计提方法

账龄组合账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例

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1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%

1－2 年 10.00% 10.00%

2－3 年 50.00% 50.00%

3 年以上 80.00% 80.00%

5 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

其未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组

单项计提坏账准备的理由

合的未来现金流量现值存在显著差异。

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价

坏账准备的计提方法

值的差额计提坏账准备。

11、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的

材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直

接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净

值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的

销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合

同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

6. 动漫、影视作品

(1) 公司动漫、影视作品按照实际成本进行初始计量。公司从事与境内外其他单位合作摄制影片业务的，按以下方法执

行：

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1)公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收款项－预收制片款”科目进行核

算；当动漫、影视作品完成摄制结转入库时，再将该款项转作动漫、影视作品库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲

抵。

2) 其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合同约定支付合作方的制片款，先通过“预付款项－预付制片款”科目进行

核算，当动漫、影视作品完成摄制并收到其他合作方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际

结算金额将该款项转作动漫、影视作品库存成本。当动漫、影视作品完成摄制并取得《国产动画片播放许可证》、《电影片

公映许可证》或《电视剧发行许可证》时，结转至“存货—库存商品”。

(2) 发出存货采用个别计价法，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：

1)一次性卖断国内全部著作权的，在确认收入时，将全部实际成本一次性结转销售成本。

2)采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定时期内）将发行权、放映权转让

给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影视剧，一般在符合收入确认条件之日起，

在一定期限内（提供给电视台播映电视剧片可在不超过五年的期间内、动漫作品可在不超过三年的期间内、电影作品在不超

过两年的期间内），采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。计划收入比例法具体的计算原则和方

法：从符合收入确认条件之日起，在各收入确认的期间内，以本期确认收入占预计总收入的比例为权数，计算确定本期应结

转的销售成本。即当期应结转的销售成本＝总成本×（当期收入÷预计总收入）。

12、长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，

认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策

的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，

在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资

初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留

存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”

的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方

净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合

并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足

冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关

会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成

本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行

会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，

公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等

的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产

生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取

得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重

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组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资

成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影

响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金

融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之

间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与

剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差

额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时

转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置

投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权

当期的损益。

13、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提

折旧或进行摊销。

14、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资

产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法 30 10 3

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机器设备年限平均法 10 10 9

运输工具年限平均法 5 10 18

办公设备年限平均法 3-5 0-10 18.00-33.33

15、在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状

态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先

按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

16、借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他

借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预

定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的

资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法

确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金

额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借

款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

17、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法

可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限(年)

土地使用权 50

办公软件 5

商标专利 5

游戏版权 5

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（2）内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，

确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的

意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无

形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有

能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

18、长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、

油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合

并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组

或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

19、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益

期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部

转入当期损益。

20、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产

成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定

受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划

义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一

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项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益

计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计

量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期

损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许

转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面

撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他

长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、

其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的

总净额计入当期损益或相关资产成本。

21、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

1. 收入确认原则

(1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留

通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济

利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 提供劳务

提供劳务收入采用交付并验收合格后确认提供劳务的收入（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可

能流入、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量）。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经

发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发

生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

(3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利

息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算

确定。

2. 动漫、影视作品收入的确认方法

在动漫、影视作品取得《国产动画片播放许可证》、《电视剧发行许可证》，母带已经交付，且交易相关的经济利益

很可能流入本公司时确认。

动漫、影视作品授权形象收入在取得《国产动画片播放许可证》、《电视剧发行许可证》且交易相关的经济利益很可

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能流入本公司，根据合同或者协议规定的时间、金额或收费方法确认收入。

3. 游戏收入

(1) 移动终端单机游戏

在收到电信运营商或服务商提供的计费账单并经公司相关部门核对结算金额后，确认为

收入。

(2) 移动终端联网游戏、互联网页面游戏

公司官方网站上运营的自有网络游戏：道具收费模式下，在游戏玩家实际使用虚拟货币

购买虚拟道具时确认收入。

公司官方网站上运营的合作网络游戏、公司与网络游戏平台合作运营的网络游戏：在取得合作方提供的按协议约定计算并经

双方核对无误的计费账单后，确认为收入。

22、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，

确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期

损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的

相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接

计入当期损益。

23、递延所得税资产/递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税

基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产

或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表

明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵

扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合

并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

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24、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，

直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资

本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

25、其他

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成

部分：

1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销售货物或提供应税劳务 17%、3%、21%

消费税销售货物或提供应税劳务 8%

城市维护建设税应缴流转税税额 7%、5%

企业所得税应纳税所得额 25%、20%、16.50%、12.5%

营业税应纳税营业额 5%

从价计征的，按房产原值一次减除 30%

房产税后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%、12%

金收入的 12%计缴

教育费附加应缴流转税税额 3%

地方教育附加应缴流转税税额 2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称所得税税率

荷兰公司 20.00%

香港美盛 16.50%

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真趣网络 12.50%

除上述以外的其他纳税主体 25%

2、税收优惠

子公司美盛游戏被认定为动漫企业，于2016年4月11日在杭州市拱墅区国家税务局备案企业所得税优惠事项，享受国家

现行鼓励软件产业发展的所得税优惠政策，即在2017年12月31日（含2017年度）前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二

年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。

子公司真趣网络在2013年8月12被认定为软件企业，自被认定后的获利年度起（含2013年度），企业所得税享受“两免三减半”

的税收优惠政策；对销售软件产品增值税实际税负超过3%的部分，实行即征即退政策。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目期末余额期初余额

库存现金 131,267.28 99,213.97

银行存款 259,283,286.95 476,737,519.49

其他货币资金 2,967,575.74 48,342,823.23

合计 262,382,129.97 525,179,556.69

其中：存放在境外的款项总额 62,306,352.02 128,682,908.86

其他说明

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位：元

项目期末余额期初余额

指定以公允价值计量且其变动计入当期

308,139,809.05

损益的金融资产

合计 308,139,809.05

其他说明：

3、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

类别期末余额期初余额

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账面余额坏账准备账面余额坏账准备

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

按信用风险特征组

299,557, 17,849,7 281,707,6 130,986 8,744,998 122,241,34

合计提坏账准备的 100.00% 5.96% 100.00% 6.68%

448.71 98.03 50.68 ,340.26 .97 1.29

应收账款

299,557, 17,849,7 281,707,6 130,986 8,744,998 122,241,34

合计 100.00% 5.96% 100.00% 6.68%

448.71 98.03 50.68 ,340.26 .97 1.29

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 285,575,880.95 14,274,780.35 5.00%

1至2年 11,099,259.82 1,109,925.59 10.00%

2至3年 367,315.48 183,657.74 50.00%

3 年以上 1,167,790.56 934,232.45 80.00%

5 年以上 1,347,201.90 1,347,201.90 100.00%

合计 299,557,448.71 17,849,798.03

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 3,953,872.46 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额收回方式

合并转入坏账准备5,105,814.29元，外币报表折算导致坏账准备变动45,112.31元。

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

期末余额前5名的应收账款合计数为10,5321,036.14元，占应收账款期末余额合计数的比例为35.16%%，相应计提的坏账

美盛文化创意股份有限公司 2017 年半年度报告全文

准备合计数为5,266,051.81元。

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元

期末余额期初余额

账龄

金额比例金额比例

1 年以内 33,607,077.41 100.00% 9,499,378.17 100.00%

1至2年 70,000.00

合计 33,677,077.41 -- 9,499,378.17 --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

期末余额前5名的预付款项合计数为10,983,405.37元，占预付款项期末余额合计数的比例为32.61%

其他说明：

5、应收利息

（1）应收利息分类

单位：元

项目期末余额期初余额

银行理财产品收益 5,421,402.74 3,499,755.65

合计 5,421,402.74 3,499,755.65

6、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

按信用风险特征组

22,640,2 100.00% 1,306,50 5.77% 21,333,78 12,901, 100.00% 1,260,073 9.77% 11,641,324.

合计提坏账准备的

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其他应收款 82.53 0.39 2.14 398.02 .16 86

22,640,2 1,306,50 21,333,78 12,901, 1,260,073 11,641,324.

合计 100.00% 5.77% 100.00% 9.77%

82.53 0.39 2.14 398.02 .16 86

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 21,427,544.08 1,071,377.16 5.00%

1至2年 978,771.69 97,877.18 10.00%

2至3年 179,757.89 89,878.95 50.00%

3 年以上 34,208.87 27,367.10 80.00%

5 年以上 20,000.00 20,000.00 100.00%

合计 22,640,282.53 1,306,500.39

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,165,528.23 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称转回或收回金额收回方式

合并转入坏账准备1,301,329.32元，外币报表折算导致坏账准备变动-89,373.86元。

（3）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额

股权转让款 15,556,862.70 6,300,000.00

退税款 2,788,858.19 2,957,545.87

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押金保证金 2,362,810.94 3,308,954.63

应收暂付款 1,628,364.67 138,240.76

备用金 303,386.03 182,650.70

其他 14,006.06

合计 22,640,282.53 12,901,398.02

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

占其他应收款期末

单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额

余额合计数的比例

单位 1 股权转让款 10,656,862.70 1 年以内 47.07% 532,843.14

单位 2 股权转让款 4,900,000.00 1 年以内 21.64% 245,000.00

单位 3 退税款 2,788,858.19 1 年以内 12.32% 139,442.91

单位 4 押金保证金 407,456.85 1 年以内 1.80% 20,372.84

单位 5 应收暂付款 400,000.00 1-2 年 1.77% 40,000.00

合计 -- 19,153,177.74 -- 84.60% 977,658.89

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

否

（1）存货分类

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 15,224,369.79 15,224,369.79 8,546,003.47 8,546,003.47

在产品 26,153,471.88 26,153,471.88 19,856,103.00 19,856,103.00

库存商品 90,424,089.96 6,591,987.61 83,832,102.35 80,843,131.48 6,498,426.80 74,344,704.68

开发产品 21,000,000.00 21,000,000.00 34,041,591.06 34,041,591.06

发出商品 281,647.22 281,647.22 824,398.62 824,398.62

委托加工物资 2,942,565.70 2,942,565.70 4,361,696.34 4,361,696.34

合计 156,026,144.55 6,591,987.61 149,434,156.94 148,472,923.97 6,498,426.80 141,974,497.17

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求

否

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（2）存货跌价准备

单位：元

本期增加金额本期减少金额

项目期初余额期末余额

计提其他转回或转销其他

库存商品 6,498,426.80 93,560.81 6,591,987.61

合计 6,498,426.80 93,560.81 6,591,987.61

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位：元

项目金额

其他说明：

8、一年内到期的非流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额

授权费 142,016.64

装修费 34,157.57

合计 176,174.21

其他说明：

9、其他流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额

银行理财产品 1,883,900,000.00 1,705,619,000.00

待抵扣增值税进项税额 3,946,016.82 3,256,316.88

预缴企业所得税 2,503,035.71 639,882.44

预缴消费税 56,213.79

合计 1,890,405,266.32 1,709,515,199.32

其他说明：

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10、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

可供出售权益工具： 201,669,598.64 201,669,598.64 157,582,000.00 157,582,000.00

按成本计量的 201,669,598.64 201,669,598.64 157,582,000.00 157,582,000.00

合计 201,669,598.64 201,669,598.64 157,582,000.00 157,582,000.00

（2）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位：元

账面余额减值准备在被投资

被投资单本期现金

单位持股

位期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期减少期末红利

比例

北京创新

工场创业

30,000,000 30,000,000

投资中心

.00 .00

（有限合

伙）

浙江成长

文化产业

股权投资 30,000,000 30,000,000

基金合伙 .00 .00

企业（有

限合伙）

宁波梅山

保税港区

5,000,000. 5,000,000.

古月韵文 1.00%

00 00

化发展有

限公司

深圳市同

道大叔文 30,000,000 30,000,000

15.00%

化传播有 .00 .00

限公司

上海豆萌

6,000,000. 6,000,000.

网络科技 10.00%

00 00

有限公司

灿烂星光 5,000,000. 5,000,000. 1.00%

美盛文化创意股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（北京） 00 00

影视文化

传媒有限

公司

浙江新昌

浦发村镇 5,000,000. 5,000,000.

5.00% 400,000.00

银行股份 00 00

有限公司

杭州若鸿

9,600,000. 9,600,000.

文化创意 12.00%

00 00

有限公司

广东超级

队长教育 23,333,528 23,333,528

17.14%

咨询有限 .80 .80

公司

杭州踏雪

动漫设计 360,000.00 360,000.00 12.00%

有限公司

Kascend

41,622,000 41,622,000

Holding 6.17%

.00 .00

Inc.

深圳市考

拉游戏科 2,000,000. 2,000,000.

技有限公 00 00

司

苏州乐力

互动网络 1,000,000. 1,000,000.

科技有限 00 00

公司

红土创新

红石 53 号 5,000,000. 5,000,000.

定增资产 00 00

管理计划

美元收益

基金及亚 4,754,069. 4,754,069.

洲债券基 84 84

金

国债逆回 2,000,000. 2,000,000.

购 00 00

中信信泽 1,000,000. 1,000,000.

财富 134 00 00

美盛文化创意股份有限公司 2017 年半年度报告全文

号

908210

157,582,00 44,087,598 201,669,59

合计 -- 400,000.00

0.00 .64 8.64

（3）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

单位：元

可供出售权益工公允价值相对于持续下跌时间

投资成本期末公允价值已计提减值金额未计提减值原因

具项目成本的下跌幅度（个月）

其他说明

11、长期股权投资

单位：元

本期增减变动

被投资单权益法下宣告发放减值准备

期初余额其他综合其他权益计提减值期末余额

位追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额

收益调整变动准备

资损益或利润

一、合营企业

二、联营企业

JAKKS

PACIFIC 2,070,175 1,342,641 3,412,817

TRADIN .83 .32 .15

G LTD

JAKKS

3,439,938 -128,699. 3,311,239

ADOMA

.81 46 .35

TION

JAKKS

190,766,9 -2,564,94 188,202,0

PACIFIC

87.94 4.52 43.42

icn

9,961,163 -662,780. 9,298,382

瑛麒动漫

.16 81 .35

4,647,965 -303,737. 4,344,228

广州创幻

.81 78 .03

7,843,137 -11,428.1 7,831,709

广州漫联

.30 1 .19

14,414,90 -97,583.2 14,317,32

上海瑾馨

5.49 7 2.22

十二章纹 500,000.0 -9,289.91 490,710.0

美盛文化创意股份有限公司 2017 年半年度报告全文

0 9

13,158,30 13,158,30

超级队长 0.00

5.67 5.67

苏州梅酒

220,818.4 -21,967.0 198,851.4

网络科技

2 0 2

有限公司

67,957,57 846,455.3 68,804,03

微媒互动

8.38 1 3.69

112,210,0 202,770,8 13,158,30 -1,611,33 300,211,3

小计

94.34 82.47 5.67 4.23 36.91

112,210,0 202,770,8 13,158,30 -1,611,33 300,211,3

合计

94.34 82.47 5.67 4.23 36.91

其他说明

12、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额 37,741,223.80 37,741,223.80

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产

\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 37,741,223.80 37,741,223.80

二、累计折旧和累计摊

销

1.期初余额 4,387,003.20 4,387,003.20

2.本期增加金额 471,765.30 471,765.30

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（1）计提或摊销 471,765.30 471,765.30

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 4,858,768.50 4,858,768.50

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 32,882,455.30 32,882,455.30

2.期初账面价值 33,354,220.60 33,354,220.60

13、固定资产

（1）固定资产情况

单位：元

项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备合计

一、账面原值：

1.期初余额 304,857,967.55 15,678,678.67 14,531,889.77 26,379,331.52 361,447,867.51

2.本期增加金额 -155,988.04 114,661.56 1,704,286.17 4,521,204.74 6,184,164.43

（1）购置 114,661.56 2,957,223.14 3,071,884.70

（2）在建工程

转入

（3）企业合并

1,704,286.17 1,372,273.02 3,076,559.19

增加

汇率变动 -155,988.04 191,708.58 35,720.54

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3.本期减少金额 721,791.81 721,791.81

（1）处置或报

716,036.55 716,036.55

废

（2）汇率变

5,755.26 5,755.26

动

4.期末余额 304,701,979.51 15,793,340.23 16,236,175.94 30,178,744.45 366,910,240.13

二、累计折旧

1.期初余额 33,378,711.28 8,609,149.71 7,626,631.33 17,788,664.59 67,403,156.91

2.本期增加金额 4,893,929.95 635,617.96 1,402,756.92 2,703,660.94 9,635,965.77

（1）计提 4,832,027.72 635,617.96 1,189,106.86 1,837,200.25 8,493,952.79

（2）企业合

0.00 213,650.06 708,824.07 922,474.13

并增加

（3）汇率变

61,902.23 157,636.62 219,538.85

动

3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 258,596.70 258,596.70

（1）处置或报

255,560.48 255,560.48

废

（2）汇率变

3,036.22 3,036.22

动

4.期末余额 38,272,641.23 9,244,767.67 9,029,388.25 20,233,728.83 76,780,525.98

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报

废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 266,429,338.28 6,548,572.56 7,206,787.69 9,945,015.62 290,129,714.15

2.期初账面价值 271,479,256.27 7,069,528.96 6,905,258.44 8,590,666.93 294,044,710.60

（2）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元

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项目期末账面价值

房屋及建筑物 32,882,455.30

（3）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

动漫基地房产 162,224,539.88 正在办理

其他说明

14、在建工程

（1）在建工程情况

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

研发车间室内装

23,531,229.53 23,531,229.53 23,531,229.53 23,531,229.53

修工程

创意产业体验厅 10,002,369.12 10,002,369.12 10,002,369.12 10,002,369.12

零星工程 2,147,674.36 2,147,674.36 190,600.00 190,600.00

合计 35,681,273.01 35,681,273.01 33,724,198.65 33,724,198.65

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

本期转工程累其中：本

本期其利息资本期利

项目名期初余本期增入固定期末余计投入工程进期利息资金来

预算数他减少本化累息资本

称额加金额资产金额占预算度资本化源

金额计金额化率

额比例金额

研发车

间室内 25,000,0 23,531,2 23,531,2 募股资

85.98

装修工 00.00 29.53 29.53 金

程

创意产

14,000,0 10,002,3 10,002,3 募股资

业体验 85.98

00.00 69.12 69.12 金

厅

零星工 190,600. 1,957,07 2,147,67

其他

程 00 4.36 4.36

合计 39,000,0 33,724,1 1,957,07 35,681,2 -- -- --

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00.00 98.65 4.36 73.01

15、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

项目土地使用权专利权非专利技术办公软件商标专利游戏版权合计

一、账面原值

1.期初余

23,326,496.70 7,988,374.07 412,909.81 23,756,682.97 55,484,463.55

额

2.本期增

0.00 548,135.22 0.00 3,477,167.49 4,025,302.71

加金额

（1）购

561,928.05 561,928.05

置

（2）内

3,477,167.49 3,477,167.49

部研发

（3）企

业合并增加

-13,792.83 -13,792.83

（4）汇率变动

3.本期减少

0.00 0.00 2,830,188.57 2,830,188.57

金额

（1）处

2,830,188.57 2,830,188.57

置

4.期末余

23,326,496.70 8,536,509.29 412,909.81 24,403,661.89 56,679,577.69

额

二、累计摊销

1.期初余

4,124,930.18 5,020,649.00 204,235.27 8,694,751.41 18,044,565.86

额

2.本期增

308,244.04 507,680.10 34,240.98 1,339,807.83 2,189,972.95

加金额

（1）计

308,244.04 532,839.27 34,240.98 1,339,807.83 2,215,132.12

提

-25,159.17 -25,159.17

（2）汇率变动

3.本期减

188,679.24 188,679.24

少金额

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（1）处

188,679.24 188,679.24

置

4.期末余

4,433,174.22 5,528,329.10 238,476.25 9,845,880.00 20,045,859.57

额

三、减值准备

1.期初余

3,709,422.67 3,709,422.67

额

2.本期增

加金额

（1）计

提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

3,709,422.67 3,709,422.67

额

四、账面价值

1.期末账

18,893,322.48 3,008,180.19 174,433.56 10,848,359.22 32,924,295.45

面价值

2.期初账

19,201,566.52 2,967,725.07 208,674.54 11,352,508.89 33,730,475.02

面价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

原证书作废，待动漫基地和研发车间建

嵊州市三江工业功能区土地 6,952,801.17

成后办理新证

6,952,801.17

其他说明：

16、开发支出

单位：元

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项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额

游戏版权 3,537,223.26 3,537,223.26

网购平台 1,103,900.84 1,913,083.59 1,103,900.84 1,913,083.59

合计 4,641,124.10 1,913,083.59 1,103,900.84 3,537,223.26 1,913,083.59

其他说明

17、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称

或形成商誉的事期初余额本期增加本期减少期末余额

项

荷兰公司 55,568,037.71 55,568,037.71

美盛游戏 9,551,471.73 9,551,471.73

星梦工坊 9,876,030.45 9,876,030.45

广州漫联 11,594,204.49 11,594,204.49 0.00

杭州业盛 26,251,152.21 26,251,152.21

天津酷米 35,726,610.21 35,726,610.21

Costume Craze 6,524,791.63 6,524,791.63

日本爱华 9,522,057.84 9,522,057.84

真趣 977,239,855.86 977,239,855.86

合计 164,614,356.27 977,239,855.86 11,594,204.49 1,130,260,007.64

（2）商誉减值准备

单位：元

被投资单位名称

或形成商誉的事期初余额本期增加本期减少期末余额

项

荷兰公司 17,902,392.00 17,902,392.00

星梦工坊 9,876,030.45 9,876,030.45

合计 27,778,422.45 27,778,422.45

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

其他说明

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18、长期待摊费用

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费 7,787,055.36 708,875.09 1,765,379.62 6,730,550.83

合计 7,787,055.36 708,875.09 1,765,379.62 6,730,550.83

其他说明

19、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

期末余额期初余额

项目

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备 11,927,425.04 2,981,856.26 7,794,711.65 1,948,677.91

合计 11,927,425.04 2,981,856.26 7,794,711.65 1,948,677.91

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

期末余额期初余额

项目

应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

2014 年业绩承诺补偿 4,811,120.90 1,202,780.23 4,811,120.90 1,202,780.23

2015 年业绩承诺补偿 4,894,382.56 1,223,595.64 4,894,382.56 1,223,595.64

2016 年业绩承诺补偿 7,548,576.17 1,887,144.04 7,548,576.17 1,887,144.04

政府补助 12,000,000.00 3,000,000.00 12,000,000.00 3,000,000.00

可供出售金融资产公允

13,675,223.12 3,418,805.78

价值变动

合计 42,929,302.75 10,732,325.69 29,254,079.63 7,313,519.91

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产

项目

期末互抵金额或负债期末余额期初互抵金额或负债期初余额

递延所得税资产 2,981,856.26 1,948,677.91

递延所得税负债 10,732,325.69 7,313,519.91

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（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目期末余额期初余额

可抵扣亏损 36,022,768.15 36,022,768.15

坏账准备 1,306,500.39 2,210,360.48

存货跌价准备 6,591,987.61 6,498,426.80

无形资产减值准备 3,709,422.67 3,709,422.67

合计 47,630,678.82 48,440,978.10

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份期末金额期初金额备注

2017 年 1,885,558.01 1,885,558.01

2018 年 7,170,489.06 7,170,489.06

2019 年 1,370,083.15 1,370,083.15

2020 年 10,655,888.42 10,655,888.42

2021 年 14,940,749.51 14,940,749.51

合计 36,022,768.15 36,022,768.15 --

其他说明：

20、其他非流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额

网剧投资 900,000.00 900,000.00

合计 900,000.00 900,000.00

其他说明：

21、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元

项目期末余额期初余额

信用借款 308,000,000.00

合计 308,000,000.00

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短期借款分类的说明：

22、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

单位：元

项目期末余额期初余额

指定为以公允价值计量且其变动计入当

802,391.57 821,650.68

期损益的金融负债

合计 802,391.57 821,650.68

其他说明：

23、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元

项目期末余额期初余额

货款 136,728,215.30 48,798,795.51

加工费 2,792,287.56 3,508,854.82

工程设备款 1,469,547.78 1,527,638.00

合计 140,990,050.64 53,835,288.33

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

24、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元

项目期末余额期初余额

预收货款 8,779,583.38 7,250,965.47

预收制作费 12,673,624.93 12,424,094.94

游戏充值款 105,756.00 105,756.00

合计 21,558,964.31 19,780,816.41

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25、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬 7,686,726.84 46,435,198.85 48,447,596.27 5,674,329.42

二、离职后福利-设定提

90,520.31 2,886,512.99 2,977,033.30

存计划

合计 7,777,247.15 49,321,711.84 51,424,629.57 5,674,329.42

（2）短期薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和

7,561,186.41 41,846,537.27 43,733,394.26 5,674,329.42

补贴

2、职工福利费 1,575,356.71 1,575,356.71

3、社会保险费 119,636.43 2,161,080.87 2,280,717.30

其中：医疗保险费 112,216.13 1,890,314.26 2,002,530.39

工伤保险费 3,574.34 144,353.96 147,928.30

生育保险费 3,845.96 126,412.65 130,258.61

4、住房公积金 5,904.00 852,224.00 858,128.00

合计 7,686,726.84 46,435,198.85 48,447,596.27 5,674,329.42

（3）设定提存计划列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险 85,246.24 2,736,550.32 2,821,796.56

2、失业保险费 5,274.07 149,962.67 155,236.74

合计 90,520.31 2,886,512.99 2,977,033.30

其他说明：

26、应交税费

单位：元

项目期末余额期初余额

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增值税 4,074,600.39 1,432,894.94

消费税 9,448.19

企业所得税 22,676,127.61 37,063,461.83

个人所得税 236,004.29 142,496.10

城市维护建设税 291,811.91 447,796.90

土地使用税 85,553.00 85,553.00

教育费附加 129,352.88 247,583.08

地方教育附加 74,775.09 146,030.90

印花税 10,494.95 73.90

地方水利建设基金 12,147.08

合计 27,578,720.12 39,587,485.92

其他说明：

27、应付利息

单位：元

项目期末余额期初余额

分期付息到期还本的短期借款利息 435,000.00

合计 435,000.00

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元

借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

28、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目期末余额期初余额

股权转让款 575,500,000.00

拆借款 7,764,779.78 7,931,387.97

押金保证金 293,725.49 306,684.00

应付暂收款 2,540,147.74 325,929.04

其他 3,797,068.29 5,610,444.01

合计 589,895,721.30 14,174,445.02

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29、递延收益

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

与资产相关的政府

政府补助 22,445,569.27 285,946.92 22,159,622.35

补助

合计 22,445,569.27 285,946.92 22,159,622.35 --

涉及政府补助的项目：

单位：元

本期新增补助金本期计入营业外与资产相关/与收

负债项目期初余额其他变动期末余额

额收入金额益相关

动漫文化创意基

地（一期）建设 1,716,666.47 33,333.36 1,683,333.11 与资产相关

项目

动漫文化创意服

4,472,140.92 87,976.50 4,384,164.42 与资产相关

务平台建设项目

动漫服饰扩产项

596,320.55 11,541.72 584,778.83 与资产相关

目

动漫产业生产出

口基地及走出去 5,330,816.33 102,845.34 5,227,970.99 与资产相关

项目建设

动漫文化产品创

意设计中心建设 10,000,000.00 10,000,000.00 与资产相关

项目

动画片制作补助 329,625.00 50,250.00 279,375.00 与资产相关

合计 22,445,569.27 285,946.92 22,159,622.35 --

其他说明：

30、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）

期初余额期末余额

发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数 505,318,181.00 404,254,544.00 404,254,544.00 909,572,725.00

其他说明：

2017年4月26日，经2017年度股东大会审议批准，以2016年期末总股本505,318,181股为基数，向全体股东以资本公积每

10股转增8股，共计转增404,254,544股，转增后总股本为909,572,725股。

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31、资本公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价） 2,395,395,010.93 404,254,544.00 1,991,140,466.93

其他资本公积 9,662,017.95 2,858,204.05 12,520,222.00

合计 2,405,057,028.88 2,858,204.05 404,254,544.00 2,003,660,688.93

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

资本公积-股本溢价变动详见本财务报表附注股本之说明。

本期，因收购星梦工坊少数股东权益，导致资本公积-其他资本公积增加2,858,204.05元。

2017年4月26日，经2017年度股东大会审议批准，以2016年期末总股本505,318,181股为基数，向全体股东以资本公积每

10股转增8股，共计转增404,254,544股，转增后总股本为909,572,725股。

32、其他综合收益

单位：元

本期发生额

本期所得减：前期计入税后归属

项目期初余额减：所得税税后归属期末余额

税前发生其他综合收益于少数股

费用于母公司

额当期转入损益东

二、以后将重分类进损益的其他综 3,479,668.4 2,781,269.8 -6,284,32

-9,065,597.26 698,398.66

合收益 8 2 7.44

其中：权益法下在被投资单位以后

-606,863.

将重分类进损益的其他综合收益中 -606,863.18

享有的份额

3,479,668.4 2,781,269.8 -5,677,46

外币财务报表折算差额 -8,458,734.08 698,398.66

8 2 4.26

3,479,668.4 2,781,269.8 -6,284,32

其他综合收益合计 -9,065,597.26 698,398.66

8 2 7.44

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

33、盈余公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 49,876,173.78 49,876,173.78

合计 49,876,173.78 49,876,173.78

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

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34、未分配利润

单位：元

项目本期上期

调整后期初未分配利润 477,664,376.64 298,921,852.98

加：本期归属于母公司所有者的净利润 94,611,129.60 189,958,553.69

减：提取法定盈余公积 11,216,030.03

应付普通股股利 126,329,545.25

期末未分配利润 445,945,960.99 477,664,376.64

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

35、营业收入和营业成本

单位：元

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 348,974,465.54 211,710,349.60 190,992,641.77 97,677,869.05

其他业务 1,996,647.94 929,199.49 910,126.23 363,584.54

合计 350,971,113.48 212,639,549.09 191,902,768.00 98,041,453.59

36、税金及附加

单位：元

项目本期发生额上期发生额

消费税 12,870.32

城市维护建设税 1,281,646.71 982,047.30

教育费附加 716,537.09 528,472.84

房产税 486,091.81 0.00

土地使用税 450,045.90 0.00

车船使用税 1,500.00 0.00

印花税 102,486.45 0.00

地方教育费附加 474,691.46 352,315.25

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合计 3,512,999.42 1,875,705.71

其他说明：

37、销售费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

运费 4,223,106.40 2,335,324.92

职工薪酬 3,450,116.71 2,310,317.56

差旅费 882,258.13 1,056,106.85

检验费 504,948.19 775,506.91

推广费 4,686,946.63 6,068,177.81

展览费 602,813.85 505,705.00

广告费 530,833.62 2,826,284.43

办公费 377,831.45 642,725.82

仓储费 1,438,247.82 1,069,404.74

商场费用 578,367.49

咨询费 725,767.44

其他 1,613,671.00 1,324,287.53

合计 18,889,141.29 19,639,609.01

其他说明：

38、管理费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬 24,039,155.92 16,516,876.04

固定资产折旧 3,688,654.74 2,820,837.72

无形资产摊销 470,871.59 407,621.17

税金 1,033,870.93

业务招待费 915,128.68 1,076,156.21

咨询费 2,270,790.06 2,088,528.89

差旅费 1,277,604.13 1,947,662.49

研发费用 9,493,620.71 6,964,315.07

办公费 6,749,341.29 4,943,579.70

其他 2,934,501.87 1,711,568.19

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合计 51,839,668.99 39,511,016.41

其他说明：

39、财务费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

利息支出 2,189,474.62 837,140.47

减：利息收入 1,567,206.92 2,602,578.67

汇兑损益 2,621,343.51 1,073,159.92

手续费 101,311.41 646,328.62

合计 3,344,922.62 -45,949.66

其他说明：

40、资产减值损失

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失 2,788,344.23 2,367,584.51

合计 2,788,344.23 2,367,584.51

其他说明：

41、公允价值变动收益

单位：元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

以公允价值计量的且其变动计入当期损

5,535,414.08 -7,723,488.68

益的金融资产

衍生金融负债 52,450.00

合计 5,535,414.08 -7,671,038.68

其他说明：

42、投资收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -1,611,334.23 576,831.09

处置长期股权投资产生的投资收益 5,630,229.77

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可供出售金融资产在持有期间的投资收益 400,000.00 500,000.00

收到 2016 年度业绩承诺补偿 7,548,576.17

收到 2015 年度业绩承诺补偿 23,720,500.58

理财产品收益 34,878,231.21 130,564.38

处置衍生金融工具取得的投资收益 77,200.00

合计 46,845,702.92 25,005,096.05

其他说明：

本期处置联营企业超级队长股权取得投资收益4,200,000.00元。

43、营业外收入

单位：元

计入当期非经常性损益的金

项目本期发生额上期发生额

额

非流动资产处置利得合计 1,886,792.43 1,886,792.43

其中：固定资产处置利得 1,886,792.43 1,886,792.43

政府补助 1,110,688.20 2,721,121.38 1,110,688.20

无需支付的款项 43,350.00 43,350.00

其他 158,531.24 4,687.96 158,531.24

合计 3,199,361.87 2,725,809.34 3,199,361.87

计入当期损益的政府补助：

单位：元

补贴是否影是否特殊补本期发生金上期发生金与资产相关/

补助项目发放主体发放原因性质类型

响当年盈亏贴额额与收益相关

外贸专项资

1,244,000.00 与收益相关

金补助

2013 年秋季

戛纳电视节 90,000.00 与收益相关

展位补贴

2014 年香港

国际授权展 9,900.00 与收益相关

位费补贴

2015 年戛纳

春秋电视节

10,000.00 与收益相关

参展财政资

助金

动漫游戏产 288,000.00 与收益相关

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业专项资金

美盛 IP 文化

生态圈创新 100,000.00 与收益相关

团队补助

动漫展位费

119,000.00 与收益相关

补助

购车补偿款 40,000.00 与收益相关

优秀网络视

听节目扶持 350,000.00 与收益相关

基金

税收返还 334,741.28 与收益相关

递延收益转

285,946.92 960,221.38 与资产相关

入

合计 -- -- -- -- -- 1,110,688.20 2,721,121.38 --

其他说明：

44、营业外支出

单位：元

计入当期非经常性损益的金

项目本期发生额上期发生额

额

非流动资产处置损失合计 31,023.90 148,244.32 31,023.90

其中：固定资产处置损失 31,023.90 148,244.32 31,023.90

地方水利建设基金 123,299.19 0.00

其他 39,516.58 135,112.85 39,516.58

合计 70,540.48 406,656.36 70,540.48

其他说明：

45、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用 23,101,885.16 5,176,536.14

递延所得税费用 -1,033,178.35 -166,012.81

合计 22,068,706.81 5,010,523.33

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（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目本期发生额

利润总额 113,466,426.23

按法定/适用税率计算的所得税费用 28,366,606.56

子公司适用不同税率的影响 -11,113,380.62

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 246,647.73

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏

4,568,833.14

损的影响

所得税费用 22,068,706.81

其他说明

46、其他综合收益

详见附注之其他综合收益说明。

47、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

存款利息收入 1,567,206.92 2,602,578.67

往来款 25,000,000.00 1,360,198.20

与收益相关的政府补助 824,741.28 1,760,900.00

其他 48,528.47 39,950.83

合计 27,440,476.67 5,763,627.70

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

往来款 1,490,123.91 1,544,411.55

期间费用 37,454,684.12 40,483,896.42

其他 135,112.85

合计 38,944,808.03 42,163,420.82

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

100

美盛文化创意股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

业绩补偿款 7,548,576.17 7,723,488.68

收购的子公司于购买日账面留存现金 50,265,596.44 11,256,555.04

合计 57,814,172.61 18,980,043.72

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

购买理财产品 178,281,000.00 37,000,000.00

合计 178,281,000.00 37,000,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

48、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

净利润 91,397,719.42 45,156,035.45

加：资产减值准备 2,788,344.23 2,367,584.51

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

3,688,654.74 2,820,837.72

物资产折旧

无形资产摊销 470,871.59 407,621.17

长期待摊费用摊销 1,183,673.16 1,355,435.48

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

-1,855,768.53 148,244.32

的损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -5,535,414.08 7,671,038.68

财务费用（收益以“－”号填列） 2,621,343.51 1,910,300.39

投资损失（收益以“－”号填列） -46,845,702.92 -25,005,096.05

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,033,178.35 -166,012.81

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 3,418,805.78

存货的减少（增加以“－”号填列） -7,459,659.77 -40,729,875.91

101

美盛文化创意股份有限公司 2017 年半年度报告全文

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填

-99,959,728.72 -68,728,968.68

列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填

49,573,425.27 -3,724,936.94

列）

经营活动产生的现金流量净额 -7,546,614.67 -76,517,792.67

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

-- --

动：

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

现金的期末余额 262,382,129.97 310,827,497.97

减：现金的期初余额 525,179,556.69 576,277,605.46

现金及现金等价物净增加额 -262,797,426.72 -265,450,107.49

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元

金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 536,380,000.00

其中： --

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 50,265,596.44

其中： --

取得子公司支付的现金净额 486,114,403.56

其他说明：

注：将收到真趣网络于购买日的留存货币资金共计50,270,955.94元计入收到其他与投资活动有关的现金。

（3）现金和现金等价物的构成

单位：元

项目期末余额期初余额

一、现金 262,382,129.97 525,179,556.69

其中：库存现金 131,267.28 99,213.97

可随时用于支付的银行存款 259,283,286.95 476,737,519.49

可随时用于支付的其他货币资金 2,967,575.74 48,342,823.23

三、期末现金及现金等价物余额 262,382,129.97 525,179,556.69

其他说明：

102

美盛文化创意股份有限公司 2017 年半年度报告全文

49、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

其中：美元 3,723,667.78 6.7744 25,225,615.01

欧元 5,499,496.00 7.7496 42,618,894.20

港币 103,268.14 0.8679 89,626.42

日元 124,586,538.00 0.0605 7,537,485.55

其中：美元 14,526,992.42 6.7744 98,411,657.45

欧元 364,808.00 7.7496 2,827,116.08

其他应收款 0.00

其中：美元 31,518.15 6.7744 213,516.56

日元 1,695,913.55 0.0605 102,602.77

应付账款 0.00

其中：美元 427,303.67 6.7744 2,894,725.98

欧元 43,536.00 7.7496 337,386.59

其他应付款 0.00

其中：美元 298,556.08 6.7744 2,022,538.31

日元 4,914,519.00 0.0605 297,328.40

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

本公司全资子公司香港美盛以港币作为记账本位币。本公司控股孙公司荷兰公司以荷兰为主要经营地，以欧元为记账本

位币。本公司全资子公司美国美盛以美国为主要经营地，以美元为记账本位币。本公司控股孙公司日本爱华以日本为主要经

营地，以日元为记账本位币。

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元

103

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购买日至期购买日至期

被购买方名股权取得时股权取得成股权取得比股权取得方购买日的确

购买日末被购买方末被购买方

称点本例式定依据

的收入的净利润

2017 年 03 月 1,111,000,00 公司实际接

100.00% 现金出资

22 日 0.00 2017 年 03 月手控制真趣 92,998,701.1 26,742,991.5

真趣网络

2017 年 03 月 22 日网络并开始 9 4

22 日享受收益权

其他说明：

2017年3月，公司与美盛控股集团签署了《收购股权意向协议》，以1,111,000,000.00元的价格收购美盛控股全资子公司

真趣网络100%的股权，美盛文化实际已出资535,500,000.00元，并于2017年3月办理了相应的财产权交接手续，故确定本次

收购买日为2017年3月22日。

（2）合并成本及商誉

单位：元

合并成本

--现金 1,111,000,000.00

合并成本合计 1,111,000,000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额 530,523,995.02

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金

580,476,004.98

额

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

购买日公允价值购买日账面价值

货币资金 50,265,596.44 50,265,596.44

应收款项 96,508,179.71 96,508,179.71

固定资产 2,154,085.06 2,154,085.06

预付款项 7,056,240.38 7,056,240.38

其他应收款 24,580,551.70 24,580,551.70

可供出售金融资产 21,185,888.30 21,185,888.30

长期股权投资 220,818.42 220,818.42

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商誉 396,763,850.88 396,763,850.88

递延所得税资产 227,179.02 227,179.02

借款 2,000,000.00 2,000,000.00

应付款项 55,610,481.80 55,610,481.80

应付职工薪酬 1,435,192.83 1,435,192.83

应交税费 9,346,883.69 9,346,883.69

其他应付款 45,836.57 45,836.57

净资产 530,523,995.02 530,523,995.02

取得的净资产 530,523,995.02 530,523,995.02

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

本期新购买的公司于合并日主要为货币资金等流动资产，以账面价值作为可辨认资产及负债的公允价值。

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

2、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

√ 是 □ 否

单位：元

处置价

款与处

丧失控与原子

置投资按照公

制权之公司股

对应的丧失控丧失控允价值

丧失控日剩余权投资

丧失控合并财制权之制权之重新计

丧失控制权之股权公相关的

子公司股权处股权处股权处制权时务报表日剩余日剩余量剩余

制权的日剩余允价值其他综

名称置价款置比例置方式点的确层面享股权的股权的股权产

时点股权的的确定合收益

定依据有该子账面价公允价生的利

比例方法及转入投

公司净值值得或损

主要假资损益

资产份失

设的金额

额的差

额

公司实

以账面

际丧失

价值作

2017 年控制广

广州漫 12,156,8 5,200,41 7,843,13 7,843,13 为剩余

31.00% 转让 05 月 01 州漫联 20.00%

联 62.70 4.31 7.30 7.30 股权的

日并开始

公允价

放弃收

值

益权

105

美盛文化创意股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其他说明：

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例

子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式

直接间接

非同一控制下企

美盛游戏杭州杭州游戏 100.00%

业合并

美盛电商杭州杭州电子商务 100.00% 设立

美盛动漫杭州杭州动漫 100.00% 设立

香港美盛香港香港贸易 100.00% 设立

美盛二次元杭州杭州电子商务 100.00% 设立

美盛爱彼杭州杭州文化、贸易 100.00% 设立

美国美盛美国纽卡索尔服装、投资 100.00% 设立

非同一控制下企

天津酷米北京天津网站运营 40.10%

业合并

非同一控制下企

真趣网络杭州杭州互联网文化 100.00%

业合并

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元

本期归属于少数股东的本期向少数股东宣告分

子公司名称少数股东持股比例期末少数股东权益余额

损益派的股利

天津酷米 59.90% -746,192.71 5,691,483.46

杭州业盛 51.00% 268,514.89 27,954,801.24

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

106

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（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

期末余额期初余额

子公司

流动资非流动资产合流动负非流动负债合流动资非流动资产合流动负非流动负债合

名称

产资产计债负债计产资产计债负债计

天津酷 9,752,15 83,211.0 9,835,36 333,727. 333,727.

米 8.20 7 9.27 43 43

杭州业 69,534,9 3,555,61 73,090,5 16,039,9 16,039,9

盛 18.78 2.20 30.98 16.20 16.20

单位：元

本期发生额上期发生额

子公司名称综合收益总经营活动现综合收益总经营活动现

营业收入净利润营业收入净利润

额金流量额金流量

天津酷米 449,285.90 -1,245,730.73 -1,576,412.20

39,119,154.1

杭州业盛 547,989.57 -399,699.02

其他说明：

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例对合营企业或联

合营企业或联营

主要经营地注册地业务性质营企业投资的会

企业名称直接间接

计处理方法

微媒互动北京北京互联网媒体 14.25% 权益法核算

IP 衍生品开发、

JAKKS 美国美国 19.50% 权益法核算

销售

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

微媒互动 JAKKS

流动资产 134,272,314.24 1,960,626,524.80

非流动资产 33,740,942.13 738,145,398.40

107

美盛文化创意股份有限公司 2017 年半年度报告全文

资产合计 168,013,256.37 2,698,771,923.20

流动负债 16,767,766.32 666,932,905.60

非流动负债 0.00 1,090,360,003.20

负债合计 16,767,766.32 1,757,292,908.80

归属于母公司股东权益 149,005,975.21 934,718,163.20

按持股比例计算的净资产份额 21,233,351.47 182,270,041.82

--商誉 48,331,985.32 5,744,121.02

对联营企业权益投资的账面价值 69,565,336.79 188,014,162.84

营业收入 45,038,184.40 820,299,595.50

净利润 6,106,510.76 -114,861,839.40

其他说明

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业： -- --

投资账面价值合计 43,205,259.80 31,094,210.29

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

联营企业： -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

--净利润 107,154.98 3,670,383.69

--其他综合收益 80,063.04

--综合收益总额 107,154.98 3,750,446.73

其他说明

十、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股

东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，

建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批

准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

1. 银行存款

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

2. 应收款项

108

美盛文化创意股份有限公司 2017 年半年度报告全文

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户

进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2017

年6月30日，本公司应收账款的35.16%(2016年12月31日：43.63%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何

担保物或其他信用增级。

(二) 流动风险

流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源

于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预

期的现金流量。

金融负债按剩余到期日分类

项目期末数

账面价值未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上

以公允价值计量且其变动 802,391.57 850,864.63 850,864.63

计入当期损益的金融负债

应付账款 140,990,050.64 140,990,050.64 140,990,050.64

应付利息

其他应付款 589,895,721.30 589,895,721.30 589,895,721.30

一年内到期的非流动负债

小计 731,688,163.51 731,736,636.57 730,885,771.94 850,864.63

(续上表)

项目期初数

账面价值未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上

以公允价值计量且其变动 821,650.68 871,287.20 871,287.20

计入当期损益的金融负债

应付账款 53,835,288.33 53,835,288.33 53,835,288.33

应付利息

其他应付款 14,174,445.02 14,174,445.02 14,174,445.02

一年内到期的非流动负债

小计 68,831,384.03 68,881,020.55 68,009,733.35 871,287.20

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括系外汇风

险。

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风

险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇

率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

109

美盛文化创意股份有限公司 2017 年半年度报告全文

期末公允价值

项目第一层次公允价值计

第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计

量

一、持续的公允价值计量 -- -- -- --

（六）指定为以公允价值

计量且变动计入当期损 802,391.57 802,391.57

益的金融负债

二、非持续的公允价值计

-- -- -- --

量

2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

美国公司根据与Costume Craze签订的投资协议中约定的股权或有对价款项确定第三层次公允价值。

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业的母公司对本企业的

母公司名称注册地业务性质注册资本

持股比例表决权比例

美盛控股集团有限

公司（以下简称美盛浙江省绍兴市实业投资 5,000.00 万元 37.76% 37.76%

控股）

本企业的母公司情况的说明

1. 美盛控股主要从事实业投资、资产管理咨询、项目投资咨询、房地产开发等业务，其股权结构如下：

股东名称认缴出资额（万元）实缴出资额（万元）出资比例

赵小强 4,000.00 1,600.00 80.00%

石炜萍[注] 1,000.00 400.00 20.00%

合计 5,000.00 2,000.00 100.00%

注：石炜萍女士系赵小强先生之配偶。

本企业最终控制方是赵小强先生。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益之说明。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注在其他主体中的权益之说明。

110

美盛文化创意股份有限公司 2017 年半年度报告全文

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

JAKKS PACIFIC TRADING LTD 联营企业

DISGUISE LIMITED 联营企业

JAKKSPACIFIC(H.K.)LIMITED 联营企业

其他说明

4、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

JAKKS PACIFIC TRADING

IP 衍生品 703,306.51 32,556.62

LTD

DISGUISE LIMITED IP 衍生品 71,154,727.16

JAKKSPACIFIC(H.K.)LIMITE

IP 衍生品 17,091,495.73

合计 88,949,529.40 32,556.62

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关键管理人员报酬

单位：元

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬 1,077,700.00 872,000.00

十三、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

本公司承诺以募集资金投资建设“动漫服饰扩产建设项目”，项目投资总额为21,350.00万元，截至2017年6月30日，已累

计投入18,912.12万元。

111

美盛文化创意股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2015年12月25日，公司与北京创新工场创业投资中心（有限合伙）达成协议，公司作为有限合伙人以5,000万元人民币

认购其发行的基金5,000万份，该基金规模不大于25亿元，截至2017年6月30日，公司已出资3,000万元。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

十四、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。与各分

部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

（2）报告分部的财务信息

单位：元

项目 IP 衍生品传统衍生品动漫、游戏等舞台剧媒体分部间抵销合计

主营业务收入 180,658,815.37 35,261,081.49 132,493,976.73 37,735.85 522,856.10 348,974,465.54

主营业务成本 119,516,708.55 23,230,613.91 68,306,019.84 657,007.30 211,710,349.60

3,644,284,648. 4,651,116,628.

资产总额 169,258,735.18 812,702,231.36 7,122,461.36 17,748,551.93

67 50

1,092,067,143. 1,208,974,397.

负债总额 6,633,753.92 101,751,802.14 26,580.83 8,495,117.33

68 90

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

类别期末余额期初余额

112

美盛文化创意股份有限公司 2017 年半年度报告全文

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

按信用风险特征组

112,334, 7,339,92 104,994,7 56,966, 5,341,702 51,625,248.

合计提坏账准备的 100.00% 6.99% 100.00% 9.38%

704.58 1.01 83.57 950.91 .16 75

应收账款

112,334, 7,339,92 104,994,7 56,966, 5,341,702 51,625,248.

合计 100.00% 6.99% 100.00% 9.38%

704.58 1.01 83.57 950.91 .16 75

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 102,764,149.27 5,138,207.46 5.00%

1至2年 8,005,392.22 800,539.22 10.00%

2至3年 50.00%

3至4年 80.00%

4至5年 819,943.79 655,955.03 80.00%

5 年以上 745,219.30 745,219.30 100.00%

合计 112,334,704.58 7,339,921.01

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,998,218.85 元；本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额收回方式

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

期末余额前5名的应收账款合计数为96,212,768.13元，占应收账款期末余额合计数的比例为85.65%，相应计提的坏账准

113

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备合计数为5,005,382.09元。

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

按信用风险特征组

7,453,25 1,014,23 6,439,021 5,779,0 1,442,185 4,336,874.1

合计提坏账准备的 100.00% 13.61% 100.00% 24.96%

3.42 1.67 .75 59.26 .12 4

其他应收款

7,453,25 1,014,23 6,439,021 5,779,0 1,442,185 4,336,874.1

合计 100.00% 13.61% 100.00% 24.96%

3.42 1.67 .75 59.26 .12 4

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 6,099,933.42 304,996.67 5.00%

1至2年 410,000.00 41,000.00 10.00%

2至3年 397,890.00 198,945.00 50.00%

3至4年 240,000.00 192,000.00 80.00%

4至5年 140,700.00 112,560.00 80.00%

5 年以上 164,730.00 164,730.00 100.00%

合计 7,453,253.42 1,014,231.67

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

114

美盛文化创意股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 427,953.45 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称转回或收回金额收回方式

（3）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额

退税款 2,788,858.19 2,885,476.16

押金保证金 512,001.23 1,204,963.10

往来款 3,872,620.00 1,512,620.00

应收暂付款 126,000.00

备用金 279,774.00 50,000.00

合计 7,453,253.42 5,779,059.26

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

占其他应收款期末

单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额

余额合计数的比例

单位 1 退税款 2,788,858.19 1 年以内 37.42% 139,442.91

单位 2 往来款 2,000,000.00 1 年以内 26.83% 100,000.00

单位 3 往来款 310,000.00 1 年以内 20.29% 15,500.00

单位 3 往来款 300,000.00 1-2 年 30,000.00

单位 3 往来款 397,890.00 2-3 年 198,945.00

单位 3 往来款 220,000.00 3-4 年 176,000.00

单位 3 往来款 140,000.00 4-5 年 112,000.00

单位 3 往来款 144,730.00 5 年以上 144,730.00

单位 4 房租押金 407,456.85 1 年以内 5.47% 20,372.84

单位 5 往来款 200,000.00 1 年以内 2.68% 10,000.00

合计 -- 6,908,935.04 -- 92.70% 946,990.75

3、长期股权投资

单位：元

115

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期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资 1,798,724,392.84 9,876,030.45 1,788,848,362.39 576,395,732.84 9,876,030.45 566,519,702.39

对联营、合营企

78,102,416.04 78,102,416.04 77,918,741.54 77,918,741.54

业投资

合计 1,876,826,808.88 9,876,030.45 1,866,950,778.43 654,314,474.38 9,876,030.45 644,438,443.93

（1）对子公司投资

单位：元

本期计提减值准减值准备期末余

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额

备额

美源饰品 9,860,000.00 9,860,000.00

美盛游戏 63,668,000.00 63,668,000.00

美盛动漫 30,000,000.00 30,000,000.00

香港美盛 177,988,892.84 62,459,460.00 240,448,352.84

星梦工坊 15,300,000.00 880,000.00 16,180,000.00 9,876,030.45

美盛电商 20,000,000.00 20,000,000.00

美盛二次元 50,000,000.00 50,000,000.00

美国美盛 67,578,840.00 47,989,200.00 115,568,040.00

天津酷米 42,000,000.00 42,000,000.00

美盛爱彼 100,000,000.00 100,000,000.00

真趣网络 1,111,000,000.00 1,111,000,000.00

合计 576,395,732.84 1,222,328,660.00 1,798,724,392.84 9,876,030.45

（2）对联营、合营企业投资

单位：元

本期增减变动

权益法下宣告发放减值准备

投资单位期初余额其他综合其他权益计提减值期末余额

追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额

收益调整变动准备

资损益或利润

一、合营企业

二、联营企业

9,961,163 -662,780. 9,298,382

瑛麒动漫

.16 81 .35

微媒互动 67,957,57 846,455.3 68,804,03

116

美盛文化创意股份有限公司 2017 年半年度报告全文

8.38 1 3.69

77,918,74 183,674.5 78,102,41

小计

1.54 0 6.04

77,918,74 183,674.5 78,102,41

合计

1.54 0 6.04

4、营业收入和营业成本

单位：元

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 130,333,818.46 81,032,405.65 94,316,816.41 59,563,314.53

其他业务 1,986,070.21 929,199.49 843,269.09 363,584.54

合计 132,319,888.67 81,961,605.14 95,160,085.50 59,926,899.07

其他说明：

5、投资收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 183,674.50 -284,628.81

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 400,000.00 500,000.00

本期收到 2016 年度业绩承诺补偿 7,548,576.17

本期收到 2015 年度业绩承诺补偿 7,723,488.68

理财收益 34,589,676.54

处置衍生金融工具取得的投资收益 77,200.00

合计 42,721,927.21 8,016,059.87

十六、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目金额说明

包括长期股权投资处置损益及固定资产

非流动资产处置损益 7,485,998.30

处置损益

计入当期损益的政府补助（与企业业务密 1,110,688.20

117

美盛文化创意股份有限公司 2017 年半年度报告全文

切相关，按照国家统一标准定额或定量享

受的政府补助除外）

委托他人投资或管理资产的损益 34,878,231.21

除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

主要包括可供出售金融资产产生的公允

金融负债产生的公允价值变动损益，以及 13,675,223.13

价值变动收益

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 162,364.66

小计

减：所得税影响额 13,273,350.62

少数股东权益影响额 246,568.38

合计 43,792,586.50 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润 2.72% 0.10 0.10

扣除非经常性损益后归属于公司

1.46% 0.06 0.06

普通股股东的净利润

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第十一节备查文件目录

一、载有公司法定代表人签名的2017半年度报告及摘要原件；

二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告；

三、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿；

四、以上备查文件备置地点：公司董事会办公室。

美盛文化创意股份有限公司

2017年8月23日

119

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